839411_2019_涛生医药_2019年年度报告_2020-03-26.txt

1 2019 年度报告 涛生医药 NEEQ : 839411 海南涛生医药股份有限公司 Hainan Taosheng Medicine Co., LTD 2 公司年度大事记 2019 年 6 月 28 日，公司召 开了 2019 年第五次临时股 东大会，审议通过《海南涛 生医药股份有限公司 2019 年第一次股票发行方案》议 案，以每股 4.00 元人民币， 发行了 3,750,000 股普通 股，募集资金 1,500 万元。 2019 年 11 月 19 日，公司以 人民币 193 万元现金收购张 健松所持有的湛江市华粤 医药有限公司 51%股权。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 39 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 44 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、涛生医药 指 海南涛生医药股份有限公司 股东大会 指 海南涛生医药股份有限公司股东大会 董事会 指 海南涛生医药股份有限公司董事会 监事会 指 海南涛生医药股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司章程》 指 海南涛生医药股份有限公司章程 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、方正承销保荐 指 方正承销保荐证券有限公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 深圳中泰、深圳华粤 指 深圳市华粤药业有限公司（深圳市中泰药业有限公司） 涛生制药 指 涛生制药有限公司 海南康尼 指 海南康尼医药有限公司 湛江华粤 指 湛江市华粤医药有限公司 涛生合壹汇 指 深圳涛生合壹汇医疗供应链管理有限公司 中泰华盛 指 中泰华盛药业（肇庆）有限公司 两票制 指 指药品生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到 医疗机构开一次发票。 GMP 指 药品生产质量管理规范 一致性评价 指 仿制药必须和原研药“管理一致性、中间过程一致性、 质量标准一致性等全过程一致”的高标准要求。 5 第一节声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈太博、主管会计工作负责人周学武及会计机构负责人（会计主管人员）周学武保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人陈太博、王琦珣系夫妻关系，合计直 接持有公司 62.46%的股份。若其利用实际控制权对公司的经营 决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司的管理经营带 来损失，进而损害公司的利益。公司存在实际控制人不当控制 的风险。 二、政策变动风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一，容易受到国 家及地方政策的影响。为规范医药行业市场秩序，加强对医药 企业的经营监管，国家有关部门对医药行业严格实行药品经营 许可证制度、《药品经营质量管理规范》（GSP）认证制度等。目 前国家药监主管部门对于医药流通企业在场地、设施、资金以 及专业技术人员配备等方面提出了更高的要求，对《药品经营 许可证》的批准十分严格，医药商业企业市场准入门槛不断提 高。公司目前已经取得《药品经营许可证》、《药品经营质量管 理规范认证证书》等经营所需的相关资质和认证。随着国家药 监主管部门对市场准入门槛的不断提高，若未来国家有关部门 对相关资质和认证标准进行调整，公司无法继续取得经营所需 的资质和认证，将会对公司持续经营能力造成重大不利影响。 三、市场竞争加剧风险 公司主要从事药品及医疗器械的批发业务，所处行业为医 药流通行业。近年来，为改变我国医药流通行业小、散、乱的 6 状况，国家通过实行药品经营许可证制度、《药品经营质量管理 规范》（GSP）强制认证制度和药品定价机制等，对医药流通行 业实施严格监管。其政策导向是规范药品管理、提高流通效率、 规范药品招标采购、减少中间环节、完善药品的定价机制和提 高行业集中度等。随着行业集中度的提高，公司竞争对手的数 量虽有所减少，但竞争对手的规模不断扩大，资金实力不断提 升，业务覆盖区域不断拓展，公司将面临较大的市场竞争压力。 四、药品质量控制风险 药品作为一种特殊商品，其质量关系到终端消费者的健康 及生命安全，不合格产品可能导致的后果严重，药品质量控制 在行业中起着至关重要的作用。公司目前主要产品有化学药品、 中成药、生物制品等，并拥有冻干粉针、胶囊剂、颗粒剂、口 服溶液、丸剂等 400 多个产品品种，涉及药品品种繁多，对质 量控制有极高要求。公司为医药流通、生产企业，尽管公司建 立了严格的质量管理机制，使从原材料进厂到产成品出厂的全 生产过程均处于受控状态。但如果企业的技术水平和质量控制 能力不能持续达到监管部门的标准，仍可能由于管理纰漏、仓 储、运输环节的不当管理，而出现重大药品质量事故，将给公 司经营带来不利影响，从而影响企业信誉，影响未来生产经营。 五、仓储租赁风险 药品由于其产品特殊性，对仓储也有着特殊要求。根据国 家食品药品监督管理局制定的《药品经营质量管理规范》 （GSP）， 医药流通企业的仓储管理必须符合规定的库房面积、分类保管、 存储温度、相对湿度等硬件条件。即使是同一种药品，医药经 营企业对不同的批号也必须按照不同的药品进行存储管理；对 于特殊药品如疫苗、人血白蛋白等冷藏品、精神药品等还需要 专人开票、专人保管与发货复核。公司将药品及医疗器械委托 存储于海南 GSP 医药物流商城共享仓库，由三叶医药进行存储 管理。公司虽在验收入库及出库复核等阶段全程跟踪，严格监 控药品质量管理工作，但仍不排除委托管理企业在仓储阶段管 理不善，导致产品质量问题的风险。 六、应收账款发生坏账风险 公司客户以医院为主，医药行业中下游医院、零售终端处 于强势地位，导致医药批发企业的应收账款周转周期相对较长。 公司 2019 年、2018 年末应收账款金额分别为 16,273.98 万元、 14,625.13 万元，占各期期末总资产的比例分别为 55.45%、 62.68%。尽管公司重视客户信用管理，客户的资信状况良好， 应收账款的账龄大部分都在 1 年以内，发生大额坏账的可能性 较小，但随着公司销售收入的增长，应收账款余额会相应增加， 应收账款规模也会保持在较高水平，如果公司不能对应收账款 进行有效管理，不能按时收回客户所欠的货款，一旦应收账款 发生大额坏账损失，将会对公司经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 海南涛生医药股份有限公司 英文名称及缩写 Hainan Taosheng Medicine Co., LTD 证券简称 涛生医药 证券代码 839411 法定代表人 陈太博 办公地址 海口市龙华区金龙路东郊椰林国际大厦第 10 层 10E 房 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 何坤 职务 董事会秘书 电话 0898-68531120 传真 0898-68599366 电子邮箱 tosun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 海口市龙华区金龙路 19 号东郊椰林国际大厦第 10 层 10E 房，邮 编：570125 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 1 月 16 日 挂牌时间 2016 年 10 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业－51 批发业－515 医药及医疗器材批发 主要产品与服务项目 药品、医疗器械的批发、生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 66,503,300.00 优先股总股本（股） 0.00 做市商数量 0 控股股东 陈太博 实际控制人及其一致行动人 陈太博、王琦珣 8 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91460000671051618R 否 注册地址 海口市龙华区金龙路 19 号东郊椰 林国际大厦第 10 层 10E 房 否 注册资本 66,503,300.00 元 是 2019 年 6 月 28 日，公司召开了 2019 年第五次临时股东大会，审议通过《海南涛生医药股份有限公 司 2019 年第一次股票发行方案》议案，以每股 4.00 元人民币，发行了 3,750,000.00 股普通股，公司注 册资本增加到 66,503,300.00 元。 五、中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号盘古大观 A 座 40F-43F 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐菲、杨王森 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 359,699,339.97 265,037,059.08 35.72% 毛利率% 11.21% 12.26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,358,156.44 1,609,530.49 108.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,554,098.53 1,557,603.56 63.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.47% 1.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.64% 1.88% - 基本每股收益 0.05 0.03 66.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 293,478,548.78 233,331,692.77 25.78% 负债总计 179,340,290.98 138,900,691.78 29.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 106,015,118.61 87,625,717.44 20.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.59 1.40 13.57% 资产负债率%（母公司） 40.05% 45.33% - 资产负债率%（合并） 61.11% 59.53% - 流动比率 1.43 1.62 - 利息保障倍数 2.20 2.09 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,426,607.42 -17,213,253.40 172.19% 应收账款周转率 2.18 2.07 - 存货周转率 15.52 10.79 - 10 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 25.78% 48.97% - 营业收入增长率% 35.72% 75.84% - 净利润增长率% 142.81% -43.95% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 66,503,300.00 62,753,300.00 5.98% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 11,629.43 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 650,600.00 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 341,751.81 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 1,597.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,418.79 非经常性损益合计 958,159.95 所得税影响数 154,102.04 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 804,057.91 七、补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 146,251,262.04 - 95,620,744.37 - 应收票据 - - - 424,421.20 应收账款 - 146,251,262.04 - 95,196,323.17 应付票据及应付账 款 60,244,146.75 - 30,576,304.02 - 应付票据 - 10,000,000.00 - - 应付账款 - 50,244,146.75 - 30,576,304.02 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财 会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司是一家服务于医疗大健康行业的医药流通企业，致力于布局医药健康全产业链。当前主要从事 批发药品、医疗器材的医药流通业务及药品研发生产的医药工业业务，主要产品为化学药品、中成药、 生物制品、医疗器械等。 医药流通模块：公司的主要采购及销售模式为药品集中采购、销售模式。在该模式下，药品生产厂 家参与医疗机构的药品集中招标；确认中标药品后，各医疗机构通过药品集中采购平台，进行药品的网 上采购；公司在确认药品集中采购平台的订单后，进行药品采购业务，向药品生产厂家或生产厂家的经 销商、代理商进行采购；药品到货后按订单数量配送至医院；医院在确认收货后按约定的期限支付货款 给公司。 公司市场覆盖海南、广东、广西等地，业务已延伸到全国十八个省份，共签约了近 90 家的代理商来 销售公司的产品。同时，公司还与全国 500 多家二甲以上的公立医院建立了长期合作关系。因此，公司 销售资源丰富，销售能力强大，在华南区域市场积累了丰富的医药商业运作经验、资源和品牌知名度。 医药工业模块：公司的全资子公司涛生制药有限公司是一家药品生产企业，拥有片剂，胶囊剂，颗 粒剂，干混悬剂，含青霉素类，头孢菌素类等 48 个批文，已通过国家 GMP 认证，根据年度经营目标、 销售需求、库存大小、生产周期、检验时限等综合情况，编制年度生产计划。医药化工产业实行精细化 管理，落实管理责任，在整个生产流程当中，对各项关键质量控制点和工艺纪律进行严格把关，严格参 照 GMP 的要求组织生产。目前公司刚完成医药工业的布局，生产和销售尚在起步阶段。 当前，公司的主营业务收入为药品、医疗器械的批发，利润来源主要为采购与销售之间的差价。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。� 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年是医药政策的落地年。这一年，医药行业各项政策纷纷落地，年初以来包括法律法规修订、 带量采购、新版医保目录谈判准入以及重点监控药品目录皆有重大进展。2019 年 8 月 26 日，《中华人 民共和国药品管理法》经第十三届全国人民代表常务委员会第十二次会议审议通过。在带量采购方面， 随着“4+7”城市带量采购的持续推进，各地执行成果显著。同时，药品销售两票制继续向纵深开展。 13 行业政策压力进一步显现，从而优势资源也不断在向龙头企业集中靠拢，中小型医药企业不断抱团整合。 这对公司发展是机遇也是挑战。在此背景下，报告期内公司管理层在董事会的领导下继续秉承“关 爱、和谐、健康”的经营方针，继续以领先的销售理念、科学的管理体制、高素质和稳定的销售团队服 务于客户。同时，公司根据政策的变化及时调整了业务范围，相关资源也向医疗器械的批发销售予以倾 斜，从而实现了营业收入的持续增长，营业利润也有显着提高。 报告期内： 1、截至 2019 年12 月 31 日，公司总资产293,478,548.78 元，较期初增长60,146,856.01 元，增幅 25.78%， 归属于挂牌公司股东的净资产金额 106,015,118.61 元，较期初增长 18,389,401.17 元，增幅 20.99%。公司 合并资产负债率 61.11%，较上年末基本持平，整体来看，公司资产负债率稳定，资产负债结构合理。 2、报告期内公司实现的营业收入为 359,699,339.97 元，上年同期实现营业收入 265,037,059.08 元， 同比增加 94,662,280.89 元，增幅为 35.72%。公司净利润为 3,775,679.14 元，上年净利润为 1,554,973.36 元，同比上升 142.81%。 综上，公司整体经营状况良好。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 39,748,824.53 13.54% 16,705,619.42 7.16% 137.94% 应收票据 112,552.98 0.04% - 0.00% 100.00% 应收账款 162,739,756.83 55.45% 146,251,262.04 62.68% 11.27% 预付账款 26,990,891.20 9.20% 8,295,305.83 3.56% 225.38% 存货 20,836,360.53 7.10% 20,322,430.21 8.71% 2.53% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 24,364,028.80 8.30% 21,811,684.07 9.35% 11.70% 在建工程 - 1,806,598.02 0.77% -100.00% 短期借款 38,829,003.40 13.23% 36,984,469.47 15.85% 4.99% 长期借款 - - 17,025,000.00 7.30% -100.00% 预收账款 15,246,806.00 5.20% 3,136,828.33 1.34% 386.06% 应付职工薪酬 674,367.91 0.23% 295,243.92 0.13% 128.41% 应交税费 5,009,291.35 1.71% 1,861,226.32 0.80% 169.14% 其他应付款 57,901,643.70 19.73% 19,353,776.99 8.29% 199.17% 资产总计 293,478,548.78 - 233,331,692.77 - 25.78% 资产负债项目重大变动原因： 1、截止 2019 年 12 月 31 日，公司货币资金为 3,974.88 万元，较期初增长 137.94%，主要原因系报 告期公司积极拓展了业务范围和经营区域，销售回款金额较大；另外，深圳中泰增加短期借款 514.13 万 元，涛生制药增加短期借款 490.00 万元，故导致货币资金余额增加。 14 2、截止 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款增加 1,648.85 万元，较期初增长 11.27%，主要原因系公 司在报告期内并购了湛江华粤，导致应收账款合并增加 5,432.58 万元，而公司以前年度的应收账款按账 期回款，报告期内回款金额大于销售金额，应收账款下降 22.39%，加之出售持有的海南康尼 51%股份， 未合并其应收账款所致。 3、截止 2019 年 12 月 31 日，公司其他应付款为 5,790.16 万元，较期初增长 199.17%，主要原因系 公司并购湛江华粤，导致其他应付款合并增加 4,843.87 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 359,699,339.97 - 265,037,059.08 - 35.72% 营业成本 319,366,554.33 88.79% 232,551,024.51 87.74% 37.33% 毛利率 11.21% - 12.26% - - 销售费用 12,462,427.77 3.46% 10,402,084.68 3.92% 19.81% 管理费用 15,369,602.17 4.27% 12,445,806.11 4.70% 23.49% 研发费用 144,903.07 0.04% 221,359.22 0.08% -34.54% 财务费用 5,596,480.50 1.56% 3,274,007.35 1.24% 70.94% 信用减值损失 -765,955.59 -0.21% -2,268,176.45 0.86% -66.23% 资产减值损失 -814,581.49 -0.23% -124,979.98 0.05% 551.77% 其他收益 - - - - - 投资收益 13,226.93 - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 4,176,340.61 1.16% 2,781,538.58 1.05% 50.14% 营业外收入 1,020,645.80 0.28% 118,482.53 0.04% 761.43% 营业外支出 75,712.78 0.02% 7,687.67 0.00% 884.86% 净利润 3,775,679.14 1.05% 1,554,973.36 0.59% 142.81% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入较上年同期增加 9,466.23 万元，增长约 35.72%，主要原因系： （1）公司业务同比深圳中泰增加医疗器械及自营产品收入约为 7,751.79 万元，涛生合壹汇 2018 年 6 月开始运行，2019 年步入正轨增加收入 2,004.15 万元，中泰华盛 2018 年 12 月被公司并购，2019 年纳 入合并增加收入约 1,040.21 万元，涛生制药已经完成生产项目升级改造，2019 年 4 月基本正式投入生产 增加收入 854.96 万元，2019 年公司并购了湛江华粤，营业收入增加 1,555.47 万元，以上增幅约 49.83%。 （2）2019 年海南涛生医药公司受两票制及抗生素受控产品影响所致，营业收入减少 2,737.71 万元， 出售持有的海南康尼 51%股份减少合并收入 1,002.66 万元，以上减幅 14.11%，上述因素影响 2019 年收 入综合增幅为 35.72%。 15 2、报告期内，营业成本较上年同期增加 8,681.55 万元，增长 37.33%，主要原因系： （1）公司业务发展，随着业务量的增加营业成本相应增加。 （2）2019 年 11 月公司并购了湛江华粤，营业成本增加约 1,161.49 万元，占成本总比 3.64%，出售 持有的海南康尼 51%股份减少合并营业成本，以上综合因素影响 2019 年成本综合增幅约为 37.33%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 356,304,746.72 263,917,623.63 35.01% 其他业务收入 3,394,593.25 1,119,435.45 203.24% 主营业务成本 319,366,554.33 232,528,393.31 37.35% 其他业务成本 0.00 22,631.20 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 化学药品 182,724,672.31 51.28% 189,501,869.38 71.80% -3.58% 中成药 44,238,317.50 12.42% 39,396,103.75 14.93% 12.29% 生物制品 5,182,070.95 1.45% 12,472,705.80 4.73% -58.45% 医疗器械及其 他 123,959,184.40 34.79% 22,544,000.73 8.54% 449.85% 保健品 200,501.56 0.06% 2,943.97 0.00% 6,710.58% 合计 356,304,746.72 100.00% 263,917,623.63 100.00% 35.01% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 海南省 45,460,160.10 12.76% 82,329,046.77 31.19% -44.78% 广东、深圳市 302,048,776.40 84.77% 180,006,165.79 68.21% 67.80% 其他地区 8,795,810.22 2.47% 1,582,411.07 0.60% 455.85% 合计 356,304,746.72 100.00% 263,917,623.63 100.00% 35.01% 收入构成变动的原因： 报告期内，品种结构医疗器械及保健品变动幅度比例较大，主要是报告期内深圳中泰增加医疗器械 收入，涛生合壹汇主营配送医疗器械业务步入正轨增加收入所致；保健品收入上涨主要是 2019 年公司 16 与客户开展了战略合作，增加了销售量，另外并购了湛江华粤合并增加保健品收入 9.59 万元。 报告期内，海南省地区收入下降主要是公司受两票制及抗生素受控产品影响所致；广东地区收入大 帐度上涨主要原因是深圳中泰增加医疗器械收入，涛生合壹汇医疗器械收入增加以及并购湛江华粤公司 合并增加收入所致。其他地区收入增加系安徽等全国其他地区的生产的药品销售收入增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 国药集团广东省医疗器械有限公司 47,709,490.00 13.37% 否 2 深圳海王长健医药有限公司 43,187,759.87 12.10% 否 3 海口市人民医院 18,684,478.28 5.24% 否 4 国药集团中科器深圳有限公司 15,530,752.68 4.35% 否 5 深圳市普力朗生物科技有限公司 11,494,233.00 3.22% 否 合计 136,606,713.83 38.28% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 深圳市全药网药业有限公司 153,511,416.12 40.09% 否 2 国药集团中科器深圳有限公司 61,243,667.50 15.99% 否 3 江西鼎通医疗器械有限公司 21,189,174.05 5.53% 否 4 陕西怡辉医疗器械有限公司 14,076,800.60 3.68% 否 5 深圳市普力朗生物科技有限公司 11,511,484.00 3.01% 否 合计 261,532,542.27 68.30% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,426,607.42 -17,213,253.40 172.19% 投资活动产生的现金流量净额 -2,044,627.96 -18,434,648.99 88.91% 筹资活动产生的现金流量净额 9,993,300.15 29,529,603.98 -66.16% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额约为 1,242.66 万元，本期净利润为 377.57 万元，生 产经营增加现金流因素为以前年度应收账款回款，大于报告期年度销售总额所致；同时公司并购了湛江 华粤，合并增加经营性现金流为 295.70 万元。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-204.46 万元，较上年减少净流出 1,639.00 万元， 减少的主要原因是涛生制药已经完成改造，逐步趋向稳定发展的基础上，固定资产投资减少。另外报告 期内出售海南康尼公司获得现金净额 111.19 万元，加上并购湛江华粤投资额较小，从而导致投资现金净 17 增加额减少。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年下降 66.16%，主要原因为系公司募集资金 1,500.00 万元与去年相比降幅较大，同时也减少银行等金融机构的间接融资。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期初共有控股子公司 7 家，报告期内新增子公司共 1 家（湛江市华粤医药有限公司）。 1.公司名称：海南涛生医药科技研究院有限公司 统一社会信用代码：91460100MA5RDAPJ3A 控股比例：100% 公司住所：海口市南海大道 266 号海口国家高新区创业孵化中心 A 楼 4 层 B1 室 经营范围：药品、生物医药产品、食品、保健食品、化妆品的研究开发、技术转让、技术服务、技 术咨询、国内贸易，经营进出口业务，医药、保健食品、健康产业投资，保健食品、化妆品的销售，预 包装食品批发兼零售。 2.公司名称：海南涛生景弘健康产业投资有限公司 统一社会信用代码：91460100MA5REFJN7A 控股比例：100% 公司住所：海南省海口市龙华区金龙路 19 号东郊椰林国际大厦第 10 层 10D 房 经营范围：健康产业投资，教育项目投资，房地产项目投资，旅游项目投资开发，医药科技的技术 开发、技术咨询、技术推广，企业形象策划，企业营销策划及市场推广宣传，生物制品的研究、开发， 会议会展服务（不含旅行社业务），策划文化艺术交流活动，市场调研，办公用品、电子产品、家用电 器、建筑材料、包装材料、文体用品、日用百货、仪器仪表、办公设备及电脑耗材的销售。 3.公司名称：深圳市华粤医药有限公司 统一社会信用代码：91440300757614047H 持股比例：85% 公司住所：深圳市龙岗区南湾街道上李朗社区平吉大道 13 号-2 号楼 10 层 1001-1002 号 经营范围：一般经营项目是：日用百货、化妆品的销售；国内贸易；经营进出口业务。，许可经营项 目是：药品批发零售；中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生 物制品（除疫苗）、蛋白同化制剂、肽类激素的批发销售；一、二类医疗器械（含体外诊断试剂）的销 售；三类医疗器械的销售；预包装食品销售（含冷藏冷冻食品）、特殊食品销售（保健食品销售）。 截止 2019 年 12 月 31 日，资产总额 70,322,219.35 元，净资产 26,819,726.12 元，营业收入 240,301,472.78 元，净利润 2,899,734.89 元。 4.公司名称：深圳涛生合壹汇医疗供应链管理有限公司 统一社会信用代码：91440300MA5EKQHG8Y 间接持股比例：43.35% 公司住所：深圳市龙岗区南湾街道上李朗社区平吉大道 13 号 4 栋 606 经营范围：一般经营项目是:供应链管理；计算机批发；计算机零配件批发；软件批发；办公设备批 发；电梯销售；国内贸易；货物进出口(专营专控商品除外)；技术进出口；经营电子商务；机器人销售； 消毒用品、化妆品的销售；医疗设备租赁。,许可经营项目是:医疗器械的销售；药品销售；医疗诊断、 18 监护及治疗设备批发。 截止 2019 年 12 月 31 日，资产总额 11,732,305.90 元，净资产 359,077.91 元，营业收入 34,480,940.49 元，净利润-738,194.19 元。 5.公司名称：海南康尼药业有限公司 统一社会信用代码：91460000742569722P 持股比例：51% 公司住所：海南省海口市龙华区银沙街 6 号 经营范围：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品、 生物制品、医疗器械、预包装食品、保健食品、机电产品的销售；计算机软件的开发、销售、信息咨询 服务；机电产品、医疗设备的维修及售后服务；货物和技术进出口贸易。 处置情况：2019 年 4 月 19 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过《关于对外出售资产》 议案，以人民币 134.63 万元将持有的 51%海南康尼股权出售给海南美好荣发投资有限公司。 处置目的：因不符合公司的战略发展规划以及海南公立医院账期过长等因素影响。 6.公司名称：涛生制药有限公司 统一社会信用代码：91341182771135528U 持股比例：100% 公司住所：安徽省明光市工业园洪武大道 6 号 经营范围：生产销售片剂(含激素类)、硬胶囊剂、颗粒剂(均含头孢菌素类、青霉素类),干混悬剂(头 孢菌素类)、原料药(甲磺酸多沙唑嗪)、医药中间体、中药提取、中成药;产品服务、产品咨询、技术服 务,口罩生产、销售,二类医疗器械生产、销售,进出口贸易(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方 可开展经营活动)。 截止 2019 年 12 月 31 日，资产总额 56,730,481.74 元，净资产 44,526,949.28 元，营业收入 9,186,498.23 元，净利润 219,179.72 元。 7.公司名称：中泰华盛药业（肇庆）有限公司 统一社会信用代码：9144120079118153XY 间接持股比例：43.35% 公司住所：肇庆市柑园南路 1 号柑园雅苑第 1 幢 201 写字楼之一 经营范围：批发、零售：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、 抗生素制剂、生化药品、生物制品（疫苗除外）、蛋白同化制剂、肽类激素、医疗器械、体外诊断试剂 （特殊管理诊断除外）、保健食品、化妆品、日用品、计生用品、预包装食品、散装食品、乳制品（含 婴幼儿配方乳粉）、农副产品（不含活禽）、童装、童车、玩具、母婴用品、日用百货、保健用品；电子 商务；软件技术推广服务。（上述项目不含工商登记前置审批事项）(依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动)。 截止 2019 年 12 月 31 日，资产总额 13,804,608.55 元，净资产 3,999,687.47 元，营业收入 11,742,206.96 元，净利润-438,608.40 元。 8. 公司名称：湛江市华粤医药有限公司 统一社会信用代码：91440800749164509X 持股比例：51% 公司住所：湛江市人民大道中 33 号创兴公司大厦三楼 经营范围：批发(有效期至 2024 年 08 月 27 日):中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗 19 生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生物制品(除疫苗)；生产 6856 一类病房护理设备及器具；销售: 三类医疗器械，二类医疗器械，第一类医疗器械；消毒用品(除易制毒化学品及危险化学品)，日用百货， 化妆品，预包装食品，保健食品，婴幼儿配方乳粉；商务信息咨询(除证券和期货投资咨询、教育信息 咨询及其它涉及前置审批和专营专控的咨询业务)；市场调查；会议及展览服务；生物技术开发、咨询、 交流服务；医药研究和试验发展；临床检验服务；商品信息咨询服务；医疗器械检验服务咨询；产品推 广咨询服务；计算机软硬件的开发及应用；医疗设备检测技术服务；货物及技术进出口。(依法须经批 准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 取得情况：2019 年 11 月 19 日，公司召开第二届董事会第十一次会议，审议通过《关于公司购买资 产》议案。公司与张健松签订《股权转让协议》，以人民币 193 万元现金购买张健松所持有的湛江市华 粤医药有限公司 51%股权。 持有目的：为扩大公司经营版图，抢占市场份额，符合公司长期发展战略规划，对公司发展有积极 意义。 截止 2019 年 12 月 31 日，资产总额 64,726,766.39 元，净资产 5,769,507.28 元，营业收入 15,554,721.98 元，净利润 1,315,091.97 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 属于国家统一相关会计政策变更，具体详见第十一节财务报表附注三、24、重要会计政策和会计估 计变更。 三、持续经营评价 公司已在市场资源等方面均形成了较强的优势，在海南占有较高的市场份额，同时，公司也正逐步 突破区域限制，拓展到了华南区域市场并取得了一定的市场占有率，公司市场开发能力正得以不断增强。 同时，公司拥有团队优势、品牌及渠道优势，并拥有先进的物流技术，具备持续经营所需的关键资源要 素；公司所属的医药流通行业在人口老龄化、疾病谱和生活方式转变等背景下，仍具有较为广阔的发展 空间。 从资产和盈利方面看，截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 293,478,548.78 元，较期初增长 60,146,856.01 元，增幅 25.78%，归属于挂牌公司股东的净资产金额 106,015,118.61 元，较期初增长 18,389,401.17 元，增幅 20.99%。2019 年，公司实现的营业收入为 359,699,339.97 元，上年实现营业收入 265,037,059.08 元，同比增加 94,662,280.89 元，增幅为 35.72%。公司净利润为 3,775,679.14 元。公司资 产状况及盈利情况良好。 从公司治理看，公司不断完善各项制度，加强内部控制，强化了公司治理，为公司进一步规范发展 提供了保障。 综上所述，结合公司财务情况、市场开发能力、关键资源要素、市场前景等情况，本报告期内，未 发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项，持续经营能力良好。 20 四、风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人陈太博、王琦珣系夫妻关系，合计直接持有公司 62.46%股份。若其利用实际控 制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司的管理经营带来损失，进而损害公司 的利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。 公司建立健全了治理机制，通过了《公司章程》及其他配套管理制度，对重大事项的决策权限、审 议程序等作出了明确规定，设置了关联股东回避表决的条款。公司将严格执行上述制度，对公司实际控 制人的控制权进行适当限制，确保公司治理机制运行合法合规，维护公司的利益。 2、政策变化风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一，容易受到国家及地方政策的影响。为规范医药行业市 场秩序，加强对医药企业的经营监管，国家有关部门对医药行业严格实行药品经营许可证制度、《药品 经营质量管理规范》（GSP）认证制度等。目前国家药监主管部门对于医药流通企业在场地、设施、资 金以及专业技术人员配备等方面提出了更高的要求，对《药品经营许可证》的批准十分严格，医药商业 企业市场准入门槛不断提高。公司目前已经取得《药品经营许可证》、《药品经营质量管理规范认证证 书》等经营所需的相关资质和认证。随着国家药监主管部门对市场准入门槛的不断提高，若未来国家有 关部门对相关资质和认证标准进行调整，公司无法继续取得经营所需的资质和认证，将会对公司持续经 营能力造成重大不利影响。 针对以上风险，公司将注重经营的可持续发展能力，加强业务人员和管理人员的培训，增强专业业 务人员的配备，提升公司的整体竞争力。公司还将加强储存、运输等流程中所涉及的硬件设备的建设， 确保公司的场地、设施等硬件实力符合《药品经营质量管理规范》的要求。 3、市场竞争加剧风险 公司主要从事药品及医疗器械的批发业务，所处行业为医药流通行业。近年来，为改变我国医药流 通行业小、散、乱的状况，国家通过实行药品经营许可证制度、《药品经营质量管理规范》（GSP）强 制认证制度和药品定价机制等，对医药流通行业实施严格监管。其政策导向是规范药品管理、提高流通 效率、规范药品招标采购、减少中间环节、完善药品的定价机制和提高行业集中度等。随着行业集中度 的提高，公司竞争对手的数量虽有所减少，但竞争对手的规模不断扩大，资金实力不断提升，业务覆盖 区域不断拓展，公司将面临较大的市场竞争压力。 为提升在医药流通行业的竞争力，公司将完善营销构架体系，建立与代理商合作的模式，加强与各 地代理商的合作开发力度，进一步扩大产品销售区域。公司还将加大在全国各地政府组织招标的参与力 度，巩固主要产品市场份额并实现提升。公司将在继续加强对高等级医院市场开发的前提下，重视 OTC （非处方药）销售团队的建设，挖掘新的销售增长点。 4、药品质量控制风险 药品作为一种特殊商品，其质量关系到终端消费者的健康及生命安全，不合格产品可能导致的后果 严重，药品质量控制在行业中起着至关重要的作用。公司目前主要产品有化学药品、中成药、生物制品 等，并拥有冻干粉针、胶囊剂、颗粒剂、口服溶液、丸剂 400 多个产品品种，涉及药品品种繁多，对质 量控制有极高要求。公司为医药流通、生产企业，尽管公司建立了严格的质量管理机制，使从原材料进 厂到产成品出厂的全生产过程均处于受控状态。但如果企业的技术水平和质量控制能力不能持续达到监 管部门的标准，仍可能由于管理纰漏、仓储、运输环节的不当管理，而出现重大药品质量事故，将给公 司经营带来不利影响，从而影响企业信誉，影响未来生产经营。 为保障药品质量，公司在日常经营活动中严格遵守《药品经营质量管理规范》（GSP）相关规定，建 立了完善的药品经营质量管理制度、岗位质量职责及操作程序，确保公司药品经营质量管理体系正常运 21 行。公司对首营企业、首营品种和销售人员进行严格审核，确保公司进货渠道合法；对每批药品进行验 收，合格后方可入库；使用符合要求的运输工具，冷链药品采用冷藏车运输，保证药品运输过程中药品 质量符合要求。 5、仓储租赁风险 药品由于其产品特殊性，对仓储也有着特殊要求。根据国家食品药品监督管理局制定的《药品经营 质量管理规范》（GSP），医药流通企业的仓储管理必须符合规定的库房面积、分类保管、存储温度、 相对湿度等硬件条件。即使是同一种药品，医药经营企业对不同的批号也必须按照不同的药品进行存储 管理；对于特殊药品如疫苗、人血白蛋白等冷藏品、精神药品等还需要专人开票、专人保管与发货复核。 公司将药品及医疗器械委托存储于海南 GSP 医药物流商城共享仓库，由三叶医药进行存储管理。公司虽 在验收入库及出库复核等阶段全程跟踪，严格监控药品质量管理工作，但仍不排除委托管理企业在仓储 阶段管理不善，导致产品质量问题的风险。 为降低药品仓储阶段风险，公司对药品入库存储阶段、药品在库养护阶段、药品出库复核阶段均按 《药品经营质量管理规范》（GSP）制定了严格的质量控制制度，全程跟踪药品的验收入库及出库复核 等工作，并对委托管理企业在仓储阶段的管理进行严格监督，保障药品在仓储阶段的质量。 6、应收账款发生坏账风险 公司客户以医院为主，医药行业中下游医院、零售终端处于强势地位，导致医药批发企业的应收账 款周转周期相对较长。公司 2019 年、2018 年末应收账款金额分别为 16,273.98 万元、14,625.13 万元， 占各期期末总资产的比例分别为 55.45%、62.68%。尽管公司重视客户信用管理，客户的资信状况良好， 应收账款的账龄大部分都在 1 年以内，发生大额坏账的可能性较小，但随着公司销售收入的增长，应收 账款余额会相应增加，应收账款规模也会保持在较高水平，如果公司不能对应收账款进行有效管理，不 能按时收回客户所欠的货款，一旦应收账款发生大额坏账损失，将会对公司经营造成不利影响。 针对以上风险，公司需加强对客户的信用调查和信用治理，对客户建立健全信用档案，制定完整的 信用记录，随时了解客户的信用状况变化，及时调整经营策略以免造成经济损失。另外，公司建立完善 的激励和约束机制，落实内部催收款项的责任，将应收款项的回收与内部各业务部分的绩效考核及其赏 罚挂钩，加大应收账款的催收力度，降低应收账款发生坏账的风险。� (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对 象 担保对 象是否 为控股 股东、实 际控制 人或其 担保金额 担保余额 实际履行担 保责任的金 额 担保期间 担保 类型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始 日期 终止 日期 23 附属企 业 海 口 方 卓 体 检 门 诊 部 （ 普 通 合伙） 是 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 2019 年 12 月 30 日 2020 年 12 月 30 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 海 南 方 卓 体 检 中 心 有 限公司 是 2,680,000.00 214,111.52 2,680,000.00 2019 年 10 月 10 日 2020 年 1 月 10 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 总计 - 5,680,000.00 3,214,111.52 5,680,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控 股子公司的担保） 5,680,000.00 3,214,111.52 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 5,680,000.00 3,214,111.52 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 - - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - - 清偿和违规担保情况： 不适用 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 200,000.00 16,614.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 135,000,000.00 82,745,944.16 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 24 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 海南方卓体检中心 有限公司 提供担保 5,000,000.00 2,680,000.00 已事前及时履 行 2019 年 10 月 17 日 海口方卓体检门诊 部（普通合伙） 提供担保 3,000,000.00 3,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 11 月 19 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司及子公司给海南方卓体检中心有限公司及海口方卓体检门诊部（普通合伙）担保是从企业协作 发展的战略考虑出发，不存在大股东及实控人侵占公司财产行为，不存在损害公司和中小股东利益的情 况，对公司本期及未来财务状况、经营成果没有负面影响。 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收 购 资 产 2019 年 11 月 19 日 2019 年 11 月 19 日 张健松 湛江市华 粤医药有 限公司 51%股权 现金 1,930,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次交易是为扩大公司经营版图，抢占市场份额，符合公司长期发展战略规划，对公司发展有积极 意义。本次交易不存在损害公司及其股东利益的情形，不会对公司本期以及未来财务状况、经营成果造 成负面影响。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主 体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股 东 2016 年 10 月 19 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 19 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股 2016 年 10 月 19 日 - 挂牌 关 联 交 易 承诺 承诺人以及所控制、控股、参股的 其他公司或组织将避免与股份公 司进行关联交易；如因生产经营需 正在履行中 25 东 要而无法避免关联交易时，承诺人 以及所控制、控股、参股的其他公 司或组织将严格执行关联交易决 策等相关制度。。 实 际 控 制 人 或 控 股 股 东 2016 年 10 月 19 日 - 挂牌 补缴社保、 住 房 公 积 金承诺 如因未足额缴纳员工社会保险或 住房公积金而需要承担任何处罚 或损失，控股股东同意全额补偿海 南涛生医药股份有限公司因此而 遭受的损失。 正在履行中 其 他 股 东 2018 年 5 月 22 日 2023年5 月 22 日 发行 限售承诺 本次认购的股票自在中国证券登 记结算有限责任公司北京分公司 完成登记之日起 48 个月内不得转 让。自新增股份完成中登登记之日 起满 48 个月之日，可解除转让限 制的股份数量为本次认购股份总 数的 50%；自新增股份完成中登 登记之日起满 60 个月之日，可解 除转让限制股份数量为本次认购 股份总数的剩余 50%。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为避免产生潜在的同业竞争，公司的控股股东、实际控制人陈太博、王琦珣出具了《避免同业 竞争承诺函》，承诺如下： （1）本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上 对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展与公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有 与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在作为股份公司实际控制人或股东期间，本承诺持续有效。本人在作为股份公司董事、 监事、高级管理人员三个职务中任一职务期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺亦持续有效。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司实际控制人、实际控制人均严格履行承诺。 2、公司高级管理人员均为公司正式员工，与公司均签订了劳动合同。公司董事、监事、高级管理 人员签订了避免同业竞争的承诺；公司董事、监事、高级管理人员做出了关于任职资格及诚信状况的声 明及承诺；公司董事、监事、高级管理人员还根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于在全国 中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均严格履行承诺。 3、公司控股股东、实际控制人（以下简称“承诺人”）已签署《关联交易承诺书》（以下简称“承 诺书”），承诺确认，承诺人以及所控制、控股、参股的其他公司或组织将避免与股份公司进行关联交 易；如因生产经营需要而无法避免关联交易时，承诺人以及所控制、控股、参股的其他公司或组织将严 格执行关联交易决策等相关制度，依法诚信地履行股东的义务，确保承诺人以及所控制、控股、参股的 其他公司或组织与股份公司之间的关联交易将遵循独立和价格公允的原则进行。通过采购、销售、相互 提供劳务等生产经营环节的关联交易产生的资金占用，在发生关联交易行为后应及时结算，不得形成非 正常的经营性资金占用。承诺人以及所控制、控股、参股的其他公司或组织将严格遵守公司的资金管理 26 相关规定，积极维护公司的资金和资产安全、独立性，保证承诺人以及所控制、控股、参股的其他公司 或组织不通过利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害股份公司和股东的合法 权益，不要求股份公司以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，预付投资款等方式将资金、资产和 资源直接或间接地提供给承诺人以及所控制、控股、参股的其他公司或组织使用，不以其他任何形式占 用股份公司及其子公司（若有）的资金、资产或其他资源（正常经营活动中预支的备用金除外）。如因 承诺人以及所控制、控股、参股的其他公司或组织违反上述声明与承诺而导致股份公司的权益受到损害 的，承诺人同意向股份公司承担相应的损害赔偿责任。 报告期内控股股东、实际控制人严格履行了上述承诺。 4、公司控股股东、实际控制人承诺：如因国家法律、法规或相关部门的要求，海南涛生医药股份 有限公司需要为员工补缴社会保险或住房公积金，以及如因未足额缴纳员工社会保险或住房公积金而需 要承担任何处罚或损失，本人或本公司同意全额补偿海南涛生医药股份有限公司因此而遭受的损失，且 不需涛生医药支付任何代价。 报告期内，导致履行该承诺事项没有发生。 5、2018年公司第一次股票发行对象王辉、徐彩荣、周学武、王琦珣、陈太进、陈娥、周才干、王 晓映、池向东、陈建平、关万立、冯志、钟霞、李瑞娟、李冰、段少庆、陈益似、季玉国、苏正道、李 雪英、林晓琪、何煌、肖木松、陈心碟、王开胜、杨文泽共26名投资者承诺：本次认购的股票自在中国 证券登记结算有限责任公司北京分公司完成登记（下称“新增股份完成中登登记”）之日起48个月内不 得转让。自新增股份完成中登登记之日起满48个月之日，可解除转让限制的股份数量为本次认购股份总 数的50%；自新增股份完成中登登记之日起满60个月之日，可解除转让限制股份数量为本次认购股份总 数的剩余50%。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流动资产 质押 611,352.48 0.21% 海南光大银行保理贷 款专户保证金 货币资金 流动资产 质押 1,335,156.99 0.45% 深圳农村商业银行水 径支行保证金 货币资金 流动资产 质押 3,905,970.34 1.33% 深圳光大银行承兑汇 票保证金 应收账款 流动资产 质押 56,088,984.63 19.11% 光大银行保理贷款质 押 应收账款 流动资产 质押 4,478,120.17 1.53% 农村商业银行保理贷 款质押 应收账款 流动资产 质押 4,262,904.92 1.45% 海南银行保理贷款质 押 皖（2019）明光市 不 动 产 权 第 0003377-0003381 号 非流动资产 抵押 18,551,887.81 6.32% 中国建设银行股份有 限公司明光支行 总计 - - 89,234,377.34 30.40% - 27 28 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,293,300 33.93% 937,500 22,230,800 33.43% 其中：控股股东、实际控制 人 10,117,000 16.12% 0.00 10,117,000 15.21% 董事、监事、高管 10,117,000 16.12% -9,179,500 937,500 1.41% 核心员工 23,000 0.04% -23,000 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 41,460,000 66.07% 2,812,500 44,272,500 66.57% 其中：控股股东、实际控制 人 31,420,000 50.07% 0 31,420,000 47.25% 董事、监事、高管 33,420,000 53.26% -28,077,500 5,342,500 8.03% 核心员工 6,740,000 10.74% -5,500,000 1,240,000 1.86% 总股本 62,753,300 - 3,750,000 66,503,300.00 - 普通股股东人数 31 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2019 年 6 月 28 日，公司召开了 2019 年第五次临时股东大会，审议通过《海南涛生医药股份有限公 司 2019 年第一次股票发行方案》议案，以每股 4.00 元人民币，发行了 3,750,000 股，公司总股本增加到 66,503,300 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈太博 34,537,000 0.00 34,537,000 51.93% 25,920,000 8,617,000 2 海南丰润投资 管理中心（有限 合伙） 10,633,300 0.00 10,633,300 15.99% 0.00 10,633,300 3 王琦珣 7,000,000 0 7,000,000 10.53% 5,500,000 1,500,000 4 孙晓恩 0 3,750,000 3,750,000 5.64% 2,812,500 937,500 5 池向东 2,523,000 0 2,523,000 3.79% 2,500,000 23,000 6 王辉 2,000,000 0 2,000,000 3.01% 2,000,000 0 7 陈建平 2,000,000 0 2,000,000 3.01% 2,000,000 0 8 关万立 570,000 0 570,000 0.86% 570,000 0 9 沈华宏 520,000 0 520,000 0.78% 0 520,000 29 10 何松根 520,000 0 520,000 0.78% 520,000 0 合计 60,303,300 3,750,000 64,053,300 96.32% 41,822,500 22,230,800 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：自然人股东陈太博与自然人股东王琦珣系夫妻关系，公司自然人股东 王琦珣系公司合伙企业股东海南丰润投资管理中心（有限合伙）的有限合伙人。除此之外，前十名股东 之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 陈太博直接持有公司股份 34,537,000 股，持股比例为 51.93%，系公司第一大股东，为公司控股股东。 陈太博，男，1975 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士。1997 年 7 月至 2007 年 12 月，在深圳海王药业有限公司海南办事处任职经理；2006 年 4 月至 2018 年 7 月担任海口雄风足球 俱乐部有限公司监事；2008 年 1 月起至 2015 年 12 月就职于海南涛生医药有限公司，历任公司总经理、 执行董事；2013 年 9 月至 2018 年 12 月兼任海南源升生物科技有限公司监事；2014 年 12 月至 2017 年 4 月 21 日担任海南玉芽科技有限公司监事；2015 年 7 月至 2017 年 6 月任海南涛生文化教育交流有限公司 监事；2015 年 12 月起历任海南涛生医药股份有限公司董事长兼招商部经理、董事长兼总经理，2017 年 11 月 17 日辞去总经理职务，现任董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 陈太博直接持有公司股份 34,537,000 股，持股比例为 51.93%，能够对公司决策产生实质性影响，并 担任公司的董事长。同时，其妻王琦珣直接持有公司股份 7,000,000 股，持股比例为 10.53%，两人系夫 妻关系，合并持有公司股份总数的 62.46%。陈太博、王琦珣为公司的共同实际控制人。 陈太博简历参见本节之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 王琦珣，女，1975 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 3 月至 2001 年 9 月，于深圳万泽医药连锁有限公司任总经理助理；2001 年 9 月至 2003 年 12 月，于深圳海王药业有限公 司任营销部总经理秘书；2005 年 2 月至 2007 年 11 月，于深圳海王药业有限公司任董事长秘书；2008 年 1 月至 2015 年 12 月于海南涛生医药有限公司任内控部经理；2013 年 9 月至 2018 年 12 月于海南源升 生物科技有限公司任监事；2015 年 12 月起任公司董事、董事会秘书，2017 年 11 月 17 日辞去董事会秘 书职务，现任董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 30 第七节融资及利润分配情况 一、普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 1 月 24 日 2018 年 5 月 25 日 2.20 10,520,000 不适 用 23,144,000 26 0 0 0 0 2 2019 年 6 月 12 日 2019 年 8 月 23 日 4.00 3,750,000 不适 用 15,000,000 0 0 1 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用途的 募集资金金 额 是否履行必 要决策程序 1 2019 年 8 月 19 日 15,000,000 7,700,843.86 是 主要用于涛 生制药支付 采购材料货 款、支付研 发费用、固 定资产及厂 区 装 修 投 入，归还关 联方预付款 15,000,000.00 已事前及时履 行 31 募集资金使用详细情况： 1、募集使用情况：公司 2019 年第一次股票发行实际发行股数 3,750,000 股，共募集资金 15,000,000.00 元。公司募集资金专项账户（户名：海南涛生医药股份有限公司，账号：39210188000723561，以下简 称“专户 1”），公司全资子公司涛生制药有限公司以在中国光大银行海口分行营业部开设的账户作为 本次发行的募集资金专项账户（户名：涛生制药有限公司，账号：39210188000725185，以下简称“专 户 2”）。 专户 1 使用情况：2019 年 7 月 4 日收到股票发行募集资金孙晓恩的 15,000,000.00 万元，利息收入 4,637.88 元，收到自有资金补询证函手续费 100 元，专户手续费费用支出 100 元，2019 年 8 月 9 日将 1,500 万元作为实缴涛生制药资本金转到专户 2。2019 年 12 月 31 日专户 1 结余资金 4,637.88 元。至此，公司 2019 年第二次股票发行募集资金专户 1 已支出 15,000,100.00 元； 专户 2 实际使用情况：利息收入为 14,825.69 元，补充公司流动资金用于支付采购材料货款已支出 1,190,596.88 元及归还关联方预付款为 3,757,181.98 元，投资固定资产及厂区装修已支出 841,000.00 元， 投入研发已支出 1,912,065 元。2019 年 12 月 31 日帐户结余资金 7,313,981.83 元。至此，公司 2019 年第 二次股票发行募集资金已使用 7,700,843.86 元。 2、募集资金用途变更情况： 报告期，公司募集资金用途共变更 2 次。 （1）2019 年 9 月 26 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《关于变更 2019 年第一次股票发行募集资金使用用途的公告》（2019-056）。本次变更前，募集资金用途为涛生制 药购买土地使用权及相关费用；本次变更后，募集资金用途为支付采购材料货款、支付研发费用、固定 资产投入。 本次募集资金用途变更已经公司第二届董事会第九次会议、第二届监事会第七次会议、2019 年第七 次临时股东大会审议通过。本次变更具体情况详见《关于变更 2019 年第一次股票发行募集资金使用用 途的公告》（2019-056）。 （2）2019 年 11 月 19 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《关于变更 2019 年第一次股票发行部分募集资金使用用途的公告》（2019-070）。本次变更前，募集资金用途为涛 生制药支付采购材料货款、支付研发费用、固定资产投入；本次变更后，减少了募集资金原用途的额度， 增加了两项用途：归还关联方预付款、厂区装修款。本次募集资金用途变更已经公司第二届董事会第十 一次会议、第二届监事会第八次会议、2019 年第九次临时股东大会审议通过。本次变更具体情况详见《关 于变更 2019 年第一次股票发行部分募集资金使用用途的公告》（2019-070）。 变更原因为：鉴于涛生制药所在地政策的变化及拿地周期较长等因素，同时根据涛生制药的战略发 展规划，为提高募集资金使用效率，满足涛生制药经营发展要求，公司对募集资金用途进行变更。 3、2019 年，公司不存在使用 2019 年第 1 次股票发行暂时闲置募集资金进行现金管理、持有交易性 金融资产的情况；无直接或间接投资买卖有价证券、没有用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等交 易；不存在通过质押、委托贷款或者其他方式变相改变募集资金使用用途。 2019 年，公司严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转 让系统股票发行业务细则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》等相关规定存 放、使用募集资金，不存在募集资金存放、使用违规情况。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 32 三、债券融资情况 □适用 √不适用 四、可转换债券情况 □适用 √不适用 五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 应收账 账款质 押 中国光大银行股 份有限公司海口 分行 银 行 金 融机构 35,000,000.00 2019 年 4 月 24 日 2020 年 4 月 23 日 5.66% 2 应收账 款质押 （电子 商业承 兑汇 票） 海南银行股份有 限公司总行营业 部 银 行 金 融机构 3,230,000.00 2019 年 3 月 29 日 2020 年 3 月 28 日 6.00% 3 抵押保 证借款 海南银行股份有 限公司总行营业 部 银 行 金 融机构 8,000,000.00 2018 年 7 月 30 日 2020 年 8 月 1 日 6.42% 4 抵押保 证借款 中国银行股份有 限公司海口秀英 支行 银 行 金 融机构 6,000,000.00 2019年12月16 日 2020 年12 月16 日 3.85% 5 抵押保 证借款 交通银行股份有 限公司海南省分 行 银 行 金 融机构 10,000,000.00 2018年11月29 日 2020 年11 月26 日 4.75% 6 抵押借 款 中国建设银行股 份有限公司明光 支行 银 行 金 融机构 4,900,000.00 2019年10月23 日 2020 年10 月22 日 4.35% 7 信用借 款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 深圳龙华区支行 银 行 金 融机构 1,000,000.00 2019 年 5 月 5 日 2020 年 4 月 4 日 6.9% 合 计 - - - 68,130,000.00 - - - 33 六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 34 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 陈太博 董事长 男 1975 年 11 月 硕士 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 尚喜民 副董事长 男 1952 年 6 月 大专 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 王辉 董事 男 1970 年 7 月 本科 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 王琦珣 董事 女 1975 年 7 月 本科 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 孙晓恩 董事 男 1969 年 3 月 本科 2019 年 11 月 4 日 2022 年 1 月 8 日 否 周学武 董事 女 1961 年 5 月 本科 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 徐彩荣 董事 女 1971 年 2 月 高中 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 李瑞娟 监事会主席 女 1970 年 5 月 本科 2019 年 9 月 16 日 2022 年 1 月 8 日 是 周才干 监事 男 1977 年 1 月 大专 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 王晓映 监事 女 1984 年 5 月 大专 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 王辉 总经理 男 1970 年 7 月 本科 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 徐彩荣 副总经理 女 1971 年 2 月 高中 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 周学武 财务负责人 女 1961 年 5 月 本科 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 何坤 董事会秘书 男 1984 年 3 月 本科 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长陈太博系公司控股股东、共同实际控制人之一、董事王琦珣系公司共同实际控制人之一、陈 太博与王琦珣系夫妻关系。 35 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人不存在其他关联关 系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈太博 董事长 34,537,000 0 34,537,000 51.93% 0 尚喜民 副董事长 0 0 0 0% 0 王辉 董事、总经理 2,000,000 0 2,000,000 3.01% 0 王琦珣 董事 7,000,000 0 7,000,000 10.53% 0 孙晓恩 董事 0 3,750,000 3,750,000 5.64% 0 周学武 董事、财务负 责人 300,000 0 300,000 0.45% 0 徐彩荣 董事、副总经 理 30,000 0 30,000 0.05% 0 李瑞娟 监事会主席 150,000 0 150,000 0.23% 0 周才干 监事 20,000 0 20,000 0.03% 0 王晓映 监事 30,000 0 30,000 0.05% 0 合计 - 44,067,000 3,750,000 47,817,000 71.92% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈太博 董事长 换届 董事长 董事会换届 尚喜民 副董事长 换届 副董事长 董事会换届 王辉 董事、总经理 换届 董事、总经理 董事会换届 王琦珣 董事 换届 董事 董事会换届 陈太进 董事 离任 无 个人原因 孙晓恩 无 新任 董事 因原董事陈太进离任， 导致董事人数低于公 司章程规定。 周学武 董事、财务负责 换届 董事、财务负责人 董事会换届 36 人 徐彩荣 董事、副总经理 换届 董事、副总经理 董事会换届 陈娥 监事会主席 离任 职员 个人原因 李瑞娟 无 新任 监事会主席 因原监事会主席陈娥 离任，因此选聘。 周才干 监事 换届 监事 监事会换届 王晓映 监事 换届 监事 监事会换届 何坤 董事会秘书 换届 董事会秘书 董事会换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 孙晓恩，男，1969 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年 11 月至今担任深圳前海圣 嘉士投资有限公司法定代表人、总经理、执行董事。 李瑞娟，女，1970 年 5 月 16 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1994 年 7 月毕业于北京农业 工程大学（现中国农业大学），工业管理工程专业，本科学历。1994 年 8 月至 1998 年 4 月，就职于北京 石景山压力容器制造厂，任工艺员；1998 年 4 月至 2000 年 4 月，就职于北京汉王科技有限公司，任销 售经理；2000 年 4 月至 2003 年 11 月， 就职于北京广大制药厂，任销售行政部经理；2004 年 4 月至 8 月，就职于北京益尔康生物科技有限公司，任销售行政经理；2004 年 8 月至 2011 年 1 月，就职于广东 五洲全新医药有限公司，任副总经理；2011 年 12 月至 2017 年 1 月，就职于哈尔滨誉衡经纬医药股份有 限公司，任总经理助理；2017 年 9 月至今，就职于海南涛生医药股份有限公司，任总经理助理。 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 21 32 销售人员 53 54 财务人员 33 23 质量管理人员 52 32 采购、后勤人员 35 37 生产人员 0 48 员工总计 194 226 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 48 51 专科 78 83 专科以下 67 89 员工总计 194 226 37 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股 股数 关万立 无变动 公司子公司海南涛生 医药科技研究院有限 公司营销总监 570,000 0 570,000 陈益似 无变动 公司 OTC 经理 100,000 0 100,000 季玉国 无变动 公司大区经理 100,000 0 100,000 李雪英 无变动 公司质量部经理 60,000 0 60,000 林晓琪 无变动 公司供应链中心经理 50,000 0 50,000 何煌 无变动 公司区域经理 30,000 0 30,000 陈心蝶 无变动 公司销售管理部销售 主管 30,000 0 30,000 王开胜 无变动 公司储运部经理 20,000 0 20,000 杨文泽 无变动 公司信息部经理 10,000 0 10,000 苏正道 无变动 公司子公司深圳市中 泰药业有限公司质量 负责人 100,000 0 100,000 肖木松 无变动 公司子公司深圳市中 泰药业有限公司储运 部经理 50,000 0 50,000 段少庆 无变动 公司全国营销总监 120,000 0 120,000 李瑞娟 无变动 公司总经理助理，监 事会主席 150,000 0 150,000 钟霞 离职 无 200,000 0 200,000 陈建平 离职 无 2,000,000 0 2,000,000 池向东 离职 无 2,523,000 0 2,523,000 李冰 离职 无 150,000 0 500,000 冯志 离职 无 500,000 0 500,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内，公司共有 5 名核心员工离职，离职人员主要为公司控股子公司深圳市华粤药业有限公司人 员，离职原因为个人原因。该部分人员离职前，将其工作进行了交接，公司也及时安排了人员接替其工 作。因此，该部分人员的变动，对公司经营无重大影响。 三、报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 3 月 6 日，公司董事会收到核心员工段少庆的离职报告，段少庆持有公司股份 120,000 股， 占公司股本的 0.18%，其辞职后不再担任公司其它职务。 38 第九节行业信息 是否自愿披露 □是 √否 39 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司积极按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的 要求，不断完善法人治理结构，截至报告期末，已建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作， 严格进行信息披露，保护投资者利益。 公司现行有效的法人治理管理制度主要有：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》《信息披露管 理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《年度报告重大差错责 任追究制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》等一系列公司治理制度，规范公司管理。 报告期内公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的规定，严格依法依规履行信息披露义务，不存在资金占用与违 规对外担保情形。 按照最新的《公司章程》，公司法人治理机构包括股东大会、董事会、监事会；董事会成员 7 人，监 事会成员 3 人，其中 1 人为职工代表监事，公司高级管理人员 4 人。 截止报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。依照《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露，公司依法保障股东对公 司重大事务依法享有的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 同时，公司建立了完善的投资者关系管理制度等内部管理制度，公司历次股东大会的召集、召开程 序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均严格依照《公司法》、《公司章程》及其他法律法 规的规定执行，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等规范的法人治理结构及组织机构，并已制定符合 法律、法规和规范性文件要求的完整的治理制度，公司重大决策事项严格遵照《公司章程》的规定，并 按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等公司治理制度的要求，认真履行 了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求。 40 故报告期内，公司重大决策事项程序总体合规、合法，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 6 月 28 日召开 2019 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>》议案，章程 原第五条为“公司注册资本为人民币 6275.33 万元人民币”，修改为“公司注册资本为人民币 6650.33 万 元人民币”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 1、2019 年 1 月 9 日，第二届董事会第一次会议决议，审议通过《关于选举 公司董事会董事长》、《关于选举公司董事会副董事长》、《关于聘任公司总经 理》、《关于聘任公司财务负责人》、《关于聘任公司董事会秘书》、《关于聘任公 司副总经理》、《关于公司拟与方正证券股份有限公司解除持续督导协议》、《关 于公司与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》、 《关于公司拟 与中国民族证券有限责任公司签订持续督导协议》、 《关于提请股东大会授权董 事会全权处理解除持续督导后续事项》、《关于提请召开公司 2019 年第二次临 时股东大会》议案。 2、2019 年 3 月 12 日，第二届董事会第二次会议决议，审议通过《关于对 控股子公司提供担保》、《关于提请召开 2019 年第三次临时股东大会》议案。 3、2019 年 4 月 8 日，第二届董事会第三次会议决议，审议通过《关于对控 股子公司提供担保》、 《关于向中国光大银行股份有限公司海口分行申请综合授 信额度》、《关于提请召开公司 2019 年第四次临时股东大会》议案。 4、2019 年 4 月 19 日，第二届董事会第四次会议决议，审议通过《关于<公 司 2018 年年度报告及摘要>》、《关于<公司 2018 年度董事会工作报告>》、《关 于<公司 2018 年度总经理工作报告>》、 《关于<公司 2018 年度财务决算报告>》、 《关于<公司 2019 年度财务预算报告>》、《关于公司 2018 年度不进行利润分 配》、《关于对外出售资产》、《关于补充审议偶发性关联交易》、《关于提请召开 公司 2018 年年度股东大会》议案。 5、2019 年 4 月 26 日，第二届董事会第五次会议决议，审议通过《关于<公 司 2019 年第一季度报告>》议案。 6、2019 年 6 月 12 日，第二届董事会第六次会议决议，审议通过《海南涛 生医药股份有限公司 2019 年第一次股票发行方案》、《关于修订<公司章程>》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜》、 《关于签署 <海南涛生医药股份有限公司附生效条件的股份认购协议>》、 《关于设立公司及 子公司募集资金专项账户及与相关机构签署<募集资金三方监管协议>》、 《关于 提请召开 2019 年第五次临时股东大会》议案。 7、2019 年 6 月 26 日，第二届董事会第七次会议决议，审议通过《关于对 控股子公司提供担保及关联交易》议案。 8、2019 年 8 月 8 日，第二届董事会第八次会议决议，审议通过《关于公司 2019 年半年度报告议案》。 41 9、2019 年 9 月 26 日，第二届董事会第九次会议决议，审议通过《关于变 更 2019 年第一次股票发行募集资金使用用途》议案。 10、2019 年 10 月 17 日，第二届董事会第十会议决议，审议通过《关于提 名孙晓恩为公司第二届董事会董事》、 《关于控股子公司对外提供担保暨关联交 易》议案。 11、2019 年 11 月 19 日，第二届董事会第十一次会议决议，审议通过《关 于公司购买资产》、《关于公司对外担保暨关联交易》议案。 监事会 8 1、2019 年 1 月 9 日，第二届监事会第一次会议决议，审议通过《关于选 举公司监事会主席》议案。 2、2019 年 4 月 19 日，第二届监事会第二次会议决议，审议通过《关于< 公司 2018 年年度报告及摘要>》、 《关于<公司 2018 年度监事会工作报告>》、 《关 于<公司 2018 年度财务决算报告>》、《关于<公司 2019 年度财务预算报告>》、 《关于公司 2018 年度不进行利润分配》议案。 3、2019 年 4 月 26 日，第二届监事会第三次会议决议，审议通过《关于< 公司 2019 年第一季度报告>》。 4、2019 年 8 月 8 日，第二届监事会第四次会议决议，审议通过《关于公 司 2019 年半年度报告议案》。 5、2019 年 8 月 27 日，第二届监事会第五次会议决议，审议通过《关于提 名李瑞娟女士为公司第二届监事会股东代表监事的议案》。 6、2019 年 9 月 16 日，第二届监事会第六次会议决议，审议通过《关于选 举李瑞娟女士为公司第二届监事会主席的议案》。 7、2019 年 9 月 26 日，第二届监事会第七次会议决议，审议通过《关于变 更 2019 年第一次股票发行募集资金使用用途》议案。 8、2019 年 11 月 19 日，第二届监事会第八次会议决议，审议通过《关于 变更 2019 年第一次股票发行部分募集资金使用用途》议案。 股东大会 10 1、2019 年 1 月 2 日，2019 年第一次临时股东大会会议决议，审议通过《关 于公司董事会换届选举》、《关于公司监事会换届选举》、《关于续聘会计师事务 所》、《关于控股子公司向华药商业保理（深圳）有限公司申请保理业务暨关联 交易的》、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的》议案。 2、2019 年 1 月 25 日，2019 年第二次临时股东大会会议决议，审议通过《关 于公司拟与方正证券股份有限公司解除持续督导协议》、 《关于公司与方正证券 股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》、 《关于公司拟与中国民族证券有 限责任公司签订持续督导协议》、 《关于提请股东大会授权董事会全权处理解除 持续督导后续事项》议案。 3、2019 年 3 月 27 日，2019 年第三次临时股东大会会议决议，审议通过《关 于对控股子公司提供担保》议案。 4、2019 年 4 月 24 日，2019 年第四次临时度大会会议决议，审议通过《关 于对控股子公司提供担保》议案。 5、2019 年 5 月 10 日，2018 年度股东大会会议决议，审议通过《关于<公 司 2018 年年度报告及摘要》、《关于<公司 2018 年度董事会工作报告>》、《关于 <公司 2018 年度监事会工作报告>》、《关于<公司 2018 年度财务决算报告>》、 《关于<公司 2019 年度财务预算报告>》、《关于公司 2018 年度不进行利润分 配》、《关于补充审议偶发性关联交易》议案。 6、2019 年 6 月 28 日，2019 年第五次临时股东大会会议决议，审议通过《海 42 南涛生医药股份有限公司 2019 年第一次股票发行方案》、《关于修订<公司章 程>》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜》、《关 于签署<海南涛生医药股份有限公司附生效条件的股份认购协议>》议案。 7、2019 年 9 月 11 日，2019 年第六次临时股东大会会议决议，审议通过《关 于提名李瑞娟女士为公司第二届监事会股东代表监事的议案》。 8、2019 年 10 月 11 日，2019 年第七次临时股东大会会议决议，审议通过 《关于变更 2019 年第一次股票发行募集资金使用用途》议案。 9、2019 年 11 月 4 日，2019 年第八次临时股东大会会议决议，审议通过《关 于提名孙晓恩为公司第二届董事会董事》、 《关于控股子公司对外提供担保暨关 联交易》议案。 10、2019 年 12 月 4 日，2019 年第九次临时股东大会会议决议，审议通过 《关于公司对外担保暨关联交易》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律、行政法规及《公司章程》规定，历次股东大会、董事会、监事 会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合法律、行政法规和《公 司章程》的规定。 二、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公司 的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的 其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财 务负责人等高级管理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、 合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。� 43 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规，结合公司自身情况，制定会计核算的细则，并按要求进行 独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、情况，存在 补发公告的情形，但不属于重大信息遗漏。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执 行情况良好。 44 第十一节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 304033 号 审计机构名称 中兴财光华会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 2 号万通大 A 座 24 层 审计报告日期 2020 年 3 月 27 日 注册会计师姓名 徐菲、杨王森 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2020)第 304033 号 海南涛生医药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了海南涛生医药股份有限公司（以下简称海南涛生医药公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海南涛生医 药公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于海南涛生医药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 45 三、其他信息 海南涛生医药公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海南涛生医药公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海南涛生医药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海南涛生医药公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督海南涛生医药公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 46 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海 南涛生医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致海南涛生医药公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就海南涛生医药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： 徐菲 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 杨王森 中国•北京 2020 年 03 月 27 日 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（1） 39,748,824.53 16,705,619.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 47 应收票据 五（2） 112,552.98 应收账款 五（3） 162,739,756.83 146,251,262.04 应收款项融资 预付款项 五（4） 26,990,891.20 8,295,305.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（5） 4,945,992.64 4,826,574.32 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（6） 20,836,360.53 20,322,430.21 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（7） 825,649.99 726,077.23 流动资产合计 256,200,028.70 197,127,269.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（8） 24,364,028.80 21,811,684.07 在建工程 五（9） 1,806,598.02 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（10） 2,531,337.44 2,568,346.57 开发支出 五（11） 889,566.56 885,436.89 商誉 五（12） 4,918,729.74 4,918,729.74 长期待摊费用 五（13） 1,141,969.14 1,827,699.37 递延所得税资产 五（14） 3,432,888.40 2,385,929.06 其他非流动资产 非流动资产合计 37,278,520.08 36,204,423.72 资产总计 293,478,548.78 233,331,692.77 流动负债： 短期借款 五（15） 38,829,003.40 36,984,469.47 48 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五（16） 13,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 五（17） 35,929,178.62 50,244,146.75 预收款项 五（18） 15,246,806.00 3,136,828.33 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（19） 674,367.91 295,243.92 应交税费 五（20） 5,009,291.35 1,861,226.32 其他应付款 五（21） 57,901,643.70 19,353,776.99 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（22） 12,750,000.00 其他流动负债 流动负债合计 179,340,290.98 121,875,691.78 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（23） - 17,025,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,025,000.00 负债合计 179,340,290.98 138,900,691.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（24） 66,503,300.00 62,753,300.00 其他权益工具 49 其中：优先股 永续债 资本公积 五（25） 27,717,561.27 16,644,919.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（26） 791,738.66 733,463.59 一般风险准备 未分配利润 五（27） 11,002,518.68 7,494,034.09 归属于母公司所有者权益合计 106,015,118.61 87,625,717.44 少数股东权益 8,123,139.19 6,805,283.55 所有者权益合计 114,138,257.80 94,431,000.99 负债和所有者权益总计 293,478,548.78 233,331,692.77 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：周学武 会计机构负责人：周学武 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 11,183,790.45 6,917,153.34 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 59,609,138.52 76,808,230.86 应收款项融资 预付款项 3,079,806.28 4,592,597.04 其他应收款 十二、2 5,678,263.15 4,655,807.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 8,780,724.94 6,309,510.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 88,331,723.34 99,283,299.27 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 50 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 79,230,000.00 55,444,758.24 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 441,651.29 827,593.30 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 426,095.28 502,462.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 305,776.74 766,118.10 递延所得税资产 1,222,560.99 1,359,101.95 其他非流动资产 非流动资产合计 81,626,084.30 58,900,034.39 资产总计 169,957,807.64 158,183,333.66 流动负债： 短期借款 25,557,743.94 33,484,469.47 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 3,230,000.00 应付账款 8,720,503.12 8,691,666.23 预收款项 1,244,517.76 714,835.58 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,386.98 3,153.58 应交税费 422,137.87 808,083.06 其他应付款 16,141,850.00 10,973,850.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 12,750,000.00 其他流动负债 流动负债合计 68,070,139.67 54,676,057.92 非流动负债： 长期借款 17,025,000.00 应付债券 51 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,025,000.00 负债合计 68,070,139.67 71,701,057.92 所有者权益： 股本 66,503,300.00 62,753,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 27,717,561.27 16,644,919.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 766,680.66 708,405.59 一般风险准备 未分配利润 6,900,126.04 6,375,650.39 所有者权益合计 101,887,667.97 86,482,275.74 负债和所有者权益合计 169,957,807.64 158,183,333.66 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：周学武 会计机构负责人：周学武 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 359,699,339.97 265,037,059.08 其中：营业收入 五（28） 359,699,339.97 265,037,059.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 353,955,689.21 259,862,364.07 其中：营业成本 五（28） 319,366,554.33 232,551,024.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 52 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（29） 1,015,721.37 968,082.20 销售费用 五（30） 12,462,427.77 10,402,084.68 管理费用 五（31） 15,369,602.17 12,445,806.11 研发费用 五（32） 144,903.07 221,359.22 财务费用 五（33） 5,596,480.50 3,274,007.35 其中：利息费用 4,271,254.65 2,648,343.79 利息收入 56,402.37 85,765.49 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 五（36） 13,226.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（34） -765,955.59 -2,268,176.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（35） -814,581.49 -124,979.98 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,176,340.61 2,781,538.58 加：营业外收入 五（37） 1,020,645.80 118,482.53 减：营业外支出 五（38） 75,712.78 7,687.67 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,121,273.63 2,892,333.44 减：所得税费用 五（39） 1,345,594.49 1,337,360.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,775,679.14 1,554,973.36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,775,679.14 1,554,973.36 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 417,522.70 -54,557.13 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,358,156.44 1,609,530.49 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 53 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,775,679.14 1,554,973.36 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,358,156.44 1,609,530.49 （二）归属于少数股东的综合收益总额 417,522.70 -54,557.13 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.05 0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.03 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：周学武 会计机构负责人：周学武 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、4 48,979,117.00 76,325,639.41 减：营业成本 36,376,882.29 60,917,165.96 税金及附加 138,404.51 528,496.67 销售费用 3,139,021.81 3,469,123.30 管理费用 4,931,482.26 5,575,226.71 研发费用 财务费用 3,414,315.74 2,765,117.57 其中：利息费用 2,546,927.12 2,325,951.23 利息收入 20,959.95 54,050.72 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 201,541.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 54 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 242,047.55 -749,303.78 资产减值损失（损失以“-”号填列） -803,397.30 -209,235.33 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 619,202.40 2,111,970.09 加：营业外收入 560,280.00 31,752.69 减：营业外支出 90.31 6,480.29 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,179,392.09 2,137,242.49 减：所得税费用 596,641.37 576,929.46 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 582,750.72 1,560,313.03 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 582,750.72 1,560,313.03 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 582,750.72 1,560,313.03 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：周学武 会计机构负责人：周学武 55 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 443,842,641.15 263,679,055.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,217.87 收到其他与经营活动有关的现金 五（40） 21,744,166.84 21,815,788.28 经营活动现金流入小计 465,590,025.86 285,494,843.51 购买商品、接受劳务支付的现金 391,265,494.41 249,582,368.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,949,226.09 13,443,276.18 支付的各项税费 5,032,728.44 7,239,277.76 支付其他与经营活动有关的现金 五（40） 39,915,969.50 32,443,174.34 经营活动现金流出小计 453,163,418.44 302,708,096.91 经营活动产生的现金流量净额 12,426,607.42 -17,213,253.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 434,353.21 取得投资收益收到的现金 170,327.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,111,946.79 收到其他与投资活动有关的现金 五（40） 13,364,505.98 投资活动现金流入小计 1,716,627.81 13,364,505.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,631,255.77 7,432,759.39 56 投资支付的现金 200,000.00 6,336,143.32 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,930,000.00 18,030,252.26 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,761,255.77 31,799,154.97 投资活动产生的现金流量净额 -2,044,627.96 -18,434,648.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 25,775,660.38 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 84,735,944.16 71,253,357.23 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（40） 120,000.00 筹资活动现金流入小计 99,735,944.16 97,149,017.61 偿还债务支付的现金 84,577,410.23 64,307,422.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,271,254.65 2,648,343.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（40） 893,979.13 663,647.28 筹资活动现金流出小计 89,742,644.01 67,619,413.63 筹资活动产生的现金流量净额 9,993,300.15 29,529,603.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 20,375,279.61 -6,118,298.41 加：期初现金及现金等价物余额 13,521,065.11 18,939,634.53 六、期末现金及现金等价物余额 33,896,344.72 12,821,336.12 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：周学武 会计机构负责人：周学武 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,934,511.07 81,018,360.63 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 28,927,635.51 26,055,850.77 经营活动现金流入小计 101,862,146.58 107,074,211.40 购买商品、接受劳务支付的现金 38,874,357.85 79,480,841.80 支付给职工以及为职工支付的现金 5,160,453.64 5,468,800.65 支付的各项税费 1,805,397.33 3,699,533.71 支付其他与经营活动有关的现金 28,393,749.00 26,945,068.00 经营活动现金流出小计 74,233,957.82 115,594,244.16 经营活动产生的现金流量净额 27,628,188.76 -8,520,032.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 57 取得投资收益收到的现金 201,541.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,111,946.79 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,313,488.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,686.23 88,350.00 投资支付的现金 23,732,540.44 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,197,459.56 29,586,395.58 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,935,686.23 29,674,745.58 投资活动产生的现金流量净额 -23,622,197.68 -29,674,745.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 22,925,660.38 取得借款收到的现金 41,581,280.45 69,253,357.23 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 120,000.00 筹资活动现金流入小计 56,581,280.45 92,299,017.61 偿还债务支付的现金 53,783,005.98 62,307,422.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,546,927.12 2,325,951.23 支付其他与筹资活动有关的现金 441,575.01 480,647.28 筹资活动现金流出小计 56,771,508.11 65,114,021.07 筹资活动产生的现金流量净额 -190,227.66 27,184,996.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,815,763.42 -11,009,781.80 加：期初现金及现金等价物余额 6,032,870.04 17,042,651.84 六、期末现金及现金等价物余额 9,848,633.46 6,032,870.04 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：周学武 会计机构负责人：周学武 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 62,753,300.00 16,644,919.76 733,463.59 7,494,034.09 6,805,283.55 94,431,000.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 62,753,300.00 16,644,919.76 733,463.59 7,494,034.09 6,805,283.55 94,431,000.99 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,750,000.00 11,072,641.51 58,275.07 3,508,484.59 1,317,855.64 19,707,256.81 （一）综合收益总额 3,358,156.44 417,522.70 3,775,679.14 （二）所有者投入和减少资本 3,750,000.00 11,072,641.51 208,603.22 900,332.94 15,931,577.67 1．股东投入的普通股 3,750,000.00 11,072,641.51 14,822,641.51 2．其他权益工具持有者投入 资本 13．股份支付计入所有者权益 59 的金额 4．其他 208,603.22 900,332.94 1,108,936.16 （三）利润分配 58,275.07 -58,275.07 1．提取盈余公积 58,275.07 -58,275.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 66,503,300.00 27,717,561.27 791,738.66 11,002,518.68 8,123,139.19 114,138,257.80 60 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 52,233,300.00 4,239,259.38 552,374.29 5,815,011.91 3,197,621.09 66,037,566.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 52,233,300.00 4,239,259.38 552,374.29 5,815,011.91 3,197,621.09 66,037,566.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,520,000.00 12,405,660.38 181,089.30 1,679,022.18 3,607,662.46 28,393,434.32 （一）综合收益总额 1,609,530.49 -54,557.13 1,554,973.36 （二）所有者投入和减少资本 10,520,000.00 12,405,660.38 3,937,000.00 26,862,660.38 1．股东投入的普通股 10,520,000.00 12,405,660.38 3,937,000.00 26,862,660.38 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 61 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 181,089.30 69,491.69 -274,780.41 -24,199.42 1.资本公积转增资本（或股 本） 156,031.30 -156,031.30 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 25,058.00 225,522.99 -274,780.41 -24,199.42 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 62,753,300.00 16,644,919.76 733,463.59 7,494,034.09 6,805,283.55 94,431,000.99 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：周学武 会计机构负责人：周学武 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 62 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 62,753,300.00 16,644,919.76 708,405.59 6,375,650.39 86,482,275.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 62,753,300.00 16,644,919.76 708,405.59 6,375,650.39 86,482,275.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,750,000.00 11,072,641.51 58,275.07 524,475.65 15,405,392.23 （一）综合收益总额 582,750.72 582,750.72 （二）所有者投入和减少资 本 3,750,000.00 11,072,641.51 14,822,641.51 1．股东投入的普通股 3,750,000.00 11,072,641.51 14,822,641.51 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 58,275.07 -58,275.07 1．提取盈余公积 58,275.07 -58,275.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 63 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 66,503,300.00 27,717,561.27 766,680.66 6,900,126.04 101,887,667.97 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 52,233,300.00 4,239,259.38 552,374.29 4,971,368.66 61,996,302.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 64 二、本年期初余额 52,233,300.00 4,239,259.38 552,374.29 4,971,368.66 61,996,302.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,520,000.00 12,405,660.38 156,031.30 1,404,281.73 24,485,973.41 （一）综合收益总额 1,560,313.03 1,560,313.03 （二）所有者投入和减少资 本 10,520,000.00 12,405,660.38 22,925,660.38 1．股东投入的普通股 10,520,000.00 12,405,660.38 22,925,660.38 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 156,031.30 -156,031.30 1．提取盈余公积 156,031.30 -156,031.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 65 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 62,753,300.00 16,644,919.76 708,405.59 6,375,650.39 86,482,275.74 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：周学武 会计机构负责人：周学武 66 财务报表附注 一、公司基本情况 海南涛生医药股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 2008 年 1 月 16 日，社会统 一信用代码为 91460000671051618R。类型：股份有限公司。注册资本：人民币 66,503,300.00 元，实收资本：人民币 66,503,300.00 元。法定代表人：陈太博。公司住所：海口市金龙路 19 号东椰林国际大厦 10 层 10E 房。营业期限：2008 年 1 月 16 日至长期 2019 年 6 月 28 日，根据公司《股票发行方案》，公司拟向自然人孙晓恩发行对象发行 股票；拟发行股票数量不超过 3,750,000.00 股（含 3,750,000.00 股），拟募集资金不超过 15,000,000.00 元（含 15,000,000.00 元）。实际发行股票 3,750,000.00 股，实际募集资金 15,000,000.00 元。希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具了希会验字（2019）0008 号验资报告。 根据中国证券登记结算有限责任公司提供的股东名册，截至 2019 年 12 月 31 日本公司 股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 陈太博 3,453.70 51.9328 海南丰润投资管理中心（有限合伙） 1,063.33 15.9891 王琦珣 700.00 10.5258 孙晓恩 375.00 5.6388 池向东 252.30 3.7938 陈建平 200.00 3.0074 王辉 200.00 3.0074 关万立 57.00 0.8571 何松根 52.00 0.7819 沈华宏 52.00 0.7819 冯志 50.00 0.7518 陈太进 35.00 0.5263 周学武 30.00 0.4511 67 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 钟霞 20.00 0.3007 李瑞娟 15.00 0.2256 李冰 15.00 0.2256 段少庆 12.00 0.1804 陈益似 10.00 0.1504 苏正道 10.00 0.1504 季玉国 10.00 0.1504 李雪英 6.00 0.0902 陈娥 5.00 0.0752 林晓琪 5.00 0.0752 肖木松 5.00 0.0752 何煌 3.00 0.0451 陈心蝶 3.00 0.0451 徐彩荣 3.00 0.0451 王晓映 3.00 0.0451 周才干 2.00 0.0301 王开胜 2.00 0.0301 杨文泽 1.00 0.0120 合计 6,650.33 100.00 公司经营范围：中药材、中成药、中药饮片、农产品的批发、零售、代购代销，化学原 料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品、体外诊断试剂、蛋白同化制剂、肽类激 素、生物制品的批发，医疗器械、保健食品的销售，化学试剂、消毒剂、招标药品配送；进 出口贸易，日用百货销售，信息咨询服务，产品研发，中药材包装，批发预包装食品、化妆 品、中药提取物的销售。 本公司挂牌时间：2016 年 10 月 19 日，涛生医药证券代码：839411。 本公司 2019 年纳入合并范围的子公司共 7 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 1 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事中药材、中成药、中药饮片、农产品的批发、零售、代购代 68 销，化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品、体外诊断试剂、蛋白同化制 剂、肽类激素、生物制品的批发，医疗器械、保健食品的销售，化学试剂、消毒剂、招标药 品配送；进出口贸易，日用百货销售，信息咨询服务，产品研发，中药材包装，批发预包装 食品、化妆品、中药提取物的销售。 本财务报表及财务报表附注经海南涛生医药股份有限公司董事会批准于 2020 年 3 月 27 日报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末以后至少 12 个月内具有持续经营的能力。无影响持续经营能力的重 大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 69 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、11“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 70 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、11（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 71 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本 公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决 于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融 资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于 衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量 取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金 流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过 现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允 价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。 此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金 融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照 实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收 益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期 损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或 其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计 量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为 其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。 相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 72 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其 他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计 量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著 减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融 负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键 管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起 的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负 债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收 益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损 失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照 原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间 差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公 司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信 用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付 的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额 的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据 的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别 确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具 未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发 生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用 73 损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算 利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他 综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依 据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确 定组合的依据如下： 项目 组合名称 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。确定组合的依据如下： 项目 组合名称 应收账款组合 1 单项金额重大但单项计提预期信用损 失的应收款项 应收账款组合 2 账龄分析法 应收账款组合 3 单项金额不重大但单项计提预期信用 损失的应收款项 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本 公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失。确定组合的依据如下： 项目 组合名称 其他应收款组合 1 单项金额重大但单项计提预期信用损 失的应收款项 其他应收款组合 2 账龄分析法 其他应收款组合 3 单项金额不重大但单项计提预期信用 损失的应收款项 组合中，采用账龄分析法计提预期信用损失的组合计提方法 74 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 对于应收租赁款及销售商品分期收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。除应收租赁款及销售商品分期收款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通 过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 (7)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物、、发出 商品等。 （1）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、 库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销或核销 法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 75 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方【股东权益/ 所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形 成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合 并日按照应享有被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 76 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金 额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 77 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值 率% 年折旧率% 房屋及建筑物 平均年限法 50 5 1.9 机器设备 平均年限法 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 平均年限法 5 5 19.00 电子设备及其他 平均年限法 3-5 5 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 78 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 79 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 80 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品 销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金 额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，应说明将 该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回 的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时， 直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 81 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初 始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 82 经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。 2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据 该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调 整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组> 的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整； 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报 表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则， 但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动 表列报项目的变化，主要是执行新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中 反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”， 将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 会计政策变更的依据 序号 受影响的报表项目名称 影响2018年度 金额增加+/减少- 财会〔2019〕1号 1 应收票据及应收账款 -146,251,262.04 2 应收账款 146,251,262.04 3 应付票据及应付账款 -60,244,146.75 4 应付票据 10,000,000.00 5 应付账款 50,244,146.75 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套 期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订 前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业 管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取 消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分 83 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投 资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在 处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款 承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信 用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司 按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要 求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面 价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响：无 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影响： 无 C. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响： 计量类别 按原金融工具准则确 认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则确认的 损失准备 应收账款 8,792,019.21 8,792,019.21 其他应收款 357,877.31 357,877.31 合计 9,149,896.52 9,149,896.52 D. 2019 年首次执行新金融工具准则报告期间，本期无采用新金融工具准则重分类为摊 余成本计量的金融资产或金融负债，或者将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16、13、9、3 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 2、优惠税负及批文 注：根据国家税务总局公告 2012 年第 20 号《国家税务总局关于药品经营企业销售生物 制品有关增值税问题的公告》，公司销售的生物制品执行 3%的增值税征收率。 一、属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物 制品销售额和 3%的征收率计算缴纳增值税。 药品经营企业，是指取得（食品）药品监督管理部门颁发的《药品经营许可证》，获准 从事生物制品经营的药品批发企业和药品零售企业。 二、属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，选择简易办法计算缴纳增值 税的，36 个月内不得变更计税方法。 三、本公告自 2012 年 7 月 1 日起施行。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2019 年 1 月 1 日】，期末指【2019 年 12 月 31 日】，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 84 1、 货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 银行存款 33,896,344.72 12,821,336.12 其他货币资金 5,852,479.81 3,884,283.30 合 计 39,748,824.53 16,705,619.42 （1）其中受限制的货币资金明细如下： 种 类 2019.12.31 2018.12.31 保证金(深圳农村商业银行水径) 611,352.48 保证金（光大银行保理贷款专户） 1,335,156.99 884,283.30 光大承兑汇票保证金 3,905,970.34 3,000,000.00 合计 5,852,479.81 3,884,283.30 注: 报告期内除上述银行贷款及银行汇票保证金外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有 限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 112,552.98 112,552.98 合 计 112,552.98 112,552.98 注：期末银银行承兑汇票出票人为温州兴瓯医药有限公司，未到期。 （2）坏账准备 本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ① 银行承兑汇票 2019 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备， 本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重 大损失。 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收帐款 175,041,140.36 12,301,383.53 162,739,756.83 155,043,281.25 8,792,019.21 146,251,262.04 合计 175,041,140.36 12,301,383.53 162,739,756.83 155,043,281.25 8,792,019.21 146,251,262.04 （2）坏账准备 85 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ① 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：无 ② 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——按账龄分析法计提坏账准备 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 108,350,775.28 5.00 5,417,538.76 1 至 2 年 64,542,282.50 10.00 6,454,228.25 2 至 3 年 2,148,082.58 20.00 429,616.52 合计 175,041,140.36 7.03 12,301,383.53 ③坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账 准备 8,792,019.21 5,434,736.74 1,111,926.65 813,445.77 12,301,383.53 本期收购湛江市华粤医药有限公司属于非同一控制企业合并，合并日共增加 3,622,730.64 元，由于处置子公司海南康尼医药有限公司，处置共核销 813,445.77 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 79,089,023.52 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 45.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,155,889.91 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期末余额 海口市人民医院 21,176,856.12 1 年以内 12.10 1,058,842.81 16,327,703.23 1-2 年 9.33 1,632,770.32 廉江市人民医院 17,115,544.09 1 年以内 9.78 855,777.20 7,160,245.57 1-2 年 4.09 716,024.56 吴川市人民医院 6,105,554.97 1 年以内 3.49 305,277.75 广东医科大学附属医院 5,738,274.06 1 年以内 3.28 286,913.70 海南医学院第二附属医院 4,924,019.54 1 年以内 2.81 246,200.98 540,825.94 1-2 年 0.31 54,082.59 合 计 79,089,023.52 45.19 5,155,889.91 86 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 26,405,636.20 97.83 8,218,933.68 99.08 1 至 2 年 585,255.00 2.17 76,372.15 0.92 2 至 3 年 3 年以上 合 计 26,990,891.20 100.00 8,295,305.83 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与 本 公 司 关系 金 额 占预付 账款总 额的比 例% 账龄 未结算原因 国药集团中科器深圳有限公司 非关联方 8,807,280.79 32.63 1 年以内 未发货 江西鼎通医疗器械有限公司 非关联方 2,106,702.12 7.81 1 年以内 未发货 易普森生物科技（深圳）有限公司 非关联方 1,977,083.59 7.33 1 年以内 未发货 南宁奥乐达贸易有限公司 非关联方 1,600,000.00 5.93 1 年以内 未发货 山东罗欣药业集团股份有限公司 非关联方 1,418,298.84 5.25 1 年以内 未发货 合 计 15,909,365.3 4 58.94 5、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 4,945,992.64 4,826,574.32 合 计 4,945,992.64 4,826,574.32 （1）其他应收款情况： 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应 收款 5,473,331.37 527,338.73 4,945,992.64 5,184,451.63 357,877.31 4,826,574.32 合计 5,473,331.37 527,338.73 4,945,992.64 5,184,451.63 357,877.31 4,826,574.32 ① 坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 坏账准备 理由 87 损失率% 组合计提: 保证金及押金 5,113,226.65 9.74 498,028.28 未来12个月内预期信用损失 往来 303,153.21 9.67 29,310.45 未来12个月内预期信用损失 其他待垫款 56,951.51 无风险 合计 5,473,331.37 9.63 527,338.73 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 357,877.31 357,877.31 期初余额在本期 —转入第一阶段 357,877.31 357,877.31 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 205,904.42 205,904.42 本期转回 8,143.00 8,143.00 本期转销或核销 28,300.00 28,300.00 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 527,338.73 527,338.73 本期由于非同一控制企业合并，合并日共增加 54,991.69 元，由于子公司处置共转 销 28,300.00 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金及押金 5,113,226.65 5,093,008.65 往来 303,153.21 44,797.64 其他待垫款 56,951.51 46,645.34 合 计 5,473,331.37 5,184,451.63 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 北京菁华坊生物科技有限公司 非关联方 保证金 500,000.00 1-2 年 9.14 50,000.00 四川厚生天佐药业有限公司 非关联方 保证金 500,000.00 1 年以内 9.14 25,000.00 深圳海王长健医药有限公司 非关联方 保证金 500,000.00 1 年以内 9.14 25,000.00 汕头市健信药品有限公司 非关联方 保证金 208,000.00 1 年以内 3.80 10,400.00 非关联方 231,400.00 1-2 年 4.23 23,140.00 深圳市龙华区中心医院 非关联方 保证金 354,900.00 1 年以内 6.48 17,745.00 88 单位名称 是否为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 合 计 — — 2,294,300.00 41.92 151,285.00 6、存货 （1）存货分类 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,266,254.70 - 2,266,254.70 在产品 509,535.44 - 509,535.44 库存商品 18,963,401.72 902,831.33 18,060,570.39 合 计 21,739,191.86 902,831.33 20,836,360.53 （续） 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,449,135.03 1,449,135.03 在产品 48,006.42 48,006.42 库存商品 19,220,532.32 395,243.56 18,825,288.76 合 计 20,717,673.77 395,243.56 20,322,430.21 （2）存货跌价准备 项 目 2019.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2019.12.31 计提 其他 转回或转销或 核销 其他 库存商品 395,243.56 814,581.49 954,114.45 1,226,880.44 34,227.73 902,831.33 合 计 395,243.56 814,581.49 954,114.45 1,226,880.44 34,227.73 902,831.33 （1）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销或核销原因 存货跌价准备计提依据为与市场比价和保质期在 6 月以内及过期药品及外包装损坏的 药品,转回金额为市场价值已恢复,转销或核销是指在保质期 6 个月内的药品按原销售价格 已销售。同时与市价比价计提。核销中应包括过期药品的报废，按全额计提坏账后，经报备 后集中处理。 7、其他流动资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 未抵扣的进项税 790,927.22 723,173.20 多交的企业所得税 34,722.77 2,904.03 合计 825,649.99 726,077.23 89 8、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 24,364,028.80 21,811,684.07 固定资产清理 合 计 24,364,028.80 21,811,684.07 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备及其 他 机器设备 房屋建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,138,753.23 1,411,762.94 7,834,242.39 17,726,803.00 30,111,561.56 2、本年增加金额 373,484.31 396,107.66 3,754,589.01 825,084.81 5,349,265.79 （1）购置 312,697.98 155,288.89 427,598.58 895,585.45 （2）在建工程转入 3,032,338.98 825,084.81 3,857,423.79 （3）企业合并增加 60,786.33 240,818.77 294,651.45 596,256.55 3、本年减少金额 88,138.95 88,138.95 （1）处置或报废 - - （2）合并范围减少 88,138.95 88,138.95 4、年末余额 3,512,237.54 1,719,731.65 11,588,831.40 18,551,887.81 35,372,688.40 二、累计折旧 1、年初余额 1,449,027.38 765,809.86 1,595,781.76 4,489,258.49 8,299,877.49 2、本年增加金额 635,486.16 621,263.40 1,063,998.74 440,114.84 2,760,863.14 （1）计提 596,988.15 456,780.91 892,744.00 440,114.84 2,386,627.90 （2）企业合并增加 38,498.01 164,482.49 171,254.74 374,235.24 3、本年减少金额 52,081.03 52,081.03 （1）处置或报废 - - （2）合并范围减少 52,081.03 52,081.03 4、年末余额 2,084,513.54 1,334,992.23 2,659,780.50 4,929,373.33 11,008,659.60 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 90 项 目 运输设备 电子设备及其 他 机器设备 房屋建筑物 合 计 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,427,724.00 384,739.42 8,929,050.90 13,622,514.48 24,364,028.80 2、年初账面价值 1,689,725.85 645,953.08 6,238,460.63 13,237,544.51 21,811,684.07 ②本年无暂时闲置的固定资产情况 9、在建工程 项 目 2019.12.31 2018.12.31 在建工程 1,806,598.02 合 计 1,806,598.02 （1）在建工程情况 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值 准备 账面价 值 账面余额 减值 准备 账面 价值 办公楼改造工程 232,908.00 232,908.00 激素口服固体车 间净化系统 51,601.94 51,601.94 头孢口服固体车 间净化系统 178,009.71 178,009.71 化验室净化系统 64,805.83 64,805.83 口服固体车间净 化系统 191,019.42 191,019.42 化验室洁净地面 PVC地板及安装 242,718.45 242,718.45 激素口服固体车 间洁净地面PVC地 板及安装 242,718.45 242,718.45 口服固体车间洁 净地面PVC地板及 安装 242,718.45 242,718.45 头孢口服固体车 间洁净地面PVC地 板及安装 242,718.45 242,718.45 颗粒分装机设备 安装 117,379.32 117,379.32 合 计 1,806,598.02 1,806,598.02 （2）重要在建工程项目本年变动情况 91 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算 的比例% 工程进度 办公楼改造工程 232,908.00 其他来源 100.00 100.00 激素口服固体车间净化系统 412,964.94 其他来源 100.00 100.00 青霉素类原料库净化系统 40,724.57 其他来源 100.00 100.00 青霉素类成品库净化系统 444,712.33 其他来源 100.00 100.00 头孢口服固体车间净化系统 1,424,089.03 其他来源 100.00 100.00 化验室净化系统 518,378.70 其他来源 100.00 100.00 口服固体车间净化系统 1,528,062.53 其他来源 100.00 100.00 化验室洁净地面PVC地板及安装 242,718.45 其他来源 100.00 100.00 激素口服固体车间洁净地面PVC 地板及安装 242,718.45 其他来源 100.00 100.00 口服固体车间洁净地面PVC地板 及安装 242,718.45 其他来源 100.00 100.00 头孢口服固体车间洁净地面PVC 地板及安装 242,718.45 其他来源 100.00 100.00 颗粒分装机设备安装 117,379.32 其他来源 100.00 100.00 续： 工程名称 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 金额 其中：利 息资本 化金额 转入固定资产 其他 减少 余 额 其中：利 息资本 化金额 办公楼改造工程 232,908.00 592,176.81 825,084.81 激素口服固体车间 净化系统 51,601.94 51,601.94 头孢口服固体车间 净化系统 178,009.71 178,009.71 化验室净化系统 64,805.83 64,805.83 口服固体车间净化 系统 191,019.42 191,019.42 化验室洁净地面PVC 地板及安装 242,718.45 242,718.45 92 激素口服固体车间 洁净地面PVC地板及 安装 242,718.45 242,718.45 口服固体车间洁净 地面PVC地板及安装 242,718.45 242,718.45 头孢口服固体车间 洁净地面PVC地板及 安装 242,718.45 242,718.45 颗粒分装机设备安 装 117,379.32 682,434.48 799,813.80 化验室消防系统 9,380.91 9,380.91 激素口服固体车间 消防系统 7,464.55 7,464.55 口服固体车间消防 系统 27,632.73 27,632.73 头孢口服固体车间 消防系统 25,747.27 25,747.27 青霉素口服固体车 间消防系统 19,055.45 19,055.45 综合仓库消防系统 65,264.54 65,264.54 铝塑泡罩包装机设 备安装 621,669.03 621,669.03 合 计 1,806,598.02 2,050,825.77 3,857,423.79 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 专利权 软件及商标 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 99,000.00 775,094.94 2,207,752.00 3,081,846.94 2、本年增加金额 - 176,905.50 - 176,905.50 （1）购置 - 109,209.72 - 109,209.72 （2）内部研发 - - - - （3）企业合并增加 - 67,695.78 - 67,695.78 - - - - 3、本年减少金额 - 35,550.72 - 35,550.72 （1）处置 - - - - 93 项 目 专利权 软件及商标 土地使用权 合 计 （2）合并范围减少 - 35,550.72 - 35,550.72 4、年末余额 99,000.00 916,449.72 2,207,752.00 3,223,201.72 二、累计摊销 1、年初余额 31,515.00 195,101.94 286,883.43 513,500.37 2、本年增加金额 9,405.00 130,150.22 52,150.28 191,705.50 （1）摊销 9,405.00 126,920.47 52,150.28 188,475.75 （2）企业合并增加 - 3,229.75 - 3,229.75 3、本年减少金额 - 13,341.59 - 13,341.59 （1）处置 - - - - （2）合并范围减少 - 13,341.59 - 13,341.59 4、年末余额 40,920.00 311,910.57 339,033.71 691,864.28 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 58,080.00 604,539.15 1,868,718.29 2,531,337.44 2、年初账面价值 67,485.00 579,993.00 1,920,868.57 2,568,346.57 注：本期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。 （2）本期未无为办妥产权证书的土地使用权情况 11、开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无 形资产 转入当期损 益 对乙酰氨基酚片 一致性评价 419,417.47 115,706.85 2,241.38 115,706.85 421,658.85 诺氟沙星胶囊一 致性评价 466,019.42 23,989.32 1,888.29 23,989.32 467,907.71 5,206.90 5,206.90 合 计 885,436.89 144,903.07 4,129.67 144,903.07 889,566.56 注：研发支出为 2018 年 9 月开始上述产品的一致性评价工作,已申报，截至 2019 年 12 月 31 日,相关研究及申请已完成占总工作量的 95%。 12、商誉 94 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 处置 深圳市中泰医药有限公司 127,594.81 127,594.81 中泰华盛药业(肇庆)有限公司 502,577.67 502,577.67 涛生制药有限公司 4,288,557.26 4,288,557.26 合 计 4,918,729.74 4,918,729.74 （2） 商誉减值准备 经商誉评估及测算，本期无需计提商誉减值 13、长期待摊费用 项 目 2019.01.01 本期增加 本期摊销 其他 减少 2019.12.31 其他减少的 原因 装修费 1,016,580.26 888,933.14 1,088,213.08 817,300.32 物流车租赁 32,668.51 32,668.51 - 联网服务费 25,900.30 3,600.00 10,608.22 18,892.08 担保评估费 299,405.65 - 199,603.76 99,801.89 担保评估费 453,144.65 - 247,169.80 205,974.85 合 计 1,827,699.37 892,533.14 1,578,263.37 1,141,969.14 14、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 3,432,888.40 13,731,553.62 2,385,929.06 9,545,140.08 合计 3,432,888.40 13,731,553.62 2,385,929.06 9,545,140.08 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣亏损 4,001,742.63 3,528,982.62 合 计 4,001,742.63 3,528,982.62 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2019.12.31 2018.12.31 备注 2021 3,811.92 3,811.92 2022 758,667.14 758,667.14 2023 2,766,503.56 2,766,503.56 2024 472,760.01 95 合 计 4,001,742.63 3,528,982.62 15、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 质押保证借款 26,929,003.40 33,484,469.47 抵押借款 4,900,000.00 信用借款 1,000,000.00 抵押保证借款 6,000,000.00 3,500,000.00 合 计 38,829,003.40 36,984,469.47 ① 截至 2019 年 12 月 31 日止，质押保证借款情况列示如下： 银行名称 保证人 名称 质押物 借款金额 借款起始日 借款到期日 是否履 行完毕 光大银行 陈太博 王琦珣 应收帐款 19,557,743.94 2019-04-24 2020-04-23 否 海南银行 陈太博 王琦珣 商业承兑 汇票 3,230,000.00 2019-03-29 2020-03-28 否 深圳农村商业 银行水径支行 陈太博 王琦珣 应收帐款 4,141,259.46 2019-10-11 2020-01-08 是 合 计 26,929,003.40 注 1:光大银行质押的应收帐款余额截至 2019 年 12 月 31 日为 56,088,984.63 元。 注 2:海南银行借款系商业承兑汇票贴现产生，质押的应收帐款余额截至 2019 年 12 月 31 日为 4,262,904.92 元. 注 3:深圳农村商业银行水径支行质押的应收帐款余额截至 2019 年 12 月 31 日为 4,478,120.17 元。 ② 截至 2019 年 12 月 31 日止，抵押借款情况列示如下： 银行名称 抵押物 借款金额 借款起始日 借款到期日 是否履行 完毕 中国建设银行 股份有限公司 明光支行 皖（2019）明光市 不 动 产 权 第 0003377-0003381 号 4.900,000.00 2019/10/23 2020/10/22 否 合计 4,900,000.00 ③ 截至 2019 年 12 月 31 日止，抵押保证借款情况列示如下： 银行名称 保证抵押物 借款金额 借款起始日 借款到期日 是否履行 完毕 96 银行名称 保证抵押物 借款金额 借款起始日 借款到期日 是否履行 完毕 中国银行股份 有限公司海口 秀英支行 海口市房权证海 房 字 第 HK247217 号、琼（2017）海 口市不动产权第 0122664号 6,000,000.00 2019/12/16 2020/12/16 否 合计 6,000,000.00 注:琼（2017）海口市不动产权第 0122664 号产权为陈太博、王琦珣所有。 ④ 截至 2019 年 12 月 31 日止，信用借款情况列示如下： 银行名称 借款金额 借款起始日 借款到期日 是否履行完毕 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司深圳龙岗 区支行 1,000,000.00 2019/05/05 2020/04/04 否 合计 1,000,000.00 （2）无已逾期未偿还的短期借款情况 16、应付票据 种 类 2019.12.31 2018.12.31 银行承兑汇票 13,000,000.00 10,000,000.00 合 计 13,000,000.00 10,000,000.00 注：截至 2019 年 12 月 31 日，未到期的应付票据总额为 13,000,000.00 元（上期末： 10,000,000.00 元）。 17、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 货 款 35,929,178.62 50,244,146.75 合 计 35,929,178.62 50,244,146.75 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款 18、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2019.12.31 2018.12.31 货款 15,246,806.00 3,136,828.33 合 计 15,246,806.00 3,136,828.33 （2）无账龄超过 1 年的重要预收账款 19、应付职工薪酬 97 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 295,243.92 16,175,543.93 15,796,419.94 674,367.91 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,356,915.81 1,356,915.81 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 295,243.92 17,532,459.74 17,153,335.75 674,367.91 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 268,124.32 14,802,374.11 14,403,850.46 666,647.97 2、职工福利费 - 453,888.92 453,888.92 - 3、社会保险费 - 574,585.04 574,585.04 - 其中：医疗保险费 - 517357.55 517357.55 - 工伤保险费 - 11,682.91 11,682.91 - 生育保险费 - 45,544.58 45,544.58 - 4、住房公积金 10,389.50 214,962.05 225,351.55 - 5、工会经费和职工教育 经费 16,730.10 129,733.81 138,743.97 7,719.94 合 计 295,243.92 16,175,543.93 15,796,419.94 674,367.91 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 1,330,978.58 1,330,978.58 - 2、失业保险费 - 25,937.23 25,937.23 - 合 计 - 1,356,915.81 1,356,915.81 - 20、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 1,942,083.91 240,788.95 企业所得税 2,556,073.81 1,397,590.98 土地使用税 49,560.50 24,780.25 个人所得税 10,440.63 7,036.95 城市维护建设税 139,293.11 19,956.18 教育费附加 59,697.05 7,783.74 地方教育费附加 42,820.36 6,470.66 印花税 70,677.79 17,132.42 98 房产税 138,644.19 139,686.19 合 计 5,009,291.35 1,861,226.32 21、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 57,901,643.70 19,353,776.99 合 计 57,901,643.70 19,353,776.99 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 保证金、押金 2,538,091.33 1,006,660.00 拆借 4,860,151.15 10,817,193.01 股东拆借 50,503,401.22 7,529,923.98 合 计 57,901,643.70 19,353,776.99 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 邓灿 43,581,173.99 公司经营需要 姚学琴 周军 567,130.92 6,131,899.63 公司经营需要 公司经营需要 合 计 50,280,204.54 22、一年内到期的非流动负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 一年内到期的长期借款（附注五、23） 12,750,000.00 合 计 12,750,000.00 23、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 银行名称 2019.12.31 2018.12.31 抵押保证借款 海南银行 4,750,000.00 7,025,000.00 抵押保证借款 交通银行 8,000,000.00 10,000,000.00 减：一年内到期的 长期借款附注五、 22 12,750,000.00 - 合 计 - 17,025,000.00 99 注:海南银行 475 万元贷款以海口市房权证海房字第 HK318343 号作抵押,该抵押房产评 估值为 800 万元,贷款利率 6.42%,交通银行 800.00 万元贷款以京房权证开私字第 0580075 号作抵押及海南信联盛融资投资担保有限公司作保证,贷款利率 4.75% 24、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行 新股 其 他 小计 股份总数 62,753,300.00 3,750,000.00 3,750,000.00 66,503,300.00 注: 2019 年 6 月 28 日，发行人召开 2019 年第五次临时股东大会，审议通过了本次股 票发行相关的议案。本次股票发行价格为每股人民币 4.00 元，本次股票发行价格参考了公 司所处行业、成长性、每股收益、每股净资产等多种因素，并由公司与投资者沟通协商后确 定。本次股票发行实际认购的发行对象为孙晓恩（自然人），实际发行股票 3,750,000 股， 实际募集资金 15,000,000.00 元。 25、资本公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 16,644,919.76 11,072,641.51 27,717,561.27 合 计 16,644,919.76 11,072,641.51 27,717,561.27 说明： 本年定向增发新股形成。 26、盈余公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 708,405.59 58,275.07 766,680.66 其他 25,058.00 25,058.00 合 计 733,463.59 58,275.07 791,738.66 27、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 7,494,034.09 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 7,494,034.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,358,156.44 股东权益内部结转 减：提取法定盈余公积 208,603.22 58,275.07 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 100 期末未分配利润 11,002,518.68 28、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 356,304,746.72 319,366,554.33 263,917,623.63 232,528,393.31 其他业务 3,394,593.25 1,119,435.45 22,631.20 合 计 359,699,339.97 319,366,554.33 265,037,059.08 232,551,024.51 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 药品批发 347,118,248.49 313,482,865.68 263,807,721.47 231,827,980.86 药品生产 9,186,498.23 5,883,688.65 109,902.16 700,412.45 合 计 356,304,746.72 319,366,554.33 263,917,623.63 232,528,393.31 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 化学药品 182,724,672.31 165,620,435.35 189,501,869.38 167,727,935.71 中成药 44,238,317.50 41,383,623.67 39,396,103.75 34,396,193.39 生物制品 5,182,070.95 4,189,766.49 12,472,705.80 10,531,775.16 保健品 200,501.56 165,358.21 2,943.97 1,127.38 医疗器械 96,016,392.88 85,102,044.34 22,544,000.73 19,871,361.67 食品 6,265.91 1,780.66 其他 27,936,525.61 22,903,545.61 合 计 356,304,746.72 319,366,554.33 263,917,623.63 232,528,393.31 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 海南省 45,460,160.10 36,467,700.94 82,329,046.77 69,083,039.27 深圳市、广东省 302,048,776.40 277,988,613.01 180,006,165.79 162,614,484.99 其他地区 8,795,810.22 4,910,240.38 1,582,411.07 830,869.05 合 计 356,304,746.72 319,366,554.33 263,917,623.63 232,528,393.31 29、税金及附加 101 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 315,563.32 432,602.97 教育费附加 225,402.34 309,002.10 印花税 226,396.34 188,555.22 车船税 11,670.53 4,881.57 房产税 32,972.88 土地使用税 198,242.00 33,040.34 水利基金 5,473.96 合 计 1,015,721.37 968,082.20 30、销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 7,850,373.85 6,550,623.98 折旧费 320,752.57 242,731.41 差旅费 366,231.76 366,319.93 仓管费 375,981.34 144,733.79 招待费 324,102.17 322,136.77 交通运输费 621,819.75 1,041,764.05 办公费 362,071.78 72,636.72 通讯费 37,349.88 11,677.97 仓储费 1,203,917.05 会务费 53,812.71 111,985.19 修理费 12,759.06 保险费 15,494.91 - 劳保费 1,062.00 - 广告宣传费 266,596.73 831,527.54 产品服务费 662,861.27 693,188.27 合计 12,462,427.77 10,402,084.68 31、管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资薪酬 7,857,088.63 6,240,862.06 办公费 541,141.25 260,480.60 差旅费 363,567.80 457,962.22 物业水电费 572,612.64 404,515.03 102 折旧费 885,607.93 692,010.08 无形资产摊销 186,219.22 90,997.41 装修费摊销 1,088,213.08 419,770.16 通讯费 116,056.41 94,091.74 交通费 69,865.47 62,064.24 租赁费 1,209,007.55 1,948,891.81 培训费 7,911.01 37,890.38 保险费 290,156.27 288,465.36 广告费 212,433.00 12,692.55 业务招待费 589,219.04 537,115.08 中介机构服务费 722,824.07 576,997.38 其他 657,678.80 321,000.01 合 计 15,369,602.17 12,445,806.11 32、研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 乙酰氨基酚片一致性评价 115,706.85 104,854.37 诺氟沙星胶囊一致性评价 23,989.32 116,504.85 其他 5,206.90 合 计 144,903.07 221,359.22 33、财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息支出 4,271,254.65 2,648,343.79 减：利息收入 56,402.37 85,765.49 贷款服务费 882,321.61 534,660.41 贷款担保及评审费 446,773.56 128,986.87 手续费 52,533.05 47,781.77 合计 5,596,480.50 3,274,007.35 34、信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款信用减值损失 -589,255.06 -2,326,825.52 其他应收款信用减值损失 -176,700.53 58,649.07 合 计 -765,955.59 -2,268,176.45 35、资产减值损失 103 项目 2019年度 2018年度 存货跌价损失 -814,581.49 -124,979.98 合 计 -814,581.49 -124,979.98 36、投资收益 被投资单位名称 2019 年度 2018 年度 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 1,597.50 处置长期股权投资产生的投资收益 11,629.43 合 计 13,226.93 37、营业外收入 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常 性损益的金额 债务重组利得 捐赠利得 盘盈利得 政府补助 650,600.00 650,600.00 其他 28,293.99 118,482.53 28,293.99 负商誉 341,751.81 341,751.81 合 计 1,020,645.80 118,482.53 1,020,645.80 计入当期损益的政府补助： 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关： 2018 年海口市中小企业发展专项资金 270,000.00 海南省高新技术产业发展（知识产权）专项 资金 6,000.00 2018 年度海口工业发展地方财政贡献奖 74,600.00 新认证知识产权贯标企业培育经费 200,000.00 入库企业专项扶持 100,000.00 合 计 650,600.00 38、营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经 常性损益 存货报废及其他 75,712.78 7,687.67 75,712.78 合 计 75,712.78 7,687.67 75,712.78 39、所得税费用 （1）所得税费用表 104 项目 2019年度 2018年度 当期所得税费用 1,445,727.00 1,934,784.90 递延所得税费用 -100,132.51 -597,424.82 合 计 1,345,594.49 1,337,360.08 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,121,273.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,280,318.41 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 300,175.37 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 421,005.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -555,771.97 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 -100,132.51 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 1,345,594.49 40、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 押金及保证金和备用金 21,037,164.47 21,724,111.89 利息收入 56,402.37 85,765.49 政府补贴 650,600.00 其他 5,910.90 合 计 21,744,166.84 21,815,788.28 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 押金及保证金和备用金 33,786,152.34 22,872,154.53 销售、管理费用 6,076,463.43 9,517,480.01 银行手续费 52,533.05 47,781.77 税收滞纳金等 820.68 5,758.03 合 计 39,915,969.50 32,443,174.34 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 收购公司产生现金 13,364,505.98 105 合 计 13,364,505.98 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 股东资金拆入 120,000.00 合 计 120,000.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 融资手续费、评估费 893,979.13 663,647.28 合 计 893,979.13 663,647.28 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,775,679.14 1,554,973.36 加：信用减值损失 765,955.59 2,268,176.45 资产减值损失 814,581.49 124,979.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,386,787.20 1,118,824.33 无形资产摊销 188,475.74 102,742.96 长期待摊费用摊销 1,578,263.37 560,767.02 资产处置损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 4,718,460.22 3,311,991.07 投资损失（收益以“－”号填列） -203,139.26 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 493,027.03 -597,424.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 793,071.26 6,261,390.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,798,712.03 -33,801,752.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 914,157.67 1,882,077.54 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 12,426,607.42 -17,213,253.40 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 106 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 33,896,344.72 12,821,336.12 减：现金的期初余额 13,521,065.11 18,939,634.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 20,375,279.61 -6,118,298.41 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,930,000.00 其中：湛江市华粤医药有限公司 1,930,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 732,540.44 其中：湛江市华粤医药有限公司 732,540.44 取得子公司支付的现金净额 1,197,459.56 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金 额 本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 1,346,300.00 其中：海南康尼医药有限公司 1,346,300.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 32,811.45 其中：海南康尼医药有限公司 32,811.45 处置子公司收到的现金净额 1,313,488.55 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 2019年度 2018年度 一、现金 33,896,344.72 12,821,336.12 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 33,896,344.72 12,821,336.12 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 33,896,344.72 12,821,336.12 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 42、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 611,352.48 深圳农村商业银行质押贷款账户 货币资金 1,335,156.99 光大银行承兑汇票保证金 货币资金 3,905,970.34 光大银行质押贷款账户 107 小计 5,852,479.81 应收帐款 56,088,984.63 光大银行质押贷款质押 应收帐款 4,478,120.17 农村商业银行质押贷款质押 应收帐款 4,262,904.92 海南银行质押贷款质押 小计 64,830,009.72 皖（2019）明光市不动产权 第0003377-0003381号 18,551,887.81 中国建设银行股份有限公司明光 支行抵押贷款 合 计 89,234,377.34 43、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 2018 年海口市中小 企业发展专项资金 270,000.00 270,000.00 是 海南省高新技术产 业发展（知识产权） 专项资金 6,000.00 6,000.00 是 2018 年度海口工业 发展地方财政贡献 奖 74,600.00 74,600.00 是 新认证知识产权贯 标企业培育经费 200,000.00 200,000.00 是 入库企业专项扶持 100,000.00 100,000.00 是 合 计 650,600.00 650,600.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 2018 年海口市中小企 业发展专项资金 270,000.00 海南省高新技术产业 发展（知识产权）专 项资金 6,000.00 2018 年度海口工业发 展地方财政贡献奖 74,600.00 新认证知识产权贯标 企业培育经费 200,000.00 入库企业专项扶持 100,000.00 合 计 —— 650,600.00 六、合并范围的变更 108 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权 取得 时点 股权取得成本 股权取 得比例 （%） 股权 取得 方式 购买 日 购买日的确定依 据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期末 被购买方的净 利润 湛江市华粤医药 有限公司 2019 .11 1,930,000.00 51.00% 现金 2019 .11. 1 款已付，协议已 签,已达到实质 性控制条件 15,554,721.98 1,315,091.97 （2）合并成本及商誉 项 目 湛江市华粤医药有限公司 合并成本 —现金 1,930,000.00 合并成本合计 1,930,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,271,751.81 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值 份额的金额 341,751.81 ① 合并成本公允价值的确定 合并成本公允价值的确定方法。对湛江市华粤医药有限公司合并对价中非现金 资产的公允价值根据经上海申威资产评估有限公司资产评估事务所出具的沪申威评 报字（2019）第 1040 号评估报告，以市场价值估值方法确定的估值结果确定。被合 并净资产公允价值以经上海申威资产评估事务所按成本法估值方法确定的估值结果 确定。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 湛江市华粤医药有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 货币资金 732,540.44 732,540.44 应收款项 54,425,057.78 54,425,057.78 存货 1,952,745.03 1,952,745.03 固定资产 208,096.26 208,096.26 无形资产 64,466.02 64,466.02 负债： 借款 应付款项 58,120,630.66 58,120,630.66 递延所得税负债 净资产 4,454,415.31 4,454,415.31 减：少数股东权益 2,182,663.50 2,182,663.50 109 项 目 湛江市华粤医药有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 取得的净资产 2,271,751.81 2,271,751.81 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失:无 （5）购买日或合并当年年末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认净资产、负债公 允价值的相关说明：无 4、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股 权 处 置 比 例 （%） 股 权 处 置方式 丧失控制权 的时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 海南康尼医药有限公司 1,346,300.00 51.00 现金 2019.1.1 已签订转 让协议, 已失去实 质性控制 权 11,629.43 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 海南涛生医药科 技研究院有限公 司 海南省 海南省 药物研究 100.00 设立 海南涛生景弘健 康产业投资有限 公司 海南省 海南省 产业投资 100.00 设立 深圳市中泰药业 有限公司 深圳市 深圳市 药品批发 85.00 收购 深圳涛生合壹汇 医疗供应链管理 有限公司 深圳市 深圳市 医疗器械 批发 51.00 设立 湛江市华粤医药 有限公司 湛江市 湛江市 药品批发 51.00 收购 中泰华盛药业(肇 庆)有限公司 肇庆市 肇庆市 药品批发 65.00 收购 涛生制药有限公 安徽滁州市 安徽滁州 药品生产 100.00 收购 110 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 司 市 注：深圳市中泰药业有限公司在 2020 年 1 月公司名称变更为深圳市华粤医药有限公司 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 深圳市中泰药业有限公司 15.00 434,960.23 4,042,098.14 深圳涛生合壹汇医疗供应链管理 有限公司 49.00 -361,715.1 5 18,129.90 湛江市华粤医药有限公司 49.00 650,495.45 2,833,158.95 中泰华盛药业(肇庆)有限公司 35.00 -211,815.7 0 1,286,821.70 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 深圳市中泰药业有 限公司 63,751,168.26 6,571,051.09 70,322,219.35 43,502,493.23 43,502,493.23 深圳涛生合壹汇医 疗供应链管理有限 公司 11,608,533.10 123,772.80 11,732,305.90 11,373,227.99 11,373,227.99 湛江市华粤医药有 限公司 63,001,443.73 1,725,322.66 64,726,766.39 58,957,259.11 58,957,259.11 中泰华盛药业(肇 庆)有限公司 12,921,989.42 882,619.13 13,804,608.55 9,804,921.08 9,804,921.08 （续） 子公司名 称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 深圳市中 泰药业有 限公司 60,633,433.19 7,402,168.29 68,035,601.48 44,115,610.24 44,115,610.24 深圳涛生 合壹汇医 疗供应链 管理有限 公司 7,689,751.38 161,090.26 7,850,841.64 6,753,569.54 6,753,569.54 湛江市华 粤医药有 限公司 63,001,443.73 1,725,322.66 64,726,766.39 58,957,259.11 58,957,259.11 中泰华盛 12,640,390.93 686,218.63 13,326,609.56 8,888,313.69 8,888,313.69 111 药业(肇 庆)有限公 司 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综 合 收 益 总 额 经营活动现金流 量 营业收入 净利润 综 合 收 益 总 额 经营活动现金流 量 深圳市中 泰药业有 限公司 240,301,472.78 2,899,734.89 6,252,669.66 163,283,256.66 2,249,451.26 -3,139,379.43 深圳涛生 合壹汇医 疗供应链 管理有限 公司 34,480,940.49 -738,194.19 -2,006,572.50 14,439,424.21 -1,288,865.30 -136,274.96 湛江市华 粤医药有 限公司 15,554,721.98 1,315,091.97 2,956,972.34 9,854,297.01 1,518,150.98 229,363.99 中泰华盛 药业(肇 庆)有限公 司 11,742,206.96 -438,608.40 357,450.78 1,340,088.69 347,938.72 -2,692,723.25 八、关联方及其交易 1. 本公司的母公司情况 本公司无母公司，本公司的最终控制方为陈太博、王琦珣夫妇。 2. 本公司的子公司情况 本公司共有 7 家子公司，本期共收购公司 1 家，处置 1 家，其中海南涛生医药科技研究 院有限公司，为海南涛生医药股份有限公司 100%控股，注册资本 3,240.00 万元，实收资本 30.00 万元。海南涛生景弘健康产业投资有限公司，为海南涛生医药股份有限公司 100%控股， 注册资本 1,000.00 万元，实收资本 1,000.00 万元。深圳涛生合壹汇医疗供应链管理有限公 司为子公司深圳市中泰药业有限公司投资的企业，注册资本 300.00 万元，实收资本 300.00 万元，其中深圳市中泰药业有限公司认缴 51%股份，实际出资 153.00 万元。深圳市中泰药 业有限公司,为海南涛生医药股份有限公司 85%控股,注册资本 2,000.00 万元,实收资本 2,000.00 万元。湛江市华粤医药有限公司，为海南涛生医药股份有限公司 51%控股,注册资 112 本 300.00 万元，实收资本 300.00 万元。中泰华盛药业（肇庆）有限公司，注册资本 500.00 万元，实收资本 500.00 万元，其中深圳市中泰药业有限公司认缴 65%，实际出资 325.00 万 元。涛生制药有限公司为海南涛生医药股份有限公司 100%控股，注册资本 5,000.00 万元， 实收资本 5,000.00 万元。七家子公司均纳入被审计单位合并报表的合并范围。 3. 本公司的合营和联营企业情况：无 4. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例 海南方卓医院投资管理有限公司 陈太博直接持股 50% 海口方卓体检门诊部（普通合伙） 陈太博持股 直接持股 1%，间接持股 49% 海南丰润投资管理中心（有限合 伙） 公司参股股东 16.94% 深圳联合博海生物技术有限公司 陈太博参股 35% 宁波嘉诚汇金股权投资合伙企业 （有限合伙） 王琦珣参股 2.37% 宁波嘉诚蓝峰股权投资合伙企业 （有限合伙） 陈太博参股 1.67% 宁波盛唐时代股权投资管理合伙 企业（有限合伙） 王琦珣参股 10% 海南二月文化传媒有限公司 王琦珣控股 51% 上海卡柠信息科技有限公司 陈太博参股 40% 广州鼎胜投资管理有限公司 孙公司涛生合壹汇股东 49% 长兴泰明秦投资中心（有限合伙） 陈太博参股 15.93% 邓灿 湛江市华粤医药有限公司股东 3.50% 姚雪琴 中泰华盛药业(肇庆)有限公司股东 15.75% 周军 中泰华盛药业(肇庆)有限公司股东 19.25% 5. 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2019年度 2018年度 海口方卓体检门诊部（普通合伙） 职工体检 16,614.00 合计 16,614.00 出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2019年度 2018年度 深圳市中泰药业有限公司 药品批发 470,160.00 海南康尼医药有限公司 药品批发 82,812.00 113 关联方名称 关联交易内容 金额 2019年度 2018年度 合计 552,972.00 （2）关联担保情况: 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 海口方卓体检门诊部(普通合伙) 3,000,000.00 2019.12.30 2020.12.30 否 海南方卓体检中心有限公司 2,680,000.00 2019.10.10 2020.1.10 否 （3）关键管理人员报酬 项目 2019年度 2018年度 关键管理人员报酬 3,131,306.45 2,909,800.82 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方名称 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 邓灿 43,581,173.99 其他应付款 姚雪琴 567,130.92 1,172,507.93 其他应付款 周军 6,131,899.63 6,357,416.05 九、承诺及或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项和重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表及附注批准报出日，除深圳市中泰药业有限公司已完成公司名称变更， 变更后公司名称为深圳市华粤医药有限公司，公司不存在其他资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 64,214,432.92 4,605,294.40 59,609,138.52 81,719,032.48 4,910,801.62 76,808,230.86 114 合计 64,214,432.92 4,605,294.40 59,609,138.52 81,719,032.48 4,910,801.62 76,808,230.86 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备： ② 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——按账龄分析法计提坏账准备 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 40,283,330.02 5.00 2,014,166.50 1 至 2 年 21,950,926.82 10.00 2,195,092.68 2 至 3 年 1,980,176.08 20.00 396,035.22 合计 64,214,432.92 7.17 4,605,294.40 ③坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 4,910,801.62 305,507.22 4,605,294.40 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 52,677,218.45 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 82.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 3,797,801.38 元。 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 海口市人民医院 20,823,750.72 1 年以内 32.43 16,089,833.33 1 至 2 年 25.06 海南医学院第二附属学院 4,924,019.54 1 年以内 7.67 540,825.94 1 至 2 年 0.84 三亚市人民医院 881,890.70 1 年以内 1.37 2,314,076.60 1 至 2 年 3.60 868,554.06 2 至 3 年 1.35 儋州市人民医院 1,475,627.83 1 年以内 2.30 2,357,362.41 1 至 2 年 3.67 海南医学院第一附属医院 2,401,277.32 1 年以内 3.74 115 合 计 52,677,218.45 82.03 2、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 5,678,263.15 4,655,807.90 合 计 5,678,263.15 4,655,807.90 （1）其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 5,963,212.71 284,949.56 5,678,263.15 4,877,297.79 221,489.89 4,655,807.90 合计 5,963,212.71 284,949.56 5,678,263.15 4,877,297.79 221,489.89 4,655,807.90 ① 坏账准备： A.2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用损 失率% 坏账准备 理由 单项计提： 湛江市华粤医药有限公司 4,000,000.00 合并范围内子公司 海南涛生医药科技研究院 有限公司 73,000.00 合并范围内子公司 合计 4,073,000.00 组合计提: 保证金及押金 1,858,500.00 15.27 283,800.00 未来12个月内预期信用损失 往来 22,991.27 5.00 1,149.56 未来12个月内预期信用损失 其他待垫款 8,721.44 未来12个月内预期信用损失 合计 1,890,212.71 15.14 284,949.56 ②坏账准备的变动： 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 221,489.89 221,489.89 期初余额在本期 —转入第一阶段 18,561.25 18,561.25 —转入第二阶段 202,928.64 202,928.64 —转入第三阶段 本期计提 63,459.67 63,459.67 本期转回 本期转销或核销 本期核销 其他变动 116 2019 年 12 月 31 余额 284,949.56 284,949.56 ③其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金及押金 1,858,500.00 3,342,500.00 往来 4,095,991.27 1,534,797.79 其他待垫款 8,721.44 合 计 5,963,212.71 4,877,297.79 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 湛江市华粤医药有 限公司 关联方 往来 4,000,000.00 1 年以内 67.08 深圳海王长健医药 有限公司 非关联方 保证金 500,000.00 2-3 年 8.38 100,000.00 北京菁华坊生物科 技有限公司 非关联方 保证金 500,000.00 1-2 年 8.38 50,000.00 广州菡草堂健康咨 询有限公司 非关联方 保证金 120,000.00 1-2 年 2.01 12,000.00 贵州光正制药有限 责任公司 非关联方 保证金 100,000.00 1 年以内 1.68 5,000.00 合 计 — 5,220,000.00 87.54 167,000.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减 值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准备 账面价值 对子公司投资 79,230,000.00 79,230,000.00 55,444,758.24 55,444,758.24 合 计 79,230,000.00 79,230,000.00 55,444,758.24 55,444,758.24 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 海南涛生景弘健康产业投 资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南涛生医药科技研究院 有限公司 300,000.00 300,000.00 深圳市中泰医药有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00 湛江市华粤医药有限公司 1,930,000.00 1,930,000.00 涛生制药有限公司 27,000,000.00 23,000,000.00 50,000,000.00 海南康尼医药有限公司 1,144,758.24 1,144,758.24 117 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减：长期投资减值准备 合 计 55,444,758.24 24,930,000.00 1,144,758.24 79,230,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,584,523.75 36,376,882.29 75,218,092.24 60,917,165.96 其他业务 3,394,593.25 1,107,547.17 合 计 48,979,117.00 36,376,882.29 76,325,639.41 60,917,165.96 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 药品批发 45,584,523.75 36,376,882.29 75,218,092.24 60,917,165.96 合 计 45,584,523.75 36,376,882.29 75,218,092.24 60,917,165.96 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 化学药品 36,011,485.81 29,052,360.04 63,181,961.95 51,717,393.61 中成药 2,470,727.49 2,111,491.79 3,388,490.54 2,682,827.12 生物制品 1,959,670.76 1,508,942.79 2,991,457.27 2,302,330.63 保健品 100,358.63 88,150.72 1,743.97 508.76 医疗器械 2,056,114.87 1,068,274.07 食品 6,265.91 1,780.66 其他 2,979,900.28 2,545,882.22 5,654,438.51 4,214,105.84 合 计 45,584,523.75 36,376,882.29 75,218,092.24 60,917,165.96 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 海南省 45,410,575.54 36,195,094.76 74,055,828.09 59,976,878.62 其他地区 173,948.21 181,787.53 1,162,264.15 940,287.34 合 计 45,584,523.75 36,376,882.29 75,218,092.24 60,917,165.96 5、投资收益 118 被投资单位名称 2019 年度 2018 年度 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 201,541.76 合 计 201,541.76 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 11,629.43 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 650,600.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 341,751.81 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债、 衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值 变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生 金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 1,597.50 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 119 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,418.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 958,159.95 减：非经常性损益的所得税影响数 154,102.04 非经常性损益净额 804,057.91 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 804,057.91 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 3.47 0.05 0.05 扣除非经常损益后归 属于普通股股东的净 利润 2.64 0.04 0.04 海南涛生医药股份有限公司 2020 年 03 月 27 日 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室