839482_2017_旭彤电子_2017年年度报告_2018-04-15.txt

1 2017 年度报告 旭彤电子 NEEQ : 839482 西安旭彤电子科技股份有限公司 Xi’an Sunshine Electronic Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 一、2017 年 6 月 21 日，公司应邀参加在北京召开的第六届中国国防信息化装备与技术 展览会。展会期间，公司展示了传感器类产品、操作手柄及嵌入式设备等拳头产品，发掘 了一批潜在客户，为市场开拓奠定了良好的基础。 二、2017 年 7 月 26 日-28 日，公司应邀参加在成都召开的中国（成都）军民融合及航 空航天工业展。本次展会公司以核心产品—传感器立足，由点到面，对拓展公司产品种类 和业务规模及提高公司品牌形象起到了很好的促进作用。 三、2017 年 8 月，公司取得中央军委装备发展部颁发的《武器承制单位注册证书》（证 书编号：17BYS03662）。经审查，公司符合装备承制单位资格条件要求，已注册编入《中 国人民解放军装备承制单位名录》，有效期至二 O 二二年八月。 四、2017 年 11 月 17 日-19 日，公司应邀参加在石家庄召开的中国国际通用航空博览会。 在军民融合专题展区，公司参会人员为广大观众详细的介绍了公司及产品情况，并与各参 展商进行了友好的交流，公司的产品获得了参展嘉宾的好评。 五、2017 年 12 月 7 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议并通过《关于< 西安旭彤电子科技股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》等议案，公司向股 东相征定向发行 2,240,000 股普通股，募集资金 4,480,000 元。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、旭彤电子 指 西安旭彤电子科技股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 年报信息披露重大差错责任追究制度 指 西安旭彤电子科技股份有限公司年报信息披露重大差 错责任追究制度 募集资金使用管理制度 指 西安旭彤电子科技股份有限公司募集资金使用管理制 度 《公司法》 指 中华人民共和国公司法 《证券法》 指 中华人民共和国证券法 《公司章程》 指 西安旭彤电子科技股份有限公司章程 主办券商、九州证券 指 九州证券股份有限公司 会计师事务所、瑞华所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、信达律所 指 广东信达律师所事务所 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人相征、主管会计工作负责人陈进军及会计机构负责人（会计主管人员）陈进军保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留（审计意见类型）审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 事项：公司披露 2017 年年度报告时对公司主要客户/供应商中的两家企业以“公司 1”、“公司 2” 予以指代相关信息。 理由：公司于 2014 年 5 月取得武器装备科研生产单位三级保密资格证书，2016 年 6 月取得武器装 备质量管理体系认证证书，2017 年 8 月取得装备承制单位注册证书。基于战略目标和业务拓展的考虑， 公司拟在资质许可范围内承接武器装备科研生产项目。申请豁免信息披露的两家企业均为涉军企业，出 于保守国家及商业秘密的考虑，特予以豁免披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品质量风险 航空航天、智能制造等产品具有小批量、多批次，技术状态多， 技术质量控制要求高的特点，如果公司的质量控制能力不能得 到有效提升，随着市场占有率的上升，会有较大的质量风险。 人力资源风险 由于传感器、嵌入式设备、通用测试平台的生产与销售行业是 技术密集型行业，对技术人才的要求较高，公司在国内高端技 术人才的引进和培养方面还需要进一步增强。此外，公司规模 逐步扩大，亦对管理能力也提出了更高的要求。 大客户集中度风险 由于行业自身特点，公司主要客户的销售额占比较大，客户主 要集中航空航天领域，集中度高，存在一定的客户依赖。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西安旭彤电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xi’an Sunshine Electronic Technology Co., Ltd 证券简称 旭彤电子 证券代码 839482 法定代表人 相征 办公地址 西安市高新区科技二路 72 号西安软件园唐乐阁 F301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张竹 职务 董事会秘书 电话 029-87607812 传真 029-87607792 电子邮箱 zhangzhu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市高新区科技二路 72 号西安软件园唐乐阁 F301 室 710072 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 西安市高新区科技二路 72 号西安软件园唐乐阁 F301 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 5 月 30 日 挂牌时间 2016 年 11 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） （C）制造业-（C39）计算机、通信和其他电子设备制造业-（C397） 电子元件制造-（C3971）电子元件及组件制造” 主要产品与服务项目 传感器系列产品、嵌入式系列产品和通用测试平台系列产品的设 计研发、生产、销售及技术咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 24,640,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 相征 实际控制人 相征 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91610131783583889N 否 注册地址 西安市高新区科技二路 72 号西安 软件园唐乐阁 F301 室 否 注册资本 24,640,000 元 是 五、 中介机构 主办券商 九州证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园东一门 2 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 雷军锋、康慷 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2017 年 12 月 7 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，同意公司以 2 元/股向现有股东相征发 行不超过 2,240,000 股（含 2,240,000 股）普通股，募集资金不超过 4,480,000 元（含 4,480,000.00 元）。 2018 年 1 月 17 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于西安旭彤电子科技股份有限公 司股票发行股份登记的函》，予以确认公司 2017 年第一次股票发行 224 万股，其中限售 168 万股，不予 限售 56 万股。2018 年 3 月 2 日，公司新增无限售条件股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让。 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,133,243.09 40,716,972.88 -25.99% 毛利率% 53.85 44.11 - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,170,432.08 5,128,161.46 20.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,583,900.58 4,951,018.87 -7.42% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 18.35 20.03 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 13.63 19.34 - 基本每股收益 0.2755 0.4705 -41.45% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 58,896,685.69 54,117,423.66 8.83% 负债总计 18,461,164.18 23,009,334.23 -19.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,435,521.51 31,108,089.43 29.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.64 2.78 -41.01% 资产负债率%（母公司） 31.34 42.52 - 资产负债率%（合并） 31.34 42.52 - 流动比率 2.90 2.17 - 利息保障倍数 53.72 43.23 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,769,165.25 -9,155,510.19 58.83% 应收账款周转率 1.12 2.26 - 存货周转率 1.44 3.64 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.83 122.78 - 营业收入增长率% -25.99 91.79 - 净利润增长率% 20.32 63.26 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,640,000.00 11,200,000.00 120% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -6,664.51 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,890,125.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,952.84 非经常性损益合计 1,866,507.65 所得税影响数 279,976.15 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,586,531.50 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，公司的主营业务为传感器系列产品、嵌入式系列产品和通用测试平台系列产品的设计、 研发、生产、销售及技术咨询服务。公司传感器系列产品性能指标已达到国际同类产品水平，广泛应用 于航空航天、电子信息、高铁及智能制造领域。 1、营销模式 报告期内，公司积极参加各种展览会进行产品宣传，公司在不断巩固已有优势地区的前提下，加大 力度积极开拓培育新市场、新领域，优化产业布局，充分利用公司独有的技术研发核心能力，重点关注 客户管理工作，专人对接、深挖客户需求，提供专业的解决方案，并根据客户需要提供完善的产品技术 服务。 2、研发模式 技术研发能力是公司的核心竞争力。报告期内，公司继续加大研发投入，扩充研发人员队伍，提升 研发效率，积极开发满足市场需求、方向的新产品，巩固和保持公司在应用行业中的技术优势。 报告期内，公司不断完善研发管理体系与研发激励机制，加大对技术研发人员研发和创新成果的激 励，保持公司技术研发队伍的活力与创新能力。 3、生产模式 公司采取以销定产的模式组织生产，按照客户订单进行设计，并根据技术指标采购材料，采购完成 后组织生产，即进行组装、实验、检测、成品出厂。报告期内，公司从管理、指挥、调度、协调等多方 全面完善生产作业中的操作规范规程，合理安排原材料的库存、采购和生产订单的下达，严抓质量管理 体系，在保障产品质量的前提下，不断提高生产效率，按时完成生产计划和研发生产任务，实现量化生 产。 4、采购模式 公司采购的主要物料包括板卡、程控电源、特种钢材、应变片、高强度漆包线、集成电路、电阻、 电容等。采购模式一般以询价采购为主，公司通常在多家供货方中，比较质量、价格、服务等指标，选 择最优价格和最优服务的供应商进行采购。针对采购量大的存货，公司采取长期合作方式采购，与长期 合作的合格供应商签订框架采购协议，以保证原材料质量、价格和供应渠道的稳定。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 11 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在战略目标和年度经营目标的指导下，秉承“精到专、专到大”的发展战略，不断 推进技术创新，优化产品结构，加强生产管理，调整客户结构。 报告期内，公司不断夯实自身实力，从规范治理，完善团队建设、加强战略管理入手，实现了研发 能力、生产能力的基本保障，市场开拓方面也完成了营销体系建设的优化，公司平稳发展。 (二) 行业情况 报告期内，公司主要产品为传感器系列产品、嵌入式系列产品及通用测试系列产品。 1、传感器行业情况 （1）随着《中国制造 2025》、“互联网+”行动计划以及《国家集成电路产业发展推进纲要》的大力 推进，传感器技术及传感器产业的重要地位日益凸显。目前，我国传感器产业布局基本形成，也取得了 一定的成绩，拥有了基本齐全的产品门类，中国传感器产业已经形成从技术研发、设计、生产到应用的 完整产业体系，部分细分领域已跻身世界领先水平。 （2）2007-2014 年，我国传感器行业得到较好的发展，行业工业总产值总体呈上升趋势，在 GDP 中的占比维持在 0.10%-0.15%之间。2015 年以来，在智能化电子产品不断涌现，物联网智能终端与整机 产品制造市场稳定发展的带动下，传感器产品国产化需求不断增大，为国内企业带来巨大的发展空间， （3）军工领域：根据中投顾问在《2017-2021 年中国军工电子行业产业链深度调研及投资前景预测 报告》中预测，2015 年国防装备总支出约 2,927 亿元，其中国防信息化开支约 878 亿元，同比增长 17%， 占比达 30%。受益于国防科工体系与社会经济体系相互融合的不断深化，国防信息化产业将迈入加速发 展阶段。2025 年中国国防信息化开支将增长至 2,513 亿元，年复合增长率 11.6%，占 2025 年国防装备费 用（6,284 亿元）比例达到 40%。未来 10 年国防信息化产业总规模有望达到 1.66 万亿元。 12 2、嵌入式产品行业情况 （1）随着当前信息化网络技术在各行各业的快递普及，嵌入式系统在技术领域呈现空前绝后的发 展趋势。全球嵌入式系统市场 2013 年达到 1,403.2 亿美元，预计到 2020 年将达到 2,143.9 亿美元， 年均复合增长率达 6.3%。 （2）军工领域：军工半导体主要包括 FPGA、CPU、导航芯片等，由上述核心芯片及分立元器件共 同组成实现具体功能的嵌入式系统，该系统是各类信息化装备的核心部件。军工领域对于电子信息系统 有着天然的特殊要求，例如可靠性、专用化、安全性、小型化等。因此从全球来说，军工领域历来是嵌 入式系统的重要应用方向。随着我国国防信息化建设的逐步提高，装备保障支出比例占整个国防军费支 出比例逐年上升，2017 年，预计装备保障部分的支出大概在 1,200 亿左右。 （3）科技型中小企业（High-tech SME）领导细分市场嵌入式系统在如此广泛的领域中应用，形成 了非常多样化的技术架构。 3、通用测试产品行业情况 通用测试平台面对的被测产品差异化大，独立化程度高，如何最大程度提取分立个体的通用性，建 设标准的通用测试体系一直是各个厂商研制与生产的重点和难点所在。要建立一个高效的测试测量系 统，不仅需要在系统建立最重要的三方面（即系统的软硬件平台、连接器及软件结构），还应具有系统 化、发展性的设计理念、坚实的技术能力和多年的行业经验积累，才能不断地研究测试测量领域的核心 技术，构建高效精确、满足行业需求的测试测量系统。 《2015-2022 年中国通用自动测试系统市场评估及未来发展趋势研究报告》中指出，未来五年，随 着国家工业发展步骤加快，通用测试平台系列产品将迎来井喷式发展，市场需求量巨大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资 产的比 重 金额 占总资 产的比 重 货币资金 7,754,258.66 13.17% 7,128,351.02 13.17% 8.78% 应收账款 27,245,137.33 46.26% 23,405,650.30 43.25% 16.40% 存货 10,221,547.89 17.36% 8,937,365.88 16.51% 14.37% 长期股权投资 固定资产 3,547,144.42 6.02% 3,590,689.57 6.63% -1.21% 在建工程 13 短期借款 5,000,000.00 2,800,000.00 78.57% 长期借款 应付账款 10,822,912.02 18,263,010.01 -40.74% 应交税费 761,158.69 363,677.37 109.30% 应收票据 7,695,950.00 13.07% 9,066,055.63 16.75% -15.11% 预付款项 605,397.03 1.03% 765,268.22 1.41% -20.89% 其他应收款 79,750.72 0.14% 719.89 0.001% 10,978.18% 长期待摊费用 1,103,042.37 1.87% 391,274.57 0.72% 181.91% 递延所得税资产 280,014.48 0.48% 192,707.14 0.36% 45.31% 资产总计 58,896,685.69 - 54,117,423.66 - 8.83% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司存货余额较上年末增长 14.37%，主要是由于原材料和库存商品的增加所致。 原材料增加主要是由于公司为新项目的研发提前储备了部分原材料。 库存商品增加主要是由于二维力敏传感器系公司核心产品，2017 年该类产品产能提高，因客户需求 量高，公司相应增加该类产品的备货量。 2、报告期末，公司应收票据较上年末下降 15.11%，主要是因为票据到期承兑所致。 3、 报告期末，公司其他应收款金额为79,750.72元，较上年末增加了79,030.83元，增加了10,978.18%， 主要是由于公司为加强市场开拓，员工出差备用金增加所致。 4、报告期末，公司无形资产较上年末增长 1,201.67%，主要是由于研发设计的需要，公司新购买了 设计绘图软件所致。 5、报告期末，公司长期待摊费用较上年末增长 181.91%，主要是由于新增房屋装修费所致。 6、报告期末，公司递延所得税资产较上年末增长 45.31%，主要是由于坏账准备余额增加所致。 7、报告期末，公司短期借款较上年末增长 78.57%，主要是由于公司因生产经营需要，新增银行借 款所致。 8、报告期末，公司应付账款较上年末下降 40.74%，主要是由于公司部分新增原材料供应商的账期 较短所致。 9、报告期末，公司应交税费较上年末增长 109.30%，主要是由于第四季度销售收入增加，导致应交 增值税及附加税增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 14 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 额变动比例 营业收入 30,133,243.09 - 40,716,972.88 - -25.99% 营业成本 13,905,416.18 46.15% 22,757,559.99 55.89% -38.90% 毛利率% 53.85% - 44.11 - - 管理费用 8,195,222.55 27.20% 9,443,548.59 23.19% -13.22% 销售费用 1,708,220.36 5.67% 1,507,932.96 3.70% 13.28% 财务费用 128,641.06 0.43% 120,222.49 0.30% 7.00% 营业利润 6,539,751.08 21.70% 5,879,672.99 14.44% 11.23% 营业外收入 500,000.00 1.66% 营业外支出 23,617.35 0.08% 1,596.95 0.004% 1,378.90% 净利润 6,170,432.08 20.48% 5,128,161.46 12.59% 20.32% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入较去年下降 25.99%，主要是下游客户军改的方案未落地的影响，造成 前期公司投入的部分项目被推迟，导致公司嵌入式系类产品以及通用测试平台系列产品等两类产品的销 售收入较上年降幅较大。 2、报告期内，公司营业成本较去年下降 38.90%，高于营业收入的降幅，主要是由于公司主打产品 二维力敏传感器工艺改进、材料成本降低、产量和良品率提升，单位成本较上年下降所致。 3、报告期内，公司管理费用较去年下降 13.22%，主要是由于 2016 年公司新三板挂牌支付中介服务 费用所致。 4、报告期内，公司销售费用较去年增长 13.28%，主要是因为公司加大了市场开拓的投入，以及销 售人员增加导致职工薪酬增加。 5、报告期内，公司营业利润较去年增长 11.23%，主要是由于公司营业成本降低，同时管理费用等 各项费用支出同比减少。 6、报告期内，公司营业外支出较去年增长 1,378.90%，主要是本年发生材料毁损报废所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 30,133,243.09 40,716,972.88 -25.99% 其他业务收入 主营业务成本 13,905,416.18 22,757,559.99 -38.90% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 15 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 嵌入式系列产品及相关 技术服务 8,513,172.07 28.25% 15,469,681.44 37.99% 传感器系列产品 19,389,713.06 64.35% 14,405,325.64 35.38% 通用测试平台系列产品 2,230,357.96 7.4% 10,841,965.80 26.63% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司传感器系列产品占本期收入比例较去年同期增长 28.97%，主要是由于新产品总距位 置传感器的销售以及对原有产品的市场推广所致。嵌入式系列产品和通用测试平台系列产品较上年降幅 较大，主要是由于上述两类产品系根据客户需求定制类产品，受下游客户军改的方案未落地的影响，造 成前期公司投入的部分项目被推迟所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 公司 1 22,215,637.00 73.72% 否 2 公司 2 2,202,861.00 7.31% 否 3 贵州驰风兴盛机电设备有限公司 1,158,950.00 3.85% 否 4 西安益翔航电科技有限公司 863,731.37 2.87% 否 5 沈阳北域航空科技有限公司 767,600.00 2.55% 否 合计 27,208,779.37 90.30% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳瑞航华科软件有限公司 897,435.00 11.78% 否 2 深圳市诺达特利贸易有限公司 781,384.92 10.26% 否 3 公司 1 632,467.50 8.30% 否 4 深圳市圣杰高科技有限公司 535,619.69 7.03% 否 5 贵州安吉华元科技发展有限公司 452,991.65 5.95% 否 合计 3,299,898.76 43.32% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,769,165.25 -9,155,510.19 58.83% 投资活动产生的现金流量净额 -1,031,846.11 -874,083.25 18.05% 筹资活动产生的现金流量净额 5,426,919.00 14,420,824.17 -62.37% 16 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较去年增长 58.83%，降幅收窄，主要是由于本年 公司加强了应收账款回收力度，导致销售收现比由 2016 年的 56.97%提高至 75.19%；2017 年，公司收到 政府补贴约 180 万；以上因素综合导致 2017 年公司公司经营活动产生的现金流量净额增加。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较去年增长 18.05%，主要是由于公司加大研发投 入，购买了相关的研发设计用软件，以及新增购置机器设备所致。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较去年下降 62.37%，主要是由于 2016 年接受新股 东增资所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致公司会计政策发生如下变更： 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发 布了《企业会计准则第 16 号—政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。公司按照财政 部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非 流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。执行《企业会计准则第 16 号—政府补 助（2017 年修订）》之前，公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延 收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号—政府补助（2017 年修 订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 17 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，在追求效益的同时，依法纳税。公司坚持以人为本， 不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度，为员工按时交纳五险一金，认真履行作为企业应当履行 的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标合理正常； 经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、高端智能传感器行业 目前，我国传感器产业布局基本形成，拥有基本齐全的产品门类，中低档产品基本满足市场需求， 设计、研发和应用水平有一定的提高。中国传感器产业已经形成从技术研发、设计、生产到应用的完整 产业体系，部分细分领域已跻身世界领先水平。但是，高端智能传感器还是主要依赖进口，智能传感器 产品领域产值最大的是美国，占世界智能传感器产值的 45%以上，中国传感器产值占世界比重依然很小。 近两年中国智能传感器产品逐渐实现新突破，发展势头良好。根据中国工信部发布的《智能传感器 产业三年行动指南（2017-2019 年）》，我国提出要在智能终端、物联网、汽车电子等工业领域有所发展， 实现以上目标规划，需要推动我国智能传感器技术快速发展。据专家预计 2019 年中国的智能传感器产 值将达到 35 亿美元，国产智能传感器所占比重会达到 25%以上，比之前比重提高了一倍。 2、嵌入式系列产品 嵌入式系统产品的研制和应用已经成为我国信息化带动工业化、工业化促进信息化发展的新的国民 经济增长点。随着信息化、智能化、网络化的发展，嵌入式技术将全面展开，充满竞争、机遇与创新。 我国新一代综合航电系统的性能指标、技术水平预计在我国目前先进战斗机的水平上全面、大幅提 高，达到或部分超过目前国外第四代战斗机航电系统的水平，同时还应该具有多种作战能力、综合管理 和控制功能。随着科技的进步，未来综合航空电子系统必将更加向综合化、模块化、通用化和智能化的 方向发展。 3、通用测试类系列产品 测试设备、测试系统是军工产品中生产量最大、应用面最广、调试最复杂的一种技术，也是国防工 18 业电子产品批生产量最大、资金耗费最多的一类军工产品，其生产质量好坏、产品技术水平的高低直接 关系到武器系统全寿命过程。因此，各国军方和政府历来给予高度重视，任何一个型号的测试、试验、 演示验证经费均占总经费比例较高，而且不经过试验、测试、演示验证阶段，一般产品不会转入工程研 制阶段。目前实践中已越来越认识到测试技术的重要性，国内测试技术已有了很大的发展，基本采用标 准化、模块化设计体制。 综上，公司作为国内传感器、嵌入式设备、通用测试类产品行业中技术实力较强、资质优秀的企业 之一，势必紧抓航天航空、智能制造等领域的产品需求爆发增长、技术创新高度活跃的战略机遇期，围 绕国防和军工市场发展及国家目前军民融合的有利时机，发挥自身优势，通过技术创新和工艺优化不断 提升产品性能，开发出满足市场需求和有竞争优势的高新技术产品。 (二) 公司发展战略 公司立足于航空航天、高铁及智能制造、国防军工产业等领域，定位高端，专注高精尖技术与产品， 发展战略采取稳定存量发展为核心，创新增量扩展为目标，以已经形成的核心竞争力为内涵，以发展培 育的新增长点为外延。 根据以上发展战略，在目前国家大力倡导军民融合的大好形势下，公司规划一方面围绕目前已经占 据市场优势的技术和产品，根据用户需求，开展基于现有技术的如下产品研发工作： 1、带位移、数字化、智能处理力敏类产品 公司根据多年的力敏传感器使用经验、人机功效评估及结合物联网发展趋势，在原二维力敏传感器 外型尺寸基本不变情况下，研制开发带有操纵位移感的带位移传感器及具备可直接数字化输出及智能数 据处理能力的力敏传感器。 公司已经研制开发出满足用户使用要求的带位移传感器产品，用户评价人机功效良好。产品基本完 成相关鉴定试验，已经在飞机、战车等操纵系统成功使用，计划 2018 年进行批量订货。 公司正通过新技术、新工艺进行数字化力敏传感器的研制工作，数字化力敏传感器直接输出总线数 字信号。优化原有的模拟力敏传感器+数字化处理组件的系统架构，减小系统体积、降低系统复杂度、 节约系统成本。目前，已经完成了样件研发工作，预计 2018 年完成小批量试产，开始进行市场推广及 用户试用工作。 2、提升角度、位移类产品技术指标 目前公司针对不同用户及使用要求已经具有多个稳定的角位移、线位移产品。经过近期调研，公司 目前角位移、线位移重要技术指标与国内同类传感器技术指标基本持平，为提高公司角位移、线位移产 品竞争力，同时也为了给用户提供更优质的产品及服务，公司开始针对角位移、线位移重要技术指标（如 梯度误差、相位差等指标）进行优化及提高。 3、可编程类显示模块 显示模块作为人机界面部分重要组成部分，在不同的任务及应用环境下，对显示字符、内容要求各 不相同。现在市场上显示模块的内容显示为固定式，如果需要更换显示内容，必须重新制作并更换发光 部件，可换性差、时间周期长、成本高。为了客户在使用中有更优的使用体验，提高系统通用性，公司 计划研制基于总线式的可编程显示发光头。客户在使用过程中，可以根据需要，通过总线对发光显示内 容进行编辑、更新。 4、测试系统的通用化、模块化、标准化 测试系统/设备需要面对客户的独特需求进行非标研制，涵盖光、机、电、液等多个专业方向，在新 的市场经济形势下，面对客户对所需测试设备时间短、精度高、功能多、价格低等多方面的挑战，公司 逐步完成通用化、模块化、标准化的目标，应对市场挑战并逐步引领行业发展。 2018 年预计完成不同形式数字及模拟信号调理板卡、通信板卡的模块化标准化研制，软件子模块的 19 封装设计等工作。 同时，公司积极开展相关创新增量类的产品研发，基于已经掌握的关键及基础元器件优势，开展组 件级别及扩展新产品的研发工作，具体如下： 1、 传感器无线传输节点及自组织网络系统 将公司传感器技术、嵌入式开发及通讯技术与国家“十三五”计划中物联网加速发展规划相结合， 充分应用公司核心技术，发挥公司技术研发能力，从物联网产业链中的感知层到传输运算层中挖掘符合 公司战略研发方向技术点，从智能传感器技术到传感器无线传输节点，再到自组网无线通信技术进行挖 掘。 公司已针对以上技术点成立研发团队，面向客户需求，确定技术创新点，攻克技术难点，开始各技 术点的市场及技术调研分析，其中关于自组网无线通信技术已经在进行详细方案设计，预计 2018 年完 成第一批功能样件研制。 2、 集成化复合传感器 根据对集成化复合传感器市场的调研，集成化复合传感器在传感器市场份额中所占比例逐年提高。 通过对意向用户的走访了解，结合对目前国内外相关传感器调研分析，公司决定在集成化智能化复合传 感器系统进行开发研制。2018 年公司已确定项目小组，完成详细设计方案设计及功能样件研制工作。 3、激光传感器及三维测试建模系统 激光传感器是以激光为检测媒介，非接触式测量传感器和目标物之间的位置、距离和位移量等信息 的高精度传感器。在国内应用领域非常广泛，可用于测量压电元件的轻微振动、精密元器件的平坦度和 变形度等，尤其近几年国内轨道交通发展迅速，其中激光传感器大量用于测量车辆在快速行驶过程中车 体与轨道实时间距，保障车辆正常安全运行。 激光传感器属于机械、光学、电子三者结合的跨学科高精尖产品，对光学理论、调试环境和设备、 加工工艺都有很高的要求。公司已成立光电类传感器项目团队，建立专业光学实验环境平台，用于光电 类传感器调试生产。公司目前已研制出多款激光位移传感器，同时正在进行此类产品系列化的研发设计。 (三) 经营计划或目标 公司制定的经营目标具体如下： 1、公司产品发展方向本着“高、精、尖、独”的原则，在原有力测量传感器、位移测量传感器、 角度测量传感器的基础上，将其应用行业细分化，增加派生型号，使产品有更广阔的应用领域。 2、将嵌入式系统和专用测试平台的研发和生产通用化、标准化、模块化，从而更有效、更快捷的 响应用户要求。 3、在原有贵阳办事处的基础上，设立沈阳、兰州、长沙、南京等几个区域办事处，为更好的开拓 市场和服务客户打下良好的基础。 4、除了继续加强和各大主机所、主机厂的沟通以及业务联系外，增加对国内主要的直升机研究所 的市场开拓力度。 5、增加兵器和船舶行业的市场开拓投入和力度，不断加深行业理解，从型号项目研制阶段开始寻 求合作项目。 (四) 不确定性因素 无 20 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、产品质量风险 航空航天、智能制造产品具有小批量、多批次，技术状态多，技术质量控制要求高的特点，如果公 司的质量控制能力不能得到有效提升，随着市场占有率的上升，会有较大的质量风险。 应对措施：建立并严格执行质量检测制度，实施产品生产的全程数据记录和流程监控，分阶段分析残次 产品产生的原因，制定针对性的工艺改进方案。 2、人力资源风险 由于传感器、嵌入式设备、通用测试平台的生产与销售行业是技术密集型行业，对技术人才的要求 较高，公司在国内高端技术人才的引进和培养方面还需要进一步增强。此外，公司规模逐步扩大，亦对 管理能力也提出了更高的要求。 应对措施：人才储备方面，高端技术人才的引进和技术人才的内部培养同步进行；此外，加强对管理、 销售、财务等各岗位人员的培训，提升员工综合素质。 3、大客户集中度风险 由于行业自身特点，公司主要客户的销售额占比较大，客户主要集中航空航天领域，集中度高，存 在一定的客户依赖。 应对措施：加强销售团队建设，引进更多的销售人才，制定明确的销售计划和目标，拓展新客户。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、新产品研发的技术风险和市场风险 根据武器装备和市场需求，公司在智能传感器、高精度光电传感器、传感器自组织物联网等方向投 入力量开展相关新产品研发，相关技术已取得重大突破。目前此类产品在国内市场上均为进口，民用领 域价格昂贵，军用领域甚至面临禁运，研发难度高，存在某些指标不能达到或因研发周期过长而带来的 技术风险和市场风险。 应对措施：充分做好前期论证，组织专项研发团队，加强新产品研发的项目管理，同时，发挥公司 与多个高校建立有联合实验室的优势，开展联合研发，保障项目按节点完成。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 相征 关联方为公司申请银 行贷款提供连带责任 保证担保 5,000,000 是 2017.7.17 2017-018 总计 - 5,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易系关联方为公司申请贷款提供担保的偶发性关联交易，有利于改善公司财务状况，不 会对公司财务状况、经营成果及独立性构成重大影响。 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东和实际控制人相征承诺： 公司挂牌后，所持公司股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的 三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。此外，自股份公司成立之日起 22 12 个月内，也不转让或委托他人管理本人直接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。 2、公司其他股东郑向阳、樊五洲、章进、周围、梁锋、白云、王卫斌、张淑娟、徐凤江、韦林、 向东、祖丽娜、任鹏、杨蕾承诺： 自股份公司成立之日起 12 个月内，不转让或委托他人管理本人持有的公司股份，也不由公司回购 该部分股份。担任董事、监事、高级管理人员的相征、郑向阳、樊五洲、梁锋、徐凤江、白云、祖丽娜 分别承诺：除上述锁定期外，在担任董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过所持有公 司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内，不转让所持有的公司股份。 3、为避免在以后的经营中产生同业竞争，更好的维护中小股东利益，公司控股股东及实际控制人、 全体董事及高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》。具体内容如下： （1）本人与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公 司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对 公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构和经济 组织的权益；或者以任何形式取得该经济实体、机构和经济组织的控制权；或者在该经济实体、机构和 经济组织中担任总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术人员； （2）在本人直接或间接持有公司股份期间，或转让本人直接或间接持有的公司股份六个月内，或本 人在公司任职期间，本承诺为有效承诺； （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部损失。 4、公司控股股东、实际控制人、公司董事、高级管理人员出具《西安旭彤电子科技股份有限公司 管理层关于规范关联交易的承诺函》，具体内容如下： （1）除在公开转让说明书、尽职调查报告、法律意见书及其他挂牌文件中披露的情况外，本人目前 不存在与公司的关联交易； （2）本人控制的其他企业将尽量减少、避免与公司之间发生关联交易。对于能够通过市场方式与独 立第三方之间发生的交易，将由公司与独立第三方进行。本人及本人控制的其他企业不以向公司拆借、 占用公司资金或采取由公司代垫款项、代偿债务等方式侵占公司资金； （3）对于本人及本人控制的其他企业与公司之间必须的一切交易行为，均将严格遵守市场原则，本 着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行； （4）本人及本人控制的其他企业与公司所发生的关联交易均以签订书面合同或协议形式明确约定， 并严格遵守《公司法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定以及《公司章程》和《关 联交易管理制度》的有关规定，规范关联交易行为，履行各项批准程序并按有关规定履行信息披露义务； 23 （5）本人及本人控制的其他企业不通过关联交易损害公司以及公司股东的合法权益，如因关联交易 损害公司以及公司股东的合法权益的，本人或本人控制的其他企业自愿承担由此造成的一切损失。 上述承诺正常履行。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,312,500 47.43% 5,872,500 11,185,000 45.39% 其中：控股股东、实际控制人 1,243,750 11.10% 1,803,750 3,047,500 12.37% 董事、监事、高管 1,962,500 17.52% 2,122,500 4,085,000 16.58% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,887,500 52.57% 7,567,500 13,455,000 54.61% 其中：控股股东、实际控制人 3,731,250 33.32% 5,411,250 9,142,500 37.10% 董事、监事、高管 5,887,500 52.57% 7,567,500 13,455,000 54.61% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 11,200,000 - 13,440,000 24,640,000.00 - 普通股股东人数 22 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 相征 4,975,000 7,215,000 12,190,000 49.47% 9,142,500 3,047,500 2 郑向阳 975,000 975,000 1,950,000 7.91% 1,462,500 487,500 3 樊五洲 900,000 500,000 1,400,000 5.68% 1,350,000 50,000 4 章进 700,000 700,000 1,400,000 5.68% 0 1,400,000 5 周立华 0 1,000,000 1,000,000 4.06% 0 1,000,000 合计 7,550,000 10,390,000 17,940,000 72.80% 11,955,000 5,985,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 相征先生：男，1968 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士。1990 年 7 月至 2001 年 25 3 月，担任西安空军工程学院教师；2001 年 3 月至今担任西安电子科技大学教师；2014 年 6 月至 2015 年 8 月，担任西安博航电子科技有限公司经理；2006 年 2 月至 2015 年 3 月，担任西安科昊迪电子技术 有限责公司法定代表人、董事长及总经理；2015 年 3 月至 2015 年 8 月，担任西安科昊迪电子技术有限 责任公司监事； 2012 年 9 月至 2015 年 9 月，担任西安博峰昊迪电机有限公司经理； 2004 年 7 月至 2015 年 7 月，担任北京圣纳电子有限公司监事。2006 年 5 月至 2011 年 2 月，担任西安旭彤电子科技有限公 司执行董事。现任公司董事长。 报告期内控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人与控股股东一致，情况同控股股东。实际控制人在报告期内未发生变动。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017.11.21 2018.3.2 2.00 2,240,000 4,480,000 1 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 截至报告期末，公司未使用募集资金。 公司募集资金用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在变更募集资金用途情形。 公司严格依规存放和使用募集资金，不存在违规存放和使用情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 西安旭彤电子科技 股份有限公司 5,000,000 5.655% 2017 年 9 月 12 日至 2018 年 9 月 12 日 否 27 合计 - 5,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017.6.16 1.00 0 10 合计 1.00 0 10 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.50 0 0 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 相征 董事长 男 50 博士 2015.11.18-2018.11.17 是 郑向阳 董事、总经 理 男 50 本科 2015.11.18-2018.11.17 是 樊五洲 董事 男 50 研究生 2015.11.18-2018.11.17 是 梁锋 董事、副总 经理 男 46 本科 2015.11.18-2018.11.17 是 徐凤江 董事 女 48 本科 2015.11.18-2018.11.17 是 白云 监事 女 37 本科 2015.11.18-2018.11.17 是 祖丽娜 监事 女 48 本科 2015.11.18-2018.11.17 是 刘智超 监事 男 30 本科 2017.08.02-2018.11.17 是 陈进军 财务总监 男 37 本科 2017.04.21-2018.11.17 是 张竹 董事会秘书 女 37 本科 2017.04.21-2018.11.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、副总经理梁锋与公司董事长、控股股东和实际控制人相征之配偶梁建梅系姐弟关系，除 上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 相征 董事长 4,975,000 7,215,000 12,190,000 49.47% 0 郑向阳 董事、总经理 975,000 975,000 1,950,000 7.91% 0 樊五洲 董事 900,000 500,000 1,400,000 5.68% 0 梁锋 董事、副总经 理 400,000 400,000 800,000 3.25% 0 徐凤江 董事 200,000 200,000 400,000 1.62% 0 白云 监事 300,000 300,000 600,000 2.44% 0 祖丽娜 监事 100,000 100,000 200,000 0.81% 0 刘智超 监事 0 0 0 0% 0 陈进军 财务总监 0 0 0 0% 0 29 张竹 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 7,850,000 9,690,000 17,540,000 71.18% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈进军 财务部长 新任 财务总监 2017 年 4 月 21 日，第 一届董事会第六次会 议审议通过相关议案， 决定聘任。 张竹 证券事务代表 新任 董事会秘书 2017 年 4 月 21 日，第 一届董事会第六次会 议审议通过相关议案， 决定聘任。 刘智超 采购员 新任 职工代表监事 因原职工代表监事赖 银皎辞职，于 2017 年 第一次职工代表大会 选任。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、陈进军：男，1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2007 年 11 月，担任北京国立恒通通讯设备有限公司会计；2007 年 12 月至 2013 年 3 月，担任陕西坚瑞消防 股份有限公司会计；2013 年 3 月至 2014 年 11 月，担任西安华昊交通科技有限公司运营总监；2014 年 11 月至 2015 年 5 月，担任西安远古信息科技股份有限公司财务经理；2015 年 6 月至今，担任公司财务 负责人。现任公司财务总监，任期自第一届董事会第六次会议审议通过之日起至本届董事会任期届满。 2、张竹：女，1981 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 7 月至 2006 年 11 月，担任西安盛源贸易有限公司行政助理；2006 年 11 月至 2011 年 11 月，历任陕西坚瑞消防股份 有限公司行政助理、行政部经理；2011 年 11 月至 2015 年 7 月，担任西安坚瑞安全应急有限责任公司行 政人事部经理；2015 年 7 月至今，担任公司证券事务代表。现任公司董事会秘书，任期自第一届董事会 第六次会议审议通过之日起至本届董事会任期届满。 3、刘智超，男，1988 年出生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于第二炮兵工程学院，电子商务 专业，学士学历。2012 年 3 月—2013 年 8 月，任胜利油田新大管业科技发展有限责任公司职员，2013 年 10 月至今，任职西安旭彤电子科技股份有限公司，采购部员工。现任公司职工代表监事，任期自 2017 年第一次职工代表大会投票通过之日起至本届监事会任期届满。 30 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发设计人员 27 25 管理及行政人员 21 29 销售人员 8 8 生产人员 25 28 员工总计 81 90 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 6 硕士 3 1 本科 28 30 专科 24 33 专科以下 25 20 员工总计 81 90 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内，公司完善了公司研发管理体系与研发激励机制，加大对技术研发人员研发和创新成果 的激励，保持公司技术研发队伍的活力与创新能力。 2、报告期内，公司按照年初的培训需求计划实施培训，提高了员工的职业技能，强化人员基本素 质、通用业务和专业业务能力，有效提高员工综合素质，进一步适应公司发展要求。 3、报告期内需公司承担费用的离退休职工人数为零。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 杨蕾 研发部部长 100,000 王卫斌 生产部部长 600,000 核心人员的变动情况： 公司暂未认定核心员工。 报告期内，公司核心技术人员保持稳定，未发生变动。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治 理结构，建立行之有效的内控管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。 报告期内，公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理机构，制定了《年报 信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》等基本管理制度并严格执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《公司章程》及三会管理制度规范运行，决策程序和议事规 则民主、透明，内部监督和反馈系统健全、有效。通过对上述制度的实施能够使所有股东畅通知晓公司 经营和决策情况，充分保证股东参与公司经营、监督企业运营，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力 度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定 的程序和规则进行。公司未出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公 司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制定的各项内控制度能够得到有效的执行。 4、 公司章程的修改情况 1、因公司拟变更法定代表人，并实施利润分配方案，2017 年 5 月 12 日，公司召开 2016 年年度股 东大会同意对《公司章程》做出修订。本次章程修订已在工商登记管理机关办理完毕备案手续。 32 2、因 2017 年公司第一次股票发行后公司的注册资本及股份数额等事项将发生变化，2017 年 12 月 7 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会同意对《公司章程》相关条款作出修改。本次章程修订已在 工商登记管理机关办理完毕备案手续。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2017年4月21日，公司召开第一届董事会第 六次会议，审议并通过了《关于2016年度董事 会工作报告的议案》、《关于2016年度总经理 工作报告的议案》、 《2016年度审计报告》、 《2016 年度利润分配及资本公积转增股本预案》、《控 股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情 况专项审计报告》、《年报信息披露重大差错责 任追究制度的议案》等议案。 2、2017 年 7 月 17 日，公司召开第一届董事会 第七次会议，审议并通过了《关于<关联方为 公司申请银行贷款提供担保的关联交易>的议 案》等议案。 3、2017 年 8 月 18 日，公司召开第一届董事会 第八次会议，审议并通过了《关于<2017 年半 年度报告>的议案》。 4、2017 年 11 月 21 日，公开召开第一届董事 会第九次会议，审议并通过了《西安旭彤电子 科技股份有限公司 2017 年第一次股票发行方 案》、《关于签署附生效条件的<股份认购协议> 的议案》、《关于募集资金使用管理制度的议 案》、《关于为募集资金设立专项资金账户并签 订三方监管协议的议案》等议案。 监事会 3 1、2017 年 4 月 21 日，公司召开第一届监事会 第五次会议，审议并通过了《关于<2016 年度 监事会工作报告>的议案》、《2016 年度审计报 告》、《2016 年度利润分配及资本公积转增股本 预案》、《控股股东、实际控制人及其他关联方 资金占用情况专项审计报告》等议案。 2、2017 年 7 月 17 日，公司召开第一届监事会 会第六次会议，审议并通过了《关于<关联方 为公司申请银行贷款提供担保的关联交易>的 议案》等议案。 3、2017 年 8 月 18 日，公司召开第一届监事会 第七次会议，审议并通过了《关于<2017 年半 年度报告>的议案》。 股东大会 3 1、2017 年 5 月 12 日，公司召开 2016 年年度 33 股东大会，审议并通过了《2016 年度审计报 告》、《2016 年度利润分配及资本公积转增股本 预案》、《控股股东、实际控制人及其他关联方 资金占用情况专项审计报告》、《年报信息披露 重大差错责任追究制度的议案》等议案。 2、2017 年 8 月 12 日，公司召开 2017 年第一 次临时股东大会，审议并通过了《关于<关联 方为公司申请银行贷款提供担保的关联交易> 的议案》等议案。 3、2017 年 12 月 7 日，公司召开 2017 年第二 次临时股东大会，审议并通过了《西安旭彤电 子科技股份有限公司 2017 年第一次股票发行 方案》、《关于签署附生效条件的<股份认购协 议>的议案》、《关于募集资金使用管理制度的 议案》、《关于为募集资金设立专项资金账户并 签订三方监管协议的议案》、《关于提请股东大 会授权董事会办理本次发行股票相关事宜的议 案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律、法规及《公司章程》规定，董事会、监事会、股东大会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均按照三会议事规则和相关法律、法规 及规范性文件的要求规范运行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责 公司的日常生产经营活动，严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》要求，针对投资者关 系制定了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出 原则性安排，并在三会议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排： 1、做好年度股东大会的安排组织工作； 2、做好信息披露管理工作，及时编制定期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确、完整。 3、做好网站和信箱管理工作。定期向投资者发布公司经营动态信息。公司将充分借用互联网公平、 便捷、低成本、信息量大、易于存储和查询、可以互动等优点，加强与投资者的沟通。 4、做好投资者的调研、现场参观接待工作，合理、妥善的安排调研、参观过程，使调研和参观人 员及时了解公司业务和经营情况，同时注意避免在参观过程中向参观者公布未公开的重要信息。 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证 独立性、不能保持自主经营能力的情况。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股 股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用 权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层。公司独立行使经营管理权，独立于公司的控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 公司拥有独立的日常办公场所，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计 准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会 计制度。公司在银行独立开户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签署合同，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司拥有完整的符合现代企业制度要求的内部管理制度。 1.关于会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，建立和健全了相关制度和 流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策和制度的指引下，做到有序工作、严格管 理。 3.关于风险控制体系 公司在有效分析市场等潜在风险的前提下，采取事前预防、事中控制等一系列措施加强风险控制体 系建设，且不断更新和完善，保障公司健康运行。 报告期内，公司不存在管理制度重大缺陷。 35 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真 实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制， 促进公司管理层恪尽职守。报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息 披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司已于第一届董事会第六次会议表决通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》，就公司的信 息披露提出了更为细致和严格的要求，公司将严格按照该制度执行。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】61090041 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 雷军锋、康慷 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2018】61090041 号 西安旭彤电子科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了西安旭彤电子科技股份有限公司（以下简称“旭彤科技公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了西安旭彤电子科技股份有限公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于旭彤科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 37 旭彤科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 旭彤科技公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估旭彤科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算旭彤科技公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督旭彤科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 38 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对旭彤科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致旭 彤科技公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：雷军锋 中国·北京 中国注册会计师：康慷 2018 年 4 月 16 日 39 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第六节．1 7,754,258.66 7,128,351.02 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 第六节. 2 7,695,950.00 9,066,055.63 应收账款 第六节．3.（一）、 （二）、（三） 27,245,137.33 23,405,650.30 预付款项 第六节.4.（一）、 （二） 605,397.03 765,268.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 第六节．5 79,750.72 719.89 买入返售金融资产 存货 第六节．6 10,221,547.89 8,937,365.88 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 第六节．7 611,343.43 流动资产合计 53,602,041.63 49,914,754.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 第六节.8 3,547,144.42 3,590,689.57 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 第六节.9 364,442.79 27,998.01 40 开发支出 商誉 长期待摊费用 第六节．10 1,103,042.37 391,274.57 递延所得税资产 第六节、11 280,014.48 192,707.14 其他非流动资产 非流动资产合计 5,294,644.06 4,202,669.29 资产总计 58,896,685.69 54,117,423.66 流动负债： 短期借款 第六节.12 5,000,000.00 2,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 第六节.13.（一）、 （二） 10,822,912.02 18,263,010.01 预收款项 第六节.14.（一）、 （二） 40,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第六节.15.（一）、 （二）、（三） 1,837,093.47 1,582,646.85 应交税费 第六节．16 761,158.69 363,677.37 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,461,164.18 23,009,334.23 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 41 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 18,461,164.18 23,009,334.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 第六节.17 24,640,000.00 11,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第六节．18 4,460,519.86 13,623,519.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第六节．19 1,245,500.17 628,456.96 一般风险准备 未分配利润 第六节．20 10,089,501.48 5,656,112.61 归属于母公司所有者权益合计 40,435,521.51 31,108,089.43 少数股东权益 所有者权益合计 40,435,521.51 31,108,089.43 负债和所有者权益总计 58,896,685.69 54,117,423.66 法定代表人：相征 主管会计工作负责人：陈进军 会计机构负责人：陈进军 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 30,133,243.09 40,716,972.88 其中：营业收入 第六节．21 30,133,243.09 40,716,972.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 24983617.01 35047299.89 其中：营业成本 第六节.21 13,905,416.18 22,757,559.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 42 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第六节.22 464,067.86 534,600.68 销售费用 第六节.23 1,708,220.36 1,507,932.96 管理费用 第六节．24 8,195,222.55 9,443,548.59 财务费用 第六节．25 128,641.06 120,222.49 资产减值损失 第六节.26 582,049.00 683,435.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 第六节.27 1,390,125.00 210,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,539,751.08 5,879,672.99 加：营业外收入 第六节.28 500,000.00 减：营业外支出 第六节.29 23,617.35 1,596.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,016,133.73 5,878,076.04 减：所得税费用 第六节.30 （一）、 （二） 845,701.65 749,914.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,170,432.08 5,128,161.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 6,170,432.08 5,128,161.46 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,170,432.08 5,128,161.46 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 43 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,170,432.08 5,128,161.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,170,432.08 5,128,161.46 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2755 0.4705 （二）稀释每股收益 0.2755 0.4705 法定代表人：相征 主管会计工作负责人：陈进军 会计机构负责人：陈进军 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,655,895.63 23,198,286.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 第六节.31 （一） 2,045,211.66 833,128.94 经营活动现金流入小计 24,701,107.29 24,031,414.94 购买商品、接受劳务支付的现金 12,141,807.73 15,706,591.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,372,015.07 6,327,087.29 支付的各项税费 3,298,370.64 5,129,821.93 支付其他与经营活动有关的现金 第六节.31. （二） 4,658,079.10 6,023,424.89 44 经营活动现金流出小计 28,470,272.54 33,186,925.13 经营活动产生的现金流量净额 -3,769,165.25 -9,155,510.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,031,846.11 874,083.25 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,031,846.11 874,083.25 投资活动产生的现金流量净额 -1,031,846.11 -874,083.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,480,000.00 11,760,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,480,000.00 15,760,000.00 偿还债务支付的现金 2,800,000.00 1,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,253,081.00 139,175.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,053,081.00 1,339,175.83 筹资活动产生的现金流量净额 5,426,919.00 14,420,824.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 625,907.64 4,391,230.73 加：期初现金及现金等价物余额 7,128,351.02 2,737,120.29 六、期末现金及现金等价物余额 7,754,258.66 7,128,351.02 法定代表人：相征 主管会计工作负责人：陈进军 会计机构负责人：陈进军 45 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,200,000.00 13,623,519.86 628,456.96 5,656,112.61 31,108,089.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,200,000.00 13,623,519.86 628,456.96 5,656,112.61 31,108,089.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 13,440,000.00 -9,163,000.00 617,043.21 4,433,388.87 9,327,432.08 （一）综合收益总额 6,170,432.08 6,170,432.08 （二）所有者投入和减少资本 2,240,000.00 2,037,000.00 4,277,000.00 1．股东投入的普通股 2,240,000.00 2,037,000.00 4,277,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 617,043.21 -1,737,043.21 -1,120,000.00 46 1．提取盈余公积 617,043.21 -617,043.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,120,000.00 -1,120,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 11,200,000.00 -11,200,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 11,200,000.00 -11,200,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,640,000.00 4,460,519.86 1,245,500.17 10,089,501.48 40,435,521.51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 3,063,519.86 115,640.81 1,040,767.30 14,219,927.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 47 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 3,063,519.86 115,640.81 1,040,767.30 14,219,927.97 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,200,000.00 10,560,000.00 512,816.15 4,615,345.31 16,888,161.46 （一）综合收益总额 5,128,161.46 5,128,161.46 （二）所有者投入和减少资本 1,200,000.00 10,560,000.00 11,760,000.00 1．股东投入的普通股 1,200,000.00 10,560,000.00 11,760,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 512,816.15 -512,816.15 1．提取盈余公积 512,816.15 -512,816.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 48 （六）其他 四、本年期末余额 11,200,000.00 13,623,519.86 628,456.96 5,656,112.61 31,108,089.43 法定代表人：相征 主管会计工作负责人：陈进军 会计机构负责人：陈进军 49 西安旭彤电子科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 西安旭彤电子科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“旭彤科技”）为 2015 年 11 月 18 日西安旭彤电子科技有限公司(以下简称“旭彤有限”）整体改制设立， 2015 年 12 月 9 日取得西安市工商行政管理局颁发的营业执照，“旭彤有限”于 2006年5月在西安市高新区科技二路72号西安软件园唐乐阁F301室注册成立。 （一）公司概况 营业执照注册号：91610131783583889N； 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）； 住所：西安市高新区科技二路 72 号西安软件园唐乐阁 F301 室； 法定代表人：相征； 注册资本：贰仟肆佰陆拾肆万元人民币； 成立日期：2006 年 5 月 30 日； 营业期限：长期； 经营范围：一般经营项目：航空电子产品及配套检测设备的研发、生产、销 售及技术咨询；传感器的研发、生产、销售及技术咨询；计算机网络工程的设计、 安装、维护；楼宇弱电系统的开发及维护；通讯产品的开发及维护；电子产品、 通讯器材（不含地面卫星接收设备）的销售。（以上范围不含国家规定的专控及 许可项目）。 （二）公司的行业性质及主要产品或提供的劳务 行业性质：本公司属于电子元件及组件制造业。 “旭彤有限”于 2013 年 11 月 14 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、 陕西省国家税务局、陕西省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201361000146）。证书到期后，经复审合格，本公司于 2016 年 12 月 6 日取 得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201661000519）。 本公司主要产品： 1、传感器系列产品 本公司致力于研制生产高性能高精度的力敏传感器、位移传感器、角度传感 器等传感器系列产品。传感器系列产品主要应用于航天、航空、测量等领域，适 用于导弹、飞行导航仪器、车轮左右平衡和行驶控制系统、XY 轴图形记录仪、 专业操纵杆和模具机械的伺服控制。 2、嵌入式系列产品及相关技术服务嵌入式系列产品及服务主要是基于 DSP 50 和 FPGA 两大类嵌入式系统的软硬件设计、仿真、开发与研制。产品可以按照 客户需求完成设计研制及生产。服务可以按照客户需求为客户提供合理的设计方 案、各种分析报告及仿真报告等，还可以提供相关技术培训及技术支持。 主要应用领域为机载控制类、通讯类、采集类系统。 3、通用测试平台系列产品 通用测试平台系列产品应用虚拟仪器技术，是对特定产品的特定要求完成设 计开发的一种非标准测试设备，能够满足被测试产品激励输入产生、信号采集处 理、通讯监控模拟、电源提供、负载加载等各种功能要求。 本公司所研制的通用测试平台系列产品广泛应用于航空、航天及部分工业产 品检测测试领域。 （三）公司历史沿革 1、2006 年 4 月，由王清、相征和朱安英三名自然人发起设立了“旭彤有限”， 发起人以现金认缴出资额分别是 20.00 万元、15.00 万元、15.00 万元，注册资 本为 50.00 万人民币，其中：王清出资人民币 20.00 万元（拥有 40.00%的股权 比例），相征出资人民币 15.00 万元（拥有 30.00%的股权比例），朱安英出资人 民币 15.00 万元（拥有 30.00%的股权比例），2006 年 5 月 24 日，西安华鑫有 限责任会计师事务所出具《验资报告》（华鑫验字〔2006〕102 号）对“旭彤有限” 设立以及出资情况予以验证，确认截止 2006 年 5 月 24 日，已收到全体股东缴 纳的注册资本 50.00 万元人民币。2006 年 5 月 30 日，旭彤有限在西安市工商 局注册成立，领取了注册号为 6101012430243 的《企业法人营业执照》，注册 资本为 50.00 万元。“旭彤有限”设立时的股东及其出资额、出资比例如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 王清 20.00 40.00 2 相征 15.00 30.00 3 朱安英 15.00 30.00 合 计 50.00 100.00 2、2007 年 5 月 16 日，“旭彤有限”召开股东会会议，会议同意王清拥有“旭 彤有限”10.00%的出资计 5.00 万元转让与相征，当日出让方王清、受让方相征 签订了股东转让出资协议。2007 年 5 月 23 日，公司完成了上述工商变更登记 手续，本次变更完成后，“旭彤有限”的股权结构为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 相征 20.00 40.00 2 王清 15.00 30.00 3 朱安英 15.00 30.00 51 合 计 50.00 100.00 3、2011 年 2 月 12 日，“旭彤有限”召开股东会会议，会议决定增加注册资 本 450.00 万元，由相征、朱安英和王清按原股权比例以货币出资，于 2011 年 2 月 12 日内缴足，其中相征出资 180.00 万元，朱安英出资 135.00 万元，王清出 资 135.00 万元。增资后的注册资本为人民币 500.00 万元，2011 年 2 月 12 日， 西安华鑫会计师事务所有限责任公司出具《验资报告》（华鑫验字〔2011〕010 号）对以上股东出资 450.00 万元予以验证。2011 年 2 月 16 日，西安市工商局 核准了上述变更。本次增资完成后，“旭彤有限”的股权结构为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 相征 200.00 40.00 2 王清 150.00 30.00 3 朱安英 150.00 30.00 合 计 500.00 100.00 4、2014 年 7 月 10 日，“旭彤有限”召开股东会会议，会议同意：①朱安英 拥有“旭彤有限”30.00%股权出资共计 150.00 万元，分别转让与相征 20.00%（转 让价格 100 万元）、梁锋 10.00%（转让价格 50.00 万元）；②王清拥有本公司 30.00% 股权出资共计 150.00 万元，分别转让与梁锋 4.00%（转让价格 20.00 万元）， 白云 13%（转让价格 65.00 万元），王卫斌 13%（转让价格 65.00 万元）。2014 年 7 月 10 日，出让方朱安英、王清，受让方相征、梁锋、白云、王卫斌分别签 订了股东转让出资协议。2014 年 7 月 31 日，西安市工商局核准了上述变更。 本次变更完成后，有限公司的股权结构为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 相征 300.00 60.00 2 梁锋 70.00 14.00 3 白云 65.00 13.00 4 王卫斌 65.00 13.00 合 计 500.00 100.00 5、梁锋将其持有公司的 6.00%股权以 30.00 万元的价格转让与相征；白云 将其持有公司的 7.00%的股权以 35.00 万元的价格转让与相征；王卫斌将其持有 公司的 7.00%的股权以 35.00 万元的价格转让与相征，2015 年 7 月 1 日，梁锋、 白云、王卫斌与相征签订了股权转让协议。 2015 年 7 月 1 日，“旭彤有限”召开股东会会议，会议同意：增加注册资本 500.00 万元，其中，由相征、郑向阳和樊五洲等十五位股东以货币出资，增资 后的注册资本为人民币 1,000.00 万元，股东增资情况如下： 52 序号 股东名称 增资额（万元） 增资方式 1 相征 97.50 货币 2 郑向阳 97.50 货币 3 樊五洲 90.00 货币 4 章进 70.00 货币 5 周围 50.00 货币 6 张淑娟 30.00 货币 7 徐凤江 20.00 货币 8 韦林 10.00 货币 9 向东 10.00 货币 10 任鹏 10.00 货币 11 祖丽娜 10.00 货币 12 杨蕾 5.00 货币 合 计 500.00 增资后的注册资本为人民币 1000.00 万元，2015 年 7 月 1 日，瑞华会计师 事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》(瑞华验字[2015]61010004 号)对以 上股东出资 500.00 万元予以验证。2015 年 7 月 17 日，有限公司完成了上述增 资的工商变更登记，西安市工商局核准了上述变更。本次变更完成后，有限公司 的股权结构为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 相征 497.50 49.75 2 郑向阳 97.50 9.75 3 樊五洲 90.00 9.00 4 章进 70.00 7.00 5 周围 50.00 5.00 6 梁锋 40.00 4.00 7 白云 30.00 3.00 8 王卫斌 30.00 3.00 9 张淑娟 30.00 3.00 10 徐凤江 20.00 2.00 11 韦林 10.00 1.00 12 向东 10.00 1.00 13 祖丽娜 10.00 1.00 14 任鹏 10.00 1.00 53 15 杨蕾 5.00 0.50 合 计 1,000.00 100.00 6、2015 年 9 月 18 日，“旭彤有限”召开股东会，同意公司整体变更为“西安 旭彤电子科技股份有限公司”，同意有限公司以截至 2015 年 7 月 31 日经审计的 账面净资产值按 1：0.7655 的比率折算股份公司股本，折股后，股份公司的股本 为 1,000.00 万元，未折股的净资产值 3,063,519.86 元计入资本公积。2015 年 11 月 18 日，西安旭彤电子科技股份有限公司召开创立大会，全体股东同意设立 股份有限公司，并通过了新的公司章程，选举了第一届董事会。2015 年 12 月 9 日，西安市工商局核发了统一社会信用代码为 91610131783583889N 的《营业 执照》，旭彤有限整体变更为股份有限公司，注册资本为 1,000.00 万元。变更后 的股份公司股权结构具体如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 相征 497.50 49.75 2 郑向阳 97.50 9.75 3 樊五洲 90.00 9.00 4 章进 70.00 7.00 5 周围 50.00 5.00 6 梁锋 40.00 4.00 7 白云 30.00 3.00 8 王卫斌 30.00 3.00 9 张淑娟 30.00 3.00 10 徐凤江 20.00 2.00 11 韦林 10.00 1.00 12 向东 10.00 1.00 13 任鹏 10.00 1.00 14 祖丽娜 10.00 1.00 15 杨蕾 5.00 0.50 合 计 1,000.00 100.00 7、2016 年 1 月 25 日，“旭彤科技”召开临时股东会，同意增加股本 120.00 万股，每股面值 1.00 元，新增股本由刘明辉、李辉、徐中华、李有明、程争、 韩翠华认缴，每股认购价格 9.80 元，其中：刘明辉认缴 490,000.股，认缴出资 人民币 4,802,000.00 元；李辉认缴 60,000 股，认缴出资人民币 588,000.00 元； 徐中华认缴 150,000 股，认缴出资人民币 1,470,000.00 元；李有明认缴 230,000 54 股，认缴出资人民币 2,254,000.00 元；程争认缴 120,000 股，认缴出资人民币 1,176,000.00 元；韩翠华认缴 150,000 股，认缴出资人民币 1,470,000.00 元； 本次出资超出股本部分 10,560,000.00 元作为资本公积处理。2016 年 3 月 3 日， 公司完成了上述增资的工商变更登记，西安市工商局核准了上述变更。增资后的 股份公司股权结构具体如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 相征 497.50 44.42 2 郑向阳 97.50 8.71 3 樊五洲 90.00 8.04 4 章进 70.00 6.25 5 周围 50.00 4.46 6 梁锋 40.00 3.57 7 白云 30.00 2.68 8 王卫斌 30.00 2.68 9 张淑娟 30.00 2.68 10 徐凤江 20.00 1.79 11 韦林 10.00 0.89 12 向东 10.00 0.89 13 任鹏 10.00 0.89 14 祖丽娜 10.00 0.89 15 杨蕾 5.00 0.45 16 刘明辉 49.00 4.37 17 李有明 23.00 2.05 18 徐中华 15.00 1.34 19 韩翠华 15.00 1.34 20 程争 12.00 1.07 21 李辉 6.00 0.54 合 计 1,120.00 100.00 8、2017 年 4 月 21 日，旭彤科技召开董事会，会议同意以资本公积向全体 股东每 10 股转增 10 股，共计转增 1,120.00 万股，各股东持股比例不变，本次 转增事项完成后，资本公积余额为 2,423,519.86 元。2017 年 6 月 13 日，公司 完成了上述增资的工商变更登记，西安市工商局核准了上述变更。增资后的股份 55 公司股权结构具体如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 相征 995.00 44.42 2 郑向阳 195.00 8.71 3 樊五洲 180.00 8.04 4 章进 140.00 6.25 5 周围 100.00 4.46 6 梁锋 80.00 3.57 7 白云 60.00 2.68 8 王卫斌 60.00 2.68 9 张淑娟 60.00 2.68 10 徐凤江 40.00 1.79 11 韦林 20.00 0.89 12 向东 20.00 0.89 13 任鹏 20.00 0.89 14 祖丽娜 20.00 0.89 15 杨蕾 10.00 0.45 16 刘明辉 98.00 4.37 17 李有明 46.00 2.05 18 徐中华 30.00 1.34 19 韩翠华 30.00 1.34 20 程争 24.00 1.07 21 李辉 12.00 0.54 合 计 2,240.00 100.00 9、2017 年 12 月 7 日，“旭彤科技”召开临时股东会议，会议同意：公司 第一次股票发行方案，公司发行股票 224 万股，发行价格 2 元/股，认购金额 448.00 万元，由股东相征参与本次股票认购，其他在册股东自愿放弃优先认购 权。经本次认购后，增加注册资本人民币 224.00 万元。2017 年 12 月 25 日， 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》 （瑞华验字【2017】61060006 号）对以上募集资金 448.00 万元予以验证，扣除发行费用 20.30 万元，实际募 集资金净额 427.70 万元，其中计入股本 224.00 万元，计入资本公积 203.70 万 元。 2017 年 12 月 11 日，完成了上述增资的工商变更登记，西安市工商局核准 56 了上述变更。本次变更完成后股权结构具体如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 相征 1,219.00 49.47 2 郑向阳 195.00 7.91 3 樊五洲 180.00 7.31 4 章进 140.00 5.68 5 周围 100.00 4.06 6 梁锋 80.00 3.25 7 白云 60.00 2.44 8 王卫斌 60.00 2.44 9 张淑娟 60.00 2.44 10 徐凤江 40.00 1.62 11 韦林 20.00 0.81 12 向东 20.00 0.81 13 任鹏 20.00 0.81 14 祖丽娜 20.00 0.81 15 杨蕾 10.00 0.41 16 刘明辉 98.00 3.98 17 李有明 46.00 1.87 18 徐中华 30.00 1.22 19 韩翠华 30.00 1.22 20 程争 24.00 0.97 21 李辉 12.00 0.49 合 计 2,464.00 100.00 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 16 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 57 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事电子元件及组件制造经营。本公司及各子公司根据实 际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定 了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。关于 管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断 和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 58 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 59 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 60 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 61 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 62 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 63 处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 64 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 65 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 66 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 67 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 68 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为应收账款余额 5.00%以上的应收款项确认为单项金额重大 的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 具有类似信用风险特征 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 69 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值 测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备:应收关联方款项；与对方存在争 议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、产成品及发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按移动加权平均法计价 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 70 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售 准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售 的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用 持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面 价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 71 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 72 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不 构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 73 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 74 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 75 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果 与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或 土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资 产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产 时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.80 机器设备 年限平均法 2-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 办公设备及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.70 76 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资 产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 77 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 78 ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减 值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、模具费用。长期待摊 费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 79 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 80 面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 81 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服 务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的 股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应 承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积 （其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的， 将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且 授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股 份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易 的确认和计量，比照上述原则处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 82 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳 务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 83 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 84 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 85 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 28、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 86 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 29、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划 分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单 独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要 经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取 得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关 描述。 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实 施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财 政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经 营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在 资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府 补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的 政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 31、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 87 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 88 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17.00%、6.00%的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7.00%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3.00%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2.00%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15.00%计缴。 2、税收优惠及批文 2016年12月6日，本公司获取了《高新技术企业证书》（证书编号： GR201361000146），享受15.00%的企业所得税优惠政策，有效期三年。 89 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 9,625.04 244,091.48 银行存款 7,744,633.62 6,884,259.54 其他货币资金 合 计 7,754,258.66 7,128,351.02 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 600,000.00 商业承兑汇票 7,695,950.00 8,466,055.63 合 计 7,695,950.00 9,066,055.63 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 - 766,000.00 合 计 - 766,000.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 28,899,579.37 100.00 1,654,442.04 5.72 27,245,137.33 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 28,899,579.37 100.00 1,654,442.04 5.72 27,245,137.33 （续） 类 别 年初余额 90 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 24,690,321.37 100 1,284,671.07 5.20 23,405,650.30 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 24,690,321.37 100 1,284,671.07 5.20 23,405,650.30 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,997,518.00 1,299,875.90 5.00 1 至 2 年 2,258,461.37 225,846.14 10.00 2 至 3 年 643,600.00 128,720.00 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合 计 28,899,579.37 1,654,442.04 - （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 369,770.97 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 公司一 货款 22,215,637.00 1 年以 内 76.87 1,110,781.85 公司二 货款 2,202,861.00 1 年以 内 7.62 110,143.05 贵州驰风兴盛机电 设备有限公司 货款 1,158,950.00 2 年以 内 4.01 95,595.00 西安益翔航电科技 有限公司 货款 863,731.37 2 年以 内 2.99 45,673.14 沈阳北域航空科技 有限公司 货款 767,600.00 3 年以 内 2.66 109,820.00 合 计 — 27,208,779.37 — 94.15 1,472,013.04 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 91 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 474,283.69 78.35 622,768.22 81.38 1 至 2 年 84,348.34 13.93 142,500.00 18.62 2 至 3 年 46,765.00 7.72 3 年以上 合 计 605,397.03 100.00 765,268.22 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收款年末余额 合计数的比例（%） 未偿还或结 转的原因 西安软件园发展中 心 租赁费 137,970.00 1 年以内 22.79 未结算 西安市长安区金品 美机电厂 货款 89,925.00 1 年以内 14.85 未结算 西安星乐电子科技有限 公司 机加费 71,558.34 3 年以内 11.82 未结算 西安微电子技术研究所 货款 55,400.00 1 年以内 9.15 未结算 陕西蔚蓝航天测控技术 开发有限公司 货款 44,000.00 1 年以内 7.27 未结算 合 计 — 398,853.34 — 65.88 — 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 83,963.92 100.00 4,213.20 5.02 79,750.72 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 83,963.92 100.00 4,213.20 5.02 79,750.72 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 763.04 100.00 43.15 5.66 719.89 92 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 763.04 100.00 43.15 5.66 719.89 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 83,863.92 4,193.20 5.00 1 至 2 年 - - 10.00 2 至 3 年 100.00 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合 计 83,963.92 4,213.20 - （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 4,170.05 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 83,863.92 663.04 押金 100.00 100.00 合 计 83,963.92 763.04 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 吕稳强 职工备用金 24,600.00 1 年以内 29.30 1,230.00 湖南省招标有限责 任公司保证金专户 投标保证金 18,300.00 1 年以内 21.80 915.00 刁艳妮 职工备用金 9,100.00 1 年以内 10.84 455.00 刘向阳 职工备用金 7,522.00 1 年以内 8.96 376.10 张敏 职工备用金 7,400.00 1 年以内 8.81 370.00 合 计 — 66,922.00 — 79.71 3,346.10 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 93 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,523,998.88 165,286.52 2,358,712.36 在产品 4,352,135.65 4,352,135.65 库存商品 2,422,033.65 42,821.46 2,379,212.19 发出商品 1,131,487.69 1,131,487.69 合 计 10,429,655.87 208,107.98 10,221,547.89 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,808,232.21 1,808,232.21 在产品 5,547,735.11 5,547,735.11 库存商品 381,539.19 381,539.19 发出商品 1,199,859.37 1,199,859.37 合 计 8,937,365.88 8,937,365.88 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 165,286.52 165,286.52 在产品 库存商品 42,821.46 42,821.46 发出商品 合 计 208,107.98 208,107.98 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 留抵增值税进项税额 - 611,343.43 合 计 - 611,343.43 8、固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 4,327,184.00 513,032.74 530,321.80 818,643.96 6,189,182.50 2、本年增加金额 - 346,397.42 - 119,947.36 466,344.78 （1）购置 346,397.42 119,947.36 466,344.78 （2）在建工程转入 - 94 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 3、本年减少金额 - 2,500.00 - 10,798.00 13,298.00 （1）处置或报废 2,500.00 10,798.00 13,298.00 4、年末余额 4,327,184.00 856,930.16 530,321.80 927,793.32 6,642,229.28 二、累计折旧 - 1、年初余额 1,845,946.58 100,632.56 257,859.50 394,054.29 2,598,492.93 2、本年增加金额 205,612.26 67,682.83 100,761.18 129,169.15 503,225.42 （1）计提 205,612.26 67,682.83 100,761.18 129,169.15 503,225.42 3、本年减少金额 - 478.59 - 6,154.90 6,633.49 （1）处置或报废 478.59 6,154.90 6,633.49 4、年末余额 2,051,558.84 167,836.80 358,620.68 517,068.54 3,095,084.86 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本年增加金额 - （1）计提 - 3、本年减少金额 - （1）处置或报废 - 4、年末余额 - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 2,275,625.16 689,093.36 171,701.12 410,724.78 3,547,144.42 2、年初账面价值 2,481,237.42 412,400.18 272,462.30 424,589.67 3,590,689.57 9、无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 107,034.97 107,034.97 2、本年增加金额 369,230.82 369,230.82 （1）购置 369,230.82 369,230.82 （2）内部研发 - 3、本年减少金额 - （1）处置 - 4、年末余额 476,265.79 476,265.79 二、累计摊销 - 95 项 目 软件 合 计 1、年初余额 79,036.96 79,036.96 2、本年增加金额 32,786.04 32,786.04 （1）计提 32,786.04 32,786.04 3、本年减少金额 - （1）处置 - 4、年末余额 111,823.00 111,823.00 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本年增加金额 - （1）计提 - 3、本年减少金额 - （1）处置 - 4、年末余额 - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 364,442.79 364,442.79 2、年初账面价值 27,998.01 27,998.01 10、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 62,214.75 738,653.15 217,329.93 583,537.97 模具费 329,059.82 250,500.00 60,055.42 519,504.40 合 计 391,274.57 989,153.15 277,385.35 - 1,103,042.37 11、递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,866,763.22 280,014.48 1,284,714.22 192,707.14 合 计 1,866,763.22 280,014.48 1,284,714.22 192,707.14 12、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 5,000,000.00 抵押借款 保证借款 2,800,000.00 信用借款 96 项 目 年末余额 年初余额 合 计 5,000,000.00 2,800,000.00 注：2017 年 9 月 12 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司西安分 行签订了《流动资金借款合同》，取得借款人民币 500.00 万元，年利率 5.6550% 借款期限自 2017 年 9 月 12 日至 2018 年 9 月 12 日，还款计划为 2018 年 3 月 12 日还款 200.00 万元，2018 年 9 月 12 日还款 300.00 万元，该借款的担保方 式为：（1）2017 年 9 月 12 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司西安 分行签订了《保证合同》，股东相征为上述借款提供连带责任保证；（2）2017 年 9 月 12 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订了《知识产 权质押合同》，以公司持有的“一种高动态二维力敏传感器及其加工方法”发明 专利（专利号：ZL201110026039.7）为上述借款提供质押担保。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 10,822,912.02 18,263,010.01 合 计 10,822,912.02 18,263,010.01 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 陕西阳光通易电子科技有限公司 3,381,658.95 货款未结算 公司一 597,427.91 货款未结算 西安远航测试设备有限公司 235,042.74 货款未结算 西安德尼斯电子科技有限公司 171,176.91 货款未结算 合 计 3,748,621.50 14、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 40,000.00 - 合 计 40,000.00 - （2）截止年末，无账龄超过 1 年的重要预收款项 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,582,646.85 7,589,816.90 7,335,042.06 1,837,421.69 97 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 二、离职后福利-设定提存计 划 - 790,915.73 791,243.95 -328.22 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合 计 1,582,646.85 8,380,732.63 8,126,286.01 1,837,093.47 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,582,646.85 6,842,797.36 6,587,922.52 1,837,521.69 2、职工福利费 250,785.08 250,785.08 - 3、社会保险费 - 304,134.46 304,134.46 - 其中：医疗保险费 283,225.43 283,225.43 - 工伤保险费 13,041.65 13,041.65 - 生育保险费 7,867.37 7,867.37 - 4、住房公积金 192,100.00 192,200.00 -100.00 5、工会经费和职工教育经费 - 6、短期带薪缺勤 - 7、短期利润分享计划 - 合 计 1,582,646.85 7,589,816.90 7,335,042.06 1,837,421.69 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 763,828.93 764,157.15 -328.22 2、失业保险费 27,086.80 27,086.80 - 3、企业年金缴费 - 合 计 - 790,915.73 791,243.95 -328.22 16、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 434,203.56 - 企业所得税 230,856.10 343,673.10 个人所得税 9,316.12 9,751.06 房产税 19,305.98 - 土地使用税 2,251.13 2,251.13 城市维护建设税 29,822.64 - 98 项 目 年末余额 年初余额 教育费附加 12,781.13 - 地方教育费附加 8,520.76 - 残疾人保证金 7,710.32 印花税 3,875.22 2,622.53 水利基金 2,515.73 5,379.55 合 计 761,158.69 363,677.37 17、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,200,000.00 2,240,000.0 0 11,200,000.00 13,440,000.0 0 24,640,000.00 注：股本增减变动详见附注一、（三）、8 项，附注一、（三）、9 项。 18、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 13,623,519.86 2,037,000.00 11,200,000.00 4,460,519.86 其他资本公积 合 计 13,623,519.86 2,037,000.00 11,200,000.00 4,460,519.86 注：资本公积增减变动详见附注一、（三）、8 项，附注一、（三）、9 项。 19、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 628,456.96 617,043.21 1,245,500.17 任意盈余公积 合 计 628,456.96 617,043.21 1,245,500.17 20、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 5,656,112.61 1,040,767.30 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 5,656,112.61 1,040,767.30 加：本年归属于母公司股东的净利润 6,170,432.08 5,128,161.46 减：提取法定盈余公积 617,043.21 512,816.15 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,120,000.00 99 项 目 本 年 上 年 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 10,089,501.48 5,656,112.61 21、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,133,243.09 13,905,416.18 40,716,972.88 22,757,559.99 其他业务 合 计 30,133,243.09 13,905,416.18 40,716,972.88 22,757,559.99 22、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 161,338.13 254,091.25 教育费附加 69,107.97 108,896.24 地方教育费附加 46,071.98 72,597.50 印花税 14,024.30 13,981.60 车船使用税 480.00 房产税 48,264.95 28,958.97 土地使用税 9,004.52 7,074.98 水利基金 23,252.17 28,680.28 残疾人保证金 92,523.84 20,319.86 合 计 464,067.86 534,600.68 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 人工费用 615,583.80 294,448.98 市场业务费 46,009.83 - 广告宣传费 90,124.26 127,725.83 车辆费用 50,446.89 16,184.00 日常费用 24,765.92 22,284.37 运输费 281,362.56 230,856.88 差旅费 437,087.61 664,950.33 业务招待费 115,020.46 75,782.50 其他 47,819.03 75,700.07 100 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 1,708,220.36 1,507,932.96 24、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 人工费用 2,915,184.26 2,958,010.48 管理税金 - 24,021.06 折旧摊销费 473,390.97 420,253.75 专业咨询服务费 807,869.09 2,066,457.49 办公费用 272,403.02 253,312.64 人力资源费 90,654.11 2,776.00 业务费用 204,764.31 329,392.00 车辆费用 111,558.38 253,372.98 研究开发费用 3,028,496.36 2,727,278.72 差旅费 230,662.05 320,854.53 其他 60,240.00 87,818.94 合 计 8,195,222.55 9,443,548.59 25、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 133,081.00 139,175.83 减：利息收入 12,586.66 23,568.52 减：利息资本化金额 汇兑损益 减：汇兑损益资本化金额 银行手续费 8,146.72 4,615.18 合 计 128,641.06 120,222.49 26、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 373,941.02 683,435.18 存货跌价损失 208,107.98 合 计 582,049.00 683,435.18 27、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 2016 年度加快创新驱动发展系 列政策奖励 890,125.00 890,125.00 101 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 2017 年军民融合政策补贴 500,000.00 500,000.00 嵌入式智能传感器网络节点及传 输技术 210,000.00 合 计 1,390,125.00 210,000.00 1,390,125.00 28、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补 助 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 29、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 6,664.51 1,337.34 6,664.51 债务重组损失 税收滞纳金 16,952.84 259.61 16,952.84 其他 合 计 23,617.35 1,596.95 23,617.35 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 933,011.24 852,429.86 递延所得税费用 -87,309.59 -102,515.28 合 计 845,701.65 749,914.58 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 7,016,133.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,052,420.06 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 102 项 目 本年发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,881.59 研发费用加计扣除的影响 -225,600.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 845,701.65 31、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 142,500.00 595,027.13 政府补助 1,890,125.00 210,000.00 利息收入 12,586.66 28,101.81 合 计 2,045,211.66 833,128.94 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 724,281.51 579,342.34 销售费用 831,975.11 549,147.00 管理费用 3,076,722.92 4,890,434.76 财务费用 8,146.72 4,241.18 营业外支出 16,952.84 259.61 合 计 4,658,079.10 6,023,424.89 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,170,432.08 5,128,161.46 加：资产减值准备 582,049.00 683,435.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 503,225.42 461,928.66 无形资产摊销 32,786.04 18,917.04 长期待摊费用摊销 277,385.35 121,333.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 6,664.51 1,337.34 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 103 补充资料 本年金额 上年金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 133,081.00 139,175.83 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -87,307.34 -102,515.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,492,289.99 -5,381,205.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,762,482.06 -19,856,478.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,132,709.26 9,630,400.11 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -3,769,165.25 -9,155,510.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 - 减：现金的年初余额 - 加：现金等价物的年末余额 7,754,258.66 7,128,351.02 减：现金等价物的年初余额 7,128,351.02 2,737,120.29 现金及现金等价物净增加额 625,907.64 4,391,230.73 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 7,754,258.66 7,128,351.02 其中：库存现金 9,625.04 244,091.48 可随时用于支付的银行存款 7,744,633.62 6,884,259.54 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 7,754,258.66 7,128,351.02 注：现金和现金等价物不含公司使用受限制的现金和现金等价物。 七、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制方的情况 控制方名称 类型 控制方对本公司 的持股比例（%） 控制方对本公司的 表决权比例（%） 104 控制方名称 类型 控制方对本公司 的持股比例（%） 控制方对本公司的 表决权比例（%） 相征 自然人 49.47 49.47 注：本公司的最终控制方是相征。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 郑向阳 股东，公司董事、总经理 樊五洲 股东，公司董事 章进 股东 梁建梅 公司董事长相征之配偶 杨忠廉 公司董事长相征配偶之母亲 韦林 系董事长相征弟弟之配偶，持有公司 0.89%的股份 梁锋 持有公司 3.25%的股份，公司董事、副总经理 白云 持有公司 2.44%的股份，公司监事会主席 王卫斌 持有公司 2.44%的股份，报告期内离职的监事 徐凤江 持有公司 1.62%的股份，公司董事 祖丽娜 持有公司 0.81%的股份，公司监事 周围 持有公司 4.06%的股份（2016 年增资前持有 5.00%股份） 陈进军 公司财务负责人 刘敏 公司职工代表监事 王清 报告期内离职的监事 科昊迪 杨忠廉持股 60.00%，梁建梅持股 40.00%的公司 西安博峰昊迪电机有限公司 2016 年 3 月前与本公司同一注册地址 5、关联方交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕 相征 5,000,000.00 2017 年 9 月 12 日 2018 年 9 月 12 日 否 （2）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,202,456.61 1,330,649.54 八、承诺及或有事项 1、承诺事项 105 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 于 2018 年 4 月 16 日，本公司第一届董事会召开第十次会议，批准 2017 年度利润分配预案，分配现金股利每股人民币 0.05 元。 十、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -6,664.51 -1,337.34 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 1,890,125.0 0 210,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 106 项 目 金额 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,952.84 -259.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,866,507.6 5 208,403.05 所得税影响额 279,976.15 31,260.46 合 计 1,586,531.5 0 177,142.59 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.35 0.28 0.28 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 13.63 0.20 0.20 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 西安市高新区科技二路西安软件园唐乐阁 F301 室西安旭彤电子科技股份有限公司