839433_2019_龙腾佳讯_2019年年度报告_2020-06-29.txt

公告编号：2020-027 证券代码：839433 证券简称：龙腾佳讯 主办券商：金元证券 2019 年度报告 龙腾佳讯 NEEQ:839433 北京龙腾佳讯科技股份公司 公告编号：2020-027 公司年度大事记 2019 年 2 月 19 日，龙腾佳讯获得《实用新型专 利证书》。实用新型名称为：一种新型网络安全 隔离装置。已将项专利转给龙腾佳讯子公司。 2019 年 2 月 19 日，龙腾佳讯获得《实用新型专 利证书》，实用新型名称为：一种便携式安防通 信检测器。已将此项专利转给龙腾佳讯子公司。 2019 年 4 月 15 日，龙腾佳讯获得《中华人民共 和国增值电信业务经营许可证》。----固定网国内 数据传送业务，覆盖范围为全国。 2019 年，龙腾佳讯 ISP 系统拿到了信息系统安全 等级保护的第三级备案证明；2019 年，龙腾佳 讯云平台系统拿到了信息系统安全等级保护的 第三级备案证明。 公告编号：2020-027 2019 年 12 月 5 日，龙腾佳讯获得数据可视化服 务软件 V1.0; 2019 年 12 月 5 日，龙腾佳讯获得数据网管理嵌 入式模块软件 V1.0; 2019 年 12 月 5 日，龙腾佳讯获得程数据传送系 统 V1.0; 2019 年 12 月 5 日，龙腾佳讯获得龙腾大数据处 理平台 V1.0; 2019 年 12 月 5 日，龙腾佳讯获得龙腾大数据采 集平台 V1.0; 2019 年 12 月 5 日，龙腾佳讯获得龙腾大数据处 理平台 V1.0; 2019 年 12 月 5 日，龙腾佳讯获得多方数据支持 模块软件 V1.0; 2019 年 12 月 5 日，龙腾佳讯获得多方数据中台 嵌入式软件 V1.0; 公告编号：2020-027 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 31 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .............................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 公告编号：2020-027 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、龙腾佳讯 指 北京龙腾佳讯科技股份公司 龙腾有限、有限公司 指 北京龙腾佳讯网络科技有限公司 龙腾创业科技 指 北京龙腾创业科技中心（有限合伙） 新华金典 指 北京新华金典文化发展有限公司 天津分公司 指 北京龙腾佳讯科技股份公司天津分公司 上海分公司 指 北京龙腾佳讯科技股份公司上海分公司 成都分公司 指 北京龙腾佳讯科技股份公司成都分公司 广州分公司 指 北京龙腾佳讯科技股份公司广州分公司 清图数据 指 清图数据（南京）有限公司 公司章程 指 北京龙腾佳讯科技股份公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份 公开转让行为 主办券商 指 金元证券股份有限公司 律师 指 国浩律师（天津）事务所 会计师 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、、监事会 公告编号：2020-027 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曾光、主管会计工作负责人李玮娜及会计机构负责人（会计主管人员）李玮娜保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 从产业政策的角度来看，云计算、大数据是国家重点扶持和发 展的高新技术行业。国家在产业政策方面给予了较大的支持和 鼓励，公司行业直接或间接地受到了国家政策的扶持，但如国 家政策发生变化，公司经营将面临一定的政策风险。针对上述 政府扶植政策波动的风险，公司持续增加研发投入，致力于把 政策红利转化为产品优势。 随着公司新产品推出，云服务对政府政务、公共安全相关度较 高，在应急处理和政府监管要求方面，也会带来应急要求的提 升和应对风险。 公司在企业管理层面，升级了统一管理和危机应对措施。把处 理合规性问题的职责从客服部上升到数字服务中心，制定专人 接口综合处理网络安全、网络管理的软件、平台和信息，24 小 时随时对接管理部门。组织架构上的调整提高了反应速度，也 为突发事件的支持出来创造了良好的条件。 市场竞争风险 电信行业是第三产业，属于服务业范畴，其根本特点是生产和 消费同时进行，电信服务提供全程全网的网络支持并具有二次 消费等特征。它的投资大，风险高，随着技术进步和市场的需 求，电信业的垄断正被逐步打破。随着国家鼓励民营企业参与 宽带接入网络的投资，市场上竞争对手数量会相应增加，市场 竞争将日趋激烈。此外，电信综合服务行业集中度低，从业企 公告编号：2020-027 业较多，国内企业通过提高服务质量等方式参与行业的竞争， 行业的市场竞争正在加剧。一方面，竞争加剧将使得公司面临 竞争对手抢占市场份额的风险；另一方面，随着行业竞争的加 剧，还将导致行业整体利润水平呈现下滑的风险。 为了应对上述风险，公司遵循既定的战略布局及规划，采取了 以下措施实现公司发展的战略目标： （1）公司通过自研和合作，继续投入研发力量，取得多项成果， 相关解决方案得到客户认可； （2）不断扩大运营服务规模，降低运营成本，实现减员增效 （3）公司加强技术升级，提高管理水平，龙腾云平台成功获得 了信息安全三级等级保护、续约了 ISO20000/27001 和 14001、 ISO9001 等资质的认证工作。 人才流失风险 优秀的管理人员和具有丰富行业经验的专业技术人员是决定行 业发展的重要因素。公司将采取有效措施激励、稳定公众信息 现有管理团队及专业技术人员，最大程度降低优秀人才流失对 公众信息经营产生的影响。但是，随着行业竞争的加剧，对优 秀人才的争夺会日趋激烈，专业人才的流动难以避免。人才流 失将可能对标的公司的经营和业务稳定性造成不利影响，提请 投资者注意标的公司管理团队及专业技术人员流失风险。 为了应对上述风险，公司遵循既定的战略布局及规划，采取以 下应对措施： （1）公司与清华大学建立产学研结合平台，引进更多高端智力 资本； （2）公司重视人力资源的开发和人才引进，通过公司企业文化 和长远发展目标，吸引了精英人才共同参与到公司的经营管理、 技术开发、运营管理； （3）公司根据岗位分类、工作性质、职务条件等要素综合评估 和建立职务薪资级别系统；根据员工的实践经验、知识技能等 条件因素确定具体的薪资； （4）通过社会招聘和内部推荐的方式，双管齐下，吸引、招聘 符合公司企业文化和岗位要求的个人加入到公司，广泛的吸纳 人才。 应收账款发生坏账风险 2019 年末应收账款金额为 9,669,065.57 元，占总资产的比重为 20.28%，应收账款较上一年度下降了 38.97%，降低了坏账发生 的风险，且为公司现金流提供了有力的保障。 带宽资源价格波动的风险 报告期内，公司带宽采购主要供应商为中国电信股份有限公司、 中国移动通信集团、中国联合网络通信有限公司，虽然国内宽 带资源主要由上述基础运营商控制，但是基础运营商带宽资源 供应充足，且基础运营商之间也存在竞争关系，公司的带宽采 购不存在对某个供应商的依赖。 报告期内新增风险因素 诉讼风险。由于公司与系统集成客户中盟科技有限公司签订《销 售合同》，对方付款拖延，公司已经起诉。公司已经聘请经验丰 富的专业律师进行了充分准备，产生损失的风险不大。但诉讼 存在不确定因素，特提醒投资人注意。 公告编号：2020-027 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2020-027 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京龙腾佳讯科技股份公司 英文名称及缩写 Longtel Inc. 证券简称 龙腾佳讯 证券代码 839433 法定代表人 曾光 办公地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 A 座 415-3 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 肖光 职务 董事、董事会秘书 电话 010-65800008 传真 010-64823885 电子邮箱 xiaog@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 A 座 415-3 101322 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 A 座 415-3 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 8 月 17 日 挂牌时间 2016 年 10 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 互联网接入服务、呼叫中心服务以及系统集成方案的设计与运营 维护服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 18,250,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 曾光 实际控制人及其一致行动人 曾光 公告编号：2020-027 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108766291737T 否 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业 基地园盈路 7 号 A 座 415-3 是 注册资本 18,250,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 28 号盈泰中心 2 号楼 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孔园园、吕瑞青 会计师事务所办公地址 海淀区知春路 113 号银网中心 B 座 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 本报告期期末至年报披露日之间，公司主办券商办公地址发生变更。变更后的地址为北京市西城区太平 桥大街 18 号丰融国际 11 层。 公告编号：2020-027 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 46,483,322.53 49,867,666.13 -6.79% 毛利率% 20.53% 27.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,111,287.46 -6,722,946.20 -20.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -7,761,417.77 -6,027,859.48 -29.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -52.31% -31.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -50.06% -28.03% - 基本每股收益 -0.44 -0.30 -46.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 47,666,823.43 36,440,891.50 30.81% 负债总计 20,985,033.43 16,577,857.23 26.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,059,265.21 19,950,552.67 -44.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.61 1.09 -44.57% 资产负债率%（母公司） 42.00% 46.26% - 资产负债率%（合并） 44.02% 45.49% - 流动比率 1.45 1.45 - 利息保障倍数 -18.76 -17.55 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,200,102.20 -4,157,376.90 23.03% 应收账款周转率 3.44 3.47 - 存货周转率 18.35 4.89 - 公告编号：2020-027 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 30.81% -21.18% - 营业收入增长率% -6.79% -12.22% - 净利润增长率% -19.07% -663.48% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 18,250,000 18,250,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 120,490.27 其他营业外收入和支出 -470,359.96 非经常性损益合计 -349,869.69 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -349,869.69 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更√会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 公告编号：2020-027 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 存货 5,840,801.46 1,228,353.11 8,173,395.01 5,442,541.44 未分配利润 -663,815.24 -5,276,263.59 4,177,536.18 1,446,682.61 营业成本 34,289,750.56 36,171,345.64 37,811,829.03 40,542,682.6 归属于母公司的净 利润 -4,841,351.42 -6,722,946.20 1,210,686.34 -1,520,167.23 公告编号：2020-027 第四节 管理层讨论与分析 具体变化情况说明： 无 一、 业务概要 商业模式 公司是国内领先的企业综合通信和云解决方案服务商，在企业云服务、系统集成解决方案和通信服务解 决方案具有较强技术能力。公司经过多年经营，积累了一批优质的企业客户，长期支持其网络通信、运 行维护和研究开发等需求。公司拥有多项电信增值服务、系统集成、服务标准体系的资质和认证，网络 覆盖范围广，增值业务丰富，与基础电信运营商、公有云服务商、设备厂商和系统集成商形成合作关系， 在客户咨询、服务产品、解决方案等方面积极拓展新业务。 一、销售模式 公司主要采用直销模式对企业客户进行销售，通过向客户收取周期性服务费和以项目方式分期分批交付 服务两种方式获取收入。根据公司的服务特点，以咨询式销售为主，基于互联网云平台的业务拓展销售 作为辅助。 咨询式是指以客户的需求为导向，通过销售人员和项目支持人员与客户洽谈，了解不同客户对产品的要 求并进行方案设计，与客户确定后进行实施。完工验收、试运行，交付验收并收取货款。由于公司所提 供的综合电信服务是持续性业务，客户在使用过程中有频繁的服务升级、修改、变更等需求，因此后续 服务的沟通成为二次销售的机会。公司采用规范化流程体系把售前和售后流程打通，前端和后端人员在 同一信息平台上进行客户问题的讨论，从而实现更高的二次销售业绩。 二、服务模式 适应行业趋势，为企业提供以服务咨询为先导的电信业务和系统软硬件集成业务中，公司提出一个平台 多种解决方案的服务理念。 报告期内，公司服务支撑体系进一步加强，售后和售前协同工作、融为一体。公司抓住企业数字化的契 机，通过服务平台建设和升级，公司团队具备支持多工作组、多维度的服务沟通方式，灵活、及时地反 馈客户信息，并将客户反馈作为后续销售和持续服务的机会。 三、采购模式 公司采购的主要内容为各类通信设备、软件产品、数据中心及互联网带宽、技术服务等。公司建立了采 购系统，专人负责采购工作。公司采购的方式为按计划采购和项目采购相结合，已建立稳定的供应渠道 和采购流程，颁布实施了供应商管理体系，以保证供应方的长期稳定服务。 报告期内应技术研发部门的要求，公司采购环节结合软件技术发展趋势，与领先的云计算厂商如华为、 神州数码、赛迪股份等企业建立创新沟通机制，在商务合作中发现机会促进产品技术升级。该采购模式 优化未来将继续加强。 四、研发模式 公司产品研发由研发设计、开发编码、测试封装、知识产权申请等多个环节组成，形成了完整成熟的研 发体系。除了自研开发外，公司尝试采用开源社区和学术机构合作等多种方式整合软件能力与资源，尤 其是与清华大学数据科学研究院和交叉信息研究院的合作，有力地支持了公司的软件研发工作。 公司于 2018 年与南京图灵人工智能研究院签约成立清图数据（南京）有限公司后，组建下一代数据网 技术产业落地的加速器。清图数据作为龙腾佳讯的控股子公司，将与包括清华大学等国内外顶级研发机 构展开合作，参与创新项目，拓展了原来公司技术思路。研发知识产权并通过合作、投资驱动业务发展， 逐步形成创新的模式。 公告编号：2020-027 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、本期重点业务工作回顾 1、报告期内，公司实现营业收入 46,483,322.53 元，较上一年度降低 6.79%。截至到报告期末，公司总 资产 47,666,823.43，较上一年度增长 30.81%；净资产 26,681,790.00 元，较上一年度增长 34.33%；公司 在营业收入方面有所降低，总资产和净资产指标基本保持稳定增长。由于公司在现有规模下，子公司项 目投入占比较大，经营指标受到一定影响。但公司总体经营保持稳步发展的势头。 2、报告期内，公司通信服务业务全行业仍然处于调整阶段，公司新增长客户主要是通信和云结合的综 合业务类型为主。龙腾云业务依托良好的研发能力，与政府、大型企业形成了长期的合作关系和较为成 熟的商业模式。云服务持续升级改进并扩大营业收入的潜力。 3、“云集成”业务在报告期内是公司业务拓展的主力。公司在军队、政府领域获得了新业务机会，通 过研发+服务的方式，顺利完成了项目的原型研究和部分交付。2019 年系统集成完成的业务签约量较 2018 年稳步增加，并在未来有继续增加的潜力。 4、公司过去几年在企业数字化技术方面的投入，得到客户的认可。单一的网络业务和单一的系统集成 业务在向综合 ICT 业务过度。随着市场的成熟，综合类企业数字化业务在通信、集成业务中将会不断增 长和扩大。 二、本年度计划项目完成情况 随着公有云进入激烈竞争的阶段，公司云平台多项新业务上线。以面向大数据的多种应用为增长点，助 力创新企业的应用部署，助力企事业单位数字化转型。 1、报告期内，公司与赛迪股份合作加深，在信息产品国产化领域有望形成业务增长点。公司与法国电 信、电信盈科、阿里云等海外和国内运营商合作的云专线和通信组网方面持续增长。 2、报告期内，公司资金周转显著加快，应收账款期末余额为 9,669,065.57 元，较上一年度大幅降低 38.97%。 通过严格管理，在业务基本稳定的前提下，公司的管理费用降低 10.42%。 3、龙腾佳讯与宝马汽车的合作从网络和云服务，拓展到网络加速服务、网络性能监控服务等增值业务； 4、公司通过了信息系统安全等保三级认证，并获得了两项实用新型专利和多项软件著作权。研发投入 占公司收入的比例为 7.86%。 三、与清华生态体系的合作 公告编号：2020-027 1、报告期内，公司继续加强与清华数据科学研究院、社科学院、交叉学院等各个院系、图灵人工智能 研究院的合作，在下一代数据网、医工平台、多方数据中台在多个项目中的实施落地，投入研发与市场 拓展力量，布局新技术。随着数据安全逐步成为大数据发展的热点，公司的产品将支持更多的应用场景。 2、公司与清华大学一起，与北京市、上海市、江苏省、河南省、海南省等地方政府、高校、电信运营 商广泛合作，在包括教育、医疗、安全、能源领域落实了一批创新应用项目。 3、近几年来每年都投入较大的精力进行多种技术、产品的尝试，但研发投入在公司的营业收入中占比 较大。报告期内，主要是向子公司的软件研发投入和向清华教育基金会提供部分捐款，给公司业绩带来 一定压力。但加入清华大学的科技生态，培养高科技产品线，是公司坚定不移的策略。随着公司在数据 安全产品、多方数据中台平台逐步进入交付期，政府类业务加快增长，研发投入在业绩中才能逐步体现 出效果。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 11,749,837.33 24.65% 4,979,576.37 13.66% 135.96% 应收票据 - - - - 应收账款 9,669,065.57 20.28% 15,842,245.31 43.47% -38.97% 存货 2,796,732.02 5.87% 1,228,353.11 3.37% 127.68% 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 - - - - 固定资产 893,310.46 1.87% 1,188,115.73 3.26% -24.81% 在建工程 - - - - 短期借款 9,500,000.00 19.93% 4,850,000.00 13.31% 95.88% 长期借款 - - - - 无形资产 16,199,144.89 33.98% 10,996,550.51 30.18% 47.31% 应付账款 2,854,032.88 5.99% 6,845,562.71 18.79% -58.31% 预付账款 5,683,316.96 11.92% 1,308,572.33 3.59% 334.31% 预收账款 7,300,153.43 15.31% 2,101,772.69 5.77% 247.33% 资产总计 47,666,823.43 36,440,891.50 - 30.81% 资产负债项目重大变动原因： （1） 报告期内货币资金 11,749,837.33 元，2018 年度金额为 4,979,576.37 元，2019 年较上一年度货币 资金增长 135.96%，原因主要是 2018-2019 年公司设立清图数据科技（南京）有限公司为控股子 公司，投入并引进货币资金所致。 （2） 报告期内应收账款金额为 9,669,065.57 元，2018 年度应收账款金额为 15,842,245.31 元，2019 年 应收账款较上一年度下降 38.97%，原因主要是在 2018 年末形成较多的应收账款在 2019 年度大 部分均已收回所致。 （3） 报告期内短期借款金额为 9,500,000.00 元，2018 年度短期借款金额为 4,850,000.00 元，2019 年 公告编号：2020-027 度短期借款较上一年度增长 95.88%，主要原因是 2019 年度根据贷款合同的约定，履行新一周期 贷款额度所致。 （4） 报告期内无形资产金额为 16,199,144.89 元，2018 年度金额为 10,996,550.51 元，2019 年较上一 年度增长 47.31%，主要原因是设立子公司引入无形资产所致。 （5） 报告期内预付账款金额为 5,683,316.96 元，2018 年度预付账款金额为 1,308,572.33 元，2019 年 较上一年度增长 334.31%，主要原因是由于目前供应商普遍要求以预付款的方式支付采购款项所 致。 （6） 报告期内预收账款金额为 7,300,153.43 元，2018 年度预收账款金额为 2,101,772.69 元，2019 年 较上一年度增长 247.33%，主要原因是按照权责发生制的原则本期不能确认为收入的金额，填列 在预收账款中所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 46,483,322.53 - 49,867,666.13 - -6.79% 营业成本 36,939,563.62 79.47% 36,171,345.64 72.53% 2.12% 毛利率 20.53% - 27.47% - - 销售费用 4,645,226.42 9.99% 4,384,127.35 8.79% 5.96% 管理费用 9,058,673.55 19.49% 10,111,820.01 20.28% -10.42% 研发费用 3,652,295.79 7.86% 4,026,598.93 8.07% -9.30% 财务费用 534,470.44 1.15% 396,988.88 0.80% 34.63% 信用减值损 失 693,327.00 1.49% - - - 资产减值损 失 - - -928,988.99 -1.86% - 其他收益 120,490.27 0.26% 416,037.74 0.83% -71.04% 投资收益 - - - - 公允价值变 动收益 - - - - 资产处置收 益 - - - - 汇兑收益 - - - - 营业利润 -7,610,884.31 -16.37% -5,796,057.11 -11.62% -31.31% 营业外收入 2,340.06 0.01% 64,111.62 0.13% -96.35% 营业外支出 472,700.02 1.02% 1,175,236.08 2.36% -59.78% 净利润 -8,081,244.27 -17.39% -6,787,027.00 -13.61% -19.07% 项目重大变动原因： 公告编号：2020-027 （1）报告期管理费用金额为 9,058,673.55 元，2018 年度管理费用的金额为 10,111,820.01 元，2019 年较 上一年度下降 10.42%，主要原因是公司在年度内严格按照费用预算数字执行，加强对于费用支出的管控 所致。 （2）报告期营业利润金额为-7,610,884.31 元，2018 年度金额为-5,796,057.11 元，2019 年较上一年度下 降 31.31%，主要原因是由于当年主营业务收入减少和营业成本增加所致，虽然增减幅度并不明显，但绝 对数字对于营业利润的综合影响却比较显著。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 46,483,322.53 49,867,666.13 -6.79% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 36,939,563.62 36,171,345.64 2.12% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司偏重于系统集成及云业务转型等方面，对于总体业务影响并不显著。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 北京安信华科技股份有限公司 11,563,805.31 24.88% 否 2 中国航空规划设计研究总院有限公司 2,483,596.24 5.34% 否 3 北京嘉讯畅联信息技术有限公司 2,420,583.74 5.21% 否 4 上海贝塔斯曼商业服务有限公司 1,716,743.11 3.69% 否 5 首北龙腾酒店（北京）有限公司 1,659,226.76 3.57% 否 合计 19,843,955.16 42.69% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京冠华荣信系统工程股份有限公司 11,285,044.25 30.55% 否 2 中国电信股份有限公司北京分公司 1,857,993.58 5.03% 否 3 中国科学院计算机网络信息中心 1,778,742.44 4.82% 否 4 北京美誉惠达科技有限公司 1,470,976.41 3.98% 否 公告编号：2020-027 5 上海灵旻信息科技有限公司 1,413,084.91 3.83% 否 合计 17,805,841.59 48.21% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,200,102.20 -4,157,376.90 23.03% 投资活动产生的现金流量净额 -2,315,734.98 -1,079,029.00 114.61% 筹资活动产生的现金流量净额 12,247,298.45 2,623,489.40 366.83% 现金流量分析： （1） 报告期内投资活动产生的现金流量净额为-2,315,734.98 元，2018 年度净额为-1,079,029.00 元，较 上一年度净额减少 114.61%，主要原因是子公司构建无形资产所产生的现金流出增加所致。 （2） 报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 12,247,298.45 元，2018 年度净额为 2,623,489.40 元， 较上一年度净额增加 366.83%，主要原因是子公司吸引投资和执行新一年度的贷款合同所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 北京龙腾佳讯科技股份公司于 2018 年 12 月 19 日注册清图数据科技（南京）有限公司。在 2019 年完成 了注册资本的实缴。 北京新华金典文化发展有限公司于 2003 年 8 月 12 日注册，注册资金 100 万元，北京龙腾佳讯科技股份 公司控股 75%，新华书店总店持股 25%。曾光先生任总经理。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 一、1、会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称 “新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 公告编号：2020-027 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ①对公司财务报表的影响 2019 年度（变更前） 2019 年度（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 资产减值损失 693,327.00 信用减值损失 697,327.00 资产减值损失 -697,327.00 （2）其他会计政策变更 公司按照财政部于 2019 年度颁布的《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应按要 求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生 影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名 称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2019]6 号），在资产负债表中 删除原“应收票据及应收账款”项目，将其调整为新的 “应收票据”及“应收账款”项目。“应收账款”项目反映 资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、 提供服务等经营活动应收取的款项；“应收票据”项目 反映的是收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业 承兑汇票。 应收票据及应收账款 -9,669,065.57 应收票据 应收账款 9,669,065.57 根据《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2019]6 号），在资产负债表中 删除原“应付票据及应付账款”项目，将其调整为新增 的“应付票据”及“应付账款”项目。“应付账款”项目反 映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营 活动应支付的款项；“应付票据”项目反映的是企业开 出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑 汇票。 应付票据及应付账款 -2,854,032.88 应付票据 应付账款 2,854,032.88 2、会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 二、会计差错更正 系统集成业务收入确认方式分为按进度确认和项目结项确认，进度确认的项目按收到的初 验单、终验单为依据，按比例确认收入，结项的项目根据结项申请表确认，确认收入的同时应 当结转相应的成本，据此对 2017 年、2018 年的项目进行了复核、更正，具体影响如下： 报表项目 2018 年 12 月 31 日 /2018 年度调整金额 2017 年 12 月 31 日 /2017 年度调整金额 存货 -4,612,448.35 -2,730,853.57.57 期初未分配利润 -4,612,448.35 -2,730,853.5757 公告编号：2020-027 营业成本 1,881,594.78 2,730,853.5757 归属于母公司的净利润报表 项目 2018 年 12 月 31 日 /2018 年度调整金额 2017 年 12 月 31 日 /2017 年度调整金额 存货 -1,881,594.78 -2,730,853.57 期初未分配利润 -4,612,448.35 -2,730,853.57 营业成本 1,881,594.78 2,730,853.57 归属于母公司的净利润 -1,881,594.78 -2,730,853.57 -1,881,594.78 -2,730,853.5757 -1,881,594.78 -2,730,853.57 -1,881,594.78 -2,730,853.5757 三、 持续经营评价 在可以预见的期间内，企业发展稳定，业务稳步增长，具备持续经营能力。公司治理结构完善、骨干团 队稳定、财务状况良好、技术研发升级进展顺利，公司正在逐步从传统通信业务向云计算、大数据等新 兴业务转型。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 电信行业是第三产业，属于服务业范畴，其根本特点是生产和消费同时进行，电信服务提供全程全网的 网络支持并具有二次消费等特征。它的投资大，风险高，随着技术进步和市场的需求，电信业的垄断正 被逐步打破。随着国家鼓励民营企业参与宽带接入网络的投资，市场上竞争对手数量会相应增加，市场 竞争将日趋激烈。此外，电信综合服务行业集中度低，从业企业较多，国内企业通过提高服务质量等方 式参与行业的竞争，行业的市场竞争正在加剧。一方面，竞争加剧将使得公司面临竞争对手抢占市场份 额的风险；另一方面，随着行业竞争的加剧，还将导致行业整体利润水平呈现下滑的风险。 为了应对上述风险，公司遵循既定的战略布局及规划，采取了以下措施实现公司发展的战略目标： （1）公司通过自研和合作，继续投入研发力量，取得多项成果，相关解决方案得到客户认可； （2）不断扩大运营服务规模，降低运营成本，实现减员增效； （3）公司加强技术升级，提高管理水平，龙腾云平台成功获得了信息安全三级等级保护、续约了 ISO20000/27001 和 14001、ISO9001 等资质的认证工作。 2、人才流失风险 优秀的管理人员和具有丰富行业经验的专业技术人员是决定行业发展的重要因素。公司将采取有效措施 激励、稳定公众信息现有管理团队及专业技术人员，最大程度降低优秀人才流失对公众信息经营产生的 影响。但是，随着行业竞争的加剧，对优秀人才的争夺会日趋激烈，专业人才的流动难以避免。人才流 失将可能对标的公司的经营和业务稳定性造成不利影响，提请投资者注意标的公司管理团队及专业技术 人员流失风险。 为了应对上述风险，公司遵循既定的战略布局及规划，采取以下应对措施： （1）公司与清华大学建立产学研结合平台，引进更多高端智力资本； （2）公司重视人力资源的开发和人才引进，通过公司企业文化和长远发展目标，吸引了精英人才共同 参与到公司的经营管理、技术开发、运营管理 （3）公司根据岗位分类、工作性质、职务条件等要素综合评估和建立职务薪资级别系统；根据员工的 实践经验、知识技能等条件因素确定具体的薪资； （4）通过社会招聘和内部推荐的方式，双管齐下，吸引、招聘符合公司企业文化和岗位要求的个人加 入到公司，广泛的吸纳人才。 3、政策风险 从产业政策的角度来看，云计算、大数据是国家重点扶持和发展的高新技术行业。国家在产业政策方面 给予了较大的支持和鼓励，公司行业直接或间接地受到了国家政策的扶持，但如国家政策发生变化，公 公告编号：2020-027 司经营将面临一定的政策风险。针对上述政府扶植政策波动的风险，公司持续增加研发投入，致力于把 政策红利转化为产品优势。 随着公司新产品推出，云服务对政府政务、公共安全相关度较高，在应急处理和政府监管要求方面，也 会带来应急要求的提升和应对风险。 公司在企业管理层面，升级了统一管理和危机应对措施。把处理合规性问题的职责从客服部上升到数字 服务中心，制定专人接口综合处理网络安全、网络管理的软件、平台和信息，24 小时随时对接管理部门。 组织架构上的调整提高了反应速度，也为突发事件的支持出来创造了良好的条件。 (二) 报告期内新增的风险因素 诉讼风险。由于公司与系统集成客户中盟科技有限公司签订《销售合同》，对方付款拖延，公司已经起 诉。公司已经聘请经验丰富的专业律师进行了充分准备，产生损失的风险不大。但诉讼存在不确定因素， 特提醒投资人注意。 公告编号：2020-027 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 2,766,250.00 0 2,766,250.00 10.37% 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时报告披 露时间 北京龙腾佳 讯科技股份 公司 中 盟 科 技 有限公司 买卖合同纠 纷 2,766,250.00 10.37% 否 2019 年 11 月 21 日 公告编号：2020-027 总计 - - 2,766,250.00 - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 公司经营活动目前正常进行，预计本次诉讼不会将对公司经营产生重大不利影响；不会对公司财务产生 重大不利影响。 2、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 10,000,000.00 4,500,000.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 曾光 徐茜 根据公司与北 京银行股份有 限公司万柳支 行签订的《综 合授信合同》， 公司向北京银 行股份有限公 司万柳支行申 请综合授信人 民币 5,000,000.00 元，每笔贷款 的贷款期限最 长不超过12个 月，提款期为 自合同订立日 起 12 个月，该 合同于 2019 年 1 月 22 日 生效。根据公 5,000,000.00 5,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 30 日 公告编号：2020-027 司控股股东、 实际控制人、 董事长、总经 理曾光及其配 偶徐茜与北京 中关村科技融 资担保有限公 司签订的《最 高额反担保 （保证）合 同》，曾光及其 配偶徐茜为公 司债务向北京 中关村科技融 资担保有限公 司提供反担 保，担保方式 为连带责任保 证，担保期间 自相关法律文 件签订之日起 至该笔债权履 行期限届满之 日后两年止， 该合同于 2019 年 1 月 22 日生效。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易的目的是满足公司经营发展的资金需求，取得北京银行万柳支行发放的贷款。本次关联交 易有助于公司的经营发展。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他股东 2016 年 10 月 28 日 2016 年 10 月 28 日 挂牌 股份锁定 承诺 其他（自行公司 全体股东就所持 股份作出自愿锁 定承诺 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 28 日 2016 年 10 月 28 日 挂牌 同业竞争 承诺 为有效防止及避 免同业竞争，公 司控股股东、实 际控制人曾光先 正在履行中 公告编号：2020-027 生出具了《避免 同 业 竞 争 承 诺 函》，承诺避免与 公司产生新的或 潜在的同业竞争 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 28 日 2016 年 10 月 28 日 挂牌 其他承诺 （避免及 规范关联 交易） 公司在申请挂牌 时，公司控股股 东、实际控制人、 持股 5%以上股 东及董监高均出 具了《关于避免 及规范关联交易 及资金往来的承 诺函》，保证公司 于关联方之间的 关联交易公平合 理。不利用关联 交易损害龙腾佳 讯及其他股东的 利益。 正在履行中 其他股东 2016 年 10 月 28 日 2016 年 10 月 28 日 挂牌 其他承诺 （避免及 规范关联 交易） 公司在申请挂牌 时，公司控股股 东、实际控制人、 持股 5%以上股 东及董监高均出 具了《关于避免 及规范关联交易 及资金往来的承 诺函》，保证公 司于关联方之间 的关联交易公平 合理。不利用关 联交易损害龙腾 佳讯及其他股东 的利益。 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 28 日 2016 年 10 月 28 日 挂牌 其他承诺 （避免及 规范关联 交易） 公司在申请挂牌 时，公司控股股 东、实际控制人、 持股 5%以上股 东及董监高均出 具了《关于避免 及规范关联交易 及资金往来的承 诺函》，保证公 正在履行中 公告编号：2020-027 司于关联方之间 的关联交易公平 合理。不利用关 联交易损害龙腾 佳讯及其他股东 的利益。 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 28 日 2016 年 10 月 28 日 挂牌 资金占用 承诺 关于避免关联方 资金占用的承诺 公司在申请挂牌 时，公司控股股 东、董监高出具 了《避免关联方 资 金 占 用 的 承 诺》，规范承诺 人及其关系密切 的家庭成员，以 及承诺人及其其 关系密切的家庭 成员所控制的其 他企业、机构或 经济组织与公司 之间可能发生的 关联交易。 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 28 日 2016 年 10 月 28 日 挂牌 资金占用 承诺 关于避免关联方 资金占用的承诺 公司在申请挂牌 时，公司控股股 东、董监高出具 了《避免关联方 资 金 占 用 的 承 诺》，规范承诺 人及其关系密切 的家庭成员，以 及承诺人及其其 关系密切的家庭 成员所控制的其 他企业、机构或 经济组织与公司 之间可能发生的 关联交易。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 28 日 2016 年 10 月 28 日 挂牌 资金占用 承诺 关于避免资金占 用的承诺函公司 在申请挂牌时， 公司控股股东、 正在履行中 公告编号：2020-027 实际控制人出具 了《关于避免资 金 占 用 的 承 诺 函》，承诺保证 龙 腾 佳 讯 在 资 产、人员、财务、 机构、业务等方 面的独立性，不 会以借款、代偿 债务、代垫款项 或者其他方式占 用龙腾佳讯的资 金、资产或者其 他资源。 其他 2018 年 7 月 2 日 2018 年 7 月 31 日 发行 其他承诺 （出资来 源的承诺 关于出资来源的 声 明 与 承 诺 ： 2018 年 7 月，曾 光、尹忠、肖光、 陈磊出具了《关 于出资来源的声 明与承诺》。承 诺出资资金来源 合法，且参与定 向增发事宜为本 人意愿，真实有 效。 已履行完毕 其他股东 2018 年 7 月 2 日 2018 年 7 月 31 日 发行 其他承诺 （放弃新 增股份优 先 认 购 权） 2018 年 7 月，公 司股东曾光、尹 忠、肖光、杨心 睿、任卫东、王 辛怡、龙腾创业 科技出具了《关 于放弃新增股份 优 先 认 购 的 声 明》。承诺自愿 无条件放弃优先 认购本次发行股 票的权利，承诺 与本次股票发行 前不进行股份转 让，并通过普通 程序与其他投资 人共同参与公司 的发行。 已履行完毕 公告编号：2020-027 其他 2018 年 7 月 2 日 2018 年 7 月 31 日 发行 限售承诺 关于股东自愿锁 定股份限售的承 诺函 2018 年 7 月，曾光、尹忠、 肖光、陈磊出具 了《关于股东自 愿锁定股份限售 的承诺函》。承 诺本人自愿对本 次认购的股份设 置转让限制，自 办理完成股份登 记之日起，12 个 月 内 不 进 行 转 让。在上述转让 期内，公司发生 资本公积转增股 本、派送股票红 利、配股时，本 人持有的因本次 发行取得的股份 将一并锁定，该 股票的解锁期， 与相对应的股票 相同。 已履行完毕 承诺事项详细情况： 公司及其董事、监事、高级管理人员或控股股东、实际控制人及其他信息披露义务人在 2019 年度或持 续到 2019 年度已披露的承诺，均按承诺履行。主要承诺如下所示。 1、股东对所持股份自愿锁定的承诺：公司在申请挂牌时，公司全体股东就所持股份作出自愿锁定承诺。 2、关于避免同业竞争的承诺：公司在申请挂牌时，为有效防止及避免同业竞争，公司控股股东、实际 控制人曾光先生出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺避免与公司产生新的或潜在的同业竞争。 3、关于避免及规范关联交易及资金往来的承诺函：公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、 持股 5%以上股东及董监高均出具了《关于避免及规范关联交易及资金往来的承诺函》，保证公司于关联 方之间的关联交易公平合理。不利用关联交易损害龙腾佳讯及其他股东的利益。 4、关于避免关联方资金占用的承诺：公司在申请挂牌时，公司控股股东、董监高出具了《避免关联方 资金占用的承诺》，规范承诺人及其关系密切的家庭成员，以及承诺人及其其关系密切的家庭成员所控 制的其他企业、机构或经济组织与公司之间可能发生的关联交易。 5、关于避免资金占用的承诺函：公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人出具了《关于避免资 金占用的承诺函》，承诺保证龙腾佳讯在资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立性，不会以借款、 代偿债务、代垫款项或者其他方式占用龙腾佳讯的资金、资产或者其他资源。 6、关于出资来源的声明与承诺：2018 年 7 月，曾光、尹忠、肖光、陈磊出具了《关于出资来源的声明 与承诺》。承诺出资资金来源合法，且参与定向增发事宜为本人意愿，真实有效。 7、关于放弃新增股份优先认购的声明：2018 年 7 月，公司股东曾光、尹忠、肖光、杨心睿、任卫东、 公告编号：2020-027 王辛怡、龙腾创业科技出具了《关于放弃新增股份优先认购的声明》。承诺自愿无条件放弃优先认购本 次发行股票的权利，承诺与本次股票发行前不进行股份转让，并通过普通程序与其他投资人共同参与公 司的发行。 8、关于股东自愿锁定股份限售的承诺函：2018 年 7 月，曾光、尹忠、肖光、陈磊出具了《关于股东自 愿锁定股份限售的承诺函》。承诺本人自愿对本次认购的股份设置转让限制，自办理完成股份登记之日 起，12 个月内不进行转让。在上述转让期内，公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、配股时，本 人持有的因本次发行取得的股份将一并锁定，该股票的解锁期，与相对应的股票相同。 公告编号：2020-027 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,250,000 100.00% 0 18,250,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 10,650,000 58.36% 0 10,650,000 58.36% 董事、监事、高管 4,650,000 25.48% 0 4,650,000 25.48% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 18,250,000 - 0 18,250,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 曾光 10,650,000 0 10,650,000 58.36% 10,650,000 0 2 龙腾创业科技 2,000,000 0 2,000,000 10.96% 2,000,000 0 3 尹忠 2,750,000 0 2,750,000 15.07% 2,750,000 0 4 肖光 1,250 ,000 0 1,250 ,000 6.85% 1,250 ,000 0 5 任卫东 500,000 0 500,000 2.74% 500,000 0 6 陈磊 500,000 0 500,000 2.74% 500,000 0 7 杨心睿 450,000 0 450,000 2.47% 450,000 0 8 王辛怡 150,000 0 150,000 0.82% 150,000 0 合计 18,250,000 0 18,250,000 100% 18,250,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明：曾光和肖光为龙腾创业科技的合伙人，其中，曾光为执行事务 合伙人。曾光、肖光分别持有龙腾创业科技 99.5%、0.5%的股份。此外，普通股前十名股东或持股 10%以上的股东之间不存在其他关联关系。 公告编号：2020-027 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 曾光先生 1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1995 年至 2001 年，任中国电 子进出口总公司第三事业部业务经理；2001 年至 2003 年，任新加坡电信北京代表处销售部经理；2003 年至 2007 年，任深圳市怡亚通供应链股份有限公司执行副总裁；2004 年至 2016 年 5 月，任公司执行董 事、总经理；2011 年至今，任新华金典董事长、总经理。现任公司董事长、总经理。2018 年 12 月至今， 任清图数据科技（南京）有限公司总经理。 (二) 实际控制人情况 曾光先生 1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1995 年至 2001 年，任中国电 子进出口总公司第三事业部业务经理；2001 年至 2003 年，任新加坡电信北京代表处销售部经理；2003 年至 2007 年，任深圳市怡亚通供应链股份有限公司执行副总裁；2004 年至 2016 年 5 月，任公司执行董 事、总经理；2011 年至今，任新华金典董事长、总经理。现任公司董事长、总经理。2018 年 12 月至今， 任清图数据科技（南京）有限公司总经理。 公告编号：2020-027 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行 数量 标的 资产 情况 募集 金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年7 月 25 日 2018 年 11 月7 日 2.00 325 万 股 650 万 4 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用 贷款 招商银行东三 环支行 信用贷款 1,000,000 2018 年 6 月 15 日 2019 年 6 月 14 日 5.655% 2 信用 贷款 中国银行皂君 庙支行 信用贷款 3,850,000 2018 年 9 月 27 日 2019 年 9 月 26 日 4.785% 3 信用 贷款 北京银行股份 有限公司万柳 信用贷款 4,000,000 2019 年 1 月 22 日 2020 年 1 月 21 日 5.655% 公告编号：2020-027 支行 4 信用 贷款 北京银行股份 有限公司万柳 支行 信用贷款 1,000,000 2019 年 6 月 27 日 2020 年 6 月 26 日 5.655% 5 信用 贷款 中国银行股份 有限公司北京 海淀支行 信 用 贷 款 加 专 利 质 押 3,000,000 2019 年 9 月 29 日 2020 年 9 月 29 日 4.5675% 6 信用 贷款 招商银行股份 有限公司北京 东三环支行 信用贷款 1,500,000 2019年11月21 日 2020 年 11 月 20 日 4.35% 合计 - - - 14,350,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 曾光 董事长、总经 理 男 1971 年 4 月 硕士 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 尹忠 董事 男 1972 年 7 月 硕士 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 肖光 董事会秘书、 董事 男 1970 年 8 月 硕士 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 王辛怡 董事 男 1970年11 月 本科 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 陈磊 董事 男 1970 年 8 月 硕士 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 王丹 监事会主席 女 1983 年 9 月 本科 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 崔媛 监事 女 1984 年 5 月 大专 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 公告编号：2020-027 石树森 职 工 代 表 监 事 男 1984 年 8 月 大专 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 李玮娜 财务总监 女 1979 年 5 月 本科 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 是 姜新生 副总经理 男 1975 年 1 月 本科 2019 年 5 月 21 日 2020 年 4 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。与控股股东、实际控制人间亦不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 曾光 董事长、总经 理 10,650,000 0 10,650,000 58.36% - 尹忠 董事 2,750,000 0 2,750,000 10.96% - 肖光 董事、董事会 秘书 1,250,000 0 1,250,000 6.85% - 陈磊 董事 500,000 0 500,000 2.74% - 王辛怡 董事 150,000 0 150,000 0.82% - 合计 - 15,300,000 0 15,300,000 79.73% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 公告编号：2020-027 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 17 销售人员 9 4 技术人员 20 15 财务人员 5 4 生产人员 11 8 员工总计 64 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 5 本科 28 19 专科 26 20 专科以下 5 4 员工总计 64 48 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 贾子龙 无变动 系统网络部经 理 0 0 0 温龙 无变动 龙腾云中心副 总监 0 0 0 王瑞欣 离职 无 0 0 0 李珊珊 离职 无 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 核心员工的变动并没有对公司产生重大影响。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 本公司副总经理姜新生先生因个人原因申请辞职，自 2020 年 4 月 17 日起不再担任副总经理。上述离职 人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对象，离职后不再担任公司其它职务。 根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司第二届董事会第四次会议于 2020 年 4 月 2 日审议并通过： 聘任尹忠先生为公司副总经理，任职期限至第二届董事会任期届满之日，自 2020 年 4 月 17 日起生效。 公告编号：2020-027 上述聘任人员持有公司股份 2,750,000 股，占公司股本的 15.07%，不是失信联合惩戒对象。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立了健全的组织机构。股东大会、董事会、监事会和经理层之间职责分工明确，法人治理结构规 范运作。《公司章程》的制定和内容符合《公司法》及其他法律法规的规定。公司根据《公司法》以及 其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》等相关议事规则。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、 表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司 章程》和相关议事规则的规定。三会的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和公司章程及内部制 度履行相应的职责。此外公司还制定了《董事会秘书工作细则》和《总经理工作细则》，明确公司高级 管理人员的工作职责。公司重要决策制定能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过公司相关 机关形成决议；公司股东、董事、监事均能按照要求出席参见相关会议，并履行相应的职责。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，召集、召开股 东大会，确保全体股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策严格按照《公司法》、《公司章程》及相关制度 规定的程序和规则进行，截至告期末，公司未出现损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，公司治 理实际情况符合相关法规的要求。� 4、 公司章程的修改情况 1、北京龙腾佳讯科技股份公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》 公告编号：2020-027 等相关规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款。于 2019 年 1 月 9 日召开第一届董事会第十六次会 议， 2019 年 1 月 24 日召开的第一次临时股东大会。均审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》， 2、北京龙腾佳讯科技股份公司于 2019 年 7 月 29 日召开第二届董事会第二次会议，会议审议通过 了《关于变更公司注册地址暨修改公司章程的议案》，该议案于 2019 年 8 月 14 日经公司 2019 年第二次 临时股东大会审议通过： 变更前公司注册地址为：北京市海淀区安宁庄东路 8 号 4 幢 3 层 321 房间 变更后公司注册地址为：北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2019-01-09 召开第一届董事会第十六次会议审 议通过了： 1. 《关于修改<公司章程>的议案》 2. 《关于提议召开北京龙腾佳讯科技股份公司 2019 年第一次临时股东大会的议案》； 2019-04-30 召开第一届董事会第十七次会议审 议通过了： 1. 《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》 2. 《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议 案》 3. 《关于公司 2018 年度总经理工作报告的议 案》 4. 《关于续聘公司 2019 年度审计机构的议案》 5. 《关于 2018 年度财务决算报告的议案》 6. 《关于 2019 年度财务预算报告的议案》 7. 《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》 8. 《关于预计 2019 年度关联交易的议案》 9. 《关于授权董事会在规定范围内发行股票的 议案》 10. 《关于公司董事会换届选举的议案》 11. 《关于追认关联担保暨偶发性关联交易的 议案》 12. 《关于提议召开北京龙腾佳讯科技股份公 司 2018 年年度股东大会的议案》 2019-05-21 召开第二届董事会第一次会议审议 通过了： 1.《关于选举曾光为公司第二届董事会董事长 的议案》 2.《关于聘任曾光为公司总经理的议案》 3.《关于聘任姜新生为公司副总经理的议案》 4.《关于聘任肖光为公司董事会秘书的议案》 5.《关于聘任李玮娜为公司财务总监的议案》 公告编号：2020-027 2019-07-29 召开第二届董事会第二次会议审议 通过了： 1.《关于变更公司注册地址暨修改公司章程的 议案》 2.《关于提议召开北京龙腾佳讯科技股份公司 2019 年第二次临时股东大会的议案》 2019-08-30 召开了第二届董事会第三次会议审 议通过了： 1.《关于 2019 年半年度报告的议案》 2.《关于公司变更会计政策的议案》 监事会 3 2019-04-30 召开第一届监事会第八次会议 审议 通过了： 1. 《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》 2. 《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议 案》 3. 《关于续聘公司 2019 年度审计机构的议案》 4. 《关于 2018 年度财务决算报告的议案》 5. 《关于 2019 年度财务预算报告的议案》 6. 《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》 7. 《关于公司监事会换届选举的议案》 2019-05-21 召开第二届监事会第一次会议审议 通过了： 1.《关于选举王丹为公司第二届监事会主席》 2019-08-30 召开第二届监事会第二次会议审议 通过了： 1.《关于 2019 年半年度报告的议案》 2.《关于公司变更会计政策的议案》 股东大会 3 2019-01-24 召开 2019 年第一次临时股东大会 审议通过了： 1. 《关于修改<公司章程>的议案》 2019-05-21 召开 2018 年年度股东大会审议通 过了： 1. 《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》 2. 《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议 案》 3. 《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议 案》 4. 《关于续聘公司 2019 年度审计机构的议案》 5. 《关于 2018 年度财务决算报告的议案》 6. 《关于 2019 年度财务预算报告的议案》 7. 《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》 8. 《关于预计 2019 年度关联交易的预案》 9. 《关于授权董事会在规定范围内发行股票的 议案》 公告编号：2020-027 10.《关于公司董事会换届选举的议案》 11.《关于公司监事会换届选举的议案》 12.《关于追认关联担保暨偶发性关联交易的议 案》 2019-08-14 召开 2019 年第二次临时股东大会 审议通过了：1.《关于变更公司注册地址暨修 改公司章程的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合相关法律法规的要求，且均严 格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 � (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的规定规范运作，在业务、资产、机构、人员、财 务方面与控股股东、实际控制人及其控制的企业完全分开，并具有完整的业务体系及面向市场独立经营 的能力。 1、业务独立情况 公司的主营业务为为企业客户提供专业的综合电信服务业务。公司具有完整的业务体系，独立完整的采 购流程、研发流程、销售流程。公司能独立支配和使用人、财、物等生产要素、顺利组织和开展经营活 动、与公司控股股东、实际控制人及其他股东之间不存在依赖关系。 2、资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立，承继了原来有限公司全部资产、负债及权益。公司拥有电脑、服务器等 主要经营设备以及与经营有关的软件著作权等知识产权，相关主要财产均有资产权属证明文件、权利凭 证。公司资产独立于公司控股股东、实际控制人及其投资的其他公司。 3、机构独立情况 公司依法设立了股东大会、董事会和监事会等组织机构，并建立健全了内部经营管理机构，独立行使经 营管理权。公司设有综合管理中心（下设人事行政部、财务部、商务部）、运行维护中心（下设工程部、 客服部、运行实施部）、技术支持中心（下设技术服务部、系统网络部）、系统集成中心（下设合作项目 部、渠道发展部）、销售中心（下设商业网络部、企业网络部）、解决方案事业部、云产品事业部和项目 拓展事业部。公司各部门独立于公司的控股股东及其关联方，依法行使各自的职权。公司拥有独立的办 公机构和场所，不存在与其他股东及其控制的其他企业合署办公、混合经营的情形。 4、人员独立情况 公司已经按照国家有关规定，建立了独立完整的人事、工资报酬以及相应的社会保障管理体系。公司的 董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举或任命产生。公司总经 公告编号：2020-027 理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务或领取薪酬。 5、财务独立情况 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并配备了专业的财务人员，而且建立了独 立的核算体系和财务管理制度；公司开立了独立的银行账户，不存在与其他单位共享银行账户的情况； 公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司内控管理制度均按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的规定，并结合公司实际情况制 定的，内控制度完善、合理、合法合规。 随着公司业务的发展和经营管理的需求，将不断对现有内部控制进行测试，并根据公司实际情况对现有 的内部控制制度进行完善和修改，针对出现的新情况制订与之相适应的内部控制制度，以保障公司健康 稳步运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2019 年度，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 2019 年度，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。� 公告编号：2020-027 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）1047 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 海淀区知春路 113 号银网中心 B 座 20 层 审计报告日期 2020 年 6 月 30 日 注册会计师姓名 孔园园、吕瑞青 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告正文： 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六（一） 11,749,837.33 4,979,576.37 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六（二） 9,669,065.57 15,842,245.31 应收款项融资 预付款项 六（三） 5,683,316.96 1,308,572.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（四） 496,880.31 589,874.39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 公告编号：2020-027 存货 六（五） 2,796,732.02 1,228,353.11 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（六） 3,000.00 121,967.86 流动资产合计 30,398,832.19 24,070,589.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六（七） 893,310.46 1,188,115.73 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六（八） 16,199,144.89 10,996,550.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六（九） 175,535.89 175,535.89 其他非流动资产 六（十） 10,100.00 非流动资产合计 17,267,991.24 12,370,302.13 资产总计 47,666,823.43 36,440,891.50 流动负债： 短期借款 六（十一） 9,500,000.00 4,850,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六（十二） 2,854,032.88 6,845,562.71 预收款项 六（十三） 7,300,153.43 2,101,772.69 合同负债 卖出回购金融资产款 公告编号：2020-027 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六（十四） 660,173.10 920,706.32 应交税费 六（十五） 253,373.47 1,437,101.28 其他应付款 六（十六） 417,300.55 422,714.23 其中：应付利息 13,472.92 7,224.02 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 20,985,033.43 16,577,857.23 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 20,985,033.43 16,577,857.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（十七） 18,250,000.00 18,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（十八） 5,724,833.04 6,504,833.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（十九） 471,983.22 471,983.22 一般风险准备 未分配利润 六（二十） -13,387,551.05 -5,276,263.59 归属于母公司所有者权益合计 11,059,265.21 19,950,552.67 少数股东权益 15,622,524.79 -87,518.40 公告编号：2020-027 所有者权益合计 26,681,790.00 19,863,034.27 负债和所有者权益总计 47,666,823.43 36,440,891.50 法定代表人：曾光主管会计工作负责人：李玮娜会计机构负责人：李玮娜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 3,646,199.49 4,963,032.12 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一） 9,604,149.29 15,384,153.10 应收款项融资 预付款项 3,651,766.96 1,308,572.33 其他应收款 十三（二） 883,074.17 1,115,961.42 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,225,601.07 1,228,353.11 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,000.00 121,967.86 流动资产合计 20,013,790.98 24,122,039.94 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 29,900,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 892,553.90 1,187,359.17 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 公告编号：2020-027 无形资产 9,486,652.97 10,996,550.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 175,535.89 175,535.89 其他非流动资产 10,100.00 非流动资产合计 40,454,742.76 12,369,545.57 资产总计 60,468,533.74 36,491,585.51 流动负债： 短期借款 9,500,000.00 4,850,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,487,894.88 7,412,693.66 预收款项 7,102,240.59 1,903,859.85 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 660,173.10 920,706.32 应交税费 203,768.45 1,372,090.51 其他应付款 1,259,694.53 422,714.23 其中：应付利息 13,472.92 7,224.02 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,213,771.55 16,882,064.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 4,184,126.21 其他非流动负债 非流动负债合计 4,184,126.21 负债合计 25,397,897.76 16,882,064.57 所有者权益： 公告编号：2020-027 股本 18,250,000.00 18,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,504,833.04 6,504,833.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 471,983.22 471,983.22 一般风险准备 未分配利润 9,843,819.72 -5,617,295.32 所有者权益合计 35,070,635.98 19,609,520.94 负债和所有者权益合计 60,468,533.74 36,491,585.51 法定代表人：曾光主管会计工作负责人：李玮娜会计机构负责人：李玮娜 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 46,483,322.53 49,867,666.13 其中：营业收入 六（二十一） 46,483,322.53 49,867,666.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 54,908,024.11 55,150,771.99 其中：营业成本 六（二十一） 36,939,563.62 36,171,345.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（二十二） 77,794.29 59,891.18 销售费用 六（二十三） 4,645,226.42 4,384,127.35 管理费用 六（二十四） 9,058,673.55 10,111,820.01 研发费用 六（二十五） 3,652,295.79 4,026,598.93 财务费用 六（二十六） 534,470.44 396,988.88 其中：利息费用 408,950.45 372,349.70 利息收入 18,088.97 13,409.26 加：其他收益 六（二十七） 120,490.27 416,037.74 投资收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2020-027 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（二十八） 693,327.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六（二十九） -928,988.99 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,610,884.31 -5,796,057.11 加：营业外收入 六（三十） 2,340.06 64,111.62 减：营业外支出 六（三十一） 472,700.02 1,175,236.08 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -8,081,244.27 -6,907,181.57 减：所得税费用 六（三十二） -120,154.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,081,244.27 -6,787,027.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -8,081,244.27 -6,787,027.00 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 30,043.19 -64,080.80 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -8,111,287.46 -6,722,946.20 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 公告编号：2020-027 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -8,081,244.27 -6,787,027.00 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,111,287.46 -6,722,946.20 （二）归属于少数股东的综合收益总额 30,043.19 -64,080.80 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.44 -0.30 （二）稀释每股收益（元/股） -0.44 -0.30 法定代表人：曾光主管会计工作负责人：李玮娜会计机构负责人：李玮娜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三（四） 45,566,424.48 49,397,495.91 减：营业成本 十三（四） 36,422,680.62 36,013,191.64 税金及附加 76,169.60 58,196.07 销售费用 4,645,226.42 4,384,064.35 管理费用 8,845,010.83 10,108,608.26 研发费用 3,652,295.76 4,026,598.93 财务费用 539,967.18 419,307.24 其中：利息费用 408,950.45 372,349.70 利息收入 9,398.72 12,960.82 加：其他收益 120,490.27 416,037.74 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 715,862.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） -947,087.99 资产处置收益（损失以“-”号填列） 27,894,174.76 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 20,115,601.25 -6,143,520.83 加：营业外收入 2,340.00 64,111.62 减：营业外支出 472,700.00 1,175,036.08 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,645,241.25 -7,254,445.29 减：所得税费用 4,184,126.21 -120,154.57 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,461,115.04 -7,134,290.72 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 15,461,115.04 -7,134,290.72 公告编号：2020-027 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 15,461,115.04 -7,134,290.72 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：曾光主管会计工作负责人：李玮娜会计机构负责人：李玮娜 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,640,280.59 49,069,411.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 公告编号：2020-027 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （三十三） （1） 935,410.86 708,050.18 经营活动现金流入小计 65,575,691.45 49,777,461.94 购买商品、接受劳务支付的现金 47,955,207.35 35,141,087.62 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,407,851.31 10,872,494.53 支付的各项税费 903,120.74 176,321.96 支付其他与经营活动有关的现金 （三十三） （2） 9,509,614.25 7,744,934.73 经营活动现金流出小计 68,775,793.65 53,934,838.84 经营活动产生的现金流量净额 -3,200,102.20 -4,157,376.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,315,734.98 1,079,029.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,315,734.98 1,079,029.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,315,734.98 -1,079,029.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,000,000.00 6,235,849.05 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,500,000.00 4,850,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,500,000.00 11,085,849.05 公告编号：2020-027 偿还债务支付的现金 4,850,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 402,701.55 365,125.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 97,233.97 筹资活动现金流出小计 5,252,701.55 8,462,359.65 筹资活动产生的现金流量净额 12,247,298.45 2,623,489.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 38,799.69 79,031.30 五、现金及现金等价物净增加额 6,770,260.96 -2,533,885.20 加：期初现金及现金等价物余额 4,979,576.37 7,513,461.57 六、期末现金及现金等价物余额 11,749,837.33 4,979,576.37 法定代表人：曾光主管会计工作负责人：李玮娜会计机构负责人：李玮娜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,285,539.58 48,859,483.60 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 978,777.93 707,601.74 经营活动现金流入小计 64,264,317.51 49,567,085.34 购买商品、接受劳务支付的现金 47,008,047.61 34,455,469.43 支付给职工以及为职工支付的现金 10,407,851.31 10,867,694.53 支付的各项税费 858,300.33 175,927.50 支付其他与经营活动有关的现金 9,256,304.03 7,738,728.61 经营活动现金流出小计 67,530,503.28 53,237,820.07 经营活动产生的现金流量净额 -3,266,185.77 -3,670,734.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 133,000.00 投资活动现金流入小计 133,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 335,734.98 1,079,029.00 投资支付的现金 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 343,000.00 投资活动现金流出小计 2,335,734.98 1,422,029.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,335,734.98 -1,289,029.00 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2020-027 吸收投资收到的现金 6,235,849.05 取得借款收到的现金 9,500,000.00 4,850,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,500,000.00 11,085,849.05 偿还债务支付的现金 4,850,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 402,701.55 365,125.68 支付其他与筹资活动有关的现金 97,233.97 筹资活动现金流出小计 5,252,701.55 8,462,359.65 筹资活动产生的现金流量净额 4,247,298.45 2,623,489.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37,789.67 54,824.26 五、现金及现金等价物净增加额 -1,316,832.63 -2,281,450.07 加：期初现金及现金等价物余额 4,963,032.12 7,244,482.19 六、期末现金及现金等价物余额 3,646,199.49 4,963,032.12 法定代表人：曾光主管会计工作负责人：李玮娜会计机构负责人：李玮娜 公告编号：2020-027 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,250,000.0 6,504,833.04 471,983.22 -5,276,263.59 -87,518.40 19,863,034.27 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,250,000.0 6,504,833.04 471,983.22 -5,276,263.59 -87,518.40 19,863,034.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -780,000.00 -8,111,287.46 15,710,043.19 6,818,755.73 （一）综合收益总额 -8,111,287.46 30,043.19 -8,081,244.27 （二）所有者投入和减少资 本 -780,000.00 15,680,000.00 14,900,000.00 1．股东投入的普通股 -780,000.00 15,680,000.00 14,900,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2020-027 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,250,000.00 5,724,833.04 471,983.22 -13,387,551.05 15,622,524.79 26,681,790.00 公告编号：2020-027 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 3,518,983.99 471,983.22 1,446,682.61 -23,437.60 20,414,212.22 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 3,518,983.99 471,983.22 1,446,682.61 -23,437.60 20,414,212.22 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 3,250,000.00 2,985,849.05 -6,722,946.20 -64,080.80 -551,177.95 （一）综合收益总额 -6,722,946.20 -64,080.80 -6,787,027.00 （二）所有者投入和 减少资本 3,250,000.00 2,985,849.05 6,235,849.05 1．股东投入的普通股 3,250,000.00 2,985,849.05 6,235,849.05 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 公告编号：2020-027 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,250,000.00 6,504,833.04 471,983.22 -5,276,263.59 -87,518.40 19,863,034.27 公告编号：2020-027 法定代表人：曾光主管会计工作负责人：李玮娜会计机构负责人：李玮娜 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,250,000.00 6,504,833.04 471,983.22 -5,617,295.32 19,609,520.94 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,250,000.00 6,504,833.04 471,983.22 -5,617,295.32 19,609,520.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,461,115.04 15,461,115.04 （一）综合收益总额 15,461,115.04 15,461,115.04 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2020-027 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,250,000.00 6,504,833.04 471,983.22 9,843,819.72 35,070,635.98 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 公告编号：2020-027 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 15,000,000.00 3,518,983.99 471,983.22 1,516,995.10 20,507,962.61 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 3,518,983.99 471,983.22 1,516,995.40 20,507,962.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,250,000.00 2,985,849.05 -7,134,290.72 -898,441.67 （一）综合收益总额 -7,134,290.72 -7,134,290.72 （二）所有者投入和减少资 本 3,250,000.00 2,985,849.05 6,235,849.05 1．股东投入的普通股 3,250,000.00 2,985,849.05 6,235,849.05 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2020-027 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,250,000.00 6,504,833.04 471,983.22 -5,617,295.32 19,609,520.94 法定代表人：曾光主管会计工作负责人：李玮娜会计机构负责人：李玮娜 公告编号：2020-027 北京龙腾佳讯科技股份公司 2019 年度财务报表附注 (除特别说明外，金额单位为人民币元) 一、公司基本情况 北京龙腾佳讯科技股份公司（以下简称公司或本公司）系由曾光、朱强、尹忠发起设立，于 2004 年 8 月 17 日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册。公司现持有统一社会信用代 码为 91110108766291737T 的营业执照，注册资本 1,825 万元，股份总数 1,825 万股（每股 面值 1 元）。公司股票已于 2016 年 10 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司注册地址：北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 A 座 415-3。 本公司属综合电信业务行业。主要经营活动为技术推广、技术服务；软件开发；计算机系统 服务；基础软件服务；应用软件服务；计算机维修；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设 备；工程勘察设计；经营电信业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经 批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和 限制类项目的经营活动）。 本财务报表业经公司 2020 年 06 月 30 日董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的 有关规定，并基于本附注四、“重要会计政策和会计估计”进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 正常营业周期短于一年。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公告编号：2020-027 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额 与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 （五）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子 公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合 并财务报表》编制。 （六）现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企 业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成 本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益 或其他综合收益。 （八）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司 成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 公告编号：2020-027 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应 收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价 值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的 利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其 他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他 综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外， 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当 期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债 的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会 计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险 变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自 身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损 公告编号：2020-027 益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中 的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响 金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担 保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入 当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会 计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债， 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项 新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认 原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现 公告编号：2020-027 金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可 执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产 和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获 得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其 他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债 特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易 费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为 利润分配处理。 （九）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收 款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也 按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方 法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信 用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 公告编号：2020-027 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产 等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始 确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金 额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻 性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外， 本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合 理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组 别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备 的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认 为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收 票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇 票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发 生票据违约，信用损失风险极低，在短期 内履行其支付合同现金流量义务的能力 很强 参考历史信用损失经验不计提 坏账准备 商业承兑汇 出票人具有较低的信用评级，信用损失风 划入账龄组合，按照账龄组合计 公告编号：2020-027 票 险较高 提账准备 （2）应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计 量损失准备。 ①单项金额重大并单项评估信用风险的应收账款 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 500.00 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10% 以上的款项 单项金额重大并单项评估信用风 险的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提预期信用损失。单项金额重大经 单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提预期 信用损失。 ②基于信用风险特征划分组合的应收款项 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出 最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分 类。 合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项 组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月 内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ①单项金额重大并单项评估信用风险的其他应收款 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 500.00 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10% 以上的款项 单项金额重大并单项评估信用风 险的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提预期信用损失。单项金额重大经 单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提预期 信用损失。 公告编号：2020-027 ②基于信用风险特征划分组合的其他应收款 除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出 最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分 类。 合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单项计提坏账准备的理由 应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项 组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （4）不同组合的预期信用损失计算方法： 组合 内容 组合 1：账龄组合 根据账龄计算预期信用损失 账龄组合预期信用损失计算标准： 项目 应收账款信用损失率（%） 其他应收款应收账款信用损失 率（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （十）存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品或施工过 程中的系统集成工程，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 公告编号：2020-027 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常 生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同 价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比 较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照使用一次转销法进行摊销。 （十一）长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽 子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： ①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改 公告编号：2020-027 按成本法核算的初始投资成本。 ②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以 债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以 非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投 资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权 投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对 被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对 被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 ①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转 为当期投资收益。 ②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 公告编号：2020-027 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （十二）固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 通用设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 （十三）在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （十四）借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；② 借款费用已 经发生；③ 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停 止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 公告编号：2020-027 （十五）无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 软件 10 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复 核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：(1) 无法律法规规定； (2) 相关合同未规定年限；(3) 无法参照其他单位类似无形资产的使用寿命且综合各方面因 素无法合理确定。 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究是指为获取并理 解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用 前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品或获得新工序等。 （十六）部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象 表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形 资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产 组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损 益。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用 按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 公告编号：2020-027 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以 设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； ③ 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净 资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服 务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量 设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行 会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化 相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资 产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）收入 1. 软件服务收入 在劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。 2. 系统集成收入 系统集成业务收入确认方式分为按进度确认和项目结项确认，进度确认的项目按收到的初验 公告编号：2020-027 单、终验单为依据，按比例确认收入；结项的项目确认根据结算申请表确认。 3. 外购商品销售收入 外购商品包括外购软、硬件商品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收 入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 4. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公 司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补 助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他 方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减 相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资 产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类 为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用。 公告编号：2020-027 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十一）递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十二）企业会计准则变化引起的会计政策变更 1、会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于2017 年3 月31 日分别发布了《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》 （财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》 （财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保 合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据 与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影 响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额， 2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ①对公司财务报表的影响 2019 年度（变更前） 2019 年度（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 公告编号：2020-027 资 产 减 值 损 失 865,776.20 信用减值损 失 865,776.20 资产减值损 失 -865,776.20 （2）其他会计政策变更 公司按照财政部于 2019 年度颁布的《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2019]6 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和 新收入准则，应按要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变 更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项 目名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），在资 产负债表中删除原“应收票据及应收账款”项 目，将其调整为新的“应收票据”及“应收账款” 项目。“应收账款”项目反映资产负债表日以摊 余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等 经营活动应收取的款项；“应收票据”项目反映 的是收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商 业承兑汇票。 应收票据及应收账款 -9,669,065.57 应收票据 应收账款 9,669,065.57 根据《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），在资 产负债表中删除原“应付票据及应付账款”项 目，将其调整为新增的“应付票据”及“应付账 款”项目。“应付账款”项目反映资产负债表日因 购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付 的款项；“应付票据”项目反映的是企业开出、 承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承 兑汇票。 应付票据及应付账款 -2,854,032.88 应付票据 应付账款 2,854,032.88 2、会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 （二十三）前期会计差错更正 具体差错更正内容详见《北京龙腾佳讯科技股份公司会计前期差错更正的专项说明》（亚会 A 专审字（2020）0332 号）。 公告编号：2020-027 五、税项 （一）主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 6%、5%、16%、13%的税率计算销项税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴。 [注 1]：本公司为高新技术企业，所得税适用税率为 15%；北京新华金典文化发展有限公司 和清图数据科技（南京）有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策，所得税实际税率为 5%。 （二）税收优惠 1．根据财税[2019]13 号文件《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策 的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所 得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 2. 公司于 2019 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201911004330，证书有 效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 《高新技术企业认定管理办法》等相关规定，本公司所得税税率减按 15%计缴。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日， 期末指 2019 年 12 月 31 日。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 76,119.36 27,972.64 银行存款 11,607,217.17 4,951,603.73 其他货币资金 66,500.80 合计 11,749,837.33 4,979,576.37 其中：存放在境外的款项总 额 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 公告编号：2020-027 履约保证金 66,321.00 用于担保的定期存款或通知存款 向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款 合计 66,321.00 （二）应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例（%） 单项金额重大并单项 评估信用风险的应收 账款 基于信用风险特征划 分组合的应收款项 10,017,630.47 100.00 348,564.90 3.48 9,669,065.57 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收款项 合计 10,017,630.47 100.00 348,564.90 3.48 9,669,065.57 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例（%） 单项金额重大并单 项评估信用风险的 应收账款 基于信用风险特征 划分组合的应收款 项 17,026,652.38 100.00 1,184,407.07 6.96 15,842,245.31 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收款项 公告编号：2020-027 合计 17,026,652.38 100.00 1,184,407.07 6.96 15,842,245.31 2、组合中，基于信用风险特征划分组合的应收款项 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 9,824,163.84 294,724.92 3.00 1 至 2 年 21,000.00 2,100.00 10.00 2 至 3 年 172,466.63 51,739.99 30.00 合计 10,017,630.47 348,564.90 3、本年计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期末余额 期初余额 计提坏账准备金额 865,799.82 收回或转回坏账准备金额 835,842.17 合计 835,842.17 865,799.82 4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已 计 提 坏 账 准备 占应收账款总额的比 例（%） 北京捷成世纪科技股份有限公司 1,454,665.16 43,639.95 14.52 中盟科技有限公司 866,100.00 25,983.00 8.65 北京嘉讯畅联信息技术有限公司 585,061.69 17,551.85 5.84 北京红牛饮料销售有限公司 560,490.56 16,814.72 5.60 中国航空规划设计研究总院有限 公司 495,920.83 14,877.62 4.95 合计 3,962,238.23 118,867.14 39.55 （三）预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,575,628.21 98.11 1,307,738.96 99.94 1-2 年 107,688.75 1.89 833.37 0.06 2-3 年 3 年以上 公告编号：2020-027 合计 5,683,316.96 100.00 1,308,572.33 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项 总额的比例 （%） 预付款时间 未结算原因 北京能量时代科技发展有限 责任公司 1,990,000.00 35.01 2019 年 未结算 北京脉展软件技术有限公司 1,980,000.00 34.84 2019 年 未结算 中国电信股份有限公司广州 分公司 144,535.48 2.54 2019 年 未结算 中国纺织科学研究院有限公 司 136,850.08 2.41 2019 年 未结算 中国电信股份有限公司南京 分公司 106,983.91 1.88 2019 年 未结算 合计 4,358,369.47 76.69 — — （四）其他应收款 1、其他应收款分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 496,880.31 589,874.39 应收利息 应收股利 合计 496,880.31 589,874.39 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单项 评估信用风险的其他 应收款 基于信用风险特征划 分组合的其他应收款 799,009.47 100.00 302,129.16 37.81 496,880.31 单项金额不重大但单 公告编号：2020-027 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 799,009.47 100.00 302,129.16 37.81 496,880.31 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单项 评估信用风险的其他 应收款 基于信用风险特征划 分组合的其他应收款 804,063.42 100.00 214,189.03 26.64 589,874.39 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 804,063.42 100.00 214,189.03 26.64 589,874.39 （2）组合中，基于信用风险特征划分组合的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 245,985.50 7,379.56 3.00 1 至 2 年 218,033.97 21,803.40 10.00 2 至 3 年 18,554.00 5,566.20 30.00 4 至 5 年 245,280.00 196,224.00 80.00 5 年以上 71,156.00 71,156.00 100.00 合计 799,009.47 302,129.16 2、其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 696,677.55 626,709.00 应收暂付款 68,821.00 153,492.62 备用金 33,510.92 23,861.80 合计 799,009.47 804,063.42 3、本年计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2020-027 项目 期末余额 期初余额 计提坏账准备金额 87,940.13 63,189.17 收回或转回坏账准备金额 合计 87,940.13 63,189.17 4、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 资 金 性 质 金额 已 计 提 坏 账准备 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例（%） 账龄 北京康瑞普冶金设备 有限公司 押金 275,940.00 201,973.02 34.54 1 年以内；2-3 年；4-5 年 中国电信股份有限公 司上海分公司 保证金 195,828.55 11,698.56 24.51 1 年以内；1-2 年 中国电信股份有限公 司北京分公司 保证金 113,598.00 20,049.36 14.22 1 年以内；1-2 年；5 年以上 北京市公安局 保证金 66,321.00 6,632.10 8.30 1-2 年 中国纺织科学院研究 院有限公司 押金 44,990.00 4,499.00 5.63 1-2 年 合计 - 696,677.55 244,852.04 87.19 - （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 未完成劳务 2,547,973.81 2,547,973.81 库存商品 发出商品 低值易耗品 248,758.21 248,758.21 合计 2,796,732.02 2,796,732.02 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 未完成劳务 419,549.54 419,549.54 库存商品 发出商品 617,154.45 617,154.45 公告编号：2020-027 低值易耗品 191,649.12 191,649.12 合计 1,228,353.11 1,228,353.11 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 房屋租金 3,000.00 54,735.85 待抵扣税款 预缴企业所得税 67,232.01 合计 3,000.00 121,967.86 （七）固定资产 （1）固定资产情况 项目 通用设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 3,212,899.28 3,212,899.28 2、本期增加金额 347,294.44 347,294.44 （1）购置 347,294.44 347,294.44 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 3,560,193.72 3,560,193.72 二、累计折旧 1、期初余额 2,024,783.55 2,024,783.55 2、本期增加金额 642,099.71 642,099.71 （1）计提 642,099.71 642,099.71 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 2,666,883.26 2,666,883.26 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 公告编号：2020-027 4、年期余额 四、账面价值 1、期末账面价值 893,310.46 893,310.46 2、期初账面价值 1,188,115.73 1,188,115.73 （八）无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 15,093,635.66 15,093,635.66 2、本期增加金额 6,905,825.24 6,905,825.24 （1）购置 6,905,825.24 6,905,825.24 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 21,999,460.90 21,999,460.90 二、累计摊销 1、期初余额 4,097,085.15 4,097,085.15 2、本期增加金额 1,703,230.86 1,703,230.86 （1）计提 1,703,230.86 1,703,230.86 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 5,800,316.01 5,800,316.01 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 16,199,144.89 16,199,144.89 2、期初账面价值 10,996,550.51 10,996,550.51 （九）递延所得税资产 公告编号：2020-027 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资 产 减 值 准 备 1,170,239.27 175,535.89 1,170,239.27 175,535.89 合计 1,170,239.27 175,535.89 1,170,239.27 175,535.89 （十）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 设备款 10,100.00 合计 10,100.00 （十一）短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 9,500,000.00 4,850,000.00 合计 9,500,000.00 4,850,000.00 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付服务款 366,138.00 637,088.90 应付费用类款项 2,900.00 应付货款 2,487,894.88 6,205,573.81 合计 2,854,032.88 6,845,562.71 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 北京冠华荣信系统工程股份有 限公司 货款 1,416,900.00 1 年以内 49.65 中泰永安（北京）建设工程有限 公司 货款 530,776.00 1 年以内 18.60 北京安信华科技股份有限公司 货款 433,611.18 1 年以内 15.19 深圳市昀动科技有限公司 货款 218,644.00 1 年以内 7.66 仁会（深圳）科技有限公司 货款 121,100.00 1 年以内 4.24 合计 — 2,721,031.18 — 95.34 （十三）预收款项 （1）预收款项列示 公告编号：2020-027 项目 期末余额 期初余额 预收货款 7,300,153.43 2,101,772.69 合计 7,300,153.43 2,101,772.69 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 2019 年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 853,970.61 9,517,887.74 9,753,348.75 618,509.60 二、离职后福利-设定提 存计划 66,735.71 693,503.07 718,575.28 41,663.50 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福 利 合计 920,706.32 10,211,390.81 10,471,924.03 660,173.10 2、短期职工薪酬 项目 2019 年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 815,304.50 8,230,479.73 8,485,085.52 560,698.71 二、职工福利费 428,794.83 400,044.83 28,750.00 三、社会保险费 38,666.11 442,130.18 451,735.40 29,060.89 其中：医疗保险费 34,523.30 394,977.20 403,518.40 25,982.10 工伤保险费 1,380.94 15,554.25 15,935.05 1,000.14 生育保险费 2,761.87 31,598.73 32,281.95 2,078.65 四、住房公积金 416,483.00 416,483.00 五、工会经费和职工教育 经费 - - 六、短期带薪缺勤 - - 七、短期利润分享计划 - - 合计 853,970.61 9,517,887.74 9,753,348.75 618,509.60 3、设定提存计划列示 项目 2019 年 公告编号：2020-027 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 64,039.31 662,825.55 687,185.34 39,679.52 失业保险费 2,696.40 30,677.52 31,389.94 1,983.98 合计 66,735.71 693,503.07 718,575.28 41,663.50 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 207,383.24 1,373,194.78 城市维护建设税 5,242.44 16,331.78 教育费附加 3,327.22 7,089.81 地方教育附加 2,195.81 4,726.55 防洪保安资金 34.50 个人所得税 35,224.76 35,723.86 合计 253,373.47 1,437,101.28 （十六）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 13,472.92 7,224.02 应付股利 其他应付款 403,827.63 415,490.21 合计 417,300.55 422,714.23 2、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 13,472.92 7,224.02 合计 13,472.92 7,224.02 3、其他应付款 （1）按款项性质披露 账龄 期末余额 期初余额 押金保证金 4,204.49 73,721.00 拆借款 346,375.06 318,664.63 应付暂收款 53,248.08 23,104.58 其他 公告编号：2020-027 合计 403,827.63 415,490.21 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 曾光 332,902.14 未结算 北京钛达汇德科技有限公司 66,321.00 未结算 合计 399,223.14 — （十七）股本 项目 2019 年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股份总数 18,250,000.00 18,250,000.00 合计 18,250,000.00 18,250,000.00 （十八）资本公积 项目 2019 年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本（股本）溢价 6,504,833.04 780,000.00 5,724,833.04 合计 6,504,833.04 780,000.00 5,724,833.04 （十九）盈余公积 项目 2019 年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 471,983.22 471,983.22 合计 471,983.22 471,983.22 （二十）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -5,276,263.59 4,177,536.18 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -2,730,853.57 调整后年初未分配利润 -5,276,263.59 1,446,682.61 加：本年归属于母公司股东的净利润 -8,111,287.46 -6,722,946.20 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 公告编号：2020-027 年末未分配利润 -13,387,551.05 -5,276,263.59 （二十一）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 46,483,322.53 36,939,563.62 49,867,666.13 36,171,345.64 合计 46,483,322.53 36,939,563.62 49,867,666.13 36,171,345.64 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 44,506.41 26,407.76 教育费附加 19,924.52 18,676.02 地方教育费附加 13,283.01 印花税 80.35 14,807.40 合计 77,794.29 59,891.18 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,386,589.00 2,400,219.59 业务招待费 161,437.01 1,630,731.79 业务宣传费 2,079,367.02 224,310.53 固定资产折旧 17,833.39 69,215.56 办公费 31,929.88 房租及物管费 27,720.00 合计 4,645,226.42 4,384,127.35 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,285,704.85 5,384,945.44 折旧摊销费用 2,022,106.49 1,798,854.28 房租及物管费 560,923.65 1,107,506.29 中介机构费 895,604.27 676,834.12 通讯费 7,207.95 282,971.12 差旅费 40,719.83 333,668.12 办公费 119,236.54 275,080.70 其他 127,169.97 251,959.94 公告编号：2020-027 合计 9,058,673.55 10,111,820.01 （二十五）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工费 2,654,149.61 1,893,765.84 无形资产摊销 1,191,379.20 直接投入 102,855.79 586,641.96 折旧费及长期待摊费用 299,192.69 298,221.27 其他费用 596,097.70 56,590.66 合计 3,652,295.79 4,026,598.93 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 182,408.65 117,079.74 利息支出 408,950.45 372,349.70 减：利息收入 18,088.97 13,409.26 汇兑损失 -38,799.69 -79,031.30 合计 534,470.44 396,988.88 （二十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 120,490.27 404,832.01 个人所得税手续费返还 11,205.73 合计 120,490.27 416,037.74 （二十八）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 781,267.13 其他应收款坏账损失 -87,940.13 合计 693,327.00 （二十九）资产减值损失 公告编号：2020-027 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -928,988.99 合计 -928,988.99 （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 无需支付的款项 63,188.62 其他 2,340.06 923.00 合计 2,340.06 64,111.62 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 罚款、滞纳金 50.00 236.08 对外捐赠 468,800.00 1,175,000.00 其他 3,850.02 合计 472,700.02 1,175,236.08 （三十二）所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期 所得税 递延所得税调整 -120,154.57 合计 -120,154.57 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期金额 上期金额 利润总额 -6,907,181.57 按法定/适用税率计算的所得税 费用 -1,036,077.24 子公司适用不同税率的影响 -15,740.38 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的 402,769.96 公告编号：2020-027 影响 使用前期未确认递延所得税资 产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 978,232.26 税率调整导致期初递延所得税 资产/负债余额的变化 加计扣除税收优惠的影响（以“-” 填列） -449,339.17 本期转回递延所得税资产的影 响 所得税费用 -120,154.57 （三十三）现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息 18,088.97 13,409.26 政府补助 404,832.01 保证金、押金 604,940.78 127,911.00 单位往来款项 312,381.11 161,897.91 合计 935,410.86 708,050.18 （2）支付与其他经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 各项费用 4,890,449.06 6,325,071.33 保证金、押金 32,118.50 33,142.00 单位往来款 3,689,733.81 88,385.03 捐赠、滞纳金、罚款 472,700.02 1,175,200.00 其他 424,612.86 123,136.37 合计 9,509,614.25 7,744,934.73 （3）支付与其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借款 担保费 97,233.97 公告编号：2020-027 合计 97,233.97 （三十四）现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -8,081,244.27 -6,787,027.00 加：资产减值准备 -693,327.00 928,988.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 642,099.71 656,927.51 无形资产摊销 1,703,230.86 1,509,363.60 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 408,950.45 391,052.37 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -120,154.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,568,378.91 4,214,188.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 1,740,693.72 -1,728,239.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 2,647,873.24 -3,222,476.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,200,102.20 -4,157,376.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 11,749,837.33 4,979,576.37 减：现金的年初余额 4,979,576.37 7,513,461.57 公告编号：2020-027 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 6,770,260.96 -2,533,885.20 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 11,749,837.33 4,979,576.37 其中：库存现金 76,119.36 27,972.64 可随时用于支付的银行存款 11,607,217.17 4,951,603.73 可随时用于支付的其他货币资金 66,500.80 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 11,749,837.33 4,979,576.37 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含公司使用受限制的现金和现金等价物。 （三十五）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 26,430.32 6.9762 184,383.20 其中：美元 26,430.32 6.9762 184,383.20 （三十六）政府补助 （1）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项目 金额 列报项目 说明 增值税减免 120,490.27 其他收益 小计 120,490.27 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 120,490.27 元。 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无。 八、在其他主体中的权益 公告编号：2020-027 （一）在子公司中的权益 1. 重要的非全资子公司 子公司名称 少 数 股 东 持 股 比例 本 期归属 于 少 数股东 的 损益 本 期 向 少 数 股 东 宣 告 分 派 的 股利 期 末 少 数 股 东权益余额 北京新华金典文化发展有限 公司 25% -110,580.65 -198,099.05 清图数据科技（南京）有限 公司 35% -69,975.90 15,610,024.10 2. 重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 上年年末余额/上期发生额 新华金典 清图数据 新华金典 清图数据 流动资产 1,113,532.67 9,993,407.17 480,753.28 其中：现金和现金等价物 100,063.17 8,003,574.67 16,544.25 非流动资产 756.56 34,606,666.68 756.56 资产合计 1,114,289.23 44,600,073.85 481,509.84 流动负债 1,063,655.86 5.00 831,583.44 非流动负债 负债合计 1,063,655.86 5.00 831,583.44 少数股东权益 12,658.34 15,610,024.10 -87,518.40 归属于母公司股东权益 37,975.03 28,990,044.75 -262,555.20 营业收入 916,898.05 4,717.00 470,170.22 净利润 400,706.97 -199,931.15 -256,323.21 其他综合收益 400,706.97 -199,931.15 -256,323.21 九、关联方及关联交易 （一）关联方情况 1、本公司的最终控制方情况 本公司最终控制方是曾光，其持有本公司股权比例 58.36%。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 曾光 控股股东、实际控制人、董事长、总经理、 尹忠 董事、持股 5%以上的股东 肖光 董事、董事会秘书、持股 5%以上的股东 公告编号：2020-027 陈磊 董事 北京龙腾创业科技中心 持股 5%以上的股东 王辛怡 董事 王丹 监事会主席 崔媛 监事 石树森 职工代表监事 姜新生 副总经理 李纬娜 财务总监 清图数据科技（南京）有限公司 子公司 北京新华金典文化发展有限公司 子公司 （三）关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 曾光及其配偶 1,000,000.00 2018-06-15 2019-06-14 是 曾光及其配偶 3,850,000.00 2018-09-29 2019-09-29 是 曾光及其配偶 5,000,000.00 2019-01-22 2020-01-21 是 曾光 3,000,000.00 2019-09-29 2020-09-29 否 曾光及配偶 1,500,000.00 2019-11-19 2021-11-14 否 （四）关联方应收应付账款 （1）应收关联方款项 无。 （2）应付关联方款项 项目 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 任卫东 8,103.60 其他应付款 曾光 332,902.14 332,902.14 合计 332,902.14 341,005.74 十、承诺及或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、或有事项 公告编号：2020-027 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2020 年 06 月 30 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项 评估信用风险的应收 账款 基于信用风险特征划 分组合的应收款项 9,950,706.47 100.00 346,557.18 3.48 9,604,149.29 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收款项 合计 9,950,706.47 100.00 346,557.18 3.48 9,604,149.29 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 （%） 金额 计 提 比 例（%） 单项金额重大并单项 评估信用风险的应收 账款 基于信用风险特征划 分组合的应收款项 16,554,392.37 100.00 1,170,239.27 7.07 15,384,153.10 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收款项 合计 16,554,392.37 100.00 1,170,239.27 7.07 15,384,153.10 公告编号：2020-027 2、组合中，基于信用风险特征划分组合的应收款项 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 9,757,239.84 292,717.20 3.00 1 至 2 年 21,000.00 2,100.00 10.00 2 至 3 年 172,466.63 51,739.99 30.00 合计 9,950,706.47 346,557.18 3、本年计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期末余额 期初余额 计提坏账准备金额 851,632.02 收回或转回坏账准备金额 823,682.09 合计 823,682.09 851,632.02 4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已 计 提 坏 账 准备 占应收账款总额的比 例（%） 北京捷成世纪科技股份有限公司 1,454,665.16 43,639.95 14.62 中盟科技有限公司 866,100.00 25,983.00 8.70 北京嘉讯畅联信息技术有限公司 585,061.69 17,551.85 5.88 北京红牛饮料销售有限公司 560,490.56 16,814.72 5.63 中国航空规划设计研究总院有限 公司 495,920.83 14,877.62 4.98 合计 3,962,238.24 118,867.14 39.82 （二）其他应收款 1、其他应收款分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 883,074.17 1,115,961.42 应收利息 应收股利 合计 883,074.17 1,115,961.42 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2020-027 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单项 评估信用风险的其他 应收款 基于信用风险特征划 分组合的其他应收款 1,182,774.87 100.00 299,700.70 25.34 883,074.17 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 1,182,774.87 100.00 299,700.70 25.34 883,074.17 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单项 评估信用风险的其他 应收款 基于信用风险特征划 分组合的其他应收款 1,362,417.25 100.00 246,455.83 18.09 1,115,961.42 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 1,362,417.25 100.00 246,455.83 18.09 1,115,961.42 组合中，基于信用风险特征划分组合的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 636,056.90 5,581.70 0.88 1 至 2 年 211,727.97 21,172.80 10.00 2 至 3 年 18,554.00 5,566.20 30.00 4 至 5 年 245,280.00 196,224.00 80.00 5 年以上 71,156.00 71,156.00 100.00 公告编号：2020-027 合计 1,182,774.87 299,700.70 2、其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 598,089.55 620,403.00 应收暂付款 97,088.22 153,492.62 备用金 37,597.10 23,861.80 拆借款 450,000.00 564,659.83 合计 1,182,774.87 1,362,417.25 3、本年计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期末余额 期初余额 计提坏账准备金额 53,244.87 95,455.97 收回或转回坏账准备金额 合计 53,244.87 95,455.97 4、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 资金性 质 金额 已 计 提 坏 账准备 占其他应收 款总额的比 例（%） 账龄 北京新华金典文化发 展有限公司 拆借款 450,000.00 38.05 1 年以内 北京康瑞普冶金设备 有限公司 押金 275,940.00 201,973.02 23.33 1 年以内；2-3 年；4-5 年 中国电信股份有限公 司上海分公司 保证金 195,828.55 11,698.56 16.56 1 年以内；1-2 年 北京市公安局 保证金 66,321.00 6,632.10 5.61 1-2 年 中国电信股份有限公 司北京分公司 保证金 60,000.00 60,000.00 5.07 1 年以内；1-2 年；5 年以上 合计 - 1,048,089.55 280,303.68 88.61 - （三）长期股权投资 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账 面 价 公告编号：2020-027 值 对子公司投 资 30,650,000.00 750,000.00 29,900,000.00 750,000.00 750,000.00 合计 30,650,000.00 750,000.00 29,900,000.00 750,000.00 750,000.00 (2) 对子公司投资 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京新华金典文化发展有限 公司 750,000.00 750,000.00 清图数据科技（南京）有限 公司 29,900,000.00 29,900,000.00 合计 750,000.00 29,900,000.00 750,000.00 29,900,000.00 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,566,424.48 36,422,680.62 49,397,495.91 36,013,191.64 合计 45,566,424.48 36,422,680.62 49,397,495.91 36,013,191.64 十四、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的企业合并、债务重组等其他重要事项。 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 120,490.27 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 公告编号：2020-027 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -470,359.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -349,869.69 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 -349,869.69 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响额（税后） 合计 -349,869.69 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀 释 每 股 收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -52.31 -0.4445 -0.4445 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 -50.40 -0.4282 -0.4282 十六、财务报表的批准 本财务报表已于 2020 年 06 月 30 日经本公司董事会批准。 公告编号：2020-027 北京龙腾佳讯科技股份公司 二〇二〇年六月三十日