839444_2021_泰华股份_2021年年度报告_2022-04-26.txt

山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 1 证券代码：839444 证券简称：泰华股份 主办券商：华福证券 2021 年度报告 泰华股份 NEEQ : 839444 山东泰华生物科技股份有限公司 Shandong Taihua Biotech Co.,Ltd 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 26 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 30 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 104 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人洪祥碧、主管会计工作负责人吴春锋及会计机构负责人（会计主管人员）吴春锋保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真 实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 未按要求披露的事项：1、本年度报告中前五大客户的第一名至第五名以“客户一”、“客户二”、“客户 三”、“客户四”、“客户五”代替。2、本年度报告中的前五大供应商中的第一名至第五名以“供应商一”、 “供应商二”、“供应商三”、“供应商四”、“供应商五”代替。 理由：公司与上述客户及供应商公司所签订的合同，涉及公司的具体业务信息，属于公司商业机密；并 且公司与上述客户及供应商签订的合同含保密条款，约定对双方签订的协议、合同、技术资料保密，非 经上述客户及供应商同意，不得向任何第三方泄露。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、客户集中度高的风险 2019 年、2020 年、2021 年，公司来自前五名客户的销售额占 营业收入比重分别为 85.14%、79.51%、90.00%。其中,前两大客 户的收入占比分别为 45.47%、76.12%、79.84%。公司来自主要 客户的销售额占营业收入的比重相对较高，本公司存在客户相 对集中的风险。如果来自主要客户的收入大幅下降，会严重影 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 4 响公司盈利的稳定性,公司业绩存在大幅下滑的风险。 二、原辅材料价格波动风险 公司原辅料主要是基础化工、精细化工产品,报告期内,公司原辅 料占生产成本的比例超过 80%，原辅料供应的持续稳定性及价 格波动幅度对公司盈利影响较大。相关供应商的稳定生产直接 受到包括产业政策调整、环保政策调整等的影响,原辅料的价格 受石油和经济周期影响也较大。报告期内,公司原辅料价格不断 上升,原辅料价格波动在短期内对公司盈利能力的不利影响较 大。 三、存货跌价风险 公司根据对市场的预测安排生产,存货规模处于较高水平, 2019 年、2020 年、2021 年存货余额分别为 3716.79 万元、2939.56 万元、2358.26 万。由于产品的市场价格波动，基于公司的会计 政策，公司于 2018 年底共计提存货跌价准备 134.79 万元，2019 年底共计提存货跌价准备 246.31 万元，2020 年底共计提存货跌 价准备 805.31 万元，2021 年底共计提存货跌价准备 490.76 万 元。报告期内公司已按照会计制度的有关规定足额计提了存货 跌价准备，若公司产品未来出现价格大幅波动，且存货大幅增 加，导致公司存货跌价损失显著增加将对公司的盈利能力产生 重大不利影响。 四、环保许可经营的风险 公司生产过程中会产生废水、废气、废渣，若处理不当会污染 周边环境。公司高度重视环保工作,严格按照项目建设三同时进 行环评，并通过了政府相关部门的环保验收,通过了 ISO14001 环 境认证。于 2020 年 8 月 3 日取得《排污许可证》。公司生产经 营仍可能受到相关环保政策规定的影响。 五、实际控制人控制不当的风险 公司共同控制人洪祥碧、洪桂英夫妇及其儿子洪博强合计持有 公司 93.52%的股份，洪祥碧任公司董事长兼总经理、洪博强任 董事、董事会秘书兼业务发展总监，其在公司经营决策、人事、 财务管理上均可施予重大影响。若公司共同控制人利其对公司 的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 可能损害公司和少数权益股东利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 5 释义 释义项目 释义 泰华股份、泰华科技、本公司、公司、 股份公司 指 山东泰华生物科技股份有限公司 厦门海弘 指 厦门海弘挚远投资管理合伙企业(有限合伙) 泰华益盛 指 泰安市泰华益盛商务咨询合伙企业(有限合伙) 主办券商、华福证券 指 华福证券有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《山东泰华生物科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 甾体 指 甾体说的就是类固醇类物质,通常指这一类的激素:肾 上腺皮质激素、雄激素、雌激素,具有一定的作用。 皮质激素 指 皮质激素是肾上腺皮质合成和分泌的一类,皮质激素 进入血液循环后,一般与血中特异的蛋白质——皮质 激素运载蛋白形成可逆的非共价键复合物,使激素免 受破坏,并可调节血中游离甾体的浓度,从而调控作用 于靶细胞的激素的有效浓度。 原料药 指 指用于生产各类制剂的原料药物,是制剂中的有效成 份由化学合成、植物提取或者生物技术所制备的各种 用来作为药用的粉末、结晶、浸膏等,但病人无法直接 服用的物质。 医药中间体 指 所谓医药中间体,实际上是一些用于药品合成工艺过 程中的一些化工原料或化工产品。这种化工产品,不需 要药品的生产许可证,在普通的化工厂即可生产,只要 达到一些的级别,即可用于药品的合成。 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 注：本年度报告除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现合计数与各单项加总数尾数不符的情况， 均由四舍五入所致。 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东泰华生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShandongTaihuaBiotechCo.,Ltd 证券简称 泰华股份 证券代码 839444 法定代表人 洪祥碧 二、 联系方式 董事会秘书 洪博强 联系地址 山东省泰安市高新区配天门大街 399 号 电话 0538-5073161 传真 0538-8935056 电子邮箱 hhpharminvest2014@ 公司网址 办公地址 山东省泰安市高新区配天门大街 399 号 邮政编码 271000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 10 月 22 日 挂牌时间 2017 年 1 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业 C-医药制造业 C27-化学药品原料药制造 C271-化学药品原 料药制造 C2710 主要业务 甾体药物中间体的研制、生产和销售 主要产品与服务项目 泼尼松龙、氟轻松、丙酸氯倍他索、倍他米松等原料及中间体 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 33,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为厦门海弘挚远投资管理合伙企业(有限合伙) 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为洪祥碧、洪桂英和洪博强，无一致行动人 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91370900767764698U 否 注册地址 山东省泰安市高新技术开发区配天门大街399号 否 注册资本 33,500,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华福证券 主办券商办公地址 福建省福州市鼓楼区鼓屏路 27 号 1#楼 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华福证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 宁兰华 白慧霞 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 154,523,694.04 40,344,989.18 283% 毛利率% 8.53% 20.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,016,290.45 -5,045,221.52 40.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,166,782.95 -5,067,963.80 37.51% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -5.50% -8.70% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -5.77% -8.74% - 基本每股收益 -0.09 -0.15 40.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 68,768,696.26 78,125,036.20 -11.16% 负债总计 14,394,661.22 21,773,408.69 -33.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,357,460.04 56,351,627.51 -3.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.622 1.68 -3.45% 资产负债率%（母公司） 21.67% 27.87% - 资产负债率%（合并） 21.67% 27.87% - 流动比率 2.49 3.54 - 利息保障倍数 -7.65 -10.32 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,862,737.99 -2,220,240.01 319.02% 应收账款周转率 5.93 6.84 - 存货周转率 5.34 0.97 - 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -11.16% 6.15% - 营业收入增长率% 283% 7.06% - 净利润增长率% 39.89% -1,966.54% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 33,500,000 33,500,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 176,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 550.00 非经常性损益合计 177,050.00 所得税影响数 26,557.50 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 150,492.50 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 10 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司专注于皮质激素类甾体药物中间体的研制、生产和销售，产品包括地索奈德系列、倍他米松及 衍生物系列、氟轻松系列、地塞米松系列、氢化可的松系列等 5 大系列。经过多年的研发技术沉淀和 市场积累，公司拥有较为成熟领先的生产工艺、较为稳定的供应商和客户，在市场庞大的的甾体药物市 场占有一席之地。公司主要向行业上游甾体药物原料供应商采购醋酸泼尼松等原材料及辅料，根据市场 需要，采用国内领先的生产工艺生产各系列原料药中间体产品，再通过公司的销售渠道销售给下游的甾 体药物生产和贸易公司获取利润。 1、采购模式 公司从事甾体药物中间体的研发与生产和销售，主要采购生产相关的原材料和中间物料，如：丙酮、 碘、倍他米松、格氏水解物、醋酸泼尼松等。公司由采购仓储科统一负责对外采购工作，保证公司生产 经营工作的正常进行。采购仓储科根据生产计划确定原辅材料、包装材料等物料的采购计划，通过采购 议价和订单管理、采购付款管理，合理控制原材料成本和库存，降低采购成本和减少资金占用。公司自 成立以来即开展相关业务，与国内相关原材料供应商有长期稳定的合作关系。 2、生产模式 公司从原料采购、人员配置、设备管理、生产过程、质量控制、包装运输等各方面，严格执行公司 工艺技术控制规定；在产品的整个制造过程中，主要通过缩合、氧化还原、中和、离心分离、水析等一 系列物理化学反应，每个产品就要经过多个反应流程才能成为最终成品。生产质控部对原料、辅料、包 装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量。 3、销售模式 公司采用直销和经销相结合的销售模式，直销客户主要为同行业下游的甾体药物生产企业，经销客 户主要为不直接从事甾体药物生产的医药贸易公司或代理商等。外商独资阶段，公司存在外销情况，国 外市场销售部分自营，部分通过外贸公司完成；外商企业转为内资企业后，因无相关出口资质，公司停 止了相关外销业务。经过多年的市场积累，公司产品拥有较好的市场口碑，与天药股份等业内知名企业 建立了稳定的合作关系。目前，甾体药物市场需求刚性较强，公司产品销售前景良好。随着二期新生产 线的建设使用，未来公司产能将进一步扩大，产品销售压力亦将大幅增加，增聘和储备销售人才，扩充 销售团队是目前公司较为紧急的一项工作。 4、盈利模式 公司主要通过销售公司产品获取收入，通过对不断地加强研发创新，提高产品工艺技术，依靠技术 进步和加强管理降低生产成本，提高产品毛利空间，加强市场开发，提高销售，增加利润。同时通过不 断开发新产品获取利润。公司对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够 可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。与客户一般根据实际用量结算，公司针对客户的零星 的采购，结算方式为款到发货；对大客户、老客户可以给 30--120 天的账期。公司专注于高端皮质激素 类甾体药物中间体的研发、生产和销售，产品包括地索奈德系列、倍他米松及衍生物系列、氟轻松系列、 地塞米松系列、氢化可的松系列等产品。经过多年的技术沉淀和市场积累，公司拥有较为成熟、国内先 进的生产工艺技术、较为稳定的供应商和客户，在市场庞大的的甾体药物生产市场占有一席之地。公司 主要向行业上游甾体药物原料供应商采购醋酸泼尼松等原材料及辅料，根据市场需要，采用相应的生产 工艺生产各系列原料药中间体产品，再通过公司的销售渠道销售给下游的药品企业生产和贸易公司获取 利润。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有重大变化。 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 12 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,520,392.49 3.63% 2,910,893.22 3.73% -13.41% 应收票据 0 0% 220,000.00 0.28% -100% 应收账款 417,177.60 0.61% 8,464,010.48 10.83% -95.07% 存货 23,582,617.03 33.98% 29,395,602.54 37.63% -19.78% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 7,178,346.23 10.34% 8,263,088.97 10.58% -13.12% 在建工程 15,586,391.23 22.46% 14,897,692.15 19.07% 4.62% 无形资产 7,838,271.44 11.29% 8,066,456.72 10.33% -2.83% 商誉 短期借款 0 0% 3,000,000.00 3.84% -100% 长期借款 0 0% 9,000,000.00 11.52% -100% 应付账款 5,862,452.02 8.52% 8,863,548.27 11.35% -27.36% 预付账款 23,656 0.03% 51,061.95 0.07% -53.67% 应付职工薪酬 90,000 0.13% 230,000.00 0.29% -60.87% 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 13 资产负债项目重大变动原因： 1. 短期借款本期比上期减少 100%。主要由于：本期流动资金充足。 2．长期借款本期比上期减少 100%。主要由于：本期在建工程减少。 3. 预付账款本期比上期减少 53.67%。主要由于：公司对预付采购的原料进行了及时催促发货并开具发 票，造成预付账款同比下降。 4. 应付职工薪酬本期比上期减少 60.87%。主要由于：预提 12 月份应付工资比同期减少计提 14 万元所 致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 154,523,694.04 - 40,344,989.18 - 283.01% 营业成本 141,345,834.11 91.47% 32,138,037.44 79.66% 339.81% 毛利率 8.53% - 20.34% - - 销售费用 280,357.28 0.18% 229,635.74 0.57% 22.09% 管理费用 3,158,017.38 2.04% 2,805,785.30 6.95% 12.55% 研发费用 7,963,496.15 5.15% 2,338,811.79 5.80% 240.49% 财务费用 455,239.76 0.29% 570,853.30 1.41% -20.25% 信用减值损失 248,871.12 0.15% -155,556.98 -0.39% 259.99% 资产减值损失 -4,907,607.95 -3.18% -8,053,064.21 -19.96% -39.06% 其他收益 176,500.00 0.11% 104,300.00 0.26% 69.22% 投资收益 0 0% 0 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 营业利润 -3,732,282.06 -2.43% -5,996,322.99 -14.86% 37.43% 营业外收入 550.00 0.0004% 24,550.00 0.06% -97.76% 营业外支出 0 102,094.38 0.25% -100% 净利润 -3,016,290.45 -5,045,221.52 -12.51% 40.21% 项目重大变动原因： 1. 营业收入本期比上期增长 283.01%，营业成本本期比上期增长 339.81% ，营业利润本期比上期增长 37.43% ，净利润本期比上期增长 40.21% 。主要由于：本期客户需求不断上升，公司产品产销量增长， 收入及成本也相应增长。 2. 研发费用本期比上期增长 259.99%。主要由于：公司持续加大研发投入，导致研发物耗增加。 3. 信用减值损失本期比上期减少 247.45%。主要由于：公司坏账损失减少所致。应收账款计提坏账损失 减少导致。 5. 资产减值损失本期比上期减少 39.06%。主要由于：会计师根据谨慎原则集体的减值准备同比下降所 致。 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 14 6.其他收益本期比上期增加 69.22%。主要由于：获得政府产业支持、研发补助增加。 7.营业外收入本期比上期减少 97.76%。主要由于：本期与日常活动无关的政府补助减少所致。 8.营业外支出本期比上期减少 100%。主要由于：无需支付的款项减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 110,237,220.96 37,250,966.13 195.93% 其他业务收入 44,286,473.08 3,094,023.05 1,331.36% 主营业务成本 100,874,986.91 30,008,694.76 236.15% 其他业务成本 40,470,847.20 2,129,342.68 1,800.63% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 地索奈德系 列产品 8,173,583.98 6,779,905.80 17.05% -10.16% 5.34% -41.72% 倍他米松及 衍生物系列 产品 7,209,601.66 3,970,623.93 44.93% -45.59% -62.50% 123.54% 氟轻松系列 及地塞米松 系列产品 2,306,150.45 1,397,587.30 39.40% -14.16% -18.33% 8.51% 氢化可的松 系列产品 339,929.22 103,587.40 69.53% 19.21% 13.01% 2.47% 其他（曲安 奈德系列产 品） 92,207,955.65 88,623,282.48 3.89% 672.92% 692.58% -37.97% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期地索奈德、氟轻松及地塞米松、倍他米松及衍生物系列产品因市场需求有所降低，销量和收入较同 期有所下降，同时倍他米松原材料价格较上期有所下降，导致成本较上期下降；曲安奈德系列产品因市 场开发及客户需求提升，销量和成本大幅增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 15 1 客户 1 89,749,557.52 58.08% 否 2 客户 2 33,628,318.58 21.76% 否 3 客户 3 9,292,035.40 6.01% 否 4 客户 4 8,512,123.89 5.51% 否 5 客户 5 5,553,097.35 3.59% 否 合计 146,735,132.74 94.96% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 供应商 1 74,328,495.58 49.43% 否 2 供应商 2 43,794,690.27 29.12% 否 3 供应商 3 16,194,690.27 10.77% 否 4 供应商 4 8,738,938.05 5.81% 否 5 供应商 5 3,960,176.99 2.63% 否 合计 147,016,991.15 97.76% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,862,737.99 -2,220,240.01 319.02% 投资活动产生的现金流量净额 -702,237.13 -4,469,312.12 84.29% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,487,504.19 4,463,601.59 -200.54% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额增加 319.02%。主要由于：本期销售收入的增长带动销售回款同比大幅 增加。 2. 投资活动产生的现金流量净额增加 84.29%。主要由于：本期工程建设减少。 3. 筹资活动产生的现金流量净额减少 200.54%。主要由于：本期收到其他与筹资活动有关的现金同比大 幅减少。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 16 三、 持续经营评价 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不 利风险。 1、公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力；公司 具有独立经营的业务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业同业竞争的情形；公司与生 产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施完整，具有独立的产品研发、材料采购和产品销售系 统，拥有土地、厂房、机器设备及知识产权的所有权和使用权，不存在被占用的情形；公司及控股子公 司均独立聘用员工、高级管理人员和财务人员，并签订劳动合同、发放工资，依法缴纳社会福利；公司 及其子公司的均独立设置财务机构，开设独立的银行账户，建立独立的财务核算体系及管理制度，依法 独立纳税，不存在控股股东占用资金的情形；公司治理严格按治理文件要求独立运行，控股子公司的经 营管理机构独立行使经营管理权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在混同的情形。 2、公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；会计核算严格按照会 计准则进行，会计政策保持一致性，未发生变化，财务和业务通过 ERP 系统实行了一体化核算，财务核 算岗位更加细化，财务人员配备继续增加；财务管理水平不断提升，各项风险 管控的制度和机构设置 不断完善，内部控制体系运行良好。 3、经营管理层、核心员工队伍稳定；公司经营管理层保持稳定，经营管理层和核心员工未发生重 大变动的情形，员工总数随着业务规模 的增长保持同步增加，主要包括技术人员、销售人员、生产人 员和财务人员。 4、公司和全体员工 2021 年未发生重大违法、违规行为。 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 3 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 18 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 泰华股份自新三板挂牌上市以来，实际控制人或控股股东从未发生同业竞争行为，并承诺未来也不 会构成同业竞争。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,500,000 7.46% 20,706,250 23,206,250 69.27% 其中：控股股东、实际控制 人 20,070,417 20,070,417 59.91% 董事、监事、高管 500,000 500,000 1.49% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 31,000,000 92.53% -20,706,250 10,293,750 30.73% 其中：控股股东、实际控制 人 30,500,000 91.04% -20,206,250 10,293,750 30.73% 董事、监事、高管 500,000 1.49% -500,000 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 33,500,000 - 0 33,500,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： √适用 □不适用 原副总经理骆宗萍女士所持有股份 500,000 股于 2021 年 10 月 19 日公告解除限售（公告编号 2021-021）； 公司董事长兼总经理洪祥碧先生所持有股份 3,431,250 股于 2021 年 10 月 26 日公告解除限售，目前 仍持有公司限售股份 10,293,750 股（公告编号 2021-022）； 控股股东厦门海弘所持有的股份 16,775,000 股，分别于 2021 年 10 月 26 日、2021 年 11 月 10 日、 2021 年 12 月 7 日分三批次已全部公告解除限售（公告编号分别为 2021-022、2021-023、2021-024）， 厦门海弘所持股份已全部为无限售条件股份。 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 19 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 厦 门 海 弘 挚 远 投 资 管 理 合 伙 企业（有 限合伙） 16,775,000 0 16,775,000 50.07% 0 16,775,000 0 0 2 洪祥碧 13,725,000 -393,945 13,331,055 39.79% 10,293,750 3,037,305 0 0 3 李曙蓉 1,400,000 -6,000 1,394,000 4.16% 0 1,394,000 0 0 4 泰 安 市 泰 华 益 盛 商 务 咨 询 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 1,000,000 0 1,000,000 2.99% 0 1,000,000 0 0 5 骆宗萍 500,000 0 500,000 1.49% 0 500,000 0 0 6 洪桂英 0 258,112 258,112 0.77% 0 258,112 0 0 7 洪满英 100,000 0 100,000 0.30% 0 100,000 0 0 8 上 海 巨 纳 资 产 管 理 有 限公司 0 80,000 80,000 0.24% 0 80,000 0 0 9 肖德云 0 20,688 20,688 0.06% 0 20,688 0 0 10 陈军伟 0 20,000 20,000 0.06% 0 20,000 0 0 合计 33,500,000 -21,145 33,478,855 99.93% 10,293,750 23,185,105 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东洪祥碧先生与洪桂英女士为夫妻关系，洪祥碧与洪桂英共同控制厦门海弘，洪祥碧先生与 洪桂英女士为兄妹关系，其他股东不存在任何关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 20 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 中国银行 泰安高新 区支行 银行 10,000,000 2020 年 1 月 7 日 2022 年 12 月 10 日 4.87% 合计 - - - 10,000,000 - - - 2020 年 1 月 6 日，公司与中国银行泰安分行签订编号为 56661595j1912121 号借款合同，借款金额 为 1000 万元，期限为三年，根据还款计划至 2021 年年底已归还本金 200 万元整。同时签订 56661595j1912121 号最高额抵押合同和保证合同，保证人为洪祥碧、洪桂英夫妇，抵押物为土地。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 21 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联 合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 洪祥碧 董事长兼总经理 男 否 1966 年 9 月 2019 年 8 月 2 日 2022年8月1 日 洪博强 董事、董事会秘书 男 否 1991 年 10 月 2019 年 8 月 2 日 2022年8月1 日 洪昆评 董事 男 否 1958 年 2 月 2019 年 8 月 2 日 2022年8月1 日 张芹 董事、销售总监 女 否 1972 年 2 月 2019 年 8 月 2 日 2022年8月1 日 洒盼盼 董事 女 否 1982 年 2 月 2021 年 1 月 6 日 2022年8月1 日 刘福军 监事会主席 男 否 1970 年 1 月 2019 年 8 月 2 日 2022年8月1 日 韩明 监事 男 否 1982 年 8 月 2019 年 8 月 2 日 2022年8月1 日 王京沪 监事 男 否 1986 年 8 月 2021 年 1 月 5 日 2022年8月1 日 吴春锋 财务总监 男 否 1979 年 4 月 2020 年 5 月 6 日 2022年8月1 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长洪祥碧与董事洪博强为父子关系，除此之外，董事、监事、高级管理人员之间不存在其 他关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 洒盼盼 监事 新任 董事 原董事离任，洒盼盼女 士被选举为新任董事 王京沪 车间主任 新任 监事 洒盼盼离任监事后，王 京沪先生被选举为监 事 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 23 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 洒盼盼 董事 0 0 0 0% 0 0 王京沪 监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 洒盼盼，女，汉族，中共党员，1982 年 2 月出生，2010 年毕业于山东农业大学化学与材料科学 学院应用化学专业，研究生学历。2010 年 10 月～2012 年 11 月，任职于济南康和医药科技有限公司， 担任项目负责人；2013 年 04 月至今，在山东泰华生物科技股份有限公司任职质检部主管，同时兼任 公司第一届监事会监事；2019 年 8 月至 2021 年 1 月 5 日兼任公司第二届监事会监事。2021 年 1 月 6 日起被选举为公司第二届董事会董事。 王京沪，男，汉族，1986 年 8 月出生，2008 年毕业于山东省枣庄学院化学化工专业，本科学历。 2008 年 6 月～2011 年 3 月，任职于临沂久泰能源有限公司，担任空分工段中控人员；2011 年 04 月-2012 年 8 月任职山东泰安玻璃纤维有限公司，担任巡纱工段巡纱工，2012 年 9 月至今在山东泰华生物科技 股份有限公司任职车间操作工，车间主任，同时兼任公司研发部研发人员。2021 年 1 月 5 日起被选举为 公司第二届监事会监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 是 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 24 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 6 1 5 生产人员 20 6 14 销售人员 3 3 技术人员 5 5 财务人员 3 3 员工总计 37 7 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 8 6 专科 13 12 专科以下 14 10 员工总计 37 30 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策公司全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文 件,公司与员工签订《劳动合同》,按照相关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医 疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。公司根据地方平均薪酬水平以及行业薪酬水平制定公 司薪酬方案，同时根据年度经营指标，制定指标绩效考核方案，密切员工收入与企业经营绩效关联度。 2、员工培训公司重视员工的培训和发展工作,制定年度滚动培训计划,员工培训包括新员工入职培 训,公司文化理念培训,岗位提升培训以及在职学历提升，以不断提高公司员工素质和能力,提升员工和 部门工作效率,为公司发展目标的实现提供保障。 3、公司执行国家和地方的社会保险制度。 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 25 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文 件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信 息披露，保护广大投资者利益。公司同时配套制定了《年度信息披露重大差错责任追究制度》、《关联交 易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制 度》等内部管理制度，建立了包括决策程序、业务管理、绩效考核、技术创新、人事管理、财务管理等 在内的一系列较完备的管理制度体系。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有 关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 报告期内，公司存在未及时发布公司收到行政处罚通知的情况，除上述情况外，公司其他决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未 出现重大违法、违规现象和重大缺陷。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效的提高公司治理水平和决策质量、有效的识别和控制经营管理中的重 大风险，能够给所有股东提供合适的保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 力，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、融资、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2020 年 4 月 20 日，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“股转公司”）于 2020 年 1 月 10 日发布的《关于做好实施等相关制度准备工作的通知》，为提高公司治理水平，公司根据《公 司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 等相关规定，对公司章程拟进行修改。详见公司于 2020 年 5 月 13 日公告《山东泰华生物科技股份 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 27 有限公司 2020 年第一次临时股东大会决议》，公告编号：2020-013。 2022 年 4 月 27 日，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第三条、《全国中小 企 业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》第二十八条的相关规定，在 《公司章程》中设置关 于终止挂牌中股资者保护的专门条款，对主动终止挂牌和 强制终止挂牌情形下的股东权益保护做出明 确安排，拟修改本公司《公司章程》 的相应内容。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内的公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、委托授权、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对公司股东负责精神，积极对公司财务、董事、 总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，并依据《监事会议事规则》召集、 召开监事会。公司监事会在报告期内未发现公司存在其他未披露风险，对报告期内监督事项无异议。 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 28 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立情况 公司系由泰华有限整体变更设立，泰华有限的各项资产由股份公司依法承继，原泰华有限所有的土 地、房产、生产设备、经营场所、办公用品等有形资产及发明等无形资产全部由股份公司承继，确保股 份公司拥有独立完整的资产结构，且公司的资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确。截 至本说明书签署之日，公司尚未取得生产经营场所的房产证，相关房产证正在办理中，不影响公司实际 使用该房产。除此外，公司拥有完整的生产经营性资产、相关技术和配套设施，合法拥有与生产经营相 关的土地、发明专利等的使用权或所有权。公司目前生产经营各项资产权属清晰、独立完整，不存在依 靠主要股东的资产而进行生产经营的情况。 2、人员独立情况 公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司工作，未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公 司具备独立的劳动人事、工资管理机构和管理制度，并独立与其员工签订劳动合同。公司员工均专职在 公司工作并从公司处领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业领取报酬的情形。 3、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度。公司制定了《财务管理制度》、《差旅费用管理制度》、《采购管理制度》等内控制度或规定，严格执 行《会计法》等会计法律法规的规定，独立地作出财务决策。公司原始凭证整理、记账凭证编制、会计 账簿记录、会计档案管理符合会计法规要求。公司设有独立财务核算部门负责公司的各种业务往来，财 务人员共 3 名，都具备会计从业资格。财务主管人员具备长期的执业经验，具有较强的专业能力。公 司实现明确的岗位分工及授权，明确财务部门各岗位的职责权限，建立严格的授权审批制度，能够满足 财务核算的需要。 4、机构独立情况 公司已建立适应自身发展需要和市场竞争的职能机构。公司设有股东大会、董事会、监事会等经营 管理机构。公司的组织机构目前包括投资部、研发中心、生产技术部、综合部、销售部、财务部等职能 部门。各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方面均完全独立，不存在与股东及关联公司混合经营、 合署办公的情况，不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。 5、业务独立情况 公司的主营业务为甾体药物中间体的研制、生产和销售，均在经核准的经营范围内。公司在长期的 经营过程中已形成一定的行业影响力，拥有独立的研发、生产、销售等一整套完整的业务体系，拥有独 立的资质，独立面对市场。公司的控股股东不存在且不从事与公司主营业务相同或构成竞争的业务，也 未直接或以投资控股、参股、合资、联营或其它形式经营或为他人经营任何与公司的主营业务相同、相 近或构成竞争的业务；报告期内公司与股东及其他关联方不存在显失公平的关联交易。公司已建立较为 完善的研发、生产和销售体系，具有完全独立、完整的产供销业务运作系统和面向市场自主经营的能力。 公司的业务独立于控股股东、实际控制人，不存在依赖股东及其他关联方的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 29 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定相关制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策和制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前 提下，采取事前预防、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大 遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2022）第 011953 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 宁兰华 白慧霞 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2022）第 011953 号 山东华泰生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东华泰生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于本公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 31 三、其他信息 本公司管理层对其他信息负责。其他信息包括审计报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 七、管理层和治理层对财务报表的责任 本公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估本公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算本公司、停止营运或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督本公司的财务报告过程。 八、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 32 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致本公司不 能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就本公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 2022 年 4 月 27 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 33 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,520,392.49 2,910,893.22 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 900,000.00 衍生金融资产 应收票据 220,000.00 应收账款 417,177.60 8,464,010.48 应收款项融资 预付款项 9,090,194.48 3,390,595.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 23,582,617.03 29,395,602.54 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 239,798.22 流动资产合计 35,850,179.82 45,281,101.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,178,346.23 8,263,088.97 在建工程 15,586,391.23 14,897,692.15 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,838,271.44 8,066,456.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,315,507.54 1,616,697.02 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 34 其他非流动资产 非流动资产合计 32,918,516.44 32,843,934.86 资产总计 68,768,696.26 78,125,036.20 流动负债： 短期借款 0 3,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,862,452.02 8,863,548.27 预收款项 23,656.00 51,061.95 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 90,000.00 230,000.00 应交税费 285,274.78 450,291.93 其他应付款 133,278.42 178,506.54 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 14,394,661.22 12,773,408.69 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 9,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,000,000.00 负债合计 14,394,661.22 21,773,408.69 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 35 所有者权益（或股东权益）： 股本 33,500,000.00 33,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,091,862.83 18,091,862.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 3,067,364.68 2,028,666.70 盈余公积 777,631.95 777,631.95 一般风险准备 未分配利润 -1,062,824.42 1,953,466.03 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 54,357,460.04 56,351,627.51 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 54,374,035.04 56,351,627.51 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 68,768,696.26 78,125,036.20 法定代表人：洪祥碧 主管会计工作负责人：吴春锋 会计机构负责人：吴春锋 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 其中：营业收入 154,523,694.04 40,344,989.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 141,345,834.11 32,138,037.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 570,794.59 153,867.41 销售费用 280,357.28 229,635.74 管理费用 3,158,017.38 2,805,785.30 研发费用 7,963,496.15 2,338,811.79 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 36 财务费用 455,239.76 570,853.30 其中：利息费用 487,504.19 536,398.41 利息收入 75,924.91 92,793.87 加：其他收益 176,500.00 104,300.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 248,871.12 -155,556.98 资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,907,607.95 -8,053,064.21 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,732,282.06 -5,996,322.99 加：营业外收入 550.00 24,550.00 减：营业外支出 0 102,094.38 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,731,732.06 -6,073,867.37 减：所得税费用 -715,441.61 -1,028,645.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,016,290.45 -5,045,221.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -3,016,290.45 -5,045,221.52 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 37 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -3,016,290.45 -5,045,221.52 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.09 -0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：洪祥碧 主管会计工作负责人：吴春锋 会计机构负责人：吴春锋 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 162,361,992.09 40,040,465.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,326,096.72 400,410.06 经营活动现金流入小计 165,688,088.81 40,440,875.71 购买商品、接受劳务支付的现金 147,443,399.66 35,361,031.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 38 支付给职工以及为职工支付的现金 1,992,234.90 2,004,955.31 支付的各项税费 1,918,540.00 901,710.96 支付其他与经营活动有关的现金 9,471,176.26 4,393,417.95 经营活动现金流出小计 160,825,350.82 42,661,115.72 经营活动产生的现金流量净额 4,862,737.99 -2,220,240.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 702,237.13 3,569,312.12 投资支付的现金 900,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 702,237.13 4,469,312.12 投资活动产生的现金流量净额 -702,237.13 -4,469,312.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 487,504.19 536,398.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00 筹资活动现金流出小计 4,487,504.19 8,536,398.41 筹资活动产生的现金流量净额 -4,487,504.19 4,463,601.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -37,949.07 -120,233.69 五、现金及现金等价物净增加额 -364,952.40 -2,346,184.23 加：期初现金及现金等价物余额 1,250,918.42 3,597,102.65 六、期末现金及现金等价物余额 885,966.02 1,250,918.42 法定代表人：洪祥碧 主管会计工作负责人：吴春锋 会计机构负责人：吴春锋 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 39 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,500,000.00 18,091,862.83 2,028,666.70 777,631.95 1,953,466.03 56,351,627.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,500,000.00 18,091,862.83 2,028,666.70 777,631.95 1,953,466.03 56,351,627.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,038,697.98 -3,016,290.45 -1,977,592.47 （一）综合收益总额 -3,016,290.45 -3,016,290.45 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 40 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 0 0 1．提取盈余公积 0 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1,038,697.98 1,038,697.98 1．本期提取 1,132,762.32 1,132,762.32 2．本期使用 94,064.34 94,064.34 （六）其他 四、本年期末余额 33,500,000.00 18,091,862.83 3,067,364.68 777,631.95 -1,062,824.42 54,374,035.04 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 41 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,500,000.00 18,091,862.83 1,165,037.80 777,631.95 6,998,687.55 60,533,220.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,500,000.00 18,091,862.83 1,165,037.80 777,631.95 6,998,687.55 60,533,220.13 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 863,628.90 -5,045,221.52 -4,181,592.62 （一）综合收益总额 -5,045,221.52 -5,045,221.52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2022-005 42 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 863,628.90 863,628.90 1．本期提取 1,073,243.28 1,073,243.28 2．本期使用 209,614.38 209,614.38 （六）其他 四、本年期末余额 33,500,000.00 18,091,862.83 2,028,666.70 777,631.95 1,953,466.03 56,351,627.51 法定代表人：洪祥碧 主管会计工作负责人：吴春锋 会计机构负责人：吴春锋 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 43 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 1. 基本情况 山东泰华生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2004 年 10 月 22 日在泰安市工商行政管理局注册成立，统一社会信用代码：91370900767764698U，由新华 联医药（新加坡）有限公司出资设立，注册资本为美元 600 万元。实缴资本为美元 0 万元。 公司设立时股权结构如下所示： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 0.00 货币 100.00 合 计 0.00 — 100.00 1、第一次实缴注册资本 2004 年 11 月 12 日，根据有关协议、合同、章程的规定，公司注册资本为美元 600 万 元，由新华联医药（新加坡）有限公司在营业执照签发之日（2004 年 10 月 22 日）起三个 月内第 1 期到位 159.977292 万美元，剩余部分三年内缴清。本次出资为第 1 期。 本次实缴资本后，股权结构如下所示： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 159.977292 货币 100.00 合 计 159.977292 — 100.00 2004 年 11 月 12 日，山东东岳联合会计师事务所对公司上述出资进行了审验，并出具 了鲁东岳所验字【2004】第 364 号《验资报告》。 2、第二次实缴注册资本 2005 年 5 月 26 日，根据有关协议、合同、章程的规定，公司注册资本为美元 600 万元， 由新华联医药（新加坡）有限公司在营业执照签发之日（2004 年 10 月 22 日）起六个月内 一次性缴纳不低于注册资本的 25%，剩余部分三年内缴足。本次出资为第 2 期。本次缴纳注 册资本美元 15.9985 万元，截至 2004 年 5 月 26 日止，连同第 1 期出资，公司共收到新华联 医药（新加坡）有限公司缴纳的注册资本美元 175.9757 万元。 本次实缴注册资本后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 175.9757 货币 100.00 合 计 175.975 — 100.00 2005 年 5 月 26 日，泰安天立明信会计师事务所有限责任公司对上述出资进行了验审， 并出具了泰天信会验字【2005】第 154 号《验资报告》。 3、第三次实缴注册资本 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 44 2006 年 9 月 30 日，根据有关协议、合同、章程的规定，公司注册资本为美元 600 万 元，由新华联医药（新加坡）有限公司在营业执照签发之日（2004 年 10 月 22 日）起六个 月内一次性缴纳不低于注册资本的 25%，剩余部分三年内缴足。本次出资为第 3 期，本期缴 纳的注册资本合计美元 24.0985 万元。截至 2006 年 9 月 30 日连同第 1、2 期出资，公司共 收到新华联医药（新加坡）有限公司缴纳的注册资本美元 200.074292 万元。 本次实缴注册资本后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 200.074292 货币 100.00 合 计 200.074292 — 100.00 2006 年 9 月 30 日，泰安中正信有限责任会计师事务所对公司上述出资进行了审验，并 出具了泰中正信会计师验字【2006】第 297 号《验资报告》。 4、第四次实缴注册资本 2007 年 8 月 22 日，根据有关协议、合同、章程的规定，公司注册资本为美元 600 万元， 由新华联医药（新加坡）有限公司在营业执照签发之日（2004 年 10 月 22 日）起六个月内 一次性缴纳不低于注册资本的 25%，剩余部分三年内缴足。本次出资为第 4 期，本期缴纳的 注册资本合计美元 89.931533 万元。截至 2007 年 8 月 22 日连同第 1、2、3 期出资，公司收 到新华联医药（新加坡）有限公司缴纳的注册资本 290.005825 万元。 本次实缴注册资本后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 290. 05825 货币 100.00 合 计 290.005825 — 100.00 2007 年 8 月 22 日，泰安致信联合会计师事务所对公司上述出资进行了审验，并出具了 泰致信外验字【2007】第 009 号《验资报告》。 5、第五、六、七次实缴注册资本 2007 年 12 月 26 日、2008 年 1 月 9 日和 2008 年 12 月 17 日，分三次出资为第 5、6、7 期，出资额分别为美元 29.977118 万元、美元 24.977099 万元、美元 44.939958 万元，合计 美元 99.894175 万元；截至 2008 年 12 月 17 日连同第 1、2、3、4 期出资，公司收到新华联 医药（新加坡）有限公司缴纳的注册资本为美元 389.9 万元。 本次实缴注册资本后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 389.90 货币 100.00 合 计 389.90 — 100.00 2009 年 7 月 22 日，泰安致信联合会计师事务所对公司上述出资进行了审验，并出具了 泰致信外验字【2009】第 003 号《验资报告》。 6、减少注册资本 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 45 2009 年 7 月 8 日，由泰安高新技术产业开发区管委会办公室发布《关于同意山东泰华 生物科技有限公司减少投资总额和注册资本的批复》，同意山东泰华生物科技有限公司减少 投资总额和注册资本。投资总额由 1200 万美元调整为 779.8 万美元，注册资本由 600 万美 元调整为 389.9 万美元。 7、第一次股权转让 2016 年 1 月 22 日，由泰安高新区管委会发布的《泰安高新技术产业开发区管委会文件》 同意山东泰华生物科技有限公司外方股东新华联医药（新加坡）有限公司将其持有的公司 100%的股权以 3600 万元人民币的价格转让给厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙）。 同意受让各方 2016 年 1 月 22 日签订的股权转让协议。股权转让后，公司由外商投资企业转 为内资企业。商外资鲁府泰字【2004】2544 号外商投资企业批准证书即日作废。2016 年 2 月 22 日，公司完成了本次股权转让的工商变更登记。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 30,358,993.86 货币 100.00 合 计 30,358,993.86 — 100.00 8、第二次股权转让 2016 年 3 月 27 日，公司召开股东会，会议决议通过了股东厦门海弘将其持有公司 45.00% 的股权以 1,620 万元的价格转让给洪祥碧，转让价格为每 1 元出资 1.1858 元，公司制定并通 过了新的《公司章程》；同日，股东厦门海弘与洪祥碧签订了《股权转让协议》。2016 年 4 月 5 日，公司完成了本次股权转让的工商变更登记。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 16,697,446.62 货币 55.00 洪祥碧 13,661,547.24 货币 45.00 合 计 30,358,993.86 — 100.00 9、股份公司设立及第一次增资 2016 年 4 月 18 日，公司召开股东会作出决议，同意以有限公司 2016 年 2 月 29 日经审 计的账面净资产 41,091,862.83 元，按 1.3472:1 比例折合股份公司股本 30,500,000.00 股，每 股面值 1.00 元，折股后的余额 10,591,862.83 元计入资本公积，整体变更设立股份公司。该 次股份改制已经中兴财光华会计师事务所审验，并出具中兴财光华审验字(2016)第 323008 号的验资报告。2016 年 5 月 23 日，此次变更已经工商核准。 本次股份设立后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 16,775,000.00 净资产折股 55.00 洪祥碧 13,725,000.00 净资产折股 45.00 合 计 30,500,000.00 — 100.00 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 46 10、第二次增资 2016 年 6 月，公司召开股东大会，同意引进泰安市泰华益盛商务咨询合伙企业（有限 合伙）作为公司新增股东，以现金作为出资形式，投资数额为 250 万，其中 100 万计入公司 注册资本，150 万计入资本公积；同意骆宗萍成为公司新股东，以现金作为出资形式，投资 数额为 125 万，其中 50 万元计入注册资本，75 万元计入资本公积，增资后的注册资本总额 为 3200 万。2016 年 7 月 1 日，此次变更已经工商核准。 本次增资后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 16,775,000.00 货币 52.42 洪祥碧 13,725,000.00 货币 42.89 泰华益盛商务咨询合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 货币 3.13 骆宗萍 500,000.00 货 1.56 合 计 32,000,000.00 — 100.00 11、第三次增资 2016 年 6 月，公司召开股东大会，同意引进洪满英、李曙蓉、刘良贤、林小明为公司 新股东，以现金作为出资形式；林小明投资 4,500,000.00 元，其中 1,000,000.00 计入股本； 李曙蓉投资 900,000.00 元，其中 200,000.00 计入股本；刘良贤投资 900,000.00 元，其中 200,000.00 计入股本；洪满英投资 450,000.00 元，其中 100,000.00 计入股本；此次增资共接 收注册资本 150 万，资本公积 525 万，增资后的注册资本为 3350 万元。2016 年 7 月 20 日， 此次变更已经工商核准。 本次增资后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 16,775,000.00 货币 50.07 洪祥碧 13,725,000.00 货币 40.97 泰华益盛商务咨询合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 货币 2.99 骆宗萍 500,000.00 货币 1.49 洪满英 100,000.00 货币 0.29 李曙蓉 200,000.00 货币 0.60 刘良贤 200,000.00 货币 0.60 林小明 1,000,000.00 货币 2.99 合 计 33,500,000.00 — 100.00 12、2018 年股权变更 2018 年，股东林小明和刘良贤通过新三板证券市场将股份出售予李曙蓉，本次变更资 后，公司股权结构如下： 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 47 出资方 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 16,775,000.00 货币 50.07 洪祥碧 13,725,000.00 货币 40. 7 李曙蓉 1,400,000.00 货币 4.18 泰华益盛商务咨询合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 货币 2.99 骆宗萍 500,000.00 货币 1.49 洪满英 100,000.00 货币 0.30 合 计 33,500,000.00 — 100.00 本公司股份于 2016 年 9 月 28 日起在全国中小企业股份转让系统（新三板）挂牌公开转 让，证券简称泰华股份，证券代码 839444。 公司经营范围：医药原料及中间体(泼尼松龙、氟轻松、丙酸氯倍他索、倍他米松、布 地奈德、地索奈德)的加工生产经营及相关产品技术研发与转让;本公司产品及技术的进出口 业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 公司主要产品有：泼尼松龙、氟轻松、丙酸氯倍他索、倍他米松、布地奈德、地索奈德 等系列产品。 公司住所：泰安市高新技术产业开发区，法定代表人：洪祥碧。 洪祥碧、洪桂英、洪博强为本公司共同实际控制人。 2. 本期合并财务报表范围及其变化情况 无 (二) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》 （2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 (三) 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 48 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的本报表符合《企业会计准则》及其后续规定的要求，真实、完整地反映了 本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司 的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要 求。 2. 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3. 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： ( 1 ) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 ( 2 ) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本 溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该 项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的， 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 49 其他综合收 益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 50 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公 司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公 司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 51 方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变 动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。母 公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表以母、子公司的所有者权益变动表为基础编制。 7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 √适用 □不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 52 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 (2) 外币财务报表折算 √适用 □不适用 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ( 1 ) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ( 2 ) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当 期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ( 3 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 53 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ( 1 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会 计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ( 2 ) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计 量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 54 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 11. 应收票据 √适用 □不适用 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应 收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 12. 应收账款 √适用 □不适用 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 本组合为信用风险特征相似的应收款项。 组合 2：合并范围内关联方 组合 本组合为合并范围内关联方的应收账款。 组合 3：低风险组合 本组合为国有企业、国有事业单位和政府机关的应收款 项。 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 55 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 √适用 □不适用 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质 保金等应收款项。 组合 2：合并范围内关联方 组合 本组合为合并范围内关联方的应收账款。 15. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、半成品等。 (2) 发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按先进先出法计价。 (3) 存货可变现净值的确认依据 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 56 (4) 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 16. 合同资产 □适用 √不适用 17. 合同成本 □适用 √不适用 18. 持有待售资产 √适用 □不适用 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 ( 1 ) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值 损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行计量。 ( 2 ) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 ( 1 ) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 ( 2 ) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资 产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同 中产生的合同权利。 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 57 19. 债权投资 □适用 √不适用 20. 其他债权投资 □适用 √不适用 21. 长期应收款 □适用 √不适用 22. 长期股权投资 √适用 □不适用 1、长期股权投资的分类及其判断依据 ( 1 ) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 ( 2 ) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 ( 1 ) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 58 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 ( 2 ) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 59 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 23. 投资性房地产 □适用（成本模式计量） □适用（公允价值模式计量） √不适用 24. 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 10 4.50-9.00 机器设备 年限平均法 5-10 10 9.00-18.00 电子设备 年限平均法 5-10 10 9.00-18.00 运输设备 年限平均法 10 10 9.00 (3) 其他说明 □适用 √不适用 25. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 26. 借款费用 √适用 □不适用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 60 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ( 1 ) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ( 2 ) 借款费用已经发生； ( 3 ) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 27. 生物资产 □消耗性生物资产 □生产性生物资产 □公益性生物资产 √不适用 28. 油气资产 □适用 √不适用 29. 使用权资产 □适用 √不适用 30. 无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 ( 1 ) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 61 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ( 2 ) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 节能服务公司投资项目形成的无形资产，应按合同约定的效益分享期摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（十九）长期资产减值”。 1、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ( 1 ) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ( 2 ) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ( 3 ) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ( 4 ) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； ( 5 ) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 3、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日起转为无形资产。 合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发 劳务外包）还是外购技术。 交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无 形资产的标准进行会计处理。 交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目 标（一般为取得国家食品药品监督管理总局颁发新药注册证书）后确认为无形资产，未达到 项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但研 发支出部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分计入当期损益。 许可使用技术下，支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资 产， 未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定 进程但 部分支出可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付账款，不可回收部分计入当期 损益。 各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 类别 摊销方法 使用寿命（年） 残值率（%） 土地使用权 直线法 40 0 专利权 直线法 10 0 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 62 非专利技术 直线法 10 0 (2) 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 31. 长期资产减值 √适用 □不适用 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 32. 长期待摊费用 √适用 □不适用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经 营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用 项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 33. 合同负债 □适用 √不适用 34. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 63 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义 务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ( 1 ) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ( 2 ) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 35. 租赁负债 □适用 √不适用 36. 预计负债 □适用 √不适用 37. 股份支付 □适用 √不适用 38. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 64 39. 收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制 权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰 当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合 理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 直到履约进度能够合理确定为止。 2． 可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计 数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 3． 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格 的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率 法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑 合同中存在的重大融资成分。 4． 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务 的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价 二者孰晚的时点冲减当期收入。 5． 交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表 明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合 同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的， 本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独 售价。 6． 主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事 交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制 该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司 为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收 对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确 定。 7． 合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： （1）如果合同变更增加了可明确区分的服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 65 服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； （2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的服务与未转让 的服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同 变更部分合并为新合同进行会计处理； （3） 如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的服务与未转 让的服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处 理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 8． 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负 债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商 品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约 义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时， 或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的， 则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性 等全部相关信息后，予以合理估计。 （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是 在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售 或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用 行为实际发生；公司履行相关履约义务。 （5）售后回购 1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得 相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于 原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低 于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额 在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止 确认金融负债，同时确认收入。 2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购 作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条 款的销售交易进行处理。 （6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。 公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的， 则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺 的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按 照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关 的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 40. 政府补助 √适用 □不适用 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 66 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 67 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 42. 租赁 √适用 □不适用 1、经营租赁会计处理 ( 1 ) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ( 2 ) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。承担 了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 ( 1 ) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租 交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额。 43. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 44. 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2) 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3) 首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 □适用 √不适用 (4) 首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 68 45. 其他 □适用 √不适用 (四) 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税销售收入计算销项税， 并扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税 13% 消费税 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： □适用 √不适用 2. 税收优惠政策及依据 √适用 □不适用 本公司为 2019 年第一批认定的高新技术企业，按照 15%缴纳所得税，有效期为 2019 年 -2022 年。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 合并财务报表主要项目附注 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 885,690.02 1,250,918.42 其他货币资金 1,634,702.47 1,659,974.80 合计 其中：存放在境外的款 项总额 2,520,392.49 2,910,893.22 使用受到限制的货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货币资金 1,659,974.80 合计 1,659,974.80 其他说明： □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 69 2、 交易性金融资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 0 指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 900,000.00 合计 其他说明： □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 0 220,000.00 商业承兑汇票 合计 0 220,000.00 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 (7) 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 70 5、 应收账款 (1) 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 430,080.00 8,725,784.00 其中：X 月-X 月 X 月-X 月 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 430,080.00 8,725,784.00 (2) 按坏账计提方式分类披露 √适用 □不适用 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 430,080.00 100% 12,902.40 3% 417,177.60 其中：账龄组合 430,080.00 100% 12,902.40 3% 417,177.60 合计 430,080.00 100% 12,902.40 3% 417,177.60 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏 账准备的应收 账款 其中： 按组合计提坏 账准备的应收 账款 8,725,784.00 100% 261,773.52 3% 8,464,010.48 其中：账龄组合 8,725,784.00 100% 261,773.52 3% 8,464,010.48 合计 8,725,784.00 100 261,773.52 3% 8,464,010.48 按账龄组合计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 71 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 1 年以内 430,080.00 12,902.40 3.00% 1 至 2 年 合计 430,080.00 12,902.40 3.00% - 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 (4) 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 按欠款方前五名汇 总披露的应收账款 总额 期末余额 应收账款 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 430,808.00 100% 12,902.40 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 6、 应收款项融资 □适用 √不适用 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7、 预付款项 √适用 □不适用 (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 1 年以内 8,803,298.48 96.84% 3,357,645.10 99.03% 1 至 2 年 273,910.00 3.01% 2 至 3 年 32,950.00 0.97% 3 年以上 12,986.00 0.14% 合计 9,090,194.48 100% 3,390,595.10 100% 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 72 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的原因： □适用 √不适用 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位：元 期末预付款项前五名 期末余额 占预付账款期末余额比例 （%） 8,973,960.00 98.72% 其他说明： □适用 √不适用 8、 其他应收款 □适用 √不适用 (1) 应收利息 1） 应收利息分类 □适用 √不适用 2） 重要逾期利息 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (2) 应收股利 1） 应收股利分类 □适用 √不适用 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 其他应收款 1） 按款项性质分类情况 □适用 √不适用 2） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 3） 按账龄披露 □适用 √不适用 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 5） 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 73 7） 涉及政府补助的其他应收款 □适用 √不适用 8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货 (1) 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 5,533,605.01 5,533,605.01 在产品 5,952,165.39 5,952,165.39 库存商品 27,520,661.13 15,423,814.50 12,096,846.63 周转材料 消耗性生物资产 发出商品 合同履约成本 合计 39,006,431.53 15,423,814.50 23,582,617.03 （续） 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 8,940,711.48 8,940,711.48 在产品 7,018,023.76 7,018,023.76 库存商品 23,953,073.85 10,516,206.55 13,436,867.30 周转材料 消耗性生物资产 发出商品 合同履约成本 合计 39,911,809.09 10,516,206.55 29,395,602.54 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 或转 销 其他 原材料 在产品 库存商品 10,516,206.55 4,907,607.95 15,423,814.50 周转材料 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 74 消耗性生物资 产 合同履约成本 合计 10,516,206.55 4,907,607.95 15,423,814.50 注：本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异 将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 合同资产 (1) 合同资产情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3) 本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资/其他债权投资 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 13、 其他流动资产 □适用 √不适用 14、 债权投资 (1) 债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 75 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1) 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 1） 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 2） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用 √不适用 18、 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2) 非交易性权益工具投资情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 76 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 20、 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 21、 固定资产 (1) 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 7,178,346.23 8,263,088.97 固定资产清理 合计 7,178,346.23 8,263,088.97 (2) 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一 、 账 面 原 值： 1. 期 初余额 5,462,486.95 15,182,866.74 1,179,450.60 233,661.51 22,058,465.80 2. 本 期 增 加 金额 4,867.26 8,670.79 （ 1）购置 4,867.26 8,670.79 （ 2）在建 工 程 转 入 （ 3）企业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 77 金额 （ 1）处置 或报废 4. 期 末余额 5,462,486.95 15,187,734.00 1,179,450.60 242,332.30 22,072,003.85 二 、 累 计折旧 1. 期 初余额 2,486,911.45 10,379,510.11 168,860.15 760,095.12 13,795,376.83 2. 本 期 增 加 金额 246,026.76 801,803.52 33,837.72 16,612.79 1,098,280.79 （ 1）计提 246,026.76 801,803.52 33,837.72 16,612.79 1,098,280.79 3. 本 期 减 少 金额 （ 1）处置 或报废 4. 期 末余额 2,732,938.21 11,181,313.63 793,932.84 185,472.94 14,893,657.62 三 、 减 值准备 1. 期 初余额 2. 本 期 增 加 金额 （ 1）计提 3. 本 期 减 少 金额 （ 1）处置 或报废 4. 期 末余额 四 、 账 面价值 1. 期 末 账 面 价值 2,729,548.74 4,006,420.37 385,517.76 56,859.36 7,178,346.23 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 78 2. 期 初 账 面 价值 2,975,575.50 4,803,356.63 64,801.36 419,355.48 8,263,088.97 (3) 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (4) 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5) 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 (6) 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 (1) 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 15,586,391.23 14,897,692.15 工程物资 合计 15,586,391.23 14,897,692.15 (2) 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 二 期 工 程项目 15,586,391.23 15,586,391.23 14,897,692.15 14,897,692.15 合计 15,586,391.23 15,586,391.23 14,897,692.15 14,897,692.15 (3) 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产 金额 本期其他 减少金额 期末 余额 二期工程 项目 20,000,000 14,897,692.15 688,699.08 15,586,391.23 合计 20,000,000 14,897,692.15 688,699.08 15,586,391.23 （续） 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 79 项目名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 二期工程项 目 77.93% 77.93% 自筹 合计 - - - - (4) 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 (5) 工程物资情况 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产 □适用 √不适用 26、 无形资产 (1) 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,409,263.53 11,409,263.53 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 11,409,263.53 11,409,263.53 二、累计摊销 1.期初余额 3,342,806.81 3,342,806.81 2.本期增加金额 228,185.28 228,185.28 （1）计提 228,185.28 228,185.28 3.本期减少金额 （1）处置 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 80 4.期末余额 3,570,992.09 3,570,992.09 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,838,271.44 7,838,271.44 2.期初账面价值 8,066,456.72 8,066,456.72 本期末通过公司内部研发形成的无形资产为 0 元，占无形资产余额的比例为 0%。 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 27、 开发支出 □适用 √不适用 28、 商誉 (1) 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2) 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4) 说明商誉减值测试过程、关键参数 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 □适用 √不适用 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 信用减值准备 12,902.40 1,935.36 261,774.67 39,266.20 资产减值准备 15,423,814.50 2,313,572.18 10,516,205.47 1,577,430.82 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 81 合计 15,436,716.90 2,315,507.54 10,777,980.07 1,616,697.02 (2) 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4) 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 31、 其他非流动资产 □适用 √不适用 32、 短期借款 (1) 短期借款分类 □适用 √不适用 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 □适用 √不适用 36、 应付账款 (1) 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 5,706,930.90 8,555,978.41 1 年以上 155,521.12 307,569.86 合计 5,862,452.02 8,863,548.27 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位：元 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 82 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 泰安市范镇建筑安装工程公司 42,502.00 未到期 山东泰银建设有限公司 26,735.00 未到期 湖北共同生物科技有限公司 38,053.10 未到期 合计 107,290.10 - 其他说明： □适用 √不适用 37、 预收款项 (1) 预收款项列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 23,656 39,026.55 1-2 年 12,035.40 合计 23,656 51,061.95 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 38、 合同负债 (1) 合同负债情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 230,000.00 1,556,465.79 1,696,465.79 90,000.00 2、离职后福利-设定提 存计划 295,769.11 295,769.11 3、辞退福利 4、一年内到期的其他福 利 合计 230,000.00 1,852,234.90 1,992,234.90 90,000.00 (2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 83 1、工资、奖金、津贴和 补贴 230,000.00 1,247,568.51 1,387,568.51 90,000.00 2、职工福利费 105,273.10 105,273.10 3、社会保险费 175,336.18 175,336.18 其中：医疗保险费 145,227.95 145,227.95 工伤保险费 14,168.58 14,168.58 生育保险费 15,939.65 15,939.65 4、住房公积金 28,288.00 28,288.00 5、工会经费和职工教育 经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 230,000.00 1,556,465.79 1,696,465.79 90,000.00 (3) 设定提存计划 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 283,371.60 283,371.60 2、失业保险费 12,397.51 12,397.51 3、企业年金缴费 合计 295,769.11 295,769.11 其他说明： □适用 √不适用 40、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 149,741.23 210,642.91 消费税 企业所得税 103,944.78 个人所得税 城市维护建设税 11,800.04 13,129.77 教育费附加 5,057.16 5,627.05 地方教育附加 3,371.44 3,751.36 印花税 6,451.15 3,404.46 房产税 15,480.76 车船税 土地使用税 93,373.00 93,373.00 资源税 水利基金 937.84 合计 285,274.78 450,291.93 其他说明： □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 84 41、 其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 133,278.42 178,506.54 合计 133,278.42 178,506.54 (1) 应付利息 □适用 √不适用 (2) 应付股利 □适用 √不适用 (3) 其他应付款 √适用 □不适用 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 拆借款 133,278.42 178,506.54 合计 133,278.42 178,506.54 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 一年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 8,000,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期租赁负债 合计 8,000,000.00 其他说明： □适用 √不适用 44、 其他流动负债 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 85 45、 长期借款 (1) 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 8,000,000.00 9,000,000 保证借款 信用借款 减：一年内到期的长期借款 8,000,000.00 合计 9,000,000 长期借款分类的说明： √适用 □不适用 注：2020 年 1 月 6 日，公司与中国银行泰安分行签订编号为 56661595j1912121 号借款 合同，借款金额为 1000 万元，期限为三年，根据还款计划 2021 年已还款 200 万元。同 时签订 56661595j1912121 号最高额抵押合同和保证合同，保证人为洪祥碧、洪桂英夫妇， 抵押物为土地。 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1) 应付债券 □适用 √不适用 (2) 应付债券的增加变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 □适用 √不适用 47、 租赁负债 □适用 √不适用 48、 长期应付款 □适用 √不适用 (1) 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 (2) 专项应付款 □适用 √不适用 49、 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 □适用 √不适用 其他说明： 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 86 □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 单位：元 - 期初余额 本期变动 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 33,500,000 33,500,000 其他说明： □适用 √不适用 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无 其他说明： □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 溢价） 18,091,862.83 18,091,862.83 其他资本公积 合计 18,091,862.83 18,091,862.83 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： □适用 √不适用 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 2,028,666.70 1,132,762.32 3,067,364.68 合计 2,028,666.70 1,132,762.32 3,067,364.68 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 87 其他说明： □适用 √不适用 59、 盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 777,631.95 777,631.95 任意盈余公积 合计 777,631.95 777,631.95 盈余公积说明（本期增减变动情况、变动原因说明）： □适用 √不适用 60、 未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,953,466.03 6,998,687.55 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后期初未分配利润 1,953,466.03 6,998,687.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,016,290.45 -5,045,221.52 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -1,062,824.42 1,953,466.03 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 其他说明： □适用 √不适用 61、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 110,237,220.96 100,874,986.91 37,250,966.13 30,008,694.76 其他业务 44,286,473.08 40,470,847.20 3,094,023.05 2,129,342.68 合计 154,523,694.04 141,345,834.11 40,344,989.18 32,138,037.44 (2) 合同产生的收入情况 □适用 √不适用 (3) 履约义务的说明 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 88 (4) 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 63,945.57 46,655.08 教育费附加 27,405.24 19,995.04 地方教育附加 18,270.15 13,330.02 房产税 61,923.04 61,923.04 车船税 2,580.00 2,580.00 土地使用税 373,492.00 资源税 印花税 23,178.59 6,051.73 水利基金 3,332.50 其他 合计 570,794.59 153,867.41 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 178，901.60 124,642.70 差旅费 12,139.39 运输装卸费 42,792.15 检验费 3,698.10 2,979.76 展览宣传费 43,056.60 21,375.47 包装费 39,858.24 23,260.50 业务招待费 8,690.00 476.00 水电费 1,262.99 广告费 622.00 其他 4,889.75 1,307.00 合计 280,357.28 229,635.74 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 709,595.97 577,356.67 差旅费 29,004.80 8,453.16 业务费 33,565.00 18,794.83 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 89 中介服务费 咨询费 328,087.64 270,165.20 租赁费 折旧费 309,948.34 229,936.18 办公费 24,953.31 52,750.13 摊销费 228,185.28 228,185.28 环保费 117,924.49 24,303.50 安全费 1,132,762.32 1,073,243.28 修理费 109,596.17 7,031.40 车辆使用费 5,362.06 31,699.51 水电费 51,754.78 27,115.29 培训费 3,300.77 49,504.95 低值易耗品摊销 15,621.06 其他 58,355.39 207,245.92 合计 3,158,017.38 2,805,785.30 65、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产折旧 172,887.72 173,898.58 职工薪酬 420,720.72 356,806.10 材料费 7,362,119.58 1,806,509.95 其他 5,250.00 1,597.16 合计 7,963,496.15 2,338,811.79 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 487,504.19 536,398.41 减：利息收入 75,924.91 92,793.87 汇兑损益 37,949.07 120,233.69 手续费及其他 5,711.41 7,015.07 其他 合计 455,239.76 570,853.30 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与企业日常活动相关的政府 补助 176,500.00 104,300.00 其他 合计 176,500.00 104,300.00 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 90 68、 投资收益 (1) 投资收益明细情况 □适用 √不适用 投资收益的说明： □适用 √不适用 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 71、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 248,871.12 -155,556.98 应收票据坏账损失 其他应收款坏账损失 应收款项融资减值损失 长期应收款坏账损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 合同资产减值损失 财务担保合同减值 合计 248,871.12 -155,556.98 72、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失及合同履约成 本减值损失 -4,907,607.95 -8,053,064.21 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合同取得成本减值损失 其他 合计 -4,907,607.95 -8,053,064.21 73、 资产处置收益 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 91 74、 营业外收入 (1) 营业外收入明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 接受捐赠 政府补助 盘盈利得 无需支付的款项 550.00 24,550.00 550.00 其他 合计 550.00 24,550.00 550.00 计入当期损益的政府补助： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 罚款滞纳金 99,000.00 无法收回的应收款 3,094.38 其他 合计 102,094.38 营业外支出的说明： □适用 √不适用 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -16,631.09 202,647.33 递延所得税费用 -698,810.52 -1,231,293.18 合计 -715,441.61 -1,028,645.85 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -3,731,732.06 按法定/适用税率计算的所得税费用 -559,759.81 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -718,366.60 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 92 税收优惠的影响 非应税收入的纳税影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,695.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 3,011,462.71 研发费加计扣除的影响 -2,452,473.62 所得税费用 -715,441.61 77、 其他综合收益 其他综合收益详见附注 57。 78、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 176,500.00 104,300.00 利息收入 75,924.91 92,793.87 其他收益及营业外收入 550.00 128,850.00 其他往来款 3,073,121.81 74,466.19 合计 3,326,096.72 400,410.06 收到的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 9,465,464.85 1,865,938.12 手续费 5,711.41 7,015.07 往来款及其他 2,520,464.76 合计 9,471,176.26 4,393,417.95 支付的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 93 企业及个人借款 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量 净利润 -3,016,290.45 -5,045,221.52 加：资产减值准备 4,907,607.95 8,208,621.19 信用减值损失 -248,871.12 固定资产折旧、油气资产折旧、生 产性生物资产折旧、投资性房地产 折旧 1,098,280.79 1,169,060.31 使用权资产折旧 无形资产摊销 228,185.28 228,185.28 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 525,453.26 536,398.41 投资损失（收益以“－”号填列） 递 延 所 得 税 资 产 减 少 （ 增 加 以 “－”号填列） -698,810.52 -1,231,293.18 递 延 所 得 税 负 债 增 加 （ 减 少 以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 905,377.56 7,772,321.58 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 4,540,552.71 -9,448,408.71 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -3,378,747.47 -4,409,903.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,862,737.99 -2,220,240.01 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 885,966.02 1,250,918.42 减：现金的期初余额 1,250,918.42 3,597,102.65 加：现金等价物的期末余额 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 94 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -364,952.40 -2,346,184.23 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 885,966.02 1,250,918.42 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 885,966.02 1,250,918.42 可随时用于支付的其他货币 资金 可用于支付的存放中央银行 款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 885,966.02 1,250,918.42 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 □适用 √不适用 a) 所有权或使用权受限的资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,634,702.47 农民工保证金及定期存款 无形资产 7,838,271.44 抵押贷款 合计 - 81、 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 - - 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 95 其中：美元 254,866.90 6.3757 1,624,954.89 欧元 港币 长期借款 - - 其中：美元 欧元 港币 应收账款 - - 其中：美元 欧元 港币 合计 - - 1,624,954.89 其他说明： □适用 √不适用 (2) 境外经营实体说明 □适用 √不适用 82、 政府补助 (1) 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关的政府补 助 10,000.00 收泰安高新区财政局 财政补贴款 10,000.00 与收益相关的政府补 助 50,000.00 收泰安高新区财政局 2020 年科技创新发 展补助资金 50,000.00 与收益相关的政府补 助 116,500.00 以工代训补贴款 116,500.00 合计 176,500.00 - 176,500.00 (2) 本期退回的政府补助情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 83、 套期 □适用 √不适用 84、 其他（自行添加） 无 (六) 合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 96 (2) 合并成本及商誉 □适用 √不适用 (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值 的相关说明 □适用 √不适用 (6) 其他说明 □适用 √不适用 2. 同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本 □适用 √不适用 (3) 合并日被合并方的资产、负债账面价值 □适用 √不适用 3. 反向购买 □适用 √不适用 4. 处置子公司 (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 (2) 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 1） 一揽子交易： □适用 √不适用 2） 非一揽子交易： □适用 √不适用 5. 其他原因的合并范围变动 □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (七) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 □适用 √不适用 (2) 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 97 (3) 重要非全资子公司的重要财务信息 □适用 √不适用 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 □适用 √不适用 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3. 在合营企业或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2) 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3) 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4. 重要的共同经营 □适用 √不适用 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (八) 与金融工具相关的风险 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 98 (九) 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察 参数的敏感性分析 □适用 √不适用 6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时 点的政策 □适用 √不适用 7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9. 其他 □适用 √不适用 (十) 关联方及关联方交易 1. 本公司的母公司情况 √适用 □不适用 单位：元 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公司 的表决权比例 （%） 厦门海弘挚 远投资管理 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 福建省 商务服务业 2000 万 50.07% 50.07% 本公司的母公司情况的说明： √适用 □不适用 注：厦门海弘为洪祥碧、洪 桂英夫妇及其儿子洪博强共同出资设立。洪祥碧直接持有公 司 40.97% 的股份，现担任股份公司董事长兼总经理，能对公司的重大决策、人事任免和经 营方针产生重大影响，洪祥碧、洪桂英夫妇及其儿子洪博强为股份公司共同控制人。 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 99 本公司最终控制方是洪祥碧、洪桂英夫妇及其儿子洪博强 其他说明： □适用 √不适用 2. 本公司的子公司情况 □适用 √不适用 3. 本企业合营和联营企业情况 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 4. 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 公司股东，持有本公司 50.07%股份 泰安海弘医药科技有限公司 公司股东洪祥碧、洪博强持有该公司 100%股 份 泰安市泰华益盛商务咨询合伙企业（有限合 伙） 洪祥碧出资 87%；李娟出资 7%，张秀文出资 2%，刘福军出资 2%，洪博强出资 2% 洪昆评 公司董事 洪博强 公司董事、董事会秘书、投资总监 洒盼盼 公司监事 韩明 公司监事 刘福军 公司监事 骆宗萍 公司高管，副总经理 陈芳 公司董事，研发总监 张芹 公司董事，销售总监 吴春锋 公司高管，财务负责人 其他说明： □适用 √不适用 5. 关联方交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 采购商品/接受劳务情况表： □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表： □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易说明： □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 100 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联受托管理/承包情况说明： □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联委托管理/出包情况说明： □适用 √不适用 (3) 关联方租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明： □适用 √不适用 (4) 关联方担保情况 本公司作为担保方： □适用 √不适用 本公司作为被担保方： □适用 √不适用 关联担保情况说明： □适用 √不适用 (5) 关联方资金拆借 √适用 □不适用 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 洪祥碧 131,220.42 拆出 洪祥碧 131,220.42 资金拆借情况说明： □适用 √不适用 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7) 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8) 其他关联方交易 □适用 √不适用 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 101 (2) 应付项目 √适用 □不适用 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 洪祥碧 131,220.42 178,506.54 合计 131,220.42 178,506.54 7. 关联方承诺 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十一) 股份支付 1. 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2. 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3. 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4. 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5. 其他 □适用 √不适用 (十二) 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 □适用 √不适用 2. 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 (十三) 资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2. 利润分配情况 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 102 3. 销售退回 □适用 √不适用 4. 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 (十四) 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 □适用 √不适用 (2) 未来适用法 □适用 √不适用 2. 债务重组 □适用 √不适用 3. 资产置换、资产转让及出售 (1) 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2) 其他资产置换 □适用 √不适用 4. 年金计划 □适用 √不适用 5. 终止经营 □适用 √不适用 6. 分部报告 □适用 √不适用 7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十五) 母公司财务报表主要项目附注 □适用 √不适用 (十六) 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 176,500.00 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 103 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超 过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合 同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 550.00 小计 177,050.00 减：所得税影响额 26,557.50 少数股东权益影响额 合计 150,492.50 其他说明： □适用 √不适用 2. 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 公告编 号：2022-005 104 单位：元 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -5.50% -0.09 -0.09 扣除非经营性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -5.77% -0.09 -0.09 3. 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (2) 同时按照境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异 调节的，应注明该境外机构的名称 □适用 √不适用 (4) 其他说明 □适用 √不适用 山东泰华生物科技股份有限公司 2022 年 4 月 27 日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东泰华生物科技股份有限公司董事会秘书办公室