839484_2018_联合同创_2018年年度报告_2019-03-28.txt

深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 证券代码：839484 证券简称：联合同创 主办券商：华创证券 2018 联合同创 NEEQ:839484 深圳市联合同创科技股份有限公司 年度报告 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 公司年度大事记 2018 年 6 月，公司通过国际质量管理体系 ISO 9001：2015 认证并取得证书。 2018 年，公司自主品牌业务在印度市场渠道 取得大幅增长，实现开拓省份 17 个省，合作 渠道商 340 多家，门店数量 6000 家左右，其 中活跃门店 2000 家左右。 公司取得 Google MADA（见释义）协议授权， 使公司实力获得行业标准认可，公司综合竞 争力进一步获得提升，一方面可以提升产品 Android 系统的兼容性和稳定性，并获得授权 使用 Google 的手机 APP 和服务。另一方面， 为公司销售进一步拓宽市场、提高产品市场 占有率提供了有力支持。 因业务发展需要，公司在印度当地新建产 线，并于 5 月开始试投产。 2018 年 5 月，全国中小企业股份转让系统有 限责任公司公布 2018 年创新层挂牌公司名 单，公司连续两年入选新三板创新层挂牌公 司名单。 公司融资渠道和融资方式进一步拓展，获得 玉山银行（中国）有限公司2000万元综合授 信，为公司运营及业务发展进一步提供资金 保障。 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 42 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 49 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/联合同创 指 深圳市联合同创科技股份有限公司 同创投资 指 深圳市联合同创投资管理企业（有限合伙） 联怡投资 指 深圳市联怡投资管理企业（有限合伙） UCT 环球 指 UCT 环球有限公司，公司的全资子公司 联合同创供应链 指 深圳市联合同创供应链管理有限公司，公司的全资子 公司 Yuho/Yuho Mobile 指 Yuho Mobile Private Limited，是 UCT 环球有限公 司的控股子公司 主办券商/华创证券 指 华创证券有限责任公司 会计师/天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 深圳市联合同创科技股份有限公司公司章程 智能手机/智能机 指 具有独立的操作系统，可以由用户自行安装软件、游 戏等第三方服务商提供的程序，通过此类程序来不断 对手机的功能进行扩充，并可以通过移动通讯网络来 实现无线网络接入的这一类手机的总称 功能手机/功能机 指 一种较低级的手机，运算能力较弱，功能比较纯粹。 在功能手机上可以执行一些应用程式。然而，它能够 应用的程式界面比智能手机少，也不能执行原生程式 （native program），这些程式多半是基于 JAVA ME 或 BREW MADA/GOOGLE MADA 指 Mobile Application Distribution Agreement，即 移动应用软件分发协议，简称 MADA，是谷歌跟使用 Android 系统的厂商签定的一个协议。根据这项协议， 手机厂商在推出采用 Android 系统的设备前，必须预 装所有的 Google 应用，而且要把 Google Search、 Google Play 放在手机的首屏里，并以 Google Search 作为默认的搜索引擎。 Android/安卓 指 Android 是一种基于 Linux 的自由及开放源代码的操 作系统。主要使用于移动设备，如智能手机和平板电 脑，由 Google（谷歌）公司和开放手机联盟领导及开 发。 ODM 指 Original Design Manufacturer,中文译为“原始设 计制造商”。受托方（ODM 厂商）根据委托方的要求， 设计和生产产品，受托方拥有自主设计能力和技术水 平 3G 指 第三代移动通信技术（英文 3rd Generation）的缩 写，是指支持高速数据传输的蜂窝移动通讯技术 4G 指 第四代移动电话行动通信技术，该技术包括 TD-LTE 和 FDD-LTE 两种制式 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 5 5G 指 全称第五代移动电话行动通信标准，也称第五代移动 通信技术。 BOM 指 Bill of Material,是描述企业产品组成的技术文件。 在加工资本式行业，他表明了产品的总装件、分装件、 组件、部件、零件直到原材料之间的结构关系以及所 需数量 IoT 指 英语：Internet of Things，(缩写 IoT),即物联网， 是互联网、传统电信网等信息承载体，让所有能行使 独立功能的普通物体实现互联互通的网络。 报告期/本期/本年 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上期/上年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元、人民币万元 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴怡然、主管会计工作负责人史艳丽及会计机构负责人（会计主管人员）李芬保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品质量风险 公司主要产品为移动通讯类终端产品，产品直接面对最终消费 者，因此产品的稳定性、可靠性、安全性等是公司生产过程中 关注的重点。目前，公司产品委托外部加工厂商生产，存在一 定外协加工风险，随着公司销售规模扩大，质量控制问题仍然 是公司未来重点关注的问题，如果发生产品重大质量问题可能 对公司信誉造成严重影响，并对公司业务、财务状况及经营业 绩产生不利影响。报告期内，公司尚未出现重大产品质量纠纷 以及与产品责任相关的重大索赔，但如果公司在未来的经营过 程中出现重大产品质量问题，将对生产经营带来不利影响。 境外经营风险 报告期内，公司海外市场销售收入占公司主营业务收入比重为 99.27%，公司产品主要依靠出口，主要出口地区为东南亚、南 亚、欧洲、南美、非洲等国家。目前，公司出口地区经济发展 迅速，社会较为稳定，蕴藏着大量潜在的经济发展和贸易机会， 但存在一定的政治、经济不稳定性，如果公司客户所在地区发 生不利于公司产品销售的政治环境、经济发展、行业政策、贸 易政策、汇率政策以及消费者偏好等方面变化，将会对公司业 绩造成不利影响。 汇率波动风险 由于公司的最终客户主要为海外客户，公司的香港全资子公司 与海外客户之间的销售使用美元计价，自有品牌客户主要通过 印度卢比收款，同时，公司除主要原材料主板向海外采购以美 元计价外，其他材料的采购和加工均使用人民币结算。2018 年 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 7 汇率变动未对公司的盈利能力造成重大不利影响。如果未来人 民币汇率、印度卢比汇率出现不利于公司的变动，公司的业绩 可能会受到影响。 技术进步、科研人员流失风险 公司是从事移动通信终端产品的设计、研发、生产及销售的高 新技术企业，移动通信终端产品具有更新换代快、产品生命周 期短、消费需求多样化等特点，如果公司在新技术和新产品研 究及开发领域未达到预期，对技术、产品及市场发展趋势的把 握出现偏差，将会造成公司现有竞争力的下降，在一定程度上 影响公司的发展速度。 客户集中风险 公司现阶段前五大客户占收入比重较大，报告期内公司对前五 大最终客户的销售收入占营业收入的比例 74.49%。公司客户 集中可以为公司带来稳定的销售订单，降低生产成本维持良 好的客户关系，同时降低销售费用。如果未来公司主要客户订 单减少，而公司未能及时开拓新的客户，将会对公司的经营业 绩造成不利影响。目前，公司正在积极开拓新客户，拓展业务 范围，减少对重要客户的依赖，降低客户集中的风险。 主要原材料价格波动风险 公司在产品生产过程中主要采购主板组件、LCD 屏、TP、摄像 头、 电池、充电器等手机零部件，所用材料种类繁多。公司采 用订单式生产，在与客户签订销售合同后采购相关手机零部 件，并向加工厂提供模具和 BOM 单委托加工厂生产，采购的原 材料直接运送至加工厂，加工厂进行加工、组装、包装等。公 司主要成本中，材料成本占比超过 95%以上，如果公司采购的 主板组件、LCD 屏等手机零部件价格出现较大波动，将直接影 响公司采购成本，造成公司业绩大幅波动。 自有品牌业务拓展的风险 公司从 2017 年开始通过在印度设立合资公司并在印度市场推 出公司自有品牌 YUHO，自主开展移动通信智能终端产品及部 分软件、硬件的开发设计、集成、推广、销售等业务。2017 年 上半年开始，随着产品在当地市场的陆续投放产生了一定规模 的营业收入，报告期内来自自有品牌 YUHO 的销售收入为 4,149.81 万元，占合并报表销售收入的 13.76%，目前自有品 牌在印度市场尚处于拓展期及投入期，产品推广力度及品牌知 名度有待进一步提升，存在一定的品牌推广及成熟品牌竞争的 风险。 存货余额较大的风险 报告期末，公司存货余额为 6,418.26 万元，占总资产 59.81%。 公司 ODM 业务主要根据客户具体要求定制，公司自有品牌业务 主要根据当地市场、当地渠道进行备货，因此公司通常会有一 定数量的原材料、在产品和产成品。倘若未来下游客户经营状 况发生重大不利变化，或者公司不能及时进行生产计划调整、 合理库存控制并及时消化库存，则可能产生存货滞压的情况， 进而影响公司的经营业绩。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市联合同创科技股份有限公司 英文名称及缩写 United Creation Technology Corp., Ltd 证券简称 联合同创 证券代码 839484 法定代表人 吴怡然 办公地址 深圳市南山区南海大道 1057 号科技大厦二期 A 栋 201# 二、 联系方式 董事会秘书 姜阳 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0755-26889800 传真 0755-26888111 电子邮箱 jyang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区南海大道 1057 号科技大厦二期 A 栋 201# 邮编：518067 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 5 月 17 日 挂牌时间 2016 年 10 月 27 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） （C39）计算机、通信和其他电子设备制造业-（392）通信设 备制造-（3922）通信终端设备制造 主要产品与服务项目 移动通信终端产品-移动 2G/3G/4G 手机及手机配件 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 31,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杜小鹏 实际控制人及其一致行动人 杜小鹏 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403007892016344 否 注册地址 深圳市南山区南海大道 1057 号 科技大厦二期 A 栋 201# 否 注册资本（元） 31,500,000 是 五、 中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵国梁、陈锡雄 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 301,656,231.18 417,968,377.14 -27.83% 毛利率% 10.38% 9.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,562,303.05 11,997,696.81 -138.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -6,031,648.02 9,473,535.80 -163.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -7.07% 19.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -9.35% 15.34% - 基本每股收益 -0.14 0.38 -136.84% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 107,303,531.42 118,811,514.18 -9.69% 负债总计 49,812,193.92 51,493,503.56 -3.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,457,592.15 67,748,120.15 -9.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.95 2.15 -9.30% 资产负债率%（母公司） 33.79% 38.18% - 资产负债率%（合并） 46.42% 43.34% - 流动比率 2.10 2.26 - 利息保障倍数 -112.04 429.63 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -24,977,213.40 36,504,028.74 -168.42% 应收账款周转率 21.41 7.36 - 存货周转率 5.99 15.79 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -9.69% -7.66% - 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 11 营业收入增长率% -27.83% -15.42% - 净利润增长率% -171.54% -58.51% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,500,000 21,000,000 50.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准额或定量持 续享受的政府补助除外） 1,770,274.40 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分） -2,398.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,349.55 非经常性损益合计 1,734,526.36 所得税影响数 265,181.39 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,469,344.97 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 - 27,435,676.43 - 84,862,537.85 应收票据 - - - - 应收账款 27,435,676.43 - 84,862,537.85 - 其他应收款 407,594.75 407,594.75 271,118.32 271,118.32 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 固定资产 1,118,277.61 1,118,277.61 1,012,151.72 1,012,151.72 固定资产清理 - - - - 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 12 应付票据及应付账款 - 36,404,592.62 - 69,655,526.28 应付票据 - - - - 应付账款 36,404,592.62 - 69,655,526.28 - 管理费用 24,339,030.19 8,174,213.58 17,506,426.17 7,146,854.26 研发费用 - 16,164,816.61 - 10,359,571.91 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用 √不适用 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司专注于在国际市场上与一个国家或一个地区的核心手机品牌商建立战略合作关系，持续为客 户提供优质的研发、制造服务，不断为客户优化产品设计并提高手机产品的质量、技术应用，进而提 升客户在当地市场的占有率和产品的核心竞争力。由于海外尤其是新兴市场国家目前仍处于市场经济 发展初期，为促进本国电子信息产业健康发展，对本土手机品牌商会有相应的优惠政策，其本土手机 品牌商虽不具备智能终端研发、设计及制造能力，但其拥有品牌与渠道优势，联合同创通过联合本土 手机品牌商，可以更快并有效地打开当地市场。 报告期内，公司收入主要来源于通过 ODM 模式为国外手机品牌商提供成品的研发设计、供应链整 合管理及产品集成服务，与此同时，公司还全力推进自有手机品牌 YUHO 的研发设计，实现量产并积极 拓展海外销售，报告期内来自自有品牌 YUHO 的销售收入为 4,149.81 万元，占合并报表销售收入的 13.76%，自有品牌尚处于投入推广阶段。公司的 ODM 业务首先通过自主市场调研和产品趋势分析或根 据客户订制需求，结合不同产品具体情况，制定或共同制定移动通信终端的各项性能指标与功能，选 择 MTK、展讯等平台的芯片，研发设计搭载芯片与实现手机各项功能控制的电路主控板（PCBA）、设计 手机的结构与外观，开发出满足客户需求的产品。其次，在试制样机完成测试后，公司通过供应链公 司采购进口主板，向其他供应商直接采购屏幕、存储器、电池、摄像模组等元器件，指定手机代工厂 完成组装。最后，公司引进供应链管理公司作为进出口报关物流服务商，产品经海外客户检验合格后， 向供应链管理公司交付手机成品，由供应链管理公司组织物流报关出口，最终通过公司的香港全资子 公司出口至公司的海外客户。 公司海外销售模式： （1） 海外 ODM 业务 公司销售通过各类电子展会、现场拜访客户、公司网站、线上平台及行业上下游合作方推荐等方 式获取客户资源，最终形成境外订单，客户拓展部对客户实行精细化跟踪管理，强化客户关系并跟踪 确认订单情况，公司组织供应链采购原材料、委外生产、完成出货等。 （2） “YUHO”自有品牌业务 2017 年 4 月，公司通过全资子公司 UCT 环球在印度设立控股子公司 YUHO MOBILE，随后公司开始 自有品牌 YUHO 业务相关的产品研发、生产、服务、销售业务。自有品牌产品的销售主要集中于印度市 场。YUHO MOBILE 在印度市场以授权区域代理和门店零售等方式进行“YUHO”品牌的产品销售。YUHO MOBILE 负责产品品牌在印度市场的宣传推广，提供市场拓展支持、售后服务支持等，并对代理商进行 培训评估与管理。目前自有品牌业务尚属于品牌推广及投入期，公司重点是夯实产品线、提升产品质 量、提高品牌的市场认可度与知名度。 报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 核心竞争力分析： 报告期内，公司持续进行研发投入，公司规模不断扩大，保持了技术优势、成本优势、人才优势、 品牌优势等多维度的市场核心竞争力。 （1） 工业设计优势 伴随着中国企业经济实力持续增强，市场经济环境的不断成熟，消费者消费趋于理性化与个性化， 技术趋于同质化的大背景，以及来自国外发达国家优良工业设计产品的竞争以及知识产权的限制，市 场环境对产品原创设计及技术提出了更高的要求。公司始终重视产品趋势研究与产品设计，积累并持 续投入工业设计方面的新材料、新技术、新设计，设计团队核心成员均为行业从业经验十年以上的专 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 14 业人才，拥有自主原创设计且稳定品质的技术，产品设计倍受海外品牌客户青睐。 （2） 成本优势 公司通过精简高效的供应链运营管理，完善供应链体系，并采取组装外包的方式，同时严格控制 产品质量、降低设计及制程过程中的不良率等，具有显著的成本优势。 （3） 人才优势 经过多年的培育及磨合，公司拥有了完整而专业的产品设计、技术研发、品质管理和海外销售团 队。 其中产品开发团队涵盖了工业设计、软硬件控制、项目管理等多领域技术人才，核心技术团队均 为行业内具有多年专业经验的高级人才，对国内外行业发展现状及趋势有深刻的认识。公司高层管理 团队为早期中国移动通信行业领军人物，拥有丰富的管理经验及战略性的行业布局观。同时，多年来 公司核心团队成员始终稳定，形成了高度一致的企业文化及价值观，为公司的长远及稳定发展奠定了 夯实的基础。 （4） 品牌优势 公司成立十多年来始终专注于移动通讯终端设备领域，在产品设计、品质控制、技术能力和客户 服务等方面得到了客户及同行的广泛认可，专业的产品设计形成了产品差异化特征，拥有了良好的品 牌商誉。上述优势亦使得公司在市场竞争中获得了一定的市场先机。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一） 经营情况简述 报告期内，公司实现营业收入 30,165.62 万元，较上年同期减少 27.83%；实现归属于母公司股东 的利润为-456.23 万元，较上年同期减少 138.03%；报告期经营活动现金流量净额为-2,497.72 万元， 较上年同期减少 168.42%。报告期末公司总资产 10,730.35 万元，较年初减少 9.69%；报告期末归属 于母公司股东的净资产 6,145.76 万元，较年初减少 9.29%。报告期内，公司经营的外部环境没有发生 重大变化，公司所处的通信电子设备制造业依然面临较好的发展机遇和市场环境。 （二） 经营成果及财务状况分析 报告期内公司实现归属于母公司股东的净利润为-456.23 万元，较上年同期减少 138.03%，主要 原因是一方面在公司的自有品牌业务上，公司持续在印度市场的推广投入和产品的研发投入，且公司 因业务发展需要在印度当地新建生产线，报告期内自有品牌产品的收入尚未形成规模，自有品牌业务 仍处于品牌推广及投入期。同时由于 ODM 业务区域市场竞争加剧，公司原有客户的当地市场受到一定 冲击导致客户订单减少，面对市场变化，公司积极调整销售策略，大力引进新的运营商客户和新兴区 域品牌客户，由于运营商客户导入周期较长的特点，于 2018 年第四季度开始逐步交货并形成收入新 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 15 来源，综合原因导致本期收入减少，本期费用增加，从而本期利润减少，具体情况分析如下： 1、 财务状况 2018 年度，海外智能手机市场的竞争激烈，公司努力扩展销售市场，同时积极调整产品策略、销 售策略，并加强了企业内部管理。报告期末，公司资产总额 10,730.35 万元，负债总额 4,981.22 万 元，归属于母公司股东的净资产 6,145.76 万元，与上年期末相比增减比例分别为 -9.69%、-3.27%、 -9.29%。公司净资产减少主要是公司报告期内合并报表形成亏损；负债减少主要为公司根据公司业务 纳税后导致应交税费相比年初减少。 2、经营成果 报告期内，公司营业收入 30,165.62 万元，营业成本 27,034.01 万元，归属于母公司股东的净利 润为-456.23 万元，与上年同期相比增减比例分别为-27.83%、-28.39%、-138.03%。公司营业收入减 少的原因由于 ODM 业务区域市场竞争加剧，公司原有客户的当地市场受到一定冲击导致客户订单减 少，公司积极引进新的运营商客户和新兴区域品牌客户，由于运营商客户导入周期较长的特点，于 2018 年第四季度才开始逐步交货并形成收入，从而公司在报告期内销售减少；净利润减少主要为公司加大 自有品牌在印度市场的投入，期间费用增加从而减少了净利润。 2、 现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-2,497.72 万元，较上年同期减少 6,148.12 万 元，主要原因是本期销售收入下降，销售收款减少,同时自有品牌在印度市场持续投入；公司投资活动 产生的现金流量净额为-211.36 万元，投资活动产生的现金流量净额为净流出，净流出较上年同期增 加 42.92 万元，主要原因是公司在印度控股子公司新设生产线等支出；公司筹资活动产生的现金流量 净额为-317.28 万元，筹资活动产生的现金流量净额为净流出，主要原因是报告期内实施了现金分红。 （三）2018 年经营计划的执行情况 2018 公司进一步确立并落实了 ODM 业务与自主品牌业务“双拳出击、互补互成”的业务模式。公 司已稳步在印度市场开拓自有品牌业务，加强自主平台的研发和核心技术的掌握，提升产品竞争力， 明确产品差异化的竞争策略，积极开拓市场，积极提高市场份额，实现公司持续稳健发展的目标。 为实现经营目标，公司以利润为导向，继续深化聚焦核心业务，进一步优化组织机构，提升各业 务模块间经营能力和资源整合能力；在人才的选拔任用方面实行任人为贤，凡满足实现公司战略能力 和符合公司文化要求的人才，破格重用并给予相应激励；适时与银行合作，为公司产业链的整合提供 有效的资金保障。 报告期内，公司经营计划得到了有效执行。 (二) 行业情况 1、 行业发展 根据市场权威研究机构 IDC 公布的报告，2018 年智能手机市场整体下行，全球总出货量维持在 14 亿的水平，较去年下滑了 4.1%。IDC 发布《全球手机季度跟踪报告》指出，估计 2019 年全球智能手机 出货量只有 13.9 亿部，跌 0.8%，连续三年下跌。该报告预期，在 5G 手机支撑下，2023 年全球智能手 机出货量约 15.42 亿部。其中，估计 4G 手机今年出货量近 13.31 亿部，按年微升 0.2%，市场份额达 95.4%。随着 5G 手机的发展，4G 手机出货量将逐年减少，预计到 2023 年 11.06 亿部，市占率跌至 71.7%。该报告预期，今年 5G 手机出货量约有 670 万部，占市场份额仅 0.5%，随着 5G 市场迅速发展， 促使设备升级，估计到 2023 年，每四部智能手机中，便有一部属于 5G 手机，市占率达 26%，届时全 球 5G 手机出货量超过 4 亿部。 未来，全球智能手机普及率将继续提升，其中南美、中东、非洲、亚太地区增长更为明显。据 IDC 的报告称，在全球前 20 个表现最好的智能手机市场中，印度的增速排名第一。根据市场研究公司 Counterpoint 的数据，2018 年，印度的智能手机出货量约为 1.452 亿部，同比增长 10%，印度智能手 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 16 机用户 2019 年将达到 3.4 亿，而这一数值将在 2022 年上升至 4.4 亿。据外媒 EnTrackr 报道，印度 将成为 2019 年唯一增长的主要智能手机市场。 印度市场已经成为中国手机厂商国际化战略最为成功的地区，中国手机制造商 2018 年在印度智 能手机市场所占的份额为 60%，高于 2017 年的 53%。 2、 市场竞争现状 一方面，国产手机厂商已经在全球成为了一支重要的力量，其影响力正在赶超国际厂商。中国手 机企业依靠高性价比的安卓手机，不仅在中国市场旗开得胜，并且已经进入印度、东南亚、南美、非 洲等市场，市场影响力得到提升，国产手机在国际上的竞争力正逐渐加强，中国智能手机已经成为全 球智能手机市场的中流砥柱。 另一方面，我国智能移动通信终端市场竞争较为激烈，生产厂商较多，部分厂商随着多年竞争和 经营，积累了丰富的智能通信终端和设计经验，借助技术发展的趋势和国外客户的需求，在行业中脱 颖而出，一部分规模中型的厂商紧随其后，在智能手机市场上深度经营，具有完整的产业链和独立的 研发体系，获得了国外品牌商认可，这部分企业的代表包括本公司和部分中型企业。除此之外，行业 内还包括数量较多的技术工艺较低的生产企业，这部分厂商随着技术的迅速发展逐渐更替。公司在所 处的领域处于中游地位，公司是中等规模的智能手机制造企业中的佼佼者，公司主要面向海外品牌商 经营，主要竞争对手为国内同行业的大型公司等。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末 与上年期 末金额变 动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比重 货币资金 28,361,855.99 26.43% 58,823,320.91 49.51% -51.78% 应 收 票 据 及 应 收 账 款 737,719.28 0.69% 27,435,676.43 23.09% -97.31% 存货 64,182,601.82 59.81% 26,124,828.86 21.99% 145.68% 投 资 性 房 地产 - - - - - 长 期 股 权 投资 - - - - - 固定资产 1,505,879.28 1.40% 1,118,277.61 0.94% 34.66% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 总资产 107,303,531.42 - 118,811,514.18 - -9.69% 资产负债项目重大变动原因： 1． 货币资金 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 17 货币资金本期期末为 2,836.19 万元，较上年期末减少了 51.78%，主要为公司根据公司经营计划， 扩大自有品牌生产经营需要，在印度市场持续进行包括固定资产、广告及促销、备货等等投入所致。 2. 应收票据及应收账款 应收账款本期期末为 73.77 万元，较上年期末减少了 97.31%，主要为公司现主要客户回款加快所 致。 3. 存货 存货期末为 6,418.26 万元，较上年期末增加了 145.68%，主要为公司新增运营商客户订单备料以 及印度市场备货所致。 4. 固定资产 固定资产期末为 150.59 万元，较上年期末增加了 34.66%，主要为印度子公司在 2018 年新建产线 投入所致。 5. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 301,656,231.18 - 417,968,377.14 - -27.83% 营业成本 270,340,083.88 89.62% 377,539,067.36 90.33% -28.39% 毛利率% 10.38% - 9.67% - - 管理费用 10,935,666.67 3.63% 8,174,213.58 1.96% 33.78% 研发费用 12,104,441.73 4.01% 16,164,816.61 3.87% -25.12% 销售费用 16,697,653.10 5.54% 7,472,618.80 1.79% 123.45% 财务费用 133,047.44 0.04% -1,260,599.04 -0.30% 110.55% 资 产 减 值 损 失 882,197.05 0.29% -512,327.03 -0.12% 272.19% 其他收益 1,716,692.09 0.57% 1,863,360.00 0.45% -7.87% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变 动收益 - - - - - 资 产 处 置 收 益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -7,930,651.05 -2.63% 11,442,005.44 2.74% -169.31% 营业外收入 53,582.31 0.02% 1,107,957.63 0.27% -95.16% 营业外支出 35,748.04 0.01% 1,716.44 0.00% 1,982.69% 净利润 -8,082,373.19 -2.68% 11,298,163.13 2.70% -171.54% 项目重大变动原因： 1. 营业收入 2018 年度公司营业收入为 30,165.62 万元，较上年同期减少 27.83%，主要是由于整体外贸经济 环境低迷，ODM 业务区域市场竞争加剧，公司原有客户的当地市场受到一定冲击导致客户订单减少， 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 18 面对市场变化，公司积极调整销售策略，大力引进新的运营商客户和新兴区域品牌客户，由于运营商 客户导入周期较长的特点，于 2018 年第四季度开始逐步交货并形成收入。 2. 营业成本 2018 年度公司营业成本为 27,034.01 万元，较上年同期减少 28.39%，主要是由于公司当期销售收 入减少，对应的营业成本同比例减少所致。 3. 管理费用 2018 年度公司管理费用为 1,093.57 万元，较上期增加了 33.78%，主要为报告期内印度控股公司 YUHO MOBILE，增加了相应的人员、 办公室、差旅等费用。 4. 销售费用 2018 年度公司销售费用为 1,669.77 万元，较上期增加了 123.45%，主要为印度控股公司 YUHO MOBILE 为拓展自有品牌在印度区域市场的份额，加大自有品牌投入及渠道推广促销，导致销售费用增 加。 5. 财务费用 2018 年度公司财务费用为 13.30 万元，较上年同期变动 110.55%，主要是因为印度控股公司以进 口公司自有品牌产品时以美元计价，2018 年美元兑印度卢比汇率升值形成汇兑损失。 6. 营业利润 2018 年度公司营业利润-793.07 万元，较上年同期减少 169.31%，主要是因为公司原有客户的当 地市场受到一定冲击导致订单减少导致 ODM 业务收入减少，同时自有品牌在印度市场的投入增加，从 而影响了营业利润。 7. 营业外收入 2018 年度公司营业外收入为 5.36 万元，较上年同期减少 95.16%，主要为 2017 年度公司取得当 地政府关于全国股份转让系统挂牌的奖励。 8. 营业外支出 2018 年度公司营业外支出为 3.57 万元，较上年同期增加 1982.69%，主要为本期因滞纳金支出所 致。 9. 净利润 2018 年度公司净利润为-808.24 万元，较上年同期减少 171.54%，主要为部分原有客户竞争环境 加剧引起订单减少导致 ODM 业务收入减少，并持续增加了自有品牌在印度市场的投入，包括市场推广、 人员、差旅等期间费用增加，从而影响了本期净利润。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 301,591,655.52 417,967,131.72 -27.84% 其他业务收入 64,575.66 1,245.42 5,085.05% 主营业务成本 270,281,542.81 377,539,067.36 -28.41% 其他业务成本 58,541.07 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 智能机 289,989,828.29 96.13% 393,144,825.60 94.06% 功能机 11,601,827.23 3.85% 24,822,306.12 5.94% 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 19 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、 智能机 报告期内智能机销售收入 28,998.98 万元，较上期智能机收入 39,314.48 万元减少了 26.24%，主 要原因是由于 ODM 业务区域市场竞争加剧，公司原有客户的当地市场受到一定冲击导致客户订单减 少，面对市场变化，公司积极调整销售策略，大力引进新的运营商客户和新兴区域品牌客户，由于运 营商客户导入周期较长的特点，于 2018 年第四季度开始逐步交货并形成收入，自有品牌产品虽开始 形成销售，但金额不大，仍处于投入及推广期，导致整体智能机销售额降低。 2、 功能机 报告期内功能机销售收入 1,160.18 万元，较上期功能机收入 2,482.23 万元减少了 53.26%，主要 原因为：公司产品逐步升级过程中，公司在功能机领域投入减少，维持了有一定利润的部分海外功能 机客户。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 PT.ARGA MAS LESTARI 142,397,694.23 47.21% 否 2 MAXWEST/O C TRADING INC 37,883,017.65 12.56% 否 3 AZUMI HONGKONG LTD 17,220,251.98 5.71% 否 4 MINT /ESONIC TRADING CO LTD 16,743,492.04 5.55% 否 5 RICHROY GREATVIEW 10,459,477.06 3.46% 否 合计 224,703,932.96 74.49% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 Revoview telecommunication technologies co.,limited 108,332,028.2 37.08% 否 2 SHUNTAK PO INTERNATIONAL LIMITED 26,558,996.45 9.09% 否 3 SHENZHEN FISE TECHNOLOGY HOLDING CO.,LIMITED 13,083,589.01 4.48% 否 4 泸州市超越光电有限公司 10,034,283.08 3.43% 否 5 HONGKONG XINGTONG TECHNOLOGY LIMITED 9,888,243.06 3.38% 否 合计 167,897,139.80 57.46% - 6. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -24,977,213.40 36,504,028.74 -168.42% 投资活动产生的现金流量净额 -2,113,560.80 -1,684,350.40 25.48% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,172,827.05 6,925,126.99 -145.82% 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 20 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-2,497.72 万元，较上期减少 6,148.12 万元， 主 要原因为：报告期内，公司销售收入减少，销售商品收到的现金较上期减少了 16,893.50 万元，购买 商品支付的现金较上期减少 12,074.54 万元。 2、 投资活动产生的现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-211.36 万元，较上期增加 42.92 万元，主要原 因为：印度控股子公司新建生产线而投资固定资产等采购增加。 3、 筹资活动产生的现金流量 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-317.28 万元，较上年同期减少 1,009.80 万元， 主要是因为：2017 年公司引入战略投资者，进行定向增发。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止 2018 年 12 月 31 日，公司设立了 2 家全资子公司，全资子公司 UCT 环球设立了一家控股子 公司，具体情况如下： 1、 UCT 环球有限公司（UCT WORLDWIDE LIMITED） UCT 环球于 2015 年 12 月 9 日在香港成立，公司注册号：2317641，境外投资证书：N4403201601114， 投资总额：100 万美元，公司董事：吴怡然、周尹；注册地址：香港上环干诺道西 28 号威胜商业大厦 5 楼 501 室，经营范围：电子产品、通信设备贸易。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司对 UCT 环球应缴付的注册资本金 100 万美元已经全部到位。 2、 深圳市联合同创供应链管理有限公司 联合同创供应链于 2016 年 12 月 13 日在深圳设立，统一社会信用代码：91440300MA5DQJXL3G， 注册资本：100 万元人民币，法定代表人：吴怡然；注册地址：深圳市南山区招商街道南海大道 1057 号科技大厦二期 A201；经营范围：供应链管理；电子产品、计算机软硬件、纺织品、工艺品、机电产 品、汽车零配件、化工产品（不含危险品）的购销；黄金制品、珠宝首饰、铂金首饰、黄金饰品、银 饰品、工艺礼品、钟表的购销；国际货运代理；国内货运代理；投资兴办实业（具体项目另行申报）； 经营进出口业务；国内贸易。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司未完成对联合同创供应链应缴付 100 万元的出资义务。 3、 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 2017 年 3 月 24 日公司香港子公司 UCT 环球 2017 年第一次董事会决议通过《关于公司投资印度公 司 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 的事宜》，该公司以货币方式向 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 进 行投资，投资总金额 USD117,118.00 元,持股比例为 75%。UCT 环球已于 2017 年 3 月 30 日支付投资款 USD117,118.00 元，2017 年 4 月 14 日 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 完成股东登记，取得印度政府 公司事务部签发的 CIN 为 U51909DL2017PTC310629 的营业执照。 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 2018 年营业收入为 4,149.81 万元，净利润为-1,408.03 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司未进行委托理财或衍生品投资。 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 21 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 12,104,441.73 16,164,816.61 研发支出占营业收入的比例 4.01% 3.87% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科以下 26 31 研发人员总计 27 34 研发人员占员工总量的比例 17.76% 13.49% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 45 35 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发项目情况： 产品设计研发能力是公司长久以来保持经营持续增长的核心竞争力。公司共拥有技术研发人员 34 人，占公司总人数（合并报表后）的 13.49%，包括硬件、软件、工业设计、实验室测试工程师、项 目管理人员等。报告期内，公司共投入研发支出 1,210.44 万元，完成研发项目总数 10 个，新取得实 用新型专利 4 项，软件著作权 6 项，并有一项发明专利于目前处于实质审查阶段。公司拥有国家高新 技术企业资格证书。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五(二)1 及三(二十)2。 联合同创公司的销售收入主要来源于向境外手机贸易商研发贴牌销售手机。2018 年度，营业收入 301,656,231.18 元。其中境外市场的销售收入为人民币 299,450,746.51 元，约占公司合并营业收入 的 99.27%。 公司先将产品交付给供应链公司，再由供应链公司发货给最终客户，公司在取得购货方收货签收 回单或物流公司收货签收单或出口货运提单确认收入。公司外销收入金额占比大，因此我们将收入确 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 22 认作为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试 相关内部控制的运行有效性； (2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确 认政策是否符合企业会计准则的规定； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动， 并查明波动原因； (4) 针对境外销售的销售收入进行了抽样测试，核对至相关销售合同中风险及报酬条款和海外最 终客户提货并确认接收的单证等支持性文件。此外，根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行了函 证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。 (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至发货单、客户签收单、货运提单等支 持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认； (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (二) 存货的可变现净值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五(一)5 及三(十二)3。截至 2018 年 12 月 31 日，联合同创公司 财务报表所示存货项目账面余额为人民币 65,116,633.57 元，跌价准备为人民币 934,031.75 元，账 面价值为人民币 64,182,601.82 元。 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、 相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。 由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为 关键审计事项。 2. 审计应对 针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行， 并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确 性； (3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信 息等进行比较； (4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性； (5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确； (6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价 波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值； (7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 23 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号) 及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。详见 “第三节 会计数据和财务指标摘要”之“八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情 况。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。 公司在不断为股东创造的价值的同时，也积极承担对员工、供应商、客户、社会等的责任。公司 响应国家关于推动大众创业万众创新的政策号召，积极鼓励员工开展一系列多种形式的创新创业活 动，形成公司发展新动能。并以应用开发和成果转化为重点，以提高公司核心竞争力为主攻方向，在 体制和机制上进行创新，构建以公司为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系。 公司目前与重庆邮电大学和西安交通大学深圳研究院分别开展产学研及技术开发合作。通过一系 列的合作开发从而使公司的创新体系更具开放性，研发平台更为完善。公司注重与高校、科研机构开 展多方面的产学研合作，建立协同创新的战略联盟，优势互补、互惠互利，力争为大学生创新创业提 供资源和资金支持等措施实现科研成果的培育孵化。 公司与深圳实习吧信息科技有限公司持续开展了“育鹰”人才培养计划，为在校大学生、应届毕业 生提供开放的实习平台及创新创业平台。该计划是公司对产学研一体化的人才培养模式的践行，探索 校企联合培养人才的新模式，拓展人才引进渠道，更好的培养大学生的实践能力，为公司人才培养输 送了新鲜的血液，引进了更多创新的思想思路。 今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 三、 持续经营评价 1、 所处行业 公司所处行业属国家重点高新技术领域，能享受国家相关产业政策扶持和税收减免等优惠政策。 2、 治理能力 在报告期内，公司拥有较为完善的治理结构和内控体系制度，股东大会、董事会和监事会能够按 照《公司章程》及三会《议事规则》规定，规范运行。公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面 完全独立，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力和承担责任、风险的能力。 3、 团队管理能力 公司拥有一支技术实力雄厚、管理理念先进、服务意识优良、执行力强的运作团队，能够为客户 提供从产品研发、原料采购、生产实施、销售运营的产品和服务体系，有能力为客户提供全方位的服 务。 4、 经营能力 公司现有主营业务能够保证可持续发展，经营模式稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需 求不存在现实或可预见的重大不利变化。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 24 有良好的独立自主经营的能力，公司业绩稳步增长；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部 控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理团队和核心人员稳定；公司拥有与当 前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情 况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 报告期内，公司未发生对持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 根据市场权威研究机构 IDC 公布的报告，2018 年智能手机市场整体下行，全球总出货量维持在 14 亿的水平，较去年下滑了 4.1%。IDC 发布《全球手机季度跟踪报告》指出，估计 2019 年全球智能手机 出货量只有 13.9 亿部，跌 0.8%，连续三年下跌。该报告预期，在 5G 手机支撑下，2023 年全球智能手 机出货量约 15.42 亿部。估计 2019 年 4G 手机今年出货量近 13.31 亿部，按年微升 0.2%，市场份额达 95.4%。随着 5G 手机的发展，4G 手机出货量将逐年减少，预计到 2023 年只有 11.06 亿部，市占率跌 至 71.7%。该报告预期，今年 5G 手机出货量约有 670 万部，占市场份额仅 0.5%，随着 5G 市场迅速发 展，促使设备升级，估计到 2023 年，每四部智能手机中，便有一部属于 5G 手机，市占率达 26%，届 时全球 5G 手机出货量超过 4 亿部。 未来， 全球智能手机普及率将继续提升，其中南美、中东、非洲、亚太地区增长更为明显。据 IDC 的报告称，在全球前 20 个表现最好的智能手机市场中，印度的增速排名第一。根据市场研究公司 Counterpoint 的数据，2018 年，印度的智能手机出货量约为 1.452 亿部，同比增长 10%，印度智能手 机用户 2019 年将达到 3.4 亿，而这一数值将在 2022 年上升至 4.4 亿。据外媒 EnTrackr 报道，印度 将成为 2019 年唯一增长的主要智能手机市场。 印度市场已经成为中国手机厂商国际化战略最为成功的地区，中国手机制造商 2018 年在印度智 能手机市场所占的份额为 60%，高于 2017 年的 53%。 (二) 公司发展战略 主营业务上公司将继续履行和落实 ODM 和自主品牌“双拳出击、互补互成”的发展战略。一方面 利用品牌产品市场需求提升 ODM 产品能力，另一方面，利用 ODM 的资源优势直供印度市场，保证产品 竞争力。 公司将继续积极鼓励员工开展一系列多种形式的创新创业活动，形成公司发展新动能，并以应用 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 25 开发和成果转化为重点，以提高公司核心竞争力为主攻方向，在体制和机制上进行创新，构建以公司 为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系。 公司将持续加大研发投入力度，力求通过研发方面的持续有效投入，不断设计研发出满足市场趋 势及客户需求的高品位的产品，力争成为品味设计、品质智造、可信赖的移动互联网产品一站式服务 商。 目前公司现有产能不能满足未来三年公司业务进一步发展的需要，公司将根据实际需求加强对相 关仪器、设备的投入、整合优化相关生产资源，扩大产能以满足日益增长的市场需求。 公司现有推广方式主要集中在行业内知名的海外展会、行业媒体的广告投放，电子商务平台等。 市场推广作为公司形象展示和产品销售的重要平台，公司仍将不断加强市场方面的投入，拓展新的市 场推广方式。公司拟在海外设立独立的运营平台，其具备品牌推广、营销接单、售后服务、物流配送 等功能，这将势必有利于提升公司形象，提高市场快速响应能力及服务能力，增强市场竞争力。公司 未来将有的放矢、继续开发海外 ODM 新兴市场客户,并积极向菲律宾、意大利及非洲、越南、南美等地 拓展市场，增加高质量客户的数量。 积极拓展新业务模式。公司将继续积极拓展海外自主品牌业务，利用在移动通信行业多年积累的 产品开发能力及供应链资源，依托印度合资公司的渠道资源，继续深入开拓渠道，提升品牌的认可度， 扩大市场占有率；以印度市场为核心，推广并销售自主品牌产品，打造新的业务模式，持续稳定投入， 从而使品牌业务逐步成熟，形成新的利润贡献。未来，公司将积极利用 5G 的兴起及 IoT 的发展所带 来的产品机遇，拓展新的智能产品业务机会。 (三) 经营计划或目标 1、 经营计划和目标： 公司将依托专业能力重点扩展智能通讯终端业务，积极推进全业务链整合服务等创新业务，保持 公司业绩的持续稳定增长。2019 年公司将秉承技术创新路线保持公司的稳健发展，抓住机遇，积极拓 展市场，力争经营业绩继续保持持续增长，为股东创造价值。 研发方面，合理引进高技术人才，完善产品线作为战略业务单元的定位，持续加大研发投入力度， 鼓励新项目的开发，提高成果转化率，从产品规划、研发和交付能力提升以及市场支持等方面取得全 面进步。 营销方面，积极拓展 ODM 业务市场，依据市场变化适时调整销售策略：增加优质客户的数量，重 点保障一线品牌及运营商客户的资源投入，进行深度绑定，确保大客户一旦导入成功后合作的长期性 及稳定性；同时一定程度上降低客户门槛，降低中小客户的风险忧虑，吸引并开发优质、稳定且有一 定利润保证的中小客户合作。另一方面持续自主品牌业务产品市场推广。在印度市场继续推广及销售 自主品牌 YUHO 产品，夯实产品策略，通过提供高性价比、差异化、高品质的产品，加大加深销售渠道 的覆盖面，进一步提升活跃门店的数量，从而提升市场对品牌的认可度，提高产品市场占有率及自主 品牌产品的盈利能力。 资本运营方面，将根据公司经营发展需要适时进行定增融资，扩展融资渠道，提升公司融资能力。 运营管理方面，持续优化流程，提升产品质量及经营能力。 2、 经营计划涉及的投资资金的来源、成本及使用情况： 公司将利用在全国股转系统挂牌的优势，审慎稳妥地推进资本市场策略，实现公司的经营目标。 经营计划中涉及的投资资金将主要通过公司自筹的方式落实，资金成本在公司可承担范围内，不会对 公司的正常经营产生不利影响。 重要提示：经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且 应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 26 (四) 不确定性因素 目前公司不存在影响发展战略及经营计划和目标实现的重大不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 产品质量风险 公司主要产品为移动通讯类终端产品，产品直接面对最终消费者，因此产品的稳定性、可靠性、 安全性等是公司生产过程中关注的重点。目前，公司产品委托外部加工厂商生产，存在一定外协加工 风险， 随着公司销售规模扩大，质量控制问题仍然是公司未来重点关注的问题，如果发生产品重大质 量问题可能对公司信誉造成严重影响，并对公司业务、财务状况及经营业绩产生不利影响。报告期内， 公司尚未出现重大产品质量纠纷以及与产品责任相关的重大索赔，但如果公司在未来的经营过程中出 现重大产品质量问题，将对生产经营带来不利影响。 应对措施：公司在产品质量管理方面建立了完善的质量管理体系和相关管理制度，并设立了质量 部门监控管理产品质量，派驻驻厂质量管理人员，把控原材料进场质量，监控公司产品的生产、交付 全过程，保留全部相关质量记录，严格按质量管理体系要求，并取得了质量 ISO9001:2015 认证，通过 过程控制来保证最终产品质量。 2、 境外经营风险 2018 年，公司海外市场销售收入占公司主营业务收入比重为 99.27%，公司产品主要依靠出口，主 要出口地区为东南亚、南亚、欧洲、南美、非洲等国家和地区。目前，公司出口地区经济发展迅速， 社会较为稳定，蕴藏着大量潜在的经济发展和贸易机会，但存在一定的政治、经济不稳定性，如果公 司客户所在地区发生不利于公司产品销售的政治环境、经济发展、行业政策、贸易政策、汇率政策以 及消费者偏好等方面变化，将会对公司业绩造成不利影响。 应对措施：通过多种渠道引进或培养境外经营所需的熟悉国际商务规则及法律和具备客户管理经 验的人才，对客户所在国政治环境、行业政策、贸易政策等针对公司业务开展进行预估，从而基于上 述信息对公司未来业务开展作出计划以及时应对特殊情况。 3、 汇率波动风险 由于公司的最终客户主要为海外客户，公司的香港全资子公司与海外客户之间的销售使用美元计 价，自有品牌客户主要通过印度卢比收款，同时，公司除主要原材料主板向海外采购以美元计价外， 其他材料的采购和加工均使用人民币结算。2018 年汇率变动未对公司的盈利能力造成重大不利影响。 如果未来人民币汇率、印度卢比汇率出现不利于公司的变动，公司的业绩可能会受到影响。 应对措施：公司后续开发境外客户时，将对客户所在地的政治、经济环境进行全面评估，评估情 况适合公司开展业务时才执行业务，以降低海外项目结算收款时的汇率波动风险。 4、 技术进步、科研人员流失风险 公司是从事移动通信终端产品的设计、研发、生产及销售的高新技术企业，移动通信终端产品具 有更新换代快、产品生命周期短、消费需求多样化等特点，如果公司在新技术和新产品研究及开发领 域未达到预期，对技术、产品及市场发展趋势的把握出现偏差，将会造成公司现有竞争力的下降，在 一定程度上影响公司的发展速度。具有较多技术储备和较强的研发能力是公司的核心竞争力之一，公 司也不断在研发上持续大量投入，并通过各种渠道招揽高素质研发人员来不断提升公司研发水平，巩 固和提高在移动通信设备研发技术领域的竞争优势，但如果公司不能持续为研发人员提供富有竞争力 的薪酬水平和激励机制，将存在研发人员流失的风险。 应对措施：公司将重视技术创新，引进高能力高水平的技术人员，加强自身研发队伍的建设，加 强员工专业知识及技能的培训，提升员工员工及团队能力，从而保证技术更新换代的及时性、可用性， 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 27 提升企业可持续发展能力。为了保证核心员工的稳定性以及吸引更多优秀人才，公司设立了绩效激励 和人事晋升通道制度，以稳定公司经营，促进公司技术水平和市场竞争力的提高。同时公司在股改前 建立了员工激励持股平台——深圳市联怡投资管理企业（有限合伙），通过吸收关键员工入伙的方式间 接持有公司股份，以激发员工的创造性，增强员工归属感及关键员工的稳定性，让员工分享企业发展 的成果，稳定核心团队。 5、 主要原材料价格波动风险 公司在产品生产过程中主要采购主板组件、LCD、TP、摄像头、电池、充电器等手机零部件，所用 材料种类繁多。公司采用订单式生产，在与客户签订销售合同后采购相关手机零部件，并向加工厂提 供模具和 BOM 单委托加工厂生产，采购的原材料直接运送至加工厂，加工厂进行加工、组装、包装等。 公司主要成本中，材料成本占比超过 95%以上，如果公司采购的主板组件、LCD 等手机零部件价格出 现较大波动，将直接影响公司采购成本，造成公司业绩大幅波动。 应对措施：公司将持续关注主板组件、LCD 等手机零部件的采购价格走势，做好价格走势预判， 同时进行主要原材料的安全库存管理。 6、 客户集中风险 2018 年公司对前五大客户的营业收入占整体营业收入的比例为 74.49%。公司客户集中可以为公 司带来稳定的销售订单，维持良好的客户关系，同时降低销售费用。如果未来公司主要客户订单减少， 而公司未能及时开拓新的客户，将会对公司的经营业绩造成不利影响。目前，公司正在积极开拓新客 户，拓展业务范围，减少对重要客户的依赖，降低客户集中的风险。 应对措施：为了降低对前五大客户的依赖，公司正加大手机及相关应用的产品投入，加大国外手 机终端客户的开发力度，以期获得更多的国外客户认可，同时积极在新市场领域加大开拓力度，寻找 新的客户机会，增加高质量客户的数量，降低对公司前五大客户的依赖。并积极引入运营商客户，增 强客户合作的稳定性。 7、 自有品牌业务拓展的风险 公司从 2017 年开始通过在印度设立合资公司并在印度市场推出公司自有品牌 YUHO，自主开展移 动通信智能终端产品及部分软件、硬件的开发设计、集成、推广、销售等业务。2017 年上半年开始随 着产品在当地市场的陆续投放产生了部分营业收入。目前自有品牌在印度市场尚处于拓展期及投入 期，产品推广及品牌知名度尚未达到一定规模，存在一定的品牌推广及成熟品牌竞争的风险。 应对措施：公司将持续积极拓展海外自主品牌业务，利用在移动通信行业多年积累的产品开发能 力及供应链资源，通过提供高性价比、差异化、且高品质的产品，依托印度合资公司的渠道资源，扩 大销售渠道的覆盖面，加强品牌推广力度，积极提升市场对品牌的认可度，扩大市场占有率，降低风 险，提升自主品牌产品的盈利能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、存货余额较大的风险 报告期末，公司存货余额为 6,418.26 万元，占总资产 59.81%。公司 ODM 业务主要根据客户具体 要求定制，公司自有品牌业务主要根据当地市场、当地渠道进行备货，因此公司通常会有一定数量的 原材料、在产品和产成品。倘若未来下游客户经营状况发生重大不利变化，或者公司不能及时进行生 产计划调整、合理库存控制并及时消化库存，则可能产生存货滞压的情况，进而影响公司的经营业绩。 应对措施：加强存货管理，在库存计划阶段，对物料分类管理，根据品类管理制定不同的库存计 划模式；在采购订货阶段，优化进货流程，完善内部控制；在仓储作业阶段，加强仓库的控制作用， 推行周期盘点制度；在财务管理方面，制定完善的存货管理制度，逐步提高存货周转速度，降低存货 余额增长速度，使存货占流动资产比例结构保持稳定，与公司业务发展基本匹配。 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 为有效避免与公司发生同业竞争，保护公司及股东的合法权益，公司控股股东、实际控制人杜小 鹏已出具《关于避免同业竞争的承诺函》，声明并承诺：“本人目前不存在自营、与他人共同经营或 为他人经营与公司相同、相似业务的情形；在本人直接或间接持有公司股份期间，本人将不会采取参 股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相 似或构成实质竞争的业务，也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与公司现 在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务；自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展业 务范围，本人及其本人关系亲密的家庭成员可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本人 关系亲密的家庭成员将在届时明确的具体期限内解决由此产生的同业竞争问题；如本人违反上述承 诺，则公司有权根据本承诺函依法要求本人履行上述承诺，并赔偿因此给公司造成的全部损失；本人 因违反上述承诺所取得的利益归公司所有。”截至本报告出具日，公司控股股东、实际控制人、董监 高人员不存在对公司构成同业竞争的业务及活动。 2、关于规范关联交易及避免资金占用的承诺 公司股东杜小鹏、吴怡然、周尹、同创投资、联怡投资分别签署了《关于规范关联交易及避免资 金占用的承诺函》。承诺：“将按照《公司法》等相关法律法规、规章及其他规范性文件以及《公司 章程》的有关规定行使股东权利和承担股东义务，在联合同创董事会、股东大会对涉及本人的关联交 易进行表决时，履行回避表决的义务；本人保证不通过关联交易损害联合同创及其他股东的合法权益， 亦不通过关联交易为联合同创输送利益，保证不以任何方式（包括但不限于借款、代偿债务、代垫款 项等）占用或转移联合同创资金；如果本人或本人的关联方与联合同创之间的关联交易确有必要时， 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 29 本人保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规、规范性文件、交易所规则、联 合同创章程规定履行交易程序及信息披露义务；如本人或本人的关联方违反上述承诺，本人愿意承担 由此产生的全部责任，并足额赔偿或补偿由此给联合同创及其股东造成的全部损失。”截至本报告出 具日，公司股东杜小鹏、吴怡然、周尹、同创投资、联怡投资履行了承诺，遵守了《公司章程》及《关 联交易管理制度》的有关规定，不存在违规关联交易及资金占用事项。 (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 银行存款 保证金 87,620 0.08% 信用卡保证金 总计 - 87,620 0.08% - 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,525,000 45.36% 4,762,500 14,287,500 45.36% 其中：控股股东、实际控 制人 2,475,000 11.78% 1,237,500 3,712,500 11.79% 董事、监事、高管 3,796,000 18.08% 1,857,500 5,653,500 17.95% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,475,000 54.64% 5,737,500 17,212,500 54.64% 其中：控股股东、实际控 制人 7,425,000 35.36% 3,712,500 11,137,500 35.36% 董事、监事、高管 11,475,000 54.64% 5,737,500 17,212,500 54.64% 核心员工 - - - - - 总股本 21,000,000 - 10,500,000 31,500,000 - 普通股股东人数 57 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 杜小鹏 9,900,000 4,950,000 14,850,000 47.14% 11,137,500 3,712,500 2 吴怡然 2,700,000 1,350,000 4,050,000 12.86% 3,037,500 1,012,500 3 深圳市联合同 创投资管理企 业（有限合伙） 2,700,000 1,350,000 4,050,000 12.86% - 4,050,000 4 周尹 2,671,000 1,295,000 3,966,000 12.59% 3,037,500 928,500 5 深圳市联怡投 资 管 理 企 业 （有限合伙） 2,000,000 1,000,000 3,000,000 9.52% - 3,000,000 6 金元资本投资 管理（深圳）有 限公司 1,000,000 500,000 1,500,000 4.76% - 1,500,000 7 郭立志 - 7,500 7,500 0.02% - 7,500 8 叶茂 - 3,000 3,000 0.01% - 3,000 9 周睿贲 - 2,500 2,500 0.008% - 2,500 10 李建成 1,000 500 1,500 0.005% - 1,500 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 31 合计 20,972,000 10,458,500 31,430,500 99.77% 17,212,500 14,218,000 前十名股东间相互关系说明： 1、截止2018年12月31日，吴怡然先生持有深圳市联合同创投资管理企业（有限合伙）60%的出 资份额，同时担任深圳市联合同创投资管理企业（有限合伙）执行事务合伙人，周尹先生持有深圳 市联合同创投资管理企业（有限合伙）40%的出资份额。 2、截止2018年12月31日，周尹先生持有深圳市联怡投资管理企业（有限合伙）35%的出资份 额，同时担任深圳市联怡投资管理企业（有限合伙）执行事务合伙人，深圳市联怡投资管理企业 （有限合伙）为员工持股平台。 除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 杜小鹏先生，出生于1967年12月，中国香港籍，拥有新西兰永久居留权。1990年获西安交通大学 工学学士学位、1993年获中国空间技术研究院工学硕士学位，2009年获中欧国际工商学院EMBA。1993 年至1999年就职于西安空间技术研究所，曾任某国家重点项目副指挥；1999年2月加入TCL移动通信有 限公司，先后历任总经办主任、人力资源部长、副总经理、常务副总经理、TCL移动通信有限公司董事 总经理，TCL集团通讯事业本部副总裁，TCL通讯科技控股有限公司执行董事、高级副总裁等职；2007 年起至2016年5月，任联合同创有限董事长；2016年5月至今，任股份公司董事长；2017年6月起至今， 任秦皇岛天业通联重工股份有限公司董事；2018年4月起至今，任上海步科自动化股份有限公司独立董 事；2012年6月至2018年6月，任深圳市同为数码科技股份有限公司独立董事；2018年6月起至今，任深 圳市同为数码科技股份有限公司董事；2018年11月起至今,任世强先进（深圳）科技股份有限公司独立 董事。 报告期间，控股股东及实际控制人未发生变化。 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 1 月 25 日 2017 年 4 月 10 日 11.00 1,000,000 11,000,000 - - - - - 否 募集资金使用情况： 2017 年 4 月，公司通过股票发行共募集资金 11,000,000.00 元，本次股票发行募集资金用途全部 用于补充流动资金，募集资金用途未发生变更。专项账户利息收入 26,884.40 元，本次募集资金净额 11,026,884.40 元，其中支付采购货款及银行手续费 11,026,884.40 元，截至 2017 年末，上述募集资 金已使用完毕，使用情况和募集资金存放与实际使用情况的专项报告一致。 公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，不存在募集资金使用及管理 的违规情形，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借于他人、委托理财等情形， 不存在被控股股东、实际控制人占用和其他违规使用的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 33 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行融资 玉山银行（中国） 有限公司 262,416.40 6.09% 2018.7.2- 2018.9.30 否 合计 - 262,416.40 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 9 日 0.80 - 5 合计 0.80 - 5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 为公司长远发展考虑，及未来生产经营安排、投资规划等长期发展的需要，公司决定不进行利润 分配，也不进行资本公积转增股本或其他形式的分配。 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 杜小鹏 董事长 男 1967 年 12 月 硕士研究 生 2016.5.27- 2019.5.26 50 万元 吴怡然 董事、总经 理 男 1973 年 1 月 本科 2016.5.27- 2019.5.26 40 万元 周尹 董事、副总 经理 男 1977 年 12 月 硕士研究 生 2016.5.27- 2019.5.26 40 万元 姜阳 董事、董事 会秘书 女 1982 年 6 月 本科 2016.5.27- 2019.5.26 30 万元 史艳丽 董事、财务 总监 女 1982 年 5 月 本科 2016.5.27- 2019.5.26 25.5 万元 朱明 监事会主席 男 1981 年 1 月 本科 2016.5.27- 2019.5.26 18.8 万元 熊莉 监事 女 1984 年 11 月 硕士研究 生 2016.5.27- 2019.5.26 18.3 万元 苏坤明 职工监事 男 1982 年 9 月 本科 2016.5.27- 2019.5.26 18.6 万元 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间没有亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杜小鹏 董事长 9,900,000 4,950,000 14,850,000 47.14% 0 吴怡然 董事、总经理 2,700,000 1,350,000 4,050,000 12.86% 0 周尹 董事、副总经 理 2,671,000 1,295,000 3,966,000 12.59% 0 合计 - 15,271,000 7,595,000 22,866,000 72.59% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 35 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离职时 间 现任董秘任职 时间 现任董秘姓名 是否具备全国 股转系统董事 会秘书任职资 格 临时公告查询 索引 否 不适用 2016 年 5 月 27 日 姜阳 是 - 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 30 31 生产人员 0 59 销售人员 85 118 技术人员 27 34 财务人员 10 10 员工总计 152 252 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 24 24 本科 78 101 专科 43 87 专科以下 7 40 员工总计 152 252 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训方式主要包括员工入职培训、岗位技能培训、研发人员委 外 培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等，培训内容涵盖企业文化、公司制度、专业技术、 岗位技能与管理能力，从而提升员工职业技能，并为员工职业成长提供晋升通道。每年定期举办新员 工破冰、团队拓展等形式的活动加强企业文化建设，提升团队战斗力和凝聚力。 2、 薪酬政策 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 36 公司重视薪酬体系的建设，对员工实行定岗定薪制，根据岗位职责，结合能力等因素综合评估制 定 薪酬方案。同时结合公司绩效考评机制对员工进行考核，奖惩明确，有效实现了员工激励。公司在 股改前建立了员工激励持股平台——深圳市联怡投资管理企业（有限合伙），通过吸收关键员工入伙的 方式间接持有公司股份，以激发员工的自主创造性，增强员工归属感及关键员工的稳定性，让员工分 享企业发展的成果，稳定核心团队。 3、 需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司需承担费用的离退休职工人数为零。 4、 人员变动 报告期末，公司在册员工 252 人，主要为印度控股子公司新增员工 97 人。 5、 人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，公司主要通过高端猎头顾问、各类专业招聘网站、员工交流 与推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 37 第九节 行业信息 □ 环 境 治 理 公 司 □ 医 药 制 造 公 司 □ 软 件 和 信 息 技 术 服 务 公 司 √计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □不适用 一、 细分行业概况 根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为― （C39）计算机、通信和其他电子设备制造业——（C392）通信设备制造——（C3922）通信终端设备 制造‖； 2014 年 2 月 26 日，工业和信息化部以工信部电子〔2014〕82 号印发《关于加快我国手机行业品 牌建设的指导意见》。该《意见》总体目标是：建设企业主体、政策引导、多方参与、协调联动的手机 品牌建设体系，形成有利于优势品牌成长、特色品牌发展的政策环境，以使得手机产品的质量效益和 市场表现进一步提升，在高端市场实现突破。手机企业品牌意识、产品定义和设计能力、技术和商业 模式创新能力、产业链整合能力、市场营销能力显著增强，逐步形成品牌影响力和盈利能力达到全球 领先水平。 “十三五”期间国家科技重大专项 03 专项“新一代宽带无线移动通信网”将延续，并转为以 5G 为重点，以运营商应用为龙头，带动整个产业链各环节的发展，争取 5G 时代中国在移动通信领域成为 全球领跑者之一。“十三五”期间，03 专项将继续围绕着原定总体目标，聚焦在 5G 和 LTE 增强技术 研发这两个方面。具体来说，5G 方面，将重点推动形成全球统一的 5G 标准，基本完成 5G 芯片及终 端、系统设备研发，推动 5G 支撑移动互联网、物联网应用融合创新发展，为 2020 年启动 5G 商用奠 定了产业基础, 5G 技术实现后，面向消费者的应用将增加三个场景：第一个是车联网和高时速高铁， 第二是 VR、AR（虚拟现实、增强现实），第三个应用场景是物联网，5G 的目标是 1 平方公里要做到 100 万个传感器联网。在 LTE 增强技术方面，重点支持 LTE 增强关键技术、终端芯片等产业链薄弱环节的 研发。 智能手机正处于再度智能化的始点，由于 AI 专用芯片或 AI 模块植入终端，使得边缘智能计算能 力大幅提升， 将解决物联网基础尚未成熟下大数据和云计算在智能手机应用依赖云端局限性，智能计 算在终端应用即边缘计算有望提前到来。软硬件结合全新体验对智能手机的二次颠覆，AI 手机意味着 软硬件结合的全新终端，硬件方面从处理器到传感器，软件方面从系统到 APP，为智能手机开启了下 一个提升用户体验和终端可靠性的新周期。 公司在所处的领域处于行业中游地位，公司是中等规模的智能手机制造企业中的佼佼者，公司主 要面向海外品牌商经营，主要竞争对手为国内同行业的大型公司等。 二、 产品竞争力和迭代 √适用 □不适用 公司主要产品为移动通讯终端产品，产品需结合项目、不同终端客户的不同要求，提供综合的解决 方案。公司持续进行研发投入，保持了包括技术优势、成本优势、 品牌优势等多维度的产品竞争力。 （1） 工业设计优势 伴随着中国企业经济实力持续增强，市场经济环境的不断成熟，消费者消费趋于理性化与个性化， 技术趋于同质化的大背景，以及来自国外发达国家优良工业设计产品的竞争以及知识产权的限制，市场 环境对我国企业原创设计及技术提出了更高的要求。公司始终重视产品趋势研究与产品设计，积累并持 续投入工业设计方面的新材料、新技术、新设计，设计团队核心成员均为行业从业经验十年以上的专业 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 38 人才，拥有自主原创设计且稳定品质的技术，产品设计倍受海外品牌客户青睐。 （2） 成本优势 公司通过精简高效的供应链运营管理，完善供应链体系，并采取组装外包的方式，同时严格控制产 品质量、降低设计及制程过程中的不良率等，具有显著的成本优势。 （3） 品牌优势 公司成立十多年来始终专注于移动通讯终端设备领域，在产品设计、品质控制、技术能力和客户服 务等方面得到了客户及同行的广泛认可，专业的产品设计形成了产品差异化特征，拥有了良好的品牌商 誉。 上述优势亦使得公司在产品竞争中获得了一定的核心优势。 三、 产品生产和销售 （一） 产能情况 报告期内，公司产品的生产制造主要有以下两种方式： 一为委托加工方式，占总产出的 94%。公司委托合作的第三方加工厂均为行业内较为成熟的加工厂， 拥有成熟可靠的质量管理体系，同时公司指派驻厂管理人员进行现场监管（详见本节“三、产品生产和 销售”之“（二）委托生产”）。 二为自主生产，占总产出的 6%。报告期内，因印度市场自主品牌业务发展需要，公司在印度新建产 线，包括两条组装线及一条包装线，拥有生产人员近 60 人，并于 2018 年 5 月开始调试和试投产，进行 自主品牌 YUHO 产品的组装生产。 （二） 委托生产 √适用 □不适用 公司提供给客户及自有品牌 YUHO 的产品中 94%左右通过委外生产的方式组织生产。公司提供技术、 图纸、参数、标准，委托第三方加工并负责制定工艺文件和技术指导。对受托方的产品进行了统一的型 号、质量、标准的约定，产品生产后贴有公司的“YUHO”商标或者 ODM 客户商标，销售渠道由公司掌握。 公司在品质控制方面，采用不定期查验供应商质量管控体系的有效性，关键原材料的检验记录，生产过 程控制及检验记录，到货的成品抽检等方式进行检验。报告期内，公司未发生产品质量方面的诉讼纠纷， 未收到质量主管部门的处罚。 委托生产产品种类：手机 委托生产产品占同类产品比例：94% 受托方基本情况如下： 公司名称 注册资本（万元） 经营范围 排他协议签订情况 深圳市星工场科技有限公司 300 万元 手机等生产、销售与加工 保密协议 深圳市良研科技有限公司 100 万元 手机等生产、销售与加工 保密协议 惠州市友联兴电子科技有限公司 100 万元 手机等生产、销售与加工 保密协议 公司与惠州市友联兴电子科技有限公司委托加工合作至 2018 年 8 月止。 （三） 产品销售 □适用 √不适用 公司在报告期内不存在未按规定实施招投标的情况： 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 39 四、 专利变动 （一） 重大专利变动 √适用 □不适用 报告期内，公司原有专利继续维持有效。同时，新增 4 项实用新型专利与 6 项软件著作权，均为公 司自主申报；公司于 2016 年自主申请的发明专利“一种通过移动智能终端实现拨号、解锁、室内定位的 实现方法”现已完成第一通审查意见的反馈，目前处于待“处理审查意见”阶段。 （二） 专利或非专利技术保护措施的变化情况 □适用 √不适用 （三） 专利或非专利技术纠纷 □适用 √不适用 五、 研发情况 （一） 研发模式 公司设立产品技术中心，产品技术中心下设市场部、项目部、质量部，对产品的设计和开发全过程 进行控制，确保产品满足产品相关法律法规和市场客户的要求，产品技术资料得到完整的建立，产品质 量能够满足行业要求和市场的要求，能够批量量产。产品的设计开发分为产品定义阶段、产品设计阶段、 产品的开发阶段、产品的批量试产阶段、产品的量产阶段。 研发人员构成、在研项目、已取得研发成果及权属等详见本年度报告“第四节 管理层讨论与分析” 之“二、经营情况回顾”之“（五）研发情况”。 （二） 研发支出 研发支出前五名的研发项目： 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 渐变色手机外壳生产工艺的研发 2,732,382.55 2,732,382.55 2 智能手机后台软件运行监测技术的 研发 1,439,821.47 1,439,821.47 3 智能手机语音识别及控制技术的研 发 1,061,359.47 1,061,359.47 4 智能手机空气质量检测功能及传感 器控制电路的研发 1,042,388.42 1,042,388.42 5 智能手机打印控制技术的研发 950,003.61 950,003.61 合计 7,225,955.52 7,225,955.52 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 12,104,441.73 16,164,816.61 研发支出占营业收入的比例 4.01% 3.87% 研发支出中资本化的比例 - - 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 40 研发支出资本化 报告期内，无资本化研发支出。 六、 通用计算机制造类业务分析 □适用 √不适用 七、 专用计算机制造类业务分析 □适用 √不适用 八、 通信系统设备制造类业务分析 □适用 √不适用 （一） 传输材料、设备或相关零部件 □适用 √不适用 （二） 交换设备或其零部件 □适用 √不适用 （三） 接入设备或其零部件 □适用 √不适用 九、 通信终端设备制造类业务分析 √适用 □不适用 公司主要为客户提供移动通信终端手机产品，公司产品主要的应用领域在社交网络，移动互联时 代的到来，智能手机的流行已成为手机市场的一大趋势。它改变了很多人的生活方式及对传统通讯工 具的需求，人们不再满足于手机的外观和基本功能的使用，而开始追求手机强大的操作系统给人们带 来更多、更强、更具个性的社交化服务。智能手机也几乎成了这个时代不可或缺的代表配置。如今， 越来越多的消费者已经将购机目标定位在智能手机身上。与传统功能手机相比，智能手机以其便携、 智能等的特点，使其在娱乐、商务、时讯及服务等应用功能上能更好的满足消费者对移动互联的体验。 公司外观设计团队创新能力突出，设计出的产品品位能极强的贴近消费者的审美感觉，加上研发 团队产品造型设计实现的能力强，能充分满足不同区域市场客户产品造型要求。设计团队通过选择合 适的部件与材料、巧妙良好的硬件布局、合理的结构设计将产品造型实现到极致，诸如全面屏、水滴 屏、渐变色外壳等诸多时尚设计手机产品，受到消费者的追捧。 公司产品能充分满足客户的定制化要求，开发出性能稳定的功能配置，如：指纹、GPS 、3D 加速 度感应器、陀螺仪、NFC 等功能。客户根据需要可以进行合理的产品功能定义选择。 十、 电子器件制造类业务分析 □适用 √不适用 十一、 集成电路制造与封装类业务分析 □适用 √不适用 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 41 十二、 电子元件及其他电子设备制造类业务分析 □适用 √不适用 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 42 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构， 建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者权益。公司 股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关 法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司管理层强化内控管理工作，制定了《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》，《关联交易管 理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《利润分 配管理制度》、《承诺管理制度》、《募集资金管理办法》、三会议事规则等规章制度，形成了较为完整、 合理的内部控制制度。公司内控规范，执行有力，对公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整、提高公司经营的效率 和效果，促进企业实现发展战略等内控目标提供了有力保 证。公司治理情况符合中国证监会和全国中小企业股份转让系统发布的有关公司治理规范性文件的要 求。 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法 律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章 程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会 议，并履行相关权利义务。截止报告期末，公司治理及运行符合相关法律法规、规范性文件级内部管 理制度的要求，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》，公司第一届董事会第九次会议及公司 2017 年度股东大会审议通过了《关于修订公司<关联交易管理制度>的议案》及《关于因实施资本公积 转增股本及修订公司<关联交易管理制度>事项而修订公司章程的议案》，对公司《关联交易管理制度》 进行了修订；对《公司章程》第五条、第十六条、第一百零二条第（七）款、第一百九十六条进行修 订，并于 2018 年 3 月 30 日于全国中小企业股份转让系统信息披露平台 分别披露了 修订公告。 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 43 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公 司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权益， 公平对待各股东，为公司大小股东提供合适的保护和平等权利，并保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根 据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、 对外投资、融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截止报告期末，上 述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内对公司章程共进行了一次修改： 依据公司第一届董事会第九次会议及公司 2017 年度股东大会审议通过的《关于因实施资本公积 转增股本及修订公司<关联交易管理制度>事项而修订公司章程的议案》，公司因实施资本公积转增股 本及修订公司<关联交易管理制度>事项，根据国家有关法律法规的要求，对原《公司章程》第五条、 第十六条、第一百零二条第（七）款、第一百九十六条进行了修订，具体修改内容为： 一、原章程第五条： （一）、原内容为： “公司注册资本为人民币 2100 万元。” （二）、因公司拟实施资本公积转增股本，根据公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 披露的《2017 年年度报告》财务数据，拟以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本总 数为 10,500,000 股，公司转增后总股本增至 31,500,000 股，即注册资增加为 3150 万元。现将章程中 该条内容修改为： “公司注册资本为人民币 3150 万元（大写叁仟壹佰伍拾万圆）。” 二、原章程第十六条： （一）、原内容为： “公司的发起人为杜小鹏、吴怡然、周尹、深圳市联合同创投资管理企业（有限合伙）、深圳市联怡 投资管理企业（有限合伙）。该等发起人在公司设立时均以其所持有的原深圳市联合同创科技有限公司 的股权所对应的净资产值折股认购公司股份，注册资本在公司设立时全部缴足。公司各发起人以深圳 市联合同创科技有限公司整体变更方式设立公司时其各自认购的股份数、占总股本的比例如下： 序号 发起人 持股数（股） 持股比例（%） 1 杜小鹏 9,900,000 49.5 2 吴怡然 2,700,000 13.5 3 周尹 2,700,000 13.5 4 深圳市联合同创投资管理企业（有限合 伙） 2,700,000 13.5 5 深圳市联怡投资管理企业（有限合伙） 2,000,000 10 合计 20,000,000 100 公司现时股权结构如下： 序号 发起人 持股数（股） 持股比例（%） 1 杜小鹏 9,900,000 47.142857 2 吴怡然 2,700,000 12.857143 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 44 3 周尹 2,700,000 12.857143 4 深圳市联合同创投资管理企业（有限合 伙） 2,700,000 12.857143 5 深圳市联怡投资管理企业（有限合伙） 2,000,000 9.523809 6 金元资本投资管理（深圳）有限公司 1,000,000 4.761905 合计 21,000,000 100 公司股份总数为 2100 万股，公司发行的股份全部为普通股。每股面值人民币 1 元。” （二）、现将该条内容修改为： “公司的发起人为杜小鹏、吴怡然、周尹、深圳市联合同创投资管理企业（有限合伙）、深圳市联怡 投资管理企业（有限合伙）。该等发起人在公司设立时均以其所持有的原深圳市联合同创科技有限公司 的股权所对应的净资产值折股认购公司股份，注册资本在公司设立时全部缴足。公司各发起人以深圳 市联合同创科技有限公司整体变更方式设立公司时其各自认购的股份数、占总股本的比例如下： 序号 发起人 持股数（股） 持股比例（%） 1 杜小鹏 9,900,000 49.5 2 吴怡然 2,700,000 13.5 3 周尹 2,700,000 13.5 4 深圳市联合同创投资管理企业（有限合 伙） 2,700,000 13.5 5 深圳市联怡投资管理企业（有限合伙） 2,000,000 10 合计 20,000,000 100 公司现时股份总数为 3150 万股，公司发行的股份全部为普通股。每股面值人民币 1 元。” 三、原章程第一百零二条第（七）款： （一）、原内容为： “审批决定公司与关联人发生的超出年度日常性关联交易预计总金额范围、金额 3000 万元人民币 以下，或占公司最近一期经审计净资产绝对值不超过 5%的日常性关联交易（公司获赠现金资产和提 供担保除外）。 公司与关联人发生的关联交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额达到 3000 万元人民币以上， 且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的，由董事会审议通过后，提交股东大会审批。” （二）、现将该条内容修改为： “审批决定公司与关联人发生的超出年度日常性关联交易预计总金额范围、金额不超过 3000 万元 人民币，或占公司最近一期经审计净资产绝对值不超过 5%的日常性关联交易；以及公司与关联人发 生的交易金额不超过 3000 万元人民币，或占公司最近一期经审计净资产绝对值不超过 5%的其他关联 交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）。 公司与关联人发生的关联交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额达到 3000 万元人民币以上， 且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的，由董事会审议通过后，提交股东大会审批。 四、原章程第一百九十六条： （一）、原内容为： “本章程自公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过相应修改议案、由全体股东签署之日起生效。” （二）、现将该条内容修改为： “本章程自公司 2017 年年度股东大会审议通过并生效。” 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 45 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2018 年 3 月 28 日公司第一届董事会第九次会议，审议通过：《关于公 司 2017 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2017 年度董事会工作报告 的议案》、《关于公司 2017 年度总经理工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配及资本公积转 增股本预案的议案》、《关于修订公司<关联交易管理制度>的议案》、《关于 因实施资本公积转增股本及修订公司<关联交易管理制度>事项而修订公 司章程的议案》、《关于公司 2017 年度审计报告的议案》、《关于续聘天健 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机构的议案》、 《关于公司<2017年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》、 《关 于提请召开深圳市联合同创科技股份有限公司 2017 年年度股东大会的议 案》。 2、2018 年 4 月 26 日公司第一届董事会第十次会议，审议通过：《关于公 司 2018 年第一季度报告的议案》。 3、2018 年 8 月 22 日公司第一届董事会第十一次会议，审议通过：《关于 公司 2018 年半年度报告的议案》。 4、2018 年 10 月 29 日公司第一届董事会第十二次会议，审议通过：《关于 公司 2018 年第三季度报告的议案》。 监事会 4 1、2018 年 3 月 28 日公司第一届监事会第五次会议，审议通过：《关于公 司 2017 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2017 年度监事会工作报 告的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》、《关于公司 2017 年度审 计报告的议案》、《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机构的议案》。 2、2018 年 4 月 26 日公司第一届监事会第六次会议，审议通过：《关于公 司 2018 年第一季度报告的议案》。 3、2018 年 8 月 22 日公司第一届监事会第七次会议，审议通过：《关于公 司 2018 年半年度报告的议案》。 4、2018 年 10 月 29 日公司第一届监事会第八次会议，审议通过：《关于 公司 2018 年第三季度报告的议案》。 股东大会 2 1、2018 年 1 月 3 日公司 2018 年第一次临时股东大会，审议通过：《关于 公司及公司全资子公司 UCT 环球有限公司申请银行授信拟互为提供担保 暨关联担保的议案》 2、2018 年 4 月 23 日公司 2017 年度股东大会，审议通过：《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、 《关于公司2017年度董事会工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务 决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配及资本公积转增股本预 案的议案》、《关于修订公司<关联交易管理制度>的议案》、《关于因实施资 本公积转增股本及修订公司<关联交易管理制度>事项而修订公司章程的 议案》、《关于公司 2017 年度审计报告的议案》、《关于续聘天健会计师事 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 46 务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机构的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、“三会” 议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司“三 会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、“三会”议事规则等治理制度 勤勉、诚信地履行职责和义务。 1、股东大会：截止报告期末，公司有 57 名股东，其中 49 名自然人股东，8 名机构股东。公司严 格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保平等对待所 有股东享有平等权利地位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全 体董事依法行使职权，勤勉尽责履行义务。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《监事会议事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、 依法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维 护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议均符合相关相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自 的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治 理机制，并结合公司实际情况，建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公 司章程》和公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规 定依法运行。 报告期内，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》，公司第一届董事会第九次 会议及公司 2017 年度股东大会审议通过了《关于修订公司<关联交易管理制度>的议案》及《关于因 实施资本公积转增股本及修订公司<关联交易管理制度>事项而修订公司章程的议案》，对公司《关联 交易管理制度》进行了修订；对《公司章程》第五条、第十六条、第一百零二条第（七）款、第一百 九十六条进行修订，并于 2018 年 3 月 30 日于全国中小企业股份转让系统信息披露平台 分别披露了修订公告。 未来公司仍将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董 事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行 其义务，使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 《公司章程》、《投资者关系管理制度》和《信息披露制度》对投资者关系管理和信息披露进行了 专门规定。报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法 规的要求充分进行信息披露，在遵循公开信息披露原则的前提下，及时向投资者披露影响其决策的相 关信息，同时保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。通过网站、邮箱、电话等多渠 道，加强与投资者的联系，做好投资者的来访接待工作。 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 47 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等法律法规和规范性文件的 要求，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会列席了董事会会议和股东大会， 对公司的正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督。 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 业务独立性 公司拥有独立完整的采购体系、委外生产体系、销售体系、研发体系，具有完整的业务流程、独 立的经营场所、供应渠道和销售服务部门。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力， 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司不存在影响公司独立性的重大或频 繁的关联交易。 2、 资产独立性 公司主要财产包括运输工具、办公设备、专利、商标等，相关财产均有权利凭证，公司拥有独立、 完整的生产经营所需的资产，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、 人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副 总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取 报酬的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、 财务独立性 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行 开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司依法独立纳税；公 司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。 公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、 机构独立性 公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构，各高管对企业采购、生产、销售、研发、 管理和财务总体负责。公司具有独立的办公机构和场所。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业。综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、 财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》等国家法律法规和《公司章程》的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断调 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 48 整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，经由 2017 年 4 月 19 日召开的公司第一届董事 会第六次会议审议通过并生效。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露义务人及公司管 理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 49 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2019〕3-59 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2019 年 3 月 28 日 注册会计师姓名 赵国梁、陈锡雄 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 25 万 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2019〕3-59 号 深圳市联合同创科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市联合同创科技股份有限公司（以下简称联合同创公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联合同创 公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于联合同创公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 50 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五(二)1 及三(二十)2。 联合同创公司的销售收入主要来源于向境外手机贸易商研发贴牌销售手机。2018 年度，营业收入 301,656,231.18 元。其中境外市场的销售收入为人民币 299,450,746.51 元，约占公司合并营业收入 的 99.27%。 公司先将产品交付给供应链公司，再由供应链公司发货给最终客户，公司在取得购货方收货签收 回单或物流公司收货签收单或出口货运提单确认收入。公司外销收入金额占比大，因此我们将收入确 认作为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试 相关内部控制的运行有效性； (2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确 认政策是否符合企业会计准则的规定； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动， 并查明波动原因； (4) 针对境外销售的销售收入进行了抽样测试，核对至相关销售合同中风险及报酬条款和海外最 终客户提货并确认接收的单证等支持性文件。此外，根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行了函 证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。 (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至发货单、客户签收单、货运提单等支 持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认； (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (二) 存货的可变现净值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五(一)5 及三(十二)3。截至 2018 年 12 月 31 日，联合同创公司 财务报表所示存货项目账面余额为人民币 65,116,633.57 元，跌价准备为人民币 934,031.75 元，账 面价值为人民币 64,182,601.82 元。 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、 相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。 由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为 关键审计事项。 2. 审计应对 针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行， 并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确 性； (3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 51 息等进行比较； (4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性； (5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确； (6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价 波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值； (7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 四、其他信息 联合同创公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估联合同创公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 联合同创公司治理层（以下简称治理层）负责监督联合同创公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 联合同创公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 52 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致联合同创公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 (六) 就联合同创公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵国梁（签章） （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：陈锡雄（签章） 二〇一九年三月二十八日 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 53 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一）1 28,361,855.99 58,823,320.91 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（一）2 737,719.28 27,435,676.43 预付款项 五（一）3 6,589,959.76 2,702,471.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（一）4 673,886.39 407,594.75 买入返售金融资产 存货 五（一）5 64,182,601.82 26,124,828.86 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（一）6 3,865,332.76 1,032,504.55 流动资产合计 104,411,356.00 116,526,396.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（一）7 1,505,879.28 1,118,277.61 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（一）8 456,697.50 550,958.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（一）9 766,482.86 570,451.87 递延所得税资产 五（一）10 163,115.78 45,429.09 其他非流动资产 非流动资产合计 2,892,175.42 2,285,117.49 资产总计 107,303,531.42 118,811,514.18 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 54 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（一）11 35,991,397.40 36,404,592.62 预收款项 五（一）12 9,477,913.27 4,909,599.03 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（一）13 2,381,411.73 2,070,552.43 应交税费 五（一）14 1,681,495.01 8,108,759.48 其他应付款 五（一）15 279,976.51 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 49,812,193.92 51,493,503.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 49,812,193.92 51,493,503.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（一）16 31,500,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（一）17 5,247,279.24 15,747,279.24 减：库存股 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 55 其他综合收益 五（一）18 -41,012.49 7,212.46 专项储备 盈余公积 五（一）19 3,973,045.83 3,467,316.87 一般风险准备 未分配利润 五（一）20 20,778,279.57 27,526,311.58 归属于母公司所有者权益合 计 61,457,592.15 67,748,120.15 少数股东权益 -3,966,254.65 -430,109.53 所有者权益合计 57,491,337.50 67,318,010.62 负债和所有者权益总计 107,303,531.42 118,811,514.18 法定代表人：吴怡然 主管会计工作负责人：史艳丽 会计机构负责人：李芬 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,995,404.01 3,368,640.93 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二（一）1 43,967,794.30 77,205,042.01 预付款项 827,350.65 1,759,529.91 其他应收款 十二（一）2 56,933.35 186,153.52 存货 45,056,948.37 19,577,481.74 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 891,002.81 254,102.43 流动资产合计 99,795,433.49 102,350,950.54 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二（一）3 6,910,468.99 6,910,468.99 投资性房地产 固定资产 932,379.20 830,655.62 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 292,675.59 335,663.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 766,482.86 570,451.87 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 56 递延所得税资产 142,612.21 118,058.70 其他非流动资产 非流动资产合计 9,044,618.85 8,765,298.29 资产总计 108,840,052.34 111,116,248.83 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 33,881,918.34 32,974,085.10 预收款项 应付职工薪酬 1,646,617.70 1,686,981.89 应交税费 1,243,778.75 7,764,733.87 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 36,772,314.79 42,425,800.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 36,772,314.79 42,425,800.86 所有者权益： 股本 31,500,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,247,279.24 15,747,279.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,973,045.83 3,467,316.87 一般风险准备 未分配利润 31,347,412.48 28,475,851.86 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 57 所有者权益合计 72,067,737.55 68,690,447.97 负债和所有者权益合计 108,840,052.34 111,116,248.83 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 301,656,231.18 417,968,377.14 其中：营业收入 五（二）1 301,656,231.18 417,968,377.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 311,303,574.32 408,389,731.70 其中：营业成本 五（二）1 270,340,083.88 377,539,067.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二）2 210,484.45 811,941.42 销售费用 五（二）3 16,697,653.10 7,472,618.80 管理费用 五（二）4 10,935,666.67 8,174,213.58 研发费用 五（二）5 12,104,441.73 16,164,816.61 财务费用 五（二）6 133,047.44 -1,260,599.04 其中：利息费用 70,002.07 29,275.10 利息收入 423,913.96 128,735.53 资产减值损失 五（二）7 882,197.05 -512,327.03 加：其他收益 五（二）8 1,716,692.09 1,863,360.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,930,651.05 11,442,005.44 加：营业外收入 五（二）9 53,582.31 1,107,957.63 减：营业外支出 五（二） 10 35,748.04 1,716.44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,912,816.78 12,548,246.63 减：所得税费用 五（二） 169,556.41 1,250,083.50 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 58 11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,082,373.19 11,298,163.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -8,082,373.19 11,298,163.13 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -3,520,070.14 -699,533.68 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,562,303.05 11,997,696.81 六、其他综合收益的税后净额 -64,299.93 7,212.46 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 -48,224.95 7,212.46 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -48,224.95 7,212.46 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -48,224.95 7,212.46 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -16,074.98 七、综合收益总额 -8,146,673.12 11,305,375.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,610,528.00 12,004,909.27 归属于少数股东的综合收益总额 -3,536,145.12 -699,533.68 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三 （二）3 -0.14 0.38 （二）稀释每股收益 -0.14 0.38 法定代表人：吴怡然 主管会计工作负责人：史艳丽 会计机构负责人：李芬 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二 （二） 291,525,532.32 412,238,538.95 减：营业成本 十二 （二） 267,158,198.29 377,716,635.90 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 59 税金及附加 210,484.45 811,941.42 销售费用 2,392,130.52 2,566,232.54 管理费用 6,743,015.22 6,145,861.68 研发费用 11,532,873.82 15,955,808.06 财务费用 -303,694.78 -1,824,032.69 其中：利息费用 3,995.29 利息收入 56,268.85 128,381.10 资产减值损失 308,785.20 -12,044.99 加：其他收益 1,716,692.09 1,863,360.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,200,431.69 12,741,497.03 加：营业外收入 53,582.31 1,107,871.72 减：营业外支出 35,748.04 1,716.44 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,218,265.96 13,847,652.31 减：所得税费用 160,976.38 880,371.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,057,289.58 12,967,280.89 （一）持续经营净利润 5,057,289.58 12,967,280.89 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 5,057,289.58 12,967,280.89 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 60 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 383,628,987.81 552,563,940.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）1 2,474,164.87 3,100,053.16 经营活动现金流入小计 386,103,152.68 555,663,993.66 购买商品、接受劳务支付的现金 369,484,944.80 490,230,305.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,187,348.19 10,122,719.93 支付的各项税费 1,804,475.70 8,559,713.38 支付其他与经营活动有关的现金 五（三）2 24,603,597.39 10,247,226.20 经营活动现金流出小计 411,080,366.08 519,159,964.92 经营活动产生的现金流量净额 -24,977,213.40 36,504,028.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,113,560.80 1,684,350.40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 61 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,113,560.80 1,684,350.40 投资活动产生的现金流量净额 -2,113,560.80 -1,684,350.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,058,101.34 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 265,648.50 取得借款收到的现金 262,416.40 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 262,416.40 11,058,101.34 偿还债务支付的现金 262,416.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,172,827.05 4,132,974.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,435,243.45 4,132,974.35 筹资活动产生的现金流量净额 -3,172,827.05 6,925,126.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -285,483.67 1,217,860.30 五、现金及现金等价物净增加额 -30,549,084.92 42,962,665.63 加：期初现金及现金等价物余额 58,823,320.91 15,860,655.28 六、期末现金及现金等价物余额 28,274,235.99 58,823,320.91 法定代表人：吴怡然 主管会计工作负责人：史艳丽 会计机构负责人：李芬 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 371,859,994.44 490,051,427.29 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,826,543.25 3,099,612.82 经营活动现金流入小计 373,686,537.69 493,151,040.11 购买商品、接受劳务支付的现金 341,332,807.92 483,987,053.50 支付给职工以及为职工支付的现金 9,103,003.07 8,444,713.20 支付的各项税费 1,801,179.36 8,559,713.38 支付其他与经营活动有关的现金 11,331,080.20 4,981,344.16 经营活动现金流出小计 363,568,070.55 505,972,824.24 经营活动产生的现金流量净额 10,118,467.14 -12,821,784.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 62 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,690,605.25 1,109,335.43 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,690,605.25 1,109,335.43 投资活动产生的现金流量净额 -1,690,605.25 -1,109,335.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,792,452.84 取得借款收到的现金 262,416.40 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 262,416.40 10,792,452.84 偿还债务支付的现金 262,416.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,090,745.29 4,136,750.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,353,161.69 4,136,750.00 筹资活动产生的现金流量净额 -3,090,745.29 6,655,702.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 289,646.48 1,717,875.91 五、现金及现金等价物净增加额 5,626,763.08 -5,557,540.81 加：期初现金及现金等价物余额 3,368,640.93 8,926,181.74 六、期末现金及现金等价物余额 8,995,404.01 3,368,640.93 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 63 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,000,000.00 15,747,279.24 7,212.46 3,467,316.87 27,526,311.58 -430,109.53 67,318,010.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 15,747,279.24 7,212.46 3,467,316.87 27,526,311.58 -430,109.53 67,318,010.62 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,500,000.00 -10,500,000.00 -48,224.95 505,728.96 -6,748,032.01 -3,536,145.12 -9,826,673.12 （一）综合收益总额 -48,224.95 -4,562,303.05 -3,536,145.12 -8,146,673.12 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 64 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 505,728.96 -2,185,728.96 -1,680,000.00 1．提取盈余公积 505,728.96 -505,728.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -1,680,000.00 -1,680,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 10,500,000.00 -10,500,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 10,500,000.00 -10,500,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,000.00 5,247,279.24 -41,012.49 3,973,045.83 20,778,279.57 -3,966,254.65 57,491,337.50 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 65 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 5,954,826.40 2,170,588.78 19,555,342.86 47,680,758.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 5,954,826.40 2,170,588.78 19,555,342.86 47,680,758.04 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,000,000.00 9,792,452.84 7,212.46 1,296,728.09 7,970,968.72 -430,109.53 19,637,252.58 （一）综合收益总额 7,212.46 11,997,696.81 -699,533.68 11,305,375.59 （二）所有者投入和减少资 本 1,000,000.00 9,792,452.84 269,424.15 11,061,876.99 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 9,792,452.84 10,792,452.84 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 269,424.15 269,424.15 （三）利润分配 1,296,728.09 -4,026,728.09 -2,730,000.00 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 66 1．提取盈余公积 1,296,728.09 -1,296,728.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,730,000.00 -2,730,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 15,747,279.24 7,212.46 3,467,316.87 27,526,311.58 -430,109.53 67,318,010.62 法定代表人：吴怡然 主管会计工作负责人：史艳丽 会计机构负责人：李芬 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 67 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 15,747,279.24 3,467,316.87 28,475,851.86 68,690,447.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 15,747,279.24 3,467,316.87 28,475,851.86 68,690,447.97 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,500,000.00 -10,500,000.00 505,728.96 2,871,560.62 3,377,289.58 （一）综合收益总额 5,057,289.58 5,057,289.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 505,728.96 -2,185,728.96 -1,680,000.00 1．提取盈余公积 505,728.96 -505,728.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,680,000.00 -1,680,000.00 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 68 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,500,000.00 -10,500,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 10,500,000.00 -10,500,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,000.00 5,247,279.24 3,973,045.83 31,347,412.48 72,067,737.55 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 69 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 5,954,826.40 2,170,588.78 19,535,299.06 47,660,714.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 5,954,826.40 2,170,588.78 19,535,299.06 47,660,714.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,000,000.00 9,792,452.84 1,296,728.09 8,940,552.80 21,029,733.73 （一）综合收益总额 12,967,280.89 12,967,280.89 （二）所有者投入和减少资 本 1,000,000.00 9,792,452.84 10,792,452.84 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 9,792,452.84 10,792,452.84 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,296,728.09 -4,026,728.09 -2,730,000.00 1．提取盈余公积 1,296,728.09 -1,296,728.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,730,000.00 -2,730,000.00 4．其他 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 70 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 15,747,279.24 3,467,316.87 28,475,851.86 68,690,447.97 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 71 深圳市联合同创科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 深圳市联合同创科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杜小鹏、吴怡然、周尹、深圳市 联合同创投资管理企业（有限合伙）、深圳市联怡投资管理企业（有限合伙）发起设立，于 2006 年 5 月 17 日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 914403007892016344 的营业执照，注册资本 31,500,000.00 元，股份总数 31,500,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 17,212,500 股,无限售条件的流通股份 14,287,500 股。公司股票已 于 2016 年 10 月 27 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属计算机、通讯和其他电子设备制造业。主要经营活动为电子产品、通讯产品、塑胶制品、 网络产品、软件的设计开发和销售；移动互联网终端产品的研发、销售（不含生产加工）。产品主要有： 智能手机及功能手机。 本财务报表业经公司 2019 年 3 月 28 日第一届第十三次董事会批准对外报出。 本公司将 UCT WORLDWIDE LIMITED、深圳市联合同创供应链管理有限公司和 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊 销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 72 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价 账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 73 利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融 负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款 的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确 定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计 入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收 到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融 资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售 权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 74 转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或 其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一 项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资 产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认 部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产 和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活 跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观 察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场 数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务 预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减 值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减 值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 75 ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂 时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无 法收回投资成本。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已 确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的 减值损失一经确认，不予转回。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 6 个月以内（含，下同） 1.00 1.00 6 个月-1 年 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 76 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 77 值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定 初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为 购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得 的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资， 采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资 单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控 制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 78 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 仪器仪表设备 年限平均法 5 5.00 19.00 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动 重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 79 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 专利权 10 商标 10 软件 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹 象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无 论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际 发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 80 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产 生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利 息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计 划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些 在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处 理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将 其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收 入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 81 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产 使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售手机及其配件。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方， 经购货方收货签收或取得出口货运提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证 且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十一) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司 能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府 文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为 基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递 延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关 部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政 府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 82 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认 融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当 期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资 收入。 (二十四) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同 时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十五) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 83 2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 27,435,676.43 应收账款 27,435,676.43 应收利息 其他应收款 407,594.75 应收股利 其他应收款 407,594.75 固定资产 1,118,277.61 固定资产 1,118,277.61 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 36,404,592.62 应付账款 36,404,592.62 管理费用 24,339,030.19 管理费用 8,174,213.58 研发费用 16,164,816.61 2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解 释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—— 关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会 计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16% 商品服务税 销售货物或提供应税劳务 6%、12%、14% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 8.25%、15%、16.5%、 25%、30% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% UCT WORLDWIDE LIMITED 8.25%、16.5% 深圳市联合同创供应链管理有限公司 25% YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 30% (二) 税收优惠企业所得税 1. 2016 年 11 月 21 日本公司被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 84 深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号：GR201644201432，有效期三年，2016-2018 年 度企业所得税按 15%的税率计算缴纳。 2. 根据香港特区政府《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》，利得税两级制于 2018 年 4 月 1 日或 之后开始的课税年度，法团首 200 万元（港币）的利得税税率降至 8.25%，其后的利润继续按 16.5%征 税。UCT WORLDWIDE LIMITED 本年度盈利，首 200 万元（港币）的利得税税率按照 8.25%执行，其后的利 润继续按 16.5%征税。 (三) 其他 增值税 1. 根据财政部和国家税务总局发布《关于简并增值税税率有关政策的通知》，从 2018 年 5 月 1 日 起，将制造业等行业增值税税率从 17%降至 16%，本公司及深圳市联合同创供应链管理有限公司销售货物 或提供应税劳务增值税税率按照 16%执行。 2. 根据《中央货物税法案 1944》承担相应的纳税义务，并根据《联邦增值税抵扣规则 2002》规定 享受进项税额的增值税抵扣。YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 销售货物或提供应税劳务增值税税率主要 为 6%、12%和 14%。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 96,849.94 53,535.50 银行存款 28,177,386.05 58,769,785.41 其他货币资金 87,620.00 合 计 28,361,855.99 58,823,320.91 其中：存放在境外的款项总额 19,366,269.35 55,451,840.32 (2) 其他说明 期末其他货币资金 87,620.00 元为受限资金，系 UCT WORLDWIDE LIMITED 开具信用卡的保证金。 2. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收账款 737,719.28 27,435,676.43 合 计 737,719.28 27,435,676.43 (2) 应收账款 1) 明细情况 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 85 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 745,329.28 100.00 7,610.00 1.02 737,719.28 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 小 计 745,329.28 100.00 7,610.00 1.02 737,719.28 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 27,712,804.48 100.00 277,128.05 1.00 27,435,676.43 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 小 计 27,712,804.48 100.00 277,128.05 1.00 27,435,676.43 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 743,396.12 7,433.96 1.00 6 个月-1 年 1,404.01 70.20 5.00 1-2 年 529.15 105.84 20.00 小 计 745,329.28 7,610.00 1.02 2) 本期计提坏账准备-269,518.05 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例 (%) 坏账准备 MAXWEST/O C TRADING INC 387,256.06 51.96 3,872.56 CHARTERWAY GROUP(THAI) COPMAPY 170,070.10 22.82 1,700.70 PTBANGGA TEKNOLOGI INDONESIA 3,190.22 0.43 31.90 ManagementStaff 1,058.25 0.14 111.12 JPMOBILESERVICESOLUTION 931.84 0.13 46.59 小 计 562,506.47 75.48 5,762.87 3. 预付款项 (1) 账龄分析 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 86 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年 以内 6,418,143.39 97.39 6,418,143.39 2,626,099.41 97.17 2,626,099.41 1-2 年 171,816.37 2.61 171,816.37 76,371.78 2.83 76,371.78 合 计 6,589,959.76 100.00 6,589,959.76 2,702,471.19 100.00 2,702,471.19 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) HONGKONG XINGTONG TECHNOLOGY LIMITED 1,625,989.19 24.67 Revoview telecommunication technologies 1,426,983.44 21.66 SHUNTAK PO INTERNATIONAL LIMITED 491,017.69 7.45 江西合力泰科技有限公司 377,207.26 5.72 深圳市创展世贸国际展览有限公司 198,000.00 3.01 小 计 4,119,197.58 62.51 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 1,039,516.20 95.34 365,629.81 35.17 673,886.39 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 50,795.16 4.66 50,795.16 100.00 合 计 1,090,311.36 100.00 416,424.97 38.19 673,886.39 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 607,597.25 100.00 200,002.50 32.92 407,594.75 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 87 合 计 607,597.25 100.00 200,002.50 32.92 407,594.75 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 521,831.42 5,218.31 1.00 6 个月-1 年 51,996.41 2,599.82 5.00 1-2 年 130,543.37 26,108.68 20.00 2-3 年 6,884.00 3,442.00 50.00 3 年以上 328,261.00 328,261.00 100.00 小 计 1,039,516.20 365,629.81 35.17 3) 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 Baaz Travels 50,795.16 50,795.16 100.00 预计无法收回 小 计 50,795.16 50,795.16 100.00 (2) 本期计提坏账准备 224,892.44 元。 (3) 本期实际核销其他应收款 8,469.97 元。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 916,767.01 472,111.76 拆借款 72,670.06 25,758.01 应收暂付款 100,874.29 109,727.48 合 计 1,090,311.36 607,597.25 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 FD SBI (BG Custom Bond) 押金保证金 342,951.00 6 个月以内 31.45 3,429.51 否 深圳市科大二期 置业管理有限公 司 押金保证金 283,840.00 3 年以上 26.03 283,840.00 否 Security Deposits 押金保证金 76,429.08 1-2 年 7.01 15,285.82 否 Baaz Travels 应收暂付款 50,795.16 1-2 年 4.66 50,795.16 否 FD SBI (BG Home Credit) 押金保证金 16,167.69 6 个月以内 5.98 2,611.33 否 48,993.00 6 个月-1 年 小 计 819,175.93 75.13 355,961.82 5. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 88 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 5,455,181.28 5,455,181.28 库存商品 14,809,706.18 932,922.53 13,876,783.65 6,548,261.27 6,548,261.27 委托加工物资 44,851,746.11 1,109.22 44,850,636.89 19,583,776.68 7,209.09 19,576,567.59 合 计 65,116,633.57 934,031.75 64,182,601.82 26,132,037.95 7,209.09 26,124,828.86 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回 其他 库存商品 932,922.53 932,922.53 委托加工物资 7,209.09 1,109.22 7,209.09 1,109.22 小 计 7,209.09 934,031.75 7,209.09 934,031.75 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回存货跌价准备的原因 项 目 确定可变现净值 的具体依据 本期转回 存货跌价准备的原因 库存商品 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费 后的金额确定可变现净值 委托加工物资 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额确定可变现净值 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净 值上升 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预缴企业所得税 261,958.99 254,102.43 待认证抵扣增值税进项税 3,603,373.77 778,402.12 合 计 3,865,332.76 1,032,504.55 7. 固定资产 项 目 运输工具 办公设备 仪器仪表设备 合 计 账面原值 期初数 2,722,978.39 845,929.42 648,037.67 4,216,945.48 本期增加金额 211,232.22 596,923.34 808,155.56 1) 购置 211,232.22 596,923.34 808,155.56 本期减少金额 26,980.80 2,991.45 29,972.25 1) 处置或报废 26,980.80 2,991.45 29,972.25 期末数 2,722,978.39 1,030,180.84 1,241,969.56 4,995,128.79 累计折旧 期初数 2,175,587.55 685,123.65 237,956.67 3,098,667.87 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 89 本期增加金额 192,750.76 71,678.73 153,725.91 418,155.40 1) 计提 192,750.76 71,678.73 153725.91 418,155.40 本期减少金额 25,632.00 1,941.76 27,573.76 1) 处置或报废 25,632.00 1,941.76 27,573.76 期末数 2,368,338.31 731,170.38 389,740.82 3,489,249.51 账面价值 期末账面价值 354,640.08 299,010.46 852,228.74 1,505,879.28 期初账面价值 547,390.84 160,805.77 410,081.00 1,118,277.61 8. 无形资产 项 目 软件 专利权 商标 合 计 账面原值 期初数 799,665.19 42,452.82 446,559.40 1,288,677.41 本期增加金额 17,365.68 17,365.68 1) 购置 17,365.68 17,365.68 本期减少金额 1) 处置 期末数 799,665.19 42,452.82 463,925.08 1,306,043.09 累计摊销 期初数 697,435.28 3,183.92 37,099.29 737,718.49 本期增加金额 41,615.37 4,245.17 65,766.56 111,627.10 1) 计提 41,615.37 4,245.17 65,766.56 111,627.10 本期减少金额 1) 处置 期末数 739,050.65 7,429.09 102,865.85 849,345.59 账面价值 期末账面价值 60,614.54 35,023.73 361,059.23 456,697.50 期初账面价值 102,229.91 39,268.90 409,460.11 550,958.92 9. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 模具费 570,451.87 1,031,373.59 835,342.60 766,482.86 合 计 570,451.87 1,031,373.59 835,342.60 766,482.86 10. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 90 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时 性差异 递延 所得 税资产 可抵扣 暂时 性差异 递延 所得 税资产 资产减值准备 7,417.01 1,196.63 284,253.70 45,429.09 存货跌价准备 501,355.78 75,203.37 内部交易未实现利润 578,105.19 86,715.78 合 计 1,086,877.98 163,115.78 284,253.70 45,429.09 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 849,293.93 200,085.94 可抵扣亏损 16,367,986.86 2,798,134.73 小 计 17,217,280.79 2,998,220.67 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 年 817.37 2025 年 2,798,134.73 2,798,134.73 2026 年 13,569,034.76 小 计 16,367,986.86 2,798,134.73 11. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付账款 35,991,397.40 36,404,592.62 合 计 35,991,397.40 36,404,592.62 (2) 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付货款 34,903,193.48 35,347,280.78 应付加工费 1,088,203.92 1,057,311.84 小 计 35,991,397.40 36,404,592.62 12. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 9,477,913.27 4,909,599.03 合 计 9,477,913.27 4,909,599.03 13. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 91 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2,069,659.17 14,991,852.83 14,687,621.97 2,373,890.03 离职后福利—设定提存计划 893.26 474,383.02 467,754.58 7,521.70 合 计 2,070,552.43 15,466,235.85 15,155,376.55 2,381,411.73 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,063,345.60 14,269,927.76 13,997,127.93 2,336,145.43 职工福利费 296,456.62 296,456.62 社会保险费 151,771.57 151,771.57 其中：医疗保险费 133,150.51 133,150.51 工伤保险费 4,950.96 4,950.96 生育保险费 13,670.10 13,670.10 住房公积金 6,313.57 273,696.88 242,265.85 37,744.60 小 计 2,069,659.17 14,991,852.83 14,687,621.97 2,373,890.03 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 420,436.70 420,436.70 失业保险费 893.26 53,946.32 47,317.88 7,521.70 小 计 893.26 474,383.02 467,754.58 7,521.70 14. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 533,891.00 5,617,898.21 企业所得税 402,756.43 301,043.22 代扣代缴个人所得税 45,343.72 1,484,065.36 城市维护建设税 401,715.00 405,254.56 教育费附加 172,163.54 173,680.51 地方教育附加 114,775.73 115,787.02 其他税费 10,849.59 11,030.60 合 计 1,681,495.01 8,108,759.48 15. 其他应付款 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 92 项 目 期末数 期初数 押金保证金 25,327.40 应付费用款项 254,649.11 合 计 279,976.51 16. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 21,000,000 10,500,000 10,500,000 31,500,000 (2) 其他说明 根据公司 2017 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司资本公积转增股本方案为 :以 2,100 万股为基数 ,每 10 股转增 5 股,共计转增 1,050 万股 ,转增后股本为 3,150 万股。本次转增业经天健会 计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了《验资报告》（天健验〔2018〕3-31 号）。 17. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 15,747,279.24 10,500,000.00 5,247,279.24 合 计 15,747,279.24 10,500,000.00 5,247,279.24 (2) 其他说明 本期股本溢价减少原因详见本财务报表附注股本之说明。 18. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 期末数 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所 得税费 用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 将重分类进损益的其 他综合收益 7,212.46 -48,224.95 -48,224.95 -41,012.49 其中：外币财务报表折 算差额 7,212.46 -48,224.95 -48,224.95 -41,012.49 其他综合收益合计 7,212.46 -48,224.95 -48,224.95 -41,012.49 19. 盈余公积 (1) 明细情况 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 93 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,467,316.87 505,728.96 3,973,045.83 合 计 3,467,316.87 505,728.96 3,973,045.83 (2) 其他说明 本期增加系根据公司章程规定，按 2018 年度母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积。 20. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 27,526,311.58 19,555,342.86 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,562,303.05 11,997,696.81 减：提取法定盈余公积 505,728.96 1,296,728.09 应付普通股股利 1,680,000.00 2,730,000.00 期末未分配利润 20,778,279.57 27,526,311.58 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 301,591,655.52 270,281,542.81 417,967,131.72 377,539,067.36 其他业务收入 64,575.66 58,541.07 1,245.42 合 计 301,656,231.18 270,340,083.88 417,968,377.14 377,539,067.36 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 93,847.28 291,575.27 教育费附加 40,220.26 124,960.83 地方教育附加 26,813.51 83,307.22 印花税 49,603.40 312,098.10 合 计 210,484.45 811,941.42 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 6,233,157.48 2,557,055.65 办公费 416,355.37 504,331.61 业务招待费 130,241.71 95,011.48 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 94 业务宣传费 2,792,598.69 919,720.84 促销费用 5,537,540.43 2,363,830.73 运输费 1,055,095.97 911,515.84 其他 532,663.45 121,152.65 合 计 16,697,653.10 7,472,618.80 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 5,464,296.51 4,686,561.87 租赁费 834,605.19 677,355.75 折旧与摊销 394,096.27 336,158.37 差旅费 1,582,066.44 682,690.66 办公费 529,976.52 592,781.17 税费 15,595.26 咨询服务费 1,035,313.99 469,360.59 其他 1,095,311.75 713,709.91 合 计 10,935,666.67 8,174,213.58 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 人工费 3,768,781.86 3,660,319.79 直接投入 5,994,996.96 10,328,951.70 测试费 1,280,113.76 1,232,535.46 办公费 174,472.61 365,638.54 差旅费 205,346.92 122,340.21 折旧与摊销 135,686.23 159,719.66 咨询与服务费 208,071.00 77,576.02 其他 336,972.39 217,735.23 合 计 12,104,441.73 16,164,816.61 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 70,002.07 29,275.10 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 95 减：利息收入 423,913.96 128,735.53 汇兑损益 258,607.72 -1,329,554.47 手续费及其他支出 228,351.61 168,415.86 合 计 133,047.44 -1,260,599.04 7. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -44,625.61 -489,682.74 存货跌价损失 926,822.66 -22,644.29 合 计 882,197.05 -512,327.03 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损 益的金额 与收益相关的政府补助 1,716,692.09 1,863,360.00 1,716,692.09 合 计 1,716,692.09 1,863,360.00 1,716,692.09 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说 明。 9. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金 额 政府补助[注] 53,582.31 1,107,865.28 53,582.31 盘盈利得 92.35 合 计 53,582.31 1,107,957.63 53,582.31 [注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府 补助说明。 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 2,398.49 1,716.44 2,398.49 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 96 滞纳金支出 33,349.55 33,349.55 合 计 35,748.04 1,716.44 35,748.04 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 287,243.10 1,150,680.49 递延所得税费用 -117,686.69 99,403.01 合 计 169,556.41 1,250,083.50 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 -7,912,816.78 12,548,246.63 按母公司适用税率计算的所得税费用 -1,186,922.52 1,882,236.99 子公司适用不同税率的影响 -2,216,670.96 -374,238.43 调整以前期间所得税的影响 -3,960.75 非应税收入的影响 -29,485.42 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 508,695.34 146,774.93 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 4,246,163.10 852,683.24 研发费用加计扣除的影响 -1,152,223.13 -1,253,412.48 所得税费用 169,556.41 1,250,083.50 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 活期存款利息收入 423,913.96 128,735.53 收到政府补助 1,770,274.40 2,971,225.28 往来款及其他 279,976.51 92.35 合 计 2,474,164.87 3,100,053.16 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付现的销售费用 10,464,495.62 2,721,322.82 付现的管理费用及研发费用 13,277,247.53 6,999,459.52 往来款及其他 861,854.24 526,443.86 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 97 合 计 24,603,597.39 10,247,226.20 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -8,082,373.19 11,298,163.13 加：资产减值准备 882,197.05 -512,327.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 418,155.40 320,970.69 无形资产摊销 111,627.10 173,768.87 长期待摊费用摊销 835,342.60 691,432.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 2,398.49 1,716.44 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 307,260.79 -1,210,647.84 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -117,686.69 99,403.01 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -38,984,595.62 -4,408,764.34 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 19,668,354.34 57,981,452.38 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -17,893.67 -27,931,138.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 -24,977,213.40 36,504,028.74 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 28,274,235.99 58,823,320.91 减：现金的期初余额 58,823,320.91 15,860,655.28 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -30,549,084.92 42,962,665.63 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 28,274,235.99 58,823,320.91 其中：库存现金 96,849.94 53,535.50 可随时用于支付的银行存款 28,177,386.05 58,769,785.41 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 28,274,235.99 58,823,320.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 等价物 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 87,620.00 开具信用卡保证金 合 计 87,620.00 2. 外币货币性项目 (1) 明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 2,634,889.31 6.8632 18,083,772.31 欧元 45.00 7.8473 353.13 港币 127,958.37 0.8762 112,117.12 印度卢比 12,095,028.88 0.097986 1,185,143.50 小 计 19,381,386.06 应收票据及应收账款 其中：美元 81,669.83 6.8632 560,516.38 印度卢比 37,034.31 0.097986 3,628.84 小 计 564,145.22 应付票据及应付账款 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 99 其中：美元 207,869.00 6.8632 1,426,646.52 印度卢比 6,968,674.50 0.097986 682,832.54 小 计 2,109,479.06 (2) 境外经营实体说明 重要子公司 UCT WORLDWIDE LIMITED 注册经营地在香港，采用人民币为记账本位币，报告期内记账 本位币未发生变化。 重要子公司 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 注册经营地在印度，采用印度卢比为记账本位币，报告 期内记账本位币未发生变化。 3. 政府补助 (1) 明细情况 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 深圳市科技创新委员会补 贴 1,547,000.00 其他收益 深圳市科技创新委员会关于办理 2017 年企业 研究开发资助计划第二批资助资金拨款的通知 深圳市市场和质量监督管 理委员会补贴 2,000.00 其他收益 关于公布 2017 年深圳市第二批专利申请资助 拨款名单的通知 深圳市南山区科学技术局 补贴 30,000.00 其他收益 深圳市财政委员会关于下达 2016 年、2017 年 国家高新技术企业认定奖补资金的通知（深科 技创新〔2018〕133 号） 深圳市经济贸易和信息化 委员会补贴 60,000.00 其他收益 市经贸信息委关于办理 2017 年度中央外经贸 发展资金（提升国际化经营能力事项）第十六 至二十六批项目拨款手续的通知（深经贸信息 合作字〔2018〕208 号） 个税手续费返还 77,692.09 其他收益 个人所得税代扣代缴暂行办法（国税发 ［1995］065 号） 社保局生育津贴 53,582.31 营业外收入 小 计 1,770,274.40 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,770,274.40 元。 六、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 UCT WORLDWIDE LIMITED 香港 香港 电子产品、通信设备的贸易 100.00 设立 深圳市联合同创供应链管 理有限公司 深圳 深圳 供应链管理，电子产品、通 信设备的贸易 100.00 设立 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 印度 印度 电子产品、通信设备的贸 易 75.00 设立 2. 重要非全资子公司的主要财务信息 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 100 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 25,338,830.24 737,521.99 26,076,352.23 41,941,370.84 41,941,370.84 (续上表) 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 9,902,636.22 502,917.80 10,405,554.02 12,125,992.13 12,125,992.13 (2) 损益和现金流量情况 子公司名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 41,498,117.87 -14,080,280.57 -14,144,580.50 1,103,302.46 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降 至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策 略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措 施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的 且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 101 进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 75.48%(2017 年 12 月 31 日：98.58%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增 级。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提 前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司会合理预测在未来生产经营过程中的现金流入和流出，使其尽量匹配，在 日常经营中尽量以增加的流动负债来提供流动资产所需要的资金，使营运资本在各年之间保持平稳。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付票据及应 付账款 35,991,397.40 35,991,397.40 35,991,397.40 其他应付款 279,976.51 279,976.51 279,976.51 小 计 36,271,373.91 36,271,373.91 36,271,373.91 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付票据及应 付账款 36,404,592.62 36,404,592.62 36,404,592.62 小 计 36,404,592.62 36,404,592.62 36,404,592.62 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括外汇风险。 外汇风险，是指未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主 要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在 必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币 性项目说明。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的控股股东 自然人姓名 与本公司的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 杜小鹏 实际控制人 47.14 47.14 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 102 (二) 关联交易情况 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 2,630,149.50 2,419,351.08 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2019 年 3 月 28 日，公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定 报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 2. 报告分部的财务信息 产品分部 项 目 智能机 功能机 合 计 主营业务收入 289,989,828.29 11,601,827.23 301,591,655.52 主营业务成本 260,544,611.62 9,736,931.19 270,281,542.81 资产总额 103,175,708.22 4,127,823.20 107,303,531.42 负债总额 47,895,985.51 1,916,208.41 49,812,193.92 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 103 应收账款 43,967,794.30 77,205,042.01 合 计 43,967,794.30 77,205,042.01 (2) 应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 44,417,186.56 100.00 449,392.26 1.01 43,967,794.30 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 小 计 44,417,186.56 100.00 449,392.26 1.01 43,967,794.30 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 77,984,890.92 100.00 779,848.91 1.00 77,205,042.01 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 小 计 77,984,890.92 100.00 779,848.91 1.00 77,205,042.01 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 44,286,676.84 442,866.77 1.00 6 个月-1 年 130,509.72 6,525.49 5.00 小 计 44,417,186.56 449,392.26 1.01 2) 本期计提坏账准备-330,456.65 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例 (%) 坏账准备 深圳市旗丰供应链服务有限公司 21,585,569.68 48.60 215,855.70 深圳前海旗丰供应链管理有限公司 16,815,780.32 37.86 168,157.80 汇金贸易有限公司 4,472,061.12 10.07 44,720.61 海贸云商信息科技有限公司 1,413,265.72 3.18 14,132.66 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 104 HongKong Xin Tong International Limited 130,509.72 0.29 6,525.49 小 计 44,417,186.56 100.00 449,392.26 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 391,122.22 100.00 334,188.87 85.44 56,933.35 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 合 计 391,122.22 100.00 334,188.87 85.44 56,933.35 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 383,717.20 100.00 197,563.68 51.49 186,153.52 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 合 计 383,717.20 100.00 197,563.68 51.49 186,153.52 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 45,527.22 455.27 1.00 6 个月-1 年 396.00 19.80 5.00 1-2 年 10,054.00 2,010.80 20.00 2-3 年 6,884.00 3,442.00 50.00 3 年以上 328,261.00 328,261.00 100.00 小 计 391,122.22 334,188.87 85.44 (2) 本期计提坏账准备 145,095.16 元。 (3) 本期实际核销其他应收款 8,469.97 元。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 105 押金保证金 350,569.00 357,783.00 拆借款 2,000.00 309.97 应收暂付款 38,553.22 25,624.23 合 计 391,122.22 383,717.20 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额 的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 深圳市科大二期置业 管理有限公司 押金 283,840.00 3 年以上 72.57 283,840.00 否 深圳招商物业管理有 限公司 押金 42,711.00 3 年以上 10.92 42,711.00 否 深圳蛇口工业区职工 住宅有限公司 押金 10,054.00 1-2 年 4.60 6,832.80 否 6,224.00 2-3 年 1,710.00 3 年以上 深圳市招商公寓发展 有限公司 押金 4,974.00 6 个月以内 1.37 69.54 否 396.00 6 个月-1 年 员工公积金 应收暂付 款 12,025.00 6 个月以内 3.08 120.25 否 小 计 361,934.00 92.54 333,573.59 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 6,910,468.99 6,910,468.99 6,910,468.99 6,910,468.99 合 计 6,910,468.99 6,910,468.99 6,910,468.99 6,910,468.99 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减值 准备 减值准备期末 数 UCT WORLDWIDE LIMITED 6,910,468.99 6,910,468.99 小 计 6,910,468.99 6,910,468.99 (二) 母公司利润表项目注释 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 291,398,490.94 267,021,738.29 412,223,788.56 377,690,926.50 其他业务收入 127,041.38 136,460.00 14,750.39 25,709.40 合 计 291,525,532.32 267,158,198.29 412,238,538.95 377,716,635.90 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 106 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,398.49 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 1,770,274.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,349.55 小 计 1,734,526.36 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 265,181.39 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,469,344.97 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -7.07 -0.14 -0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -9.35 -0.19 -0.19 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -4,562,303.05 非经常性损益 B 1,469,344.97 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -6,031,648.02 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 67,748,120.15 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 1,680,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7 报告期月份数 I 12 加权平均净资产 J= D+A/2+ E×F/I- G×H/I 64,486,968.63 加权平均净资产收益率 K=A/J -7.07% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 L=C/J -9.35% 3. 基本每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -4,562,303.05 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 107 非经常性损益 B 1,469,344.97 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -6,031,648.02 期初股份总数 D 21,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 10,500,000.00 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 31,500,000.00 基本每股收益 M=A/L -0.14 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.19 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 深圳市联合同创科技股份有限公司 二〇一九年三月二十八日 深圳市联合同创科技股份有限公司 2019-004 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室 深圳市联合同创科技股份有限公司 董事会 二〇一九年三月二十九日