839342_2022_恒宝精密_2022年年度报告_2023-03-28.txt

广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 1/ 117 证券代码：839342 证券简称：恒宝精密 主办券商：广发证券 2022 年度报告 恒宝精密 NEEQ: 839342 广东恒宝精密科技股份有限公司 Guangdong Hengbao Precision Technology Co.,Ltd. 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 2/ 117 公司年度大事记 一、公司二期工程已于 2022 年 8 月份竣工验收，建成投产后，可配置铸造产线、机加产线，丰 富公司产品线，增加产能。 二期工程现场图： 二、公司新建餐饮楼，于 2022 年 8 月开始投入使用，以改善员工就餐条件，提升员工对企业的归属 感。 餐饮楼现场图： 三、公司被遴选为 2022 年广东省“专精特新”企业。 四、由于疫情原因进行了业务整合，于 2022 年 11 月完成了投资子公司珠海恒丹金属有限公司的税务 注销，2023 年 1 月完成了工商注销、银行账号等注销。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 3/ 117 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 117 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 4/ 117 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈茂忠、主管会计工作负责人胡柳霞及会计机构负责人（会计主管人员）胡柳霞保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 披露前五大客户名称、前五大供应商涉及敏感商业机密，信息泄露将利于竞争对手采取针对性行动， 对公司形成不公平竞争环境。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1. 大客户依赖的风险 公司 2020 年、2021 年和 2022 年向单一大客户的销售占营业 收入总额的比重分别为 73.31%、72.54%、63.62%，公司面临着 单一客户集中度过高的风险。一方面，如果未来公司技术水平、 产品质量以及持续改进能力不足，有可能影响公司与该客户的 业务合作，对公司发展造成不利影响；另一方面，如果该客户 自身出现业绩下滑的风险，导致需求量减少，会对公司业绩产 生直接不利影响。公司如果要成为其他卫浴高端品牌客户的合 约供应商，需要经过严格审核，历时较长，且受到公司目前产 能限制，因此公司对该客户的业务依赖仍会在未来一定时间内 存在。 2.上游供应商供应链不稳定以及质量 可靠性的风险 公司的上游供应商主要是铜合金、铝合金原材料及零配件 的生产厂家。近年来，由于五金市场需求萎缩，有色金属原材 料及五金制造行业面临洗牌。部分厂家因为订单不足，处于停 产或半停产状态，甚至因为资金链断裂而破产。这种形势给公 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 5/ 117 司的供应链带来了一定的不确定性，公司可能面临供应商来料 不准时导致不能满足客户订单货期的风险。同时，随着公司业 务量的增长，公司自身产能有限，使公司外协需求加大，外协 供应商增多，外协供应厂家的过程管控能力要求增高，随之增 大了产品质量可靠性的风险。 3. 新型冠状病毒肺炎疫情世界性蔓延 造成需求下降以及经济活动受限导致 公司经营业绩受影响的风险 当前，新型冠状病毒肺炎疫情世界性蔓延，各个行业都受 到较大的冲击，全球经济运行面临诸多不确定性因素，卫浴产 品上下游产业和市场也受到较大的影响。公司一直从事的是水 暖卫浴五金零配件的制造加工，业务领域较为集中，上游原材 料行业、下游客户成品水暖卫浴装配行业、物流行业以及公司 本身都面临经营活动受限的风险，卫浴产品的市场需求所分布 的新屋建设市场和房屋维修与翻新市场将出现需求萎缩的风 险，因此，这些因素都可能导致公司面临业绩下滑的风险。 4. 原材料价格波动风险 公司以高端卫浴产品的五金配件的研发和生产销售为主 业，所需原材料包括铜材、铝材等，原材料成本占销售成本的 比例较高。原材料价格受宏观经济环境以及国内外市场需求的 影响较为明显，如果原材料价格出现较大波动，将会影响公司 产品的生产成本，进而影响公司业绩。 5.汇率风险 公司 2020 年、2021 年和 2022 年，公司在国外市场的销售 收入分别为 5,220.72 万元、3,858.64 万元、1,889.70 万元，公司 产品出口主要以美元为结算货币。如未来人民币汇率出现较大 波动，将会对公司经营业绩产生影响。 6.出口退税政策风险 公司出口销售的产品实行“免抵退”的税收政策。公司 2020 年、2021 年和 2022 年出口退税金额分别是 402.69 万元、501.12 万元、226.70 万元，2022 年公司出口收入 1,889.70 万元小于内 销收入 4,678.60 万元，而全资子公司珠海恒宝健康科技有限公 司厂房建设完毕进项税额减少，所以缴纳增值税较多，对公司 的业绩具有重要影响。如果国家出口退税政策发生调整，出口 退税率下调或者取消，将有可能会增加公司的销售成本，对公 司的业绩形成不利影响。 7. 美国加征进口关税导致客户采购转 移的风险 报告期内，中美关系持续恶化，美国政府对部分进口原产 中国商品加征关税仍在持续，目前，公司出口美国产品被美国 政府加征 15%关税，如中美贸易冲突进一步加剧，公司出口到 美国的产品水龙头配件存在被美国提高加征进口关税的风险。 如果美国政府继续维持现有关税或进一步提高关税，将持续或 进一步增加公司客户采购成本，影响公司产品市场竞争力，可 能导致客户转移采购，对公司的业绩形成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 6/ 117 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、恒宝精密 指 广东恒宝精密科技股份有限公司 恒宝有限、有限公司 指 广东恒宝实业有限公司 恒宝健康 指 珠海恒宝健康科技有限公司 恒宝兴业 指 珠海恒宝兴业企业管理中心（有限合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 公司高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程 指 广东恒宝精密科技股份有限公司章程 报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 广发证券、主办券商 指 广发证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 7/ 117 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东恒宝精密科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Hengbao Precision Technology Co.,Ltd. HB 证券简称 恒宝精密 证券代码 839342 法定代表人 陈茂忠 二、 联系方式 董事会秘书 邝晓晴 联系地址 珠海市斗门区乾务镇珠峰大道南 3212 号（厂房四） 电话 0756-5576370 传真 0756-5576370 电子邮箱 guzhuan_hb@hengbao- 公司网址 http://www.hengbao- 办公地址 珠海市斗门区乾务镇珠峰大道南 3212 号（厂房四） 邮政编码 519100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 珠海市斗门区乾务镇珠峰大道南 3212 号（厂房四）办公楼 4 楼资 料室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 3 月 29 日 挂牌时间 2016 年 10 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 类制造业-C 类制造业-金属制日用品制造（C338）-金属制卫生 器具制造（C3383） 主要业务 公司的主营业务是高端水暖卫浴零配件的工艺设计、生产和销售， 是卫浴五金产品的制造服务供应商。 主要产品与服务项目 高端水暖卫浴零配件 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 61,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（周文韬） 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 8/ 117 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周文韬），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914400007730742125 否 注册地址 广东省珠海市珠海市乾务镇珠峰大道南 3212 号 （厂房三） 否 注册资本 61,200,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 广发证券 主办券商办公地址 广东省广州市天河区马场路 26 号广发证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 广发证券 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张丽芳 钟程飞 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 9/ 117 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 65,683,072.57 104,370,070.63 -37.07% 毛利率% 12.75% 17.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -561,534.98 9,539,438.20 -105.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -645,446.97 9,276,222.37 -106.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -0.63% 11.28% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -0.72% 10.97% - 基本每股收益 -0.01 0.16 -106.25% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 113,856,454.96 135,690,681.18 -16.09% 负债总计 25,109,885.60 46,030,289.75 -45.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 88,746,486.16 89,308,021.14 -0.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.47 -1.03% 资产负债率%（母公司） 7.81% 4.82% - 资产负债率%（合并） 22.05% 33.92% - 流动比率 1.98 1.65 - 利息保障倍数 0.05 26.85 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,349,298.24 3,855,142.60 应收账款周转率 3.44 4.44 - 存货周转率 2.97 3.34 - 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 10/ 117 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -16.09% 73.02% - 营业收入增长率% -37.07% 14.75% - 净利润增长率% -106.32% 4.28% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 61,200,000 61,200,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -2,498.48 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 194,423.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -108,544.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,933.44 非经常性损益合计 85,314.16 所得税影响数 10,548.73 少数股东权益影响额（税后） -9146.56 非经常性损益净额 83,911.99 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 11/ 117 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 备注 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产达到 预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。 （1） 本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类为权益 工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的 股份支付的会计处理”。 （2） 会计政策变更说明： （1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称 “解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或 副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大影响。 （2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称 “解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得 税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公 司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得 税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理” 内容自公布之日起施行。 本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行解释 16 号，执行解释 16 号对可比期间财务报表无重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 12/ 117 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 自成立以来公司始终专注于高端水暖卫浴配件的生产及销售领域，主要产品有水龙头阀体组件、阀 体、装配杆、分水器、水嘴、芯轴、紧固连接件七大类别，目前产品定位为国际高端卫浴品牌商做 OEM 配套，订单较为稳定且有合理利润。公司拥有 40 项实用新型专利，注重产品质量和服务，是国内少数 能成为高端卫浴品牌商合约供应商的生产厂商之一。公司通过向上游厂商采购包括各类有色金属在内的 原材料和半成品，依据客户要求，借助自有生产设备和人员进行研发生产，制造的商品公司对外进行销 售并获得收入，扣除生产成本及各项费用后产生利润。 （一）销售模式： 公司目前采取直销模式，直接对客户提供 OEM 配套销售，客户定位主要为全球高端卫浴品牌商。客 户相对稳定，一般都是签订长期的框架销售协议，约定结算方式、产品质量和期限等一般性条款。公司 每月根据客户提交的订单安排生产，以销定产。公司的销售流程为：公司管理层会负责新客户的开发以 及与客户采购负责人的沟通，与客户建立战略供需关系，确定商务合作条件，签署框架性供应协议，对 产品责任、交货方式、付款方式进行原则性约定。计划部与工程部负责响应客户具体项目询价，参与客 户产品设计咨询。产品打样提交验证通过后，计划部与客户物料计划对接，利用客户供应链信息交换平 台，实时了解客户的需求，对客户订单进行评审、接受，完成生产后，按订单要求安排出货。目前 OEM 具体合作模式为：客户负责设计及开发新产品，定期向公司下采购订单，并提供图纸以及技术要求。公 司据此组织生产，加工后的产品交货给客户，以客户的品牌进行终端销售。 （二）生产模式： 公司形成了“以自主生产为主，外协生产为辅”的生产模式。 1. 公司自主生产模式：公司长期以来坚持“Pull System”(拉动系统）生产模式，以单定产。公 司定期分析、研判客户需求，合理配置各种资源以满足订单按时生产、交货。同时，公司根据客户在其 供应链信息平台上所发布的需求预测以及客户在日常沟通中所提供的需求信息，为规避客户需求波动对 生产带来的产能利用率的不连续性，公司利用 TOC（瓶颈理论），识别价值流(Value Stream)中的制约 工序，合理配置产能，根据需求与实际产能的具体差距，提前建立合理缓冲库存。在生产过程中，公司 坚持内抓挖潜、外抓采购，严格控制各项定额消耗；实施物资采购监管制度，对生产用的辅助材料、备 品、备件坚持比质比价采购，以保证产品质量并降低成本。 2．产品外协模式：公司外协主要为毛坯锻打，以及产品的电镀、酸洗等表面处理。具体运作流程： 公司根据所需外协过程的要求，从经营规模、生产能力、生产管理、质量控制、经营表现等几个方面对 外协厂家进行考察、评估，确定外协供应商。公司向外协厂商提供产品工序设计图纸、工程技术文件、 工序要求、检验标准、以及订单前置期要求，外协厂家报价，公司以书面形式向外协厂商下达订单，外 协厂商按照订单要求组织生产并交货，公司品管部负责来料检验。 公司严格依照 ISO 《供应商管理程序》，《外包过程管理程序》对供应商进行评价、监控、管理。 公司定期对供应商的资质、能力、生产过程等方面进行审核，发现问题立即按相关程序要求进行处理。 公司与外协厂家的定价机制：公司根据需要外协的项目，对市场进行广泛调研，由采购部组织品管 部、工程部、计划部对目标供应商的生产能力、过程控制能力、整体经营状况进行考核，要求考核合格 的供应商提供报价，公司综合各同类外协供应商的实际报价、品质能力、交货能力等要素，确定提供外 协服务的供应商。 公司毛坯锻打、铜糠加工、个别机加工序（来料加工）以及产品的电镀、酸洗等表面处理需要外协 厂商完成。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 13/ 117 （三）采购模式： 公司采购的产品主要为铜材、铝材、焊接材料、纸箱等原辅材料，所有的原材料采购来源于国内。 采购管理办法及程序严格按照 ISO 质量管理体系执行。公司设置专职采购部门，建立了相对完整的供应 商管理体系，通过供应商管理程序规范对供应商的评估、选择、评价、考核。公司开发了多家合作多年、 资信良好的原材料供应商并保持长期的战略合作关系。具体操作中，计划部根据客户订单下达需求计划 给采购部，采购部根据需求计划进行原材料以及其它相关辅助物料的采购，在保证质量的前提下选择性 价比最高的供应商，采购经理签字后签订采购合同，在入库前采购物料需经过品管部质量检验，以保证 所采购物料的质量。 （四）研发模式： 1.研发体系及内容：公司形成以“自主研发为主、产学研合作为辅”的研发体系，公司核心竞争力 是高品质要求的水暖金属配件的制造技术。公司建立了由总经理直接领导，研发部为主导，工程部、品 管部、生产部多部门协作的研发体系。公司研发主要侧重于现有工艺技术的持续改进及开发，建立了以 客户需求为导向的研发流程。公司研发实行项目式推进管理模式，研发部制订研发计划方案报总经理审 核批准后执行。具体包括以下内容： （1）现行工艺技术的持续改进。现行工艺技术持续改进项目主要根据两个方面来确定：研发部运用 KAIZEN（持续改善）工具定期对现行工艺进行检讨后确定为需要改进的工序；生产中表现不稳定、效率 不高、产品合格率低的工序。改进项目确定后，研发部制订改进方案及实施计划，报总经理审核批准后， 与相关部门配合协作执行。 （2）新产品的工艺开发。公司接到客户开发需求后，由研发部仔细研究新产品各项要求，和工程部 一起参与客户的设计评估、设计传递，负责设计新产品开发工艺，制订开发计划，主导进行工艺设计评 审、设计认证、样件制作、生产件批准程序（PPAP）的生产与提交。 （3）新工艺的引进与研究开发。新工艺主要应用于两个方面：现行生产线中工艺的更换、增加新的 生产领域。公司根据客户需求以及公司实际，结合市场情况确定新工艺的引进或研究开发。公司管理会 议定期对客户需求、公司生产、卫浴五金加工的行业形势进行研判，根据需要确定新工艺方向。研发部 根据管理会议决定，确定研发项目，制订研发计划与方案，报总经理审核批准后，在其它相关部门的协 作下，主导执行。 （4）技术创新机制。公司重视技术创新，建立了合理化建议提案通道与管理制度，鼓励全员参与工 艺改进和成本节省。研发部与工程部、生产部实行跨部门协同，设置生产力提升小组，持续推进公司生 产产品的成本降低项目，参与公司产品的工艺制定与改善，参与新产品开发及工艺评审，协助落实生产、 技术类的各项政策计划。 2、研发成效： 公司新产品开发平均周期是 28 天，优于国内同行业水平。2020 年，公司参与客户新产品评估 200 件，开发新产品 90 件。2021 年，公司参与客户新产品评估 230 件，开发新产品 95 件。2022 年，公司 参与客户新产品评估 120 件，开发新产品 15 件。 公司目前使用的核心技术中，除少数是公司引进技术或合作开发技术外，绝大部分均是公司自主研 发。 （五）主要经营情况： 2022 年总资产 113,856,454.96 元，净资产 88,746,569.36 元，营业收入 65,683,072.57 元，净利 润-602,109.95 元，经营活动现金流 12,349,298.24 元。2022 年第一季度受 2021 年末开始的政策宽松 趋势的影响，房地产市场表现有所抬头，但之后伴随疫情持续散发、经济低迷、市场信心与预期不振等 多重因素影响，市场进入持续下行走势。2022 房地产行业发生了几个历史性转折：房贷利率降至低点、 房企融资迎来重大转折、行业诸多限制性政策也逐渐退场，过去被政策牢牢框住、但仍野蛮狂奔的时期， 在 2022 年彻底画上句号。企业格局生变，城市加速分化，房地产行业经历了一次真正的出清周期。当 下房价上涨的预期减弱，居民存款意愿提高，房地产经济持续低迷导致市场需求下降，对公司的业绩形 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 14/ 117 成不利影响，造成订单量下滑，业绩收缩，为降低融资成本，子公司珠海恒宝健康科技有限公司提前偿 还建设贷款以减少利息支出；控制库存以加速现金流转。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 本公司所属行业为卫浴行业中的卫浴配件行业。我国现行行业管理体制为国家宏观指导及协会自律 管理下的市场竞争体制。公司所处行业行政主管部门为国家发展和改革委员会、国家商务部。国家发展 和改革委员会行使宏观管理职能，主要负责制定产业政策，制定行业规划，审批、核准、审核重大建设 项目。国家商务部主要负责研究制定产业政策、提出中长期产业发展导向和指导性意见，并承担其他宏 观调控、宏观管理职能。目前，中国五金制品协会和中国建筑卫生陶瓷协会卫浴配件分会为本行业的协 会自律性组织，负责行业内自律、协调、监督以及企业合法权益的保护。作为人们日常生活的必需品， 卫浴产品被广泛应用于住宅、写字楼、宾馆酒店、商业中心等房屋建筑物中。卫浴产品可以分为卫浴设 备和卫浴配件两类，卫浴配件一般用于卫浴设备间的连接和控制水或废物的流动，主要包括水龙头、花 洒及其配件等。卫浴配件由于使用频繁、产品更新很快，属于易耗品。本公司主要生产和销售高端水暖 卫浴零配件及阀门，因而属于卫浴五金配件行业。 卫浴产品的市场需求主要包括新屋建设市场和房屋维修与翻新市场，新屋建设市场的需求约为四分 之一，房屋维修市场的需求约占四分之三。从消费规律看，卫浴销售形成与房地产相关性较高的周期特 征，房地产市场的增长带动新房建设的卫浴市场需求，从而亦使房屋存量稳步增加，房屋维修与翻修市 场随之增长，这为卫浴产品市场需求增长提供了保障。在全球水暖市场上，美国摩恩（MOEN）、美国得 而达（DELTA）、美国科勒（Kohler）、美标(American Standard)等世界十大高端品牌分享了约 65%的市场份 额。从世界范围来看，随着经济全球化及国际分工体系的日益深化，欧美顶级品牌商逐步将制造和开发 向中国等发展中国家转移，他们把我国作为阀门水暖产品制造的主要转移目标和生产采购基地，这些外 资品牌需要在中国寻找合格的零配件供应商，自身主要从事市场调研、新产品开发以及品牌运营。 目前在中国有五大卫浴五金生产基地，包括广东水口（中国水龙头生产基地）、浙江玉环（中国水 龙头生产基地）、浙江萧山党山（中国卫浴配件基地）、广东鹤山址山（中国水暖卫浴五金生产基地）、 福建南安（中国水暖卫浴五金生产基地）。由于我国的水龙头和卫浴五金企业起步较晚，与国际知名厂 商相比，在产品开发和创新能力、装备和技术工艺方面具有较大的差距，生产的产品主要处于中低档水 平。国内 2000 余家生产企业规模普遍偏小，产业集中度较低，工艺技术落后，配套加工的基础工艺（如 铸件制造、模具制造、金属表面处理及热处理加工等）专业化企业的生产能力薄弱，不利于行业提高产 品档次及附加值。此外，绝大多数企业人才短缺，技术力量不足，研发经费投入不足，没有形成自主创 新能力，产品档次低。这些企业，必须在资源配置、体系的建立和质量控制等方面投入很多并且需要很 长时间磨合才有可能取得为高端品牌供货的资格。 报告期内，国家相关政策以及行业法律法规规范等没有重大变化，全球水暖卫浴市场需求趋于平稳， 高端卫浴品牌市场格局没有改变，但是中美贸易争端导致美国政府加征出口美国卫浴产品及其零配件的 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 15/ 117 关税，增加客户供应链的不确定性及采购成本，公司只能降价让利与客户共同消耗新增关税，并且，中 美贸易关系的波动可能导致客户改变其供应链策略，转移采购，对公司经营会产生较大的影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,970,011.28 1.73% 4,920,279.77 3.63% -59.96% 应收票据 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 应收账款 14,649,728.80 12.87% 23,497,378.33 17.32% -37.65% 存货 15,138,727.50 13.30% 23,483,876.75 17.31% -35.54% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 70,669,775.24 62.07% 41,952,426.46 30.92% 68.45% 在建工程 0 0.00% 27,174,899.71 20.03% -100.00% 无形资产 10,285,144.42 9.03% 10,517,140.18 7.75% -2.21% 商誉 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 短期借款 7,209,013.89 6.33% 13,400,000.00 9.88% -46.20% 长期借款 8,740,000.00 7.68% 12,668,653.68 9.34% -31.01% 资产合计 113,856,454.96 135,690,681.18 资产负债项目重大变动原因： 1. 本报告期，应收账款较上年度减少 8,847,649.53 元，降低 37.65%,主要是本年度因疫情、房地产政策 的影响，订单大量减少导致应收账款减少； 2. 本报告期，存货较上年度减少 8,345,149.25 元，降低 35.54%，主要是本年度因疫情、房地产政策的 影响，订单大量减少从而减少库存； 3. 本报告期，固定资产较上年增加 28,717,348.78 元，增幅 68.45%，是全资子公司珠海恒宝健康科技 有限公司二期厂房由在建工程转入； 4. 本报告期，短期借款较上年减少 6,190,986.11 元，降低 46.20%，因公司业绩有所收缩，需要的运营 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 16/ 117 资金减少，因此偿还较多的借款以降低财务风险，主要是全资子公司珠海恒宝健康科技有限公司偿 还工商银行贷款 900 万元、农商行贷款 440 万元，共偿还 1,340 万元；再借入政府贴息贷款，其中： 农村商业银行担保公司贷款 500 万元、工商银行流动贷款 260 万元； 5. 本报告期，长期借款较上年减少 3,928,653.68 元，降低 31.01%，是全资子公司珠海恒宝健康科技有 限公司完成厂房建设偿还剩余的基建贷款 14,458,789.56 元，再借入农村商业银行借入三年期创业贷 款 500 万元，母公司广东恒宝精密科技股份有限公司从中国银行借入三年期贷款 500 万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 65,683,072.57 - 104,370,070.63 - -37.07% 营业成本 57,311,419.53 87.25% 85,689,460.72 82.10% -33.12% 毛利率 12.75% - 17.90% - - 销售费用 3,195.05 0% 11,349.46 0.01% -71.85% 管理费用 5,988,480.49 9.12% 3,679,153.68 3.53% 62.77% 研发费用 2,770,319.89 4.22% 3,067,973.51 2.94% -9.70% 财务费用 -104,533.42 -0.16% 695,398.83 0.67% -115.03% 信用减值损失 0 0% 0 0% 0% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 196,357.39 0.30% 470,789.86 0.45% -58.29% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -893.48 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -520,186.36 -0.79% 11,416,538.33 10.94% -104.56% 营业外收入 487.75 0% 17,246.75 0.02% -97.17% 营业外支出 110,637.50 0.17% 135,075.73 0.13% -18.09% 净利润 -602,109.95 -0.92% 9,521,808.49 9.12% -106.32% 项目重大变动原因： 1. 本报告期，营业收入较上年减少 38,686,998.06 元，较上年降低 37.07%，主要是本年因疫情、房地 产政策的影响，订单大量减少导致收入降低； 2. 本报告期，营业成本较上年降低了 33.12%，跟收入同向变动； 3. 本报告期，毛利率较上年同期降低 5.15%，主要有两点：一是汽油价格居高不下，物流公司提价， 运费上涨；二是将包装材料成本归入成品销售成本等原因所致 4. 本报告期，管理费用较上年增加 2,309,326.81 元，增幅 62.77%，主要原因有两点：一是本期全资子 公司珠海恒宝健康科技有限公司二期厂房转固定资产，计入管理费用的折旧费用增加；二是本期执 行涨薪政策，且年中发放了一次年中奖金，导致薪酬上升； 5. 本报告期，财务费用较上年减少 799,932.25 元，降低 115.03%，主要是因受美元加息，人民比贬值， 汇兑收益增加所致。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 17/ 117 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 65,479,046.63 104,271,445.76 -37.2% 其他业务收入 204,025.94 98,624.87 106.87% 主营业务成本 57,205,224.83 85,689,460.72 -33.05% 其他业务成本 106,194.70 0 0% 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 境内 46,786,048.65 41,884,217.01 10.48% -28.88% -22.45% -41.42% 境外 18,897,023.92 15,427,202.52 18.36% -51.03% -51.30% 2.51% 收入构成变动的原因： 报告期内，随着中国政府和美国政府贸易谈判的反复波折，美国政府对部分进口原产中国商品加征 关税，目前，公司出口美国产品被美国政府加征 15%关税，加之疫情的持续蔓延导致经济疲软，出口额 减少 1,968.94 万元，较上年同期下降 51.03%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 客户一 41,789,235.75 63.62% 否 2 客户二 10,472,985.40 15.94% 否 3 客户三 9,800,189.54 14.92% 否 4 客户四 500,243.00 0.76% 否 5 客户五 250,074.61 0.38% 否 合计 62,812,728.30 95.62% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 供应商一 13,535,341.65 31.89% 否 2 供应商二 5,343,068.52 12.59% 否 3 供应商三 4,957,247.03 11.68% 否 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 18/ 117 4 供应商四 4,423,176.00 10.42% 否 5 供应商五 3,171,912.46 7.47% 否 合计 31,430,745.66 74.05% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,349,298.24 3,855,142.60 220.33% 投资活动产生的现金流量净额 -3,919,324.28 -13,491,935.86 70.95% 筹资活动产生的现金流量净额 -11,933,086.09 13,715,613.22 -187.00% 现金流量分析： 1. 报告期内，经营活动产生的现金流量金额较上年度增加 849 万元，主要是因订单下滑导致销售回款 减少 2895 万元，出口下降影响出口退税减少 202 万元，控制采购减少库存导致采购支出减少 3680 万元，减少人工成本支出 20 万元，减少其他费用支出 150 万元，另外国家大力举措税费延缓缴纳 96 万元等原因所致； 2. 报告期内，投资活动现金流量金额较上年增加 957 万元，主要是子公司恒宝健康科技有限公司二期 厂房竣工验收，减少投资所致； 3. 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年度减少约 2565 万元，主要是取得借款减少 1061 万 元，同时偿还借款增加 1415 万元，偿还利息增加 20 万元及投资子公司珠海恒丹金属有限公司注销 支付少数股东 31 万元。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 珠 海 恒 宝 健 康 科 技 有 限 公 控 股 子 公 司 高端 水暖 产品 的生 产、 销售 30,000,000.00 101,589,069.70 29,806,813.33 51,795,497.27 -3,902,465.32 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 19/ 117 司 珠 海 恒 丹 金 属 有 限 公 司 控 股 子 公 司 有色 金属 铸造 生 产、 销售 2,000,000.00 449.77 449.77 1,079,382.65 -219,324.15 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司始终坚持以经济效益为中心，立足于全球高端水暖产品及阀门零配件的制造，遵循“诚信为本、 稳健经营”的经营方针，坚持“客户第一，质量为本，持续改进，求精创新”的运营理念，重视人才， 不断提高经营管理水平，以客户需求为导向，积极提升公司核心竞争力，促进公司持续健康发展，努力 实现员工和股东利益以及公司价值的最大化。公司核心竞争力是高品质要求的水暖金属配件的制造。公 司重视技术创新与工艺革新，占员工总数 16%的研发团队始终关注行业最前沿的动态，开发并及时应用 新技术、新工艺。公司拥有熟悉了解国际高端水暖品牌 OEM 运作、经验丰富的运营管理团队，拥有符合 国际高端水暖品牌 OEM 条件、成熟的运营以及质量管理体系，拥有能够生产出满足国际高端水暖品牌 OEM 产品要求的人才、技术和其它各种资源，更为重要的是拥有客户的高度认可，发展空间巨大。公司拥有 良好的客户资源、管理资源、人才资源、技术资源，这些资源可以保证公司的可持续发展。 公司合并报表 2022 年营业收入为：65,683,072.57 元；净资产为：88,746,569.36 元；2020 年、2021 年、2022 年净利润分别为：9,131,396.43 元、9,521,808.49 元、-602,109.95 元，连续三个会计年度 盈利，经过疫情、国家房产政策等的影响，2022 年的利润出现大幅下滑；但不存在债券违约、债务无法 按期偿还的情况的现象；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的现象；不存在拖欠员工工资 或者无法支付供应商货款的现象；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、 经营要素（人员、土地、设备、原材料）的现象。 报告期内，国家相关政策以及行业法律法规规范等没有重大变化，全球水暖卫浴市场需求趋于平稳， 高端卫浴品牌市场格局没有改变，但是中美贸易争端导致美国政府加征出口美国卫浴产品及其零配件的 关税，增加客户供应链的不确定性及采购成本，公司只能降价让利与客户共同消耗新增关税，并且，中 美贸易关系的波动可能导致客户改变其供应链策略，转移采购，对公司经营会产生较大的影响。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 20/ 117 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被担 保人 担保金额 实际履行担保 责任的金额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 是 否 履 行 必 是 否 因 违 规 是 否 因 违 规 违 规 担 保 是 起 终 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 21/ 117 始 止 要 的 决 策 程 序 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 否 完 成 整 改 1 珠海 恒宝 健康 科技 有限 公司 15,000,000.00 15,000,000.00 0 2022 年 6 月 22 日 2026 年 6 月 22 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 2 珠海 恒宝 健康 科技 有限 公司 9,000,000.00 9,000,000.00 0 2021 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 8 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 3 珠海 恒宝 健康 科技 有限 公司 10,000,000.00 2,600,000.00 7,400,000.00 2022 年 9 月 23 日 2025 年 9 月 22 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 合 计 - 34,000,000.00 26,600,000.00 7,400,000.00 - - - - - - - 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 √适用 □不适用 正常履行担保，被担保公司如期付息还本。 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 22/ 117 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 34,000,000.00 7,400,000.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提 供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 34,000,000.00 7,400,000.00 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 预计担保及执行情况 □适用 √不适用 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 70,000,000.00 委托理财 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述担保是为全资子公司珠海恒宝健康科技有限公司提供的关联担保，具体如下表所示，按照《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》的规定，已通过 2020 年年度股东大会审议。 担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 备注 周文韬、祝春 晖 珠海恒宝健康 科技有限公司 35,000,000.00 2020/7/1 2035/6/30 未完毕 最高额保证 陈茂忠、郑凌 燕 珠海恒宝健康 科技有限公司 35,000,000.00 2020/7/1 2035/6/30 未完毕 最高额保证 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 23/ 117 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具 体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 8 日 其他（《公开 转让说明 书》） 同业竞争承 诺 承诺不 构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 8 日 其他（《公开 转让说明 书》） 同业竞争承 诺 承诺不 构成同 业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 8 日 其他（《公开 转让说明 书》） 其他承诺（与 公司签订的 重要协议或 作出的承诺） 其他 （不进 行资金 占用、 提供担 保） 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 8 日 其他（《公开 转让说明 书》） 其他承诺（与 公司签订的 重要协议或 作出的承诺） 其他 （不进 行关联 交易） 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 无 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产 厂房 抵押 23,532,677.50 20.67% 取得工行 1000 万元 授信流动贷款,已取 得 260 万元短期借款 无形资产 土地 抵押 5,142,572.21 4.52% 取得工行 1000 万元 授信流动贷款,已取 得 260 万元短期借款 长期股权投资 股权 质押 30,000,000.00 26.35% 取得工行 1000 万元 授信流动贷款,已取 得 260 万元短期借款 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 24/ 117 总计 - - 58,675,249.71 51.53% - 资产权利受限事项对公司的影响： 该贷款是用于全资子公司珠海恒宝健康科技有限公司日常经营周转，并于 2022 年 9 月 28 日召开第 三届董事会第四次会议，会议审议通过《关于公司拟向银行申请贷款》的议案。公司董事会认为：进行 本次贷款，是公司正常的生产经营需要，有利于公司持续、稳定、健康的发展，不会对公司产生不利影 响，符合公司及全体股东的整体利益，上。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》 和《公司章程》等相关规定，公司于第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于补充审议固定资产抵 押的议案》，公司董事会认为：本次被担保对象是公司控股子公司，公司对其拥有控制权，为其提供担 保的财务风险处于公司可控范围之内。故此次担保不会对公司的业务运营产生影响。上述议案已通过 2020 年年度股东大会审议。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,084,380 26.28% 0 16,084,380 26.28% 其中：控股股东、实际控制 人 12,816,810 20.94% 0 12,816,810 20.94% 董事、监事、高管 130,050 0.21% 0 130,050 0.21% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 45,115,620 73.72% 0 45,115,620 73.72% 其中：控股股东、实际控制 人 38,450,430 62.83% 0 38,450,430 62.83% 董事、监事、高管 390,150 0.64% 0 390,150 0.64% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 61,200,000 - 0 61,200,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 25/ 117 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 周文韬 51,266,240 0 51,266,240 83.77% 38,450,430 12,815,810 0 0 2 珠海恒 宝兴业 企业管 理中心 （有限 合伙） 9,412,560 0 9,412,560 15.38% 6,275,040 3,137,520 0 0 3 陈茂忠 520,200 0 520,200 0.85% 390,150 130,050 0 0 4 陈麒元 1,000 0 1,000 0.00% 1,000 0 0 合计 61,200,000 0 61,200,000 100% 45,115,620 16,084,380 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 周文韬是珠海恒宝兴企业管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人，除此以外，股东之间不存在关 联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 26/ 117 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 27/ 117 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 周文韬 董事长 男 否 1968 年 3 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 16 日 陈茂忠 董事、总经理 男 否 1971 年 12 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 16 日 赵刚 董事 男 否 1971 年 6 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 16 日 阮小贞 董事 女 否 1985 年 5 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 16 日 李兰兰 董事 女 否 1990 年 4 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 16 日 张先伟 监事会主席 男 否 1976 年 5 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 16 日 朱怀山 监事 男 否 1979 年 6 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 16 日 刘振兴 职工代表监事 男 否 1984 年 9 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 16 日 胡柳霞 财务负责人 女 否 1984 年 4 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 16 日 邝晓晴 董事会秘书 女 否 1994 年 11 月 2022 年 2 月 17 日 2025 年 2 月 16 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 28/ 117 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理及行政人员 2 0 0 2 财务人员 3 0 0 3 研发人员 12 0 0 12 生产人员 46 0 5 41 质检及车间辅助人员 73 0 15 58 其他人员 6 0 0 6 员工总计 142 0 20 122 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 9 9 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 29/ 117 专科 8 8 专科以下 125 105 员工总计 142 122 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 122 人 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 30/ 117 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统挂牌公司管理规则》及全国股份转让系统公司的相关规定要求，不断完善法人治理结构， 通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外 投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理办法》等制度，进一步完善公司治理机制和 内部控制。 报告期内公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的要 求，公司董事、监事和高级管理人员按照《公司章程》的规定履行职责，公司的重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的授权范围、程序和规则进行。截止报告期 末，上述机构和人员未出现重大违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司现 在的治理机制能够给所有股东和未来投资者提供合适的保护和保障机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保 证所有股东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司治理规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集召开股东大会。《公司 章程》、《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会召集召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会 的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2021 年度，公司重大事项均按照《公司章程》及各项制度、相关规定进行决策，履行了相应的法律 程序。报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》、“三会”议事规则及有关内控制度的规定程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 31/ 117 2022 年没有修改 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 6 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2022 年度召开的股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司管理规则》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等 规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章 程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对定期报告进行了审核认为：董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中 国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，定期报告的内容能够真实、准确、完整地反映公 司实际情况。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督 事项无异议。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 32/ 117 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1.业务独立性 本公司主要从事卫浴零配件的设计、生产和销售，本公司具有完全独立的业务运作系统。 2.人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司在劳动、 人事及工作管理等方面完全独立；公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员在公司工作并 领取薪酬，没有在控股股东担任除董事以外的其他职务和领取报酬。 3.资产独立性 本公司具有独立的采购和销售系统。控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其它资 源的情况。 4.机构独立性 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，建立了符合公司自身发展需求、 符合公司实际情况的独立、完整的经营管理机构，该等机构依照《公司章程》和内部管理制度体系独立 行使自己的职权。公司自设立以来，生产经营和办公机构完全独立，不存在与股东混合经营的情形。 5.财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员。根据 现行会计制度及相关法规，结合公司实际情况，公司制定了规范、独立的财务会计制度，并建立了独立 的财务核算体系，能够独立做出财务决策。公司已开设独立的银行账户，未与大股东及其他关联方共用 账户。 公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳业务，与大股东及其他关联方无混合纳 税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司 未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层遵守了上述制度， 执行情况良好。截止本报告出具之日，公司尚未建立起年度报告差错责任追究相关制度。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 33/ 117 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 34/ 117 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2023]002869 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2023 年 3 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张丽芳 钟程飞 1 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 16 万元 审 计 报 告 大华审字[2023]002869号 广东恒宝精密科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东恒宝精密科技股份有限公司(以下简称恒宝精密)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒宝精密 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于恒宝精密，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 恒宝精密管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 35/ 117 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 恒宝精密管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，恒宝精密管理层负责评估恒宝精密的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒宝精密、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督恒宝精密的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒 宝精密持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致恒宝精密不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就恒宝精密中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 36/ 117 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （本页以下无正文） （本页无正文，为大华审字[2023]002869 号审计报告之签字盖章页） 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 张丽芳 中国·北京 中国注册会计师： 钟程飞 二〇二三年三月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 注释 1 1,970,011.28 4,920,279.77 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 交易性金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 注释 2 14,649,728.80 23,497,378.33 应收款项融资 0 0 预付款项 注释 3 99,256.77 263,634.64 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 注释 4 233,104.72 441,260.17 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 注释 5 15,138,727.50 23,483,876.75 合同资产 0 0 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 37/ 117 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 注释 6 99,698.33 2,534,407.60 流动资产合计 32,190,527.40 55,140,837.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 注释 7 70,669,775.24 41,952,426.46 在建工程 注释 8 0 27,174,899.71 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 注释 9 10,285,144.42 10,517,140.18 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 注释 10 580,708.89 905,377.57 递延所得税资产 注释 11 130,299.01 0 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 81,665,927.56 80,549,843.92 资产总计 113,856,454.96 135,690,681.18 流动负债： 短期借款 注释 12 7,209,013.89 13,400,000.00 向中央银行借款 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 注释 13 5,892,402.02 15,665,900.29 预收款项 0 0 合同负债 0 0 卖出回购金融资产款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 应付职工薪酬 注释 14 741,264.80 1,009,773.24 应交税费 注释 15 1,261,595.18 921,162.42 其他应付款 0 0 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 38/ 117 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付分保账款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 注释 16 812,156.83 1,652,433.12 其他流动负债 注释 17 351,380.03 712,367.00 流动负债合计 16,267,812.75 33,361,636.07 非流动负债： 保险合同准备金 0 0 长期借款 注释 18 8,740,000.00 12,668,653.68 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 注释 11 102,072.85 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 8,842,072.85 12,668,653.68 负债合计 25,109,885.60 46,030,289.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 19 61,200,000.00 61,200,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 注释 20 2,168,511.85 2,168,511.85 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 注释 21 6,832,140.77 6,505,850.99 一般风险准备 0 0 未分配利润 注释 22 18,545,833.54 19,433,658.30 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 88,746,486.16 89,308,021.14 少数股东权益 83.20 352,370.29 所有者权益（或股东权益）合计 88,746,569.36 89,660,391.43 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 113,856,454.96 135,690,681.18 法定代表人：陈茂忠 主管会计工作负责人：胡柳霞 会计机构负责人：胡柳霞 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 39/ 117 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,472,039.75 3,123,812.19 交易性金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 注释 1 1,854,567.71 3,808,709.09 应收款项融资 0 0 预付款项 68,923.64 54,730.82 其他应收款 注释 2 53,069,860.96 39,770,088.64 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 4,102,297.72 5,894,382.18 合同资产 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 14,795.87 387,939.60 流动资产合计 60,582,485.65 53,039,662.52 非流动资产： 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 注释 3 30,000,000.00 31,100,000.00 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 5,756,326.14 5,879,272.90 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 0 0 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 130,299.01 0 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 35,886,625.15 36,979,272.90 资产总计 96,469,110.80 90,018,935.42 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 40/ 117 流动负债： 短期借款 0 0 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 1,762,772.92 3,823,902.46 预收款项 0 0 卖出回购金融资产款 0 0 应付职工薪酬 217,408.83 297,358.94 应交税费 727,557.55 113,043.85 其他应付款 0 0 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 合同负债 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 605,868.50 0 其他流动负债 74,123.89 108,221.66 流动负债合计 3,387,731.69 4,342,526.91 非流动负债： 长期借款 4,040,000.00 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 102,072.85 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 4,142,072.85 0 负债合计 7,529,804.54 4,342,526.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 61,200,000.00 61,200,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 2,168,511.85 2,168,511.85 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 6,832,140.77 6,505,850.99 一般风险准备 0 0 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 41/ 117 未分配利润 18,738,653.64 15,802,045.67 所有者权益（或股东权益）合计 88,939,306.26 85,676,408.51 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 96,469,110.80 90,018,935.42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 65,683,072.57 104,370,070.63 其中：营业收入 注释 23 65,683,072.57 104,370,070.63 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 66,398,722.84 93,424,322.16 其中：营业成本 注释 23 57,311,419.53 85,689,460.72 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 注释 24 429,841.30 280,985.96 销售费用 注释 25 3,195.05 11,349.46 管理费用 注释 26 5,988,480.49 3,679,153.68 研发费用 注释 27 2,770,319.89 3,067,973.51 财务费用 注释 28 -104,533.42 695,398.83 其中：利息费用 661,457.89 437,041.38 利息收入 10,911.73 6,047.50 加：其他收益 注释 29 196,357.39 470,789.86 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 30 -893.48 0 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 42/ 117 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -520,186.36 11,416,538.33 加：营业外收入 注释 31 487.75 17,246.75 减：营业外支出 注释 32 110,637.50 135,075.73 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -630,336.11 11,298,709.35 减：所得税费用 注释 33 -28,226.16 1,776,900.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -602,109.95 9,521,808.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -602,109.95 9,521,808.49 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -40,574.97 -17,629.71 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -561,534.98 9,539,438.20 六、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 0 0 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）重新计量设定受益计划变动额 0 0 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （3）其他权益工具投资公允价值变动 0 0 （4）企业自身信用风险公允价值变动 0 0 （5）其他 0 0 2.将重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 （2）其他债权投资公允价值变动 0 0 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 0 0 （4）其他债权投资信用减值准备 0 0 （5）现金流量套期储备 0 0 （6）外币财务报表折算差额 0 0 （7）其他 0 0 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 0 0 七、综合收益总额 -602,109.95 9,521,808.49 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -561,534.98 9,539,438.20 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -40,574.97 -17,629.71 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.01 0.16 （二）稀释每股收益（元/股） -0.01 0.16 法定代表人：陈茂忠 主管会计工作负责人：胡柳霞 会计机构负责人：胡柳霞 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 43/ 117 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 注释 4 18,118,816.63 17,886,116.43 减：营业成本 注释 4 11,941,812.37 8,851,860.45 税金及附加 100,435.20 19,780.5 销售费用 2,853.82 4,677.14 管理费用 1,848,315.66 1,103,802.96 研发费用 2,785,182.25 3,069,937.72 财务费用 -1,943,437.89 -1,939,964.97 其中：利息费用 144,910.17 0 利息收入 2,091,292.88 1,940,241.13 加：其他收益 134,141.13 0 投资收益（损失以“-”号填列） -256,781.77 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,261,014.58 6,776,022.63 加：营业外收入 -1,041.76 13,675.15 减：营业外支出 25,301.23 28,723.47 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,234,671.59 6,760,974.31 减：所得税费用 -28,226.16 615,159.45 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,262,897.75 6,145,814.86 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,262,897.75 6,145,814.86 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 0 0 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 3.其他权益工具投资公允价值变动 0 0 4.企业自身信用风险公允价值变动 0 0 5.其他 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 44/ 117 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.其他债权投资公允价值变动 0 0 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0 0 4.其他债权投资信用减值准备 0 0 5.现金流量套期储备 0 0 6.外币财务报表折算差额 0 0 7.其他 0 0 六、综合收益总额 3,262,897.75 6,145,814.86 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0 0 （二）稀释每股收益（元/股） 0 0 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 77,886,354.22 106,839,112.84 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 代理买卖证券收到的现金净额 0 0 收到的税费返还 3,053,988.43 5,070,712.05 收到其他与经营活动有关的现金 注释 34 445,367.16 1,163,033.8 经营活动现金流入小计 81,385,709.81 113,072,858.69 购买商品、接受劳务支付的现金 53,446,752.74 90,249,853.73 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 为交易目的而持有的金融资产净增加额 0 0 拆出资金净增加额 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 12,514,873.51 12,713,101.66 支付的各项税费 1,252,532.03 2,215,404.85 支付其他与经营活动有关的现金 注释 34 1,822,253.29 4,039,355.85 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 45/ 117 经营活动现金流出小计 69,036,411.57 109,217,716.09 经营活动产生的现金流量净额 12,349,298.24 3,855,142.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 45,407.55 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 45,407.55 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,964,731.83 13,491,935.86 投资支付的现金 0 0 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 3,964,731.83 13,491,935.86 投资活动产生的现金流量净额 -3,919,324.28 -13,491,935.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 370,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 370,000 取得借款收到的现金 17,600,000.00 28,210,526.32 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 17,600,000.00 28,580,526.32 偿还债务支付的现金 28,581,086.80 14,427,871.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 640,287.17 437,041.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 34 311,712.12 0 筹资活动现金流出小计 29,533,086.09 14,864,913.1 筹资活动产生的现金流量净额 -11,933,086.09 13,715,613.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 552,843.64 -239,311.19 五、现金及现金等价物净增加额 注释 34 -2,950,268.49 3,839,508.77 加：期初现金及现金等价物余额 注释 34 4,920,279.77 1,080,771 六、期末现金及现金等价物余额 注释 34 1,970,011.28 4,920,279.77 法定代表人：陈茂忠 主管会计工作负责人：胡柳霞 会计机构负责人：胡柳霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,438,659.63 26,000,305.58 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 46/ 117 收到的税费返还 526,103.30 0 收到其他与经营活动有关的现金 219,266.17 268,630.19 经营活动现金流入小计 22,184,029.10 26,268,935.77 购买商品、接受劳务支付的现金 13,826,027.74 11,628,884.17 支付给职工以及为职工支付的现金 3,763,553.18 4,009,234.61 支付的各项税费 535,252.12 1,474,097.75 支付其他与经营活动有关的现金 645,345.61 1,580,700.48 经营活动现金流出小计 18,770,178.65 18,692,917.01 经营活动产生的现金流量净额 3,413,850.45 7,576,018.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,373,218.23 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 15,407.55 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 3,327,443.00 12,475,321.51 投资活动现金流入小计 4,716,068.78 12,475,321.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,650.00 1,676,428.74 投资支付的现金 530,000.00 1,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 13,750,000.00 14,450,000.00 投资活动现金流出小计 14,282,650.00 17,226,428.74 投资活动产生的现金流量净额 -9,566,581.22 -4,751,107.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 5,000,000.00 0 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 0 偿还债务支付的现金 360,000.00 0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 139,041.67 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 499,041.67 0 筹资活动产生的现金流量净额 4,500,958.33 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 5,089.74 五、现金及现金等价物净增加额 -1,651,772.44 2,830,001.27 加：期初现金及现金等价物余额 3,123,812.19 293,810.92 六、期末现金及现金等价物余额 1,472,039.75 3,123,812.19 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 47/ 117 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 61,200,000.00 0 0 0 2,168,511.85 0 0 0 6,505,850.99 0 19,433,658.30 352,370.29 89,660,391.43 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 61,200,000.00 0 0 0 2,168,511.85 0 0 0 6,505,850.99 0 19,433,658.30 352,370.29 89,660,391.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 0 326,289.78 0 -887,824.76 -352,287.09 -913,822.07 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -561,534.98 -40,574.97 -602,109.95 （二）所有者投入和减少资 本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -311,712.12 -311,712.12 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -311,712.12 -311,712.12 2．其他权益工具持有者投入 资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 48/ 117 3．股份支付计入所有者权益 的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 326,289.78 0 -326,289.78 0 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 326,289.78 0 -326,289.78 0 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的分 配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存收 益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 61,200,000.00 0 0 0 2,168,511.85 0 0 0 6,832,140.77 0 18,545,833.54 83.20 88,746,569.36 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 49/ 117 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 61,200,000.00 0 0 0 2,168,511.85 0 0 0 5,891,269.50 0 10,508,801.59 0 79,768,582.94 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 61,200,000.00 0 0 0 2,168,511.85 0 0 0 5,891,269.50 0 10,508,801.59 0 79,768,582.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 0 614,581.49 0 8,924,856.71 352,370.29 9,891,808.49 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9,539,438.20 -17,629.71 9,521,808.49 （二）所有者投入和减少资 本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 370,000.00 370,000.00 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 370,000.00 370,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权益 的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 50/ 117 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 614,581.49 0 -614,581.49 0 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 614,581.49 0 -614,581.49 0 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的分 配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存收 益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 61,200,000.00 0 0 0 2,168,511.85 0 0 0 6,505,850.99 0 19,433,658.30 352,370.29 89,660,391.43 法定代表人：陈茂忠 主管会计工作负责人：胡柳霞 会计机构负责人：胡柳霞 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 51/ 117 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 61,200,000.00 0 0 0 2,168,511.85 0 0 0 6,505,850.99 0 15,802,045.67 85,676,408.51 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 61,200,000.00 0 0 0 2,168,511.85 0 0 0 6,505,850.99 0 15,802,045.67 85,676,408.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 0 326,289.78 0 2,936,607.97 3,262,897.75 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,262,897.75 3,262,897.75 （二）所有者投入和减少资 本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．其他权益工具持有者投 入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 326,289.78 0 - 326,289.78 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 326,289.78 0 - 326,289.78 0 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 52/ 117 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的 分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存 收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 61,200,000.00 0 0 0 2,168,511.85 0 0 0 6,832,140.77 0 18,738,653.64 88,939,306.26 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 53/ 117 一、上年期末余额 61,200,000.00 0 0 0 2,168,511.85 0 0 0 5,891,269.50 0 10,270,812.30 79,530,593.65 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 61,200,000.00 0 0 0 2,168,511.85 0 0 0 5,891,269.50 0 10,270,812.30 79,530,593.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 0 614,581.49 0 5,531,233.37 6,145,814.86 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,145,814.86 6,145,814.86 （二）所有者投入和减少资 本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．其他权益工具持有者投入 资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权益 的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 614,581.49 0 -614,581.49 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 614,581.49 0 -614,581.49 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的分 配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 54/ 117 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存收 益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 61,200,000.00 0 0 0 2,168,511.85 0 0 0 6,505,850.99 0 15,802,045.67 85,676,408.51 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 55 / 117 三、 财务报表附注 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 广东恒宝精密科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是广东恒宝实业 有限公司，公司成立于 2005 年 3 月 29 日,2015 年 12 月公司整体改制为股份有限公司。 公司的统一社会信用代码为 914400007730742125。2016 年 10 月公司在全国中小企业股份转 让系统挂牌，证券简称：恒宝精密，证券代码：839342。 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 6120 万股，注册资本为人民币 6120.00 万元，注册地为珠海市斗门区乾务镇珠峰大道南 3212 号（厂房三），法定代表人为 陈茂忠。 本公司的控股股东为周文韬，本公司的实际控制人为周文韬。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 经营范围为精密设备研发与制造，机械设备安装与维修；货物和技术进出口；销售：普 通机械，电器机械及器材，仪器仪表，五金制品，建筑材料，化工原料（不含危险化学品）， 矿产品（不含钨锡锑），纺织品，日用家电；上述相关的技术咨询服务；生产：机械设备，五 金制品，电器机械及器材，仪器仪表。所属行业为金属制卫生器具制造业。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2023 年 3 月 29 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比例（%） 珠海恒宝健康科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 珠海恒丹金属有限公司 控股子公司 一级 81.50 81.50 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比，未发生变化，合并范围变更主体的具体 信息详见附注七、合并范围的变更。 三、 财务报表的编制基础 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 56 / 117 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务 报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 57 / 117 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 58 / 117 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部 转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而 形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 59 / 117 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 60 / 117 B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 61 / 117 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营 出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出 或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本 公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之 前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认 该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (十) 金融工具 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 62 / 117 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计 入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期 现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司 将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产 包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资 产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 63 / 117 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该 金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 64 / 117 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允 价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 65 / 117 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场 利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始 确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予 以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 66 / 117 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、 （2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得 的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 67 / 117 团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并 经 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 68 / 117 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量 了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增 加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量 该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化， 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 69 / 117 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间 差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法本公司按“简化方法”计量坏账准备，即 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 70 / 117 始终按照应收款项整个存续期内预期信用损失的金额计量其坏账准备。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损 失，详见本附注四／（十）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 合并范围内的关联方 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失 应收其他客户组合 包括除上述组合之外的应收其他客 户交易款项 按账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表计提预期信用损失 (十二) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定 方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值附注。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 应收押金及保证金组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来 12 个月 内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失 应收备用金组合 应收员工款项组合 应收税款项组合 其他应收款项组合 信用风险特征 (十三) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品、 低值易耗品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 71 / 117 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十四) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权 利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 (十五) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 72 / 117 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资 成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销， 在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 73 / 117 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被 投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价 值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 74 / 117 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入 当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计 入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置 长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 75 / 117 期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十六) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 76 / 117 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75 辅助设备 年限平均法 5 5.00 19.00 生产设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十七) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 77 / 117 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 78 / 117 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十九) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额； 3）本公司发生的初始直接费用； 4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 (二十) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 79 / 117 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法律规定 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 报告期内公司不存在开发阶段支出资本化的情形。 (二十一) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 80 / 117 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 (二十二) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 工程安装及装修 3 (二十三) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应 付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计 划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职 工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 81 / 117 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 (二十五) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最 佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十六) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 82 / 117 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租 赁选择权需支付的款项； 5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 (二十七) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 83 / 117 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十八) 收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公 司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程 中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服 务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰 当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合 理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 直到履约进度能够合理确定为止。 2． 收入确认的具体方法 内销收入：业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请后，仓库根据销货申请办理 出库手续。公司将货物运送至客户指定收货地点，经客户验收合格并取得收款凭据，确认客 户取得相关商品控制权，确认销售收入。 外销收入：业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请后，仓库根据销货申请办理 出库手续。公司将货物运送至海关进行报关，根据海关签发的出口报关单、提单等确认客户 取得相关商品控制权，确认销售收入。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 84 / 117 (二十九) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产 中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营 业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 85 / 117 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十一) 租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部 分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合 同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 86 / 117 （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑 则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单 项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括租赁复印机等。 本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款 额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 项目 采用简化处理的租赁资产类别 短期租赁 租赁期限短于 1 年（含）的租赁 低价值资产租赁 租赁资产价值低于 5 万元（含）的租赁 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注四（十九）、附注四（二十六）。 4.本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租 赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的 公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 87 / 117 租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终 止租赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人 提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未 纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款 额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 5.售后租回交易 （1）本公司为卖方兼承租人的会计处理 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用 权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利 得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取 租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格 的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售 利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项 与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司为买方兼出租人的会计处理 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根 据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或 者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行 会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时 按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。 (三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 88 / 117 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影 响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所 得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十三) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固 定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏 损合同的判断”。 （1） 本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方 分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支 付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。 （2） 会计政策变更说明： （1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号， 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 89 / 117 以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发 过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损 合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大 影响。 （2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号， 以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负 债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业 自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为 权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份 支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行解释 16 号，执行解释 16 号对可比期间财务报表无重 大影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 境内销售货物、不动产租赁、境外销售货物 13%、9%、0% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税 7%、5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准、房产租金 1.2%、12% 土地使用税 按实际使用土地的面积以 1 元/平方的单位税 额计缴 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 珠海恒宝健康科技有限公司 25% 珠海恒丹金属有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 90 / 117 本公司在 2022 年 12 月 19 日取得《高新技术企业证书》,证书编号为 GR202244004491。 根据规定，本公司享受减按 15%的所得税率计缴企业所得税的优惠政策，有效期三年。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 30.50 30.50 银行存款 1,969,980.78 4,920,249.27 其他货币资金 合计 1,970,011.28 4,920,279.77 其中：存放在境外的款项总额 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 6 个月以内 14,649,728.80 23,497,378.33 小计 14,649,728.80 23,497,378.33 减：坏账准备 合计 14,649,728.80 23,497,378.33 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 14,649,728.80 100.00 14,649,728.80 其中：其他客户组合 14,649,728.80 100.00 14,649,728.80 合计 14,649,728.80 100.00 14,649,728.80 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 23,497,378.33 100.00 23,497,378.33 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 91 / 117 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：其他客户组合 23,497,378.33 100.00 23,497,378.33 合计 23,497,378.33 100.00 23,497,378.33 3． 本期无单项计提坏账准备的应收账款。 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）按其他客户组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 14,649,728.80 合计 14,649,728.80 5． 本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。 6． 本报告期无实际核销的应收账款。 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 14,258,359.99 元，占应收账款期末余 额合计数的比例 97.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。 8． 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 9． 本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 6 个月以内 99,256.77 263,634.64 100.00 合计 99,256.77 263,634.64 100.00 2． 账龄无超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明。 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 广州市振宸自动化设备有限公司 44,000.00 44.33 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 92 / 117 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 中国石化销售股份有限公司珠海石油分公司 42,335.19 42.65 粤通卡 12,921.58 13.02 合计 99,256.77 100.00 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 233,104.72 441,260.17 合计 233,104.72 441,260.17 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 6 个月以内 183,104.72 441,260.17 1-2 年 50,000.00 小计 233,104.72 441,260.17 减：坏账准备 合计 233,104.72 441,260.17 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 出口退税款 71,887.46 332,822.62 押金 87,500.00 50,000.00 个人社保费 43,069.26 44,977.55 住房公积金 13,224.00 13,460.00 其他 17,424.00 合计 233,104.72 441,260.17 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 233,104.72 100.00 233,104.72 应收押金及保证金组合 87,500.00 37.54 87,500.00 应收员工款项组合 56,293.26 24.15 56,293.26 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 93 / 117 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 应收税款项组合 71,887.46 30.84 71,887.46 其他应收款项组合 17,424.00 7.47 17,424.00 合计 233,104.72 100.00 233,104.72 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 441,260.17 100.00 441,260.17 应收押金及保证金组合 50,000.00 11.33 50,000.00 应收员工款项组合 58,437.55 13.24 58,437.55 应收税款项组合 332,822.62 75.43 332,822.62 其他应收款项组合 合计 441,260.17 100.00 441,260.17 4． 本期无单项计提坏账准备的其他应收款。 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）应收员工款项组合 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 个人社保费 43,069.26 租房公积金 13,224.00 合计 56,293.26 （2）应收税款项组合 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 出口退税款 71,887.46 合计 71,887.46 （3）应收押金及保证金组合 项目 期末余额 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 94 / 117 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 押金 87,500.00 合计 87,500.00 （4）其他应收款项组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,424.00 合计 17,424.00 6． 本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。 7． 本期无实际核销的其他应收款。 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的 比例(%) 坏账准 备 期末余 额 粤财普惠金融（珠海）融资 担保股份有限公司 押金保证金 87,500.00 一年以内 37.54 出口退税款 出口退税款 71,887.46 一年以内 30.84 个人社保费 个人社保费 43,069.26 一年以内 18.48 珠海市测绘院 其他 17,424.00 一年以内 7.47 住房公积金 住房公积金 13,224.00 一年以内 5.67 合计 233,104.72 100.00 9． 本期无涉及政府补助的其他应收款。 10． 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。 11． 本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,588,996.84 1,588,996.84 3,373,249.74 3,373,249.74 库存商品 13,241,549.13 13,241,549.13 19,991,419.89 19,991,419.89 在产品 144,967.04 144,967.04 71,011.20 71,011.20 低值易耗品 138,355.45 138,355.45 48,195.92 48,195.92 其他存货 24,859.04 24,859.04 合计 15,138,727.50 23,483,876.75 23,483,876.75 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 95 / 117 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 15,138,727.50 注释6． 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 99,349.33 2,251,602.25 预缴所得税 349.00 282,805.35 合计 99,698.33 2,534,407.60 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 96 / 117 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 70,669,775.24 41,952,426.46 合计 70,669,775.24 41,952,426.46 1.固定资产情况 项目 房屋及建筑物 生产设备 办公设备 运输工具 辅助设备 其他 合计 1．账面原值 （1）期初余额 31,607,445.59 22,046,536.62 892,889.08 1,210,953.42 119,870.52 354,958.48 56,232,653.71 （2）本期增加金额 32,756,120.99 687,098.46 42,974.24 207,787.61 33,693,981.30 —购置 687,098.46 42,974.24 207,787.61 937,860.31 —在建工程转入 32,756,120.99 32,756,120.99 （3）本期减少金额 721,337.49 8,750.00 428,028.66 32,100.00 1,190,216.15 —处置或报废 721,337.49 8,750.00 428,028.66 32,100.00 1,190,216.15 （4）期末余额 64,363,566.58 22,012,297.59 927,113.32 990,712.37 87,770.52 354,958.48 88,736,418.86 2．累计折旧 （1）期初余额 3,221,688.26 9,273,368.51 572,851.58 920,845.28 79,721.18 211,752.44 14,280,227.25 （2）本期增加金额 2,017,662.94 2,011,882.88 120,110.09 105,081.18 8,516.34 29,216.56 4,292,469.99 —计提 2,017,662.94 2,011,882.88 120,110.09 105,081.18 8,516.34 29,216.56 4,292,469.99 （3）本期减少金额 67,026.63 1,904.76 406,627.23 30,495.00 506,053.62 —处置或报废 67,026.63 1,904.76 406,627.23 30,495.00 506,053.62 （4）期末余额 5,239,351.20 11,218,224.76 691,056.91 619,299.23 57,742.52 240,969.00 18,066,643.62 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 97 / 117 项目 房屋及建筑物 生产设备 办公设备 运输工具 辅助设备 其他 合计 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 59,124,215.38 10,794,072.83 236,056.41 371,413.14 30,028.00 113,989.48 70,669,775.24 （2）期初账面价值 28,385,757.33 12,773,168.11 320,037.50 290,108.14 40,149.34 143,206.04 41,952,426.46 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 98 / 117 注释8． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 27,174,899.71 合计 27,174,899.71 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 珠海恒宝健康科 技有限公司厂区 二期工程 27,174,899.71 27,174,899.7 1 合计 27,174,899.71 27,174,899.7 1 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名 称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本 期 其 他 减 少 期 末 余 额 利息资本化累 计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金 来源 珠 海 恒 宝 健 康 科 技 有 限 公 司 厂 区 二 期工程 27,174,899.71 5,581,221.28 32,756,120.99 1,604,393.51 531,625.38 5.88 自 筹 合计 27,174,899.71 5,581,221.28 32,756,120.99 1,604,393.51 531,625.38 自 筹 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）期初余额 11,599,786.99 11,599,786.99 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 11,599,786.99 11,599,786.99 2．累计摊销 （1）期初余额 1,082,646.81 1,082,646.81 （2）本期增加金额 231,995.76 231,995.76 —计提 231,995.76 231,995.76 （3）本期减少金额 （4）期末余额 1,314,642.57 1,314,642.57 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 10,285,144.42 10,285,144.42 （2）期初账面价值 10,517,140.18 10,517,140.18 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 99 / 117 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 工程安装及装修 905,377.57 379,913.00 704,581.68 580,708.89 合计 905,377.57 379,913.00 704,581.68 580,708.89 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 868,660.07 130,299.01 合计 868,660.07 130,299.01 2． 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 680,485.67 102,072.85 合计 680,485.67 102,072.85 3． 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 4,103,391.34 95,295.73 合计 4,103,391.34 95,295.73 4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2026 95,295.73 2027 4,103,391.34 合计 4,103,391.34 95,295.73 注释12． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押及保证借款 2,600,000.00 9,000,000.00 保证借款 4,600,000.00 4,400,000.00 未到期应付利息 9,013.89 合计 7,209,013.89 13,400,000.00 注：短期借款抵押、质押情况详见注释36。 注释13． 应付账款 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 100 / 117 项目 期末余额 期初余额 材料及委托加工款 4,347,402.40 15,496,300.33 工程款 859,260.00 中介费 685,739.62 169,599.96 合计 5,892,402.02 15,665,900.29 1． 本期无账龄超过一年的重要应付账款。 注释14． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,009,773.24 11,394,643.25 11,663,151.69 741,264.80 离职后福利-设定提存计划 851,721.82 851,721.82 辞退福利 合计 1,009,773.24 12,246,365.07 12,514,873.51 741,264.80 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,009,773.24 10,391,859.35 10,660,367.79 741,264.80 职工福利费 494,411.26 494,411.26 社会保险费 348,508.64 348,508.64 其中：基本医疗保险费 339,945.00 339,945.00 补充医疗保险 工伤保险费 8,563.64 8,563.64 生育保险费 住房公积金 159,864.00 159,864.00 合计 1,009,773.24 11,394,643.25 11,663,151.69 741,264.80 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 834,569.42 834,569.42 失业保险费 17,152.40 17,152.40 合计 851,721.82 851,721.82 注释15． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 应交增值税 646,141.43 94,547.18 房产税 1,651.38 2,201.84 个人所得税 4,778.97 12,383.37 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 101 / 117 税费项目 期末余额 期初余额 城市维护建设税 45,229.91 6,560.47 印花税 3,158.20 4,674.30 教育费附加 19,384.24 2,811.63 地方教育费附加 12,922.83 1,874.42 环境保护税 111.50 129.95 企业所得税 528,216.72 795,979.26 合计 1,261,595.18 921,162.42 注释16． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 812,156.83 1,652,433.12 合计 812,156.83 1,652,433.12 注释17． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 351,380.03 712,367.00 合计 351,380.03 712,367.00 注释18． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押+质押+保证借款 14,321,086.80 保证借款 9,540,000.00 未到期应付利息 12,156.83 减：一年内到期的长期借款 812,156.83 1,652,433.12 合计 8,740,000.00 12,668,653.68 注：期末长期借款无抵押、质押情况。 注释19． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 61,200,000.00 61,200,000.0 0 本期无股本变动。 注释20． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,168,511.85 2,168,511.85 合计 2,168,511.85 2,168,511.85 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 102 / 117 注释21． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,505,850.99 326,289.78 6,832,140.77 合计 6,505,850.99 326,289.78 6,832,140.77 注释22． 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 19,433,658.30 10,508,801.59 调整期初未分配利润合计数 （调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 19,433,658.30 10,508,801.59 加：本期归属于母公司所有者 的净利润 -561,534.98 9,539,438.20 减：提取法定盈余公积 326,289.78 614,581.49 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 转为股本的普通股股利 对股东的其他分配 期末未分配利润 18,545,833.54 19,433,658.30 注释23． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 65,479,046.63 57,205,224.83 104,271,445.76 85,689,460.72 其他业务 204,025.94 106,194.70 98,624.87 合计 65,683,072.57 57,311,419.53 104,370,070.63 85,689,460.72 2． 合同产生的收入情况 合同分类 本期发生额 上期发生额 一、 商品类型 五金制造业 65,479,046.63 104,271,445.76 其他业务收入 204,025.94 98,624.87 小计 65,683,072.57 104,370,070.63 二、 按经营地区分类 境内 46,786,048.65 65,783,625.02 境外 18,897,023.92 38,586,445.61 小计 65,683,072.57 104,370,070.63 合计 65,683,072.57 104,370,070.63 注释24． 税金及附加 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 103 / 117 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 53,017.41 6,560.47 教育费附加 22,721.74 2,811.63 地方教育附加 15,147.83 1,874.42 印花税 35,029.90 177,076.92 城镇土地使用税 33,333.33 33,333.33 房产税 268,959.54 56,985.70 环境保护税 489.31 541.25 车船税 1,142.24 1,802.24 合计 429,841.30 280,985.96 注释25． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 样品、包材费 11,349.46 其他 3,195.05 合计 3,195.05 11,349.46 注释26． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,108,474.03 2,489,427.12 中介机构费 1,196,841.78 118,334.73 折旧与摊销 1,126,127.76 821,672.31 办公费 288,648.83 127,969.43 汽车费用 115,202.61 104,535.93 通讯费 25,240.81 29,953.11 差旅费 5,282.78 其他 127,944.67 -18,021.73 合计 5,988,480.49 3,679,153.68 注释27． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 直接投入 506,630.91 487,362.30 人员人工 2,000,561.08 2,210,261.59 长期待摊摊销与折旧费用 224,055.41 238,739.60 其他费用 39,072.49 131,610.02 合计 2,770,319.89 3,067,973.51 注释28． 财务费用 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 104 / 117 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 661,457.89 437,041.38 减：利息收入 10,911.73 6,047.50 汇兑损益 -806,478.12 239,311.19 银行手续费 51,398.54 25,093.76 合计 -104,533.42 695,398.83 注释29． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 194,423.95 468,201.72 代扣代缴个税手续费返还 1,933.44 2,588.14 合计 196,357.39 470,789.86 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 高新技术企业奖励 400,000.00 与收益相关 中央财政补助转入其他收益 26,381.72 与收益相关 稳岗补贴 21,218.47 41,820.00 与收益相关 2022 年度珠海市促进实体经济高质量发展专项资金 （小升规企业奖励）补助资金 100,000.00 与收益相关 制造业小型微利企业社保缴费补贴 13,135.48 与收益相关 留工补助 60,070.00 与收益相关 合计 194,423.95 468,201.72 注释30． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -893.48 合计 -893.48 注释31． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 质量扣款收入 487.75 487.75 其他 17,246.75 合计 487.75 17,246.75 487.75 1． 本期无计入当期营业外收入的政府补助 注释32． 营业外支出 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 105 / 117 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产报废损失合计 1,605.00 27,105.04 1,605.00 其中：固定资产报废损失 1,605.00 27,105.04 1,605.00 税款滞纳金 31.93 31.93 对外捐赠支出 34,103.73 34,103.73 其他 74,896.84 107,970.69 74,896.84 合计 110,637.50 135,075.73 110,637.50 注释33． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,776,900.86 递延所得税费用 -28,226.16 合计 -28,226.16 1,776,900.86 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -630,336.11 按适用税率计算的所得税费用 -94,550.42 子公司适用不同税率的影响 -450,696.22 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 4,599.33 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,025,848.04 研发加计扣除 -409,687.11 固定资产加速折旧加计扣除 -103,739.79 所得税费用 -28,226.16 注释34． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 163,591.00 668,949.69 政府补助 194,423.95 468,201.72 利息收入 10,911.73 6,047.50 其他 76,440.48 19,834.89 合计 445,367.16 1,163,033.80 2． 支付其他与经营活动有关的现金 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 106 / 117 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 1,676,300.76 1,763,553.55 往来款 2,117,831.61 其他 145,952.53 157,970.69 合计 1,822,253.29 4,039,355.85 3． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付少数股东清算款 311,712.12 合计 311,712.12 注释35． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -602,109.95 9,521,808.49 加：信用减值损失 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,292,469.99 3,727,841.72 无形资产摊销 231,995.76 231,995.76 长期待摊费用摊销 704,581.68 669,549.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 893.48 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,605.00 27,105.04 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 108,614.25 676,352.57 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -130,299.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 102,072.85 存货的减少（增加以“－”号填列） 8,345,149.25 -5,330,707.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,654,892.12 -5,228,537.04 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,360,567.18 -440,265.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,349,298.24 3,855,142.60 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,970,011.28 4,920,279.77 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 107 / 117 项目 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 4,920,279.77 1,080,771.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,950,268.49 3,839,508.77 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,970,011.28 4,920,279.77 其中：库存现金 30.50 162,985.06 可随时用于支付的银行存款 1,969,980.78 4,757,294.71 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,970,011.28 4,920,279.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释36． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 固定资产 23,532,677.50 抵押 无形资产 5,142,572.21 抵押 长期股权投资 30,000,000.00 质押 合计 58,675,249.71 注：截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司以固定资产粤（2020）珠海市不动产权 0028617 号、粤（2020）珠海市不动产权 0028618 号、粤（2020）珠海市不动产权 0028619 号、 粤（2020）珠海市不动产权 0028620 号、粤（2020）珠海市不动产权 0028621 号、粤（2020） 珠海市不动产权 0028622 号为抵押，以本公司持有珠海恒宝健康科技有限公司 100%长期股 权投资为质押，取得中国工商银行珠海斗门支行人民币 2,600,000.00 元短期借款，期限为 2022 年 9 月至 2023 年 10 月。 注释37． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 128.16 6.9646 892.58 应收账款 其中：美元 421,045.1 6.9646 2,932,410.68 注释38． 政府补助 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 108 / 117 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 194,423.95 194,423.95 详见附注六注释 29 合计 194,423.95 194,423.95 七、 合并范围的变更 本年度合并范围的变更无变化。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 珠海恒宝健康科技有限公 司 珠海 珠海 精密设备 的研发和 制造 100.00 设立 珠海恒丹金属有限公司 珠海 珠海 金属制造、 零售与批 发 81.50 设立 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、其他应收款、其他应付款、 其他流动资产等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、 市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策 如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险， 并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 109 / 117 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供 任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结 算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻 性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收账款 14,649,728.80 其他应收款 233,104.72 合计 14,882,833.52 本公司的主要客户稳定，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户 并无重大信用风险。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金 流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储 备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。截止 2022 年 12 月 31 日，本公司已拥有工商银行 提 供 的 银行授信额度，金额 4320 万元，其中：已使用授信金额为 2125 万元。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 110 / 117 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币 资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 本年度公司无市场利率风险。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司期末不存在以公允价值计量的金融工具。 （二） 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、其他应收款、短期借款、应 付款项、一年内到期的非流动负债。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 本公司最终控制方是周文韬。截止本期期末，周文韬直接持有本公司 83.77%股权，通 过珠海恒宝兴业投资合伙企业（有限合伙）间接持有本公司 11.63%股权；周文韬直接及间 接合计持有本公司 95.40%的股权，实际控制本公司。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 珠海恒宝兴业企业管理中心（有限合伙） 控股股东、实际控制人施加重大影响的企业 陈茂忠 自然人股东、董事、总经理 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 111 / 117 2． 关联担保情况 担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 备注 周文韬、祝春 晖 珠海恒宝健康 科技有限公司 35,000,000.00 2020/7/1 2035/6/30 未完毕 最高额保证 陈茂忠、郑凌 燕 珠海恒宝健康 科技有限公司 35,000,000.00 2020/7/1 2035/6/30 未完毕 最高额保证 3． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,295,351.28 1,236,915.88 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 2023 年 1 月 5 日，本公司取得珠海市斗门区市场监督管理局出具的注销登记通知书， 子公司珠海恒丹金属有限公司正式注销。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露 未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 （一） 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； （3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司的业务主要为卫浴产品相关的五金制造，管理层将此业务视作为一个整体实施管 理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 112 / 117 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 6 个月以内 1,854,567.71 3,808,709.09 小计 1,854,567.71 3,808,709.09 减：坏账准备 合计 1,854,567.71 3,808,709.09 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 1,854,567.71 100.00 1,854,567.71 其中：合并关联方组合 1,093,155.58 58.94 1,093,155.58 其他客户组合 761,412.13 41.06 761,412.13 合计 1,854,567.71 100.00 1,854,567.71 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 3,808,709.09 3,808,709.09 其中：合并关联方组合 2,868,013.39 2,868,013.39 其他客户组合 940,695.70 940,695.70 合计 3,808,709.09 3,808,709.09 3． 本期无单项计提坏账准备的应收账款。 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）合并关联方组合 关联方 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 珠海恒宝健康科技有限公司 1,093,155.58 合计 1,093,155.58 （2）其他客户组合 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 113 / 117 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 761,412.13 合计 761,412.13 5． 本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。 6． 本报告期无实际核销的应收账款。 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,854,447.26 元，占应收账款期末余 额合计数的比例 99.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。 8． 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 9． 本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 53,069,860.96 39,770,088.64 合计 53,069,860.96 39,770,088.64 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 6 个月以内 53,069,860.96 39,770,088.64 小计 53,069,860.96 39,770,088.64 减：坏账准备 合计 53,069,860.96 39,770,088.64 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 个人社保费 14,824.96 14,884.64 住房公积金 8,536.00 8,704.00 关联方借款 53,046,500.00 39,746,500.00 合计 53,069,860.96 39,770,088.64 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 114 / 117 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 53,069,860.96 100.00 53,069,860.96 应收押金及保证金组合 应收员工款项组合 23,360.96 0.04 23,360.96 应收税款项组合 应收关联方组合 53,046,500.00 99.96 53,046,500.00 合计 53,069,860.96 100.00 53,069,860.96 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 39,770,088.64 100.00 39,770,088.64 应收押金及保证金组合 应收员工款项组合 23,588.64 0.06 23,588.64 应收税款项组合 应收关联方组合 39,746,500.00 99.94 39,746,500.00 合计 39,770,088.64 100.00 39,770,088.64 4． 本期无单项计提坏账准备的其他应收款。 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）应收员工款项组合 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 个人社保费 14,824.96 住房公积金 8,536.00 合计 23,360.96 （2）应收关联方组合 关联方 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 珠海恒宝健康科技有限公司 53,046,500.00 合计 53,046,500.00 6． 其他应收款无坏账准备计提。 7． 本期无实际核销的其他应收款。 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 115 / 117 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 珠海恒宝健康科技有限公 司 借款 53,046,500.00 一年以内 99.94 个人社保费 社保 14,824.96 一年以内 0.04 住房公积金 公积金 8,536.00 一年以内 0.02 合计 53,069,860.96 100.00 9． 本期无涉及政府补助的其他应收款。 10． 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。 11． 本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 珠海恒宝健康科技有限 公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 珠海恒丹金属有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 31,100,000.00 31,100,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 珠 海 恒 宝 健 康 科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 珠 海 恒 丹 金 属 有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 530,000.00 1,630,000.00 合计 31,100,000.00 31,100,000.00 30,000,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,437,234.16 11,941,812.37 10,292,769.95 8,851,860.45 其他业务 4,681,582.47 7,593,346.18 合计 18,118,816.63 11,941,812.37 17,886,116.13 8,851,860.45 2． 合同产生的收入情况 合同分类 本期发生额 上期发生额 一、 商品类型 五金制造业 13,474,402.31 10,292,769.95 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 116 / 117 技术服务费 4,644,414.32 7,593,346.18 小计 18,118,816.63 17,886,116.13 二、 按经营地区分类 境内 18,118,816.63 17,886,116.13 境外 小计 18,118,816.63 17,886,116.13 合计 18,118,816.63 17,886,116.13 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -256,781.77 合计 -256,781.77 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,498.48 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 194,423.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -108,544.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,933.44 小计 85,314.16 减：所得税影响额 10,548.73 少数股东权益影响额 -9,146.56 合计 83,911.99 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.63 -0.01 -0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -0.72 -0.01 -0.01 广东恒宝精密科技股份有限公司 （公章） 二〇二三年三月二十九日 广东恒宝精密科技股份有限公司 2022 年年度报告 编号：2023-002 117 / 117 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 珠海市斗门区乾务镇珠峰大道南 3212 号（厂房四）办公楼 4 楼资料室