839458_2020_兴中能源_2020年年度报告_2021-04-19.txt

公告编号：2021-010 1 2020 年度报告 兴 中 能 源 NEEQ : 839458 中山兴中能源发展股份有限公司 Zhongshan Xingzhong Energy Development Co.，Ltd 公告编号：2021-010 2 2020 年，公司积极参与新冠肺炎疫情防 控、肇庆市广宁县谭布镇定点扶贫、慰 问社区孤寡、创建全国文明城市等公益 活动，积极履行国有企业的社会责任。 全资子公司清洁能源下属的西区彩虹 加气站项目已完成工程建设，预计 2021 年上半年完成相关规划验收及办理证 照手续后正式运营。 控股子公司兴海能源下属的民众浪网 加油站于 2020 年 6 月顺利开业运营。 开业以来该站运行平稳，油品销量逐步 提升。 全资子公司东凤能源下属的东凤永益 加油加气充电站于 2020 年 12 月顺利开 业运营。开业以来该站运行平稳，油品 销量逐步提升。 公司年度大事记 公告编号：2021-010 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 11 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 37 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 43 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 50 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 139 公告编号：2021-010 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨德荣、主管会计工作负责人龙雅娜及会计机构负责人（会计主管人员）陈苑君保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 公告编号：2021-010 5 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 （一）安全生产及操作风险 天然气管道运输及城镇燃气业务可能会受到各种事故及其他不 确定因素的影响。城区燃气管道沿线处于城区范围内，管道沿 线其他基础设施建设项目与管道的交叉、并行施工作业对管道 可能造成损伤；非法占压管道的违章建筑造成安全隐患；管道 上部分安全设施老化、材料缺陷、施工缺陷等也易造成安全事 故。同时，还可能受暴雨、洪水、雷电等自然灾害的影响。如 果未能有效控制相关操作风险，将对公司主要资产的状况产生 不利影响。 （二）市场波动风险 公司主要业务集中在中山地区，所涉及的特许经营范围仅限于 中山地区。由于受我国对燃气特许经营的管理体制及公司资本 实力所限，进入其他地区开展业务的难度较大，在一段时间内 公司主要经营业务仍将局限于中山地区，如果未来中山地区经 济出现波动、工业化发展延缓或者当地相关政策变动，将制约 公司业务经营及盈利能力的持续增长。 此外，2018 年发布的《广东省打赢蓝天保卫战行动方案（2018- 2020 年）》，要求 2020 年年底前珠三角地区实现全部公交电动 化，各地市按要求已开展相关工作。公交车作为 LNG 加注的主 要客户群体，其置换将严重影响天然气加注业务的发展。另一 方面，国内新冠疫情虽然已得到有效控制，但全球疫情形势仍 不容乐观，对经济发展产生的影响具有不确定性。 （三）终端销售价格风险 2017 年 6 月国家发改委出台《关于加强配气价格监管的指导意 见》，明确通过核定城镇燃气企业的准许成本，监管准许收益， 考虑税收等因素制定配气价格，限制燃气供应企业全投资税后 内部收益率不超过 7%。中山市于 2019 年 9 月据此制订非民用 管道燃气最高限价，2020 年疫情期间广东省及中山市发展改革 委关于阶段性降低非居民用气成本支持企业复工复产，燃气企 业毛利空间受限制，影响公司的盈利能力。 （四）自营能源业务的风险 报告期内，公司通过两家全资子公司开展天然气及汽柴油经营 业务，通过一家控股子公司开展汽柴油经营业务，可能存在一 定的经营和管理风险，如能源市场竞争激烈导致业务毛利不高、 能源业务运营和内部人员管理、安全操作、制度实施等方面可 能存在一定风险。 （五）气源采购价格/供应商依赖风险 作为战略性基础能源，我国目前的天然气资源主要由中石油、 中石化、中海油三家大型央企开采，中山地区的用气主要由中 海油供应。上游企业在产业链中处于相对强势的地位，以产定 销，具有较强的议价能力，若中海油对中山的天然气供给量大 公告编号：2021-010 6 幅减少或生产运行中出现重大事故，无法提供稳定、价格合理 的气源，将对公司的业务产生重大影响。 （六）主要净利润依赖于参股公司投资 收益的风险 2020 年参股公司产生的投资收益为 14,153.67 万元，为本公司净 利润的主要来源。如果未来参股公司的经营状况出现波动，将 对公司投资收益、净利润等造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-010 7 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、兴中能源 指 中山兴中能源发展股份有限公司 有限公司 指 中山兴中能源发展有限公司 兴中物业 指 中山市兴中物业管理有限公司 兴中集团 指 中山兴中集团有限公司 冠中投资 指 中山市冠中投资有限公司 气电集团 指 中海石油气电集团有限责任公司 清洁能源 指 中山兴中清洁能源有限公司 东凤能源 指 中山东凤兴中能源有限公司 综合能源 指 中山兴中迪光综合能源有限公司 兴海能源 指 兴中（广东）海油能源有限公司 广东天然气 指 中海广东天然气有限责任公司 中山天然气 指 中海中山天然气有限责任公司 中山新能源 指 中海油中山新能源有限公司 华润燃气 指 原中山公用燃气有限公司、现中山华润燃气有限公司 港华燃气 指 中山港华燃气有限公司 港华能源 指 中山港华能源发展有限公司 金湾天然气 指 广东珠海金湾液化天然气有限公司 迪光能源 指 中山市迪光能源投资有限公司 中垣物业 指 中山市中垣物业拓展有限公司 中国石化中山分公司 指 中国石化销售股份有限公司广东中山石油分公司 公交集团 指 中山市公共交通运输集团有限公司 公交新能源 指 中海油中山公交新能源有限公司 中石化 指 中国石油化工集团有限公司 中石油 指 中国石油天然气集团有限公司 中海油 指 中国海洋石油集团有限公司 保安公司 指 中山市保安服务有限公司 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 《投资者适当性管理办法》 指 《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理办 法》 《股票发行方案》 指 《中山兴中能源发展股份有限公司股票发行方案》 《公司章程》 指 《中山兴中能源发展股份有限公司章程》 推荐主办券商、主办券商、督导券商、 指 兴业证券股份有限公司 公告编号：2021-010 8 兴业证券 会计师事务所、中审亚太 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国结算 指 中国证券登记结算有限责任公司 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的 行为 报告期 指 2020 年 说明书、公开转让说明书 指 中山兴中能源发展股份有限公司公开转让说明书 元、万元 指 人民币元、万元 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 中山市国资委、市国资委 指 中山市人民政府国有资产监督管理委员会 广东省国资委、省国资委 指 广东省人民政府国有资产监督管理委员会 中山市工商局 指 原中山市工商行政管理局、现中山市市场监督管理局 中山市国土局 指 原中山市国土资源局、现中山市自然资源局 兴中广场 指 中山市石岐区兴中广场商业综合体 国家统计局 指 中华人民共和国国家统计局 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 LNG 指 液化天然气 CNG 指 压缩天然气 L-CNG 指 液化压缩天然气 公告编号：2021-010 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中山兴中能源发展股份有限公司 英文名称及缩写 Zhongshan Xingzhong Energy Development Co.,Ltd ZSXZNY 证券简称 兴中能源 证券代码 839458 法定代表人 杨德荣 二、 联系方式 董事会秘书 吴剑寅 联系地址 中山市东区博爱五路 1 号顺景商业中心 26 楼 电话 0760-88316205 传真 0760-88312902 电子邮箱 wjy@ 公司网址 办公地址 中山市东区博爱五路 1 号顺景商业中心 26 楼 邮政编码 528403 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 中山市东区博爱五路 1 号顺景商业中心 26 楼兴中能源公司 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 20 日 挂牌时间 2016 年 10 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） D 电力、热力、燃气及水生产和供应业-D45 燃气生产和供应业- D450 燃气生产和供应业-D4500 燃气生产和供应业 主要业务 经营管理天然气贸易、管道供应及加油加气充电站 主要产品与服务项目 能源产业的运营、投资与管理 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 559,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 中山兴中集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 中山市人民政府国有资产监督管理委员会 公告编号：2021-010 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91442000598958722C 否 注册地址 中山市石岐区凤鸣路 1 号负一层办公区 否 注册资本 559,000,000.00 否 额外说明：无 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 兴业证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 徐志强 邬家军 - - 1 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行健商务大厦 20 层 2206 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-010 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 82,580,998.79 68,059,497.31 21.34% 毛利率% 4.79% 0.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 132,046,725.86 96,592,106.93 36.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 132,046,038.08 93,660,973.12 40.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.85% 11.13% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 13.85% 10.87% - 基本每股收益 0.24 0.17 41.18% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 1,073,833,402.62 930,886,633.79 15.36% 负债总计 21,438,372.03 12,410,775.49 72.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,023,652,062.64 887,475,560.02 15.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.83 1.59 15.34% 资产负债率%（母公司） 0.64% 0.47% - 资产负债率%（合并） 2.00% 1.33% - 流动比率 17.02 22.36 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -24,235,455.74 -9,630,516.99 -151.65% 应收账款周转率 7.51 16.66 - 存货周转率 280.37 0 - 公告编号：2021-010 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 15.36% 11.81% - 营业收入增长率% 21.34% 330.32% - 净利润增长率% 35.37% 15.02% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 559,000,000 559,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 917.04 非经常性损益合计 917.04 所得税影响数 229.26 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 687.78 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 1、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 2017 年 7 月 5 日国家财政部发布《关于修订印发＜企业会计准则第 14 号—收入＞的通知》（财会〔2 公告编号：2021-010 13 017〕22 号）。根据相关规定，公司自 2020 年 1 月 1 日开始执行新收入准则。修订后的准则规定，首次 执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息 不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。 公司于 2020 年 8 月 18 日召开第二届监事会第六次会议、第二届董事会第十次会议对上述会计政策 变更的议案进行审议。 涉及影响调整的科目详见下表： 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： 预收款项 486.40 -486.40 合同负债 446.24 446.24 其他流动负债 40.16 40.16 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 为优化公司能源类主营业务产业布局，降低运营成本，提高管理效率和运作效率，经与合作股东协 商，公司依法注销控股子公司“中山兴中迪光综合能源有限公司”。2020 年 1 月 17 日，有关注销子公司的 议案经第二届董事会第六次会议审议通过；2020 年 6 月，该子公司完成税务清算等相关注销手续，获得 中山市市场监督管理局的注销核准。 该控股子公司注销后，不会对公司整体盈利能力和未来业务发展产生不利影响，也不存在损害公司 及合作股东利益的情形。 详见本公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布与本议案有 关的《第二届董事会第六次会议决议公告》及《关于拟注销控股子公司的公告》（公告编号：2020-001/ 002）。 公告编号：2021-010 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 1、总体发展战略及主营业务 公司总体战略发展思路为“围绕一个目标，突出两大功能，布局三大领域，构建四大能力”，全力 推进以燃气、成品油、电力为核心的能源板块产业建设，努力将公司打造成珠三角领先的能源产业的投 资、经营及管理平台。2020 年以来，公司加快推进加油加气及充电站建设，完善主次有序的站点网络布 局，加强产业整合、清理及盈利能力，努力克服新冠疫情带来的影响，积极推进生产经营。 报告期内公司主营业务与所属行业均未发生变化。公司在保持投资参股能源企业模式的基础上，主 要通过新建或租赁加油加气充电站、天然气贸易等模式开展，重点推动在建的加油加气充电站的顺利竣 工运营。 其中，控股子公司兴海能源下属的民众浪网加油站于 2020 年 6 月顺利开业运营，全资子公司东凤 能源下属的东凤永益加油加气充电站于 2020 年 12 月顺利开业运营。开业以来上述站点运行平稳，油品 销量逐步提升。 2、公司能源投资、运营业务的商业模式 （1）公司目前专注于中山市国资能源产业经营，主要参与中山市燃气类能源产业的经营，公司设 立全资及控股子公司拓展燃气及成品油板块业务，将公司打造成为市一级国资能源产业投资、建设、经 营与管理的平台。报告期内公司主营业务与所属行业均无变化。 （2）报告期内公司主营业务提供的服务、拥有客户类型与关键资源等情况如下： 国有能源产业经营方面，一方面，公司在原有五家燃气类参股企业的基础上，设立能源类项目子公 司，不断夯实巩固能源类新主业的发展根基；加快推进油气及充电站建设，完善主次有序的站点网络布 局，加强行业上下游产业链的整合及盈利能力。 另一方面，公司目前通过参股相关公司参与中山市天然气行业中、下游领域的商业运营，其中通过 中海广东天然气有限责任公司参与中山市天然气业务和中游供气管道建设、通过中海油中山新能源有限 公司参与中山市天然气汽车加注业务和加气站建设、通过中山华润燃气有限公司和中山港华燃气有限公 司参与天然气下游城市管道燃气经营，服务范围已涵盖至中山市居民、餐饮商户及工业企业等客户群体。 此外，公司通过控股子公司“兴中（广东）海油能源有限公司”开发成品油业务，寻找公司新的利 润增长点，多方面推动、增强公司国有能源资产经营业务的发展。 （3）报告期内公司持续着力开拓能源类新客户群体，拓展销售渠道。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2021-010 15 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 1、客户类型变化情况 2020 年随着成品油业务的发展，公司客户从燃气客户拓展新增成品油终端市场客户，主要面向企事 业单位、工矿企业及社会车辆，扩大了客户群体及层面，对公司业务发展及形象宣传带来积极意义。 2、销售渠道变化情况 2020 年公司成品油销售业务主要以终端客户为主，从“中间商”拓展到“零售商”，公司销售渠道 扩大，有利于业务的发展。2020 年公司下属全资子公司东凤能源永益加油站、控股子公司兴海能源浪网 加油站相继投运，新增了加油站成品油零售渠道。此变化是公司成品油板块业务拓展带来的成果，对公 司能源产业发展具有积极作用。 3、收入来源变化情况 2020 年公司营业收入从单纯的天然气及成品油贸易业务来源，新增成品油零售收入，进一步夯实了 主营业务，丰富了收入来源。 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 265,355,620.79 24.71% 212,339,909.83 22.81% 24.97% 应收票据 3,100,000.00 0.29% 0.00% 100.00% 应收账款 13,349,375.02 1.24% 7,987,646.28 0.86% 67.13% 存货 560,848.03 0.05% 100.00% 投资性房地产 长期股权投资 545,681,376.94 50.82% 499,476,885.48 53.66% 9.25% 公告编号：2021-010 16 固定资产 20,970,896.27 1.95% 257,398.56 0.03% 8,047.25% 在建工程 10,723,275.80 1.00% 12,658,879.70 1.36% -15.29% 无形资产 141,685,530.55 13.19% 145,496,646.75 15.63% -2.62% 商誉 短期借款 长期借款 预收款项 0.00% 486.40 0.00% -100.00% 合同负债 1,175,115.65 0.11% 0.00% 100.00% 应付职工薪酬 3,028,700.68 0.28% 1,794,861.74 0.19% 68.74% 其他应付款 6,292,528.56 0.59% 164,412.46 0.02% 3,727.28% 递 延 所 得 税 负 债 3,898,686.56 0.37% 2,394,811.14 0.26% 62.80% 预付款项 13,039,022.44 1.22% 153,783.83 0.02% 8,378.80% 其 他 权 益 工 具 投资 54,873,983.52 5.14% 48,858,481.84 5.25% 12.31% 长期待摊费用 1,266,351.70 0.12% 184,796.01 0.02% 585.27% 应付账款 6,081,470.74 0.01% 8,015,139.60 0.86% -99.28% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据本期期末金额3,100,000.00元，较本期期初增加3,100,000.00元，主要是增加云安华润燃 气有限公司银行承兑汇票3,100,000.00元。 2、应收账款本期期末金额13,349,375.02元，较本期期初增5,361,728.74元，主要是因为2020年12月 底贸易业务，形成应收海南中润石油化工有限公司货款10,080,000元、应收云安华润燃气有限公司货款 776,546.40元、应收德庆华润燃气有限公司货款2,388,459.30元，收回本期期初应收英德华润燃气有限公 司货款8,033,273.40元。 3、存货本期期末金额560,848.03元，较本期期初增加560,848.03元，主要是随浪网、永益加油站正 式运营，增加燃油库存560,848.03元。4固定资产本期期末金额15,425,001.20元，较本期期初增加 15,167,602.64元，主要是本期东凤永益加油站正式投运，由在建工程转入固定资产18,958,495.84元。 5、预收款项本期期末金额0元，较本期期初减少486.40元，主要是期初发生的预收购气款486.40元 已于本期核销。 6、合同负债本期期末金额1,175,115.65元，较本期期初增加1,175,115.65元，主要是销货合同相关的 合同负债增加。 7、应付职工薪酬本期期末金额3,028,700.68元，较本期期初增加1,233,838.94元，主要是下属子公司 加油站及加气站投运、工作人员增加，本期短期薪酬增加9,072,096.33元，减少7,838,257.39元。 8、其他应付款本期期末金额6,292,528.56元，较本期期初增加6,128,116.1元，主要是本期增加计提 浪网加油站租赁费6,154,434.24元。 9、递延所得税负债本期期末金额3,898,686.56元，较本期期初增加1,503,875.42元，主要是其他权益 工具投资公允价值变动增加1,503,875.42元。 公告编号：2021-010 17 10、预付款项本期期末金额13,039,022.44元，较本期期初增加12,885,238.61元，主要是本期增加预 付中海油广东销售有限公司13,017,144.21燃油采购款。 11、长期待摊费用本期期末金额1,266,351.7元，较本期期初增加1,081,555.69元，主要是本期增加租 入浪网加油站装修、改良费1,329,004.21元，摊销247,448.52元。 12、应付账款本期期末金额6,081,470.74元，较本期期初减少1,933,668.86元，主要是应付货款减少。 1、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 82,580,998.79 - 68,059,497.31 - 21.34% 营业成本 78,621,631.22 95.21% 67,778,226.62 99.59% 16.00% 毛利率 4.79% - 0.41% - 1068.29% 销售费用 8,686,031.66 10.52% 62,546.93 0.09% 13,787.22% 管理费用 9,035,312.97 10.94% 11,592,702.65 17.03% -22.06% 研发费用 0 0.00% 0 0.00% 财务费用 -3,443,358.93 -4.17% -2,008,062.79 -2.95% -71.48% 信用减值损失 -396,094.51 -0.48% -257,544.18 -0.38% -53.80% 资产减值损失 0 0.00% 0 0.00% 其他收益 0 0.00% 200,000.00 0.29% -100.00% 投资收益 141,536,729.19 171.39% 104,060,224.90 152.90% 36.01% 公 允 价 值变 动 收益 0 0.00% 0 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 130,734,114.21 158.31% 94,547,809.21 138.92% 38.27% 营业外收入 917.04 0.00% 2,748,387.56 4.04% -99.97% 营业外支出 0 0.00% 0 0.00% 净利润 130,778,823.49 158.36% 96,609,360.68 141.95% 35.37% 项目重大变动原因： 1、销售费用本期金额 8,686,031.66 元，较上年同期增加 8,623,484.73 元，主要是浪网及东凤加油站 本期相继开业所发生的运营费用。 2、管理费用本期金额 9,035,312.97 元，较上年同期减少 2,557,389.68 元，主要是本期永益加油站 1 2 月开业，开业前期无形资产摊销 2,754,449.2 元转入在建工程。 3、财务费用本期金额-3,443,358.93 元，较上年同期减少 1,435,296.14 元，主要是本期利息收入增加 公告编号：2021-010 18 2,175,422.25 元。 4、信用减值损失本期金额-396,094.51 元，较上年同期增加 138,550.33 元，主要是本期计提应收账 款坏账损失增加 46,104.17 元，其他应收款坏账损失增加 92,446.16 元。 5、其他收益本期金额 0 元，较上年同期减少 200,000.00 元，主要是上年同期发生政府补助 200,000. 00 元。 6、投资收益本期金额 141,536,729.19 元，较上年同期增增加 37,476,504.29 元，主要是权益法核算 的长期股权投资收益增加 33,596,578.26 元，其他权益工具投资现金分红增加 3,879,926.03 元。 7、营业外收入本期金额 917.04 元，较上年同期减少 2,747,470.52 元，主要是上期是上年度对参股 企业进行吸收合并时的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 81,068,865.59 67,614,158.44 19.90% 其他业务收入 1,512,133.20 445,338.87 239.55% 主营业务成本 77,590,730.35 67,465,376.10 15.01% 其他业务成本 1,030,900.87 312,850.52 229.52% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 液 化 天 然 气 销售 31,410,197.01 31,323,212.46 0.28% -26.74% -26.77% 17.90% 燃油收入 49,658,668.58 46,267,517.89 6.83% 100.81% 87.39% 4,270.51% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、燃油收入本期实现 49,658,668.58 元，较上年同期增长 100.81%，主要是公司下属民众、东凤等 加油站投运，燃油贸易收入增加 5,683,316.82 元、燃油零售收入增加 19,245,836.72 元。 2、燃油成本本期发生 46,267,517.89 元，较上年同期增长 87.39%，燃油成本增加的原因主要是新增 加油站成品油零售业务，收入增加导致成本增加，燃油贸易成本增加 6,367,345.66 元、燃油零售成本增 加 15,209,297.05 元。 3、天然气收入下降，主要是由于 2020 年上半年新冠疫情影响，上半年中山区域工商业复工较慢， 影响了天然气销售量。 4、燃油业务毛利率较 2019 年上升的原因是，2019 年燃油业务全部是贸易业务，毛利率较低，202 公告编号：2021-010 19 0 年除燃油贸易业务外，新增加油站成品油零售业务，拉高了燃油业务总体毛利率。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 德庆华润燃气有限公司 14,362,939.72 17.39% 否 2 海南中润石油化工有限公司 8,920,353.98 10.80% 否 3 中山港华能源发展有限公司 8,053,168.44 9.75% 是 4 云安华润燃气有限公司 5,060,210.28 6.13% 否 5 英德华润燃气有限公司 2,727,495.96 3.30% 否 合计 39,124,168.38 47.37% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 中海油广东销售有限公司 60,305,485.97 57.98% 否 2 珠海金石石油化工有限公司 16,499,090.80 15.86% 否 3 佛山市吉淅祥新能源有限公司 9,890,224.20 9.51% 否 4 珠海海胜能源有限公司 7,752,986.60 7.45% 否 5 广东凡正祥建筑工程有限公司 6,095,752.33 5.86% 否 合计 100,543,539.90 96.66% - 1、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -24,235,455.74 -9,630,516.99 -151.65% 投资活动产生的现金流量净额 77,251,166.70 84,638,262.74 -8.73% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,130,000.00 100% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期金额-24,235,455.74 元，较上期减少 14,604,938.75 元，主要是 本期期末产生应收货款 16,449,375.02 元待回收。 2、筹资活动产生的现金流量净额本期金额 0 元，较上期增加 9,130,000.00 元，主要是上期吸收中海 油广东销售有限公司投资款 30,000,000 元，中山兴中能源发展股份有限公司向股东分红 39,130,000 元。 公告编号：2021-010 20 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 中山兴中 清洁能源 有限公司 控股子公司 投资、建设和管理 加气（油）站、气 化站 39,783,340.4 9 17,573,009.54 31,410,197.0 1 -543,164.12 中山东凤 兴中能源 有限公司 控股子公司 投资、建设和管理 加油（气）站、充 电站（桩）、气化站 152,811,395. 69 24,324,956.78 353,827.01 -5,594,073.1 7 兴中（广 东）海油能 源有限公 司 控股子公司 加油加气充电站、 油库及油品码头的 开发建设 79,802,78 9.44 43,114,451.93 49,304,841.5 7 -3,172,722.4 8 中山港华 燃气有限 公司 参股公司 管道供应天然 气、石油气等可 燃气体 750,821,38 1.40 100,235,483. 75 824,788,21 1.12 110,288,70 0.52 中山华润 燃气有限 公司 参股公司 管道气供应及燃 气用具零售、批 发服务 1,048,764,7 76.57 261,155,208. 29 1,585,899, 972.78 205,924,22 0.45 中海广东 天然气有 限责任公 司 参股公司 天然气管道管网 建设、天然气输 送与销售 1,934,926,0 39.14 160,072,285. 04 361,399,66 5.44 76,576,11 6.37 中海油中 山新能源 有限公司 参股公司 投资、建设和管 理加气（油）站 85,927,184. 06 23,902,672.9 9 81,846,05 7.53 109,158.51 广东珠海 金湾液化 天然气有 限公司 参股公司 液化天然气接收 站、输气干线、 天然气加工项目 3,947,833,4 28.79 1,829,132,78 3.85 966,764,79 0.35 379,672,26 3.45 主要控股参股公司情况说明 根据中山市国资委 “能源一盘棋”的全局规划指导思想和控股股东兴中集团的“十三五”战略规 划，兴中能源为加快形成能源类主营业务，以单站合作、购地自建等多种形式推进油气及充电站建设， 完善主次有序的站点网络布局，力争成为区域主要能源供应商之一。同时，公司通过合资设立综合能源 公司，开展购售电及综合能源业务，紧跟电力体制改革进程，拓展电力板块业务。其次，通过参股合作 的形式深度介入中山市天然气行业中、下游领域的商业运营，具体情况如下： （1）主要控股子公司情况 公告编号：2021-010 21 ①中山兴中清洁能源有限公司 清洁能源是本公司的全资子公司，注册资本人民币 2,000 万元，2017 年 7 月 31 日在中山市工商局 完成设立登记，其经营范围：从事投资、建设和管理加气（油）站、气化站及相关基础设施；燃气经营； 电力供应；热力生产和供应；燃气管道和设备安装；燃气工程设计服务；天然气家用器具制造；燃气燃 烧器具安装维修；销售天然气储运设备；天然气管道工程建筑；天然气相关设备、设施租赁；国内贸易 经纪与代理（不含工商前置审批事项）。（上述经营范围涉及工业品生产，依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动。） 本公司设立该子公司拓展天然气业务，目的为适应公司战略发展需要，优化公司战略布局，巩固和 寻求公司盈利增长点，提高公司的核心竞争力，提升公司能源类主业的综合实力和盈利水平。 本公司于 2018 年 1 月 5 日通过公开竞拍获得位于中山市西区彩虹规划区内的一处商服用地土地使 用权（宗地编号：W20-17-0121，土地面积：4,334.90 平方米，成交价格：2,039.48 万元）。 兴中清洁能源将对该地块进行建设及运营加气站项目，以天然气汽车加注等零售服务为基础，逐步 开发工商业大用户，开展天然气批发业务，形成区域能源供给能力，以夯实兴中能源主营业务。 由兴中清洁能源承建的西区彩虹加气站项目已于 2020 年 12 月底完工，预计将于 2021 年上半年完 成验收及申办有关证照后投产。 ②中山东凤兴中能源有限公司 东凤能源是本公司的全资子公司，注册资本人民币 4,500 万元，2017 年 11 月 2 日在中山市工商局 完成设立登记，其经营范围：从事投资、建设和管理加气(油)站、充电站(桩)、气化站及相关基础设施； 燃气经营；电力供应；热力生产和供应；燃气管道和设备安装；燃气工程设计服务；天然气家用器具制 造；燃气燃烧器具安装维修；销售天然气储运设备；天然气管道工程建筑；天然气相关设备、设施租赁； 国内贸易经纪与代理(不含工商前置审批事项)。 本公司于 2017 年 10 月 25 日通过公开竞拍获得位于中山市东凤镇永益村的土地使用权（宗地编号： W03-17-0084，土地面积：6,280.00 平方米，成交价格：12,830.04 万元）。按照中山市国土资源局关于 该土地的国有土地使用权挂牌出让公告要求，我司在土地所在地成立以受让人为唯一投资者的独立法人 机构对用地实施开发建设，并将土地的使用权证办理至该子公司名下。 东凤能源将对该地块建设及运营加油加气充电站项目，以成品油、天然气零售服务为基础，适时开 展充电服务；逐步开发工商业大用户，开展成品油、天然气批发业务，形成区域能源供给能力，以夯实 兴中能源主营业务。 东凤能源承建的东凤永益加油加气充电站项目已于 2020 年 12 月顺利开业运营。开业以来该站运行 平稳，油品销量逐步提升，成为公司新的营收利润来源。 ③中山兴中迪光综合能源有限公司 兴中迪光综合能源是本公司的控股子公司，注册资本人民币 2,000 万元，2017 年 12 月 8 日在中山 市工商局完成设立登记，其经营范围：售电业务（电力购售业务、电力电商、电力专业服务）；增量配 网投资及运营;投资能源产业；分布式能源投资及运营；综合能源服务，需求侧能效服务；电动汽车及其 充电设施的投资及运营；节能咨询、诊断、设计、投资、改造、监测及评估；电力新技术开发和推广。 为响应国家电力改革政策，抓住电改的机遇加快发展，在确保公司资源最大化配置的基础上，公司 与中山市迪光能源投资有限公司合资设立由我司控股的子公司，其中，本公司持股 51%，迪光能源持股 49%。兴中迪光综合能源将积极拓展公司电力板块售电业务，培育新的利润增长点，为公司实现能源板 公告编号：2021-010 22 块中长期发展战略提供支撑。但鉴于公司成立时间晚，存在售电量不足以覆盖偏差考核等风险，公司暂 未自主开展售电业务。 2020 年 1 月，为优化公司能源类主营业务产业布局，降低运营成本，提高管理效率和运作效率，经 与合作股东协商，公司依法注销控股子公司中山兴中迪光综合能源有限公司。该控股子公司注销后，不 会对公司整体盈利能力和未来业务发展产生不利影响，也不存在损害公司及合作股东利益的情形。 详见本公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布与本议案有 关的《第二届董事第六次会议决议公告》及《关于拟注销控股子公司公告》（公告编号：2020-001/002）。 截至本公告披露日，该子公司已完成注销登记手续。 ④兴中（广东）海油能源有限公司 兴中（广东）海油能源有限公司是本公司的控股子公司，注册资本人民币 15,000 万元，2019 年 11 月 19 日在中山市市场监督管理局完成设立登记，其经营范围：海洋石油能源技术开发；销售石油制品 （不含危险化学品）；销售化工产品（不含危险化学品）；国内贸易（不含工商前置审批事项）；加油 站、加气站、充电站、油库及油品码头的开发建设；汽车及零配件销售；机动车维修；地磅服务；房地 产租赁经营；设计、制作、代理、发布广告；零售：润滑油、智能卡、烟草专卖零售、日用百货、服装、 五金制品、文体用品；食品零售；与经营业务有关的咨询服务。 为适应公司战略发展及市场的实际需要，优化能源板块战略布局，巩固和寻求新的盈利增长点，提 高核心竞争力，提升综合实力和盈利水平，在确保公司资源最大化配置的基础上，公司和中海油广东销 售有限公司合资设立由本公司控股的“兴中（广东）海油能源有限公司”，其中，本公司持股 60%。公 司已建立天然气销售贸易业务链，与合作方的能源业务开发需求及市场资源高度契合，并有利于公司下 属全资子公司的加油加气站项目建成后的市场开拓，为公司实现能源板块中长期发展战略提供支撑。 2020 年 6 月兴海能源下属的民众浪网加油站顺利开业运营，开业以来该站运行平稳，油品销量逐步 提升。 （2）主要参股公司的基本信息 ①天然气中游供气管道建设——中海广东天然气有限责任公司 中海中山天然气有限责任公司于 2006 年 3 月在中山市南朗镇注册成立，其中气电集团持股 55％， 兴中集团持股 45％。2015 年 12 月，经中山市国资委批复同意，兴中集团将其持有的天然气公司 45%的 股权全部无偿划转至兴中能源的名下，至此由兴中能源负责该部份资产的运营与管理。 中山天然气公司自成立至今主要从事中山市燃气管道的投资、建设、管理，并经营天然气管道输送 业务。目前，该公司已完成一期管道工程的建设，并拥有了南朗和古镇 2 个综合门站，城区、火炬开发 区、小榄、江门、永宁 5 个高中压调压站和约 85 公里高压管线投入运营。二期工程建设 49 公里管线、 1 个门站和 1 个调压站，并与一期工程相连，于 2018 年 9 月投产。 2019 年 3-6 月，为实现区域天然气市场优势互补、资源整合、减少管输环节、降低管输成本，中海 石油气电集团有限责任公司（简称“气电集团”）的控股子公司中海广东天然气有限责任公司（简称“广 东天然气”）以吸收合并本公司的参股公司中海中山天然气有限责任公司（简称“中山天然气”）。 广东天然气通过整体吸收合并的方式，吸收合并中山天然气的全部资产、业务、债权、债务、人员。 吸收合并完成后，中山天然气注销独立法人资格，广东天然气作为吸收方存续。合并完成后，本公司持 有的参股股权比例由中山天然气的 45%调整为存续公司广东天然气的 13.55%。鉴于合并后的广东天然气 综合实力进一步提高，三方股东在天然气市场开发、管输、销售、清洁能源利用等不同领域互补性强， 公告编号：2021-010 23 具有广泛的合作领域和广阔的合作发展前景，本次合并不会对公司经营业绩造成重大影响。 详见本公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布与本议案有 关的《第一届董事第三十三次会议决议公告》、《关于参股公司拟被吸收合并的公告》及《2019 年第二 次临时股东大会决议公告》（公告编号：2019-005/006/017）。 ②天然气下游加气站建设——中海油中山新能源有限公司 中山新能源公司主要从事中山市天然气加气站的投资、建设、经营和管理，同时从事购买、储存、 运输并向用户销售天然气及成品油业务，并提供设计、安装、维修保养及其他与燃气有关的服务。为优 化能源类业务合作模式，实现资源整合、压缩管理层级，2019 年 4-6 月本公司下属两家参股公司中海油 中山新能源有限公司（简称“中山新能源”）和中海油中山公交新能源有限公司（简称“公交新能源”） 进行吸收合并，合并基准日为 2018 年 12 月 31 日。吸收合并完成后，中山新能源注册资本增加、继续 存续，公交新能源予以注销。 中山新能源为气电集团控股的子公司，公交新能源为中山新能源的控股子公司，公司为吸收合并双 方的参股股东。本次吸收合并可实现产业资源整合、减少管理层级，有利于优化存续公司的经营管理体 系，提高运营效率。 合并完成后，本公司持有中山新能源的股权比例由 30%调整为 30.68%。鉴于合并后中山新能源各股 东权益未发生实质性改变，本次合并不会对公司经营业绩造成重大影响。 详见本公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布与本议案有 关的《第一届董事第三十五次会议决议公告》及《关于参股公司拟吸收合并的公告》（公告编号：2019 -018/019）。 ③天然气下游镇区管道燃气经营——中山华润燃气有限公司 中山公用燃气有限公司成立于 2007 年 10 月，公司注册资本为 1.64 亿元，其中华润燃气集团持有该 司 55%的股权，兴中集团持有公司 45%的股权。2015 年 12 月，经中山市国资委批复同意，兴中集团将 其持有的公用燃气公司 45%的股权全部无偿划转至兴中能源名下，至此由兴中能源负责该部份资产的运 营与管理。 根据中山市政府的特许授予，公用燃气公司负责经营中山市各镇区的管道燃气业务，负责 15 个镇 区及临海工业园天然气管网的规划、建设与经营。目前，公用燃气已建设调压站 7 座，累计运营管网 1, 254.21 公里，实现其中 15 个镇区和临海工业园区的天然气供应。 2020 年 10 月，中山公用燃气有限公司更名为中山华润燃气有限公司。 ④天然气下游城区管道燃气经营——中山港华燃气有限公司 中山港华燃气有限公司成立于 1995 年，是香港中华煤气（中山）有限公司与兴中集团的合资企业， 股权比例分别为 70%、30%，2015 年 12 月，经中山市国资委批复同意，兴中集团将其持有的港华燃气 3 0%的股权全部无偿划转至兴中能源名下，至此由兴中能源负责该部份资产的运营与管理。 根据中山市政府的特许授予，港华燃气负责经营中山市中心城区及公用燃气业务区域外的其他镇区 的管道燃气业务。该公司主营业务是在业务区域内以管道方式供应天然气、代天然气、石油气、油制气 等可燃气体，同时从事配套气体燃料储存和燃气具供应、安装、维修及相关辅助业务。目前，港华燃气 已建设调压站 1 座，累计运营管网 1,484.64 公里。 公告编号：2021-010 24 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司整体经营情况稳定。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司积极开拓能源类新业务，主要财务、 业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 此外，公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大变化，报 告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 公告编号：2021-010 25 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (一) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2021-010 26 二、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 165,000.00 103,565.28 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 17,300,000.00 1,505,733.20 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 0 0 三、 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 0 0 子公司向其关联方采购成品油、天 然气等油气原料 61,700,000.00 46,238,438.76 子公司办公室租金及餐费 220,000.00 92,616.93 子公司向关联方销售天然气 8,777,953.60 8,777,953.60 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.采购成品油及天然气 2020 年 5 月 22 日公司第二届董事会第九次会议、6 月 11 日公司 2020 年第二次临时股东大会审议 通过了《关于子公司清洁能源及兴海能源采购油气原料的议案》。 因燃气行业供给渠道的特殊性，上述交易是子公司即将投产的加油站、加气站项目及相关贸易业务 发展及生产经营的正常所需，有关交易均以市场公允价格为依据，遵循公开、公平、公正的原则，不存 在损害公司及股东的利益情况。 报告期内因国际油气市场价格波动，全资子公司清洁能源并未向关联方采购，改为向清洁能源的非 关联供应商采购，即清洁能源与中海油中山新能源有限公司之间的关联交易并未按预期发生。 中海油广东销售有限公司是国内油品供应链的上游，该司是我司控股子公司兴海能源的参股小股 东。报告期内兴海能源下属加油站按期投产，兴海能源按原投资计划向小股东中海油广东销售有限公司 采购油气原料，2020 年度实际发生金额 46,238,438.76 元，在预计范围内。 详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布与本议案有关 的《第二届董事会第九次会议决议公告》、《关联交易公告》、《2020 年第二次临时股东大会决议公告》（公 告编号：2020-024/026/029）。 补充说明：上述 4,623.84 万元油气原料交易为本公司控股子公司兴海能源与其小股东中海油广东销 售有限公司之间的交易，有关交易已得到本公司董事会及股东大会的审议批准。其中，按照《企业会计 准则》，中海油广东销售有限公司并非我司的关联方，该交易属于子公司层面的关联交易，因此年度审 计会计师在 2020 年度财务报表附注“10.1.2 其他关联方情况”没有将中海油广东销售有限公司纳入关联 公告编号：2021-010 27 方清单，上述交易也没有纳入“10.2.2 采购商品和接受劳务的关联交易”列表。特此说明。 2.子公司办公场所租赁 2020 年 4 月 17 日公司第二届董事会第八次会议、2020 年 8 月 14 日第二届董事会第十次会议审议 通过了《关于兴海能源租赁办公场所的议案》及《关于兴海能源租赁办公场所的议案》（议案重名）。 有关交易（办公场所租赁）是控股子公司兴海能源业务发展及生产经营的正常所需，该短期租赁价 格以市场公允价格为依据，遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及股东的利益情况。 详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布与本议案有关 的《第二届董事会第八次会议决议公告》、《关联交易公告》、《第二届董事会第十次会议决议公告》、《关 联交易公告》（公告编号：2020-012/020/031/034）。 3.子公司销售天然气 根据业务发展及经营情况，本公司全资子公司中山兴中清洁能源有限公司于 2020 年 9-10 月，向本 公司参股企业中山港华燃气有限公司的全资子公司中山港华能源发展有限公司销售液化天然气，交易确 认金额人民币 8,777,953.60 元。 本次全资子公司的液化天然气销售业务是该子公司业务发展及生产经营的正常所需，且遵循诚实信 用、公开、公平、公正的基本原则，对公司未来的财务状况和经营成果有积极影响，不存在损害公司或 股东利益的情形。 详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布与本议案有关 的《第二届董事会第十四次会议决议公告》《关于追认子公司关联交易的公告》及《2021 年第一次临时 股东大会决议公告》（公告编号：2021-001/002/006）。 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 20 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 20 日 - 挂牌 规范关联 交易 规范关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 20 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 20 日 - 挂牌 规范关联 交易 规范关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 公告编号：2021-010 28 公司在申请挂牌时，公司股东、董事、监事、高级管理人员所出具的《避免同业竞争承诺》、《关 于规范关联交易的承诺书》，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 公告编号：2021-010 29 第五节 股份变动、融资和利润分配 四、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 559,000,00 0 100.00% 0 559,000,00 0 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 559,000,00 0 100.00% 0 559,000,00 0 100.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0.00% 0 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 559,000,00 0 - 0 559,000,00 0 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持 股数 持股变 动 期末持 股数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 兴中集团 532,39 1,600 0 532,39 1,600 95.24% 0 532,391,6 00 0 0 2 冠中投资 26,608, 400 0 26,608, 400 4.76% 0 26,608,40 0 0 0 合计 559,00 0,000 0 559,00 0,000 100.0 0% 0 559,000,0 00 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 冠中投资是兴中集团的全资子公司。 公告编号：2021-010 30 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 兴中集团对本公司的持股比例 95.24%，是本公司的控股股东。 兴中集团是中山市国资委下属的国有独资企业，于 2001 年 11 月 09 日由中山市工商行政管理局核 准成立，统一社会信用代码 91442000733112675H，住所中山市石岐区悦来南路 5 号，现注册资本为人 民币 134,378 万元，法定代表人为汪洋，企业类型为有限责任公司（国有独资），经营期限为长期，经 营范围为“投资兴办实业；物业租赁；对委托经营的企业进行管理。” 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人是中山市国资委。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 公告编号：2021-010 31 七、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 第二次 2018 年 1 月 22 日 95,200,000. 00 5,504,93 4.46 否 无 0 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 根据《非上市公众公司监督管理办法》、全国中小企业股份转让系统有限责 任公司发布的《全国中 小企业股份转让系统股票定向发行指南》、《全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》等有关规定 中山兴中能源发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）董事会编制了截至 2020 年 12 月 31 日募 集资金存放与使用况的专项报告。 一、募集资金基本情况 公司挂牌以来至 2020 年 12 月 31 日已经取得股份登记函的股票发行共两次。截至 2017 年 12 月 31 日，第一次股票发行募集的资金及专户利息收入已使用完毕，第二次股票发行募集资金的基本情况如下： 2018 年 4 月 19 日，公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于中山兴中能源发展股份 有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函〔2018〕1541 号文）的确认，发行人民币普通股 7,000 万股，每股发行价为人民币 1.36 元，募集资金总额为人民币 9,520.00 万元。 二、募集资金管理情况 针对本次股票发行募集的资金，公司设立了募集资金专户进行管理（开户银行：浦发银行中山小榄 支行，账号：15020078801900000054），并与主办券商、商业银行签署了《募集资金三方监管协议》，本 次股票发行认购对象于 2018 年 3 月 28 日向该募集资金专户缴存了股权认购款人民币 9,520.00 万元。 募集资金到位情况业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 4 月 4 日出具“中审亚太 验字〔2018〕020335 号”验资报告进行了审验确认。 针对募集资金的管理，经第一届董事会第六次会议和 2016 年第四次临时股东大会审议通过，公司 建立了《中山兴中能源发展股份有限公司募集资金管理制度》, 该制度的建立有利于规范公司的募集资 金管理，提高募集资金使用效率。 三、募集资金的实际使用情况 （一）募集资金预计用途 根据股票发行方案，本次募集资金预计的用途如下： 公告编号：2021-010 32 序号 项目 投资金额（万元） 1 偿还股东借款 3,000.00 2 收购公交新能源股权 132.68 3 向中山天然气增资 207.92 4 项目建设 小隐加气站建设项目 500.00 5 东凤项目建设 2,489.00 6 西区 LNG、L-CNG 加气站建设 3,190.40 合计 9,520.00 备注：小隐加气站建设项目和西区 LNG、L-CNG 加气站建设的项目建设主体均为本公司的全资子公 司中山兴中清洁能源有限公司，公司先将项目建设费支付给子公司，子公司根据项目进度实际支出款项。 东凤项目建设主体为公司的全资子公司中山东凤兴中能源有限公司，子公司每季按照项目实际需求提出 申请，公司根据申请将项目建设费支付给子公司，子公司再根据项目进度实际支出款项。 （二）募集资金使用情况 1、截至 2020 年 12 月 31 日，本次募集资金及专户利息收入余额为 17,404,047.29 元，具体使用情 况如下： 使用项目 金额（元） 募集资金本金 95,200,000.00 减：募集资金使用 78,802,186.26 1、归还中山兴中集团有限公司借款 30,000,000.00 2、收购公交新能源 40%股权 1,326,800.00 3、向中海中山天然气有限责任公司增资 2,079,150.00 4、付清洁能源项目建设费（用于小隐加气站和 西区加气站项目建设） 31,904,000.00 5、付东凤能源项目建设费（用于东凤项目建设） 13,492,236.26 加：募集资金利息收入扣减手续费净额 1,006,233.55 尚未使用的募集资金余额 17,404,047.29 2、小隐及西区项目支出情况 截至 2020 年 12 月 31 日，公司已向全资子公司中山兴中清洁能源有限公司支付项目建设费 31,904, 000.00 元，其中，子公司中山兴中清洁能源有限公司实际已使用资金的具体情况如下： 序号 项目 投资金额（元） 1 小隐加气站地形测绘费 4,500.00 2 小隐加气站施工图设计费 55,000.00 3 小隐加气站可行性研究报告设计费 45,000.00 4 小隐加气站职业病评价 28,000.00 5 小隐天然气站环境评价 30,000.00 公告编号：2021-010 33 6 小隐加气站项目设备造价预算编制费 4,152.00 7 小隐加气站三维效果图款 5,184.00 8 小隐天然气加气站预算编制费 6,519.20 9 小隐天然气加气站施工图审查费 10,868.00 10 小隐加气站建设工程勘察费 15,330.45 11 付小隐天然气加气站安全评价服务费 13,000.00 小计 217,553.65 12 西区彩虹加气站安全评价服务费 20% 36,000.00 13 西区彩虹加气站职业病评价 15,000.00 14 西区彩虹加气站环境评价 30,000.00 15 西区彩虹加气站基础设施配套费 62,091.92 16 西区彩虹加气站配套设施工程款 4,085,000.00 17 西区彩虹站三维效果图款 5,724.00 18 西区彩虹加气站防空地下室易地建设费 22,563.00 19 西区彩虹加气站建设工程造价预算编制费 18,760.00 20 西区彩虹加气站地质勘察费 35,591.94 21 西区彩虹加气站设备造价预算编制费 8,216.00 22 西区彩虹加气站建设工程施工图设计文件审查费 20,176.00 23 西区彩虹加气站职业病评价款 15,000.00 24 西区彩虹加气站临时给水工程款 10,237.44 25 西区彩虹加气站建筑工程一切险和团体意外险 28,029.00 26 西区彩虹加气站电缆线款 7,005.00 27 西区彩虹加气站测量费 6,496.40 28 西区彩虹加气站发电机租赁费 87,760.00 29 西区彩虹加气站安全文明施工费 4,892,642.54 30 西区彩虹加气站油品购销款 50,016.00 31 西区彩虹加气站油品购销款 26,000.00 32 西区彩虹加气站道路开口造价预算 1,344.00 33 西区彩虹加气站测绘费 2,700.00 34 西区彩虹加气站给排水设计款 4,680.00 35 付西区彩虹彩虹加气站安全评价服务费（道路开口） 16,000.00 36 付西区彩虹彩虹加气站桩基检测费 116,681.60 37 付西区彩虹站相关人员培训费 5,040.00 公告编号：2021-010 34 38 付西区彩虹站道路开口设计费 44,550.00 39 付西区彩虹站上岗作业人员培训费 8,760.00 40 付西区彩虹加气站道路开口工程款 166,260.99 41 付西区彩虹加气站工程造价咨询费 1,800.00 42 付西区彩虹加气站建筑消防设施检测费 6,000.00 43 付西区彩虹加气站从业人员危险化学品培训 980.00 44 付西区彩虹加气站 WIFI 业务费 7,200.00 45 付西区彩虹加气站购防护用具 26,900.00 46 付西区彩虹加气站购可燃气体探测器 3,300.00 47 付西区彩虹加气站防雷检测费 2,660.00 48 付西区彩虹加气站购自动喷射泵 4,581.00 49 付西区彩虹加气站服务器工程款 97,400.00 50 付西区彩虹加气站设备款 119,120.00 51 付西区彩虹加气站购可燃气体探测报警器款 11,840.00 52 付西区彩虹加气站造价咨询费 1,800.00 53 付西区彩虹加气站拉断阀款 13,800.00 54 付西区彩虹加气站灭火器款 1,960.00 55 付西区彩虹加气站箱变项目安全评价服务费 15,900.00 56 付西区彩虹加气站广告工程款 46,636.00 57 付西区彩虹加气站广告工程款产品购销款（工具、氮气瓶） 21,848.00 58 付西区彩虹加气站采购气瓶充装系统款 13,000.00 59 付西区彩虹加气站建设工程监理费 170,000.00 小计 10,395,050.83 60 置换前期投入资金 21,016,880.54 合计 31,629,485.02 备注：公司披露的《股票发行方案》规定：“公司股东大会通过本次发行方案后，在募集资金到位前， 公司可能根据项目需要，通过自有资金对上述项目进行先期投入，待募集资金到位后再使用募集资金置 换前期投入的资金。” 上表中“置换前期投入资金”系在募集资金可以使用前，子公司中山兴中清洁能源有限公司使用自有 资金支付购买土地的出让款及相关税费 21,016,880.54 元，待募集资金可使用且支付至子公司后用于置换 企业前期投入的资金。上述资金置换与《股票发行方案》规定的内容一致。 3、东凤项目支出情况 截至 2020 年 12 月 31 日，公司已向全资子公司中山东凤兴中能源有限公司支付项目建设费 13,492, 236.26 元，其中，子公司中山东凤兴中能源有限公司实际已使用资金的具体情况如下： 公告编号：2021-010 35 序号 项目 投资金额（元） 1 付永益加油加气充电站职业病评价款 54,000.00 2 付永益加油加气充电站环境评价款 65,000.00 3 付支票转账手续费 20.00 4 付永益加油加气充电站可研代初步设计费 77,540.00 5 付永益加油加气充电合建站合同保证金 2,100,000.00 6 付永益加油加气充电合建站防空地下室易地建设费 34,566.24 7 付永益加油加气充电站建设项目工程款 9,612,068.26 8 付永益加油加气充电站设备款 416,000.00 9 付永益加油加气充电站工程造价咨询款 39,907.60 10 付永益加油加气充电站安全评价服务费 84,000.00 11 付永益加油加气充电站职建设项目工程款（设计费） 106,520.00 12 付永益加油加气充电站保险款 61,591.00 13 付永益加油加气充电站效果图款 3,024.00 14 付东凤永益加油加气充电合建站地质勘察费 51,765.20 15 付永益加油加气充电站桩基检测费 203,673.60 16 付放线验线测量费 9,747.60 17 付永益加油加气充电站从业人员危险化学品培训 3,920.00 18 付永益加油加气充电站 WIFI 业务费 7,200.00 19 付永益加油加气充电站标罐费 18,800.00 20 付永益加油加气充电站消防设施检测费 6,000.00 21 付永益加油加气充电站工程监理费 219,680.00 22 付永益加油加气充电站室内环境检测费 4,800.00 23 付永益加油加气充电站机柜工程款 、电脑 134,000.00 24 付账户变更手续费（变更经营范围） 10.00 25 付永益加油加气充电站购开业前物资 22,971.35 26 付永益加油加气充电站开业前物资准备款 9,090.59 27 付永益加油加气充电站安评验收评价费 10,000.00 28 付永益加油加气充电站危险废物处理费 11,000.00 29 付永益加油加气充电站安全评价服务 费 46,000.00 30 付永益加油加气充电站 POS 设备采购款 7,988.00 合计 13,420,883.44 公告编号：2021-010 36 公司此次股票发行不存在变更募集资金用途的情况。公司不存在提前使用募集资金的情形，募集资 金用途具有合理性与必要性，符合相关法律法规、业务规则的要求，不存在通过变更募集资金用途以损 害公司及中小股东利益的情形，亦未发生其他损害股东利益的情形。 八、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 九、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 十、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 十一、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 十二、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十三、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-010 37 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 梁志敏 董事长 男 1983 年 10 月 2020 年 10 月 2 8 日 2022 年 5 月 3 0 日 汪洋 原董事 男 1969 年 4 月 2019 年 5 月 31 日 2020 年 9 月 2 5 日 崔茹平 董事 男 1973 年 6 月 2019 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 3 0 日 胡永忠 原董事 男 1971 年 9 月 2019 年 5 月 31 日 2020 年 5 月 1 1 日 杨德荣 董事/总经理 男 1966 年 8 月 2019 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 3 0 日 吴剑寅 董事会秘书/副总 经理 男 1978 年 7 月 2019 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 3 0 日 梁飞 董事/总经理助理 男 1974 年 3 月 2020 年 5 月 11 日 2022 年 5 月 3 0 日 陈锦洪 监事会主席 男 1962 年 6 月 2019 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 3 0 日 赖华萍 监事 女 1970 年 7 月 2019 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 3 0 日 魏置 职工监事 男 1982 年 5 月 2019 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 3 0 日 龙雅娜 董事/副总经理/ 财务总监 女 1973 年 10 月 2020 年 3 月 23 日 2022 年 5 月 3 0 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1、董事： 按照公司《章程》，公司五名董事均由股东大会选举产生。其中，董事长梁志敏同时担任控股股东 兴中集团的综合事务部经理及职工监事；董事崔茹平同时担任控股股东兴中集团的副总经理。 上述两位董事与控股股东存在关联关系，其余三位董事与控股股东无关联关系。 2、监事： 按照公司《章程》，股东代表监事由股东大会选举产生，职工代表监事由职工大会选举产生。其中， 公告编号：2021-010 38 监事会主席陈锦洪在控股股东兴中集团任审计与监事会监督部职员，监事赖华萍在控股股东兴中集团任 审计与监事会监督部职员。 上述两位监事与控股股东存在关联关系，职工代表监事魏置与控股股东无关联关系。 3、高级管理人员： 公司高管与控股股东均无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 梁志敏 董事长 0 0 0 0.00% 0 0 汪洋 原董事 0 0 0 0.00% 0 0 崔茹平 董事 0 0 0 0.00% 0 0 胡永忠 原董事 0 0 0 0.00% 0 0 杨德荣 董事/总经理 0 0 0.00% 0 0 吴剑寅 董事会秘书/ 副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 梁飞 董事/总经理 助理 0 0 0 0.00% 0 0 陈锦洪 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 0 赖华萍 监事 0 0 0 0.00% 0 0 魏置 职工监事 0 0 0 0.00% 0 0 龙雅娜 董事/副总经 理/财务总监 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 公告编号：2021-010 39 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 汪洋 董事 离任 无 因个人原因辞去董事 职务 胡永忠 董事 离任 无 因个人原因辞去董事 职务 梁飞 总经理助理 新任 董事/总经理助理 经 2019 年年度股东大 会选举为新任董事 杨德荣 董事/副总经理 新任 董事/总经理 经第二届董事会第八 次会议聘任为总经理 龙雅娜 无 新任 副总经理/财务总监 经第二届董事会第七 次会议聘任为副总经 理；经第二届董事会第 十三次会议聘任为财 务总监 崔茹平 董事长 离任 董事 因个人原因辞去董事 长职务，留任董事 吴剑寅 董事/董事会秘 书/总经理助理 离任 董事会秘书/副总经 理 因个人原因辞去董事 职务，留任董事会秘 书；经第二届董事会第 十三次会议聘任为副 总经理 梁志敏 无 新任 董事长 经 2020 年第四次临时 股东大会选举为新任 董事；经第二届董事会 第十三次会议选举为 董事长 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、董事梁飞先生 梁飞，男，1974 年 3 月出生，汉族，广东湛江人，硕士研究生学历，物流师、高级采购师、招标师， 1995 年 7 月参加工作，1995 年 6 月参加中国共产党，其简历如下： 1995 年 7 月至 2005 年 12 月，任中海石油南方船舶公司人力资源主管、团委书记；2005 年 9 月至 2 007 年 4 月，在西南交通大学工商管理专业学习；2007 年 5 月至 2014 年 1 月，任中海油深燃能源有限 公司商务合同部经理；2014 年 1 月至 2016 年 2 月，任中海油粤港能源发展有限公司副总经理；2016 年 3 月至 2017 年 6 月，任中海油台州新能源有限公司总经理、中海油温州新能源有限公司总经理；2017 年 7 月至今，任中山兴中能源发展股份有限公司总经理助理；2017 年 8 月至今，任中山兴中清洁能源有 限公司副总经理；2017 年 11 月至今，任中山东凤兴中能源有限公司副总经理；2017 年 12 月至今，任 中山兴中迪光综合能源有限公司董事；2019 年 11 月至今，任兴中（广东）海油能源有限公司董事、总 经理；2020 年 5 月 11 日起，任本公司董事。 公告编号：2021-010 40 详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布与本议案有关 的《董事辞职公告》、《第二届董事会第八次会议决议公告》、《董事任职公告》及《2019 年年度股东大会 决议公告》。（公告编号：2020-010/012/017/023）。 2、董事、总经理杨德荣先生 杨德荣，男，1966 年 8 月出生，汉族，广东中山人，大学本科学历，高级工程师，1988 年 8 月参 加工作，1993 年 6 月参加中国共产党，其简历如下： 1984 年 9 月至 1988 年 7 月，上海同济大学城市燃气工程专业学习；1988 年 8 月至 1999 年 12 月， 历任中山市燃气具工业集团有限公司技术员、工程师、产品开发研究中心主任；2000 年 1 月至 2001 年 12 月，历任中山市威力燃气具厨具有限公司高级工程师、副总经理；2002 年 1 月至 2004 年 2 月，自由 职业（从事燃气器具产品开发设计相关工作）；2004 年 2 月至 2005 年 12 月，任中山港华燃气有限公司 董事、副总经理；2005 年 9 月至 2019 年 5 月，任中山小榄港华燃气有限公司董事；2006 年 1 月至 201 9 年 5 月，任中山港华燃气有限公司副总经理；2019 年 5 月至 2019 年 10 月，任中山兴中清洁能源有限 公司董事长；2019 年 5 月至 2019 年 10 月，任中山东凤兴中能源有限公司董事长；2019 年 10 月至今， 任中山兴中清洁能源有限公司执行董事、总经理；2019 年 10 月至今，任中山东凤兴中能源有限公司执 行董事、总经理；2019 年 10 月至今，任中山兴中迪光综合能源有限公司董事长；2019 年 5 月至 2020 年 4 月，任中山兴中能源发展股份有限公司董事、副总经理；2020 年 4 月 17 日起，任中山兴中能源发 展股份有限公司董事、总经理。 详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布与本议案有关 的《第二届董事会第八次会议决议公告》及《高级管理人员任职公告》（公告编号：2020-012/018）。 3、董事长梁志敏先生 梁志敏，男，1983 年 10 月出生，汉族，广东中山人，大学本科学历，2006 年 7 月参加工作，2012 年 5 月加入中国共产党，其简历如下： 2006 年 7 月至 2008 年 7 月，任中山大学政治与公共事务管理学院行政助理；2008 年 7 月至 2009 年 10 月，任中山大学行政管理研究中心资料员；2009 年 10 月至 2014 年 1 月，任中山兴中集团有限公 司行政综合部职员；2011 年 9 月至 2020 年 10 月，任珠海陆野金属矿产有限公司股东、监事；2014 年 1 月至 2017 年 11 月，任中山兴中集团有限公司行政综合部副经理；2016 年 11 月至今，任中山兴中集团 有限公司职工监事；2017 年 10 月至今，任中山市招商发展有限公司监事；2017 年 11 月至 2020 年 3 月， 任中山兴中集团有限公司董事会办公室副经理；2020 年 3 月至 2020 年 11 月，任中山兴中集团有限公司 综合事务与法务部副经理；2020 年 11 月至今，任中山兴中集团有限公司综合管理部经理；2020 年 10 月 28 日起，任中山兴中能源发展股份有限公司董事、董事长。 详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布与本议案有关 的《2020 年第四次临时股东大会决议公告》、《第二届董事会第十三次会议决议公告》及《董事长任职公 告》（公告编号：2020-045/046/047）。 4、董事会秘书、副总经理吴剑寅先生 吴剑寅，男，1978 年 7 月出生，汉族，江西丰城人，本科学历， 2000 年 5 月参加工作，2008 年 9 月加入中国共产党，其简历如下： 2000 年 4 月至 2003 年 12 月，任佛山新世域陶瓷有限公司区域经理；2004 年 2 月至 2005 年 5 月， 任中山鑫和五金制品有限公司行政主管；2005 年 5 月至 2013 年 9 月，历任中山小榄港华燃气有限公司 办公室副主任、市场部经理；2013 年 10 月至 2015 年 1 月，任中山翠亨投资有限公司投资运营部负责人； 公告编号：2021-010 41 2015 年 1 月至 2015 年 12 月，历任中山兴中集团有限公司行政综合部副经理、投资发展部副经理；201 5 年 12 月至 2016 年 5 月，任中山兴中能源发展有限公司董事会秘书、总经理助理；2016 年 5 月至 202 0 年 10 月，任中山兴中能源发展股份有限公司总经理助理；2016 年 5 月至今，任中山兴中能源发展股 份有限公司董事会秘书；2016 年 12 月至今，任中山港华燃气有限公司董事；2017 年 7 月至 2019 年 10 月，任中山兴中清洁能源有限公司董事；2017 年 9 月至今，任中山公用燃气有限公司董事；2017 年 10 月至 2020 年 10 月，任中山兴中能源发展股份有限公司董事；2017 年 11 月至 2019 年 10 月，任中山东 凤兴中能源有限公司董事；2017 年 11 月至 2019 年 5 月，任中海中山天然气有限责任公司董事；2017 年 12 月至 2020 年 6 月，中山兴中迪光综合能源有限公司董事；2018 年 4 月至今，任深南电（中山）电 力有限公司董事；2018 年 7 月至今，任中山粤海能源有限公司监事；2019 年 2 月至 2019 年 5 月，任中 海油中山公交新能源有限公司副董事长；2020 年 10 月 28 日起，任中山兴中能源发展股份有限公司董事 会秘书、副总经理。 详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布与本议案有关 的《董事辞职公告》、《2020 年第四次临时股东大会决议公告》、《第二届董事会第十三次会议决议公告》 及《高级管理人员任职公告》（公告编号：2020-040/045/046/048）。 5、董事、副总经理、财务总监龙雅娜女士 龙雅娜，女，1973 年 10 月出生，汉族，广东中山人，大学本科学历，高级会计师，1995 年 7 月参 加工作，1999 年 12 月加入中国共产党，其简历如下： 1995 年 7 月至 2007 年 2 月，任中山市路桥建设有限公司财务部经理；2007 年 3 月至 2011 年 3 月， 任中山中汇投资集团有限公司财务部副经理；2011 年 4 月至 2019 年 12 月，任中山公用燃气有限公司财 务总监；2020 年 1 月至 2020 年 3 月，任中山兴中能源发展股份有限公司员工；2020 年 3 月至今，任中 山兴中能源发展股份有限公司副总经理；2020 年 7 月至今，任中海广东天然气有限责任公司董事；202 0 年 9 月至今，任中山兴中能源发展股份有限公司董事、副总经理；2020 年 10 月 28 日起，任中山兴中 能源发展股份有限公司董事、副总经理、财务总监。 详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布与本议案有关 的《第二届董事会第七次会议决议公告》、《高级管理人员任职公告》、《董事任职公告》、《2020 年第三次 临时股东大会决议公告》、《第二届董事会第十三次会议决议公告》、《高级管理人员任职公告》（公告编 号：2020-003/006/037/039/046/048）。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 高级管理人员 3 0 0 3 业务人员 18 0 0 18 行政人员 10 0 0 10 员工总计 31 0 0 31 公告编号：2021-010 42 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 6 本科 24 20 专科 4 5 专科以下 0 0 员工总计 31 31 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 （1）薪酬政策：公司实行员工劳动合同制，公司与员工签订《劳动合同》，并严格按照《劳动合同》的 约定计发薪酬。公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，制定并实施完善的薪酬制度，为 员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险及购买住房公积金。子公司薪酬政策均参照本公司 制度执行。 （2）业务培训：公司各部门按照公司整体培训计划开展内部和外部业务及职业技能培训。 （3）报告期内公司暂无离退休职工，故无需承担离退休职工的费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-010 43 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 公司已建立《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、 《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资决策管理制度》、《防止控股 股东及关联方占用公司资金管理制度》、 《投资者关系管理制度》、 《经理人员工作细则》、 《财务管理制度》、 《董事会办公室工作细则》、《募集资金管理制度》等重要制度。 此外，根据公司业务发展的实际情况，公司不断完善内部管理制度。 为加强对外派参股企业人员履职情况跟踪及绩效评价，完善外派人员管理，建立科学、有效的内部 激励和约束机制，促进公司经营目标实现，2020 年 4 月 17 日公司第二届董事会第八次会议审议通过了 《关于制定<外派参股企业人员考核管理办法（试行）》。详见公司在全国股转系统指定信息披露平台发 布的相关公告，编号：2020-012。 2021 年 3 月，公司在年度内控检查中发现全资子公司清洁能源于 2020 年 9-10 月与参股公司港华燃 气的子公司港华能源发生关联交易，在主办券商的协助下按照有关关联交易管理制度于 2021 年 3 月 12 日召开董事会审议该关联交易议案，并于 2021 年 3 月 31 日召开股东大会审议，相关信息已在全国中小 企业股份转让系统进行披露。 公告编号：2021-010 44 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策程序；公司治理机制 完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求， 公司建立起一系列保障股东权益的公司治理制度，并能够如实履行相关制度，能够平等对待所有股东， 依法保障股东对公司事务依法享有的知情权，保障全体股东能平等地充分行使自己的股东权利。 因此，公司现有治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要事项均严格按照相关治理制度的要求进行决策。经公司董事会评估后认为， 公司重大决策严格履行了规定的程序。公司人事变动、股票发行等事项均是按照《公司法》、《非上市公 众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等有关法律、法规的要求规范运作的， 在程序的完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司修改章程两次。 （一）第一次修订章程 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》等相关规定的要求，公司修订《公司章程》的部分条款。有关议案已经公司 2020 年 3 月 23 日、4 月 10 日召开的第二届董事会第七次会议、2020 年第一次临时股东大会审议通过。详见公司在全国股转 系统指定信息披露平台发布的相关公告，编号：2020-003/004/007/008。 （二）第二次修订章程 为了进一步完善公司的治理结构，提高公司规范运作及科学决策水平，提升市场化运作的工作响应 效率，公司修订《公司章程》，由总经理担任法定代表人职务。有关议案已经公司 2020 年 5 月 22 日、6 月 11 日召开的第二届董事会第九次会议、2020 年第二次临时股东大会审议通过。详见公司在全国股转 系统指定信息披露平台发布的相关公告，编号：2020-024/025/028/029。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 公司在报告期内共召开 8 次董事会会议,经审议的重大事项如下: ①2020 年 1 月 17 日,召开第二届董事会第六次会议,审议 2 项议案如下: 《关于注销控股子公司综合能源的议案》 公告编号：2021-010 45 《关于向全资子公司东凤能源提供项目资金借款的议案》 ②2020 年 3 月 23 日,召开第二届董事会第七会议,审议 4 项议案如下: 《关于修订公司章程的议案》 《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》 《关于聘任龙雅娜同志为公司副总经理的议案》 《关于提议召开 2020 年第一次临时股东大会的议案》 ③2020 年 4 月 17 日,召开第二届董事会第八次会议,审议 15 项议案如下: 《关于<2019 年年度报告及其摘要>的议案》 《关于<2019 年度董事会工作报告>的议案》 《关于<2019 年度总经理工作报告>的议案》 《关于<2019 年度资金占用专项报告>的议案》 《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》 《关于<2019 年年度权益分配预案>的议案》 《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》 《关于<2019 年度募集资金专项报告>的议案》 《关于补选梁飞同志为兴中能源董事的议案》 《关于聘任杨德荣同志为兴中能源总经理的议案》 《关于兴海能源加油站经营权租赁项目投资事项的议案》 《关于兴海能源租赁办公场所的议案》 《关于修订公司信息披露管理制度的议案》 《关于制定<外派参股企业人员考核管理办法（试行）>的议案》 《关于提议召开公司 2019 年年度股东大会的议案》 ④2020 年 5 月 22 日,召开第二届董事会第九次会议,审议 5 项议案如下: 《关于修订公司章程的议案》 《关于子公司清洁能源及兴海能源采购油气原料的议案》 《关于向子公司东凤能源提供日常经营借款的议案》 《关于向参股企业广东天然气增资的议案》 《关于提议召开 2020 年第二次临时股东大会的议案》 ⑤2020 年 8 月 14 日,召开第二届董事会第十次会议,审议 5 项议案如下: 《关于<2020 年半年度报告>的议案》 《关于<募集资金专项报告>的议案》 《关于变更会计政策的议案》 《关于兴海能源租赁办公场所的议案》 《关于 2020 年上半年安全生产工作总结的议案》 ⑥2020 年 9 月 7 日,召开第二届董事会第十一次会议,审议 2 项议案如下: 《关于补选龙雅娜同志为兴中能源董事的议案》 《关于提议召开 2020 年第三次临时股东大会的议案》 ⑦2020 年 10 月 12 日,召开第二届董事会第十二次会议,审议 4 项议案如下: 公告编号：2021-010 46 《关于补选梁志敏同志为兴中能源董事的议案》 《关于调整向参股企业广东天然气增资金额的议案》 《关于 2020 年第三季度安全生产工作总结报告的议案》 《关于提议召开 2020 年第四次临时股东大会的议案》 ⑧2020 年 10 月 28 日,召开第二届董事会第十三次会议,审议 3 项议案如下: 《关于选举梁志敏同志为公司董事长的议案》 《关于聘任吴剑寅同志为公司副总经理的议案》 《关于任免公司财务总监的议案》 监事会 2 公司在报告期内共召开 2 次监事会会议,经审议的重大事项如下: ①2020 年 4 月 17 日,召开第二届监事会第十二次会议,审议 7 项议案如下: 《关于<2019 年年度报告及其摘要>的议案》 《关于<2019 年度监事会工作报告>的议案》 《关于<2019 年度资金占用专项报告>的议案》 《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》 《关于<2019 年年度权益分配预案>的议案》 《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》 《关于<募集资金专项报告>的议案》 ②2019 年 5 月 15 日,召开第一届监事会第十三次会议,审议 3 项议案如下: 《关于<220 年半年度报告>的议案》 《关于<募集资金专项报告>的议案》 《关于变更会计政策的议案》 股东大会 5 公司在报告期内共召开 5 次股东大会会议,经审议的重大事项如下: ① 2020 年 4 月 10 日,召开 2020 年第一次临时股东大会,审议 2 项议案如下: 《《关于修订公司章程的议案》 《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》 ② 2020 年 5 月 11 日,召开 2019 年年度股东大会,审议 10 项议案如下: 《关于<2019 年年度报告及其摘要>的议案》 《关于<2019 年度董事会工作报告>的议案》 《关于<2019 年度监事会工作报告>的议案》 《关于<2019 年度资金占用专项报告>的议案》 《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》 《关于<2019 年年度权益分派预案>的议案》 《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》 《关于<2019 年度募集资金专项报告>的议案》 《关于补选梁飞同志为兴中能源董事的议案》 《关于兴海能源加油站经营权租赁项目投资事项的议案》》 公告编号：2021-010 47 ③ 2020 年 6 月 11 日,召开 2020 年第二次临时股东大会,审议 2 项议案如下: 《关于修订公司章程的议案》 《关于子公司清洁能源及兴海能源采购油气原料的议案》 ④ 2020 年 9 月 25 日,召开 2020 年第三次临时股东大会,审议 1 项议案如下: 《关于补选龙雅娜同志为兴中能源董事的议案》 ⑤ 2020 年 10 月 28 日,召开 2020 年第四次临时股东大会,审议 1 项议案如下: 《关于补选梁志敏同志为兴中能源董事的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托等符合法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，历次会议的审议、表决程序及表决结果合法、有 效。 公司股票挂牌后，公司按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求充分履行 信息披露义务，并在全国股转系统指定的信息披露平台()发布有关公告。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会表示，董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映 公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人，具有完整的业务体系 及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 1、业务独立 公司独立于各股东及其控制的其他企业，不存在依赖各股东及其控制的其他企业的情形，与主要股 东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，与各股东及其控制的其他企业间不存在影响公司独立性和 显失公平的关联交易。 2、资产独立 股份公司系由有限公司整体变更而来，有限公司所有资产全部由股份公司承继，不存在权属纠纷， 确保公司拥有独立完整的资产结构，具备与经营有关的配套设施。公司对其拥有的商标、专利、计算机 公告编号：2021-010 48 软件着作权等均具有合法有效的权利证书或权属证明文件，且均由公司实际占有、支配、使用。公司的 资产产权清晰，且独立于实际控制人的资产。 3、人员独立 根据《公司章程》，公司董事会由 5 名董事组成，全部董事由股东大会选举产生；公司监事会由 3 名监事组成，其中股东代表监事 2 名，职工代表监事 1 名；公司的高级管理人员为总经理、副总经理、 董事会秘书、财务总监。其中，董事会秘书、总经理由董事会聘任，副总经理、财务总监由总经理提名 报请董事会聘任。 上述董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外职务的情形，也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 领薪的情形；公司的财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。不存 在公司实际控制人干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。 4、机构独立 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的职能部门，各职能部门之间分工明确、各司 其职，保证了公司运转顺利。公司拥有独立的经营和办公场所。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理 体系；公司财务人员独立；公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税，公司能 够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在实际控制人干预公司资金使用安排的情况；公司 未用自身资产或信用为公司各股东提供担保，或将以公司名义所取得的借款、授信额度转借予前述法人 使用的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后复查等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公告编号：2021-010 49 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》并按制度执行。 公司不断加强内控制度体系的建设工作，其中《年报信息披露重大差错责任追究制度》已分别通过 2017 年 3 月 8 日召开的公司第一届董事会第七次会议、及 2017 年 3 月 24 日召开的 2017 年第一次临时 股东大会的审议并实施，有关决议及制度全文已在全国股转系统指定的信息披露平台() 发布公告，相关公告编号：2017-003/008/009/010。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-010 50 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字﹝2021﹞020031 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行健商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2021 年 4 月 16 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 徐志强 邬家军 - - 1 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告正文 审 计 报 告 中审亚太审字﹝2021﹞020031 号 中山兴中能源发展股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了中山兴中能源发展股份有限公司(以下简称“兴中能源公司”)财务报表， 包 括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表、2020 年度合并及公司的利润表、合并及 公司的现金流量表、合并及公司的股东权益变动表、以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了兴中能源公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2020 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 公告编号：2021-010 51 师职业道德守则，我们独立于兴中能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 兴中能源公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括与审计报告一 起报送的兴中能源公司 2020 年度报告涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估兴中能源公司的持续经营能力，并运用持续经营 假设，除非管理层计划清算兴中能源公司、终止运营或别无其他现实的选择。 公司治理层负责监督兴中能源公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 公告编号：2021-010 52 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对兴中能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴中能 源公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6．就兴中能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐志强 (项目合伙人) 中国注册会计师：邬家军 中国·北京 二〇二一年四月十六日 公告编号：2021-010 53 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 265,355,620.79 212,339,909.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 6.2 3,100,000.00 应收账款 6.3 13,349,375.02 7,987,646.28 应收款项融资 预付款项 6.4 13,039,022.44 153,783.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.5 2,079,135.31 2,579,691.62 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.6 560,848.03 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.7 1,075,856.98 860,156.00 流动资产合计 298,559,858.57 223,921,187.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 6.8 545,681,376.94 499,476,885.48 其他权益工具投资 6.9 54,873,983.52 48,858,481.84 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6.10 20,970,896.27 257,398.56 在建工程 6.11 10,723,275.80 12,658,879.70 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2021-010 54 使用权资产 无形资产 6.12 141,685,530.55 145,496,646.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.13 1,266,351.70 184,796.01 递延所得税资产 6.14 72,129.27 32,357.89 其他非流动资产 非流动资产合计 775,273,544.05 706,965,446.23 资产总计 1,073,833,402.62 930,886,633.79 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.15 6,081,470.74 8,015,139.60 预收款项 6.16 486.40 合同负债 6.17 1,175,115.65 0.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.18 3,028,700.68 1,794,861.74 应交税费 6.19 809,122.65 41,064.15 其他应付款 6.20 6,292,528.56 164,412.46 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 6.21 152,747.19 0.00 流动负债合计 17,539,685.47 10,015,964.35 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2021-010 55 预计负债 递延收益 递延所得税负债 6.14 3,898,686.56 2,394,811.14 其他非流动负债 非流动负债合计 3,898,686.56 2,394,811.14 负债合计 21,438,372.03 12,410,775.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.22 559,000,000.00 559,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.23 41,794,238.53 42,176,088.03 减：库存股 其他综合收益 6.24 9,634,768.99 5,123,142.73 专项储备 盈余公积 6.25 48,834,802.00 34,825,184.56 一般风险准备 未分配利润 6.26 364,388,253.12 246,351,144.70 归属于母公司所有者权益合计 1,023,652,062.64 887,475,560.02 少数股东权益 28,742,967.95 31,000,298.28 所有者权益合计 1,052,395,030.59 918,475,858.30 负债和所有者权益总计 1,073,833,402.62 930,886,633.79 法定代表人：杨德荣 主管会计工作负责人：龙雅娜 会计机构负责人：陈苑君 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 200,298,841.77 117,597,641.32 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 15.1 155,670.82 115,038.35 应收款项融资 预付款项 15,922.00 153,783.83 其他应收款 15.2 144,051,960.77 130,838,633.84 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 公告编号：2021-010 56 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 122,163.85 流动资产合计 344,522,395.36 248,827,261.19 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 15.3 655,681,376.94 610,496,885.48 其他权益工具投资 54,873,983.52 48,858,481.84 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 100,858.87 171,700.68 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 64,932.76 80,382.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 92,398.05 184,796.01 递延所得税资产 72,129.27 32,357.89 其他非流动资产 非流动资产合计 710,885,679.41 659,824,604.30 资产总计 1,055,408,074.77 908,651,865.49 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,128,466.40 1,656,721.74 应交税费 616,277.42 22,226.89 其他应付款 125,000.00 164,412.46 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 公告编号：2021-010 57 其他流动负债 流动负债合计 2,869,743.82 1,843,361.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 3,898,686.56 2,394,811.14 其他非流动负债 非流动负债合计 3,898,686.56 2,394,811.14 负债合计 6,768,430.38 4,238,172.23 所有者权益： 股本 559,000,000.00 559,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 41,794,238.53 42,176,088.03 减：库存股 其他综合收益 9,634,768.99 5,123,142.73 专项储备 盈余公积 48,834,802.00 34,825,184.56 一般风险准备 未分配利润 389,375,834.87 263,289,277.94 所有者权益合计 1,048,639,644.39 904,413,693.26 负债和所有者权益合计 1,055,408,074.77 908,651,865.49 法定代表人：杨德荣 主管会计工作负责人：龙雅娜 会计机构负责人：陈苑君 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 82,580,998.79 68,059,497.31 其中：营业收入 6.27 82,580,998.79 68,059,497.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 公告编号：2021-010 58 二、营业总成本 92,987,519.26 77,514,368.82 其中：营业成本 6.27 78,621,631.22 67,778,226.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.28 87,902.34 88,955.41 销售费用 6.29 8,686,031.66 62,546.93 管理费用 6.30 9,035,312.97 11,592,702.65 研发费用 0 0 财务费用 6.31 -3,443,358.93 -2,008,062.79 其中：利息费用 利息收入 4,195,486.38 2,020,064.13 加：其他收益 6.32 0 200,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 6.33 141,536,729.19 104,060,224.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 136,162,062.96 102,565,484.70 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.34 -396,094.51 -257,544.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 130,734,114.21 94,547,809.21 加：营业外收入 6.35 917.04 2,748,387.56 减：营业外支出 0 0 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 130,735,031.25 97,296,196.77 减：所得税费用 6.36 -43,792.24 686,836.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 130,778,823.49 96,609,360.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 130,778,823.49 96,609,360.68 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,267,902.37 17,253.75 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 132,046,725.86 96,592,106.93 六、其他综合收益的税后净额 4,511,626.26 3,447,587.29 公告编号：2021-010 59 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 4,511,626.26 3,447,587.29 1.不能重分类进损益的其他综合收益 4,511,626.26 3,447,587.29 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 4,511,626.26 3,447,587.29 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 135,290,449.75 100,056,947.97 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 136,558,352.12 100,039,694.22 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,267,902.37 17,253.75 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.24 0.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.24 0.17 法定代表人：杨德荣 主管会计工作负责人：龙雅娜 会计机构负责人：陈苑君 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 15.4 1,512,133.20 445,338.87 减：营业成本 15.4 1,030,900.87 312,850.52 税金及附加 41,379.90 销售费用 928.00 0.00 管理费用 8,438,528.87 8,115,326.40 研发费用 财务费用 -6,627,171.05 -5,767,607.95 其中：利息费用 利息收入 6,629,379.55 5,774,795.37 公告编号：2021-010 60 加：其他收益 200,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 15.5 141,546,541.97 104,060,224.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 136,162,062.96 102,565,484.70 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -159,085.49 -55,374.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 140,056,402.99 101,948,240.87 加：营业外收入 2,748,387.56 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 140,056,402.99 104,696,628.43 减：所得税费用 -39,771.38 673,253.39 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 140,096,174.37 104,023,375.04 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 140,096,174.37 104,023,375.04 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 4,511,626.26 3,447,587.29 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 4,511,626.26 3,447,587.29 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4,511,626.26 3,447,587.29 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 144,607,800.63 107,470,962.33 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：杨德荣 主管会计工作负责人：龙雅娜 会计机构负责人：陈苑君 公告编号：2021-010 61 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 84,414,778.99 67,009,545.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.37.1 10,654,873.39 2,442,497.34 经营活动现金流入小计 95,069,652.38 69,452,043.14 购买商品、接受劳务支付的现金 101,396,338.44 66,719,385.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,350,703.48 6,169,996.15 支付的各项税费 986,912.31 300,417.93 支付其他与经营活动有关的现金 6.37.2 8,571,153.89 5,892,760.85 经营活动现金流出小计 119,305,108.12 79,082,560.13 经营活动产生的现金流量净额 6.38.1 -24,235,455.74 -9,630,516.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 91,750,952.00 95,994,740.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,029,812.78 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 92,780,764.78 95,994,740.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 13,354,368.08 11,356,477.46 投资支付的现金 2,175,230.00 0.00 公告编号：2021-010 62 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,529,598.08 11,356,477.46 投资活动产生的现金流量净额 77,251,166.70 84,638,262.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,130,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 39,130,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -9,130,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 53,015,710.96 65,877,745.75 加：期初现金及现金等价物余额 212,339,909.83 146,462,164.08 六、期末现金及现金等价物余额 265,355,620.79 212,339,909.83 法定代表人：杨德荣 主管会计工作负责人：龙雅娜 会计机构负责人：陈苑君 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,444,013.41 95,730.25 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,706,182.02 28,129,017.82 经营活动现金流入小计 4,150,195.43 28,224,748.07 购买商品、接受劳务支付的现金 3,294,685.44 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 7,077,275.15 5,908,886.95 支付的各项税费 78,246.53 249,111.37 支付其他与经营活动有关的现金 1,604,322.64 37,556,240.13 经营活动现金流出小计 12,054,529.76 43,714,238.45 经营活动产生的现金流量净额 -7,904,334.33 -15,489,490.38 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2021-010 63 收回投资收到的现金 1,029,812.78 0.00 取得投资收益收到的现金 91,750,952.00 95,994,740.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 92,780,764.78 95,994,740.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 73,620.00 投资支付的现金 2,175,230.00 45,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,175,230.00 45,073,620.00 投资活动产生的现金流量净额 90,605,534.78 50,921,120.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,130,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 39,130,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -39,130,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 82,701,200.45 -3,698,370.18 加：期初现金及现金等价物余额 117,597,641.32 121,296,011.50 六、期末现金及现金等价物余额 200,298,841.77 117,597,641.32 法定代表人：杨德荣 主管会计工作负责人：龙雅娜 会计机构负责人：陈苑君 公告编号：2021-010 64 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 559,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 42,17 6,088. 03 0.00 5,123,1 42.73 0.00 34,82 5,184. 56 0.00 246,35 1,144.7 0 31,000,2 98.28 918,47 5,858.3 0 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 559,000,00 0.00 42,17 6,088. 03 5,123,1 42.73 34,82 5,184. 56 246,35 1,144.7 0 31,000,2 98.28 918,47 5,858.3 0 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -381,8 49.50 4,511,6 26.26 14,00 9,617. 44 118,03 7,108.4 2 -2,257,33 0.33 133,91 9,172.2 9 （一）综合收益总额 4,511,6 26.26 132,04 6,725.8 6 -1,267,90 2.37 135,29 0,449.7 5 （二）所有者投入和减少资本 -980,000. 00 -980,00 0.00 1．股东投入的普通股 -980,000. 00 -980,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 公告编号：2021-010 65 （三）利润分配 14,00 9,617. 44 -14,00 9,617.4 4 -9,427.96 -9,427. 96 1．提取盈余公积 14,00 9,617. 44 -14,00 9,617.4 4 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -9,427.96 -9,427. 96 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -381,8 49.50 -381,84 9.50 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 -381,8 49.50 -381,84 9.50 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 559,000,00 0.00 41,79 4,238. 53 9,634,7 68.99 48,83 4,802. 00 364,38 8,253.1 2 28,742,9 67.95 1,052,3 95,030. 59 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者 公告编号：2021-010 66 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 东权益 权益合 计 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 559,000,00 0.00 41,893, 293.05 24,422, 847.06 194,39 1,996.8 7 983,044. 53 820,691, 181.51 加：会计政策变更 1,67 5,55 5.44 4,899,3 78.40 6,574,93 3.84 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 559,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 41,893, 293.05 0.00 1,67 5,55 5.44 0.00 24,422, 847.06 0.00 199,29 1,375.2 7 983,044. 53 827,266, 115.35 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 282,79 4.98 0.00 3,44 7,58 7.29 0.00 10,402, 337.50 0.00 47,059, 769.43 30,017,2 53.75 91,209,7 42.95 （一）综合收益总额 3,44 7,58 7.29 96,592, 106.93 17,253.7 5 100,056, 947.97 （二）所有者投入和减少资本 30,000,0 00.00 30,000,0 00.00 1．股东投入的普通股 30,000,0 00.00 30,000,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 10,402, 337.50 -49,53 2,337.5 0 -39,130, 000.00 1．提取盈余公积 10,402, 337.50 -10,40 2,337.5 公告编号：2021-010 67 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -39,13 0,000.0 0 -39,130, 000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 282,79 4.98 282,794. 98 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 282,79 4.98 282,794. 98 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 559,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 42,176, 088.03 0.00 5,12 3,14 2.73 0.00 34,825, 184.56 0.00 246,35 1,144.7 0 31,000,2 98.28 918,475, 858.30 法定代表人：杨德荣 主管会计工作负责人：龙雅娜 会计机构负责人：陈苑君 公告编号：2021-010 68 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 559,00 0,000.0 0 0.00 0.00 0.00 42,176, 088.03 0.00 5,123,1 42.73 0.00 34,825, 184.56 0.00 263,28 9,277.9 4 904,41 3,693.2 6 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 559,00 0,000.0 0 0.00 0.00 0.00 42,176, 088.03 0.00 5,123,1 42.73 0.00 34,825, 184.56 0.00 263,28 9,277.9 4 904,41 3,693.2 6 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 -381,84 9.50 0.00 4,511,6 26.26 0.00 14,009, 617.44 0.00 126,08 6,556.9 3 144,22 5,951.1 3 （一）综合收益总额 4,511,6 26.26 140,09 6,174.3 7 144,60 7,800.6 3 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 14,009, 617.44 -14,00 9,617.4 4 1．提取盈余公积 14,009, 617.44 -14,00 9,617.4 4 2. 提取一般风险准备 公告编号：2021-010 69 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -381,84 9.50 -381,84 9.50 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 -381,84 9.50 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 559,00 0,000.0 0 0.00 0.00 0.00 41,794, 238.53 0.00 9,634,7 68.99 0.00 48,834, 802.00 0.00 389,37 5,834.8 7 1,048,6 39,644. 39 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 559,00 0,000.0 0 41,893, 293.05 24,422, 847.06 203,89 8,862.0 0 829,21 5,002.1 1 加：会计政策变更 1,675,5 55.44 4,899,3 78.40 6,574,9 33.84 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 559,00 0,000.0 0.00 0.00 0.00 41,893, 293.05 0.00 1,675,5 55.44 0.00 24,422, 847.06 0.00 208,79 8,240.4 835,78 9,935.9 公告编号：2021-010 70 0 0 5 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 282,79 4.98 0.00 3,447,5 87.29 0.00 10,402, 337.50 0.00 54,491, 037.54 68,623, 757.31 （一）综合收益总额 3,447,5 87.29 104,02 3,375.0 4 107,47 0,962.3 3 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 10,402, 337.50 -49,53 2,337.5 0 -39,13 0,000.0 0 1．提取盈余公积 10,402, 337.50 -10,40 2,337.5 0 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -39,13 0,000.0 0 -39,13 0,000.0 0 4．其他 （四）所有者权益内部结转 282,79 4.98 282,79 4.98 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 282,79 4.98 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2021-010 71 （六）其他 四、本年期末余额 559,00 0,000.0 0 0.00 0.00 0.00 42,176, 088.03 0.00 5,123,1 42.73 0.00 34,825, 184.56 0.00 263,28 9,277.9 4 904,41 3,693.2 6 法定代表人：杨德荣 主管会计工作负责人：龙雅娜 会计机构负责人：陈苑君 公告编号：2021-010 72 三、 财务报表附注 中山兴中能源发展股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 1、公司基本情况 1.1 公司概况 中山兴中能源发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系根据《中华 人民共和国公司法》的规定设立，注册资本为人民币 559,000,000.00 元，统一社 会信用代码 91442000598958722C，法定代表人为杨德荣，注册住所为中山市石岐 区凤鸣路 1 号负一层办公区。本公司于 2016 年 10 月 20 日成功登陆全国中小企业 股份转让系统，股票代码 839458，按股转系统分层标准，本公司属基础层。 本公司经营范围：能源产业的投资与管理（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） 1.2 财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 16 日批准报出。 1.3 本年度财务报表范围 公司名称 主要经营地 经营范围 中山兴中能源发展股份有限公司 中山市 能源产业的投资与管理 中山东凤兴中能源有限公司 中山市 燃气经营 中山兴中清洁能源有限公司 中山市 燃气经营 兴中（广东）海油能源有限公司 中山市 海洋石油能源技术与开发、销售润滑油、重油、 燃料油、石油焦 本公司 2020 年度纳入合并范围的公司共 3 户，详见本附注“7、在其他主体 中的权益”。本公司本期合并范围比上期减少 1 户。主要为子公司中山兴中迪光 综合能源有限公司注销。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 公告编号：2021-010 73 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量， 在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 2.2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 4、重要会计政策及会计估计 本公司从事能源产业的投资与管理、（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准 则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详 见本附注 “4.25 收入”等各项描述。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 公告编号：2021-010 74 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的 多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被 合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果 被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与 发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 公告编号：2021-010 75 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考 本部分前面各段描述及本附注“4.16 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 公告编号：2021-010 76 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 公告编号：2021-010 77 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注“4.16 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注 4.16.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 公告编号：2021-010 78 4.6 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.16.2.2 权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司 向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同 经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.8 外币业务和外币报表折算 4.8.1 发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 公告编号：2021-010 79 产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产 生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理，以及可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.8.3 外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财 务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算 产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益” 中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 4.9 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.9.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.9.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 公告编号：2021-010 80 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同 条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分 的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际 利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账 面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期 损益。 4.9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.9.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流 量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其 他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该 金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利 息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 4.9.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关 股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确 认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 公告编号：2021-010 81 4.9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其 他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产情况。 4.9.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、合同资产、应收款项以及财务担 保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收 取的现金流量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预 期收取的现金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用 损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任 何其他方收取的金额之间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷 款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值 的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现 金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。 公告编号：2021-010 82 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接 减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含 重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损 失的确定方法及会计处理方法，详见 4.10 应收票据、4.11 应收账款、4.14 合同资 产。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若 该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信 用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入 当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损 益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的 确定方法及会计处理方法，详见 4.12 其他应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损 失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初 始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失 准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。是指在活跃市场中没有报价、回收 金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包 括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.9.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产 负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信 用风险自初始确认后是否已显著增加。 公告编号：2021-010 83 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下 一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际 或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较 低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内 经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务， 则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.9.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发 生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的 证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反 合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的 经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很 可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活 跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损 失的事实。 当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。 4.9.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收 取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公 司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价 值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面 价值之差额计入当期损益或留存收益。 公告编号：2021-010 84 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转 移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留 了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移 承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转 移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留 了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移 承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时 的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将 所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的 义务。 4.9.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价 值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或 其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 公告编号：2021-010 85 融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或 其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金 额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转 出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 4.10 应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提 供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 4.9.2 金融工具的减 值。 4.10.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成 分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明 某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确 定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 公告编号：2021-010 86 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承 兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 义务的能力很强 参考历史信用损失经验不计提 坏账准备 4.10.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.11 应收款项 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提 供服务等经营活动应收取的款项。 应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 4.9.2 金融工具的减 值。 4.11.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成 分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明 某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确 定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收账款[组合 1] 应收非合并关联方货款 应收账款[组合 2] 应收合并关联方货款 4.12 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应 收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表 日尚未收到的利息。 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 4.9.2 金融工具的 减值。 4.12.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表 公告编号：2021-010 87 明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基 础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险 自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预 期信用损失的金额计量减值损失。 组合名称 组合内容 其他应收款[组合 1] 除组合二之外的其他应收款 其他应收款[组合 2] 合并范围内关联方之间的往来款 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后 的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照 相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其 他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收 款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 4.12.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用 损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于 自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当 于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成 的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.13 存货 4.13.1 公司存货分类：库存商品、低值易耗品等。 4.13.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价 4.13.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 公告编号：2021-010 88 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 4.13.4 存货的盘存制度为永续盘存制 4.14 合同资产 4.14.1 合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利 取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅 取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同 资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 4.14.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成 分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明 某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确 定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。 4.15 持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 公告编号：2021-010 89 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售 准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售 的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用 持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面 价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 4.16 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.9 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 公告编号：2021-010 90 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.16.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 公告编号：2021-010 91 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 4.16.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 4.16.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 4.16.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 公告编号：2021-010 92 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.16.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.16.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 公告编号：2021-010 93 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 公告编号：2021-010 94 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 4.17 固定资产 4.17.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.17.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 资产类别 预计使用年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 3-5 年 5 19.00-31.67 工具器具 5 5 19.00 运输设备 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.17.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.21 长期资产减值”。 4.17.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 公告编号：2021-010 95 4.17.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.18 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 4.19 无形资产 4.19.1 无形资产 公告编号：2021-010 96 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销，具体摊销期限、摊销方法如下： 资产类别 预计使用年限(年) 摊销方法 软件 10 年 直线法 土地使用权 40 年 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.19.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； 公告编号：2021-010 97 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 4.19.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.21 长期资产减值”。 4.20 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项 费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。本公司的长期待摊费用主要为租入办公室装修，长期 待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.21 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 公告编号：2021-010 98 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.22 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如 果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了 无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已 收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示， 不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 4.23 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职 工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医 疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职 工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪 酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业 解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞 退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪 酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾 福利、长期利润分享计划等。 4.23.1 短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 公告编号：2021-010 99 并计入当期损益或相关资产成本。 4.23.2 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 A、公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的所属期间； 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受 益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受 益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益 计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划 净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益 或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这 些在其他综合收益确认的金额； 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 4.23.3 辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 4.23.4 其他长期职工福利的会计处理方法 公告编号：2021-010 100 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存 计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理， 但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后 相关资产成本。 4.24 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 4.25 收入确认原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称“商 品”）的控制权时，确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发 生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确 认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。本公司预期将退还给客户 的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司 将根据合同中的融资成分调整交易价格，按照假定客户在取得商品或服务控制权 时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过 一年的，本公司不考虑其中的融资成分。客户支付非现金对价的，本公司按照非 现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本 公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。对于合同折扣， 公告编号：2021-010 101 本公司在各单项履约义务之间按比例分摊。有确凿证据表明合同折扣仅与合同中 一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣分摊至相关一项 或多项履约义务。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相 关法律规定。本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否 则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本 公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产；③ 本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。本 公司采用产出法/投入法确定恰当的履约进度，即根据已转移给客户的商品对于 客户的价值确定履约进度/根据企业为履行履约义务的投入确定履约进度。履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发 生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公 司就该商品享有现时收款权利；②本公司已将该商品的实物转移给客户；③本公 司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；④客户已 接受该商品等。 4.25.1.1 销售商品收入 本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，客户自提或由由公 司负责货运，商品的控制权转移时确认收入实现。 4.25.1.2 提供劳务收入 公司提供的人力资源服务，在约定的期限内提供服务。由于公司履约的同时 客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行 的履约义务，按照履约进度定期结算确认收入。 4.26 合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认 公告编号：2021-010 102 为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了 本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 （如 销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一 项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出 于发生时计入当期损益。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 （以下简称“与合同成 本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本 有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 4.27 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 公告编号：2021-010 103 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.28 递延所得税资产和递延所得税负债 4.28.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 4.28.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 公告编号：2021-010 104 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.28.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.28.4 所得税的抵销 公告编号：2021-010 105 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.29 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.29.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.29.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.29.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.29.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 公告编号：2021-010 106 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.30 主要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正 4.30.1 会计政策变更 2017 年 7 月 5 日国家财政部发布《关于修订印发＜企业会计准则第 14 号— 收入＞的通知》（财会〔2017〕22 号）。根据相关规定，公司自 2020 年 1 月 1 日 开始执行新收入准则。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定， 本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。会计政策变更 对首次执行日（2020 年 1 月 1 日）本公司合并资产负债表及本公司资产负债表各 项目的影响分析： 合并资产负债表 单位:元 （币种:人民币） 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 212,339,909.83 212,339,909.83 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 7,987,646.28 7,987,646.28 应收款项融资 预付款项 153,783.83 153,783.83 其他应收款 2,579,691.62 2,579,691.62 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 860,156.00 860,156.00 流动资产合计 223,921,187.56 223,921,187.56 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 499,476,885.48 499,476,885.48 其他权益工具投资 48,858,481.84 48,858,481.84 公告编号：2021-010 107 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 257,398.56 257,398.56 在建工程 12,658,879.70 12,658,879.70 生产性生物资产 油气资产 无形资产 145,496,646.75 145,496,646.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 184,796.01 184,796.01 递延所得税资产 32,357.89 32,357.89 其他非流动资产 非流动资产合计 706,965,446.23 706,965,446.23 资产总计 930,886,633.79 930,886,633.79 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,015,139.60 8,015,139.60 预收款项 486.40 -486.40 合同负债 446.24 446.24 应付职工薪酬 1,794,861.74 1,794,861.74 应交税费 41,064.15 41,064.15 其他应付款 164,412.46 164,412.46 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 40.16 40.16 流动负债合计 10,015,964.35 10,015,964.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 2,394,811.14 2,394,811.14 其他非流动负债 非流动负债合计 2,394,811.14 2,394,811.14 负债合计 12,410,775.49 12,410,775.49 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 559,000,000.00 559,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 42,176,088.03 42,176,088.03 减：库存股 其他综合收益 5,123,142.73 5,123,142.73 专项储备 盈余公积 34,825,184.56 34,825,184.56 未分配利润 246,351,144.70 246,351,144.70 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 887,475,560.02 887,475,560.02 公告编号：2021-010 108 少数股东权益 31,000,298.28 31,000,298.28 所有者权益（或股东权益）合计 918,475,858.30 918,475,858.30 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 930,886,633.79 930,886,633.79 本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为 “合同负债”项目列报。上年末预收账款 486.40 元，本年期初变更为合同负债 446.24 元，其他流动负债 40.16 元。 母公司资产负债表 单位:元 （币种:人民币） 会计政策变更对首次执行日（2020 年 1 月 1 日）本公司母公司资产负债表没 有影响。 对本期期末资产负债表影响： 报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收款项 1,327,862.84 合同负债 1,175,115.65 其他流动负债 152,747.19 4.30.2 重要会计估计变更 本公司本期无重要会计估计变更。 4.30.3 前期会计差错更正 本公司本期无前期会计差错更正。 5、税（费）项 主要税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按增值税相关法律法规规定税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 城建税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，上年年末是指 2019 年 12 月 31 日，期 初指 2020 年 1 月 1 日。 6.1 货币资金 公告编号：2021-010 109 项目 期末余额 上年年末余额 银行存款 265,355,620.79 212,339,909.83 合计 265,355,620.79 212,339,909.83 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、 以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 6.2 应收票据 6.2.1 分类 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 3,100,000.00 商业承兑汇票 合计 3,100,000.00 6.2.2 期末无质押的应收票据 6.2.3 期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 6.2.4 截至期末，本公司无终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 6.2.5 本期计提、收回、转回的应收票据坏账准备：无 6.3 应收账款 6.3.1 按账龄披露 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 13,621,811.25 8,033,273.40 1-2 年 110,970.50 2—3 年 110,970.50 3—4 年 24,116.24 4—5 年 24,116.24 4,436.86 5 年以上 33,513.41 29,076.55 小计 13,790,411.40 8,201,873.55 减：坏账准备 441,036.38 214,227.27 合 计 13,349,375.02 7,987,646.28 6.3.2 按坏账计提方法分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 163,203.74 1.18 163,203.74 100.00 公告编号：2021-010 110 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 13,627,207.66 98.82 277,832.64 2.04 13,349,375.02 其中：组合 1-账龄组合 13,627,207.66 100.00 277,832.64 2.04 13,349,375.02 组合 2-合并关联方组合 合计 13,790,411.40 100.00 441,036.38 2.04 13,349,375.02 续表 种类 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 8,201,873.55 100.00 214,227.27 2.61 7,987,646.28 其中：组合 1-账龄组合 8,201,873.55 100.00 214,227.27 2.61 7,987,646.28 组合 2-合并关联方组合 合计 8,201,873.55 100.00 214,227.27 2.61 7,987,646.28 6.3.2.1 按单项计提坏账准备： 单位名称 金额 坏账准备 赵腾飞 139,087.50 139,087.50 中山市前景餐饮有限公司 24,116.24 24,116.24 小计 163,203.74 163,203.74 6.3.2.2 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内 13,621,811.25 99.96 272,436.23 2.00 1-2 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 5,396.41 0.04 5,396.41 100.00 合计 13,627,207.66 100.00 277,832.64 2.04 续表 账龄 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 公告编号：2021-010 111 账龄 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内 8,033,273.40 97.95 160,665.47 2.00 1-2 年 110,970.50 1.35 8,877.64 8.00 2-3 年 24,116.24 0.30 12,058.12 50.00 3-4 年 4,436.86 0.05 3,549.49 80.00 4-5 年 29,076.55 0.35 29,076.55 100.00 合计 8,201,873.55 100.00 214,227.27 2.61 6.3.3 坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款账龄组 合 214,227.27 226,809.11 441,036.38 合计 214,227.27 226,809.11 441,036.38 6.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款期末余额 的比例（%） 计提的坏账准备期 末余额 海南中润石油化工有限公司 10,080,000.00 73.09 201,600.00 德庆华润燃气有限公司 2,388,459.30 17.32 47,769.19 云安华润燃气有限公司 776,546.40 5.63 15,530.93 赵腾飞 139,087.50 1.01 139,087.50 中山港华燃气有限公司 106,268.60 0.77 2,125.37 小计 13,490,361.80 97.82 406,112.99 6.4 预付账款 6.4.1 账龄 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 13,039,022.44 100.00 153,783.83 100.00 合计 13,039,022.44 100.00 153,783.83 100.00 6.4.2 按预付对象归集的预付款期末余额情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付款 项 款项性质 总额的比 例（%） 中海油广东销售有限公司 非关联方 13,017,144.21 1 年以内 99.83 预付油款 中山市公劳人力资源管理有限公 司 关联方 15,922.00 1 年以内 0.12 预付服务费 公告编号：2021-010 112 中国石油天然气股份有限公司广 东中山销售分公司 非关联方 4,140.54 1 年以内 0.03 预付油款 东莞金协石油有限公司 非关联方 1,000.00 1 年以内 0.01 预付油款 广东烟草中山市有限责任公司 非关联方 815.69 1 年以内 0.01 预付货款 合计 13,039,022.44 100.00 6.5 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 2,079,135.31 2,579,691.62 应收股利 应收利息 合 计 2,079,135.31 2,579,691.62 6.5.1 其他应收款 6.5.1.1 按账龄披露 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 45,058.02 2,501,563.12 1-2 年 2,125,234.19 2—3 年 159,526.00 3—4 年 159,526.00 4—5 年 2,694.78 5 年以上 36,976.95 34,282.17 小计 2,366,795.16 2,698,066.07 减：坏账准备 287,659.85 118,374.45 合 计 2,079,135.31 2,579,691.62 6.5.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末余额 保证金及押金 2,280,421.00 2,259,526.00 代收款项 86,374.16 36,976.95 往来款及其他 401,563.12 合计 2,366,795.16 2,698,066.07 6.5.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2020 年 1 月 1 日余额 118,374.45 118,374.45 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 118,374.45 118,374.45 公告编号：2021-010 113 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 169,285.40 169,285.40 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 287,659.85 287,659.85 6.5.1.4 坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款账龄组合 118,374.45 169,285.40 287,659.85 合计 118,374.45 169,285.40 287,659.85 6.5.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占期末余额 比例（%） 坏账准备 中山市城市建设投资集团有限公司 保证金及押金 2,100,000.00 1－2 年 88.73 168,000.00 广东顺景实业发展与公司 保证金及押金 137,320.00 3-4 年 5.80 68,660.00 深圳市享泰建筑工程有限公司 代收款项 48,844.38 1 年以内 、 1－2 年 2.06 2,490.94 赵腾飞 代收款项 36,976.95 5 年以上 1.56 36,976.95 中山市顺景商业中心运营管理有限 公司 保证金及押金 22,206.00 3-4 年 0.94 11,103.00 小计 2,345,347.33 99.09 287,230.89 6.6 存货 6.6.1 分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 560,848.03 560,848.03 合计 560,848.03 560,848.03 （续） 项目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 合计 公告编号：2021-010 114 6.7 其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣增值税 1,075,856.98 860,156.00 合计 1,075,856.98 860,156.00 6.8 长期股权投资 6.8.1 分类情况 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 284,526,168.65 284,526,168.65 273,300,715.14 273,300,715.14 对合营企业投资 261,155,208.29 261,155,208.29 226,176,170.34 226,176,170.34 合计 545,681,376.94 545,681,376.94 499,476,885.48 499,476,885.48 6.8.2 明细情况 被投资单位 上年年末余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资收益 其他综 合收益 调整 其他权益变 动 一、联营企业 中海油中山新能源有限 公司 31,490,811.45 33,489.83 -1,430,928.29 中山港华燃气有限公司 94,151,873.59 33,086,610.16 538,672.58 中海广东天然气有限责 任公司 147,658,030.10 2,175,230.00 10,376,063.77 -302,732.54 小计 273,300,715.14 2,175,230.00 - 43,496,163.76 -1,194,988.25 二、合营企业 中山华润燃气有限公司 226,176,170.34 92,665,899.20 813,138.75 小计 226,176,170.34 - 92,665,899.20 813,138.75 合计 499,476,885.48 2,175,230.00 - 136,162,062.96 -697,576.37 续表 被投资单位 本期增减变动 期末余额 期末减值 准备 宣告发放现金股利 或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 中海油中山新能源有限公司 6,190,700.00 23,902,672.99 中山港华燃气有限公司 27,000,000.00 100,777,156.33 中海油中山公交新能源有限公司 中海广东天然气有限责任公司 60,252.00 159,846,339.33 小计 33,250,952.00 284,526,168.65 二、合营企业 中山华润燃气有限公司 58,500,000.00 261,155,208.29 小计 58,500,000.00 261,155,208.29 公告编号：2021-010 115 被投资单位 本期增减变动 期末余额 期末减值 准备 宣告发放现金股利 或利润 计提减值准备 其他 合计 91,750,952.00 545,681,376.94 6.9 其他权益工具投资 6.9.1 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 上年年末余额 广东珠海金湾液化天然气有限公司 54,873,983.52 48,858,481.84 合计 54,873,983.52 48,858,481.84 6.9.2 非交易性权益工具投资的情况 项目 本期确认的 股利收入 累计利得 累计 损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 广东珠海金湾液化天 然气有限公司 5,374,666.23 14,534,147.39 合计 5,374,666.23 14,534,147.39 其他权益工具投资为本公司持股 3%的广东珠海金湾液化天然气有限公司股 权，根据中山市国资委 2015 年 12 月 1 日《中府国资〔2015〕209 号中山市国资委 关于中海中山天然气有限责任公司等 5 家燃气企业参股股权划转事项的批复》， 国资委将广东珠海金湾液化天然气有限公司无偿划转至本公司，为长期持有，本 公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。 6.10 固定资产 项 目 办公设备 运输设备 房屋及建筑设 施 工具器具 合 计 账面原值 上年年末余额 480,634.60 128,894.02 609,528.62 本期增加金额 170,015.94 20,273,896.19 391,954.92 20,835,867.05 1) 购置 170,015.94 391,954.92 561,970.86 2)在建工程转入 20,273,896.19 20,273,896.19 本期减少金额 1) 处置 2)报废 期末余额 650,650.54 128,894.02 20,273,896.19 391,954.92 21,445,395.67 累计折旧 上年年末余额 294,988.22 57,141.84 本期增加金额 90,811.99 24,489.36 7,067.99 122,369.34 1) 计提 90,811.99 24,489.36 7,067.99 122,369.34 本期减少金额 公告编号：2021-010 116 项 目 办公设备 运输设备 房屋及建筑设 施 工具器具 合 计 1) 处置 2) 报废 期末余额 385,800.21 81,631.20 7,067.99 474,499.40 减值准备 上年年末余额 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 期末余额 账面价值 期末账面价值 264,850.33 47,262.82 20,273,896.19 384,886.93 20,970,896.27 年初账面价值 185,646.38 71,752.18 257,398.56 注：房屋建筑物为 2020 年 12 月转固的东凤永益加油站，产权证书正在办理 中，未取得。 6.11 在建工程 6.11.1 在建工程情况 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 10,723,275.80 10,723,275.80 12,658,879.70 12,658,879.70 合 计 10,723,275.80 10,723,275.80 12,658,879.70 12,658,879.70 6.11.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余 额 本期增加 金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 中山市小隐天然气加气站 206,249.51 206,249.51 中山市西区彩虹加气站 7,890,562.75 2,626,463.54 10,517,026.29 东凤永益加油加气充电合建 站 4,562,067.44 15,711,828.75 20,273,896.19 合 计 12,658,879.70 18,338,292.29 20,273,896.19 10,723,275.80 6.12 无形资产 项 目 软件 土地使用权 合计 账面原值 上年年末余额 197,934.89 153,230,442.74 153,428,377.63 本期增加金额 40,328.08 40,328.08 1) 购置 40,328.08 40,328.08 2) 内部研发 公告编号：2021-010 117 项 目 软件 土地使用权 合计 本期减少金额 1) 处置 期末余额 238,262.97 153,230,442.74 153,468,705.71 累计摊销 上年年末余额 82,418.26 7,849,312.62 7,931,730.88 本期增加金额 20,767.32 3,830,676.96 3,851,444.28 1) 计提 20,767.32 3,830,676.96 3,851,444.28 本期减少金额 1) 处置 期末余额 103,185.58 11,679,989.58 11,783,175.16 减值准备 上年年末余额 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 1) 处置 期末余额 账面价值 期末账面价值 135,077.39 141,550,453.16 141,685,530.55 上年年末账面价值 115,516.63 145,381,130.12 145,496,646.75 6.13 长期待摊费用 项 目 上年年末余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 租入资产装修、改良费 184,796.01 1,329,004.21 247,448.52 1,266,351.70 合计 184,796.01 1,329,004.21 247,448.52 1,266,351.70 6.14 递延所得税资产/递延所得税负债 6.14.1 未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 288,517.06 72,129.27 129,431.57 32,357.89 合计 288,517.06 72,129.27 129,431.57 32,357.89 6.14.2 未经抵消的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 其他权益工具投资公允价值变动 19,378,863.19 3,211,589.67 6,830,856.98 1,707,714.25 其他 2,748,387.56 687,096.89 2,748,387.56 687,096.89 公告编号：2021-010 118 合计 22,127,250.75 3,898,686.56 9,579,244.54 2,394,811.14 6.14.3 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项 目 期末余额 上年年末余额 坏账准备 440,179.17 203,170.15 可弥补亏损 10,549,796.05 16,749,785.02 合计 10,989,975.22 16,952,955.17 6.15 应付账款 种 类 期末余额 上年年末余额 应付账款 6,081,470.74 8,015,139.60 合 计 6,081,470.74 8,015,139.60 6.15.1 应付账款 6.15.1.1 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付货款 57,897.28 8,015,139.60 应付工程款 6,023,573.46 合计 6,081,470.74 8,015,139.60 6.15.1.2 按账龄情况列示 项目 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,081,470.74 100.00 8,015,139.60 100.00 合计 6,081,470.74 100.00 8,015,139.60 100.00 截至 2020 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 6.16 预收款项 6.16.1 按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 预收购气款 486.40 合计 486.40 6.16.2 按账龄情况列示 项目 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 486.40 100.00 合计 486.40 100.00 公告编号：2021-010 119 注：期初余额与上年年末余额（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注 4.30.1 之 说明。 6.17 合同负债 6.17.1 分类 项目 期末余额 期初余额 销货合同相关的合同负债 1,175,115.65 446.24 工程合同相关的合同负债 减：计入其他非流动负债的合同负债 合计 1,175,115.65 446.24 注：期初余额与上年年末余额（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注 4.30.1 之 说明。 6.18 应付职工薪酬 6.18.1 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,794,861.74 9,072,096.33 7,838,257.39 3,028,700.68 二、离职后福利-设定提存计划 513,847.66 513,847.66 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,794,861.74 9,585,943.99 8,352,105.05 3,028,700.68 6.18.2 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,794,861.74 8,034,802.84 6,813,710.60 3,015,953.98 二、职工福利费 231,882.28 231,882.28 三、社会保险费 75,671.51 75,671.51 其中：（1）医疗保险费 65,007.91 65,007.91 （2）工伤保险费 2,471.25 2,471.25 （3）生育保险费 8,192.35 8,192.35 四、住房公积金 521,172.00 521,172.00 五、工会经费和职工教育经费 208,567.70 195,821.00 12,746.70 六、短期带薪缺勤 七、其他短期薪酬 合计 1,794,861.74 9,072,096.33 7,838,257.39 3,028,700.68 6.18.3 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 74,535.71 74,535.71 公告编号：2021-010 120 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、失业保险费 2,545.16 2,545.16 三、企业年金缴费 436,766.79 436,766.79 合计 513,847.66 513,847.66 6.19 应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 个人所得税 13,701.38 12,299.81 企业所得税 14,725.36 文化事业建设费 9,927.08 9,927.08 增值税 764,672.84 4,111.90 印花税 20,821.35 合计 809,122.65 41,064.15 注：各项税费计缴标准见本附注 5、税项。 6.20 其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 6,292,528.56 164,412.46 合计 6,292,528.56 164,412.46 6.20.1 其他应付款 6.20.1.1 款项性质 项目 期末余额 上年年末余额 往来款及其他 6,292,528.56 164,412.46 应付借款利息 合计 6,292,528.56 164,412.46 截至 2020 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重大其他应付款。 6.21 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额（注） 待转销项税额 152,747.19 40.16 合计 152,747.19 40.16 注：期初余额与上年年末余额（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注 4.30.1 之说明。 6.22 股本 股东名称 上年年末余额 本期 本期 期末余额 公告编号：2021-010 121 持股金额 比例% 增加 减少 持股金额 比例% 中山兴中集团有限公司 532,391,600.00 95.24 532,391,600.00 95.24 中山市冠中投资有限公司 26,608,400.00 4.76 26,608,400.00 4.76 合计 559,000,000.00 100.00 559,000,000.00 100.00 6.23 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 38,777,814.14 38,777,814.14 其他资本公积 3,398,273.89 381,849.50 3,016,424.39 合计 42,176,088.03 381,849.50 41,794,238.53 注：本期其他资本公积的减少系权益法核算下被投资方净损益其他净资产变 动调整。 6.24 其他综合收益 项目 上年年末 余额 本期发生金额 期末 余额 本期所得 税前发生 额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入留存 收益 减：所得税 费用 会计政策 变更 税后 归属 于少 数股 东 一、不能重分类进 损益的其他综合收 益 权益法下不能转损 益的其他综合收益 5,123,142.73 6,015,501.68 1,503,875.42 9,634,768.99 其 他 综 合 收 益 合 计 5,123,142.73 6,015,501.68 1,503,875.42 9,634,768.99 本公司的其他综合收益主要为公司执行新金融工具准则其他权益工具投资 珠海金湾公允价值变动。 6.25 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 34,825,184.56 14,009,617.44 48,834,802.00 合计 34,825,184.56 14,009,617.44 48,834,802.00 注 1：本公司按弥补亏损后净利润的 10%计提法定盈余公积。 6.26 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 246,351,144.70 194,391,996.87 调整年初未分配利润合计数 4,899,378.40 公告编号：2021-010 122 项目 本期 上期 调整后年初未分配利润 246,351,144.70 199,291,375.27 加：本期归属于母公司股东的净利润 132,046,725.86 96,592,106.93 减：提取法定盈余公积 14,009,617.44 10,402,337.50 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 39,130,000.00 转作股本的普通股股利 子公司注销冲减未分配利润 期末未分配利润 364,388,253.12 246,351,144.70 6.27 营业收入及营业成本 6.27.1 收入明细 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 81,068,865.59 77,590,730.35 67,614,158.44 67,465,376.10 其他业务收入 1,512,133.20 1,030,900.87 445,338.87 312,850.52 合计 82,580,998.79 78,621,631.22 68,059,497.31 67,778,226.62 6.27.2 主营业务按产品类别分项列示如下： 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 液化天然气销售 31,410,197.01 31,323,212.46 42,875,209.44 42,774,500.92 燃油收入 49,658,668.58 46,267,517.89 24,729,515.04 24,690,875.18 售电收入 9,433.96 合计 81,068,865.59 77,590,730.35 67,614,158.44 67,465,376.10 6.27.3 本年前五名客户明细 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比（%） 是否存在 关联关系 1 德庆华润燃气有限公司 14,362,939.72 17.39 非关联方 2 海南中润石油化工有限公司 8,920,353.98 10.80 非关联方 3 中山港华能源发展有限公司 8,053,168.44 9.75 关联方 4 云安华润燃气有限公司 5,060,210.28 6.13 非关联方 5 英德华润燃气有限公司 2,727,495.96 3.30 非关联方 合计 39,124,168.38 47.37 6.27.4 合同产生的收入的情况 合同分类 兴中能源 东凤能源 清洁能源 (兴中）海油 合计 收入类型 公告编号：2021-010 123 液化天然气销售 31,410,197.01 31,410,197.01 燃油收入 353,827.01 49,304,841.57 49,658,668.58 提供劳务收入 1,512,133.20 1,512,133.20 按商品转让的时间分类 在某一时点 353,827.01 31,410,197.01 49,304,841.57 81,068,865.59 在某一时间段 1,512,133.20 1,512,133.20 6.28 税金及附加 税种 本期金额 上期金额 城建税 196.18 教育费附加（含地方教育费附加） 140.13 印花税 48,536.34 41,379.90 土地使用税 39,366.00 47,239.20 合计 87,902.34 88,955.41 6.29 销售费用 项目 本期金额 上期金额 业务招待费 13,302.00 6,546.93 租赁费及物业管理费 6,156,490.59 56,000.00 职工薪酬 2,016,845.55 折旧与摊销 7,114.07 办公费 132,011.97 其他 360,267.48 合计 8,686,031.66 62,546.93 6.30 管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 6,538,197.57 6,082,568.93 折旧及摊销 503,865.47 3,352,475.91 差旅费 2,132.80 32,114.42 业务招待费 2,278.00 9,582.00 办公费 377,522.43 431,738.70 办公场所租赁费 953,082.74 934,279.76 中介机构费 590,000.18 583,108.07 其他费用 68,233.78 166,834.86 合计 9,035,312.97 11,592,702.65 6.31 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 4,195,486.38 2,020,064.13 公告编号：2021-010 124 项目 本期金额 上期金额 手续费及其他 752,127.45 12,001.34 合计 -3,443,358.93 -2,008,062.79 6.32 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 200,000.00 合计 200,000.00 与日常活动相关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 中山市财政局市金融工作局定向增发补助 200,000.00 与收益相关 合计 200,000.00 与收益相关 6.33 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 136,162,062.96 102,565,484.70 其他权益工具投资现金分红 5,374,666.23 1,494,740.20 合计 141,536,729.19 104,060,224.90 6.34 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -226,809.11 -180,704.94 其他应收款坏账损失 -169,285.40 -76,839.24 合计 -396,094.51 -257,544.18 6.35 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 政府补助 罚款收入 其他 917.04 2,748,387.56 917.04 长投初始成本利得 合计 917.04 2,748,387.56 917.04 上期营业外收入是上年度对参股企业进行吸收合并时的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益。 6.36 所得税费用 6.36.1 所得税费用明细 项目 本期金额 上期金额 公告编号：2021-010 125 当期所得税费用 -4,020.86 13,332.70 递延所得税费用 -39,771.38 673,503.39 合计 -43,792.24 686,836.09 6.36.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 上期金额 利润总额 128,162,535.30 97,296,196.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 32,040,633.83 24,324,049.19 调整以前年度期间所得税的影响 -4,020.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,558.00 958.20 非应税收入的影响 -35,384,182.30 -26,015,056.22 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 3,302,219.09 2,376,884.92 合计 -43,792.24 686,836.09 6.37 现金流量表项目注释 6.37.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款及其他 6,459,387.01 222,433.21 利息收入 4,195,486.38 2,020,064.13 政府补助 200,000.00 合计 10,654,873.39 2,442,497.34 6.37.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现销售费用和管理费用 8,521,420.49 2,617,332.50 往来款及其他 48,331.83 3,275,428.35 合计 8,569,752.32 5,892,760.85 6.38 现金流量表补充资料 6.38.1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 130,778,823.49 96,609,360.68 加：信用减值准备 396,094.51 257,544.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧等 122,369.34 136,298.43 无形资产摊销 3,851,444.28 3,847,841.44 长期待摊费用摊销 247,448.52 92,397.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 公告编号：2021-010 126 项目 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -141,536,729.19 -104,060,224.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 40,364.22 -1,619,282.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,503,875.42 -687,096.89 存货的减少（增加以“－”号填列） -560,848.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,805,758.36 -11,386,090.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,808,188.50 7,178,734.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 -24,235,455.74 -9,630,516.99 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 265,355,620.79 212,339,909.83 减：现金的期初余额 212,339,909.83 146,462,164.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 53,015,710.96 65,877,745.75 6.38.2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 265,355,620.79 212,339,909.83 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 265,355,620.79 212,339,909.83 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 265,355,620.79 212,339,909.83 7、在其他主体中的权益 7.1 在重要子公司中的权益 7.1.1. 重要子公司的构成 公告编号：2021-010 127 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 中山东凤兴中能源有限公司 中山 中山 100.00 投资设立 中山兴中清洁能源有限公司 中山 中山 100.00 投资设立 兴中（广东）海油能源有限公司 中山 中山 60.00 投资设立 中山兴中迪光综合能源有限公司于 2020 年 6 月 28 日完成工商注销。 7.2 其他原因的合并范围变动 （1）清算主体 名称 不再纳入合并范围的时间 中山兴中迪光综合能源有限公司 2020 年 6 月 28 日 7.3 在合营企业和联营企业中的权益 7.3.1 联营企业 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 会计处理方法 直接 间接 中海油中山新能源有限公司 中山市 中山市 燃气经营 30.68 权益法 中山港华燃气有限公司 中山市 中山市 燃气经营 30.00 权益法 中海广东天然气有限责任公司 中山市 中山市 燃气经营 13.55 权益法 7.3.2 合营企业 合营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 会计处理方法 直接 间接 中山华润燃气有限公司 中山市 中山市 燃气经营 45.00 权益法 7.3.3 截至 2020 年 12 月 31 日，合营企业的主要财务信息 单位： 元 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 中山华润燃气有限公司 流动资产 570,937,577.82 582,925,533.87 非流动资产 477,827,198.75 427,877,814.04 资产合计 1,048,764,776.57 1,010,803,347.91 流动负债 442,822,368.69 485,514,900.65 非流动负债 9,742,018.94 8,334,653.95 负债合计 452,564,387.63 493,849,554.60 按持股比例计算的净资产份额 261,155,208.29 226,176,170.34 营业收入 1,585,899,972.78 1,031,694,924.17 公告编号：2021-010 128 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 中山华润燃气有限公司 归属于母公司净利润 205,924,220.45 147,192,216.11 7.3.4 截至 2020 年 12 月 31 日，联营企业的主要财务信息 单位：元 项目 期末余额/本期发生 额 期初余额/上期发 生额 期末余额/本期 发生额 期初余额/上期发 生额 期末余额/本期 发生额 期初余额/上期发生 额 中海油中山新能源有限公司 中山港华燃气有限公司 中海广东天然气有限责任公司 流动资产 61,084,418.82 74,815,150.59 306,681,964.52 258,855,308.33 82,823,067.15 195,666,630.90 非流动资产 24,842,765.24 43,785,604.67 444,139,416.88 428,857,910.25 1,852,102,971.99 1,935,946,160.34 资产合计 85,927,184.06 118,600,755.26 750,821,381.40 687,713,218.58 1,934,926,039.14 2,131,612,791.24 流动负债 7,676,719.58 15,957,953.91 396,642,497.36 357,876,373.72 128,306,525.17 235,035,335.91 非流动负债 652,965,303.40 806,850,295.87 负债合计 7,676,719.58 15,957,953.91 396,642,497.36 357,876,373.72 781,271,828.57 1,041,885,631.78 按持股比例计算的 净资产份额 23,902,672.99 31,490,811.45 100,235,483.75 94,151,873.59 160,072,285.04 147,658,030.10 营业收入 81,846,057.53 164,378,467.43 824,788,211.12 772,784,014.80 361,399,665.44 301,886,102.83 归属于母公司净利 润 109,158.51 20,206,632.43 110,288,700.52 100,213,174.27 76,576,116.37 60,479,228.27 8、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基 于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行 监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险和市场风险。 8.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取 了以下措施。 （1）应收账款 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需 公告编号：2021-010 129 对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账 款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 8.2 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险。 9、公允价值的披露 9.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允价值 计量 第三层次公允价值 计量 合计 一、持续的公允价值计量 其他权益工具投资 54,873,983.52 54,873,983.52 以公允价值进行后续计量的金融资产，其公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层级（最高层级）：以相同金融工具在活跃市场的报价（未经调整）计量的公允价值。 第 二层级：以类似金融工具在活跃市场的报价，或均采用可直接或间接观察的市场数据为主要 输入变量的估值技术计量的公允价值。 第三层级（最低层级）：采用非可观察的市场数据为 任何主要输入变量的估值技术计量的公允价值。对于以公允价值核算非交易性股权投资，因 在极其有限情况下用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范 围很广，成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 10、关联方关系及其交易 10.1 关联方关系 10.1.1 本公司母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 中山兴中集团有限公司 广东中山 投资兴办实业 134,378.00 万元 95.24 95.24 本公司实际控制人为中山市人民政府国有资产监督管理委员会。 10.1.2 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 中山市冠中投资有限公司 本公司股东，本公司控股股东全资子公司 中山市中垣物业拓展有限公司 本公司控股股东的全资子公司 中山市格兰特实业有限公司 本公司控股股东的全资子公司 公告编号：2021-010 130 中山市纸箱总厂有限公司 本公司控股股东的全资子公司 中山市粮食储备经营管理有限公司 本公司控股股东的全资子公司 中山市裕中投资有限公司 本公司控股股东的全资子公司 中山市华实房地产开发有限公司 本公司控股股东的全资子公司 山电有限公司 本公司控股股东的全资子公司 中山市信丞对外加工装配有限公司 本公司控股股东的全资子公司 中山市信丞外商投资服务有限公司 本公司控股股东的全资子公司 广东颐丰食品股份有限公司 本公司控股股东的控股子公司 中山市保安服务有限公司 本公司控股股东的控股子公司 中山宏苑实业投资有限公司 本公司控股股东控制的公司 中山盈佑实业投资有限公司 本公司控股股东控制的公司 中山璟佑实业投资有限公司 本公司控股股东控制的公司 中山宏苑实业投资有限公司 本公司控股股东控制的公司 迪兴企业有限公司 本公司控股股东控制的公司 中山维兴实业投资有限公司 本公司控股股东控制的公司 中山市横海机动车检测有限公司 本公司控股股东控制的公司 中山市保安装备器材有限公司 本公司控股股东控制的公司 中山市公劳人力资源管理有限公司 本公司控股股东控制的公司 中山市固卫物业管理有限公司 本公司控股股东控制的公司 中山市保安服务职业介绍所 本公司控股股东控制的公司 中山市保安培训学校 本公司控股股东控制的公司 中山市岐安军粮供应有限公司 本公司控股股东控制的公司 广东省中山食品进出口有限公司 本公司控股股东参股的公司 广东省中山食品水产进出口集团有限公司 本公司控股股东参股的公司 中山新纪元面粉有限公司 本公司控股股东参股的公司 中山市深中房地产投资置业有限公司 本公司控股股东参股的公司 中山市深中房地产开发有限公司 本公司控股股东参股的公司 粤财普惠金融（中山）融资担保股份有限公司 本公司控股股东参股的公司 中山市实业集团有限公司 本公司控股股东受托管理公司 中山东凤兴中能源有限公司 本公司全资子公司 中山兴中清洁能源有限公司 本公司全资子公司 兴中（广东）海油能源有限公司 本公司控股子公司 中山华润燃气有限公司 本公司参股公司 中山港华燃气有限公司 本公司参股公司 中山港华能源发展有限公司 本公司参股公司的全资子公司 中海油中山新能源有限公司 本公司参股公司 中海广东天然气有限责任公司 本公司参股公司 公告编号：2021-010 131 广东珠海金湾液化天然气有限公司 本公司参股公司 中山嘉明电力有限公司 董事崔茹平担任董事的其他公司 中山粤海能源有限公司 董事会秘书吴剑寅担任监事的公司 深南电（中山）电力有限公司 董事会秘书吴剑寅担任董事的其他公司 广东粤电中山热电厂有限公司 董事崔茹平担任副董事长的其他公司 汪洋 控股股东党委书记、董事长 崔茹平 董事，兼控股股东副总经理 梁志敏 董事长，兼控股股东职工监事 杨德荣 董事、总经理 龙雅娜 董事、副总经理、财务总监 梁飞 董事、总经理助理 吴剑寅 董事会秘书、副总经理 陈锦洪 监事会主席 赖华萍 监事，兼控股股东监事 魏置 职工监事 李嘉航 控股股东董事、总经理 林永慧 控股股东董事 王坚 控股股东副总经理 黄智勇 控股股东董事、副总经理 朱其光 控股股东副总经理 何绍文 控股股东监事会主席 雷玉珊 控股股东职工监事 冷德清 控股股东监事 李缨 本公司股东（冠中投资）的执行董事 10.2 关联交易情况 10.2.1 出售商品和提供劳务的关联交易 单位：元 关联方 关联交易内容 本期金额（含税） 上期金额（含税） 中山华润燃气有限公司 出售燃气 1,169,686.00 提供劳务 442,741.52 中山港华能源发展有限公司 出售燃气 8,777,953.60 中山港华燃气有限公司 出售燃气 677,507.20 提供劳务 355,074.52 90,311.56 中海广东天然气有限责任公司 提供劳务 707,917.16 285,114.70 合计 10,283,686.80 2,222,619.46 10.2.2 采购商品和接受劳务的关联交易 公告编号：2021-010 132 关联方 关联交易内容 本期金额（含税） 上期金额（含税） 中山市中垣物业拓展有限公司 物业管理费 18,058.33 中山市裕中投资有限公司 租金及餐费 74,558.60 中山市公劳人力资源管理有限公司 劳务派遣服务 103,565.28 156,718.20 合计 196,182.21 156,718.20 10.3 关联方应收应付款项 10.3.2 应收项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 中海广东天然气有限责任公司 285,114.70 5,702.29 中山港华燃气有限公司 91,214.23 1,824.28 应收账款： 中海广东天然气有限责任公司 52,579.18 1,051.58 中山港华燃气有限公司 106,268.60 2,125.37 预付账款： 中山市公劳人力资源管理有限公司 15,922.00 合计 174,769.78 3,176.95 376,328.93 7,526.57 11、或有事项 本公司本期无需要披露的重大或有事项。 12、承诺事项 本公司本期无需要披露的重大承诺事项。 13、资产负债表日后事项 截至报告出具日本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 14、其他重要事项 本期无需披露的其他重要事项。 15、母公司财务报表有关项目注释 15.1 应收账款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收账款 155,670.82 115,038.35 合 计 155,670.82 115,038.35 15.1.1 按账龄披露 公告编号：2021-010 133 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 158,847.78 1-2 年 110,970.50 2—3 年 110,970.50 3—4 年 24,116.24 4—5 年 24,116.24 4,436.86 5 年以上 33,513.41 29,076.55 小计 327,447.93 168,600.15 减：坏账准备 171,777.11 53,561.80 合 计 155,670.82 115,038.35 15.1.2.按坏账计提方法分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 163,203.74 49.84 163,203.7 4 100.00 按组合计提坏账准备 164,244.19 50.16 8,573.37 5.22 155,670.82 其中：组合 1-账龄组合 164,244.19 100.00 8,573.37 5.22 155,670.82 组合 2-关联方组合 合计 327,447.93 100.00 171,777.11 52.46 155,670.82 续表 种类 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 168,600.15 100.00 53,561.80 31.77 115,038.35 其中：组合 1-账龄组合 168,600.15 100.00 53,561.80 31.77 115,038.35 组合 2-关联方组合 合计 168,600.15 100.00 53,561.80 31.77 115,038.35 15.1. 3 按单项计提坏账准备： 单位名称 金额 坏账准备 赵腾飞 139,087.50 139,087.50 中山市前景餐饮有限公司 24,116.24 24,116.24 小计 163,203.74 163,203.74 15.1. 4 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 公告编号：2021-010 134 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 1 年以内 158,847.78 96.71 3,176.96 2.00 1-2 年 2-3 年 3—4 年 4—5 年 5 年以上 5,396.41 3.29 5,396.41 100.00 合计 164,244.19 100.00 8,573.37 100.00 15.1. 5 坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款账龄组 合 53,561.80 118,215.31 171,777.11 合计 53,561.80 118,215.31 171,777.11 15.1. 6 年末，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 占期末余额比例（%） 坏账准备 赵腾飞 139,087.50 42.48 139,087.50 中山港华燃气有限公司 106,268.60 32.45 2,125.37 中海广东天然气有限责任公司 52,579.18 16.06 1,051.58 中山市前景餐饮有限公司 24,116.24 7.36 24,116.24 陈绮梨 5,155.67 1.57 5,155.67 小计 327,207.19 99.92 171,536.36 15.2 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 144,051,960.77 130,838,633.84 合 计 144,051,960.77 130,838,633.84 15.2.1 其他应收款 15.2.1.1 按账龄披露 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 13,630,526.04 38,429,321.49 1-2 年 38,052,992.56 92,288,679.17 2—3 年 92,288,679.17 159,526.00 3—4 年 159,526.00 4—5 年 2,694.78 5 年以上 36,976.95 34,282.17 公告编号：2021-010 135 小计 144,168,700.72 130,914,503.61 减：坏账准备 116,739.95 75,869.77 合 计 144,051,960.77 130,838,633.84 15.2.1.2 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 押金 159,526.00 159,526.00 代收款项 36,976.95 36,976.95 往来款及其他 376,328.93 合并范围内关联方往来款 143,972,197.77 130,341,671.73 合计 144,168,700.72 130,914,503.61 15.2.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2020 年 1 月 1 日余额 75,869.77 75,869.77 2020 年 1 月 1 日余额在本 期 75,869.77 75,869.77 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 40,870.18 40,870.18 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 116,739.95 116,739.95 15.2.1.4 坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款账龄组合 75,869.77 40,870.18 116,739.95 合计 75,869.77 40,870.18 116,739.95 15.2.1.5 年末，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 金额 账龄 占期末余额比例 （%） 坏账准备 中山东凤兴中能源有限公司 合并范围内关联方往来 款 122,068,197.77 2－3 年 84.67 中山兴中清洁能源有限公司 合并范围内关联方往来 款 21,904,000.00 1 年以内、1－2 年 15.19 公告编号：2021-010 136 单位名称 款项性质 金额 账龄 占期末余额比例 （%） 坏账准备 广东顺景实业发展与公司 押金 137,320.00 3-4 年 0.09 68,660.00 赵腾飞 代收款项 36,976.95 5 年以上 0.03 36,976.95 中山市顺景商业中心运营管理有限 公司 押金 22,206.00 3-4 年 0.02 11,103.00 小计 144,168,700.72 100.00 116,739.95 15.3 长期股权投资 15.3.1 分类情况 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对 子 公 司 的 投 资 110,000,000.00 110,000,000.00 111,020,000.00 111,020,000.00 对 联 营 企 业 投 资 284,526,168.65 284,526,168.65 273,300,715.14 273,300,715.14 对 合 营 企 业 投 资 261,155,208.29 261,155,208.29 226,176,170.34 226,176,170.34 合计 655,681,376.94 655,681,376.94 610,496,885.48 - 610,496,885.48 15.3.2 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提 减值准 备 减值准 备 期末余 额 中山东凤兴中能源有限公 司 45,000,000.00 45,000,000.00 中山兴中清洁能源有限公 司 20,000,000.00 20,000,000.00 兴中（广东）海油能源有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 中山兴中迪光综合能源有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 合 计 111,020,000.00 1,020,000.00 110,000,000.00 15.3.3 对联营、合营企业投资 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 284,526,168.65 284,526,168.65 273,300,715.14 273,300,715.14 对合营企业投资 261,155,208.29 261,155,208.29 226,176,170.34 226,176,170.34 合计 545,681,376.94 545,681,376.94 499,476,885.48 499,476,885.48 15.3.4 明细情况 被投资单位 上年年末余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资收益 其他综 合收益 调整 其他权益变 动 一、联营企业 中海油中山新能源有限 31,490,811.45 33,489.83 -1,430,928.29 公告编号：2021-010 137 被投资单位 上年年末余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资收益 其他综 合收益 调整 其他权益变 动 公司 中山港华燃气有限公司 94,151,873.59 33,086,610.16 538,672.58 中海广东天然气有限责 任公司 147,658,030.10 2,175,230.00 10,376,063.77 -302,732.54 小计 273,300,715.14 2,175,230.00 - 43,496,163.76 -1,194,988.25 二、合营企业 中山华润燃气有限公司 226,176,170.34 92,665,899.20 813,138.75 小计 226,176,170.34 - 92,665,899.20 813,138.75 合计 499,476,885.48 2,175,230.00 - 136,162,062.96 -697,576.37 续表 被投资单位 本期增减变动 期末余额 期末减值 准备 宣告发放现金股利 或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 中海油中山新能源有限公司 6,190,700.00 23,902,672.99 中山港华燃气有限公司 27,000,000.00 100,777,156.33 中海油中山公交新能源有限公司 中海广东天然气有限责任公司 60,252.00 159,846,339.33 小计 33,250,952.00 284,526,168.65 二、合营企业 中山华润燃气有限公司 58,500,000.00 261,155,208.29 小计 58,500,000.00 261,155,208.29 合计 91,750,952.00 545,681,376.94 15.4 营业收入及营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 其他业务 1,512,133.20 1,030,900.87 445,338.87 312,850.52 合计 1,512,133.20 1,030,900.87 445,338.87 312,850.52 15.5 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 136,162,062.96 102,565,484.70 其他权益工具投资现金分红 5,374,666.23 1,494,740.20 处置长期股权投资产生的投资收益 9,812.78 合计 141,546,541.97 104,060,224.90 公告编号：2021-010 138 16、其他补充资料 16.1 非经常性损益 项目 本期金额 上期金额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外 200,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 2,748,387.56 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭遇自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 917.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：企业所得税的影响数 229.26 737,096.89 归属于少数股东的非经常性损益 合计 687.78 2,211,290.67 16.2 净资产收益率和每股收益 报告期利润 本期 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.85 0.2362 0.2362 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.85 0.2362 0.2362 中山兴中能源发展股份有限公司 二〇二一年四月十六日 公告编号：2021-010 139 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 中山市东区博爱五路 1 号顺景商业中心 26 楼兴中能源公司