839463_2017_时代光影_2017年年度报告_2018-04-24.txt

公告编号：2018-015 1 时代光影 NEEQ : 839463 北京时代光影文化传媒股份有限公司 Beijing SG-Culture Media Corp.,Ltd 年度报告 2017 公告编号：2018-015 2 公 司 年 度 大 事 记 《我的小姨》2016 年 10 月在南京开 机，2017 年 1 月杀青，同年 12 月 6 日在山东卫视、安徽卫视黄金档播出。 2017 年 2 月，《第一声枪响》在沈阳 开机，同年 5 月杀青，于 12 月 29 日 在黑龙江卫视、甘肃卫视黄金档播出。 2017 年 4 月，《桃花依旧笑春风》在 横店开机，同年 8 月杀青。截止报告 日，已取得发行许可证。 2017 年 7 月，情景喜剧《欢乐步行街》 开机，同年 8 月杀青，于 2017 年 12 月 3 日黑龙江卫视播出。 2017 年 8 月，为了发挥和调动团队成 员集体智慧，提升团队成员凝聚力， 公司在泰国组织了全员团建活动。 2017 年 10 月，《我们的四十年》在北 京怀柔开机，于 2018 年 1 月杀青。截 止报告日，该剧处于后期制作中。 公告编号：2018-015 3 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................... 4 第二节 公司概况 ......................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................... 13 第五节 重要事项 ....................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................... 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 34 第九节 行业信息 ....................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................... 28 第十一节 财务报告 .................................................................................... 30 公告编号：2018-015 4 释义 释义项目 释义 公司、时代光影 指 北京时代光影文化传媒股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东会(股东大会)、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人以及董事会秘书 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 主办券商 指 天风证券股份有限公司 《公司章程》 指 《北京时代光影文化传媒股份有限公司章程》 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委 员会第六次会议通过修订,并于 2014 年 3 月 1 日起施 行的《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 2005 年 10 月 27 日第十届全国人民代表大会常务委员 会第十八次会议修订,自 2006 年 1 月 1 日起施行的《中 华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2017 年度 制作许可证 指 包括《电视剧制作许可证(乙种)》(俗称“乙证”)和《电 视剧制作许可证(甲种)》(俗称“甲证”)两种,只有在 取得该许可证后方可拍摄电视剧 发行许可证 指 电视剧摄制完成后,经国家广电总局或省级广电局审查 通过后取得的《电视剧发行许可证》,只有取得该许可 证方可发行播出电视剧 联合投资摄制、联合投资 指 电视节目制作企业与其他投资方共同出资,并按各自出 资比例或者按合同约定分享利益及分担风险的摄制业 务 剧组 指 电视节目业所特有的一种生产单位和组织形式,是在拍 摄阶段为从事影视剧具体拍摄工作所成立的临时工作 团队 主创人员 指 导演、制片人、主要演员、编剧及剧组其他核心人员 制片人 指 电视节目投资方的代表,是单个电视节目项目的负责人 执行制片人 指 协助制片人对剧组进行管理,主要负责影视剧拍摄阶段 的现场管理工作 导演 指 作为电视节目创作中各种艺术元素的综合者,组织和团 结剧组内所有的创作人员和技术人员,发挥他们的才 能,使剧组人员的创造性劳动融为一体 剧本 指 描述电视节目对白、动作、场景等的文字 素材 指 电视节目在具体拍摄过程中所形成的各个拍摄镜头的 公告编号：2018-015 5 画面和声带,在经过后期制作之后形成可用于观看的电 视节目 剪辑 指 在影视剧拍摄完成后,依照剧情发展和结构的要求,将 各个镜头的画面和声带,经过选择、整理和修剪,然后按 照最富于观赏效果的顺序组接起来,成为一部结构完 整、内容连贯、含义明确并具有艺术感染力的电影或电 视剧 母带 指 经剪辑、配(修)音和动效、音乐制作及混录合成、字幕 制作,符合电视剧相关技术标准,并经国家广电部门审 核批准的第一版声像磁带 IP 指 知识产权的英文 IntellectualProperty 缩写,文中意 即作品 GDP 指 国内生产总值 上星播出 指 电视节目通过卫星传输信号,在卫视频道播出 黄金时段/黄金档 指 电视业界形容收视率最高的晚间时段用语,一般为 19:30 点至 22 点 公告编号：2018-015 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王锦、主管会计工作负责人秦风华及会计机构负责人(会计主管人员) 姜颖保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所(特殊普通合伙企业)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、电视剧制作成本不断上升导致利 润空间被压缩的风险 近几年来,随着国内物价水平的不断提高以及各制作机构对优 秀主创人员争夺的不断加剧,导致电视节目制作成本不断攀 升。许多电视节目制作企业为了提高收视率和市场影响力,在 激烈的市场竞争中采取了“大制作”的策略,使得电视节目的 制作成本也在不断上升。尽管各电视台为打造“精品电视剧播 出平台”抢购精品电视剧带动了电视节目发行价格上涨,但如 公司电视节目的制作成本继续攀升而发行价格不能获得同比 上涨,公司投资制作的电视剧存在利润空间被压缩的风险。 2、电视剧作品审查和投资收益不确 定的风险 根据《广播电视节目制作经营管理规定》和《电视剧内容管理 规定》的相关规定,我国对电视剧产品的制作、发行等环节均 实行备案许可制度,作品的题材立项、拍摄内容等方面都要受 到国家相关部门的审查,未经备案的电视剧剧本不得拍摄,未 经审查通过的电视剧不得发行、放映、进口、出口。通过审查 是行业内公司投拍剧目对外发行实现投资收益的前提,一旦作 品未能通过审查,则制作单位的前期投资就无法收回亦无法形 公告编号：2018-015 7 成利润。 3、市场竞争加剧的风险 随着文化体制改革的不断深入,中国电视节目行业的生产调节 逐步由政府主导型向市场主导型转变,开始通过市场竞争实现 优胜劣汰。目前,电视节目行业政策准入门槛较低,制作机构数 量众多,市场集中度不高,竞争比较充分。大量的资本和企业进 入电视节目制作领域,在促进电视节目行业充分竞争的同时, 也导致电视节目投拍量和供应量迅速增加,电视节目市场整体 呈现“供过于求”的局面。尽管公司凭借管理层多年积累的制 片经验和强大的发行能力,在行业中占据了一定的优势地位, 但仍然会面临因行业竞争加剧所产生的成本上升及电视节目 产品销售价格和收入下降等系统性风险。 4、电视节目作品适销性的风险 电视节目作为文化产品的一种,缺乏外在的客观质量检测标 准,检验电视节目质量的方式为市场的接受程度,体现为电视 节目发行后的收视率。因此,行业内企业很难准确预测作品适 销性,难以确保电视节目一定能得到市场的认可。但市场的接 受程度与观众的主观喜好与价值判断紧密相关,观众会根据自 己的生活经验、自身偏好选择影视剧,并且观众自身的生活经 验与自身偏好也处于不断变动的过程中,公司如无法及时、完 全地把握观众的主观喜好与价值判断,可能造成公司制作完成 的影视剧适销性达不到公司预期的风险。 5、电视剧播放权预售的违约风险 公司在电视剧发行阶段采用预先销售的销售模式,即在取得电 视剧发行许可证之前就通过签订预售协议的方式将未来电视 剧的播放权提前销售给电视台等客户。若签订预售协议的电视 剧最终未取得发行许可证,则根据相关法律、法规的规定,该电 视剧将不能发行,公司将因无法实际履行预售合同而需承担相 应的违约责任。如公司预售后不能按照合同要求取得发行许可 证,公司应赔偿合同相对方一定金额的违约金或合同相对方因 公司违约而受到的经济损失。虽然报告期内,公司不存在预售 的电视剧最终未取得发行许可证的情形,但未来经营过程中仍 然存在该类违约风险。 6、知识产权纠纷的风险 公司的主营业务为电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目 业务。电视节目生产过程中不可避免地会使用他人的智力成 果,如将他人小说改编为剧本、使用他人创作的音乐作为影视 剧插曲等。根据《中华人民共和国著作权法》第十五条“电影 作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者 享有, 但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权, 并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类似 摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的 作品的作者有权单独行使其著作权”的相关规定,对同一作 品,公司可能会与编剧、导演、摄制、作词、作曲等作者发生知 识产权纠纷。 7、公司成本结转采用“计划收入比 例法”带来净利润波动的风险 由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形,公司影视剧业 务的成本结转采用计划收入比例法。在该办法下,成本与收入 配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。公司存在 公告编号：2018-015 8 经济环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶 发性因素等原因,导致预测收入与实际收入差异较大,公司将 依据实际情况重新进行预测并调整销售成本率,从而可能导致 公司净利润波动的风险。 8、关联交易的风险 报告期内,公司关联方以担保人的身份自愿向贷款银行提供保 证担保,未收取任何费用,属于关联方对公司发展的支持行为, 不存在损害公司和其他股东利益的情形。同时,公司也采取了 一系列制度规范关联交易。但如果未来发生实际控制人利用其 控制地位对关联交易价格进行控制等不公平现象,将对公司业 绩产生较为重大的影响。 9、收入年度间波动的风险 公司的主营业务为电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目 业务。电视节目的拍摄或者宣传发行往往需要大额资金的投 入,受制于自有资金规模的限制,公司电视节目作品产量无法 迅速提高,对公司业务收入的稳步提升带来一定影响。如果投 资的电视节目因拍摄进度、发行许可证获取等原因不能在该年 度确认主要收入,则可能引起公司电视节目业务收入增长的波 动。公司面临营业收入在年度间波动的风险。 10 实际控制人控制不当的风险 王锦先生虽未直接持有时代光影股权,但通过持有天津东方视 佳文化传播有限公司 65.00%的股权、持有北京东方视佳文化 传播有限公司 100%的股权,间接持有时代光影 85.24%的表决 权且担任公司董事长并参与实际经营业务。若王锦利用其对公 司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制,可能给公司经营和其他少数股东的权益带来一定的风险。 报告期内,公司治理不完善的风险已 经消除。 公司自 2016 年 4 月 29 日整体变更为股份公司后,不断完善以 董事会制度为核心的公司法人治理体系,通过卓有成效的内控 管理,使公司依法、合规、高效地运作。随着公司经营规模的不 断扩大,对公司治理会提出更高的要求。在今后的日常经营活 动中,公司仍将严格按照制定的《章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《关联交易管理办法》 等相关内控制度的规定,履行相应决策程序,确保决策符合股 东大会、董事会的职责分工,确保决策得到有效执行,严格执行 公司的各项治理机制,以确保公司持续、稳定、健康地发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京时代光影文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing SG-Culture Media Corp.,Ltd 证券简称 时代光影 证券代码 839463 法定代表人 王锦 办公地址 北京市朝阳建外街道郎家园 10 号东郎电影创意产业园二期 D102 公告编号：2018-015 9 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 范路遥 职务 董事会秘书 电话 010-85175355 转 8033 传真 010-87529558 转 802 电子邮箱 707227432@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳建外街道郎家园 10 号东郎电影创意产业园二期 D102 邮编:100022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 30 日 挂牌时间 2016 年 11 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R 文化、体育和娱乐业 86 广播、电视、电影和影视录音制作业 864 电影和影视节目发行 8640 电影和影视节目发行 主要产品与服务项目 公司一直专注于电视节目的投资、制作及发行业务,代表作品 有:《俺娘田小草》《小草青青》《我的小姨》《第一声枪响》 《欢乐步行街》等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 46,927,560 优先股总股本（股） 0 做市商数量 6 控股股东 天津东方视佳文化传播有限公司 实际控制人 王锦 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010607413081XK 否 注册地址 北京市丰台区石榴园北里 42 号 楼 3 层 3 单元 323 否 注册资本 46,927,560.00 是 注册资本与总股本一致。 五、中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 公告编号：2018-015 10 会计师事务所 众华会计师事务所(特殊普通合伙企业) 签字注册会计师姓名 林德伟、曹闻欢 会计师事务所办公地址 上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5 幢 1088 室 六、报告期后更新情况 ☐适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定 及变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让 自动变更为集合竞价交易。 公告编号：2018-015 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 241,750,207.86 139,177,207.78 73.70% 毛利率% 44.26% 58.26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 45,903,542.93 41,484,695.67 10.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 45,480,234.53 41,133,627.49 10.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 28.70% 56.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 28.44% 56.30% - 基本每股收益 1.01 1.03 -1.94% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 393,545,785.32 229,726,314.36 71.31% 负债总计 187,868,227.87 109,041,892.89 72.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 205,677,557.45 120,684,421.47 70.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.38 2.72 61.03% 资产负债率（母公司） 53.57% 47.46% - 资产负债率（合并） 47.74% 47.47% - 流动比率 215.99% 205.00% - 利息保障倍数 19.60 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -93,235,833.10 -41,322,060.79 -125.63% 应收账款周转率 140.02% 173.00% - 存货周转率 172.71% 425.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 71.31% 246.31% - 营业收入增长率% 73.70% 56.13% - 净利润增长率% 10.65% 124.69% - 五、股本情况 公告编号：2018-015 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 46,927,560 44,320,000 5.88% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 500,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 55,881.80 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 8,529.40 非经常性损益合计 564,411.20 所得税影响数 141,102.80 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 423,308.40 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-015 13 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司主要从事于影视剧的投资、制作与发行业务，专注于电视剧作品的创作，在国内电视剧行业 具有较高的品牌知名度和市场地位。 公司电视剧业务通过采购剧本，以独家拍摄为主、联合拍摄为辅，投资拍摄电视剧。拍摄完成后， 与电视台签署播放许可协议，获取发行收入；或者与新媒体平台签署授权许可协议等形式获取版权转 让收入。 本公司主营业务为电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目业务。其中，电视剧版权收入是公 司收入的主要来源。 公司客户类型主要包括：电视台、代理发行公司、网络平台、影视公司等。 本公司报告期及报告期后至报告披露日，商业模式未发生改变。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年，是电视剧市场的蓬勃之年，无论在传统平台，还是网络媒体，大量的优秀作品喷薄而出， 形成了百花齐放、百家争鸣的新局面。时代光影牢记使命，恪守职责，紧跟政策，严把导向，秉承公 司以内容取胜、打造精品的创作理念，在 2017 年度取得了丰硕成果。 公司投拍的体现人间正能量、无私大爱的小年代女性情感励志剧《我的小姨》2016 年 10 月在南 京开机，该剧由一级导演顾晶执导，童蕾、朱泳腾、赵铮等主演，于 2017 年 12 月 6 日在山东卫视和 安徽卫视黄金档播出，取得了骄人成绩。 公司投拍的反映东北抗联、抗日斗争的战争剧《第一声枪响》2017 年 2 月在沈阳开机拍摄，该剧 深入林海雪原实地，真实还原抗联战士的艰苦战斗，讴歌永不屈服的民族精神。该剧由顾晶执导，童 蕾、朱泳腾、赵铮等主演，并于 2017 年 12 月 29 日黑龙江卫视和甘肃卫视黄金档播出。《第一声枪响》 作为第一部在抗战剧中，响应政策号召，提出“十四年抗战”概念的红色剧目。该剧播出后，得到了 社会各界的广泛赞誉和关注。 公司投拍的年代传奇剧《桃花依旧笑春风》2017 年 4 月在横店开机拍摄，该剧由张汉杰执导，苗 圃、陈龙、朱泳腾、刘亚津等主演。本剧已于 2017 年 8 月杀青，截止报告日已取得广电总局颁发的发 行许可证，预计将于 2018 年下半年与观众见面。 公司与黑龙江卫视联合打造的喜剧综艺《欢乐步行街》2017 年 7 月开机，该剧汇聚了崔志佳、倪 虹洁、张一鸣、艾伦、高晓攀、孙越、于洋、肖旭、衣云鹤等实力派喜剧演员，可谓集齐喜剧界“半 壁江山”，召唤出一条“欢乐步行街”。该剧于 12 月 3 日于黑龙江卫视爆笑开播。 公告编号：2018-015 14 由公司投拍的反映改革开放 40 年沧桑巨变的重大题材电视剧《我们的四十年》于 2017 年 10 月 开机，该剧讲述了 70 后的一代电视人围绕着电视行业“痛与痛快着”并存的奋斗经历和情感生活。该 剧由王梓执导，庸人编剧，金世佳、柴碧云，李茂、徐小飒领衔主演。拍摄期间，北京市委宣传部精 品办、北京广电局领导莅临拍摄地，围绕习总书记要求“文艺作品要思想精深、艺术精湛、制作精良” 的主题开展座谈研讨会，并从选题、立意、创作上给予高度评价。截止报告日，该剧处于后期制作中， 预计将于 2018 年年底与观众见面。 （二）行业情况 随着经济稳步发展和消费的升级，文化传媒逐步成为国民经济支柱性产业，影视娱乐行业平稳向 好发展。随着文化体制改革的不断深入，从细分领域来看，电视剧制作与发行行业准入门槛较低使从 事电视剧制作业务的企业数量较多，市场集中度较低，竞争比较充分。近年来电视剧市场一直处于整 体供大于求的局面，细分市场供求不均衡的现象比较明显。我国电视剧制作公司数量众多，实力差距 也很大。细分市场的不平衡将进一步扩大公司之间的实力差距，中小规模的电视剧制作机构将被逐步 淘汰出局，能够形成较大产能的大型电视剧制作，机构将逐步成为电视剧制作市场的主导，市场集中 度也将因此而提高。另外，互联网平台经历多年发展之后，用户红利渐消，中国互联网处于流量红利 收割尾声阶段，开始进入 ARPU 值提升拐点，内容为提升 ARPU 的主要驱动力，同时也成为亿级存量 用户竞争和深度变现的核心。 2017 年 9 月 4 日，国家新闻出版广电总局、发展改革委、财政部、商务部、人力资源和社会保障 部等五部委联合下发了《关于支持电视剧繁荣发展若干政策的通知》（以下简称《通知》)，指导电视 剧繁荣发展。《通知》表示：首先在电视剧创作规划方面，接下来需要编制 2017－2021 年电视剧创作 生产规划，推出一大批讴歌党、讴歌祖国、讴歌人民、讴歌英雄的精品佳作。其次，接下来将坚持以 社会主义核心价值观为引领，着重扶持重大革命和历史题材、现实题材、农村题材，着重扶持原创， 着重扶持计划在重要时间节点播出的选题项目。此外，未来上到中央电视台综合频道和电视剧频道、 各省卫视综合频道，下到从事电视台形态服务的重点视频网站，每年都要在黄金时段安排播出重大革 命历史、农村、少数民族、军事等题材电视剧，大力弘扬时代主旋律，形成各种题材结构比例适当的 播出格局。 报告期内，公司紧跟政策，严把导向，以女性励志成长剧为基点，坚定不移地弘扬社会主义核心 价值观、弘扬时代主旋律，坚持内容供应商的定位不变，并将形成包括电视剧、电影、新媒体内容制 作、广告植入、艺人经纪在内的多元化业务路线，在保障传统媒体业务稳步提升的前提下，增加作品 的新媒体元素，从单一传统媒体盈利模式，转变为包括但不限于网台联动、台网联动、影游联动为主， 辅以全过程宣传策划、内容广告植入、艺人养成在内的多渠道运营体系。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 14,933,021.20 3.79% 13,163,996.16 5.73% 13.44% 应收账款 217,911,069.42 55.37% 119,361,120.00 51.96% 82.56% 存货 137,707,411.89 34.99% 18,322,485.96 7.98% 651.58% 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% - 固定资产 2,457,686.82 0.62% 3,426,563.50 1.49% -28.28% 在建工程 - 0.00% - 0.00% - 公告编号：2018-015 15 短期借款 36,000,000.00 9.15% - 0.00% 100.00% 长期借款 - 0.00% - 0.00% - - - - - - - 资产总计 393,545,785.32 100.00% 229,726,314.36 100.00% 71.31% 资产负债项目重大变动原因 1、截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 393,545,785.32 元，较本期期初 229,726,314.36 元， 增加 163,819,470.96 元，增长比例为 71.31%。主要变动原因为应收账款及存货增加所致，具体分析如 下： （1）应收账款：本报告期金额为 217,911,069.42 元，较本期期初增加 98,549,949.42 元，增长比 例为 82.56%。增长原因为：本期发行影视剧数量同比上期增长明显，主要应收项目为本期发行影视剧 《我的小姨》、《小草青青》、《第一声枪响》以及代理发行影视剧《田姐辣妹》，其中《我的小姨》于报 告期末上星播出，其应收账款占比为 47.08%。 （2）存货：本报告期金额为 137,707,411.89 元，较本期期初增加 119,384,925.93 元，增长比例为 651.58%。增长原因为：本期在拍影视剧及剧本余额增加所致。其中，生产成本影视剧《桃花依旧笑春 风》《我们的四十年》期末金额为 95,333,937.14 元，占存货比例为 69.23%。 2、截至 2017 年 12 月 31 日，公司负债总额为 187,868,227.87 元，较本期期初 109,041,892.89 元， 增加 78,826,334.98 元，增长比例为 72.29%。主要变动原因为短期借款、应付账款以及预收账款增加 所致，具体分析如下： （1）短期借款：本报告期金额为 36,000,000.00 元，增长比例为 100%。增长原因为：本期多部作 品正处于联合制作及筹拍期，在自有资金规模的限制下，公司适当负债取得银行贷款。本期新增短期 借款主要用于支付影视剧采购、制作、补充企业日常流动资金等。 （2）应付账款：本报告期金额为 59,827,171.69 元，较本期期初增加 33,792,245.73 元，增长比例 为 129.80%。增长原因为：应付节目款增加所致：本期应付影视剧《我的小姨》《第一声枪响》联合摄 制节目款 26,513,292.80 元，占应付账款比例为 44.32%；本期应付代理发行影视剧《田姐辣妹》节目 款 14,003,129.06 元，占应付账款比例为 23.41%。 （3）预收账款：本报告期金额为 52,450,688.68 元，较本期期初增加 38,467,622.64 元，增长比例 为 275.10%。增长原因为：预收合作方制片款增加所致，其中预收在拍影视剧《桃花依旧笑春风》《我 们的四十年》联合制片款共 47,000,000.00 元，占预收账款比例为 89.62%。 3、截至 2017 年 12 月 31 日，公司净资产总额为 205,677,557.45 元，较本期期初 120,684,421.47 元，增加 84,993,135.98 元，增长比例为 70.43%。主要变动原因为资本公积、未分配利润增加所致，具 体分析如下： （1）资本公积：本报告期金额为 74,888,505.62 元，较本期期初增加 36,482,033.05 元，增长比例 为 94.99%。增长原因为：2017 年 7 月 31 日，新疆红山优选投资基金企业（有限合伙）和北京翰龙知 行投资管理中心（有限合伙）对本公司增资，缴纳的投资总额合计为 39,999,970.40 元，其中：增加实 收资本 2,607,560.00 元，扣除发行费和承销费 910,377.35 元后计入资本公积 36,482,033.05 元。 （2）未分配利润：本报告期金额为 77,676,423.26 元，较本期期初增加 43,514,522.75 元，增长比 例为 127.38%。增长原为本期留存收益的增加。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 金额 占营业收入 金额 占营业收入比 公告编号：2018-015 16 的比重 重 动比例 营业收入 241,750,207.86 - 139,177,207.78 - 73.70% 营业成本 134,742,247.86 55.74% 58,086,341.64 41.74% 131.97% 毛利率 44.26% - 58.26% - - 管理费用 10,748,504.73 4.45% 9,807,893.77 7.05% 9.59% 销售费用 33,327,220.30 13.79% 15,575,175.43 11.19% 113.98% 财务费用 2,882,759.30 1.19% -44,149.16 -0.03% 6,629.59% 营业利润 53,106,231.86 21.97% 54,854,054.67 39.41% -3.19% 营业外收入 508,529.40 0.21% 517,236.69 0.37% -1.68% 营业外支出 - - - - - 净利润 45,903,542.93 18.99% 41,484,695.67 29.81% 10.65% 项目重大变动原因： 1、截至 2017 年 12 月 31 日；公司实现营业收入 241,750,207.86 元，较上年同期 139,177,207.78 元，增加 102,573,000.08 元，增长比例为 73.70%。增长原因为：本期主要发行影视剧《我的小姨》、 《第一声枪响》以及《田姐辣妹》相比上年同期发行数量等增加，发行收入增长明显增长。 2、截至 2017 年 12 月 31 日；公司发生营业成本 134,742,247.86 元，较上年同期 58,086,341.64 元增加了 76,655,906.22 元，增长比例为 131.97%。增长原因：影视剧发行数量增加，其制作发行成 本较上年同期增长。 3、截至 2017 年 12 月 31 日；公司销售费用 33,327,220.30 元，较上年同期 15,575,175.43 元， 增加了 17,752,044.87 元，增长比例为 113.98%。增长原因：在报告期内我公司针对多部不同阶段的 影视剧进行发行宣传，故广告和业务宣传费相比上年同期增长 87.95%，占销售费用比例为 76.31%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 241,750,207.86 139,177,207.78 73.70% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 134,742,247.86 58,086,341.64 131.97% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电视剧业务 170,581,943.41 70.56% 105,369,594.52 75.71% 代购代理业务 31,289,386.81 12.94% 10,333,962.28 7.43% 广告业务 1,393,052.05 0.58% 6,822,641.52 4.90% 综艺节目及策划服务 业务 13,972,641.54 5.78% 10,842,735.87 7.79% 联合摄制收益 7,532,052.03 3.12% 5,808,273.59 4.17% 受托摄制 16,981,132.02 7.02% 0.00 0.00% 按区域分类分析： ☐不适用 公告编号：2018-015 17 收入构成变动的原因： 1、2017 年公司电视剧业务发行占营业收入比例较大,其收入 170,581,943.41 元,较上年同期增 加了 65,212,348.89 元,增长比例为 61.89%。主要为本报告期首轮发行影视剧《我的小姨》和《第一 声枪响》,发行收入已达到电视剧业务发行收入的 87.36%。 2、2017 年公司代购代理业务较上年同期增长了 20,955,424.53 元,增长比例为 202.78%。主要为 本报告期内代理发行影视剧《田姐辣妹》取得收入较大,其占代理代购业务收入的 69.19%。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东广播电视台 53,640,000.03 22.19% 否 2 安徽广播电视台 43,276,415.09 17.90% 否 3 黑龙江广播电视台 35,454,905.60 14.67% 否 4 河南广播电视台 10,413,679.25 4.31% 否 5 浙江东阳国文影业有限公司 7,950,943.37 3.29% 否 合计 150,735,943.34 62.36% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 安徽巨狮影视传媒有限公司 25,677,200.00 7.37% 否 2 甘肃飞天广电传媒投资控股有限公司 17,600,000.00 5.05% 否 3 宁波伊登影视传媒有限公司 13,500,000.00 3.88% 否 4 上海土德影视文化传媒有限公司 13,200,000.00 3.79% 否 5 永康苗圃影视文化工作室 12,320,000.00 3.54% 否 合计 82,297,200.00 23.63% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -93,235,833.10 -41,322,060.79 -125.63% 投资活动产生的现金流量净额 8,936,405.93 -16,221,442.03 -155.09% 筹资活动产生的现金流量净额 86,068,452.21 57,962,000.00 48.49% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-93,235,833.10 元，较上年同期- 41,322,060.79 元，多流出 51,913,772.31 元。主要系经营活动现金流出增幅大于经营活动现金流入 增幅，其中用于采购剧本、筹拍制作影视剧的款项流出金额较大，即购买商品、接受劳务支付的现 金较上年同期增加 52,386,826.69 元，增长幅度为 50.43%。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为 8,936,405.93 元，较上年同期- 16,221,442.03 元，多流入 25,157,847.96 元。主要系投资活动现金流出较上年同期减少 公告编号：2018-015 18 37,114,015.21 元。本期报告期内公司未购买理财产品，故支付其他与投资活动有关的现金较上年同 期减少 30,140,000.00 元。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 86,068,452.21 元，较上年同期 57,962,000.00 元，多流入 28,106,452.21 元。主要系报告期内发生短期借款及融资租赁，其中取得 借款收到的现金及收到其他与筹资活动有关的现金较上年同期多流入 51,900,000.00 元；且偿还债 务、偿付利息及支付其他与筹资活动有关的现金流出较上年同期多流出 4,921,140.84 元，故筹资活 动现金流入量大于筹资活动现金流出量。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司全资子公司霍城考拉影业有限公司 2017 年实现销售收入人民币 22,523,999.93 元，净利润人民币 22,023,706.22 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 项目 购买日期 认购金额(元) 赎回日期 赎回金额(元) 收益(元) 华夏银行机构客 户理财产品(开放 式无固定期限) 2016.11.7 9,000,000.00 2017.1.10 9,000,000.00 55,405.47 招商银行 CBS 安 享活期 2016.11.23 70,000.00 2017.3.17 70,000.00 476.33 合计 55,881.80 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1、会计估计变更的原因: 为进一步完善公司应收款项风险管控制度和实现精细化管理，更客观公允地反映公司财务状况和 经营成果，结合行业特性、公司以往相关应收款项实际回收情况和行业其他公司情况，公司决定对应 收款项的坏账准备计提比例进行变更。 2、审议情况： 公司于 2017 年 12 月 25 日召开第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第五次会议分别审议 通过了《关于变更会计估计的议案》，根据《公司章程》规定，该议案无需提交股东大会审议。详情请 参见登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《第一届董事会第十四次 会议决议公告》（公告编号：2017-058）、《会计估计变更公告》（公告编号：2017-060）、《第一届监事 会第五次会议决议公告》(公告编号：2017-062)。 3、会计估计变更的影响: 本次会计估计的变更及其决策程序符合有关法律、法规的相关规定，不涉及对以前年度的追 溯调整，不存在损害公司及股东利益的情形，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 公告编号：2018-015 19 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业并保障员工合法权益， 恪守职责，公司始终 把社会责任放在公司发展的重要位置。 公司一直秉持把社会责任与商业模式融为一体的理念，积极承担社会责任，在维护公司盈利的同 时，推进公司影视项目弘扬积极向上的社会正能量。在《小草青青》播出期间，公司举办呼唤宝贝特 别行动，为走失儿童家庭提供平台，寻找宝贝，呼唤回家。2017 年 11 月 29 日，公司荣获 2017 年度 爱心企业称号。 三、持续经营评价 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循 了《公司法》《证券法》《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经 营的能力。 公司经营管理层、客户经理等业务骨干队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业务等经营指标 健康，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的 独立自主经营的能力。 综上所述，公司持续经营能力良好，报告期内没有发生对公司持续经营能力有重大影响的事项。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 1、市场对精品电视剧的需求逐步增加 近年来，虽然我国电视剧行业发展较快，但精品电视剧作品一直占比较低，产生了供不应求的局 面。“一剧两星”政策实施后，一线强势平台加强了对精品电视剧的垄断，导致收视率的两极分化加 大，卫视的电视剧播出差异化增强。随着我国电视广告市场份额的扩大，以及省级卫视市场化程度不 断提高，各省级卫视为加强频道品牌影响力，对优质精品剧播映权的竞争将会倍加激烈。 随着人民生活水平的提高、广告量的增大、电视频道增多以及新媒体播出平台增加，人们对文化 产品的需求越来越大，市场对精品电视剧的需求不断增加的趋势仍将继续延续下去。 2、电视剧平均单部集数逐渐上升 随着广电总局对电视剧的质量管控逐年增强、 “一剧两星”政策的出台以及电视剧业内竞争的不断 加剧。但由于近年来电视剧成本日益走高，其中演员的演出费用及 IP 版权购买支出的增长尤为明显， 故为了摊平单部剧的成本，电视剧的平均单部集数逐年上涨。伴随着市场扩容而来的内部竞争加剧， 必将导致 IP 版权购买支出及演员费用的持续上升，电视剧单部集数不断增加已成为一种趋势。 3、网络视频网站的发展为优质电视剧带来可观的增量需求 “一剧两星”政策出台后，多数卫视的电视剧剧场在每晚“3 集”变“2 集”后，收视明显下滑。 不仅大部分电视剧一轮价格有所下降，部分精品剧的二轮价格也有所下滑，这大大影响了电视剧发行 企业的收入和盈利能力。面对这样的情况，向视频网站输出成了电视剧发行方避不开的选择。而目前 视频网站采买顶级剧的价格已经跟卫视持平，甚至出现高于卫视购买价格的情况。 随着新媒体的发展，网络视频逐渐成为受众的新宠。越来越多的受众更倾向使用电脑或移动客户 终端收看视频节目。而视频网站为了赢得更多的点击率势必会加大对优秀电视剧的采购力度，从而扩 公告编号：2018-015 20 （二）公司发展战略 公司仍然以女性励志成长剧为基点，坚定不移地弘扬社会主义核心价值观、弘扬时代主旋律，坚 持内容供应商的定位不变，并将形成包括电视剧、电影、新媒体内容制作、广告植入、艺人经纪在内 的多元化业务路线，在保障传统媒体业务稳步提升的前提下，增加作品的新媒体元素，从单一传统媒 体盈利模式，转变为包括但不限于网台联动、台网联动、影游联动为主，辅以全过程宣传策划、内容 广告植入、艺人养成在内的多渠道运营体系。 （三）经营计划或目标 2018 年开年，电影票房连创新高，优秀电视剧目层出不穷。时代光影将继续秉承创作精品内容的 理念，严把内容质量关，努力推出更多思想精深、艺术精湛、制作精良的现实主义电视剧作品，并充 分贯彻落实《中共中央关于繁荣发展社会主义文艺的意见》精神，把握时代机遇，推动创新，用真情 实感去书写新时代的中国故事，努力实现影视行业从业者的使命与担当。 伴随新媒体领域的不断完善，公司制作的剧目完全实现台网联动，公司在传统媒体平台表现优异 的产品，在网络平台同样获得了较高的点击量，取得了各平台的一致认可。接下来，公司将深耕细挖 新媒体市场，一方面将传统电视剧的台网联动做到位，另一方面全力拓展网剧市场，制作出一批有代 表性的、有公司鲜明特色的网剧。 未来公司将形成包括电视剧、新媒体影视剧制作、影视剧宣发、广告植入、艺人经纪在内的全产 业链的业务形态，并在影视剧制作的现有模式下进行创新，打造平台化运营模式，公司在保障项目立 项和发行渠道前提下，将制作平台向社会有志之士开放，培育一批优秀的影视人，实现文化领域的共 享模式。 （四）不确定性因素 1、电视剧作品审查和投资收益的不确定 根据《广播电视节目制作经营管理规定》和《电视剧内容管理规定》的相关规定，我国对电视剧 产品的制作、发行等环节均实行备案许可制度，作品的题材立项、拍摄内容等方面都要受到国家相关 部门的审查，未经备案的电视剧剧本不得拍摄，未经审查通过的电视剧不得发行、放映、进口、出口。 通过审查是行业内公司投拍剧目对外发行实现投资收益的前提，一旦作品未能通过审查，则制作单位 的前期投资就无法收回亦无法形成利润。 应对措施：公司为了保证稳定和长期的发展，建立了严格的质量控制体系，对公司的电视剧项目 进行跟踪和审查，从剧本题材策划、立项审查、拍摄制作、后期制作、内部审核等方面保证公司电视 节目的质量，起到规范流程和控制风险的作用。 2、电视节目作品适销性的不确定 电视节目作为文化产品的一种，缺乏外在的客观质量检测标准，检验电视节目质量的方式为市场 的接受程度，体现为电视节目发行后的收视率。因此，行业内企业很难准确预测作品适销性，难以确 保电视节目一定能得到市场的认可。公司现有业务模式十分注重对作品适销性的把握，从立项阶段开 始就结合价值取向、观众的审美情趣孕育剧本，在拍摄和发行阶段全程统筹，以保障作品符合公司的 预期。同时，公司根据不同地域市场的需求，有计划地将产品投入市场。但市场的接受程度与观众的 主观喜好与价值判断紧密相关，观众会根据自己的生活经验、自身偏好选择影视剧，并且观众自身的 生活经验与自身偏好也处于不断变动的过程中，公司如无法及时、完全地把握观众的主观喜好与价值 判断，可能造成公司制作完成的影视剧适销性达不到公司预期的风险。 应对措施：公司现有业务模式十分注重对作品适销性的把握，从立项阶段开始就结合价值取向、 观众的审美情趣孕育剧本，在拍摄和发行阶段全程统筹，以保障作品符合公司的预期。同时，公司根 大了市场对电视剧的需求量。 公告编号：2018-015 21 据不同地域市场的需求，有计划地将产品投入市场。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、电视剧制作成本不断上升导致利润空间被压缩的风险 近几年来，随着国内物价水平的不断提高以及各制作机构对优秀主创人员争夺的不断加剧，导致 电视节目制作成本不断攀升。许多电视节目制作企业为了提高收视率和市场影响力，在激烈的市场竞 争中采取了“大制作”的策略，使得电视节目的制作成本也在不断上升。尽管各电视台为打造“精品 电视剧播出平台”抢购精品电视剧带动了电视节目发行价格上涨，但如公司电视节目的制作成本继续 攀升而发行价格不能获得同比上涨，公司投资制作的电视剧存在利润空间被压缩的风险。 应对措施：公司现有业务模式十分注重对作品适销性的把握，从立项阶段开始就结合社会价值取 向、观众的审美情趣孕育剧本，在拍摄和发行阶段全程统筹，以保障作品符合公司的预期。同时，公 司根据不同地域市场的需求，有计划地将产品投入市场。公司过往作品皆立足于内容的精品化路线， 从作品的源头抓起，采购立项、剧本改编到作品拍摄及影视剧发行，公司秉承匠人精神，严把项目关， 时刻关注市场导向，最大限度将公司作品与市场需求匹配，降低市场风险。同时，公司聘请业内专业 团队指导作品拍摄，以制片人制为导向，对剧组日常工作进行精细化管理，提高资源使用效率，降低 不必要的消耗。对于电视剧主创人员、核心艺人的选择，公司坚持贯彻“只选对的、不选贵的”的原 则，寻找与作品契合度最高的团队，尽量保证完整、准确的体现原作的内容精髓。 2、电视剧作品审查和投资收益不确定的风险 根据《广播电视节目制作经营管理规定》和《电视剧内容管理规定》的相关规定，我国对电视剧 产品的制作、发行等环节均实行备案许可制度，作品的题材立项、拍摄内容等方面都要受到国家相关 部门的审查，未经备案的电视剧剧本不得拍摄，未经审查通过的电视剧不得发行、放映、进口、出口。 通过审查是行业内公司投拍剧目对外发行实现投资收益的前提，一旦作品未能通过审查，则制作单位 的前期投资就无法收回亦无法形成利润。 应对措施：公司为了保证稳定和长期的发展，建立了严格的质量控制体系，对公司的电视剧项目 进行跟踪和审查，从剧本题材策划、立项审查、拍摄制作、后期制作、内部审核等方面保证公司电视 节目的质量，起到规范流程和控制风险的作用。为降低风险，公司一直沿用“发行前置”的策略，在 项目拍摄初期，即引入行业资深人员对公司作品进行指导、评价，降低在发行阶段涉及到的政策性的 不确定风险，并初步确立发行意向，提高发行成功率。 3、市场竞争加剧的风险 随着文化体制改革的不断深入，中国电视节目行业的生产调节逐步由政府主导型向市场主导型转 变，开始通过市场竞争实现优胜劣汰。目前，电视节目行业政策准入门槛较低，制作机构数量众多， 市场集中度不高，竞争比较充分。大量的资本和企业进入电视节目制作领域，在促进电视节目行业充 分竞争的同时，也导致电视节目投拍量和供应量迅速增加，电视节目市场整体呈现“供过于求”的局 面。尽管公司凭借管理层多年积累的制片经验和强大的发行能力，在行业中占据了一定的优势地位， 但仍然会面临因行业竞争加剧所产生的成本上升及电视节目产品销售价格和收入下降等系统性风险。 应对措施：公司现有客户主要为国内电视台，与新媒体合作较少。未来，公司在保证所销售的电 视节目的质量的同时，还将拓展销售渠道，加大跟新媒体的合作力度，从而降低因销售单价降低所带 来的影响。公司将以市场为导向，深度挖掘渠道方和观众需求，优化电视剧数量和产出结构。利用资 源整合优势，开发系列剧、品牌剧等持续性产品，同时开拓电影、网络剧、广告、艺人经纪等重要业 务领域，增加现象级作品数量，提升作品的口碑与价值。 4、电视节目作品适销性的风险 电视节目作为文化产品的一种，缺乏外在的客观质量检测标准，检验电视节目质量的方式为市场 的接受程度，体现为电视节目发行后的收视率。因此，行业内企业很难准确预测作品适销性，难以确 公告编号：2018-015 22 保电视节目一定能得到市场的认可。但市场的接受程度与观众的主观喜好与价值判断紧密相关，观众 会根据自己的生活经验、自身偏好选择影视剧，并且观众自身的生活经验与自身偏好也处于不断变动 的过程中，公司如无法及时、完全地把握观众的主观喜好与价值判断，可能造成公司制作完成的影视 剧适销性达不到公司预期的风险。 应对措施：公司现有业务模式十分注重对作品适销性的把握，从立项阶段开始就结合价值取向、 观众的审美情趣孕育剧本，在拍摄和发行阶段全程统筹，以保障作品符合公司的预期。同时，公司根 据不同地域市场的需求，有计划地将产品投入市场。截至目前，公司在年代剧领域有相对较稳定的市 场认可度，且“精品化路线”的策略帮助公司获得了较为稳定的收益，我们今后将以此为基础，在作 品创作前中后期实时把握市场动向，用优质的作品回报市场的信任。另外，公司也将逐步尝试新领域 市场的开拓，包括都市剧、古装剧等大受众的市场也是我们的目标市场之一，通过更丰富、更精良的 作品获得更多的市场认可，降低市场偏好变动带来的不可预测的风险。 5、电视剧播放权预售的违约风险 公司在电视剧发行阶段采用预先销售的销售模式，即在取得电视剧发行许可证之前就通过签订预 售协议的方式将未来电视剧的播放权提前销售给电视台等客户。若签订预售协议的电视剧最终未取得 发行许可证，则根据相关法律、法规的规定，该电视剧将不能发行，公司将因无法实际履行预售合同 而需承担相应的违约责任。如公司预售后不能按照合同要求取得发行许可证，公司应赔偿合同相对方 一定金额的违约金或合同相对方因公司违约而受到的经济损失。虽然报告期内，公司不存在预售的电 视剧最终未取得发行许可证的情形，但未来经营过程中仍然存在该类违约风险。 应对措施：公司为了保证稳定和长期的发展，建立了严格的质量控制体系，对公司的电视剧项目 进行跟踪和审查，从剧本题材策划、立项审查、拍摄制作、后期制作、内部审核等方面保证公司电视 节目的质量，起到规范流程和控制风险的作用。对公司而言，预售只是手段而不是目的。通过预售， 为公司的作品提前做好宣传，认清其市场接受度，并接受市场的检验和批评，及时调整其内在问题， 给作品的质量提出了更高的要求和保障。同时，预售的完成可以证明作品的部分市场认可，公司在以 后的拍摄过程中直至作品发行上映，都会严密观察市场变化，通过详尽的沟通和市场调研，降低发行 风险。 6、知识产权纠纷的风险 公司的主营业务为电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目业务。电视节目生产过程中不可避 免地会使用他人的智力成果，如将他人小说改编为剧本、使用他人创作的音乐作为影视剧插曲等。根 据《中华人民共和国著作权法》第十五条“电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由 制片者享有, 但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权，并有权按照与制片者签订的合同 获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作 者有权单独行使其著作权”的相关规定，对同一作品，公司可能会与编剧、导演、摄制、作词、作曲 等作者发生知识产权纠纷。 应对措施：为防范和应对业务经营中可能存在的知识产权争议风险，公司建立了知识产权风险管 理机制和风险处理机制，在总经理办公会下设了知识产权管理委员会，负责对公司业务经营中涉及的 知识产权问题进行宏观管理和风险把控，并由知识产权专员负责执行；同时，公司制定了知识产权管 理的相关制度，明确了知识产权合同签订与管理、知识产权纠纷处理机制及知识产权保密、保护等相 关内容；此外，公司还聘请了常年法律顾问，对公司的知识产权保护提供专业的法律服务。 7、公司成本结转采用“计划收入比例法”带来净利润波动的风险 由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形，公司影视剧业务的成本结转采用计划收入比例 法。在该办法下，成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。公司存在经济环境、 市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因，导致预测收入与实际收入差异较 大，公司将依据实际情况重新进行预测并调整销售成本率，从而可能导致公司净利润波动的风险。 应对措施：公司严格按照财政部 2004 年 12 月财会[2004]19 号所发布的《电影企业会计核算办 公告编号：2018-015 23 法》结转成本。为了确保计划销售总收入与实际销售总收入尽可能接近，公司每年末对自取得发行许 可证之日尚未满 24 个月的电视剧，根据实际签约及市场反馈情况调整销售计划，然后根据新的计划 销售总收入重新确定计划销售成本结转率，确保成本与收入配比的准确度。 8、关联交易的风险 报告期内，公司关联方以担保人的身份自愿向贷款银行提供保证担保，未收取任何费用，属于关 联方对公司发展的支持行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形。同时，公司也采取了一系列制 度规范关联交易。但如果未来发生实际控制人利用其控制地位对关联交易价格进行控制等不公平现 象，将对公司业绩产生较为重大的影响。 应对措施：目前公司实际控制人及其他控股股东名下暂无关联企业，若日后根据业务需要而发生 关联交易，公司也必将根据监管部门的要求，做到交易定价合理、公允，绝不损害公司及其他股东利 益。公司保证将严格执行已制定的《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》等规范关联交 易的规定，确保履行关联交易决策程序，最大程度保护公司及股东利益。同时随着公司业务的扩展， 公司将扩大其供应商选择范围，减少关联交易占比，从而减少公司因关联交易带来的经营风险。 9、收入年度间波动的风险 公司的主营业务为电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目业务。电视节目的拍摄或者宣传发 行往往需要大额资金的投入,受制于自有资金规模的限制,公司电视节目作品产量无法迅速提高,对公 司业务收入的稳步提升带来一定影响。如果投资的电视节目因拍摄进度、发行许可证获取等原因不能 在该年度确认主要收入,则可能引起公司电视节目业务收入增长的波动。公司面临营业收入在年度间 波动的风险。 应对措施：首先，引进新的股东，加快投资节奏，参与更多电视节目的投资、制作、发行等；其 次，改变投资方式，由以前作为主要投资方变为参与投资，对重点项目作为主要投资方，将资金分配 在多部作品上，分散风险；再次，实行多元化的发展战略，不断拓展业务模式，扩大收入来源；最后， 开源节流，降低成本费用，提高资源利用率。 10、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人王锦间接持有公司 61.83%的股份，若王锦利用其对公司的实际控制权对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数股东的权益带来一定的风险。 应对措施：公司不断完善公司治理结构，建立健全现代企业制度，充分发挥董事会和监事会的有 效职能，规范企业运营，增强对公司控股股东和实际控制人的约束，保护公司和中小投资者的利益。 《公司章程》规定了累积投票权制度、纠纷解决机制、关联股东和董事表决权回避制度等，同时还建 立了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等投资者保护制度，公司发生的重大事项能够及 时公开并接受社会监督。以上制度的建立能有效防范因实际控制人不当控制给公司利益造成损害的风 险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-015 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √适用 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保 类型 责任 类型 是否履行 必要决策 程序 是否 关联 担保 北京中关村科技融 资担保有限公司 20,000,000.00 2017 年 6 月 27 日至 2018 年 8 月 10 日 质押 连带 是 否 总计 20,000,000.00 - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 20,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 注：上述对外担保是为公司向北京银行经济技术开发区支行申请 2,000.00 万元授信贷款提供 的反担保。详情请参见披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的 公告编号：2018-015 25 《关于对外提供反担保的公告》（公告编号 2017-032）。 清偿和违规担保情况： - （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 50,000,000.00 33,900,000.00 总计 50,000,000.00 33,900,000.00 报告期内，日常性关联交易情况具体如下： 1、公司向北京银行经济技术开发区支行申请 2,000.00 万元授信贷款额度，授信期限：授信额度提 款期限一年，授信项下单笔业务期限最长不超过一年。担保方式：北京中关村科技融资担保有限公司 100% 本息担保，保证期间：两年。公司以名下不低于 2500 万元应收账款质押向该担保公司提供反担保，公司 董事长王锦先生与总经理邹大为先生为该笔授信提供反担保。详情请参见披露于全国中小企业股份转让 系统信息披露平台（）的《北京时代光影文化传媒股份有限公司关于向北京银行申请授 信额度暨关联交易的公告》（公告编号 2017-030）。 2、公司拟通过“售后回租”方式向中国平安集团旗下租赁公司平安国际融资租赁（天津）有限公司 （下称“平安租赁”）融资，双方确认租赁财产协议价款为人民币 1390 万元，公司以播映收费权益的应 收账款质押方式为该融资提供担保，公司董事长王锦先生为该融资提供保证。详情请参见披露于全国中 小企业股份转让系统信息披露平台（）的《北京时代光影文化传媒股份有限公司关于通 过“售后回租”方式向平安国际融资租赁（天津）有限公司融资暨关联交易的公告》 （公告编号 2017-031）。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 王锦、邹大为 关联担保 18,000,000.00 是 2017 年 3 月 24 日 2017-004 王梓 提供劳务 150,000.00 是 2018 年 4 月 25 日 2018-020 总计 - 18,150,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、为满足公司长远发展需要、增加资金流动性，王锦、邹大为为公司向杭州银行股份有限公司北 京中关村支行申请 1800 万元授信贷款，以担保人的身份自愿向贷款银行提供保证担保，未收取任何 费用，属于关联方对公司发展的支持行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形，对公司的财务状 况、经营成果、业务完整性和独立性无不利影响。详情请参见披露于全国中小企业股份转让系统信息 披露平台（）的《第一届董事会第七次会议决议公告》（公告编号 2017-003）、《2017 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号 2017-006）。 2、2017 年 9 月 18 日，公司与关联方王梓签署了《我们的四十年》导演聘用合同，公司聘请王 公告编号：2018-015 26 梓在电视剧《我们的四十年》中担任总导演工作。合同交易总金额 50 万元，并约定于根据拍摄进度 进行阶段性付款。截止 2017 年 12 月 31 日，实际发生交易金额为 15 万元。详情请参见披露于全国 中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《北京时代光影文化传媒股份有限公司 关于追认偶发性关联交易的议案》（公告编号 2018-020）。 （四）承诺事项的履行情况 1、股东自愿限售的承诺： 股东李辉、徐放、徐良涛、方舟、胡素珍、聂欣自愿就其所持有的公司股份自增资完成后锁定 一年。 2、避免同业竞争的承诺： 控股股东天津东方视佳、实际控制人王锦承诺，不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在 商业上对公司构成竞争的业务及活动；不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活 动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取 得该经济实体、机构、经济组织的控制权。如公司进一步拓展其业务范围，不与公司拓展后业务相 竞争；可能与公司拓展后的业务发生竞争的，按照如下方式退出竞争：A、停止经营构成竞争或可能 构成竞争的业务；B、将相竞争的业务纳入到公司来经营；C、将相竞争的业务转让给无关联的第三 方。 3、减少和规范关联交易的措施的承诺： 股东天津东方视佳、北京东方视佳承诺，本企业及本企业控制的公司与公司之间将尽量减少关 联交易。本企业及本企业关控制的公司将严格按照《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规范 性文件及《北京时代光影文化传媒股份有限公司章程》的有关规定依法行使股东权利，在股东大会 对有关涉及本企业及本企业控制的公司事项的关联交易进行表决时，履行回避表决义务。 公司控股股东天津东方视佳、实际控制人王锦承诺，将按照《证券法》、《公司法》、《非上市公 众公司监督管理办法》等相关法律、法规及规范性文件、《公司章程》、公司管理制度切实保证公司 的独立性，不利用控股股东/实际控制人的权利或者实际控制能力，通过关联交易、垫付费用、提供 担保及其他方式直接或间接侵害公司资金、资产，损害公司及其他股东利益。 公司管理层公司承诺，在公司日常管理中严格遵守《关联交易管理制度》等有关规定，履行相 应程序。 4、避免同业竞争的承诺： 公司董事、监事以及高级管理人员承诺，在担任董事、监事、高级管理人员期间，本人及本人 控制的其他企业，将不以任何形式从事与公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动。不 向其他业务与公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专 有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。不利用本人对公司的控制关系或其他关系，进行损 害公司及公司其他股东利益的活动。 5、业绩承诺： 在 2017 年 7 月 10 日，公司向新疆红山优选投资基金企业（有限合伙）（以下简称“红山优 选”）、北京翰龙知行投资管理中心（有限合伙）（以下简称“翰龙知行”）进行定向增发，王锦、邹 大为、王梓、张铧、公司的法人股东天津东方视佳文化传播有限公司、北京东方视佳文化传播有限 公司向红山优选、翰龙知行作出了业绩承诺。公司应实现以下经营目标：（1）2017 年税后净利润不 低于 5500 万元；（2）2018 年税后净利润不低于 6500 万元；（3）2019 年税后净利润不低于 7500 万 元。如公司业绩未达到承诺的 90%，则红山优选、翰龙知行有权在次年公司经审计的财务报表出具之 日或年报披露之日起 15 日之内向王锦、邹大为、王梓、张铧、公司的法人股东天津东方视佳文化传 播有限公司、北京东方视佳文化传播有限公司提出书面正式的补偿要求或者回购要求。 公告编号：2018-015 27 根据众华会计师事务所审计的结果，按从严调整后的坏账计提比例计提坏账后，公司 2017 年度 的净利润为人民币 45,903,542.93 元，若按原坏账计提比例计算，公司 2017 年度的净利润为 50,421,596.11 元，已达到协议中约定的 2017 年税后净利润要求。公司特向红山优选、翰龙知行说 明实际情况后，红山优选、翰龙知行已书面回函，同意《股份认购协议之补充协议》中对 2017 年度 税后净利润的要求，以审计数据调整回按原坏账计提政策后的数据，作为判断是否实现协议中承诺 的依据。 报告期内公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员、公司管理层及公司股东均已履行上述 承诺。 公告编号：2018-015 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,100,000 4.74% 31,494,226 33,594,226 71.96% 其中：控股股 东、实际控制人 0 0.00% 24,000,000 24,000,000 51.14% 董事、监 事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 42,220,000 95.26% -28,886,666 13,333,334 28.41% 其中：控股股 东、实际控制人 36,000,000 81.23% -24,000,000 12,000,000 25.57% 董事、监 事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 44,320,000 44,320,000 2,607,560 46,927,560 100.00% 普通股股东人数 16 - （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 天津东方 视佳文化 传播有限 公司 36,000,000 0 36,000,000 76.71% 12,000,000 24,000,000 2 北京东方 视佳文化 传播有限 公司 4,000,000 0 4,000,000 8.52% 1,333,334 2,666,666 3 新疆红山 优选投资 基金企业 ( 有 限 合 伙) 0 1,955,670 1,955,670 4.17% 0 1,955,670 4 天风证券 股份有限 1,000,000 0 1,000,000 2.13% 0 1,000,000 公告编号：2018-015 29 公司 5 徐良涛 800,000 0 800,000 1.70% 0 800,000 6 北京翰龙 知行投资 管理中心 ( 有 限 合 伙) 0 651,890 651,890 1.39% 0 651,890 7 李辉 400,000 0 400,000 0.85% 0 400,000 8 徐放 400,000 0 400,000 0.85% 0 400,000 9 华金证券 股份有限 公司 400,000 0 400,000 0.85% 0 400,000 1 0 方舟 320,000 0 320,000 0.68% 0 320,000 合计 43,320,000 2,607,560 45,927,560 97.85% 13,333,334 32,594,226 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 上述股东中，天津东方视佳文化传播有限公司和北京东方视佳文化传播有限公司的实际控制人 同为王锦。除此之外，公司股东不存在直系或三代以内旁系血亲、姻亲关系，亦不存在通过投资、 协议或其他安排形成的一致行动关系或其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司法人股东天津东方视佳文化传播有限公司直接持有公司 3,600 万股股份，直接持股比例 76.7140%，为公司控股股东。 公司名称 天津东方视佳文化传播有限公司 住所 滨海新区中新生态城中成大道以西、中滨大道以南生态建设公寓 9 号 3 层 335 房间 法定代表人 王锦 注册资本 1000 万元 股权结构 王锦 65%、邹大为 15%、王梓 15%、张铧 5% 经营范围 组织文化艺术交流活动；会议服务；承办展览展示服务；企业形象策划；商务信息 咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 企业类型 有限责任公司 成立日期 2014 年 07 月 16 日 经营期限 2014 年 07 月 16 日至 2034 年 07 月 15 日 统一社会信用代码 91120116300744407A 报告期内，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 王锦先生虽未直接持有时代光影股权，但通过持有天津东方视佳文化传播有限公司 65.00%的股 公告编号：2018-015 30 权、持有北京东方视佳文化传播有限公司 100%的股权，间接持有时代光影 85.24%的表决权且担任公 司董事长并参与实际经营业务。王锦先生依据其表决权与管理人员身份，足以对公司股东大会、董事 会实施控制，因此为公司实际控制人。 王锦先生，1980 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 9 月至 2008 年 9 月，任北京阳光卫视文化传媒有限公司发行经理；2008 年 10 月至今，任北京东方视佳文化传播有 限公司执行董事兼总经理；2013 年 8 月至 2014 年 9 月，任北京时代光影文化传媒有限公司执行董事 兼总经理；2014 年 7 月至今，任天津东方视佳文化传播有限公司执行董事兼总经理；2016 年 4 月至 今，任时代光影董事长。 报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-015 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 7 月 11 日 2017 年 10 月 24 日 15.34 2,607,560 39,999,9 70.40 - - - - - 否 募集资金使用情况： 1、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司募集资金使用情况如下： 项目 金额（人民币元） 募集资金净额 39,655,630.78 减：累计使用募集资金 39,163,456.35 其中：以前年度已使用金额 - 本年度使用金额 39,163,456.35 加：累计募集资金利息 52,388.52 加：累计理财产品投资收益 0 尚未使用的募集资金余额 544,562.95 截至 2017 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金人民币 39,163,456.35 元，募集资金余额为 人民币 544,562.95 元。 2、截止 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金结余情况如下： 募集资金专项账户 账 号 2017 年 12 月 31 日余额(元) 北京银行经济技术开发区支行 20000033757400017680750 747,400.54 截止 2017 年 12 月 31 日，募集资金账户余额 747,400.54 元，比尚未使用的募集资金余额多出 202,837.59 元，原因是募集资金账户多收到 7.4 元，同时公司用自有资金先行垫付部分发行费。其中 215,000 元（含税，扣税后为 202,830.19 元）发行费用从华夏银行北京方庄支行账户扣除，剩余费用 在该账户中扣除。截止 2017 年 12 月 31 日止，募集资金专户尚未归还资金至自有账户，应当归还给 自有资金账户的不含税发行费用 202,830.19 元，税费部分已进项抵扣。 3、报告期内，本公司本期没有发生变更募集资金投资项目的资金使用情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 公告编号：2018-015 32 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 杭州银行股份 有限公司北京 中关村支行 2,000,000.00 5.66% 2017/4/10- 2017/9/28 否 保证借款 杭州银行股份 有限公司北京 中关村支行 10,863,100.00 5.66% 2017/4/10- 2018/3/28 否 保证借款 杭州银行股份 有限公司北京 中关村支行 5,136,900.00 5.66% 2017/5/18- 2018/3/28 否 质押借款 北京银行股份 有限公司经济 技术开发区支 行 11,200,000.00 5.22% 2017/6/27- 2018/6/23 否 质押借款 北京银行股份 有限公司经济 技术开发区支 行 8,800,000.00 5.22% 2017/8/11- 2018/8/11 否 质押借款 平安国际融资 租赁(天津)有 限公司 13,900,000.00 6.80% 2017/7/6- 2020/7/6 否 合计 - 51,900,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 公告编号：2018-015 33 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-015 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王锦 董事长 男 38 大学 2016.4.1- 2019.3.31 是 邹大为 董事、总经理 男 38 大学 2016.4.1- 2019.3.31 是 王梓 董事、副总经理 男 37 大专 2016.4.1- 2019.3.31 是 张铧 董事、副总经理 女 49 大专 2016.4.1- 2019.3.31 是 秦风华 董事、财务总监 女 44 大专 2016.4.1- 2019.3.31 是 胡炬蔚 董事 女 29 大学 2017.12.19- 2019.3.31 是 孙雁南 监事会主席 男 39 大学 2016.4.1- 2019.3.31 是 胡磊 监事 男 35 大学 2016.4.1- 2019.3.31 是 白雨萌 监事 男 30 大专 2016.4.1- 2019.3.31 是 范路遥 董事会秘书 男 30 大学 2016.11.16- 2019.3.31 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、 监事、 高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 - - - - - - - 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 公告编号：2018-015 35 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 胡炬蔚 无 新任 董事 经董事会推荐 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 胡炬蔚，女，出生于 1989 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权。2012 年毕业于对外经济贸易 大学会计专业，本科学历。2012 年 10 月至 2015 年 12 月，任安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 高级审计师；2015 年 12 月至今，任北京淳信投资管理有限公司联席投资总监；2017 年 6 月至今，任 襄阳国益淳信股权投资基金管理有限责任公司董事。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 9 生产人员 2 12 销售人员 6 9 技术人员 8 15 财务人员 7 6 员工总计 30 51 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 17 19 专科 11 29 专科以下 1 2 员工总计 30 51 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司在员工薪酬政策上本着竞争、激励、公平原则不断完善绩效考核和岗位薪酬体 系。竞争性使公司的薪酬体系与市场接轨，能够达到激发员工活力的目标；激励性把员工个人工作业 绩和公司业绩有效结合起来，共同分享企业发展所带来的收益；公平性将薪酬体系重在建立合理的价 值评价机制，在统一的规则下，通过对员工的绩效考评决定员工的收入。 2、员工培训计划：根据公司的发展情况，通过不同的岗位，不同层级的培训需求制定了年度培训 方案，针对不同时期的员工进行了：入职培训、岗位能力培训、专业知识培训、领导力培训、沟通能 力培训等，为新员工融入、不同岗位员工专业能力提升以及管理能力和技术开发能力均有提升。 3、公司暂无需承担费用的离退休职工人。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 公告编号：2018-015 36 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 核心人员变动情况： 公司核心技术人员为王锦先生、王梓先生、邹大为先生、张铧女士四人。 王锦先生，1980 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。2003 年 9 月至 2008 年 9 月，任北京阳光卫视文化传媒有限公司发行经理；2008 年 10 月至今，任北京东方视佳文化传播有 限公司执行董事兼总经理；2013 年 8 月至 2014 年 9 月，任北京时代光影文化传媒有限公司执行董事 兼总经理；2014 年 7 月至今，任天津东方视佳文化传播有限公司执行董事兼总经理；2016 年 4 月至 今，任时代光影董事长。 邹大为先生，1980 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 7 月至 2014 年 12 月，任黑龙江电视台制片人；2015 年 1 月至 2016 年 4 月，任北京时代光影文化传媒有限公司副 总经理；2016 年 4 月至今，任时代光影董事兼总经理。 王梓先生，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 3 月至 2004 年 3 月，任湖南电视台影视频道数码工作室主创导演；2004 年 3 月至 2007 年 3 月，任湖南电视台娱 乐频道视觉规划部主创导演；2007 年 3 月至 2007 年 7 月，任湖南电视台娱乐频道综艺娱乐部台庆特 别节目《梦想开始的地方》制作人；2007 年 7 月至 2007 年 10 月，任湖南电视台娱乐频道演艺事业部 《2007 年度星姐选举》总导演；2007 年 10 月至 2010 年 11 月，在湖南电视台快乐购物有限责任公司 任职，历任创作总监、行动营销总监、部长、营销总监；2010 年 11 月至 2011 年 7 月，任青海卫视大 型活动总导演；2011 年 10 月至 2012 年 03 月，任云南卫视天泽传媒军事真人秀青春纪实版士兵突击 总导演顾问；2012 年 07 月至 2013 年 07 月，任电视连续剧《猛兽列车》监制、编剧；2013 年 7 月至 2014 年 9 月，任北京时代光影文化传媒有限公司监事，担任湖南卫视青春星期天周播剧场《唱战记》 总导演、编剧及电视连续剧《俺娘田小草》导演、编剧；2014 年 9 月至 2016 年 4 月，任北京时代光 影文化传媒有限公司执行董事兼总经理；2016 年 4 月至今，任时代光影董事兼常务副总经理。 张铧女士，1969 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990 年 9 月至 1993 年 11 月，任西安市长安书画社职员；1993 年 11 月至 1996 年 2 月，任中国农业银行西安分行西大街支 行文秘；1996 年 2 月至 1998 年 2 月，休产假；1998 年 2 月至 2001 年 4 月，任陕西省建设银行物业 管理处文秘；2001 年 4 月至 2010 年 4 月，任西安光中影视有限公司发行总监；2010 年 11 月至 2013 年 7 月，任陕西文化产业（影视）投资有限公司市场部总监；2013 年 7 月至 2016 年 4 月，任北京时 代光影文化传媒有限公司项目运营总监；2016 年 4 月至今，任时代光影董事兼副总经理。 截止公告日，本公司核心团队稳定，自公司设立以来未发生变化。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王锦 董事长 - 邹大为 董事兼总经理 - 王梓 董事兼常务副总经理 - 张铧 董事兼副总经理 - 公告编号：2018-015 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-015 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》制定《北京时代光影文化传媒股份有限公司章程》，建立《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策与控制 制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及其关 联方资金占用管理制度》等各项规章制度，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高 公司治理水平。 公司为符合股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的要求，根据《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，建立了较规范的治理结构，制定和完善了公司的内控制度，建立健全了公司的股东大会、董事会、 监事会制度，并制定了相应的议事规则和工作细则，明确了股东大会、董事会、监事会以及总经理等 高级管理人员的权责。 公司治理情况符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法 律、法规及规范性文件的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于信息披露的有关 要求， 以及《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》 等内控制度履行公众公司的信息披露义务，召开的股东大会、董事会、监事会均合法、有效，最大程度保 证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要的人事变动、对外投资等事项均严格按照相关治理制度的要求进行决策。经公 司董事会评估后认为，公司重大决策严格履行了规定程序。 4、公司章程的修改情况 （1）2017 年第一次修改公司章程 2017 年 10 月 24 日，经公司 2017 年第四次临时股东大会审议通过，公司实施定向增发，由 4,432 万 股增发至 46,927,560 股，公司注册资本由 4,432 万元增至 46,927,560 元，公司章程做出相应修改。 （2）2017 年第二次修改公司章程 公告编号：2018-015 39 2017 年 12 月 19 日，经公司 2017 年第五次临时股东大会审议通过，对公司增加资本方式、现有股东 是否享有优先认购权以及董事人数进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 2017 年 2 月 22 日第一届董事会第六次会 议审议通过《关于杭向银行申请授信额度 的议案》等议案; 2017 年 3 月 24 日第一届董事会第七次会 议审议通过《关于杭州银行授信额度追加 关联担保的议案》等议案; 2017 年 4 月 25 日第一届董事会第八次会 议审议通过《北京时代光影文化传媒股份 有限公司 2016 年度总经理工作报告的议 案》《北京时代光影文化传媒股份有限公 司 2016 年度董事会工作报告》《北京时 代光影文化传媒股份有限公司 2016 年年 度报告及其摘要》等议案; 2017 年 5 月 19 日第一届董事会第九次会 议审议通过《关于制定<北京时代光影文 化传媒股份有限公司利润分配管理制度> 的议案》等议案; 2017 年 6 月 20 日第一届董事会第十次会 议审议通过《关于向北京银行申请授信额 度暨关联交易的议案》《关于为北京中关 村科技融资担保有限公司提供反担保的 议案》等议案; 2017 年 7 月 10 日第一届董事会第十一次 会议审议通过《关于北京时代光影文化传 媒股份有限公司股票发行方案的议案》 《关于签署附生效条件的<股份认购协 议>及<补充协议>的议案》等议案; 2017 年 8 月 25 日第一届董事会第十二次 会议审议通过《2017 年半年度报告》等 议案; 2017 年 12 月 4 日第一届董事会第十三次 会议《关于提名胡炬蔚为公司第一届董事 会董事的议案》等议案; 2017 年 12 月 25 日第一届董事会第十四 次会议审议通过《关于变更会计师事务所 的议案》《关于变更会计估计的议案》等 议案。 公告编号：2018-015 40 监事会 3 2017 年 4 月 25 日第一届监事会第三次会 议审议通过《北京时代光影文化传媒股份 有限公司 2016 年度监事会工作报告》等 议案; 2017 年 8 月 25 日第一届监事会第四次会 议决议审议通过《关于公司 2017 年半年 度报告的议案》等议案; 2017 年 12 月 25 日第一届监事会第五次 会议审议通过《关于变更会计估计的议 案》等议案。 股东大会 6 2017 年 4 月 12 日第一次临时股东大会通 过《关于杭州银行授信额度追加关联担保 的议案》等议案; 2017 年 5 月 16 日 2016 年年度股东大会 审议通过《北京时代光影文化传媒股份有 限公司 2016 年度董事会工作报告》《北 京时代光影文化传媒股份有限公司 2016 年度监事会工作报告》《北京时代光影文 化传媒股份有限公司 2016 年年度报告及 其摘要》等议案; 2017 年 6 月 5 日第二次临时股东大会通 过《关于制定<北京时代光影文化传媒股 份有限公司利润分配管理制度>的议案》 等议案; 2017 年 7 月 7 日第三次临时股东大会决 议通过《关于为北京中关村科技融资担保 有限公司提供反担保的议案》等议案; 2017 年 7 月 26 日第四次临时股东大会通 过《关于北京时代光影文化传媒股份有限 公司股票发行方案的议案》等议案; 2017 年 12 月 19 日第五次临时股东大会 审议通过《关于提名胡炬蔚为公司第一届 董事会董事的议案》等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求，规范 股东大会的召集、召开、表决程序。董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。 公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务， 熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、 高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 （三）公司治理改进情况 公司建立并不断完善治理机制，同时严格按照相关的制度、规则等执行，公司的治理制度和机制， 公告编号：2018-015 41 能够 保证全体股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司制定的《公司章程》符合《非上 市公众公司 监管指引第 3 号-章程必备条款》的要求。公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股 东大会的人员资格 及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及 其他法律法规的规定，能 够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 （四）投资者关系管理情况 报告期内公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、公司《信息披 露管理制度》、公司《投资者关系管理制度》等相关规定做好信息披露管理工作并及时编制公司定期报告和 临时报告，确保公司投资者能获得公平、公正、公开的信息，同时公司还有专人负责网站、投资者电话、 投资者信箱管理工作。公司通过信息披露网站定期向投资者发布公司经营动态信息，公司将充分借用互联 网公平、便捷、低成本、信息量大、易于存储和查寻、可以互动等优点，加强与投资者的沟通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。� （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险的能 力。� （三）对重大内部管理制度的评价 公司制定了较为完备的《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策与控制制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》等各项决策制度，公司董事会 结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运作。本年度内公司未 发现上述管理制度存在重大缺陷。公司将根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管部门的监管要 求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细化，为 公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。 � （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。于报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗 漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2018-015 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众会字(2018)第 1687 号 审计机构名称 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5 幢 1088 室 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 林德伟、曹闻欢 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 众会字（2018）第 1687 号 北京时代光影文化传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京时代光影文化传媒股份有限公司（以下简称：时代光影公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了时代光影 公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于时代光影公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 时代光影公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括时代光影公司 2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 公告编号：2018-015 43 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估时代光影公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算时代光影公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督时代光影公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 时代光影公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致时代光影公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就时代光影公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 林德伟 中国注册会计师 曹闻欢 中国，上海 二〇一八年四月二十五日 公告编号：2018-015 44 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5.1 14,933,021.20 13,163,996.16 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 5.2 6,000,000.00 4,026,600.00 应收账款 5.3 217,911,069.42 119,361,120.00 预付款项 5.4 553,782.64 55,303,486.14 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 5.5 237,163.44 196,004.30 买入返售金融资产 - - - 存货 5.6 137,707,411.89 18,322,485.96 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 5.7 10,095,887.26 12,822,804.86 流动资产合计 - 387,438,335.85 223,196,497.42 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 5.8 2,457,686.82 3,426,563.50 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 5.9 25,591.31 - 开发支出 - - - 公告编号：2018-015 45 商誉 - - - 长期待摊费用 5.10 1,839,639.80 2,943,423.44 递延所得税资产 5.11 1,784,531.54 159,830.00 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,107,449.47 6,529,816.94 资产总计 - 393,545,785.32 229,726,314.36 流动负债： 短期借款 5.12 36,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 5.13 59,827,171.69 26,034,925.96 预收款项 5.14 52,450,688.68 13,983,066.04 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 5.15 8,000.00 - 应交税费 5.16 25,597,856.73 13,953,667.77 应付利息 5.17 59,546.64 - 应付股利 - - - 其他应付款 5.18 48,412.18 48,751,640.46 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 5.19 5,386,742.86 - 其他流动负债 5.20 - 6,318,592.66 流动负债合计 - 179,378,418.78 109,041,892.89 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 5.21 8,489,809.09 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 公告编号：2018-015 46 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 8,489,809.09 - 负债合计 - 187,868,227.87 109,041,892.89 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.22 46,927,560.00 44,320,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 5.23 74,888,505.62 38,406,472.57 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 5.24 6,185,068.57 3,796,048.39 一般风险准备 - - - 未分配利润 5.25 77,676,423.26 34,161,900.51 归属于母公司所有者权益合计 - 205,677,557.45 120,684,421.47 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 205,677,557.45 120,684,421.47 负债和所有者权益总计 - 393,545,785.32 229,726,314.36 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：姜颖 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 5,826,533.43 10,163,996.16 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 6,000,000.00 4,026,600.00 应收账款 15.1 211,822,571.78 119,361,120.00 预付款项 - 553,782.64 55,303,486.14 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 15.2 270,520.90 196,004.30 存货 - 135,500,204.68 18,322,485.96 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 8,473,460.67 12,822,804.86 流动资产合计 - 368,447,074.10 220,196,497.42 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 公告编号：2018-015 47 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 15.3 21,000,000.00 3,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,457,686.82 3,426,563.50 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 25,591.31 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,839,639.80 2,943,423.44 递延所得税资产 - 1,784,531.54 159,830.00 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 27,107,449.47 9,529,816.94 资产总计 - 395,554,523.57 229,726,314.36 流动负债： 短期借款 - 36,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 77,099,300.77 26,034,925.96 预收款项 - 62,450,688.68 13,983,066.04 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 22,399,077.64 13,953,667.77 应付利息 - 59,546.64 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,606.58 48,749,105.46 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 5,386,742.86 - 其他流动负债 - - 6,318,592.66 流动负债合计 - 203,397,963.17 109,039,357.89 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 8,489,809.09 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 公告编号：2018-015 48 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 8,489,809.09 - 负债合计 - 211,887,772.26 109,039,357.89 所有者权益： 股本 - 46,927,560.00 44,320,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 74,888,505.62 38,406,472.57 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 6,185,068.57 3,796,048.39 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 55,665,617.12 34,164,435.51 所有者权益合计 - 183,666,751.31 120,686,956.47 负债和所有者权益总计 - 395,554,523.57 229,726,314.36 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5.26 241,750,207.86 139,177,207.78 其中：营业收入 5.26 241,750,207.86 139,177,207.78 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 188,699,857.80 84,289,306.04 其中：营业成本 5.26 134,742,247.86 58,086,341.64 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 5.27 249,652.93 224,724.36 销售费用 5.28 33,327,220.30 15,575,175.43 管理费用 5.29 10,748,504.73 9,807,893.77 财务费用 5.30 2,882,759.30 -44,149.16 公告编号：2018-015 49 资产减值损失 5.31 6,749,472.68 639,320.00 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 5.32 55,881.80 12,049.05 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 5.33 - -45,896.12 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 53,106,231.86 54,854,054.67 加：营业外收入 5.34 508,529.40 517,236.69 减：营业外支出 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 53,614,761.26 55,371,291.36 减：所得税费用 5.35 7,711,218.33 13,886,595.69 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 45,903,542.93 41,484,695.67 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 45,903,542.93 41,484,695.67 1.持续经营净利润 - 45,903,542.93 41,484,695.67 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 45,903,542.93 41,484,695.67 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 公告编号：2018-015 50 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 45,903,542.93 41,484,695.67 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 45,903,542.93 41,484,695.67 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 16.2 1.01 1.03 （二）稀释每股收益 16.2 1.01 1.03 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：姜颖 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 15.4 236,501,340.01 139,177,207.78 减：营业成本 15.4 134,664,323.33 58,086,341.64 税金及附加 - 235,486.83 224,719.36 销售费用 - 50,463,277.81 15,575,175.43 管理费用 - 10,712,987.32 9,805,563.77 财务费用 - 2,889,449.66 -44,349.16 资产减值损失 - 6,498,806.14 639,320.00 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - 55,881.80 12,049.05 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - -45,896.12 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 31,092,890.72 54,856,589.67 加：营业外收入 - 508,529.40 517,236.69 减：营业外支出 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 31,601,420.12 55,373,826.36 减：所得税费用 - 7,711,218.33 13,886,595.69 公告编号：2018-015 51 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 23,890,201.79 41,487,230.67 （一）持续经营净利润 - 23,890,201.79 41,487,230.67 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 23,890,201.79 41,487,230.67 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 1.01 1.03 （二）稀释每股收益 - 1.01 1.03 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 116,082,295.17 77,577,491.86 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 公告编号：2018-015 52 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 5.36.1 2,636,776.99 47,217,469.65 经营活动现金流入小计 - 118,719,072.16 124,794,961.51 购买商品、接受劳务支付的现金 - 156,276,105.02 103,889,278.33 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,304,665.87 3,473,330.51 支付的各项税费 - 13,782,926.34 7,894,844.14 支付其他与经营活动有关的现金 5.36.2 34,591,208.03 50,859,569.32 经营活动现金流出小计 - 211,954,905.26 166,117,022.30 经营活动产生的现金流量净额 - -93,235,833.10 -41,322,060.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 9,070,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 55,881.80 12,049.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 5.36.3 - 21,070,000.00 投资活动现金流入小计 - 9,125,881.80 21,082,049.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 189,475.87 7,163,491.08 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 5.36.4 - 30,140,000.00 投资活动现金流出小计 - 189,475.87 37,303,491.08 投资活动产生的现金流量净额 - 8,936,405.93 -16,221,442.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 39,089,593.05 57,962,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - - 取得借款收到的现金 - 38,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 5.36.5 13,900,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 90,989,593.05 57,962,000.00 公告编号：2018-015 53 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,964,838.95 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 5.36.6 956,301.89 - 筹资活动现金流出小计 - 4,921,140.84 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 86,068,452.21 57,962,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,769,025.04 418,497.18 加：期初现金及现金等价物余额 - 13,163,996.16 12,745,498.98 六、期末现金及现金等价物余额 5.4 14,933,021.20 13,163,996.16 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：姜颖 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 114,107,187.28 77,577,491.86 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 7,348,336.33 47,217,469.65 经营活动现金流入小计 - 121,455,523.61 124,794,961.51 购买商品、接受劳务支付的现金 - 142,517,867.83 103,889,278.33 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,243,954.19 3,473,330.51 支付的各项税费 - 13,756,103.23 7,894,844.14 支付其他与经营活动有关的现金 - 39,279,919.23 50,859,569.32 经营活动现金流出小计 - 202,797,844.48 166,117,022.30 经营活动产生的现金流量净额 - -81,342,320.87 -41,322,060.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 9,070,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 55,881.80 12,049.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 21,070,000.00 投资活动现金流入小计 - 9,125,881.80 21,082,049.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 189,475.87 7,163,491.08 投资支付的现金 - - 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 18,000,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 30,140,000.00 投资活动现金流出小计 - 18,189,475.87 40,303,491.08 投资活动产生的现金流量净额 - -9,063,594.07 -19,221,442.03 公告编号：2018-015 54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 39,089,593.05 57,962,000.00 取得借款收到的现金 - 38,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 13,900,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 90,989,593.05 57,962,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,964,838.95 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 956,301.89 - 筹资活动现金流出小计 - 4,921,140.84 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 86,068,452.21 57,962,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,337,462.73 -2,581,502.82 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,163,996.16 12,745,498.98 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,826,533.43 10,163,996.16 公告编号：2018-015 55 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,320,000.00 0.00 0.00 0.00 38,406,472.57 0.00 0.00 0.00 3,796,048.39 0.00 34,161,900 .51 0.00 120,684,421.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 44,320,000.00 0.00 0.00 0.00 38,406,472.57 0.00 0.00 0.00 3,796,048.39 0.00 34,161,900 .51 0.00 120,684,421.47 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,607,560.00 0.00 0.00 0.00 36,482,033.05 0.00 0.00 0.00 2,389,020.18 0.00 43,514,522 .75 0.00 84,993,135.98 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 45,903,542 .93 - 45,903,542.93 （二）所有者投入和减 少资本 2,607,560.00 0.00 0.00 0.00 36,482,033.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39,089,593.05 1．股东投入的普通股 2,607,560.00 - - - 36,482,033.05 - - - - - - - 39,089,593.05 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2018-015 56 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,389,020.18 0.00 - 2,389,020. 18 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,389,020.18 - - 2,389,020. 18 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部 结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,927,560.00 0.00 0.00 0.00 74,888,505.62 0.00 0.00 0.00 6,185,068.57 0.00 77,676,423 .26 0.00 205,677,557.45 公告编号：2018-015 57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,823,772. 58 - 16,413,953 .22 - 21,237,725.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,823,772. 58 0.00 16,413,953 .22 0.00 21,237,725.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 41,320,000.00 0.00 0.00 0.00 38,406,472.5 7 0.00 0.00 0.00 1,972,275. 81 0.00 17,747,947 .29 0.00 99,446,695.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 41,484,695 .67 - 41,484,695.67 （二）所有者投入和减 少资本 21,320,000.00 0.00 0.00 0.00 36,642,000.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 57,962,000.00 1．股东投入的普通股 21,320,000.00 - - - 36,642,000.0 0 - - - - - - - 57,962,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,796,048. 39 0.00 - 3,796,048. 0.00 0.00 公告编号：2018-015 58 39 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,796,048. 39 - - 3,796,048. 39 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部 结转 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,764,472.57 0.00 0.00 0.00 - 1,823,772. 58 0.00 - 19,940,699 .99 0.00 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 20,000,000.00 - - - 1,764,472.57 - - - - 1,823,772. 58 - - 19,940,699 .99 - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 44,320,000.00 0.00 0.00 0.00 38,406,472.5 7 0.00 0.00 0.00 3,796,048. 39 0.00 34,161,900 .51 0.00 120,684,421.47 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：姜颖 公告编号：2018-015 59 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,320,000.00 0.00 0.00 0.00 38,406,472.57 0.00 0.00 0.00 3,796,048.39 - 34,164,435.51 120,686,956.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 44,320,000.00 0.00 0.00 0.00 38,406,472.57 0.00 0.00 0.00 3,796,048.39 - 34,164,435.51 120,686,956.47 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 2,607,560.00 0.00 0.00 0.00 36,482,033.05 0.00 0.00 0.00 2,389,020.18 - 21,501,181.61 62,979,794.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 23,890,201.79 23,890,201.79 （二）所有者投入和减 少资本 2,607,560.00 0.00 0.00 0.00 36,482,033.05 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 39,089,593.05 1．股东投入的普通股 2,607,560.00 - - - 36,482,033.05 - - - - - - 39,089,593.05 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,389,020.18 - -2,389,020.18 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,389,020.18 - -2,389,020.18 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2018-015 60 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 46,927,560.00 0.00 0.00 0.00 74,888,505.62 0.00 0.00 0.00 6,185,068.57 - 55,665,617.12 183,666,751.31 公告编号：2018-015 61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,823,772.58 - 16,413,953.22 21,237,725.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,823,772.58 - 16,413,953.22 21,237,725.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 41,320,000.00 0.00 0.00 0.00 38,406,472.57 0.00 0.00 0.00 1,972,275.81 - 17,750,482.29 99,449,230.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 41,487,230.67 41,487,230.67 （二）所有者投入和减 少资本 21,320,000.00 0.00 0.00 0.00 36,642,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 57,962,000.00 1．股东投入的普通股 21,320,000.00 - - - 36,642,000.00 - - - - - - 57,962,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,796,048.39 - -3,796,048.39 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,796,048.39 - -3,796,048.39 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,764,472.57 0.00 0.00 0.00 -1,823,772.58 - -19,940,699.99 0.00 公告编号：2018-015 62 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 20,000,000.00 - - - 1,764,472.57 - - - -1,823,772.58 - -19,940,699.99 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 44,320,000.00 0.00 0.00 0.00 38,406,472.57 0.00 0.00 0.00 3,796,048.39 - 34,164,435.51 120,686,956.47 公告编号：2018-015 63 财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 公司概况 北京时代光影文化传媒股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内在全国中小企业新三 板股份转让系统挂牌交易的其他股份有限公司，于 2017 年 11 月 2 日取得由北京市工商局换发的 统一社会信用代码为 9111010607413081XK 的《企业法人营业执照》，本公司现注册资本为人民币 4,692.756 万元，经营范围为：广播电视节目制作；电影发行；制作、代理、发布广告；个人经纪 代理服务。（广播电视节目制作以及企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的 项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目 的经营活动。） 1.2 本年度合并财务报表范围 本公司 2017 年度合并范围内子公司为霍城考拉影业有限公司。 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通 知》（财会〔2017〕13 号）的规定，本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准则。 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）的 规定，本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。 根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），本公司对财务 报表格式进行了相应调整。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持 续经营能力产生重大怀疑的因素。 2.3 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完 整性承担责任。 公告编号：2018-015 64 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.4.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一 控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益。 3.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公告编号：2018-015 65 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.4.3 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处 置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相 关利得或损失的金额。 3.4.4 处置对子公司的投资 处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益， 如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲 减的，应当调整留存收益。 3.4.5 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理 在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进行 会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后 的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进 行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.4.6 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权 按照上述 3.4.4 和 3.4.5 的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次 交易事项属于一揽子交易： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 公告编号：2018-015 66 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法 3.5.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.5.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重 大影响的活动。 3.5.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 （1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 （2）除（1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、 决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判 断。 3.5.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： （1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； （2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； （3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： （1）拥有一个以上投资； （2）拥有一个以上投资者； （3）投资者不是该主体的关联方； （4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并 编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动 计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接 控制的主体，纳入合并财务报表范围。 公告编号：2018-015 67 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子 公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者 （股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现 内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少 数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合 并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东 分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合 并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公告编号：2018-015 68 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.6 特殊交易会计处理 3.5.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整 资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.5.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交 易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多 次交易事项属于一揽子交易： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 公告编号：2018-015 69 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 3.6.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 3.6.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.7 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投 资。 公告编号：2018-015 70 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.8 外币业务和外币报表折算 3.8.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。 3.8.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账 本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位 币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产 生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现 金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量 表中单独列示。 3.9 金融工具 3.9.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 公告编号：2018-015 71 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可 供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有 能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 （4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一 年内到期的非流动资产。 公告编号：2018-015 72 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款 项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有 者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出 售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资 产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除 金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收 取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务 负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 公告编号：2018-015 73 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.9.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债 的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.9.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活 跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 3.9.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现 值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减 值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢 复，也不予转回。 公告编号：2018-015 74 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 应收款项 3.10.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的判断依据或金额标准 对于单项金额重大的应收款项（应收账款单项金 额在 500 万元以上，含 500 万元；其他应收款单 项金额在 100 万元以上，含 100 万元），当存在 客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备； 经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用 风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。 3.10.2 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征划分为一个组合 确信可以收回组合 将同一实际控制人控制的公司、合并范围内母公司及各子公司间的应 收款项、以及确信可收回的押金保证金、员工备用金等应收款项，划 分为一个组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 确信可以收回组合 单独测试未发生减值的，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1-6 个月 1 1 7-12 个月 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4 年以上 100 100 3.10.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明其可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在 具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。 公告编号：2018-015 75 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.11 存货 3.11.1 存货的分类 存货主要包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、低值易耗品等。 （1）原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影 视剧。 （2）在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电 视剧发行许可证》的影视剧产品。 （3）完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》 的影视剧产品。 （4）外购影视剧系公司购买的影视剧产品。 3.11.2 存货的计价方法 （1）存货按照实际成本进行初始计量。 （2）公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行： 公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预 收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备 抵，并在结转销售成本时予以冲抵。 其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预 付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关 成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。 发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： （1）一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本； 采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。 （2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时 期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位 发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（主要提供给电视 台播映的美术片、电视剧片可在不超过 5 年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐 笔（期）结转销售成本。 （3）如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。 （4）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 公告编号：2018-015 76 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.11 存货及存货跌价准备（续） 3.11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司对于存货因已霉烂变质、市场 价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目 计提存货跌价准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及 相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值 以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记 的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （1）原材料的减值测试。原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面如果与 国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。 （2）在拍影视剧的减值测试。影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政策 相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。 （3）库存商品（完成拍摄影视剧、外购影视剧）的减值测试。公司对于库存商品的成本结转是基 于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品部分提 取减值准备。 本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。 3.11.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 3.11.5 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销计入成本费用。 公告编号：2018-015 77 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.12 长期股权投资 3.12.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排 的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.12.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期 股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： （1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 的有关规定确定。 （3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 （4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.12.3 后续计量及损益确认方法 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资 单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3.12.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本 计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 当期投资收益。 公告编号：2018-015 78 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.12 长期股权投资（续） 3.12.3 后续计量及损益确认方法（续） 3.12.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连 险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照 金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对 其余部分采用权益法核算。 公告编号：2018-015 79 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.12 长期股权投资（续） 3.12.3 后续计量及损益确认方法（续） 3.12.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融 资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改 按权益法核算的当期损益。 3.12.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法” 的相关内容处理。 3.12.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用 孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划 分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业 或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采 用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.12.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 公告编号：2018-015 80 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.12 长期股权投资（续） 3.12.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定， 则视为对被投资单位施加重大影响。 3.12.5 减值测试方法及减值准备计提方法 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值 高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用 权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资 的帐面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价 值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权 投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3.13 投资性房地产 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进 行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和 土地使用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投 资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 公告编号：2018-015 81 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.14 固定资产 3.14.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.14.2 固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关 的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部 分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者 预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或 毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.14.3 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子及办公设备 3-5 0-5 19.00- 33.33 运输设备 4-5 0-5 19.00- 25.00 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 限内，采用年限平均法单独计提折旧，不考虑残值。 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 3.14.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账 面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金 额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 3.15 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 公告编号：2018-015 82 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.16 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 3.17 无形资产 无形资产包括软件等。无形资产以实际成本计量。 无形资产按其使用寿命或法定年限，采用直线法摊销，计入当期损益。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面 价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 公告编号：2018-015 83 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.18 研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.19 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 3.20 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一 控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差 额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资 时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分 摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。 公告编号：2018-015 84 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.21 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 3.22 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.23 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.24 资产组 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的 决策方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的 公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报 表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时， 将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价 值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后， 确认归属于母公司的商誉减值损失。 公告编号：2018-015 85 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.25 职工薪酬 3.25.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带 薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： （1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.25.2 离职后福利 3.25.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.25.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： （1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量 等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划 所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 （2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设 定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 （3）确定应当计入当期损益的金额。 （4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利 水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企 业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净 资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 公告编号：2018-015 86 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.25 职工薪酬（续） 3.25.2 离职后福利（续） 3.25.2.2 设定受益计划（续） 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： （1）修改设定受益计划时。 （2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.25.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： （1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.25.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政 策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾 福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的 当期确认应付长期残疾福利义务。 公告编号：2018-015 87 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.26 收入确认 3.26.1 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量。 本公司营业收入主要为影视剧销售及其衍生收入、广告发布收入。主要业务收入的确认方法如下： （1）电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧 发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。 电视剧销售收入包括电视播映权转让收入、音像版权收入、网络播映权收入、海外发行收入、复制 费母带费收入等。 本公司按照《电影企业会计核算办法》的规定，采用计划收入比例法核算相应的影视剧销售收入和 成本。 计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入 占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。该方法在具体使用时，一般由影 视片的主创人员、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发行或播映的影视作品的市 场状况，本着谨慎的原则进行市场销售状况及效益的预测，并提出该片在规定成本配比期内可能获 得销售收入的总额。在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。计算公式为： 计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×100% 本期（月）应结转销售成本额＝本期（月）影视剧销售收入额×计划销售成本率 在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实 际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整影视剧成本配 比期内的预计销售收入总额。 在电视播映权的转让中，还包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是部分电视台可以 按约定的顺序在 2 年内先后开始播放的权利；二轮播映权是指在首轮播放结束后，其他部分电视台 继续播放的权利。由于电视剧项目收入中，主要为首轮播映权转让收入，通常在 24 个月之后进行 的二轮播映权的交易具有较大的不可预期性。因此，本着谨慎性的原则，本公司仅以为期 24 个月 的首轮播放权转让预计实现的收入作为电视剧项目的预期收入，不考虑首轮播放后二轮播映权可能 实现的收入。 （2）影视剧代理发行收入：在影视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电 视剧发行许可证》，影视剧播映带和其他载体转移给购货方并已完成收款时确认影视剧代理发行收 入。 公告编号：2018-015 88 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.26 收入确认（续） 3.26.1 销售商品（续） （3）电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许 可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收 入。 （4）广告发布收入：同时满足下列条件的予以确认广告发布收入：①广告已经播出；②收入的金 额能够可靠计量；③相关经济利益很可能流入企业；④相关的己发生或将发生的成本能够可靠计 量。 3.26.2 提供劳务 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的 证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、 劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将 要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结 果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.26.3 让渡资产使用权收入 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入 的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.27 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。于资产负债表日起 12 个月（含 12 个月）内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 3.28 政府补助 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补 助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.28.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 公告编号：2018-015 89 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.28 政府补助（续） 3.28.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益或冲减相关成本。 3.28.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 3.28.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 3.28.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 3.29 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易 中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的，不予确认。 公告编号：2018-015 90 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.30 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.30.1 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.30.2 融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的 入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 3.31 重要会计政策、会计估计的变更 3.31.1 重要的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和 “终止经营净利润”，比较数据相应调整。 已批准 2016 年度至 2017 年度该准则施行日期间 无相关调整事项。 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相 关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类 至“其他收益”项目，比较数据不调整。 已批准 本公司自 2017 年 1 月 1 日至该准则施行 日期间无相关调整事项。 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部 分原列示为“营业外收入”及“营业外支出” 的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项 目，比较数据相应调整。 已批准 2016 年度受影响报表科目名称：营业外 支出影响金额-45,896.12 元、资产处置收 益影响金额-45,896.12 元； 2017 年度受影响报表科目名称：无相关 事项。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采 用未来适用法处理。 财政部 2017 年度修订了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕 15 号）的规定，自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求 采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至实施日新增的政府补助，也要求按修订后的准则进行 调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报 表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 公告编号：2018-015 91 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.31 重要会计政策、会计估计的变更（续） 3.31.2 重要的会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 备注 为进一步完善公司应收款项 风险管控制度和实现精细化 管理，更客观公允地反映公 司财务状况和经营成果，结 合行业特性、公司以往相关 应收款项实际回收情况和行 业其他公司情况，公司决定 对应收款项的坏账准备计提 比例进行变更。本次会计估 计变更自 2017 年 12 月 25 日 开始执行。变更后会计估计 详见财务附注 3.10 本公司第 一届董事 会第十四 次会议批 准 受影响的报表项目名 称 对 当 期 报 表 影 响 金 额 （元） 应收账款坏账准备 4,517,624.14 其他应收款坏账准备 429.04 递延所得税资产 1,066,846.66 资产减值损失 4,518,053.18 未分配利润 -3,451,206.52 所得税费用 -1,066,846.66 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 6% 企业所得税 应纳税所得额 25%、0% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 文化事业建设费 按照提供广告服务的全部含税价款 和价外费用减除支付给其他广告公 司或广告发布者的含税广告发布费 后的余额 3% 教育费附加 应纳流转税额 5% 不存在不同企业所得税税率纳税主体的。 4.2 税收优惠 根据财政部下发的《财税[2011]112 号》文《国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发 区企业所得税优惠政策的通知》：2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯 两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简 称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。根 据霍城考拉影业有限公司的《企业入驻协议》，霍城考拉影业有限公司自 2017 年 1 月 23 日-2022 年 12 月 31 日免征企业所得税。 公告编号：2018-015 92 5 合并财务报表项目附注 5.1 货币资金 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现金： 人民币 4,983.20 1.0000 4,983.20 5,770.60 1.0000 5,770.60 小计 4,983.20 5,770.60 银行存款： 人民币 14,928,038.00 1.0000 14,928,038.00 13,158,225.56 1.0000 13,158,225.56 港币 - - - - - - 美元 - - - - - - 小计 14,928,038.00 13,158,225.56 其他货币资金： 人民币 - - - - - - 小计 - - 合计 14,933,021.20 13,163,996.16 5.1.1 货币资金年末数比年初数增加 1,769,025.04 元，增加比例为 13.44%。 5.2 应收票据 5.2.1 应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,000,000.00 4,026,600.00 5.2.2 期末公司已质押的应收票据： 本期公司无应收票据质押情况。 5.2.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,600,000.00 5.2.4 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据： 本期公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据的情况。 5.2.5 应收票据年末数比年初数增加 1,973,400.00，增加比例为 49.01%，增加的主要原因为：本期收到银 行承兑汇票增加所致。 公告编号：2018-015 93 5 合并财务报表项目附注（续） 5. 3 应收账款 5.3.1 应收账款分类披露： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额 重大 并单项计 提坏 账准备的 应收 账款 - - - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款： 组合 1—账龄 分析法 225,299,433.06 100.00 7,388,363.6 4 3.28 217,911,069 .42 120,000,440.00 100.0 0 639,320.00 0.53 119,361,120.0 0 组合 2—确信可 收回 - - - - - - - - - - 组合小计 225,299,433.06 100.00 7,388,363.6 4 3.28 217,911,069 .42 120,000,440.00 100.0 0 639,320.00 0.53 119,361,120.0 0 单项金额 虽不 重大但单 项计 提坏账准 备的 应收账款 - - - - - - - - - - 225,299,433.06 100.00 7,388,363.6 4 3.28 217,911,069 .42 120,000,440.00 100.0 0 639,320.00 0.53 119,361,120.0 0 5.3.2 按组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 1-6 个月 163,136,437.92 1,631,364.38 1.00% 7-12 月 18,061,605.14 903,080.26 5.00% 1-2 年 39,663,590.00 3,966,359.00 10.00% 2-3 年 4,437,800.00 887,560.00 20.00% 合计 225,299,433.06 7,388,363.64 3.28% 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 107,214,040.00 - - 1-2 年 12,786,400.00 639,320.00 5.00% 合计 120,000,440.00 639,320.00 0.53% 5.3.3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况。 本期计提坏账准备金额 7,166,473.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 417,430.00 元。 本期坏账准备无收回或转回的重要金额。 公告编号：2018-015 94 5 合并财务报表项目附注（续） 5.3 应收账款（续） 5.3.4 本期实际核销的应收账款 本期无实际核销的应收账款。 5.3.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 应收账款 坏账准备 账龄 占应收账款 总额比例 安徽广播电视台 非关联方 67,911,500.00 2,167,580.00 2 年以内 30.14% 山东广播电视台 非关联方 56,858,400.00 568,584.00 1-6 个月 25.24% 辽宁广播电视台 非关联方 19,896,800.00 1,836,968.00 2 年以内 8.83% 河南电视台 非关联方 13,826,300.00 1,356,985.00 3 年以内 6.14% 成都市广播电视台 非关联方 9,163,800.00 413,132.00 2 年以内 4.07% 167,656,800.00 6,343,249.00 74.42% 5.3.6 本期应收账款中，质押情况详见 5.12.1 和 5.21.1。 5.3.7 本期应收账款中，无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款情况。 5.3.8 本期应收账款中，无应收本公司其他关联方的款项。 5.3.9 应收账款净额年末数比年初数增加 98,549,949.42 元，增加比例为 82.56%，增加的主要原因 为：本期影视剧发行增加所致。 公告编号：2018-015 95 5 合并财务报表项目附注（续） 5.4 预付账款 5.4.1 预付账款按账龄列示 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 1 年以内 553,782.64 100.00 55,303,486.14 100.00 本期无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 5.4.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 北京瑞兴旺文化传媒有限公司 非关联方 161,780.00 1 年以内 尚未提供服务 中国石化销售有限公司北京石油分 公司 非关联方 96,082.02 1 年以内 尚未提供服务 北京新世纪饭店有限公司 非关联方 94,044.00 1 年以内 尚未提供服务 中影电影数字制作基地有限公司 非关联方 54,800.00 1 年以内 尚未提供服务 北京亿铭方略文化传媒有限公司 非关联方 50,000.00 1 年以内 尚未提供服务 456,706.02 5.4.3 本期预付账款中，无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款情况。 5.4.4 本期预付账款中，无预付本公司其他关联方的款项。 5.4.5 预付账款年末数比年初数减少 54,749,703.50 元，减少比例为 99.00%，减少的主要原因为： 参投影视剧拍摄完成导致预付合作方制片款结转至存货所致。 公告编号：2018-015 96 5 合并财务报表项目附注（续） 5.5 其他应收款 5.5.1 其他应收款分类披露： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 类别 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款： 组合 1—账龄分析法 42,903.80 18.06 429.04 1.00 42,474.7 6 - - - - - 组合 2—确信可收回 194,688.68 81.94 - - 194,688.68 196,004.30 100.00 - - 196,004.30 组合小计 237,592.48 100.00 429.04 0.18 237,163.44 196,004.30 100.00 - - 196,004.30 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - - - - - - 237,592.48 100.00 429.04 0.18 237,163.44 196,004.30 100.00 - - 196,004.30 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 1-6 个月 42,903.80 429.04 1.00% 组合中，确信可收回的其他应收款： 项目 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 备用金、押金 194,688.68 - 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 备用金、押金 175,622.30 - 个人社保及公积金 20,382.00 - 合计 196,004.30 - 5.5.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 429.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 本期坏账准备无收回或转回的重要金额。 5.5.3 本期实际核销的其他应收账款情况： 本期无实际核销的其他应收款。 公告编号：2018-015 97 5 合并财务报表项目附注（续） 5.5 其他应收款（续） 5.5.4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金、押金 194,688.68 175,622.30 个人社保 - 20,382.00 往来款 42,903.80 - 合计 237,592.48 196,004.30 5.5.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 佳卓（北京）文化 传媒有限公司 非关联方 押金 158,775.00 1-2 年 66.83% - 代扣代缴个人社 保公积金 非关联方 往来款 42,903.80 1-6 个月 18.06% 429.04 武何花 非关联方 制片备用金 23,037.68 1-6 个月 9.70% - 纳什空间创业科技 （北京）有限公司 非关联方 押金 12,876.00 3 年内 5.41% - 237,592.48 100.00% 429.04 5.5.6 本期其他应收款中，无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位情况。 5.5.7 本期其他应收款中，无应收本公司其他关联方的款项。 5.5.8 其他应收款净额年末数比年初数增加 41,159.14 元，增加比例为 21.00%。 5.6 存货 5.6.1 存货分类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料-剧本支出 32,504,548.18 - 32,504,548.18 8,128,458.91 - 8,128,458.91 在拍影视剧 95,333,937.14 - 95,333,937.14 3,827,094.02 - 3,827,094.02 完成拍摄影视剧 9,868,926.57 - 9,868,926.57 6,366,933.03 - 6,366,933.03 合计 137,707,411.89 - 137,707,411.89 18,322,485.96 - 18,322,485.96 5.6.2 存货净额年末数比年初数增加 119,384,925.93 元，增加比例为 651.58%，增加的主要原因为：在拍 影视剧及剧本余额增加所致。 5.7 其他流动资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 待认证进项税 8,952,673.18 3,752,557.09 理财产品 - 9,070,247.77 待摊房租 1,143,214.08 - 合计 10,095,887.26 12,822,804.86 5.7.1 其他流动资产年末数比年初数减少2,726,917.60元，减少比例为21.27%。 公告编号：2018-015 98 5 合并财务报表项目附注(续) 5.8 固定资产 5.8.1 固定资产情况 项目 电子及办公设备 运输设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,330,563.62 356,316.25 3,686,879.87 2.本期增加金额 163,002.08 - 163,002.08 （1）购置 163,002.08 - 163,002.08 （2）在建工程转入 - - - （3）企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 3,493,565.70 356,316.25 3,849,881.95 二、累计折旧 1.期初余额 260,316.37 - 260,316.37 2.本期增加金额 1,060,615.56 71,263.20 1,131,878.76 （1）计提 1,060,615.56 71,263.20 1,131,878.76 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4.期末余额 1,320,931.93 71,263.20 1,392,195.13 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 2,172,633.77 285,053.05 2,457,686.82 2.期初账面价值 3,070,247.25 356,316.25 3,426,563.50 5.8.2 本年折旧额： 1,131,878.76 元 ； 5.8.3 通过融资租赁租入的固定资产情况 本期无通过融资租赁租入的固定资产。 5.8.4 本公司管理层认为：本公司的固定资产经测试未发生减值，故无需计提减值准备。 5.8.5 固定资产账面价值年末数比年初数减少 968,876.68 元，减少比例为 28.28%。 公告编号：2018-015 99 5 合并财务报表项目附注(续) 5.9 无形资产 5.9.1 无形资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 - 26,473.79 - 26,473.79 其中: 软件 - 26,473.79 - 26,473.79 二、累计摊销合计 - 882.48 - 882.48 其中: 软件 - 882.48 - 882.48 - 三、账面净值合计 - 25,591.31 - 25,591.31 其中: 软件 - 25,591.31 - 25,591.31 四、减值准备合计 - - - - 其中: 软件 - - - - 五、无形资产账面价值合计 - 25,591.31 - 25,591.31 其中: 软件 - 25,591.31 - 25,591.31 5.9.2 本期摊销额为 882.48 元。 5.9.3 本公司董事会认为：年末无形资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无需计提减值 准备。 5.9.4 无形资产净值年末数比年初数增加 25,591.31 元，增加的主要原因是新增软件所致。 公告编号：2018-015 100 5 合并财务报表项目附注(续) 5.10 长期待摊费用 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减 少 2017 年 12 月 31 日 装修费 2,943,423.44 - 1,103,783.64 - 1,839,639.80 5.10.1 长期待摊费用年末数比年初数减少 1,103,783.64 元，减少比例为 37.50%，减少的主要原因 为：本期摊销所致。 5.11 递延所得税资产/递延所得税负债 5.11.1 未经抵消的递延所得税资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 7,138,126.14 1,784,531.54 639,320.00 159,830.00 5.11.2 未经抵消的递延所得税负债 本期无未经抵消的递延所得税负债。 5.11.3 未确认递延所得税资产 霍城考拉影业有限公司免税，故不计提递延所得税资产。 5.12 短期借款 5.12.1 短期借款分类 借款类别 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 质押借款 20,000,000.00 - 保证借款 16,000,000.00 - 合计 36,000,000.00 - 公告编号：2018-015 101 5 合并财务报表项目附注(续) 5.12 短期借款（续） 5.12.1 短期借款分类（续） 上述质押借款的担保情况如下: （1）2017 年 6 月 20 日，本公司与北京银行经济技术开发区支行签订了授信协议，在 2017 年 6 月 27 日起至 2018 年 6 月 27 日期间，北京银行经济技术开发区支行向本公司提供人民币 2,000 万元 的授信额度。在上述授信协议项下，北京中关村科技融资担保有限公司为本公司提供连带责任保 证，并签订了最高额委托保证合同。2017 年 6 月 19 日，本公司实际控制人王锦、高管邹大为与北 京中关村科技融资担保有限公司签订最高额反担保（保证）合同，同时本公司与北京中关村科技 融资担保有限公司签订最高额反担保（应收账款质押）合同，质押本公司应收账款 2,064.15 万。 2017 年 6 月 23 日，在上述授信协议项下，本公司与北京银行经济技术开发区支行签订借款合同， 在 2017 年 6 月 27 日至 2018 年 6 月 27 日期间，北京银行经济技术开发区支行向本公司提供 1,120 万元的流动资金贷款，用于补充企业日常流动资金，支付工资，采购款及剧目制作费。2017 年 8 月 11 日，在上述授信协议项下，本公司与北京银行经济技术开发区支行签订借款合同，在 2017 年 8 月 11 日至 2018 年 8 月 11 日期间，北京银行经济技术开发区支行向本公司提供 880 万元的流 动资金贷款 上述保证借款的担保情况如下： （1）2017 年 3 月 29 日，本公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了借款合同。该借 款合同由本公司实际控制人王锦以及公司高管邹大为提供连带责任保证。在 2017 年 4 月 10 日至 2018 年 3 月 28 日期间，杭州银行股份有限公司北京中关村支行向本公司提供人民币 1,086.31 万 元的流动资金贷款，用于剧目组《第一声枪响》的制作费。在 2017 年 4 月 10 日至 2017 年 9 月 28 日期间，杭州银行股份有限公司北京中关村支行向本公司提供人民币 200 万元的流动资金贷款。 在 2017 年 5 月 18 日至 2018 年 3 月 28 日期间，杭州银行股份有限公司北京中关村支行向本公司 提供人民币 513.69 万元的流动资金贷款。2017 年 9 月 28 日，本公司已还款 200 万元。 5.12.2 已逾期未偿还的短期借款情况 本期已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。 5.12.3 短期借款年末数比年初数增加 36,000,000.00 元，增加的主要原因为：新增短期借款所致。 公告编号：2018-015 102 5 合并财务报表项目附注(续) 5.13 应付账款 5.13.1 应付账款列示： 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 56,222,245.28 26,034,925.96 1-2 年 3,604,926.41 - 合计 59,827,171.69 26,034,925.96 5.13.2 本期应付账款无账龄超过一年的重要应付账款。 5.13.3 按收款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应付款期末余额 合计数的比例 东阳宏岳金骁影视文化传媒有限公司 代理节目款 14,003,129.06 1 年以内 23.41% 甘肃省广播电影电视总台(集团) 分账款 8,754,716.98 1 年以内 14.63% 博凯文化传播（天津）有限公司 宣发费 5,811,320.75 1 年以内 9.71% 河南马上天下影视有限公司 代理节目款 5,661,800.14 1 年以内 9.46% 成都满园春物资贸易有限公司 分账款 4,600,000.00 1 年以内 7.69% 38,830,966.93 64.90% 5.13.4 本期应付账款中，无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 5.13.5 本期应付账款中，无应付其他关联方的款项。 5.13.6 应付账款年末数比年初数增加 33,792,245.73 元，增加比例为 129.80%，增加的主要原因为： 采购节目款增加所致。 公告编号：2018-015 103 5 合并财务报表项目附注(续) 5.14 预收账款 5.14.1 预收账款列示： 预收项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 47,568,188.68 13,983,066.04 1-2 年 4,882,500.00 - 合计 52,450,688.68 13,983,066.04 5.14.2 本期预收账款中无账龄超过一年的重要预收款 5.14.3 本期预收账款中，无预收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 5.14.4 本期预收账款中，无预收其他关联方款项。 5.14.5 预收款项年末数比年初数增加 38,467,622.64 元，增加比例为 275.10%，增加的主要原因 为：预收合作方制片款增加所致。 5.15 应付职工薪酬 5.15.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 - 6,659,141.86 6,651,141.86 8,000.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 653,524.01 653,524.01 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 - 7,312,665.87 7,304,665.87 8,000.00 公告编号：2018-015 104 5 合并财务报表项目附注(续) 5.15 应付职工薪酬（续） 5.15.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 - 5,123,760.45 5,115,760.45 8,000.00 2.职工福利费 - 689,406.55 689,406.55 - 3.社会保险费 - 389,258.70 389,258.70 - 4.住房公积金 - 391,707.00 391,707.00 - 5.工会经费和职工教育经费 - 21,540.74 21,540.74 - 6.非货币性福利 - - - - 7.其他 - 43,468.42 43,468.42 - 合 计 - 6,659,141.86 6,651,141.86 8,000.00 5.15.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 627,228.22 627,228.22 - 2.失业保险费 - 26,295.79 26,295.79 - 合 计 - 653,524.01 653,524.01 - 5.15.4 辞退福利列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 5.15.5 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 5.15.6 应付职工薪酬预计将于下一会计期间支付。 5.16 应交税费 税 种 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增值税 14,770,008.20 - 企业所得税 9,512,705.13 13,699,295.07 城建税 321.09 - 个人所得税 1,271,681.30 254,286.80 教育费附加 321.09 - 文化事业建设费 41,773.92 - 印花税 1,046.00 85.90 25,597,856.73 13,953,667.77 5.16.1 应交税费年末数比年初数增加 11,644,188.96 元，增加比例为 83.45%，增加的主要原因 为：应交增值税增加所致。 公告编号：2018-015 105 5 合并财务报表项目附注(续) 5.17 应付利息 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行借款利息 59,546.64 - 5.17.1 应付利息年末数比年初数增加 59,546.64 元，增加比例为 100.00%，增加的主要原因为： 本期新增短期借款相应计提的应付利息所致。 5.18 其他应付款 5.18.1 按款项性质列示其他应付款 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 电视剧投资款 - 48,583,333.36 员工代垫款 45,743.60 159,340.52 质保金 - 5,400.00 应付代办费 62.00 2,535.00 社保、公积金 2,606.58 1,031.58 48,412.18 48,751,640.46 5.18.2 本期其他应付款无账龄超过一年的重要应付款项。 5.18.3 本期其他应付款中，无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 5.18.4 本期其他应付款中，无应付其他关联方的款项详。 5.18.5 其他应付款年末数比年初数减少 48,703,228.28 元，减少比例为 99.90%，减少的主要原 因为：电视剧投资款减少所致。 5.19 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 5,386,742.86 - 5.19.1 一年内到期的非流动负债年末数比年初数增加 5,386,742.86，增加的主要原因为：售后回 租融资租赁所致。 5.20 其他流动负债 5.20.1 其他流动负债分类列示： 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 - 6,318,592.66 5.20.2 其他流动负债年末数比年初数减少 6,318,592.66，减少比例为 100.00%，减少的主要原因 为：销项税金重分类至应交税费。 公告编号：2018-015 106 5 合并财务报表项目附注(续) 5.21 长期应付款 5.21.1 按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 平安国际融资租赁（天津）有限公司 8,489,809.09 - 上述质押借款的担保情况如下： （1）2017 年 6 月，本公司与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订了资产买卖（著作权 转让）合同以及售后回租合同，本公司以《秋菊打官司》剧本著作权作为标的物，签订售后 回租协议。租赁总额为 1,390 万元，租赁期限 3 年。本协议债务由本公司实际控制人王锦及 其配偶提供连带责任保证，并签订了保证合同。同时，本公司以与河南电视台签署的有关《小 草青青》播映权的《河南电视台节目播映权购买合同书》项下对河南电视台形成的全部应收 账款以及与黑龙江广播影视传媒集团有限公司签署的有关电视剧《我的小姨》播映权的《影 视作品播映权许可合同》项下对黑龙江广播影视传媒集团有限公司形成的全部应收账款作为 质押物，签署了应收账款质押合同。 5.21.2 长期应付款年末数比年初数增加 8,489,809.09 元，增加的主要原因为：售后回租融资 租赁所致。 5.22 股本 2016 年 12 月 31 日 本次变动增减（+、-） 2017 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股本 44,320,000.0 0 2,607,560.0 0 - - - 2,607,560.00 46,92 7,560. 00 2017 年 7 月 31 日，新疆红山优选投资基金企业（有限合伙）和北京翰龙知行投资管理中心 （有限合伙）对本公司增资，缴纳的投资总额合计为 39,999,970.40 元，其中：增加实收资 本 2,607,560.00 元，扣除发行费和承销费 910,377.35 元后计入资本公积 36,482,033.05 元。 上述实收资本已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴财光华审验字 【2017】第 102014 号验资报告予以验证。 截止 2017 年 12 月 31 日，天津东方视佳文化传播有限公司限售股 12,000,000 股；北京东方 视佳文化传播有限公司限售股 1,333,334 股。 5.23 资本公积 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢 价） 38,406,472.57 36,482,033.0 5 - 74,888,505.62 5.23.1 2017 年 7 月 31 日，新疆红山优选投资基金企业（有限合伙）和北京翰龙知行投资 管理中心（有限合伙）对本公司增资，缴纳的投资总额合计为 39,999,970.40 元，其中：增 加实收资本 2,607,560.00 元，扣除发行费和承销费 910,377.35 元后计入资本公积 公告编号：2018-015 107 36,482,033.05 元。 5 合并财务报表项目附注(续) 5.24 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,796,048.39 2,389,020.18 - 6,185,068.57 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合计 3,796,048.39 2,389,020.18 - 6,185,068.57 5.24.1 盈余公积年末数比年初数增加 2,389,020.18 元，增加比例为 62.93%，增加的主要原因为： 提取法定盈余公积所致。 5.25 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 34,161,900.51 16,413,953. 22 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - 调整后期初未分配利润 34,161,900.51 16,413,953. 22 加：本期归属于公司所有者的净利润 45,903,542.93 41,484,695. 67 减：提取法定盈余公积 2,389,020.18 3,796,048.3 9 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 股改折股 - 19,940,699. 99 期末未分配利润 77,676,423.26 34,161,900. 51 5.26 营业收入及营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 241,750,207.86 134,742,247.86 139,17 7,207. 78 58,086 ,341.64 其他业务 - - - - 合计 241,750,207.86 134,742,247.86 139,17 7,207. 78 58,086 ,341.64 5.26.1 营业收入本年发生数比上年发生数增加 102,573,000.08 元，增加比例为 73.70%，增加 的主要原因为：本期影视剧发行收入增加所致。营业成本本年发生数比上年发生数增加 76,655,906.22 元，增加比例为 131.97%，增加的主要原因为：本期影视剧发行成本增加所致。 公告编号：2018-015 108 5 合并财务报表项目附注(续) 5.27 税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 3,823.97 25,145.66 教育费附加 3,028.08 17,961.17 文化事业建设费 107,416.88 142,560.00 印花税 130,169.00 38,624.20 车船使用税 4,750.00 433.33 其他 465.00 - 合 计 249,652.93 224,724.36 5.27.1 税金及附加本年发生数比上年发生数增加 24,928.57 元，增加比例为 11.09%。 5.28 销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 广告费和业务宣传费 25,432,292.06 13,531,670.17 服务费 854,849.91 409,121.99 差旅费 1,042,169.62 373,493.05 材料费 764,459.09 193,241.08 业务招待费 716,579.19 192,549.15 交通费 97,549.71 45,997.19 办公费 342,841.98 63,983.82 职工薪酬 2,797,019.18 17,282.60 发行费 - 747,836.38 折旧摊销 639,450.93 - 租赁费 640,008.63 - 合 计 33,327,220.30 15,575,175.43 5.28.1 销售费用本年发生数比上年发生数增加 17,752,044.87 元，增加比例为 113.98%，增加的 主要原因为：广告费和业务宣传费增加。 公告编号：2018-015 109 5 合并财务报表项目附注(续) 5.29 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 4,002,848.45 3,720,294.74 折旧摊销 821,540.25 537,509.55 租赁费 1,007,814.05 1,412,439.91 业务招待费 387,183.14 238,841.89 办公费 649,825.74 767,492.24 交通费 220,016.00 168,267.54 差旅费 383,968.81 512,198.05 咨询服务费 2,679,798.39 2,431,398.66 税费 - 19,451.19 剧本损失费 595,509.90 - 合 计 10,748,504.73 9,807,893.77 5.29.1 管理费用本年发生数比上年发生数增加 940,610.96 元，增加比例为 9.59%。 5.30 财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 2,957,239.43 - 减:利息收入 86,195.39 49,476.71 利息净支出 2,871,044.04 -49,476.71 汇兑损失 - - 减:汇兑收益 - - 汇兑净损失 - - 银行手续费 11,715.26 5,327.55 合 计 2,882,759.30 -44,149.16 5.30.1 财务费用本年发生数比上年发生数增加 2,926,908.46 元，增加比例为 6,629.59%，增加的 主要原因为：利息支出增加所致。 公告编号：2018-015 110 5 合并财务报表项目附注(续) 5.31 资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失计提/(转回) 6,749,472.68 639,320.00 5.31.1 资产减值损失本年发生数比上年发生数增加 6,110,152.68 元，增加比例为 955.73% ，增加 的主要原因为：本期会计估计变更导致计提的坏账准备增加所致。 5.32 投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 理财产品投资收益 55,881.80 12,049.05 5.32.1 投资收益本年发生数比上年发生数增加 43,832.75 元，增加比例为 363.79%，增加的主要原因为： 本期理财收益增加所致。 5.33 资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置 - -45,896.12 5.33.1 资产处置收益年末数比年初数增加 45,896.12，增加比例为 100.00%，增加的主要原因为：本期无 资产处置收益。 5.34 营业外收入 5.34.1 营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 收取的违约金 - 517,000.00 - 个税手续费返还 8,529.40 236.47 8,529.40 政府补助 500,000.00 - 500,000.00 其他 - 0.22 - 合 计 508,529.40 517,236.69 508,529.40 5.34.2 计入当期损益的政府补助 补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/收益相关 新三板挂牌奖励 500,000.00 - 与收益相关 5.34.3 营业外收入本年发生数比上年发生数减少 8,707.29 元，减少比例为 1.68%。 公告编号：2018-015 111 5 合并财务报表项目附注(续) 5.35 所得税费用 5.35.1 所得税费用表 项 目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 9,335,919.87 14,046,425.69 递延所得税费用 -1,624,701.54 -159,830.00 合 计 7,711,218.33 13,886,595.69 5.35.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017 年度 利润总额 53,614,761.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,403,690.32 子公司适用不同税率的影响 -5,505,926.56 调整以前期间所得税的影响 -299,512.93 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 112,967.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 - 所得税费用 7,711,218.33 公告编号：2018-015 112 5 合并财务报表项目附注(续) 5.36 现金流量表项目 5.36.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 政府补贴 500,000.00 - 利息收入 86,195.39 49,476.71 收回往来款、代垫款 2,042,052.20 167,756.25 收到项目投资款 - 47,000,000.00 其他营业外收入 8,529.40 236.69 合计 2,636,776.99 47,217,469.65 5.36.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 企业间往来 2,040,122.01 160,122.00 期间费用支出 32,551,086.02 31,149,447.32 支付项目投资款 - 19,550,000.00 合计 34,591,208.03 50,859,569.32 5.36.3 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 赎回理财 - 21,070,000.00 5.36.4 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财 - 30,140,000.00 5.36.5 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 长期应付款 13,900,000.00 - 5.36.6 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资租赁款 956,301.89 - 公告编号：2018-015 113 5 合并财务报表项目附注(续) 5.37 现金流量表补充资料 5.37.1 现金流量表补充资料 项目 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 45,903,542.93 41,484,695.67 加：资产减值准备 6,749,472.68 639,320.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,131,878.76 260,007.13 无形资产摊销 882.48 - 长期待摊费用摊销 1,103,783.64 437,236.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - 45,896.12 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 2,957,239.43 - 投资损失（收益以“-”号填列） -55,881.80 -12,049.05 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,624,701.54 -159,830.00 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -119,384,925.93 -9,287,957.66 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -58,907,360.14 -138,602,465.02 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 28,890,236.39 63,873,085.76 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -93,235,833.10 -41,322,060.79 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,933,021.20 13,163,996.16 减：现金的期初余额 13,163,996.16 12,745,498.98 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,769,025.04 418,497.18 5.37.2 现金和现金等价物的构成 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 一、现金 14,933,021.20 13,163,996.16 其中：库存现金 4,983.20 5,770.60 可随时用于支付的银行存款 14,928,038.00 13,158,225.56 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 14,933,021.20 13,163,996.16 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 - - 公告编号：2018-015 114 6 合并范围的变更（续） 6.1 非同一控制下企业合并 本期无非同一控制下企业合并。 6.2 同一控制下企业合并 本期无同一控制下企业合并。 6.3 反向购买 本期无反向购买。 6.4 处置子公司 本期无处置子公司。 6.5 其他原因的合并范围变动 本期无其他原因的合并范围变动。 6.6 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本期无其他境外经营实体。 公告编号：2018-015 115 7 在其他主体中权益的披露 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 霍城考拉影业有限公司 新疆 新疆 影视行业 100.00 - 通过设立方式取得 2017 年 12 月 4 日，本公司公告拟设立全资子公司陕西芭乐文化传媒有限公司，截至 2017 年 12 月 31 日，该子公司尚未完成工商登记。 7.1.2 重要的非全资子公司 本期末无重要的非全资子公司。 公告编号：2018-015 116 7 在其他主体中权益的披露（续） 7.2 在合营安排或联营企业中的权益 7.2.1 重要的联营企业 本期末无重要的合营企业或联营企业。 7.2.2 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 本期末无不重要的合营企业或联营企业。 8 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响 降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理 的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并 及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策。 本公司无金融工具。 8.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下 措施。 1、银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2、应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可 的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账 风险。 公告编号：2018-015 117 8 与金融工具相关的风险（续） 8.1 信用风险（续） 8.1.1 已逾期未减值的金融资产的账龄分析 本公司无已逾期未减值的金融资产 8.1.2 已发生单项减值的金融资产的分析 本公司无已发生单项减值的金融资产 8.2 流动性风险 流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者 源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融 资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之 间的平衡。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司流动性充足，流动性风险较低。 8.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 8.3.1 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风 险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风 险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 8.3.2 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动 是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融 工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 9 公允价值的披露 9.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 本公司无以公允价值计量的资产和负债 公告编号：2018-015 118 10 关联方及关联交易 10.1 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本 公司的表决 权比例 （%） 天津东方视佳文化传播有限 公司 天津市 文化、体育和娱 乐业 10,000,000. 00 76.7140% 76.7140% 本公司的母公司情况的说明： 截至2017年12月31日止，天津东方视佳文化传播有限公司持有本公司限售股12,000,000 股，占比 25.5713%；流通股 24,000,000 股，占比 51.1427%。 本公司最终控制方是： 王锦先生 。 情况说明：本公司实际控制人王锦先生通过天津东方视佳文化传播有限公司间接持股本 公司比例为 49.8641%，通过北京东方视佳文化传播有限公司间接持股本公司比例为 8.5238%，王锦共持有公司 58.3879%股权。 10.2 本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注 7.1。 10.3 本公司合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注 7.2。 10.4 其他关联方情况 10.4.1 其他关联企业 其他关联企业名称 其他关联企业与 本公司关系 备注 北京东方视佳文化传播有限公司 参股股东、实际 控制人控制的企 业 2016 年8月起持公司9.03%股权， 自 2017 年 7 月起持公司 8.52% 股 权 ， 实 际 控 制 人 王 锦 持 股 100.00% 北京飞天星光影视文化有限公司 实际控制人有重 大影响的企业 2016 年 2 月前王锦参股 49%，转 让给无关联的第三方后无关联 关系 公告编号：2018-015 119 10 关联方及关联交易（续） 10.4 其他关联方情况（续） 10.4.2 其他关联自然人 本公司的关联自然人是指能对公司财务和生产经营决策产生重大影响的个人，包括本公司的董事、 监事、高级管理人员、持有本公司 5%以上股权的自然人以及与上述人员关系密切之家庭成员。 关联自然人 关联方关系 邹大为 董事、总经理，间接参股股东（通过天津东方视佳文化传播有 限公司间接持股 11.51%） 王梓 董事、常务副总经理，间接参股股东（通过天津东方视佳文化 传播有限公司间接持股 11.51%） 张铧 董事、副总经理，间接参股股东（通过天津东方视佳文化传播 有限公司间接持股 3.84%） 秦风华 董事、副总经理、财务负责人 王钰 发行总监，王锦配偶之侄女 孙雁南 监事会主席 胡磊 监事 白雨萌 监事 范路遥 董事会秘书 王欣 王锦之配偶 王艳 王锦之姐姐 王勤 王锦之姐姐 公告编号：2018-015 120 10 关联方及关联交易（续） 10.5 关联交易情况 10.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 10.5.1.1 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 2017 年度 2016 年度 王梓 导演服务 150,000.00 - 10.5.1.2 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 2017 年度 2016 年度 北京飞天星光影视文化有限公司 制作费收入 - 3,584,905.71 10.5.2 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本年无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 10.5.3 关联租赁情况 本年无关联租赁情况。 10.5.4 关联担保情况 10.5.4.1 本公司作为担保方 本年无本公司作为担保方的情况。 10.5.4.2 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 北京中关村科 技融资担保有 限公司 11,200,000.00 2017-6-27 2020-6-27 否 北京中关村科 技融资担保有 限公司 8,800,000.00 2017-8-11 2020-6-27 否 公司实际控制 人王锦以及公 司高管邹大为 18,000,000.00 2017-3-29 2020-3-28 否 本公司实际控 制人王锦及其 配偶 13,900,000.00 2017-7-6 2022-7-6 否 关联方担保情况详见附注 5.12 及 5.21。 公告编号：2018-015 121 10 关联方及关联交易（续） 10.5 关联交易情况（续） 10.5.5 关联方资金拆借 本期无关联方资金拆借情况。 10.5.6 关联方资产转让、债务重组情况 本期无关联方资产转让、债务重组情况。 10.5.7 关键管理人员报酬 项目 2017 年度 2016 年度 关键管理人员报酬 1,860,121.51 1,193,833.00 10.5.8 其他关联交易 本年无其他关联交易。 10.6 关联方应收应付款项 本年无关联方应收应付款项。 10.7 关联方承诺 本年无关联方承诺。 公告编号：2018-015 122 11 股份支付 本年无股份支付。 12 承诺及或有事项 12.1 重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 12.2 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 13 资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 25 日，除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资 产负债表日后事项。 2018 年 4 月 13 日，本公司与辽宁广播电视台关于电视剧《我的小姨》、《小草青青》电视剧播映 权转让款的诉讼开庭，本公司诉讼请求辽宁广播电视台支付上述款项共计人民币壹仟玖佰捌拾玖 万陆仟捌佰元整（19,896,800.00 元），双方已达成口头共识，正在拟定调解方案。 13.1 重要的非调整事项 无重要的非调整事项。 13.2 利润分配情况 本年不分配不转增。 14 其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅 读和理解的重要事项。 公告编号：2018-015 123 15 公司财务报表项目附注 15.1 应收账款 15.1.1 应收账款分类披露： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 类别 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 - - - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款： 组合 1—账龄 分析法 200,233,405 .14 91.4 5 7,137,703. 36 3.5 6 193,095,701 .78 120,000,44 0.00 100. 00 639,320.0 0 0.5 3 119,361,12 0.00 组合 2—确 信可收回 18,726,870. 00 8.55 - - 18,726,870.00 - - - - - 组合小计 218,960,275 .14 100. 00 7,137,703. 36 3.2 6 211,822,571 .78 120,000,44 0.00 100. 00 639,320.0 0 0.5 3 119,361,12 0.00 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 - - - - - - - - - - 218,960,275 .14 100. 00 7,137,703. 36 3.2 6 211,822,571 .78 120,000,44 0.00 100. 00 639,320.0 0 0.5 3 119,361,12 0.00 15.1.2 期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 15.1.3 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 1-6 个月 138,070,410.00 1,380,704.10 1.00% 7-12 个月 18,061,605.14 903,080.26 5.00% 1-2 年 39,663,590.00 3,966,359.00 10.00% 2-3 年 4,437,800.00 887,560.00 20.00% 合计 200,233,405.14 7,137,703.36 3.56% 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 107,214,040.00 - - 1-2 年 12,786,400.00 639,320.00 5.00% 合计 120,000,440.00 639,320.00 0.53% 组合中，确信可收回的应收账款： 项目 2017 年 12 月 31 日 坏账准备 霍城考拉影业有限公司 18,726,870.00 - 15.1.4 期末不存在单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账 准备计提。 公告编号：2018-015 124 15 公司财务报表项目附注(续) 15.1 应收账款（续） 15.1.5 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,915,813.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 417,430.00 元。 本期坏账准备无收回或转回的重要金额。 本期无实际核销的应收账款情况。 15.1.6 本期应收账款中，无持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位情况。 15.1.7 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款总额 比例(%) 安徽广播电视台 非关联方 67,911,500.00 2 年以内 31.02% 山东广播电视台 非关联方 54,310,000.00 1-6 个月 24.80% 辽宁广播电视台 非关联方 19,896,800.00 2 年以内 9.09% 霍城考拉影业有限公司 关联方 18,726,870.00 1-6 个月 8.55% 河南电视台 非关联方 13,826,300.00 3 年以内 6.31% 合计 174,671,470.00 79.77% 15.2 其他应收款 15.2.1 其他应收款分类披露： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 类别 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款： 组合 1—账龄分析法 42,278.00 15.6 0 422.78 1.00 41,855.22 - - - - - 组合 2—确信可收回 228,665.68 84.4 0 - - 228,665.68 196,004.30 100. 00 - - 196,004.30 组合小计 270,943.68 100. 00 422.78 0.16 270,520.90 196,004.30 100. 00 - - 196,004.30 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - - 270,943.68 100. 00 422.78 0.16 270,520.90 196,004.30 100. 00 - - 196,004.30 15.2.2 期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 15.2.3 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 1-6 个月 42,278.00 422.78 1.00% 公告编号：2018-015 125 15 公司财务报表项目附注(续) 15.2 其他应收款（续） 15.2.4 组合中，确信可收回的其他应收款： 项目 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 备用金、押金 194,688.68 - 合并范围内关联方往来 33,977.00 - 228,665.68 - 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 备用金、押金 175,622.30 - 个人社保及公积金 20,382.00 - 196,004.30 - 15.2.5 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 422.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 本期坏账准备无收回或转回的重要金额。 本期无实际核销的其他应收款。 15.2.6 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金、押金 194,688.68 175,622.30 个人社保及公积金 - 20,382.00 往来款 76,255.00 - 合计 270,943.68 196,004.30 15.2.7 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准 备期末 余额 佳卓（北京）文化传媒有限 公司 押金 158,775.00 1-2 年 58.61 - 代扣代缴个人社保公积金 往来款 42,278.00 1-6 个月 15.60 422.78 霍城考拉影业有限公司 往来款 33,977.00 1-6 个月 12.54 - 武何花 制片备用金 23,037.68 1-6 个月 8.50 - 纳什空间创业科技（北京） 有限公司 押金 12,876.00 3 年内 4.75 - 270,943.68 100.00 422.78 公告编号：2018-015 126 15 公司财务报表主要项目注释(续) 15.3 长期股权投资 15.3.1 长期股权投资情况表 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 21,000,000.00 - 21,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 15.3.2 对子公司投资 被投资单位 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 霍城考拉影业有限公司 3,000,000.00 18,000,000.00 - 21,000,000.00 - - 公告编号：2018-015 127 15 公司财务报表项目附注(续) 15.4 营业收入及营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 236,501,340.01 134,664,323.33 139,177,207.7 8 58,086,341.64 其他业务 - - - - 合计 236,501,340.01 134,664,323.33 139,177,207.7 8 58,086,341.64 15.5 投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 理财产品投资收益 55,881.80 12,049.05 16 补充资料 16.1 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 500,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 55,881.80 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 8,529.40 所得税影响额 -141,102.80 少数股东权益影响额（税后） - 合计 423,308.40 16.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 28.70% 1.0109 1.0109 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 28.44% 1.0016 1.0016 公告编号：2018-015 128 17 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 法定代表人： 王 锦 主管会计工作负责人： 秦风华 会计机构负责人： 姜 颖 日期：2018 年 4 月 25 日 公告编号：2018-015 129 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室