839456_2019_好女人_2019年年度报告_2020-04-29.txt

公告编号：2020-017 1 证券代码：839456 证券简称：好女人 主办券商：安信证券 2019 好女人 NEEQ：839456 广东好女人母婴用品股份有限公司 Guangdong•Horigen•Mother•&•Baby•Products•Co.,•Ltd. 年度报告 公告编号：2020-017 2 公司年度大事记 一、2019 年 5 月，全国股转系统正式发布 2019 年创新层挂牌公司名 单。公司满足创新层维持标准，继续保留在创新层挂牌公司行列。 二、2019 年 7 月，公司完成生产办公场所搬迁，正式启用汕头市星 河电子商务产业园作为新的经营地址。 三、2019年12月，公司与汕头市投融资集团公司共同出资设立汕头市 星河母婴科技有限公司，用于建设汕头市星河电子商务产业园技术改造项 目。 公告编号：2020-017 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 41 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 51 公告编号：2020-017 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/好女人 指 广东好女人母婴用品股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 中证天通、会计师 指 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 雅聚德 指 汕头市雅聚德投资有限公司，系本公司股东之一 美国 BelleMa 指 BelleMa Co.（中文名称为 BelleMa 股份有限公司）， 系本公司全资子公司之一 星河电子商务 指 汕头市星河电子商务有限公司，系本公司全资子公司 之一 深圳贝尔玛 指 贝尔玛健康科技（深圳）有限公司，系本公司全资子 公司之一 星河母婴 指 汕头市星河母婴科技有限公司，系本公司控股子公司 《公司章程》 指 《广东好女人母婴用品股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会和监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期、本报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-017 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈俊波、主管会计工作负责人郑静燕及会计机构负责人（会计主管人员）刘泽鹏保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 市场竞争加剧的风险 我国母婴用品行业的竞争主要体现在品牌影响力、营销渠 道、产品研发设计等方面，其中品牌影响力是业内每个企业综 合实力的反映。公司的主打品牌“好女人”虽然在国内已成为 具有较高影响力和知名度的母婴品牌之一，但面临国内外知名 品牌如美德乐、新安怡、小白熊等的激烈竞争，若无法持续推 出满足消费者需求的新产品，不断进行品牌自身的升级换代， 将对公司的品牌提升和持续增长产生不利影响。为此，公司将 在产品品类、销售渠道、商业模式上进行拓展延伸，并加强创 新项目的储备。 2 存货余额较大的风险 2019 年末，公司存货余额为 25,746,816.44 元，公司存货 余额总体较大，占 2019 年末总资产的比重分别为 19.51%。公司 的存货余额较大主要是为适应销售增长而形成的大量备货。由 于公司存货总额较大，占用公司较多的营运资金，若市场环境 等外部因素发生重大变化导致存货积压或减值，将对公司财务 状况和经营业绩产生不利影响。存货余额较大也在一定程度上 降低了公司运营效率。 3 贸易政策风险 2019 年度外销收入为 41,350,132.92 元，占营业收入比例 为 54.02%，公司海外业务销售收入不断上升，公司产品销往全 球多个国家。各国为规范国际贸易，建设了复杂的法律体系， 公告编号：2020-017 6 如公司未能及时准确把握各国相关贸易法规，则存在违反相关 法规而对公司出口业务造成影响的风险。同时，为保护本国相 关产业，各个国家均有可能调整贸易政策，通过绿色壁垒、技 术壁垒、反倾销等方面政策的调整限制境外企业在其国内市场 的竞争，进而可能对公司的出口业务造成不利影响。 4 出口退税政策及汇率波动的风险 我国对外贸出口商品实行国际通行的退税制度，将增值税 的进项税额按产品的退税率退还企业。出口退税率政策是促进 行业结构调整的手段之一。出口退税率作为国家税收政策，其 变动是公司无法控制的，若未来政策对公司相关产品的出口退 税率实行下调，将对公司经营业绩带来一定的压力。如果出口 退税率突然下调，对公司已签署订单的产品利润率会产生影响， 但公司能迅速通过自身的定价、议价能力在下批订单中及时进 行价格调整，将出口退税下调的风险迅速予以转嫁。我国 2005 年汇率制度改革以来，人民币对其他货币汇率出现了较大幅度 波动。汇率大幅波动会对公司的出口业务产生影响，如果汇兑 损失持续大于汇兑收益，则会给公司经营业绩带来不利影响。 5 实际控制人不当控制风险 公司目前股权相对集中，陈俊波与黄国英为公司共同实际 控制人，陈俊波、黄国英及黄国英控制的汕头市雅聚德投资有 限公司合计持有公司 99.83%的股份。公司已经初步建立了与股 份公司相适应的法人治理结构，并建立健全了各项规章制度， 股票公开转让后会全面接受投资者和监管部门的监督和约束， 但实际控制人仍可凭借其控股地位，对公司的重大人事、发展 战略、经营决策和管理、投资方针、关联交易等重大事项决策 予以控制或施加重大影响。 6 公司治理风险 随着公司业务的快速发展，经营规模不断扩大，这对公司 在未来战略规划、组织结构、内部控制、财务管理、运营控制 等方面提出更高的要求。股份公司成立后，公司制订了较为完 备的《公司章程》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》 和《关联交易管理制度》等各项管理制度，但公司相关治理机 制有效运行的时间较短。随着公司股份进入全国中小企业股份 报价转让系统后，市场对公司的治理水平也提出了更高层次的 要求。而公司管理层对于新制度的执行水平存在逐步提升的过 程，所以公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制 度不能有效执行的风险。 7 政治经济政策变动风险 报告期内，公司产品主要出口到马来西亚等东南亚国家， 其次为欧洲、美国等国家。近年来，马来西亚等东南亚国家区 域总体政治形势较为动荡。马来西亚政局的动荡和能源价格的 下跌可能进一步削弱其经济增长的动力，未来经济或大幅下滑。 欧洲地区目前面临经济增长乏力以及欧债危机引发的货币大幅 贬值的局面，未来经济形势不容乐观。美国近年来政局相对稳 定，美国经济目前已逐渐从金融危机的阴影中恢复过来，正处 于扩张状态，但全球经济不景气，美国未来可能也会陷入衰退。 如上述国家未来经济持续下滑，将对公司在该国的销售造成不 利影响。 公告编号：2020-017 7 8 税收优惠政策变化引起的风险 公司已通过国家高新技术企业认定，根据《中华人民共和 国所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相 关规定，公司自通过高新技术企业认定并向主管税务机关办理 完减免手续后，三年内可享受国家关于高新技术企业的相关优 惠政策，即执行按 15%的税率缴纳企业所得税。如果未来国家主 管税务机关对上述优惠政策做出调整，将对公司的利润水平产 生一定程度的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 行业重大风险 无。 公告编号：2020-017 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东好女人母婴用品股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Horigen Mother & Baby Products Co., Ltd. 证券简称 好女人 证券代码 839456 法定代表人 陈俊波 办公地址 汕头市潮阳区棉北街道平南工业区 18 号 二、 联系方式 董事会秘书 林伟全 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0754-83613668 传真 0754-83843338 电子邮箱 linweiquan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：汕头市潮阳区棉北街道平南工业区 18 号/邮政编码： 515100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 4 月 21 日 挂牌时间 2016 年 10 月 26 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C399 其它电 子设备制造-C3990 其他电子设备制造 主要产品与服务项目 母婴用品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 陈俊波 实际控制人及其一致行动人 陈俊波、黄国英 公告编号：2020-017 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9144051372706956XE 否 注册地址 汕头市潮阳区棉北街道平南工业区 18 号 是 注册资本 人民币 50,000,000.00 元 否 公司于 2019 年 2 月 21 日召开第一届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司拟变更注册地址 并相应修改公司章程的议案》，于 2019 年 3 月 11 日提交公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过，并 办理工商变更登记，注册地址变更为汕头市潮阳区棉北街道平南工业区 18 号。 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘雪明、刘润斌 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 2405 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-017 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 76,543,919.14 67,854,827.98 12.81% 毛利率% 44.81% 45.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 448,715.50 4,274,063.76 -89.50% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 245,928.14 2,435,439.04 -89.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.67% 6.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.37% 3.77% - 基本每股收益 0.01 0.10 -90.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 131,977,000.30 102,113,638.91 29.25% 负债总计 64,745,719.07 35,379,347.32 83.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,231,281.23 66,734,291.59 0.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.34 1.33 0.75% 资产负债率%（母公司） 45.85% 31.31% - 资产负债率%（合并） 49.06% 34.65% - 流动比率 0.67 1.02 - 利息保障倍数 1.54 113.10 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,233,316.86 1,245,809.29 400.34% 应收账款周转率 16.72 18.55 - 存货周转率 1.88 2.06 - 公告编号：2020-017 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 29.25% 31.03% - 营业收入增长率% 12.81% -9.60% - 净利润增长率% -89.50% -52.93% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 265,732.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,159.32 非经常性损益合计 238,573.36 所得税影响数 35,786.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 202,787.36 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 - 3,949,523.19 - - 应收票据及应收账款 3,949,523.19 - - - 应付账款 - 18,969,135.95 - - 应付票据及应付账款 18,969,135.95 - - - 公告编号：2020-017 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是处于母婴用品行业的集研发、生产和销售为一体的母婴用品提供商，拥有防吸奶逆流气液分 离技术、隔膜式气路换向负压技术、哺乳实感工程仿生技术和调奶器电热产品测温控温技术等专利技术 和核心技术，致力为哺乳期妇女提供安全、便利、时尚的母乳喂养解决方案，主营产品为吸奶器、母婴 电器及其他配套母婴用品。 公司主要采取直销和经销并行，以线上线下结合联动销售，以及国内外市场共同开拓的销售模式， 通过产品销售实现收入增加。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营业绩下滑。在产品研发方面，公司持续加大创新力度，对吸奶器产品优化开发， 公司的研发创新能力、销售水平以及客户服务质量均得到提升，收入略有增长，但盈利能力下降。 一、经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 76,543,919.14 元，同比增长 12.81%；净利润为 448,715.50 元，同 比下降 89.50%。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 131,977,000.30 元，净资产达到 67,231,281.23 元。分别 较年初增长 29.25%和 0.74%，主要系公司固定资产以及经营积累增加而形成。 二、经营计划的执行情况 报告期内，公司实现了业务全面发展，在市场开拓方面，公司通过中国孕婴童展（CBME）、德国科 隆国际少儿用品展览会(Kind+Jugend)等专业展会平台，新增了来自东南亚、中东、东欧等地区的产品 订单，同时，公司与天猫、京东等主流电商平台以及乐友、好孩子等知名母婴连锁商超均继续进行广泛 而深入的合作；在产品质量上，公司将产品在医务渠道进行实际应用推广，不断优化产品方案，满足客 户的个性化需求；内部控制方面，规范公司的各种经营行为，加强内部控制的制度建设、管理和完善， 研发团队、销售队伍人员维持稳定，经营管理效率和效果得到提高，公司实现稳定发展。 展望未来，国家发布“全面实施一对夫妇可生育两个孩子”的政策，新增人口将逐步释放，婴幼儿 人口占总人口的比重也将不断上升，未来新增的消费群体将进一步扩大国内母婴用品行业的市场空间。 公告编号：2020-017 13 公司必将提升产品的核心竞争力，不断扩大市场范围，提高产品的应用推广，同时保持产品销售的 连续性和稳定性，充分发挥公司在品牌、渠道以及研发（知识产权）方面的优势，借助“二胎”政策实 施的“春风”努力提高市场占有率和竞争力，提高在母婴用品吸奶器细分行业的领先优势。 报告期内，公司主营产品为吸奶器、母婴电器及其他配套母婴用品，致力为哺乳期妇女提供安全、 便利、时尚的母乳喂养解决方案。主营业务未有重大变化。 (二) 行业情况 1、行业基本情况 1990 年-2000 年是中国母婴行业发展的初期阶段，主要销售进口母婴产品，销售渠道较少，以大城 市高级商场为主。从 2000 年开始，国内母婴行业进入发展的快车道。在渠道方面，母婴专卖店、大卖 场、超市百货和网络直销等多种营运模式同时出现，竞争也日渐激烈；在产品方面，国外品牌由于进入 时间早，在品牌知名度和市场占有率上具备优势，国内母婴产品主要是在细分领域上通过成本优势及区 域消费优势进行竞争。 2、行业的竞争状况 国内母婴用品行业的巨大发展潜力，吸引着大批国外母婴用品品牌进入中国。中国孕产妇、0-3 岁 婴幼儿的母婴用品市场领先品牌中，国外品牌具有较大优势。与此同时，随着规模发展和资金实力的增 强，国内自有母婴用品品牌也正在崛起。 在竞争格局方面，母婴用品市场较为分散，包括二三线城市在内的很多地区孕产妇护理理念相对落 后，国家尚未制定相关的行业标准，专业性难以在短期内得到普及，整个市场仍处于半空白状态。目前 行业的竞争主要体现在品类的竞争上，而非品牌之间的竞争。 发达国家的母婴用品品牌发展时间较久，其对母婴用品的消费需求理解更深刻，对产品的开发更超前。 目前在国内市场上，国际知名品牌强生、美德乐、新安怡、贝亲等具备领先的研发优势，产品质量经历 了长期的市场检验，产品知名度高且进入国内市场时间较早，拥有广泛的客户基础，占据着国内母婴用 品中高端市场的主要份额。另一方面，国产母婴用品尚缺乏大的知名品牌，仅仅是在某一个细分领域进 行拓展，通过在某一产品上提升知名度，以此带动整个产品线的销售，例如金发拉比的母婴服装、好孩 子的婴幼儿推车、爱得利的奶瓶等。 得益于行业的高速发展、母婴用品企业业务的延伸、线上客户端和线下终端的有机结合等因素的综 合作用，消费者对母婴用品的购买需求得以更迅速更有效的扩展。国际知名品牌进入国内市场，虽然短 期内对国内市场的本土品牌有所冲击，然而从长期来看，得益于客户及市场容量的增长，本土品牌仍将 能够有着品牌、渠道、产品质量等方面的新发展空间。“好女人”作为国内母婴用品，尤其是吸奶器产 品的知名品牌，得益于上述行业良好发展因素的综合作用，产品销售和市场规模迅速扩大，公司能够提 供更精准和优质的产品和服务，最大化发挥价值。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,060,879.03 3.83% 9,491,955.20 9.30% -46.68% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应收账款 5,206,953.66 3.95% 3,949,523.19 3.87% 31.84% 公告编号：2020-017 14 存货 25,746,816.44 19.51% 19,083,645.95 18.69% 34.92% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 62,239,788.05 47.16% 5,000,825.35 4.90% 1,144.59% 在建工程 31,772.96 0.02% 34,717,416.05 34.00% -99.91% 短期借款 6,900,000.00 5.23% 7,000,000.00 6.86% -1.43% 长期借款 1,619,600.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 无形资产 27,183,911.40 20.60% 24,181,485.18 23.68% 12.42% 预付账款 3,565,053.03 2.70% 1,572,896.34 1.54% 126.66% 应付账款 30,350,474.66 23.00% 18,969,135.95 18.58% 60.00% 预收款项 7,574,878.85 5.74% 3,527,160.77 2.67% 114.76% 其他应付款 14,855,493.91 11.26% 3,407,564.21 2.58% 335.96% 其他应收款 1,497,726.91 1.13% 945,049.20 0.93% 58.48% 应交税费 64,020.61 0.05% 396,295.85 0.39% -83.85% 其他综合收益 191,688.35 0.15% 143,414.21 0.14% 33.66% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较期初减少 443.11 万元，变动比例为-46.68%，主要是因为报告期内公司偿付原有银 行贷款以及支付贷款利息增加。 2、应收账款较期初增加 125.74 万元，变动比例为 31.84%，主要是因为报告期末，部分客户的货款 未到结算周期，从而导致期末应收账款余额增加幅度较大。 3、存货较期初增加 666.32 万元，变动比例为 34.92%。其中，原材料和产成品分别增加 145.96 万 元和 524.31 万元，主要是因为国外客户 2019 年 7 月份订单和 11 月份订单，在 2019 年 12 月份完成生 产并于 2020 年 1 月份发货，从而导致存货产生较大变动。 4、固定资产和在建工程较期初分别增加 5,723.90 万元和减少 3,468.56 万元，变动比例分别为 1,144.59%和-99.91%。主要是因为公司汕头市星河电子商务产业园项目的基建工程竣工验收，在建工程 转固定资产所致。 5、预付款项同比增加 199.22 万元，变动比例为 126.66%。主要原因系本期公司为开拓更多新的销 售渠道和客户，新增了国内外展会的展位预付款 93.71 万元；同时，公司为扩大生产规模和产能，建设 电子商务产业园项目，采购新生产设备从而新增了新生产车间的设备预付款 49.64 万元；预付工业互联 网项目建设 52.82 万元，项目尚未竣工验收。 6、应付账款较期初增加 1,138.13 万元，变动比例为 60.00%。主要是因为公司汕头市星河电子商务 产业园项目的基建工程款 1,523.89 万元延期至 2020 年 1 月份结算并支付，同时，部分原材料货款 1,489.35 万元亦延期至 2020 年 1 月份结算并支付，从而导致应付账款产生较大变动。 7、预收款项较期初增加 404.77 万元，变动比例为 114.76%。主要是因为报告期内公司收到客户的 预订产品货款增加所致。 8、其他应付款较期初增加 1,144.79 万元，变动比例为 335.96%。主要是公司向股东借款 980.00 万 元以及政府提供企业精准扶贫资金借款 202.15 万元，从而导致其他应付款发生较大变动。 9、其他应收款较期初增加，变动比例为 58.48%。主要是因为报告期内支付汕头市潮阳区棉北街道 农村集体三资交易中心保证金 33.45 万元。 10、应交税费较期初大幅减少 33.23 万元，变动比例为-83.85%。主要是因为报告期营业利润减少， 从而应交企业所得税相应减少。 11、其他综合收益较期初增加 4.83 万元，变动比例为 33.66%。主要是因为外币财务报表折算差额 公告编号：2020-017 15 导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 76,543,919.14 - 67,854,827.98 - 12.81% 营业成本 42,243,052.24 55.19% 36,794,740.70 54.23% 14.81% 毛利率 44.81% - 45.77% - - 销售费用 20,778,493.17 27.15% 17,441,810.22 25.70% 19.13% 管理费用 7,368,630.39 9.63% 5,472,911.29 8.07% 34.64% 研发费用 4,220,235.79 5.51% 4,095,871.80 6.04% 3.04% 财务费用 750,223.56 0.98% 65,402.94 0.10% 1,047.08% 信用减值损失 -432,645.01 -0.57% 0.00 0.00% - 资产减值损失 0.00 0.00% -309,282.04 -0.46% -100.00% 其他收益 252,147.68 0.33% 535,295.00 0.79% -52.90% 投资收益 0.00 0.00% 152,377.91 0.22% -100.00% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 460,429.84 0.60% 3,685,902.34 5.43% -87.51% 营业外收入 39,200 0.05% 1,495,415.00 2.20% -97.38% 营业外支出 52,774.32 0.07% 20,000.00 0.03% 163.87% 净利润 448,715.5 0.59% 4,274,063.76 6.30% -89.50% 项目重大变动原因： 1、营业利润及净利润相关项目： 营业利润和净利润同比分别减少 322.55 万元和 382.53 万元，变动比例分别为-87.51%和-89.50%。 报告期内，公司产品原材料价格上升，造成营业成本同比增加 544.83 万元，同时，由于母婴用品 市场竞争更加激烈，公司为保持现有的市场占有率，继续增加销售费用的投入，销售费用同比增加 333.67 万元。另外，公司搬迁新的生产办公场所，因而管理费用相应有所提高，同比增加 189.57 万元；报告 期内新增了银行贷款，贷款利息增加导致财务费用亦大幅增加。 结合上述因素变化，公司营业收入仅增加 868.91 万元，致使营业利润和净利润均极大幅度减少。 2、其他项目： （1）其他收益变动比例为 52.90%，主要系由于报告期内与收益相关的政府补助同比减少。 （2）投资收益变动比例为-100.00%，报告期内未购置银行理财产品，因而未产生投资收益。 (2) 收入构成 单位：元 公告编号：2020-017 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 76,163,062.78 67,580,600.97 12.70% 其他业务收入 380,856.36 274,227.01 38.88% 主营业务成本 42,152,630.01 36,709,100.68 14.83% 其他业务成本 90,422.23 85,640.02 5.58% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 吸奶器类 70,928,169.36 92.66% 60,202,698.67 88.72% 17.82% 母婴电器类 1,276,865.85 1.67% 2,535,523.13 3.74% -49.64% 其他配套母婴 用品 3,958,027.57 5.17% 4,842,379.17 7.14% -18.26% 其他业务收入 380,856.36 0.50% 274,227.01 0.40% 38.88% 合计 76,543,919.14 100.00% 67,854,827.98 100.00% 12.81% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 内销 35,193,786.22 45.98% 31,047,434.99 45.76% 13.35% 外销 41,350,132.92 54.02% 36,807,392.99 54.24% 12.34% 合计 76,543,919.14 100.00% 67,854,827.98 100.00% 12.81% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成无重大变动。母婴电器类产品的收入同比变动-49.64%，主要系公司考虑到 母婴电器的销售额和销售量均占比较小，从而调整产品的产销比例，减少了母婴电器的生产以及销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 BAMED AG 8,711,420.37 11.38% 否 2 Malish Baby Sdn Bhd 4,213,374.54 5.50% 否 3 杭州贝咖实业有限公司 3,935,140.00 5.14% 否 4 Drive Medical Design & Mfg. 3,371,412.84 4.40% 否 5 Medicofi SAS 2,444,374.11 3.19% 否 公告编号：2020-017 17 合计 22,675,721.86 29.61% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 深圳市吉美智科技有限公司 5,300,272.91 10.64% 否 2 深圳市吉奥科技有限公司 5,211,616.45 10.46% 否 3 深圳市森姆泵业科技有限公司 5,124,682.44 10.29% 否 4 深圳市海伦海电子有限公司 4,032,181.19 8.09% 否 5 汕头市万豪印务有限公司 2,470,237.46 4.96% 否 合计 22,138,990.45 44.44% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,233,316.86 1,245,809.29 400.34% 投资活动产生的现金流量净额 -14,612,401.13 -10,776,891.82 -35.59% 筹资活动产生的现金流量净额 3,775,789.20 9,251,595.85 -59.19% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比变动 400.34%，主要是因为公司向股东借款 980.00 万元用于 补充日常生产经营所需的流动资金，从而导致经营活动产生的现金流量净额产生变动。 2、投资活动产生的现金流量净额同比变动-35.59%，主要是因为报告期内公司未有闲置资金购买银 行理财产品，从而导致投资活动产生的现金流量净额产生变动。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比变动-59.19%，主要是报告期内公司偿付原有的银行贷款 510.00 万元，同时，贷款利息增加 80.36 万元，因此筹资活动产生的现金流出增加，从而导致筹资活动 产生的现金流量净额同比减少，变动比例为-59.19%。 本年度公司净利润为44.87万元，经营活动产生的现金流量净额为623.33万元，整体来说差异较大。 主要是报告期内，公司固定资产折旧较上年同期增加110.17万元，应付账款较期初增加1,138.13万元。 前述各项的余额变动，导致本年度净利润与经营活动产生的现金流量存在重大差异。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的 情况。报告期内，公司不存在处置子公司的情况，公司无参股公司，于 2019 年 12 月 25 日新设立控股 子公司汕头市星河母婴科技有限公司。截至 2019 年 12 月 31 日，公司共有全资子公司 3 个，控股子公 司 1 个，以下是各子公司的基本情况： 1、星河电子商务 （1）基本情况 星河电子商务，成立于 2014 年 12 月 24 日，《企业法人营业执照》注册号：440582000045924，公 司住所：汕头市潮阳区棉北街道平南工业区第 18 号，法定代表人：陈俊波，注册资本：500 万元，营业 公告编号：2020-017 18 期限：长期，经营范围：电子商务及咨询服务；物业管理；房产租赁；电子计算机网络设计、安装；学 历活动策划，企业品牌形象策划，商品信息咨询；广告设计、制作、发布；产品包装设计，展览展示服 务，企业注册咨询，商标代理服务；销售：孕婴童产品，家用电器，服饰，玩具，电子元件，电器机械， 通讯设备，日用百货，工艺美术品，办公学历用品，农产品；货物进出口、技术进出口。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （2）股权结构 序号 股东 认缴出资额（万元） 认缴出资比例（%） 出资时间 1 好女人 500.00 100.00 已认缴，未实际出资 合计 500.00 100.00 星河电子商务成立后，截至本报告签署日，其股权结构未发生变化。 2、美国BelleMa （1）基本情况 美国 BelleMa 于 2014 年 9 月 8 日在美国加利福尼亚州成立。美国 BelleMa 的注册号为 C3702514， 注册资本为 200.00 万美元，住所为 1142 S DIAMOND BAR BLVD #393 ,DIAMOND BAR ,CA 91765；经营范 围为销售母婴用品。公司对于美国 BelleMa 的境外投资，已取得商务部颁发的“商境外投资证第 4400201601067 号《企业境外投资证书》。 （2）股权结构 序号 股东 认缴出资额（万美元） 认缴出资比例（%） 出资时间 1 好女人 200.00 100.00 2018 年 11 月缴足 合计 200.00 100.00 美国 BelleMa 成立后，截至本报告签署日，其股权结构未发生变化。 3、深圳贝尔玛 （1）基本情况 深圳贝尔玛，成立于 2017 年 11 月 21 日，《企业法人营业执照》统一社会信用代码： 91440300MA5EUMGT16，公司住所：深圳市南山区南山街道南新路向南海德大厦 A 座 10 楼 1001，法定代 表人：陈捷妮，注册资本：100 万元，营业期限：长期，经营范围：孕婴童用品研发及技术咨询。医疗 器械技术开发；一类医疗器械、二类医疗器械销售。销售及网上销售:家用美容、保健电器具,健身器材, 体育器材,塑料制品,孕婴童用品,吸奶器,冰盒,家用厨房电器具,服装,针织品,纺织品。销售及网上销 售:电子产品,电子元件,家用电器,通信设备,日用百货。货物进出口、技术进出口。(依法须经批的项目, 经相关部门批准后方可展开经营活动)。 （2）股权结构 序号 股东 认缴出资额（万元） 认缴出资比例（%） 出资时间 1 好女人 100.00 100.00 已认缴，未实际出资 合计 100.00 100.00 深圳贝尔玛成立后，截至本报告签署日，其股权结构未发生变化。 4、星河母婴 （1）基本情况 星河母婴，成立于 2019 年 12 月 25 日，《企业法人营业执照》统一社会信用代码：91440500MA00459， 公司住所：汕头市潮阳区棉北街道平南工业区 18 号汕头市星河电子商务产业园 1 号楼 501，法定代表人： 陈俊波，注册资本：8000 万元，营业期限：长期，经营范围：孕婴童用品研发及技术咨询。医疗器械技 术开发；一类医疗器械、二类医疗器械销售。销售及网上销售:家用美容、保健电器具,健身器材,体育 器材,塑料制品,孕婴童用品,吸奶器,冰盒,家用厨房电器具,服装,针织品,纺织品。销售及网上销售:电 子产品,电子元件,家用电器,通信设备,日用百货。货物进出口、技术进出口。(依法须经批的项目,经相 关部门批准后方可展开经营活动)。 公告编号：2020-017 19 星河母婴由公司与汕头市投融资集团公司共同出资设立，用于建设汕头市星河电子商务产业园技术 改造项目。 （2）股权结构 序号 股东 认缴出资额（万元） 认缴出资比例（%） 出资时间 1 好女人 5600.00 70.00 已认缴，未实际出资 2 投融资 2400.00 30.00 2020 年 1 月缴足 合计 8000.00 100.00 星河母婴成立后，截至本报告签署日，其股权结构未发生变化。 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 1. 研发模式 作为行业领先的高新技术企业，公司大力提倡自主创新，全面提升技术创新能力和产品开发能力。 为取得持续的技术领先地位，公司持续加大研发投入，围绕公司战略目标，支持前沿科技的探索，专注 于新技术及新产品的研究，通过引进和培养高级科研技术人才，致力于现有产品核心技术及未来新技术 方向的深入研究，并通过与一流科研机构及院校的合作，推进创新技术的产业化，形成良性可持续发展， 并取得了一定的研发成果。 2. 主要研发项目 研发支出前五名的研发项目： 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 吸乳器负压强度自适应性技术研究 1,374,027.32 1,374,027.32 2 大流量负压发生器低功率控制技术 研究 971,904.81 971,904.81 3 液体加热器关键技术研究 684,665.47 684,665.47 4 压力蒸汽灭菌技术及器械研发 564,821.52 564,821.52 5 产品电磁兼容性关键技术研究 318,521.24 318,521.24 6 国内外市场发展规划的地理信息大 数据应用研究 306,295.43 306,295.43 合计 4,220,235.79 4,220,235.79 3. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 4,220,235.79 4,095,871.80 研发支出占营业收入的比例 5.51% 6.04% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 4. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 公告编号：2020-017 20 本科以下 27 27 研发人员总计 28 28 研发人员占员工总量的比例 11.97% 12.39% 5. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 112 109 公司拥有的发明专利数量 9 9 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入的确认 1、事项描述 如财务报表附注三、 （二十）及附注五、 （二十五）所述，好女人公司 2019 年度营业收入 76,543,919.14 元人民币，主要为母婴用品的销售收入。 由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定经营目标而操纵收入确认的风 险，我们将好女人公司收入的确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）我们对好女人公司收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试，评 估好女人公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （2）我们对收入以及毛利情况执行分析程序，包括月度收入波动分析，主要产品本期收入、毛利 率与上期比较分析等分析程序； （3）我们针对客户的销售收入进行了抽样测试：检查销售订单、出库单、报关单、装箱单、提单、 客户签收单、销售发票等；此外，我们根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序以确认应收 账款余额和销售收入金额； （4）我们针对销售收入执行截止测试，选取资产负债表日前后若干天收入明细账，核对至销售订 单、出库单、报关单、装船单、提单、客户签收单；选取资产负债表日前后若干天的销售订单、出库单、 公告编号：2020-017 21 报关单、装船单、提单、客户签收单，与销售收入明细账进行核对，以核实是否存在销售收入异常或重 大跨期的情形。 （二）存货减值 1、事项描述 如财务报表附注三、（十一）及附注五、（五）所述，截止 2019 年 12 月 31 日，好女人公司存货 账面余额 28,035,733.26 元，已计提跌价准备 2,288,916.82 元，账面净值 25,746,816.44 元。公司期 末存货余额占资产总额比例较高，资产负债表日，好女人公司对存货进行减值测试，按照可变现净值低 于账面成本的差额，计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。由于减值测试过程较为复杂且需要好女人公司管理 层对存货的售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额作出判断和假设，我们将好 女人公司存货减值识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）评价好女人公司存货管理内部控制制度的设计和运行的有效性； （2）获取并评价管理层对于存货跌价准备的计提方法是否合理，复核管理 层对存货的售价，以及至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费的金额作 出的判断假设是否合理； （3）获取并检查期末仓库物料清单及好女人公司盘点过程资料，并按抽样的方法对存货进行了现 场监盘，观察是否存在滞销、变质、损毁等迹象的产品； （4）复核好女人公司对存货跌价准备的计提过程。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、准则变化涉及的会计政策变更 财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计 准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编 制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，修订 后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进 行追溯调整，对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，要求根据修订后的准则进 公告编号：2020-017 22 行调整。 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了修订后的《企业会计准则第 12 号——债务重组》，修订后的准 则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整，对 于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，要求根据修订后的准则进行调整。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，执行企 业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制 2019 年度合并财务报表及以后期间的财务 报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调 整。 （1）新金融工具准则 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量 特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供 出售金融资产三个分类类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已 发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（九）。 本公司根据新金融工具准则的规定，不需对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整。 （2）执行财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据 及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示 为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合 并及公司净利润和股东权益无影响。 2、企业经营管理涉及的会计政策变更 会计政策变更的内容 和原因 受影响的报表项目 原年初/上年列报金额 调整后年初/上年列报金额 资产负债表中“应收 票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和 “应收账款”列示； “应付票据及应付账 款” 拆分为“应付票 据”和“应付账款” 列示；比较数据相应调 整。 资产负债表项目 应收票据及应收账款 3,949,523.19 - 应收账款 - 3,949,523.19 应付票据及应付账款 18,969,135.95 - 应付账款 - 18,969,135.95 3、会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公司于 2019 年 12 月 25 日新设立控股子公司汕头市星河母婴科技有限公司，考虑到公司虽持有该 控股子公司 70%的股权但并未实际出资（认缴出资人民币 56,000,000.00 元），而该控股子公司成立时间 公告编号：2020-017 23 较短且报告期内尚未实际运营，因此未纳入本期合并报表范围。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、人员、财务、机构等完全独立，资产独立完整，保持良好的独立自主经营 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 良好，全年完成营业收入 76,543,919.14 元，2019 年进一步规范了公司治理，公司管理团队、骨干员工 稳定，人才储备充足。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 随着“第四次婴儿潮”的临近、“二胎政策”全面放开，人口红利进一步释放、居民可支配收入的 增加以及消费结构的变化，母婴行业规模进入持续增长阶段。根据数据显示，2018年，母婴用品整体交 易规模为2.4万亿元，线上交易规模为6,606亿元。2019年，整体交易规模预计可达2.8万亿元，母婴用 品线上交易规模为9,645亿元，线上交易增长率高达67.47%，至2020年市场规模有望突破4万亿元。伴随 国内电子商务市场的快速发展，年轻父母对于基于PC、手机等终端的新兴购物渠道的接触不断上升，这 使他们在互联网和移动购物的花费持续增长。 根据相关数据显示，2018 年中国母婴用品线上渠道交易规模为 6,606 亿元，预计到 2019 年，交易 规模可达 2.8 万亿元。此外，公司未来着重发展吸奶器及母婴电器品牌产品，随着二胎政策执行，未来 新生婴儿数量增长提速，促进吸奶器及母婴电器市场消费增长。2015 年 12 月，国家逐步放开单独二孩 政策，将使得我国再出现一波婴儿潮，且新一代父母多为 80、90 后，消费观念和消费习惯更现代化， 吸奶器及母婴电器消费将获得更大空间。 上述发展趋势将使母婴用品市场的规模进一步扩大，产品的品类以及消费者的数量亦将相应增长， 因此对公司未来经营业绩和盈利能力不会产生重大不利影响。同时，公司将增强产品研发的深度、加大 营销市场的推广力度，从而更好的适应行业发展所带来的机遇，提升经营业绩和持续盈利能力。 (二) 公司发展战略 公司将以过硬的产品质量和技术研发能力为依托，延伸产业链、提高企业核心竞争力，促进企业跨 越发展，争做全球最优秀的母婴用品厂商。公司将努力加大产品技术研发力度，进一步发挥公司在工艺 技术、销售、品牌等方面综合竞争优势，逐步扩大主要产品生产规模、销售规模和市场占有率。通过技 术改造和引进先进设备，公司将进一步提升生产自动化能力，从而提高产品在质量、成本和性能方面的 竞争力，维护与客户良好合作关系，提高合作层次，建立互信共赢、共同发展的战略协同机制，逐步完 善吸奶器及母婴电器细分产业链产品端的服务。 公告编号：2020-017 24 (三) 经营计划或目标 为了确保年度经营目标的实现，公司将抓好以下各方面的工作： 1、巩固既有客户，进一步开拓专业化市场，提高市场占有率； 2、注重科技研发，提高竞争优势。 3、以质量为中心，提高管理效益。 4、强化运营管理，降低生产成本。 5、强化财务管理，加强成本控制、建立预警机制，控制运营风险； 6、加大改进自动化生产流程，着重提升工艺技术水平。 为确保以上经营目标的实现，公司将拟通过银行贷款、股票定向发行等途径进一步加大资金投入， 同时控制生产过程中的原材料及人工成本。 公司郑重声明：上述公司经营计划和目标并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够 的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 市场竞争的日益加剧，倒逼企业不断自我创新，在母婴行业快速发展的氛围中，需要进一步强化和 推动产品升级来满足市场要求，切实提升企业自身的核心竞争力，保证公司继续维持或提升现有市场占 有份额，或者行业平均利润水平持续下降，公司的经营业绩可能会受到一定影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1 市场竞争加剧的风险 我国母婴用品行业的竞争主要体现在品牌影响力、营销渠道、产品研发设计等方面，其中品牌影响 力是业内每个企业综合实力的反映。公司的主打品牌“好女人”虽然在国内已成为具有较高影响力和知 名度的母婴品牌之一，但面临国内外知名品牌如美德乐、新安怡、小白熊等的激烈竞争，若无法持续推 出满足消费者需求的新产品，不断进行品牌自身的升级换代，将对公司的品牌提升和持续增长产生不利 影响。为此，公司将在产品品类、销售渠道、商业模式上进行拓展延伸，并加强创新项目的储备。 应对措施： 公司将在产品品类、销售渠道、商业模式上进行拓展延伸，并加强创新项目的储备。 2 存货余额较大的风险 2019 年末，公司存货余额为 25,746,816.44 元，公司存货余额总体较大，占 2019 年末总资产的比 重分别为 19.51%。公司的存货余额较大主要是为适应销售增长而形成的大量备货。由于公司存货总额较 大，占用公司较多的营运资金，若市场环境等外部因素发生重大变化导致存货积压或减值，将对公司财 务状况和经营业绩产生不利影响。存货余额较大也在一定程度上降低了公司运营效率。 应对措施： 公司存货属于公司正常经营所需，符合行业和企业特点，公司和主要客户及供应商均保持长期、稳 定的合作关系。目前公司订单充足，交货及时，不存在库存积压的情况，公司存货变现能力较强，库存 情况正常。公司已制定存货管理制度，加强生产计划管理和合理库存管理，及时消化存货，避免存货周 转率下降可能给公司生产经营带来负面影响。 3 贸易政策风险 2019 年度外销收入为 41,350,132.92 元，占营业收入比例为 54.02%，公司海外业务销售收入不断 上升，公司产品销往全球多个国家。各国为规范国际贸易，建设了复杂的法律体系，如公司未能及时准 公告编号：2020-017 25 确把握各国相关贸易法规，则存在违反相关法规而对公司出口业务造成影响的风险。同时，为保护本国 相关产业，各个国家均有可能调整贸易政策，通过绿色壁垒、技术壁垒、反倾销等方面政策的调整限制 境外企业在其国内市场的竞争，进而可能对公司的出口业务造成不利影响。 应对措施： 公司将及时准确把握各国相关贸易法规，同时，不断开发新产品，积极提升产品质量，以规避绿色 壁垒、技术性贸易壁垒等带来的政策风险。 4 出口退税政策及汇率波动的风险 我国对外贸出口商品实行国际通行的退税制度，将增值税的进项税额按产品的退税率退还企业。出 口退税率政策是促进行业结构调整的手段之一。出口退税率作为国家税收政策，其变动是公司无法控制 的，若未来政策对公司相关产品的出口退税率实行下调，将对公司经营业绩带来一定的压力。如果出口 退税率突然下调，对公司已签署订单的产品利润率会产生影响，但公司能迅速通过自身的定价、议价能 力在下批订单中及时进行价格调整，将出口退税下调的风险迅速予以转嫁。 我国 2005 年汇率制度改革以来，人民币对其他货币汇率出现了较大幅度波动。汇率大幅波动会对 公司的出口业务产生影响，如果汇兑损失持续大于汇兑收益，则会给公司经营业绩带来不利影响。 应对措施： 为减少出口退税政策变化和汇率波动对公司业绩的影响，公司主要采取以下措施：1、依靠技术创 新和新产品开发，不断增加产品的附加值，提高产品议价能力；2、加强内部管理，降低产品成本；3、 与重要客户建立长期稳定的合作关系，积极协商共同分担出口退税政策变化和汇率波动带来的经营风 险；4、积极学习和研究利用专业金融工具进行风险管理，适时采用外汇理财产品、远期结汇交易等锁 定外汇汇率波动风险；5、加强应收账款的催收，并在收到货款后尽快转换成人民币；6、考虑增加外币 负债抵消部分货款汇率风险，如增加贸易融资外汇贷款。 5 实际控制人不当控制风险 公司目前股权相对集中，陈俊波与黄国英为公司共同实际控制人，陈俊波、黄国英及黄国英控制的 汕头市雅聚德投资有限公司合计持有公司 99.83%的股份。公司已经初步建立了与股份公司相适应的法人 治理结构，并建立健全了各项规章制度，股票公开转让后会全面接受投资者和监管部门的监督和约束， 但实际控制人仍可凭借其控股地位，对公司的重大人事、发展战略、经营决策和管理、投资方针、关联 交易等重大事项决策予以控制或施加重大影响。 应对措施： 公司将通过加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规范意识， 规范“三会”运作等方式，增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关 法规规范经营公司，忠实履行职责。同时，公司在今后将会加强监事会对公司合规管理的监管力度，继 续完善相关约束机制和内部控制制度，保护股东利益不受损害。 6 公司治理风险 随着公司业务的快速发展，经营规模不断扩大，这对公司在未来战略规划、组织结构、内部控制、 财务管理、运营控制等方面提出更高的要求。股份公司成立后，公司制订了较为完备的《公司章程》、 《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》和《关联交易管理制度》等各项管理制度，但公司相关 治理机制有效运行的时间较短。随着公司股份进入全国中小企业股份报价转让系统后，市场对公司的治 理水平也提出了更高层次的要求。而公司管理层对于新制度的执行水平存在逐步提升的过程，所以公司 短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施： 公司将进一步建立健全法人治理结构，严格执行现有内控制度及其他管理控制制度，在日常经营中 若发现制度上的问题则及时更新修正。此外，公司管理层积极参与同行业上市公司交流，学习先进的管 理经验以应用于企业内部管理中。 公告编号：2020-017 26 7 政治经济政策变动风险 报告期内，公司产品主要出口到马来西亚等东南亚国家，其次为欧洲、美国等国家。近年来，马来 西亚等东南亚国家区域总体政治形势较为动荡。马来西亚政局的动荡和能源价格的下跌可能进一步削弱 其经济增长的动力，未来经济或大幅下滑。欧洲地区目前面临经济增长乏力以及欧债危机引发的货币大 幅贬值的局面，未来经济形势不容乐观。美国近年来政局相对稳定，美国经济目前已逐渐从金融危机的 阴影中恢复过来，正处于扩张状态，但全球经济不景气，美国未来可能也会陷入衰退。如上述国家未来 经济持续下滑，将对公司在该国的销售造成不利影响。 应对措施：公司一方面拟加强公司客户所在区域的政治、经济形势的研究，设置专人负责相关信息 的收集、分析与汇报，另一方面公司通过展会等形式积极开拓更多的销售区域，以逐步减少单个区域的 销售占比，降低对单个销售区域的依赖风险。 8 税收优惠政策变化引起的风险 公司已通过国家高新技术企业认定，根据《中华人民共和国所得税法》、《中华人民共和国企业所 得税法实施条例》等相关规定，公司自通过高新技术企业认定并向主管税务机关办理完减免手续后，三 年内可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即执行按 15%的税率缴纳企业所得税。如果未来国 家主管税务机关对上述优惠政策做出调整，将对公司的利润水平产生一定程度的影响。 应对措施： 公司自成立以来重视并一直坚持对产品研发的投入，重视研发成果的知识产权保护。公司将持续关 注对高新技术企业资格的认定条件，确保在未来能够顺利通过高新技术企业的资格复审。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2020-017 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 3,500,000.00 1,624,274.37 注:“其他”系指董事、监事、高级管理人员及其他核心人员薪酬，2019 年度预计发生额为 3,500,000.00 元，实际发生金额为 1,624,274.37 元。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 陈俊波、黄国英 申请银行授 信额度提供 担保 2,000,000.00 2,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 2 月 22 日 陈俊波 为公司提供 5,000,000.00 5,000,000.00 已事前及时履 2019 年 2 月 22 公告编号：2020-017 28 借款 行 日 陈俊波、黄国英、 陈剑彪 申请银行授 信额度提供 担保 10,000,000.00 8,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 29 日 陈俊波 为公司提供 借款 5,000,000.00 5,621,290.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 29 日 陈俊波、黄国英 申请银行授 信额度提供 担保 4,000,000.00 0.00 已事前及时履 行 2019 年 9 月 12 日 陈俊波、黄国英、 陈剑彪、陈雅静、 陈明城等 为公司非公 开发行优先 股提供担保 24,000,000.00 0.00 已事前及时履 行 2019 年 10 月 17 日 陈俊波、黄国英、 陈剑彪、陈雅静、 陈卫钊等 为公司对外 投资提供担 保 24,000,000.00 24,000,000.00 已事后补充履 行 2020 年 1 月 2 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易，关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司利益的情形。 上述关联交易为补充公司因快速发展导致的流动资金短缺，支持公司的快速发展，保证生产经营。 上述关联交易不会对公司的生产经营产生重大不利影响，不会对公司其他投资者的利益造成损害。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对外投 资 2019 年 12 月 25 日 2020 年 1 月 2 日 汕头市 投融资 集团公 司 汕头市星 河母婴科 技有限公 司 现金 人民币 80,000,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： （一）对外投资的基本情况 根据《广东省人民政府办公厅关于省财政经营性资金实施股权投资管理的意见(试行)》 (粤府办 〔2013〕16 号)、《省财政厅关于印发省财政经营性资金实施股权投资管理操作规程(试行)的通知》(粤 财工〔2013〕280 号)、《省财政厅关于进一步完善省财政经营性资金股权投资改革有关工作的意见》(粤 财工〔2014〕518 号) 以及汕头市经济和信息化局、汕头市财政局《关于下达广东好女人母婴用品股份 有限公司“汕头市星河电子商务产业园技术改造项目”股权投资项目计划的通知》（汕经信〔2018〕480 号）等文件精神, 汕头市投融资集团公司以该技术改造专项资金与公司共同出资设立汕头市星河母婴科 技有限公司，注册资本人民币 8,000.00 万元，其中公司出资人民币 5,600.00 万元,占注册资本的 70.00%， 汕头市投融资集团公司出资人民币 2,400.00 万元，占注册资本的 30.00%。 双方对汕头市星河母婴科技有限公司的出资款应全部用于汕头市星河电子商务产业园技术改造项 目。 公告编号：2020-017 29 在与各担保方（陈俊波、陈剑彪、黄国英、陈伟霓、陈伟霞、陈雅静、黄海鹰和陈卫钊）签订质押 担保合同、抵押担保合同和保证担保合同，并办妥质押登记和抵押登记等所有必要手续后，汕头市投融 资集团公司支付股权投资款人民币 2,400.00 万元。 汕头市投融资集团公司对汕头市星河母婴科技有限公司的投资期限为 3 年,投资期满时,汕头市投融 资集团公司的股权转让给公司,具体事宜以双方签订的《股权转让合同》为准。 （二）对外投资的目的、存在风险和对公司的影响 1、本次对外投资，主要是提高公司生产能力，优化公司战略布局，扩大公司业务渠道和范围，满 足业务发展需求，提升公司的综合实力和市场竞争力。 2、本次对外投资涉及股权回购。 汕头市投融资集团公司对汕头市星河母婴科技有限公司的投资期限为 3 年，投资期满时，汕头市投 融资集团公司的股权转让给公司。 （1）股权转让价款=汕头市投融资集团公司实际出资（简称“基础价款”）+股权溢价款=基础价款 +基础价款×投资年限×2.50%； （2）如汕头市星河母婴科技有限公司在汕头市投融资集团公司参股期间发生年度性亏损，年度审 计报表显示净资产减少至 70.00%时，公司将提前受让汕头市星河母婴科技有限公司的股权。 3、本次对外投资符合公司的发展需要，不存在损害公司利益的情况。本次对外投资客观上会存在 一定内控风险、经营风险和管理风险，公司将通过规范公司治理结构、健全内控制度，组建良好的内控 团队和经营管理团队等措施，不断适应业务要求和市场变化，以防范和应对可能存在的风险。 4、本次对外投资使用的是公司的自有资金，不会影响公司正常经营，也不会对公司未来的财务状 况和经营成果产生重大不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 26 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 10 月 26 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 26 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司控股股东、法人股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》。报告期 内，未出现违反上述承诺事项的情况。 《避免同业竞争承诺函》的内容如下：（1）承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在 商业上对公司构成竞争的业务及活动，或开发、生产任何与公司及分支机构生产的产品构成竞争或可能 构成竞争的产品，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形 式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。（2）承诺愿意承担因违反上述承诺，由本公司或本人直 接原因造成的，并经法律认定的公司的全部经济损失。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 公告编号：2020-017 30 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 资产 质押 100,000.00 0.10% 支付宝保证金 总计 - - 100,000.00 0.10% - 公告编号：2020-017 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,250,000 32.50% 0 16,250,000 32.50% 其中：控股股东、实际控制 人 14,375,000 28.75% 0 14,375,000 28.75% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 33,750,000 67.50% 0 33,750,000 67.50% 其中：控股股东、实际控制 人 30,000,000 60.00% 0 30,000,000 60.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 61 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈俊波 35,000,000 0 35,000,000 70.0000% 26,250,000 8,750,000 2 黄国英 9,375,000 0 9,375,000 18.7500% 3,750,000 5,625,000 3 雅聚德 5,538,750 0 5,538,750 11.0775% 3,750,000 1,788,750 4 陈伟霓 36,000 0 36,000 0.0720% 0 36,000 5 吴棉生 6,250 0 6,250 0.0125% 0 6,250 6 姚志伟 2,750 0 2,750 0.0055% 0 2,750 7 余良雄 2,500 0 2,500 0.0050% 0 2,500 8 周少鹏 2,500 0 2,500 0.0050% 0 2,500 9 林能涛 2,500 0 2,500 0.0050% 0 2,500 10 黄滋桂 1,250 0 1,250 0.0025% 0 1,250 合计 49,967,500 0 49,967,500 99.9350% 33,750,000 16,217,500 前十名股东间相互关系说明：陈俊波与黄国英为夫妻关系，黄国英持有雅聚德 60%股权，除此之外， 股东相互间没有关联关系。 公告编号：2020-017 32 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 陈俊波持有公司70%的股份，系公司控股股东，报告期内控股股东未发生变化。 陈俊波，男，1958 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1975 年 10 月至 1992 年 12 月，任汕头市电视机厂科长；1993 年 1 月至 1993 年 5 月，自由职业；1993 年 6 月至 1997 年 3 月，任潮阳市微星电子实业公司总经理；1997 年 4 月至 2016 年 5 月，任有限公司执行董事兼经 理；2016 年 5 月至今，任公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东没有发生变更。 (二) 实际控制人情况 陈俊波，男，1958年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1975年10月至1992年12 月，任汕头市电视机厂科长；1993年1月至1993年5月，自由职业；1993年6月至1997年3月，任潮阳市微 星电子实业公司总经理；1997年4月至2016年5月，任有限公司执行董事兼经理；2016年5月至今，任公 司董事长兼总经理。 黄国英，女，1960年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1983年7月至1997年3月， 自由职业；1997年4月至2016年5月，任有限公司监事；2016年5月至今，任雅聚德执行董事兼经理。 陈俊波作为公司董事长、总经理，能够直接对公司的经营管理和决策施予重大影响，影响公司的发 展方向。陈俊波与黄国英为夫妻关系，陈俊波、黄国英及黄国英控制的雅聚德合计持有公司99.83%的股 份，陈俊波和黄国英为公司的共同实际控制人。 报告期内，公司实际控制人没有发生变更。 公告编号：2020-017 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押借 款 中国银行股 份有限公司 汕头潮阳支 行 短期贷款 人民币 5,000,000.00 元 2019 年 7 月 5 日 2022 年 7 月 4 日 5.17% 2 保证借 款 中国工商银 行股份有限 公司汕头潮 阳支行 短期信用 贷款 人民币 2,000,000.00 元 2019 年 9 月 22 日 2020 年 9 月 21 日 4.35% 3 信用借 款 光大银行宁 波分行 长期贷款 人民币 230,000.00 元 2019 年 5 月 3 日 2021 年 5 月 2 日 6.65% 4 质押借 款 中国银行有 限公司汕头 潮阳支行 长期贷款 人民币 3,000,000.00 元 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 4 日 5.39% 5 政府专 项扶持 资金 汕头市潮阳 区棉北街道 平北经济联 合社等 精准扶持 资金借款 人民币 1,971,466.00 元 2018 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 30 日 8.00% 合计 - - - 人民币 - - - 公告编号：2020-017 34 12,201,466.00 元 注：政府专项扶贫资金系全资子公司星河电子商务取得。 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-017 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 薪 起始日期 终止日期 陈俊波 董事长、总 经理 男 1958 年 2 月 14 日 大专 2016 年 5 月 18 日 2019 年 5 月 17 日 是 邓君 董事、副总 经理 男 1973 年 2 月 13 日 本科 2016 年 5 月 18 日 2019 年 5 月 17 日 是 占慧平 董事 男 1983 年 10 月 8 日 本科 2016 年 5 月 18 日 2019 年 5 月 17 日 是 林伟全 董事、董事 会秘书 男 1983 年 12 月 17 日 本科 2016 年 5 月 18 日 2019 年 5 月 17 日 是 陈孝杰 董事 男 1986 年 5 月 16 日 本科 2017 年 9 月 27 日 2019 年 5 月 17 日 是 郑静燕 财务负责人 女 1983 年 7 月 15 日 大专 2017 年 12 月 19 日 2019 年 5 月 17 日 是 郑潮武 监事会主席 男 1965 年 10 月 12 日 大专 2016 年 5 月 18 日 2019 年 5 月 17 日 是 郑鸿升 职工代表监 事 男 1957 年 9 月 12 日 大专 2016 年 5 月 18 日 2019 年 5 月 17 日 是 陈广民 监事 男 1969 年 5 月 中专 2019 年 3 月 13 日 2019 年 5 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 注： 公司第一届董事会、监事会及高级管理人员任期已届满，公司正在积极筹备换届工作，鉴于公司新 任董事会董事候选人、监事会监事候选人以及高级管理人员的提名工作尚未完成，为确保公司相关工作 的准确性、连续性，董事会、监事会换届选举将延期进行，同时公司高级管理人员任期相应顺延。公司 将在有关事宜确定后，尽快推进公司董事会、监事会及高级管理人员的换届选举工作并及时履行相应的 信息披露义务。 在换届选举工作完成之前，公司第一届董事会、监事会全体成员及高级管理人员将依照相关法律、 行政法规和《公司章程》等相关规定继续履行董事、监事及高级管理人员的义务和职责。公司董事会、 监事会及高级管理人员的延期换届不会影响公司正常运营。 、 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长陈俊波为控股股东、实际控制人。 其他董事、监事、高级管理人员相互间没有关联关系。 其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人没有关联关系。 公告编号：2020-017 36 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈俊波 董事长、总经 理 35,000,000 0 35,000,000 70.00% 0 合计 - 35,000,000 0 35,000,000 70.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 姚欣平 监事会主席 离任 无 因病逝世 郑潮武 职工代表监事 新任 监事会主席 公司发展需要 陈广民 无 新任 监事 公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 郑潮武，男，1965 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1993 年 9 月至 2004 年 12 月，任汕头市潮阳区练江审计师事务所审计员；2005 年 1 月至 2010 年 12 月，任汕头市潮阳区棉北 玮泰电子厂财务经理；2011 年 1 月至 2016 年 5 月，任有限公司财务经理；2016 年 5 月至今，任公司监 事；2019 年 3 月 13 日任公司监事会主席。 陈广民，男，1969 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，中专学历。2012 年 1 月至 2013 年 12 月，任公司人事行政主管；2014 年 1 月至今，任公司监事、人事行政部经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 27 28 财务人员 11 10 公告编号：2020-017 37 销售人员 45 40 技术人员 28 28 生产人员 123 120 员工总计 234 226 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 23 22 专科 77 73 专科以下 133 130 员工总计 234 226 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司厂址位置交通便利，一线员工的招聘顺利，能够满足生产需要；研发技术人员的招聘，公司主 要通过行业内介绍、猎头招聘、内部培训培养等方式满足需要。员工培训内容方面，涉及安全生产、技 术、质量管理等各方面流程，培训力度不断加大，并穿插在每日每周的晨会。报告期内，公司组织内外 多次培训，配合辖区消防、人防等部门，组织员工完成消防安全培训、演练以及演习，包括：逃生演习、 消防设施演练，消防安全法规培训，急救知识培训等。 公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-017 38 第九节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 √计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □不适用 一、 行业概况 (一) 行业法规政策 目前在母婴用品产品的生产方面，我国主要通过《中华人民共和国食品安全法》、《中华人民共和国 标准化实施条例》进行专门的规定。同时在生产及流通等相关环节也通过相关的法律法规进行规范。目 前母婴用品企业在经营过程中涉及的主要法律法规包括《产品质量法》、《消费者权益保护法》等。 母婴用品行业是国家大力支持和鼓励发展的行业。2011 年 7 月 30 日，国务院发布《中国儿童发展 纲要（2011—2020 年）》，其中明确提出“促进 0-3 岁儿童早期综合发展”以及“保障儿童食品、用品安 全。完善婴幼儿食品、用品的国家标准、检测标准和质量认证体系，强化生产经营企业的质量意识”等。 其他与母婴用品行业相关的产业政策主要针对各子行业以及相关环节，包括纺织服装行业、流通服务、 食品安全监督等。 (二) 行业发展情况及趋势 1、行业基本情况 1990 年-2000 年是中国母婴行业发展的初期阶段，主要销售进口母婴产品，销售渠道较少，以大城 市高级商场为主。从 2000 年开始，国内母婴行业进入发展的快车道。在渠道方面，母婴专卖店、大卖 场、超市百货和网络直销等多种营运模式同时出现，竞争也日渐激烈；在产品方面，国外品牌由于进入 时间早，在品牌知名度和市场占有率上具备优势，国内母婴产品主要是在细分领域上通过成本优势及区 域消费优势进行竞争。 2、行业规模：多元红利驱动，行业高增长 根据艾瑞咨询《2015 年线上母婴市场发展白皮书》，从 2012 年开始，中国 0-11 岁的人口增长率已 经触底。二胎政策放开，人口结构的变化，加上母婴群体消费需求的升级，母婴用品行业进入高增长态 势。 从人口因素方面分析，我国第四波的婴儿出生潮给母婴用品行业带来巨大人口红利。建国以来，我 国已经出现了三次婴儿出生大潮，分别是 1949-1955 年、1962-1970 年以及 1985-1997 年。据国家统计 局数据显示，在第三次婴儿出生大潮（1985-1997 年）期间，每年新出生婴儿的数量超过 2000 万人。当 时的新生儿，现在正已经或进入到 20-30 岁的生育旺盛期。庞大的育龄人群基数，加上单独二胎生育政 策的放开，预计在未来 5-10 年，中国每年的新生儿出生数量会保持在一个较高的水平。消费基数的持 续扩大为母婴行业持续增长提供了充足的内生动力。 3、行业发展的有利因素 在消费结构升级、二孩政策全面放开等因素推动下，我国母婴行业将持续增长，有利因素包括： （1）政策红利 2015 年 12 月 31 日，中共中央、国务院发布《中共中央国务院关于实施全面两孩政策改革完善计 划生育服务管理的决定》（中发〔2015〕40 号），全面实施一对夫妇可生育两个孩子政策。根据中信证券 《孩童产业专题报告之母婴篇》（2016 年 3 月 29 日），预计新政带来的新增出生人口约为“单独二孩” 的 5-6 倍，即每年新增出生人口预计峰值达到 500-700 万左右。新增人口将逐步释放，婴幼儿人口占总 公告编号：2020-017 39 人口的比重将会不断上升；未来数年内新增的消费群体将进一步扩大国内母婴用品的市场空间。 （2）消费红利 消费结构升级成为推动产业持续发展的源动力。据国家统计局数据 2010-2015 年中国居民家庭人均 可支配收入以每年 10.3%的速度增长，财富积累效应推动居民消费结构升级，生活水平进一步改善。由 此，父母为母婴用品消费的意愿更加强烈、消费能力也有所提升。此外，伴随婴幼儿成长的过程中，产 品更新换代快于成人消费产品，母婴用品消费的空间和增长速度远超成人消费。 从消费习惯及心理层面分析，我国大多数家庭都将子女看作家庭的中心，同时受到优生优育思想的 影响，父母愿意购买那些能提高婴幼儿生活质量、满足婴幼儿各种生活需求的母婴用品。尤其是 80 后、 90 后的年轻父母普遍具备良好的教育背景和先进的消费理念，对母婴产品的价格敏感度相对较低，有利 于提升本行业的终端销售，提升产业规模，从而能够促使母婴用品企业生产更多的优质产品，有利于产 业良性发展。 （3）母乳喂养文化普及 “母乳喂养”文化得到广泛的提倡和普及。由于母乳含有能协助预防许多儿童常见病的抗体，母乳 喂养的孩子在智力测验中表现较好，超重或肥胖几率较小，今后罹患糖尿病的几率较低，且哺乳妇女患 乳腺癌和卵巢癌的风险较低。1981 年世界卫生大会通过了《国际母乳代用品销售守则》。该守则呼吁各 国制止母乳代用品（包括婴幼儿配方奶粉）、奶瓶和奶嘴的不当销售以保护母乳喂养，并禁止包括广告 促销、向卫生工作者送礼和分发免费样品等一切形式推广母乳代用品的行为。我国亦于 1995 年发布了 《母乳代用品销售管理办法》。目前，世卫组织的会员国均已承诺：到 2025 年将六个月纯母乳喂养率提 升至 50%以上。现在，越来越多的母亲意识到了母乳喂养的重要性，尤其是问题奶粉事件的曝光，使越 来越多的家庭重视并践行母乳科学喂养，行业相关产品的潜在需求增加。 4、行业的竞争状况 国内母婴用品行业的巨大发展潜力，吸引着大批国外母婴用品品牌进入中国。中国孕产妇、0-3 岁 婴幼儿的母婴用品市场领先品牌中，国外品牌具有较大优势。与此同时，随着规模发展和资金实力的增 强，国内自有母婴用品品牌也正在崛起。 在竞争格局方面，母婴用品市场较为分散，包括二三线城市在内的很多地区孕产妇护理理念相对落 后，国家尚未制定相关的行业标准，专业性难以在短期内得到普及，整个市场仍处于半空白状态。目前 行业的竞争主要体现在品类的竞争上，而非品牌之间的竞争。 发达国家的母婴用品品牌发展时间较久，其对母婴用品的消费需求理解更深刻，对产品的开发更超前。 目前在国内市场上，国际知名品牌强生、美德乐、新安怡、贝亲等具备领先的研发优势，产品质量经历 了长期的市场检验，产品知名度高且进入国内市场时间较早，拥有广泛的客户基础，占据着国内母婴用 品中高端市场的主要份额。另一方面，国产母婴用品尚缺乏大的知名品牌，仅仅是在某一个细分领域进 行拓展，通过在某一产品上提升知名度，以此带动整个产品线的销售，例如金发拉比的母婴服装、好孩 子的婴幼儿推车、爱得利的奶瓶等。 5、母婴行业发展趋势 随着“第四次婴儿潮”的临近、“二胎政策”全面放开，人口红利进一步释放、居民可支配收入的 增加以及消费结构的变化，母婴行业规模进入持续增长阶段。根据数据显示，2018年，母婴用品整体交 易规模为2.4万亿元，线上交易规模为6,606亿元。2019年，整体交易规模预计可达2.8万亿元，母婴用 品线上交易规模为9,645亿元，线上交易增长率高达67.47%，至2020年市场规模有望突破4万亿元。伴随 国内电子商务市场的快速发展，年轻父母对于基于PC、手机等终端的新兴购物渠道的接触不断上升，这 使他们在互联网和移动购物的花费持续增长。 公司未来着重发展吸奶器及母婴电器品牌产品，随着二胎政策执行，未来新生婴儿数量增长提速， 促进吸奶器及母婴电器市场消费增长。国家逐步放开二孩政策，将使得我国再出现一波婴儿潮，且新一 代父母多为 80、90 后，消费观念和消费习惯更现代化，吸奶器及母婴电器消费将获得更大空间。 公告编号：2020-017 40 二、 产品竞争力和迭代 产品 所属细分 行业 核心竞争力 是否发生产 品迭代 产品迭代情况 迭代对公司当期经营 的影响 吸奶器 母婴用品 详见下文 否 不适用 不适用 核心竞争力分析： （1）品牌优势 公司自成立以来，一直立足于母婴用品行业，致力为哺乳期妈妈提供安全、便利、时尚的母乳喂养 解决方案，同时，经过多年的生产经营逐步树立自己的品牌“好女人”。公司以打造优良品质母婴产品 为使命，专注于吸奶器细分领域并以孕产护理、婴童用品产品作为补充，一步一个脚印，在行业内和广 大消费者群体中赢得了良好口碑。 报告期内，公司得以借助逐步建立的品牌优势，在国内和国际母婴用品市场积极开拓优质客户，更 好更快的实现产品的全球覆盖。 （2）渠道优势 公司销售方面以直销经销并重、线上线下相结合的模式拓展渠道。在线上直销方面，已经和天猫、 京东等主流电商平台建立了良好的合作关系。在线下经销商方面，国内已经进入乐友、好孩子等广泛的 销售网点，同时充分利用展会机会与海外经销商拓展了东南亚等海外市场。 优秀的渠道资源有助于公司从合作方获取有价值的行业前沿信息，为公司自身产品开发、技术工艺 设计与优化、管理水平起到提升作用；同时，为知名客户提供多样化产品和服务的经验积累，有助于公 司提升形象和整体服务质量，吸引更多的客户与公司合作，实现公司产品全球化的战略。 （3）质量管理优势 对于母婴用品企业而言，产品安全控制及质量管理始终是可持续发展的基础和核心。公司高度重视 产品的安全控制和质量管理，建立了严格的质量控制体系，配备各种检测仪器的实验室，对原材料采购、 原料验收和存储、生产过程控制、成品检验等环节进行全过程管理。 公司具备完善配套的质量体系支持，行业内率先通过ISO9001:2008、ISO14001:2004 体系认证，电 动吸奶器产品获得欧盟市场3C安全认证，多功能恒温水壶、暖奶器、调奶器等产品获得国家强制性产品 认证。2013年12月，工业和信息化部发布2013年第四批行业标准制修订计划的通知，公司是家用电器“自 动吸奶器”行业标准（计划号2013-1966T-QB）的主要起草单位,与中国家用电器研究院共同承担行业标 准的起草、制订工作。 2017年，“自动吸奶器”行业标准正式颁布实施，更加凸显了公司在吸奶器产品标准制定以及质量 控制管理方面的作用，更有利于产品获得业界的认可，从而更好的得到推广。 （4）定价权优势 公司通过参加大型母婴用品展会以及加大在天猫、京东及唯品会等电商平台的宣传力度等方式进行 品牌宣传，品牌影响力进一步提升，市场拓展初见成效，海内外客户订单量大幅增加。由于公司品牌影 响力的提升，公司产品的自主定价权更高。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司核心竞争力（包括核心管理团队、关键技术人员、关键资 源、专有设备、专利、非专利技术、特许经营权等）未发生重大变化。 三、 产品生产和销售 (一) 主要产品当前产能 √适用 □不适用 产品 产量 产能利用率 若产能利用率较低，说明未充分利 用产能的原因 吸奶器 411,550 台 82.31% 不适用 公告编号：2020-017 41 注：产品产能为 500,000 台/年，报告期内实际产量为 411,550 台。 (二) 主要产品在建产能 □适用 √不适用 (三) 主要产品委托生产 □适用 √不适用 (四) 招投标产品销售 □适用√不适用 四、 专利变动 (一) 重大专利变动 □适用 √不适用 (二) 专利或非专利技术保护措施的变化情况 □适用 √不适用 (三) 专利或非专利技术纠纷 □适用 √不适用 五、 通用计算机制造类业务分析 □适用 √不适用 六、 专用计算机制造类业务分析 □适用 √不适用 七、 通信系统设备制造类业务分析 □适用 √不适用 (一) 传输材料、设备或相关零部件 □适用 √不适用 (二) 交换设备或其零部件 □适用 √不适用 (三) 接入设备或其零部件 □适用 √不适用 八、 通信终端设备制造类业务分析 □适用 √不适用 九、 电子器件制造类业务分析 □适用 √不适用 公告编号：2020-017 42 十、 集成电路制造与封装类业务分析 □适用 √不适用 十一、 电子元件及其他电子设备制造类业务分析 √适用 □不适用 一、经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 76,543,919.14 元，同比增长 12.81%；净利润为 448,715.50 元，同 比下降 89.50%。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 131,977,000.30 元，净资产达到 67,231,281.23 元。分别 较年初增长 29.25%和 0.74%，主要系公司固定资产以及经营积累增加而形成。 二、经营计划的执行情况 报告期内，公司实现了业务全面发展，在市场开拓方面，公司通过中国孕婴童展（CBME）、德国科 隆国际少儿用品展览会(Kind+Jugend)等专业展会平台，新增了来自东南亚、中东、东欧等地区的产品 订单，同时，公司与天猫、京东等主流电商平台以及乐友、好孩子等知名母婴连锁商超均继续进行广泛 而深入的合作；在产品质量上，公司将产品在医务渠道进行实际应用推广，不断优化产品方案，满足客 户的个性化需求；内部控制方面，规范公司的各种经营行为，加强内部控制的制度建设、管理和完善， 研发团队、销售队伍人员维持稳定，经营管理效率和效果得到提高，公司实现稳定发展。 展望未来，国家发布“全面实施一对夫妇可生育两个孩子”的政策，新增人口将逐步释放，婴幼儿 人口占总人口的比重也将不断上升，未来新增的消费群体将进一步扩大国内母婴用品行业的市场空间。 公司必将提升产品的核心竞争力，不断扩大市场范围，提高产品的应用推广，同时保持产品销售的 连续性和稳定性，充分发挥公司在品牌、渠道以及研发（知识产权）方面的优势，借助“二胎”政策实 施的“春风”努力提高市场占有率和竞争力，提高在母婴用品吸奶器细分行业的领先优势。 报告期内，公司主营产品为吸奶器、母婴电器及其他配套母婴用品，致力为哺乳期妇女提供安全、 便利、时尚的母乳喂养解决方案。主营业务未有重大变化。 报告期内，公司主要客户情况如下： 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 1 BAMED AG 8,711,420.37 11.38% 2 Malish Baby Sdn Bhd 4,213,374.54 5.50% 3 杭州贝咖实业有限公司 3,935,140.00 5.14% 4 Drive Medical Design & Mfg. 3,371,412.84 4.40% 5 Medicofi SAS 2,444,374.11 3.19% 合计 22,675,721.86 29.61% 公司董事、监事、高级管理人员、主要关联方或持有公司 5%以上股份股东在上述客户中均未占有权 益。 以上客户主要来自东南亚、中东及欧洲地区，主要是来自前述地区的母婴用品品牌商及经销商。公 司主要通过展会以及阿里巴巴平台获取客户，从而进入客户的供应商目录，以经销的模式进行合作，根 据产品成本和销售数量市场化定价进行产品订单销售。报告期内，前五大客户占比均不超过 50%，因此 对主要客户不构成依赖。报告期内，公司加强研发，进一步丰富产品线，同时通过电商平台及展会等多 种形式积极拓宽市场渠道，扩大市场占有率。 报告期内，公司主要供应商情况如下： 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 公告编号：2020-017 43 1 深圳市吉美智科技有限公司 5,300,272.91 10.64% 2 深圳市吉奥科技有限公司 5,211,616.45 10.46% 3 深圳市森姆泵业科技有限公司 5,124,682.44 10.29% 4 深圳市海伦海电子有限公司 4,032,181.19 8.09% 5 汕头市万豪印务有限公司 2,470,237.46 4.96% 合计 22,138,990.45 44.44% 公司董事、监事、高级管理人员、主要关联方或持有公司 5%以上股份股东在上述供应商中均未占有 权益。 公司采购的原材料以电源适配器、聚酯切片、吸乳罩等为主，供应商数量较多，市场竞争充分，且 公司向单个供应商的采购比例未超过 50%，不存在对单一或者少数供应商形成重大依赖的情形。 公告编号：2020-017 44 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司建立健全了组织机构，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股 东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构。2016年5月18日，公司全体发起人依法 召开公司创立大会暨第一次股东大会，审议通过了股份公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、 《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》等公司内部管理制度。股份公司创立大会暨第一次股东大会 选举产生了董事会。同日，股份公司第一届董事会第一次会议选举产生了董事长，聘任了总经理、副总 经理、财务负责人、董事会秘书；股份公司召开第一届监事会第一次会议，选举产生了公司监事会主席。 至此，公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了公司的股东大会、董事会、监 事会制度，并制定了相应的议事规则和工作细则。 公司整体变更设立后，公司能够按照《公司法》、《公司章程》及相关治理制度规范运行，符合《公 司法》、《公司章程》及“三会”议事规则的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及“三会” 议事规则等规定，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益，会议程序规范、会议记录完整。公司“三 会”的相关人员均符合《公司法》的任职要求，能按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责 及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常经营。 公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法合 规。 由于公司“三会”的规范运作及相关人员的规范意识和执行能力仍待进一步提高。公司将在未来的 公司治理实践中，严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度；继续强化董事、监事及高 级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使公司规范治理更加完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司全体董事对公司治理机制进行讨论评估，全体董事认为，公司依照《公司法》和《公司章程》 的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了三会议 事规则、总经理工作细则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡 机制。股东大会对董事会在公司投资、融资、资产的收购处置、担保等方面有明确的授权，董事会对董 事长及总经理在日常经营业务中也有明确的授权。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制程 序，在经营管理中起到重要作用。公司关联交易管理制度的建立保证公司与关联方之间的关联交易符合 公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益。 （一）股东权利保障 公告编号：2020-017 45 在股东权利保障方面，公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股 东保障机制，保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。 1、知情权 股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会 会议决议及财务会计报告； 股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及 持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。 2、参与权 股东通过股东大会行使重大决策参与权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大 会每年召开一次，应于上一会计年度结束后的 6 个月内举行；临时股东大会不定期召开。 3、质询权 《公司章程》明确规定，股东有权对公司的经营进行监督，提出建议或质询。 4、表决权 股东通过股东大会行使表决权，普通决议是指对于股东大会的一般表决事项，仅需出席会议的股东 所持表决权的半数即可通过的决议。特别决议是指对于股东大会的特殊表决事项，如修改公司章程、增 加或者减少注册资本的决议，公司合并、分立、解散或者变更公司形式，公司在一年内购买、出售重大 资产、对外投资金额超过公司最近一期经审计总资产 30%的，股权激励计划等，必须经出席会议的股东 所持表决权的三分之二以上才可以通过。 （二）投资者关系管理机制建设情况 公司重视投资者关系管理工作，制订并通过了《投资者关系管理制度》。其中《投资者关系管理制 度》第十条规定：公司与投资者沟通的内容主要包括：1、外部经营环境及政策的变化对行业及公司影 响的讨论；2、公司的发展战略，包括公司的发展方向，发展规划，竞争战略和经营方针等；3、法定信 息披露及其说明，包括定期报告，临时报告和年度报告说明会等；4、公司依法可以披露的经营管理信 息，包括生产经营状况、财务状况、新产品或新技术的研究开发、经营业绩、股利分配等；5、公司依 法可以披露的重大事项，包括公司的重大投资及其变化、资产重组、收购兼并、对外合作、对外担保、 重大合同、关联交易、重大诉讼或仲裁、管理层变动以及大股东变化等信息；6、企业文化建设；7、公 司的其他相关信息。 《投资者关系管理制度》第十四条规定：公司董事会秘书或信息披露负责人为公司投资者关系管理 负责人，公司董事会办公室为公司的投资者关系管理职能部门，具体负责公司投资者关系管理事务。公 司董事会秘书或信息披露负责人全面负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、 经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。 （三）纠纷解决机制建设情况 《公司章程》第十条规定：本公司章程自生效之日起，即成为规范公司的组织与行为、公司与股东、 股东与股东之间权利义务关系的具有法律约束力的文件，对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具 有法律约束力。依据本章程，股东可以起诉股东，股东可以起诉公司董事、监事、总经理和其他高级管 理人员，股东可以起诉公司，公司可以起诉股东、董事、监事、总经理和其他高级管理人员。 （四）关联股东和董事回避制度建设情况 《公司章程》第八十二条规定：股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决， 其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数。股东大会决议应当充分披露非关联股东的表决情 况。 《公司章程》第八十三条规定：股东大会审议关联交易事项时，关联股东回避表决的程序为：1、 与股东大会审议的事项有关联关系的股东，应当在股东大会召开日前向公司董事会披露其关联关系并主 动申请回避；2、股东大会在审议有关关联交易事项时，大会主持人宣布有关联关系的股东，并对关联 股东与关联交易事项的关联关系进行解释和说明；3、大会主持人宣布关联股东回避，由非关联股东对 公告编号：2020-017 46 关联交易事项进行审议、表决；4、股东大会对有关关联交易事项进行表决时，在扣除关联股东所代表 的有表决权的股份数后，由出席股东大会的非关联股东按本章程第七十九条的规定表决。 关联股东未主动申请回避的，其他参加股东大会的股东或股东代表有权要求关联股东回避；如其他 股东或股东代表提出回避请求时，被请求回避的股东认为自己不属于应回避范围的，应由股东大会会议 主持人根据情况与现场董事、监事及相关股东等商讨并作出是否回避的决定。 应予回避的关联股东可以参与审议与其有关联关系的关联交易，并可就该关联交易是否公平、合法 及产生的原因等向股东大会作出解释和说明，但该股东无权就该事项参与表决。 公司另行制定关联交易决策制度，由股东大会审议通过后实施。 《公司章程》第一百二十二条规定：董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得 对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出 席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足 3 人的，应将该事项提交股东大会审议。 （五）财务管理及风险控制机制建设情况 《公司章程》第一百七十八条规定：公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的 财务会计制度。 《公司章程》第一百七十九条规定：公司在每一会计年度结束之日起 4 个月内编制完毕年度财务会 计报告并依法经会计师事务所审计，在每一会计年度前 6 个月结束之日起 2 个月内编制完毕半年度财务 会计报告，在每一会计年度前 3 个月和前 9 个月结束之日起的 1 个月内编制完毕季度财务会计报告。 上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。 《公司章程》第一百八十条规定：公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不 以任何个人名义开立账户存储。 《信息披露事务管理制度》第八条规定：公司披露的定期报告：年度报告、半年度报告。定期报告 的格式应按照证券监管部门的相关要求编制。 《信息披露事务管理制度》第九条规定：公司应于每个会计年度结束之日起 4 个月内编制并披露年 度报告。年度报告中的财务报告必须经具有证券从业资格的会计师事务所审计。年度报告至少应包括以 下内容：1、公司基本情况；2、最近 2 年主要财务数据和指标；3、最近 1 年的股本变动情况及报告期 末已解除限售登记股份数量；4、股东人数，前 10 名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、报告 期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系；5、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其 持股情况；6、董事会关于经营情况、财务状况和现金流量的分析，以及利润分配预案和重大事项介绍； 7、审计意见和经审计的资产负债表、利润表、现金流量表以及主要项目的附注。 公司在所有重大方面内部控制制度的设计和建立较为健全，并已得到有效执行，能够合理的保证内部控 制目标的实现。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行。公司在进行重 要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定的《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等 规则的要求，履行相关的审批决策程序。 公司于 2019 年 12 月 25 日新设立控股子公司汕头市星河母婴科技有限公司，此次对外出资公司事 前没有正式履行决策程序。此次新设立控股子公司的目的主要是获取财政专项资金以发展公司的汕头市 星河电子商务产业园技术改造项目，为争取时间进度而出现未审议先投资的情形。事后公司已召开董事 会股东大会对前述事项进行补充审议并及时在全国股转公司指定信息披露平台披露相关公告，同时，公 司内部也将加强对实际控制人及相关高级管理人员的培训，敦促其加深对业务规则的理解，避免相同情 况的再次发生。 公告编号：2020-017 47 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程修改情况如下： 1、原规定 第五条 公司住所：汕头市潮阳区平北工业区一路 8 号，邮政编码：515100。 第十三条 公司经营范围：孕婴童用品研究开发及技术咨询业务。医疗器械研究开发，医疗器械生 产，医疗器械经营。制造、加工、销售：家用美容、保健电器具，健身器材，体育器材，塑料制品，孕 婴童用品，吸奶器，冰盒，冰袋，家用厨房电器具，服装，针织品，纺织品。批发、零售：电子产品， 电子元件，家用电器，通信设备，日用百货。货物进出口、技术进出口；电子商务。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、修订后 第五条 公司住所：汕头市潮阳区棉北街道平南工业区 18 号，邮政编码：515100。 第十三条 公司经营范围：孕婴童用品研究开发及技术咨询业务。医疗器械研究开发，医疗器械生 产，医疗器械经营。制造、加工、销售：家用美容、保健电器具，健身器材，体育器材，塑料制品，孕 婴童用品，吸奶器，冰盒，冰袋，家用厨房电器具，服装，针织品，纺织品。批发、零售：电子产品， 电子元件，家用电器，通信设备，日用百货。货物进出口、技术进出口；电子商务。房产租赁；会议服 务；展览展示；摄影摄像；文化创意策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） 除上述修订外，原《公司章程》其他条款内容保持不变，前述内容已提交公司第一届董事会第二十 七、三十二次会议审议通过，并提交公司 2019 年第一次、第三次临时股东大会审议通过，具体以工商 行政管理部门登记为准。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第一届董事会第二十七次会议审议：《关于 广东好女人母婴用品股份有限公司拟变更注册 地址并相应修改公司章程的议案》；《关于申请 银行授信暨关联交易的议案》；《关于控股股东 陈俊波向公司提供借款暨关联交易的议案》； 2、第一届董事会第二十八次会议审议：《2018 年度董事会工作报告的议案》；《2018 年度总经 理工作报告的议案》；《2018 年年度报告及摘要 的议案》；《2018 年度财务决算报告的议案》； 《2018 年度利润分配的议案》；《关于追加确认 关联交易的议案》；《2019 年度财务预算的议 案》； 《关于 2019 年度预计日常性关联交易的议 案》； 《关于 2019 年度聘用北京中证天通会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构的议 案》； 3、第一届董事会第二十九次会议审议：《广东 好女人母婴用品股份有限公司非公开发行优先 股预案（修订稿）》； 公告编号：2020-017 48 4、第一届董事会第三十次会议审议：《关于申 请银行授信暨关联交易的议案》；《关于控股股 东陈俊波向公司提供借款暨关联交易的议案》； 《关于公司 2019 年第一季度报告的议案》； 5、第一届董事会第三十一次会议审议：《关于 公司 2019 年半年度报告的议案》； 6、第一届董事会第三十二次会议审议：《关于 广东好女人母婴用品股份有限公司拟变更经营 范围并相应修改公司章程的议案》；《关于申请 银行授信暨关联交易的议案》； 7、第一届董事会第三十三次会议审议：《广东 好女人母婴用品股份有限公司非公开发行优先 股预案（修订稿）》；《关联方陈俊波、黄国英等 同意为本次非公开发行优先股提供担保的议 案》； 8、第一届董事会第三十四次会议审议：《关于 公司 2019 年第三季度报告的议案》； 9、第一届董事会第三十五次会议审议：《关于 补充审议公司对外投资的议案》；《关于补充审 议公司签署<股权转让合同>的议案》；《关于补 充审议公司关联交易的议案》；《关于公司终止 非公开发行优先股的议案》。 监事会 5 1、第一届监事会第十一次会议审议：《关于选 举郑潮武先生为公司监事会主席的议案》； 2、第一届董事会第十二次会议审议：《2018 年 度监事会工作报告的议案》；《2018 年年度报告 及摘要的议案》；《2018 年度财务决算报告的议 案》；《2018 年度利润分配的议案》；《关于追加 确认关联交易的议案》；《2019 年度财务预算的 议案》； 《关于 2019 年度预计日常性关联交易的 议案》； 《关于 2019 年度聘用北京中证天通会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构的 议案》； 3、第一届监事会第十三次会议审议：《关于公 司 2019 年第一季度报告的议案》； 4、第一届监事会第十四次会议审议：《关于公 司 2019 年半年度报告的议案》； 5、第一届监事会第十五次会议审议：《关于公 司 2019 年第三季度报告的议案》。 股东大会 5 1、2019 年第一次临时股东大会审议：《关于广 东好女人母婴用品股份有限公司拟变更注册地 址并相应修改公司章程的议案》；《关于申请银 行授信暨关联交易的议案》；《关于控股股东陈 俊波向公司提供借款暨关联交易的议案》；《关 公告编号：2020-017 49 于股东陈俊波提名陈广民为公司新任监事候选 人的议案》； 2、2018 年年度股东大会审议：《2018 年度董事 会工作报告的议案》；《2018 年度监事会工作报 告的议案》；《2018 年年度报告及摘要的议案》； 《2018 年度财务决算报告的议案》； 《2018 年度 利润分配的议案》；《关于追加确认关联交易的 议案》；《2019 年度财务预算的议案》；《关于 2019 年度预计日常性关联交易的议案》；《关于 2019 年度聘用北京中证天通会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司审计机构的议案》； 《广东好 女人母婴用品股份有限公司非公开发行优先股 预案（修订稿）》； 3、2019 年第二次临时股东大会审议：《关于申 请银行授信暨关联交易的议案》；《关于控股股 东陈俊波向公司提供借款暨关联交易的议案》； 4、2019 年第三次临时股东大会审议：《关于广 东好女人母婴用品股份有限公司拟变更经营范 围并相应修改公司章程的议案》；《关于申请银 行授信暨关联交易的议案》； 5、2019 年第四次临时股东大会审议：《广东好 女人母婴用品股份有限公司非公开发行优先股 预案（修订稿）》；《关联方陈俊波、黄国英等同 意为本次非公开发行优先股提供担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 依据《公司章程》及三会治理相关规定，公司内部决策由股东大会、董事会、监事会和经营管理层 组成，并行使相应的管理决策控制、内部监督以及决策执行等各项职责。报告期内，公司各组织机构和 相应的规章制度运行良好，三会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则 的规定，没有发生重大违法违规现象。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况 全面推行制度化规范化管理。股东大会、董事会和监事会正常有序地召开，各负其责。公司内部管理制 度健全，管控有效。并在实际工作中，不断完善和改进，有效保证了公司正常的生产经营和规范运作。 (四) 投资者关系管理情况 公司自觉履行信息披露义务，作好投资者关系管理工作，促进企业规范运作。公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》以及相关议事规则的规定，公司通过 电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通。 公告编号：2020-017 50 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整及自主经 营能力，并承担相应的责任与风险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运 行，本年度会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系等重大内部组织结构均能规范运作。 公司制定内部管理制度的目的是保证公司经营管理合法合规，资产财务情况真实，信息披露等内容 完整有效，并提高经营效率、效果。（1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国际法律法规关于 会计核算的规定，有完善的会计核算制度，实行独立核算，会计核算工作保持正常开展。（2）关于财务 管理体系报告期内，在国家政策及制度的指引下，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在授权、 审批、监督等环节不断加强财务管理水平。（3）关于风险控制体系报告期内，公司坚持定期对市场风险、 政策风险、经营风险、法律风险等进行分析，采取事前防范、事中控制等措施，不断完善风险控制体系。 报告期内，公司内控制度有效执行，未发现管理制度重大缺陷。公司将继续提高内控水平，未来如有需 要，公司会及时修改相关制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法 规及其他规范性文件，进一步完善执行《信息披露管理制度》、《年报重大差错责任追究制度》等内控制 度，不仅为公司信息披露及年度报告的编制提供指导依据，也为规范化编制奠定了良好制度基础。 公司自 2017 年 4 月建立《年报重大差错责任追究制度》（公告编号：2017-033）,经公司第一届董 事会第八次会议（公告编号 2017-030）、公司 2016 年年度股东大会（公告编号 2017-041）审议通过， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上 述制度，执行情况良好。 公告编号：2020-017 51 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中证天通（2020）审字第 1000008 号 审计机构名称 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 2405 室 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 刘雪明、刘润斌 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 人民币 18 万元 审计报告正文： 审计报告 中证天通（2020）审字第 1000008 号 广东好女人母婴用品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东好女人母婴用品股份有限公司（以下简称“好女人公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了好女人公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于好女人公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入的确认 1、事项描述 公告编号：2020-017 52 如财务报表附注三、 （二十）及附注五、 （二十五）所述，好女人公司 2019 年度营业收入 76,543,919.14 元人民币，主要为母婴用品的销售收入。 由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定经营目标而操纵收入确认的风 险，我们将好女人公司收入的确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）我们对好女人公司收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试，评 估好女人公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （2）我们对收入以及毛利情况执行分析程序，包括月度收入波动分析，主要产品本期收入、毛利 率与上期比较分析等分析程序； （3）我们针对客户的销售收入进行了抽样测试：检查销售订单、出库单、报关单、装箱单、提单、 客户签收单、销售发票等；此外，我们根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序以确认应收 账款余额和销售收入金额； （4）我们针对销售收入执行截止测试，选取资产负债表日前后若干天收入明细账，核对至销售订 单、出库单、报关单、装船单、提单、客户签收单；选取资产负债表日前后若干天的销售订单、出库单、 报关单、装船单、提单、客户签收单，与销售收入明细账进行核对，以核实是否存在销售收入异常或重 大跨期的情形。 （二）存货减值 1、事项描述 如财务报表附注三、（十一）及附注五、（五）所述，截止 2019 年 12 月 31 日，好女人公司存货 账面余额 28,035,733.26 元，已计提跌价准备 2,288,916.82 元，账面净值 25,746,816.44 元。公司期 末存货余额占资产总额比例较高，资产负债表日，好女人公司对存货进行减值测试，按照可变现净值低 于账面成本的差额，计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。由于减值测试过程较为复杂且需要好女人公司管理 层对存货的售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额作出判断和假设，我们将好 女人公司存货减值识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）评价好女人公司存货管理内部控制制度的设计和运行的有效性； 公告编号：2020-017 53 （2）获取并评价管理层对于存货跌价准备的计提方法是否合理，复核管理 层对存货的售价，以及至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费的金额作 出的判断假设是否合理； （3）获取并检查期末仓库物料清单及好女人公司盘点过程资料，并按抽样的方法对存货进行了现 场监盘，观察是否存在滞销、变质、损毁等迹象的产品； （4）复核好女人公司对存货跌价准备的计提过程。 四、其他信息 好女人公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 好女人公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估好女人公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算好女人公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督好女人公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错 报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 公告编号：2020-017 54 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 好女人公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致好女人公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就好女人公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 以下无正文 中证天通会计师事务所 中国注册会计师 刘雪明 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师刘润斌 中国 北京 2020 年 4 月 28 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 公告编号：2020-017 55 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 5,060,879.03 9,491,955.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 5,206,953.66 3,949,523.19 应收款项融资 预付款项 五（三） 3,565,053.03 1,572,896.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 1,497,726.91 945,049.20 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 25,746,816.44 19,083,645.95 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 985,150.27 1,049,657.95 流动资产合计 42,062,579.34 36,092,727.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 62,239,788.05 5,000,825.35 在建工程 五（八） 31,772.96 34,717,416.05 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（九） 27,183,911.40 24,181,485.18 公告编号：2020-017 56 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十） 458,948.55 401,834.72 其他非流动资产 五（十一） 0.00 1,719,349.78 非流动资产合计 89,914,420.96 66,020,911.08 资产总计 131,977,000.30 102,113,638.91 流动负债： 短期借款 五（十二） 6,900,000.00 7,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十三） 30,350,474.66 18,969,135.95 预收款项 五（十四） 7,574,878.85 3,527,160.77 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十五） 1,642,584.04 2,079,190.54 应交税费 五（十六） 64,020.61 396,295.85 其他应付款 五（十七） 14,855,493.91 3,407,564.21 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十八） 1,123,200.00 0.00 其他流动负债 流动负债合计 62,510,652.07 35,379,347.32 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（十九） 1,619,600.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2020-017 57 预计负债 递延收益 五（二十） 615,467.00 0.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,235,067.00 0.00 负债合计 64,745,719.07 35,379,347.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十一） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 五（二十二） 191,688.35 143,414.21 专项储备 盈余公积 五（二十三） 2,678,737.17 2,464,377.34 一般风险准备 未分配利润 五（二十四） 14,360,855.71 14,126,500.04 归属于母公司所有者权益合计 67,231,281.23 66,734,291.59 少数股东权益 所有者权益合计 67,231,281.23 66,734,291.59 负债和所有者权益总计 131,977,000.30 102,113,638.91 法定代表人：陈俊波主管会计工作负责人：郑静燕会计机构负责人：刘泽鹏 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 3,691,484.67 6,540,330.73 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四（一） 4,430,284.33 4,472,752.15 应收款项融资 预付款项 2,900,972.09 1,572,896.34 其他应收款 十四（二） 1,261,731.94 978,797.35 其中：应收利息 应收股利 公告编号：2020-017 58 买入返售金融资产 存货 24,261,051.09 17,388,304.94 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 777,343.64 1,033,074.39 流动资产合计 37,322,867.76 31,986,155.90 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四（三） 10,302,918.00 7,313,699.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 62,197,979.12 4,951,215.40 在建工程 31,772.96 34,717,416.05 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 27,183,911.40 24,181,485.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 458,948.55 401,280.80 其他非流动资产 0.00 1,719,349.78 非流动资产合计 100,175,530.03 73,284,446.21 资产总计 137,498,397.79 105,270,602.11 流动负债： 短期借款 6,900,000.00 7,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 30,350,474.66 18,969,135.95 预收款项 7,518,928.19 3,482,705.97 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,604,727.82 2,050,190.54 应交税费 63,977.36 395,142.63 其他应付款 13,246,826.40 1,061,829.00 公告编号：2020-017 59 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,123,200.00 0.00 其他流动负债 流动负债合计 60,808,134.43 32,959,004.09 非流动负债： 长期借款 1,619,600.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 615,467.00 0.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,235,067.00 0.00 负债合计 63,043,201.43 32,959,004.09 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,678,737.17 2,464,377.34 一般风险准备 未分配利润 21,776,459.19 19,847,220.68 所有者权益合计 74,455,196.36 72,311,598.02 负债和所有者权益合计 137,498,397.79 105,270,602.11 法定代表人：陈俊波 主管会计工作负责人：郑静燕 会计机构负责人：刘泽鹏 公告编号：2020-017 60 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 76,543,919.14 67,854,827.98 其中：营业收入 五（二十五） 76,543,919.14 67,854,827.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 75,902,991.97 64,547,316.51 其中：营业成本 五（二十五） 42,243,052.24 36,794,740.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十六） 542,356.82 676,579.56 销售费用 五（二十七） 20,778,493.17 17,441,810.22 管理费用 五（二十八） 7,368,630.39 5,472,911.29 研发费用 五（二十九） 4,220,235.79 4,095,871.80 财务费用 五（三十） 750,223.56 65,402.94 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 五（三十一） 252,147.68 535,295.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十二） 0.00 152,377.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十三） -432,645.01 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十四） 0.00 -309,282.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 460,429.84 3,685,902.34 加：营业外收入 五（三十五） 39,200.00 1,495,415.00 减：营业外支出 五（三十六） 52,774.32 20,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 446,855.52 5,161,317.34 减：所得税费用 五（三十七） -1,859.98 887,253.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 448,715.50 4,274,063.76 其中：被合并方在合并前实现的净利润 公告编号：2020-017 61 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 448,715.50 4,274,063.76 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 448,715.50 4,274,063.76 六、其他综合收益的税后净额 48,274.14 51,072.01 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 48,274.14 51,072.01 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 48,274.14 51,072.01 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 48,274.14 51,072.01 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 496,989.64 4,325,135.77 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 496,989.64 4,325,135.77 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.10 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 0.10 法定代表人：陈俊波主管会计工作负责人：郑静燕会计机构负责人：刘泽鹏 （四） 母公司利润表 单位：元 公告编号：2020-017 62 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五（四） 73,540,005.54 68,889,325.01 减：营业成本 十五（四） 42,243,052.24 37,861,143.52 税金及附加 542,356.82 676,579.56 销售费用 16,884,713.89 14,123,641.62 管理费用 6,918,100.85 5,122,414.61 研发费用 4,220,235.79 4,095,871.80 财务费用 488,406.93 64,377.02 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 252,147.68 535,295.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十五（五） 0.00 152,377.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -393,302.26 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 -249,752.98 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,101,984.44 7,383,216.81 加：营业外收入 39,200.00 1,495,415.00 减：营业外支出 0.00 20,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,141,184.44 8,858,631.81 减：所得税费用 -2,413.90 882,506.60 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,143,598.34 7,976,125.21 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,143,598.34 7,976,125.21 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 公告编号：2020-017 63 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 2,143,598.34 7,976,125.21 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈俊波 主管会计工作负责人：郑静燕 会计机构负责人：刘泽鹏 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 82,921,710.02 72,246,469.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,389,364.58 1,832,234.13 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 11,179,158.91 2,500,133.03 经营活动现金流入小计 97,490,233.51 76,578,836.63 购买商品、接受劳务支付的现金 51,089,626.62 39,503,610.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 公告编号：2020-017 64 支付给职工以及为职工支付的现金 21,760,505.23 19,534,009.46 支付的各项税费 1,177,567.93 1,431,340.17 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 17,229,216.87 14,864,067.36 经营活动现金流出小计 91,256,916.65 75,333,027.34 经营活动产生的现金流量净额 6,233,316.86 1,245,809.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 43,000,000.00 取得投资收益收到的现金 0.00 152,377.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 43,152,377.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 14,612,401.13 19,929,269.73 投资支付的现金 0.00 34,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,612,401.13 53,929,269.73 投资活动产生的现金流量净额 -14,612,401.13 -10,776,891.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,201,466.00 9,286,476.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,201,466.00 9,286,476.00 偿还债务支付的现金 7,587,200.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 838,476.80 34,880.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,425,676.80 34,880.15 筹资活动产生的现金流量净额 3,775,789.20 9,251,595.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 172,218.90 8,787.34 五、现金及现金等价物净增加额 -4,431,076.17 -270,699.34 加：期初现金及现金等价物余额 9,391,955.20 9,662,654.54 六、期末现金及现金等价物余额 五（七十五） 4,960,879.03 9,391,955.20 法定代表人：陈俊波主管会计工作负责人：郑静燕会计机构负责人：刘泽鹏 公告编号：2020-017 65 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 82,766,555.41 72,345,705.22 收到的税费返还 3,389,364.58 1,832,234.13 收到其他与经营活动有关的现金 13,556,840.30 2,449,424.27 经营活动现金流入小计 99,712,760.29 76,627,363.62 购买商品、接受劳务支付的现金 51,868,969.19 39,124,280.69 支付给职工以及为职工支付的现金 19,363,604.08 17,844,589.27 支付的各项税费 1,177,313.87 1,426,336.58 支付其他与经营活动有关的现金 14,762,443.24 13,107,542.46 经营活动现金流出小计 87,172,330.38 71,502,749.00 经营活动产生的现金流量净额 12,540,429.91 5,124,614.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 43,000,000.00 取得投资收益收到的现金 0.00 152,377.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 43,152,377.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 14,587,984.43 19,868,487.24 投资支付的现金 2,989,219.00 38,038,711.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,577,203.43 57,907,198.24 投资活动产生的现金流量净额 -17,577,203.43 -14,754,820.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,230,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,230,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,587,200.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 576,700.08 34,880.15 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,163,900.08 34,880.15 筹资活动产生的现金流量净额 2,066,099.92 6,965,119.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 121,827.54 -47,147.98 五、现金及现金等价物净增加额 -2,848,846.06 -2,712,233.84 公告编号：2020-017 66 加：期初现金及现金等价物余额 6,440,330.73 9,152,564.57 六、期末现金及现金等价物余额 3,591,484.67 6,440,330.73 法定代表人：陈俊波 主管会计工作负责人：郑静燕 会计机构负责人：刘泽鹏 公告编号：2020-017 67 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资 本 公 积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 143,414.21 2,464,377.34 14,126,500.04 66,734,291.59 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 143,414.21 2,464,377.34 14,126,500.04 66,734,291.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 48,274.14 214,359.83 234,355.67 496,989.64 （一）综合收益总额 48,274.14 448,715.50 496,989.64 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2020-017 68 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 214,359.83 -214,359.83 1.提取盈余公积 214,359.83 -214,359.83 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 191,688.35 2,678,737.17 14,360,855.71 67,231,281.23 公告编号：2020-017 69 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000,000.00 7,667,824.61 92,342.20 1,666,764.82 12,982,224.19 62,409,155.82 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 7,667,824.61 92,342.20 1,666,764.82 12,982,224.19 62,409,155.82 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 -7,667,824.61 51,072.01 797,612.52 1,144,275.85 4,325,135.77 （一）综合收益总额 51,072.01 4,274,063.76 4,325,135.77 （二）所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者 投入资本 公告编号：2020-017 70 3.股份支付计入所有者 权益的金额 4.其他 （三）利润分配 797,612.52 -797,612.52 1.提取盈余公积 797,612.52 -797,612.52 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的 分配 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 10,000,000.00 -7,667,824.61 -2,332,175.39 1.资本公积转增资本（或 股本） 7,667,824.61 -7,667,824.61 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 2,332,175.39 -2,332,175.39 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 公告编号：2020-017 71 四、本年期末余额 50,000,000.00 143,414.21 2,464,377.34 14,126,500.04 66,734,291.59 法定代表人：陈俊波主管会计工作负责人：郑静燕会计机构负责人：刘泽鹏 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 2,464,377.34 19,847,220.68 72,311,598.02 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 2,464,377.34 19,847,220.68 72,311,598.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 214,359.83 1,929,238.51 2,143,598.34 （一）综合收益总额 2,143,598.34 2,143,598.34 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 公告编号：2020-017 72 的金额 4.其他 （三）利润分配 214,359.83 -214,359.83 1.提取盈余公积 214,359.83 -214,359.83 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 2,678,737.17 21,776,459.19 74,455,196.36 公告编号：2020-017 73 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 7,667,824.61 1,666,764.82 15,000,883.38 64,335,472.81 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 7,667,824.61 1,666,764.82 15,000,883.38 64,335,472.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 -7,667,824.61 797,612.52 4,846,337.30 7,976,125.21 （一）综合收益总额 7,976,125.21 7,976,125.21 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 797,612.52 -797,612.52 1.提取盈余公积 797,612.52 -797,612.52 2.提取一般风险准备 公告编号：2020-017 74 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 -7,667,824.61 -2,332,175.39 1.资本公积转增资本（或股 本） 7,667,824.61 -7,667,824.61 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 2,332,175.39 -2,332,175.39 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 2,464,377.34 19,847,220.68 72,311,598.02 法定代表人：陈俊波 主管会计工作负责人：郑静燕 会计机构负责人：刘泽鹏 公告编号：2020-017 75 三、 财务报表附注 广东好女人母婴用品股份有限公司 2019 年度财务报表附注 编 制 单 位 ： 广 东 好 女 人 母 婴 用 品 股 份 有 限 公 司 金 额 单 位 ： 人 民 币 元 一、 公司的基本情况 （一）基本情况 广东好女人母婴用品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由陈俊波和黄国英于1997 年4月21日共同出资设立，取得了潮阳市工商行政管理局颁发的注册号为4405242001169的《企业法人营 业执照》，法定代表人陈俊波，注册地为广东省汕头市，注册资本为人民币50,000,000.00元。 本公司及子公司主要经营孕婴童用品研发及技术咨询;医疗器械研究开发;医疗器械生产;医疗器械 经营;制造、加工、销售及网上销售:家用美容、保健电器具,健身器材,体育器材,塑料制品,孕婴童用品, 吸奶器,冰盒,冰袋,家用厨房电器具,服装,针织品,纺织品。销售及网上销售:电子产品,电子元件,家用 电器,通信设备,日用百货。货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开 展经营活动)业务。 本公司的营业期限为 1997-04-21 至长期，从《企业法人营业执照》签发之日起计算。 2016 年 9 月 29 日，本公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股转系统函 [2016]7192 号《关于同意广东好女人母婴用品股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的 函》，并于 2016 年 10 月 26 日起在全国股转系统（新三板）挂牌公开转让，证券简称好女人，证券代码 为：839456。 本财务报表由本公司董事会于 2020 年 04 月 28 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本公司2019年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年 度合并范围未发生变化，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》 的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 公告编号：2020-017 76 （二）持续经营存在重大疑虑 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企业会计准则”）、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》 （2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报 表除现金流量表按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责发生制原则编制。 本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起 12 个月内对持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日 的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 （五） 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合 并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 公告编号：2020-017 77 与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允 价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以 外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照 公允价值计量。 （六） 合并财务报表 1、合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本 公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。 2、合并报表编制的原则、程序及方法 （1）合并报表编制的原则、程序及基本方法 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的 份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的 余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若公司章程或 协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余额；将 子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年 末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债 表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买 公告编号：2020-017 78 日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七） 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金 额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资）， 确定为现金等价物。 （八） 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。 资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折算差额， 属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他 部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算。 2、外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除 未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单 独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 （九） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金 融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1、金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 公告编号：2020-017 79 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流 量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减 值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产，并将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金 融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入 当期损益。 （3）公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，本公司 为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2、金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，计算并确 认预期信用损失。 （1）预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违 约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额， 确认预期信用损失。 公告编号：2020-017 80 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工 具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计 量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公 司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的， 处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账 面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后 的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无 论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 ①应收款项： 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、 应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在 减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评 估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融 资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下： 项目 组合类型 计提方式 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 风险较小不计提 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 按照应收票据账龄计提 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 b、应收账款确定组合的依据如下： 项目 组合类型 计提方式 应收账款组合 1 应收客户性质 按照账龄计提 应收账款组合 2 合并范围内关联方 风险较小不计提 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 账龄 应收账款计提比例（%） 公告编号：2020-017 81 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年 20.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 c、其他应收款确定组合的依据： 项目 组合类型 计提方式 其他应收款 1 应收股利 按照账龄计提 其他应收款 2 应收利息 按照账龄计提 其他应收款 3 应收保证金、押金等 风险较小不计提 其他应收款 4 应收其他款项 按照账龄计提 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 按组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年 20.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 ②权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通 过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （2）具有较低的信用风险 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违 约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额， 确认预期信用损失。 （3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确 定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工 具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可 获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： ①信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； ②预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 公告编号：2020-017 82 况的不利变化； ③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显 著不利变化； ④作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预 期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ⑤预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； ⑥借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免 息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； ⑦债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ⑧合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。 以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信 息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无 需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信 用风险自初始确认以来并未显著增加。 （4）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件 发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察 信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人 出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务 人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅 折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 （5）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损 失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本 计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账 面价值。 公告编号：2020-017 83 （6）核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账 面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收 入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失 的转回计入收回当期的损益。 3、金融资产终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； （3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值 变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 4、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动 的部分计入其他综合收益，其余部分计入当期损益。金融负债源于企业自身信用风险变动产生的计入其 他综合收益的累计利得或损失，在终止确认时不得转入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 5.金融负债的终止确认 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 公告编号：2020-017 84 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估 值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用 不可观察输入值。 （十） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、 周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加 权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产 品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按 照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计 量的存货，合并计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税金后的金额。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5、周转材料的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 公告编号：2020-017 85 （十一） 长期股权投资 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权 益性投资。 1、 长期股权投资的投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制 下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期 股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成 本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本 按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2、 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期 股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响， 本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权 益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被 投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理 人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 公告编号：2020-017 86 （十二） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。 2、固定资产的初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定 资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产， 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固 定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入 当期损益。 3、固定资产的分类和折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公 司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法。固定资产分类、折旧年限、预计净残值率和年折 旧率如下表： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 40 5 2.375 机器设备 10 5 9.5 运输工具 5-10 5 9.5-19 其他设备 3-5 5 19-31.67 4、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替换的部分， 终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修理，在发生时计入当期 损益。 5、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十三） 在建工程 1、在建工程计价 公告编号：2020-017 87 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定 资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息 支出计入当期损益。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准， 应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或 者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十四） 借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资 产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： 公告编号：2020-017 88 （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十五） 无形资产及开发支出 1、无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时 才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公 司；（3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会 计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 （3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 3、自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段 的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无 形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； 公告编号：2020-017 89 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总 额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 4、无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的 年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用 寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有 限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计 使用寿命内摊销。 （十六） 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 公告编号：2020-017 90 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述长期资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十七） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费 用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十八） 职工薪酬 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主 要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤 保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短期带薪缺勤； 7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪 酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 2、离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。对于 设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提 存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与 职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补 偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福利的，确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益。 4、其他长期职工福利。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当 按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 （十九） 预计负债 1、预计负债的确认标准 或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。 2、预计负债的计量方法 公告编号：2020-017 91 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目， 按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最 佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十） 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销 售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允 价值确定销售商品收入金额。 本公司外销的产品采用 FOB 方式进行结算，经报关出口后确认收入；内销的产品经客户签收后确认 收入。 2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预 计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分 能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理 3、让渡资产使用权。 3.让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，在同时满足以下条件时确认收入：与交易相 关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 （二十一） 政府补助 1、政府补助类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 公告编号：2020-017 92 与资产相关的政府补助，是指取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 3、政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 4、政府补助会计处理 本公司采用总额法确认政府补助，具体处理： （1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营 业外收入）； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计 入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 （3）本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政 将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作 为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为 递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但下述情况除外： 公告编号：2020-017 93 （1）由于企业合并产生的所得税调整商誉； （2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。 本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债 表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中 产生的： （1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差 异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十三） 租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本 化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公告编号：2020-017 94 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十四） 重要会计政策、会计估计的变更 1、准则变化涉及的会计政策变更 财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计 准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编 制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，修订 后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进 行追溯调整，对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，要求根据修订后的准则进 行调整。 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了修订后的《企业会计准则第 12 号——债务重组》，修订后的准 则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整，对 于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，要求根据修订后的准则进行调整。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，执行企 业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制 2019 年度合并财务报表及以后期间的财务 报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调 整。 （1）新金融工具准则 公告编号：2020-017 95 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在 新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特 征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出 售金融资产三个分类类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发 生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（九）。 本公司根据新金融工具准则的规定，不需对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整。（2） 执行财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据 及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示 为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合 并及公司净利润和股东权益无影响。 2、企业经营管理涉及的会计政策变更 会计政策 变更的内 容和原因 受影响的报表 项目 原年初/上年列报 金额 调整后年初/上 年列报金额 资产负债 表中“应 收票据及 应收账 款”拆分 为“应收 票据”和 “应收账 款”列示； “应付票 据及应付 账款” 拆 分为“应 付票据” 和“应付 账款”列 示；比较 数据相应 调整。 资产负债表项 目 应收票据及应收账款 3,949,523.19 - 应收账款 - 3,949,523.19 应付票据及应付账款 18,969,135.95 - 应付账款 - 18,969,135.95 3、 会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更。 公告编号：2020-017 96 四、 税项 （一）主要税项及其税率 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、0%等 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%等 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 见下表 各纳税主体的不同企业所得税税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% BELLEMACO. 累进税率 汕头市星河电子商务有限公司 25% 贝尔玛健康科技（深圳）有限公司 25% （二）重要税收优惠及批文 经复审，公司 2019 年 12 月 2 日获得证书为 GR201934000844 号《高新技术企业证书》，公司自 2019 年 12 月 2 日起三年内减按 15%的税率征收企业所得税。2019 年度实际执行的企业所得税税率为 15%。 五、 合并财务报表主要项目注释 以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日；上期指 2018 年度，本期指 2019 年度。金额单位为人民币元。 （一） 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 15,805.90 15,029.36 银行存款 4,919,835.81 9,212,167.81 其他货币资金 125,237.32 264,758.03 合 计 5,060,879.03 9,491,955.20 其中：存放在境外的款项总额 348,245.42 194,763.62 注：（1）其他货币资金 125,237.32 元（2018 年 12 月 31 日：264,758.03 元），为本公司支付宝、 网银在线期末余额等； （2）其他货币资金中支付宝的保证金 100,000.00 元使用受到限制，不作为现金等价物。 （二） 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末金额 账面余额 坏账准备 公告编号：2020-017 97 金额 比例 金额 计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 5,903,774.84 100.00 696,821.18 11.80 其中：组合 1：账龄组合 5,903,774.84 100.00 696,821.18 11.80 组合 2：合并范围关联方 - - - - 合 计 5,903,774.84 100.00 696,821.18 11.80 续 类 别 期初金额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 4,253,530.97 100.00 304,007.78 7.15 其中：组合 1：账龄组合 4,253,530.97 100.00 304,007.78 7.15 组合 2：合并范围关联方 - - - - 合 计 4,253,530.97 100.00 304,007.78 7.15 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 无 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合 账龄 期末数 期初数 账面余额 预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 4,192,902.99 5.00 209,645.12 3,644,656.15 5.00 182,232.81 1 至 2 年 1,227,532.78 20.00 245,506.52 608,874.82 20.00 121,774.97 2 至 3 年 483,339.07 50.00 241,669.54 - - - 合计 5,903,774.84 - 696,821.18 4,253,530.97 304,007.78 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 392,813.40 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0 元。 3、本报告期实际核销的重要应收账款情况 无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 账面余额 计提的坏账准 备金额 占应收账款总额比例 （%） 南京诚安贸易有限公司 非关联方 899,440.00 170,468.30 15.23 乐友国际商业集团有限公司 非关联方 495,868.40 230,483.75 8.4 汕头市汇智得电子商务有限公司 非关联方 359,892.61 17,994.63 6.1 好孩子（中国）零售服务有限公司 非关联方 292,701.03 55,540.20 4.96 公告编号：2020-017 98 单位名称 与本公司关 系 账面余额 计提的坏账准 备金额 占应收账款总额比例 （%） 北京京东世纪贸易有限公司 非关联方 238,819.79 11,940.99 4.05 合 计 - 2,286,721.83 486,427.87 38.74 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无 6、应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额 无 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄分析列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,282,571.13 92.08 1,572,896.34 100.00 1—2 年（含 2 年） 282,481.90 7.92 - - 合 计 3,565,053.03 100.00 1,572,896.34 100.00 2、账龄 1 年以上且金额重大的预付款项： 无 （四） 其他应收款 性质 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款项 1,733,368.86 1,174,561.02 减：坏账准备 235,641.95 229,511.82 合 计 1,497,726.91 945,049.20 1、应收利息 无 2、应收股利 无 3、其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,286,016.99 666,907.68 出口退税 - 189,337.57 公告编号：2020-017 99 款项性质 期末余额 期初余额 往来款及其他 447,351.87 318,315.77 减：坏账准备 235,641.95 229,511.82 合计 1,497,726.91 945,049.20 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,460,212.14 5.00 73,010.61 682,809.34 5.00 34,140.47 1 至 2 年 88,156.72 20.00 17,631.34 281,290.92 20.00 56,258.19 2 至 3 年 80,000.00 50.00 40,000.00 142,695.23 50.00 71,347.63 3 年以上 105,000.00 100.00 105,000.00 67,765.53 100.00 67,765.53 合计 1,733,368.86 - 235,641.95 1,174,561.02 - 229,511.82 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 229,511.82 - - 229,511.82 期初余额在本期重 新评估后 - - - - 本期计提 6,130.13 - - 6,130.13 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末余额 235,641.95 - - 235,641.95 （4）本期收回或转回的重要坏账准备情况 无 （5）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况 无 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备 占其他应收款 项余额的比例 (%) 汕头市潮阳区棉北街道农村集体 三资交易中心 保证金 334,536.00 1 年以内 16,726.80 19.30 Tmall global flagship store 保证金 327,881.40 1 年以内 16,394.07 18.92 美国海关 退税费 118,529.82 3 年以内 5,926.49 6.84 支付宝（中国）网络技术有限公司 押金 170,000.00 3 年以内 44,500.00 9.81 程文进 备用金 80,000.00 1 年以内 4,000.00 4.62 公告编号：2020-017 100 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备 占其他应收款 项余额的比例 (%) 1,030,947.22 - 87,547.36 59.49 （7）涉及政府补助的其他应收款项 无 （8）由金融资产转移而终止确认的其他应收款项 无 （9）其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额 无 （五） 存货 1、存货分项列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,380,889.86 1,920,008.78 9,460,881.08 9,921,307.81 1,868,896.91 8,052,410.90 库存商品 14,769,420.14 226,731.95 14,542,688.19 9,919,957.24 287,263.16 9,632,694.08 发出商品 611,556.06 - 611,556.06 210,467.64 - 210,467.64 委托加工物资 378,224.92 - 378,224.92 720,551.11 - 720,551.11 自制半成品 634,057.85 97,711.98 536,345.87 449,987.30 84,806.40 365,180.90 包装物 261,584.43 44,464.11 217,120.32 123,316.56 20,975.24 102,341.32 合 计 28,035,733.26 2,288,916.82 25,746,816.44 21,345,587.66 2,261,941.71 19,083,645.95 2、存货跌价准备： （1）明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 原材料 1,868,896.91 51,111.87 - - 1,920,008.78 库存商品 287,263.16 - 60,531.21 - 226,731.95 自制半成品 84,806.40 12,905.58 - - 97,711.98 包装物 20,975.24 23,488.87 - - 44,464.11 合 计 2,261,941.71 87,506.32 60,531.21 - 2,288,916.82 （2）存货跌价准备计提和转回原因 项 目 确定可变现净值的依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因 原材料 市场价格 无 库存商品 市场价格 销售 自制半成品 市场价格 无 包装物 市场价格 无 公告编号：2020-017 101 3、存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0 元。 （六） 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 681,402.87 602,659.13 预缴所得税 109,701.12 1,715.80 其他资产 194,046.28 445,283.02 合 计 985,150.27 1,049,657.95 （七） 固定资产 1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 - 9,293,862.98 95,662.01 357,762.98 9,747,287.97 2.本期增加金额 55,426,606.35 2,127,318.55 - 2,107,153.27 59,661,078.17 （1）购置 - 2,127,318.55 - 2,107,153.27 4,234,471.82 （2）在建工程转入 55,426,606.35 - - - 55,426,606.35 3.本期减少金额 - - - 11,958.45 11,958.45 （1）处置或报废 - - - 11,958.45 11,958.45 4. 期末余额 55,426,606.35 11,421,181.53 95,662.01 2,452,957.80 69,396,407.69 二、累计折旧 1.期初余额 - 4,501,787.93 - 244,674.69 4,746,462.62 2.本期增加金额 658,190.94 1,571,629.44 18,173.88 165,002.89 2,412,997.15 （1）计提 658,190.94 1,571,629.44 18,173.88 165,002.89 2,412,997.15 3.本期减少金额 - - - 2,840.13 2,840.13 （1）处置或报废 - - - 2,840.13 2,840.13 4. 期末余额 658,190.94 6,073,417.37 18,173.88 406,837.45 7,156,619.64 三、减值准备 四、账面价值 1. 期末账面价值 54,768,415.41 5,347,764.16 77,488.13 2,046,120.35 62,239,788.05 2. 期初账面价值 - 4,792,075.05 95,662.01 113,088.29 5,000,825.35 2、期末暂时闲置的固定资产 无 3、未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 期末账面价值 未办妥产权证书原因 房屋建筑物 54,768,415.41 尚未验收结算 合 计 54,768,415.41 - 4、期末通过融资租赁租入的固定资产情况 公告编号：2020-017 102 无 5、期末通过经营租赁租出的固定资产 无 （八） 在建工程 1、在建工程分项列示如下： 工程项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 汕头市星河电子商 务产业园一期 - - - 34,717,416.05 - 34,717,416.05 设备 31,772.96 - 31,772.96 - - - 合计 31,772.96 - 31,772.96 34,717,416.05 - 34,717,416.05 2、重大在建工程增减变动情况： 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 汕头市星河电子商务 产业园一期 55,000,000.00 34,717,416.05 20,709,190.30 55,426,606.35 - - 合 计 55,000,000.00 34,717,416.05 20,709,190.30 55,426,606.35 - - 续上表： 工程名称 工程进度(%) 工程投入占 预算的比例 利息资本化 累计金额 本期利息资本 化金额 本期资本化 年利率(%) 资金来源 达到预计可使 用状态的时间 汕头市星河电子商务 产业园一期 100.00% 100.00% - - - 自筹 2019 年 6 月 合 计 100.00% 100.00% - - - （九） 无形资产 1、无形资产情况： 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 25,543,588.40 56,603.77 25,600,192.17 2.本期增加金额 3,518,812.75 71,551.72 3,590,364.47 (1)购置 3,518,812.75 71,551.72 3,590,364.47 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.期末余额 29,062,401.15 128,155.49 29,190,556.64 二、累计摊销 1.期初余额 1,385,687.99 33,019.00 1,418,706.99 2.本期增加金额 568,269.75 19,668.50 587,938.25 (1)计提 568,269.75 19,668.50 587,938.25 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 公告编号：2020-017 103 项目 土地使用权 软件 合计 4.期末余额 1,953,957.74 52,687.50 2,006,645.24 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 27,108,443.41 75,467.99 27,183,911.40 2.期初账面价值 24,157,900.41 23,584.77 24,181,485.18 2、期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%__。 3、期末未办妥产权证书的土地使用权情况： 无 （十） 递延所得税资产、递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,243,643.03 458,948.55 2,795,461.31 401,834.72 合 计 3,243,643.03 458,948.55 2,795,461.31 401,834.72 2、未经抵销的递延所得税负债 无 （十一） 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 - 1,719,349.78 合 计 - 1,719,349.78 （十二） 短期借款 1、短期借款情况： 借款类别 期末余额 期初余额 质押借款 - 5,000,000.00 抵押借款 4,900,000.00 - 保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 6,900,000.00 7,000,000.00 注：①2019年7月5日，公司与中国银行汕头分行签订了500万短期贷款合同，信用额度存续期为36个月 （2019年7月5日至2022年7月4日）编号为GDK47650120190055-CYZH号性质为抵押和保证贷款，抵 押物为①黄国英和陈俊波位于汕头市潮阳区棉北办事处明华花园中区首层第三十八号铺间，面积62.01 平 方 米 ， 产 权 证 为 粤 房 地 证 字 第 C0764931, 估 值 130 万 元 ， 抵 押 合 同 编 号 为 GDY476450120190007-CYZH号；②黄国英和陈俊波位于汕头市金平区金杏花园6栋501号房，面积 公告编号：2020-017 104 186.17 平 方 米 ， 产 权 证 为 粤 房 地 证 字 第 1559317, 估 值 133.90 万 元 ， 抵 押 合 同 编 号 为 GDY476450120190009-CYZH号；③黄国英和陈俊波位于汕头市金平区金杏花园1/2/4/5/7/9/10/12/13 栋92号车位，面积16.78平方米，产权证为粤房地证字第C5965433,估值21.7万元，抵押合同编号为 GDY476450120190008CYZH号；④黄国英和陈俊波位于汕头市龙湖区华美庄金信大厦A、B座508号房， 面 积 493.54 平 方 米 ， 产 权 证 为 粤 房 地 证 字 第 1080565, 估 值 221.70 万 元 ， 抵 押 合 同 编 号 为 GDY476450120190010号；⑤黄国英和陈俊波位于汕头市龙湖区华美庄金信大厦A、B座地下室37号车 位 ， 面 积 13.52 平 方 米 ， 产 权 证 为 粤 房 地 证 字 第 1080563, 估 值 22.2 万 元 ， 抵 押 合 同 编 号 为 GDY476450120190011号；⑥保证人为陈俊波和黄国英，保证合同编号为GBZ476450120190074-CYZH 号，其中217万元的贷款期限为1年（2019年7月10日至2020年7月9日，利率为5.17%；283万元的贷款 期限为1年（2019年7月23日至2020年7月22日，利率为5.17%。截止2019年12月31日，已偿还本金10 万元，贷款余额为490万元。 ②2019 年 3 月 22 日，公司与中国工商银行汕头潮阳支行签订了 200 万短期信用贷款合同，贷款合 同编号为 0200300270-2019 年（潮阳）字 00051 号，贷款期限为 1 年（2019 年 3 月 22 日至 2020 年 3 月 21 日），年利率为 4.35%，由陈俊波和黄国英提供保证。截止 2019 年 12 月 31 日，贷款余额为 200 万元。 2、本报告期末逾期借款的期末汇总金额 0 元。 3、重要的已逾期借款情况 无 （十三） 应付账款 1、应付账款明细情况 项 目 期末余额 期初余额 应付货款 16,108,945.96 4,101,518.38 应付工程款 14,241,528.70 14,867,617.57 合 计 30,350,474.66 18,969,135.95 2、账龄超过 1 年的大额应付账款 无 （十四） 预收款项 1、预收账款明细情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 7,574,878.85 3,527,160.77 合 计 7,574,878.85 3,527,160.77 2、账龄超过 1 年的重要预收账款 公告编号：2020-017 105 无 （十五） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类 项 目 期末余额 期初余额 短期薪酬 1,642,584.04 2,079,190.54 离职后福利-设定提存计划 - - 辞退福利 - - 一年内到期的其他长期福利 - - 合 计 1,642,584.04 2,079,190.54 2、短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,079,190.54 18,953,706.93 19,404,322.43 1,628,575.04 2、职工福利费 - 324,194.96 310,185.96 14,009.00 3、社会保险费 - 581,916.11 581,916.11 - 其中：基本医疗保险费 - 488,413.00 488,413.00 - 工伤保险费 - 12,858.81 12,858.81 - 生育保险费 - 80,644.30 80,644.30 - 4、住房公积金 - 151,542.50 151,542.50 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、其他短期薪酬 - 61,430.00 61,430.00 - 合 计 2,079,190.54 20,072,790.50 20,509,397.00 1,642,584.04 3、离职后福利-设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 - 1,218,146.01 1,218,146.01 - 2、失业保险费 - 35,346.10 35,346.10 - 3、年金缴费 - - - - 合 计 - 1,253,492.11 1,253,492.11 - （十六） 应交税费 类别 期末余额 期初余额 企业所得税 35,785.94 329,941.51 城市维护建设税 - 24,797.00 教育费附加 - 10,627.29 地方教育费附加 - 7,084.86 印花税 5,543.40 3,537.80 公告编号：2020-017 106 个人所得税 22,691.27 20,307.39 合 计 64,020.61 396,295.85 （十七） 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 - 11,163.20 应付股利 - - 其他应付款项 14,855,493.91 3,396,401.01 合 计 14,855,493.91 3,407,564.21 1、应付利息：无 2、应付股利 ：无 3、其他应付款项 （1）其他应付款按款项性质分类情况： 账 龄 期末余额 期初余额 借款 4,307,942.00 2,286,476.00 股东往来款 9,800,000.00 - 押金及保证金 526,627.35 30,000.00 往来款及其他 220,924.56 1,079,925.01 应付利息 - 11,163.20 合计 14,855,493.91 3,407,564.21 注：其他应付款中的借款系与汕头市潮阳区棉北街道各居委会之间的精准扶贫资金借款，借款利率 为 8%，借款期限为 3 年，从 2018 年 12 月 30 日至 2021 年 12 月 30 日。其中：与汕头市潮阳区棉北 街道平北经济联合社的借款金额为 1,152,524.00 元，与汕头市潮阳区棉北街道棉田经济联合社的借款金 额为 2,313,696.00 元，与汕头市潮阳区棉北街道平南经济联合社的借款金额为 318,388.00 元，与汕头 市潮阳区棉北街道东家宫经济联合社的借款金额为 458,134.00 元，与汕头市潮阳区棉北街道五三社区 居民委员会的借款金额为 15,200.00 元。 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况：无 （十八） 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,123,200.00 - 一年内到期的应付债券 - - 一年内到期的长期应付款 - - 一年内到期的其他长期负债 - - 合 计 1,123,200.00 - （十九） 长期借款 公告编号：2020-017 107 1、长期借款明细项目 借款类别 期末余额 期初余额 利率区间 质押借款 2,580,000.00 - 5.39% 抵押借款 - - 保证借款 - - 信用借款 162,800.00 - 6.65% 小 计 2,742,800.00 - 减：一年内到期的长期借款 1,123,200.00 - 合 计 1,619,600.00 - 注：①2019 年 5 月 31 日，公司与光大银行宁波分行签订了 23 万长期信用贷款合同用于购买设备， 贷款合同编号为甬八部 HTST2019143 号，贷款期限为 2 年（2019 年 5 月 3 日至 2021 年 5 月 2 日）， 年利率为 6.65%。截止 2019 年 12 月 31 日，已偿还本金 6.72 万元，贷款余额为 16.28 万元。 ②2019 年 7 月 10 日，公司与中国银行汕头潮阳支行签订了 300 万长期贷款合同，贷款合同编 号为 GDK476450120190056-CYZH 号，抵押物及保证人详见附注五、（十二）短期借款，贷款期限为 3 年（2019 年 7 月 10 日至 2022 年 7 月 4 日），年利率为 5.39%。截止 2019 年 12 月 31 日，已偿还本 金 42 万元，贷款余额为 258 万元。 （二十） 递延收益 1、递延收益按类别列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 政府补助 - 616,380.00 913.00 615,467.00 - 合 计 - 616,380.00 913.00 615,467.00 - 2、.政府补助项目情况 项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入损益金 额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与收 益相关 2018 省级促进经济 发展专项资金（工 业互联网发展） - 500,000.00 - - 500,000.00 与收益相关 2019 年度潮阳区科 技 计 划 项 目 经 费 （液体加热器关键 技术研发） - 100,000.00 - - 100,000.00 与收益相关 汕头市潮阳区 “两 新”党建工作经费 - 16,380.00 913.00 - 15,467.00 与收益相关 合计 - 616,380.00 913.00 - 615,467.00 - （二十一） 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 50,000,000.00 - - - - - 50,000,000.00 公告编号：2020-017 108 （二十二） 其他综合收益 项 目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期增加 本期 减少 所得税 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 以后将重分类进损益的 其他综合收益 - - - - - - - 其中：外币财务报 表折算差额 143,414.21 50,050.72 - - 50,050.72 - 193,464.93 其他综合收益合计 143,414.21 50,050.72 - - 50,050.72 - 193,464.93 （二十三） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,464,377.34 214,359.83 - 2,678,737.17 任意盈余公积 - - - - 合计 2,464,377.34 214,359.83 - 2,678,737.17 （二十四） 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 14,126,500.04 - 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 14,126,500.04 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 448,715.50 - 减：提取法定盈余公积 214,359.83 10.00% 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 14,360,855.71 - （二十五） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期生额 营业收入 76,543,919.14 67,854,827.98 其中：主营业务收入 76,163,062.78 67,580,600.97 其他业务收入 380,856.36 274,227.01 营业成本 42,243,052.24 36,794,740.70 其中：主营业务成本 42,152,630.01 36,709,100.68 其他业务成本 90,422.23 85,640.02 （二十六） 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城建税 145,744.60 284,600.95 教育费附加 62,461.97 121,971.84 公告编号：2020-017 109 项 目 本期发生额 上期发生额 地方教育费附加 41,641.31 81,314.57 土地使用税 101,538.00 146,475.00 印花税 45,734.70 42,217.20 房产税 145,236.24 - 合 计 542,356.82 676,579.56 （二十七） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 6,800,122.96 4,670,399.06 职工薪酬 8,076,485.22 7,057,620.05 运输费 2,658,379.62 2,444,551.30 差旅费 1,125,392.95 1,131,602.84 办公费 53,329.70 167,861.74 租赁费 506,476.53 682,932.15 其他 1,558,306.19 1,286,843.08 合 计 20,778,493.17 17,441,810.22 （二十八） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,416,854.30 3,089,701.60 中介费 1,019,049.86 357,960.27 办公费 155,870.23 103,076.14 服务费 234,589.43 222,189.41 折旧摊销费 735,177.89 596,610.50 租赁费 110,209.28 332,891.91 其他 1,696,879.40 770,481.46 合 计 7,368,630.39 5,472,911.29 （二十九） 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,785,244.14 2,691,366.03 服务费 86,305.66 297,698.12 检测费 186,934.91 391,442.40 样品设计费 443,786.41 367,107.15 差旅费 68,740.04 56,627.71 折旧费 62,546.16 69,208.01 租金 23,984.64 47,969.28 专利费 85,200.00 96,445.00 物料消耗 514,162.52 - 公告编号：2020-017 110 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 -36,668.69 78,008.10 合 计 4,220,235.79 4,095,871.80 （三十） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 827,313.60 46,043.35 减：利息收入 10,176.13 21,042.12 汇兑损益 -121,827.54 -10,690.32 手续费支出 54,913.63 51,092.03 合 计 750,223.56 65,402.94 （三十一） 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 好女人科普经费 - 30,000.00 与收益相关 科技创新劵后补助项目 - 18,800.00 与收益相关 科技发展专项资金 182,600.00 302,100.00 与收益相关 专利申请授权项目 - 8,640.00 与收益相关 外经贸发展专项资金 50,909.00 20,730.00 与收益相关 失业稳岗补助金 - 35,025.00 与收益相关 电商领域专利保护工作经费 - 20,000.00 与收益相关 科技项目“数字化乳房康护技术研究与开发” 已验收 - 100,000.00 与收益相关 代扣代缴代收手续费返还 18,638.68 - 合 计 252,147.68 535,295.00 （三十二） 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 - 152,377.91 合 计 - 152,377.91 （三十三） 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -399,539.77 - 其他应收款坏账损失 -6,130.13 - 合 计 -405,669.90 - （三十四） 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 - -229,198.64 存货跌价损失 -26,975.11 -80,083.40 公告编号：2020-017 111 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 -26,975.11 -309,282.04 （三十五） 营业外收入 1、分类情况： 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助（详见下表：政府补助明细） 13,585.00 1,465,000.00 其他 25,615.00 30,415.00 合 计 39,200.00 1,495,415.00 续 项 目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 政府补助（详见下表：政府补助明细） 13,585.00 1,465,000.00 其他 25,615.00 30,415.00 合 计 39,200.00 1,495,415.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 营业外收入 上市企业奖励金 7,585.00 - 7,585.00 是 省级工业和信息化发展专项资金 4,000.00 - 4,000.00 是 郑鸿升劳模创新工作室专项启动资金 2,000.00 - 2,000.00 是 合 计 13,585.00 - 13,585.00 —— 续 补助项目 上期金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 营业外收入 上市企业奖励金 600,000.00 - 600,000.00 是 省级工业和信息化发展专项资金 800,000.00 - 800,000.00 是 实施技术标准战略资助资金 60,000.00 - 60,000.00 是 郑鸿升劳模创新工作室专项启动资金 5,000.00 - 5,000.00 是 合 计 1,465,000.00 - 1,465,000.00 —— （三十六） 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 处置资产 9,118.32 - 其他 43,656.00 - 对外捐赠 - 20,000.00 合 计 52,774.32 20,000.00 续 公告编号：2020-017 112 项 目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 处置资产 9,118.32 - 其他 43,656.00 - 对外捐赠 - 20,000.00 合 计 52,774.32 20,000.00 （三十七） 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 55,253.85 924,181.69 递延所得税费用 -57,113.83 -36,928.11 合 计 -1,859.98 887,253.58 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上期数 利润总额 446,855.52 5,161,317.34 按法定/适用税率计算的所得税费用 67,028.33 774,197.60 子公司适用不同税率的影响 -133,936.93 -75,962.18 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不得扣除的成本、费用和损失的影响 40,791.23 207,409.84 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 - - 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 24,257.39 442,393.90 税率变动的影响 - - 其他 -460,785.58 所得税费用 -1,859.98 887,253.58 （三十八） 现金流量表项目注释 1、现金流量表其他项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补贴 881,199.68 2,000,295.00 利息收入 10,176.13 21,042.12 往来及其他 10,287,783.10 478,795.91 合 计 11,179,158.91 2,500,133.03 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2020-017 113 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用、管理费用和研发费用 15,742,647.02 13,783,200.69 财务费用中的手续费及其他 54,913.63 40,401.71 资金往来及其他 1,431,656.22 1,040,464.96 合 计 17,229,216.87 14,864,067.36 2、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 一、将利润调节为经营活动现金流量： 净利润 448,715.50 4,274,063.76 加：信用减值准备 432,645.01 - 资产减值准备 - 309,282.04 固定资产折旧 2,412,997.15 1,311,284.16 无形资产摊销 587,938.25 571,152.36 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 9,118.32 - 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 705,486.06 46,043.35 投资损失 - -152,377.91 递延所得税资产减少 -57,113.83 -36,928.11 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 -6,690,145.60 -2,522,110.60 经营性应收项目的减少 -4,664,216.80 -2,596,735.68 经营性应付项目的增加 13,047,892.80 42,135.92 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 6,233,316.86 1,245,809.29 二、不涉及金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的年末余额 4,960,879.03 9,391,955.20 减：现金的年初余额 9,391,955.20 9,662,654.54 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -4,431,076.17 -270,699.34 3、现金和现金等价物 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2020-017 114 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,960,879.03 9,391,955.20 其中：库存现金 15,805.90 15,029.36 可随时用于支付的银行存款 4,919,835.81 9,212,167.81 可随时用于支付的其他货币资金 25,237.32 164,758.03 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 4,960,879.03 9,391,955.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 - - （三十九） 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因 货币资金 100,000.00 支付宝保证金 合 计 100,000.00 （四十） 外币货币性项目 1、外币货币性项目外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 348,245.42 其中：美元 49,919.07 6.9762 348,245.42 应收账款 2,233,847.05 其中：美元 320,209.72 6.9762 2,233,847.05 其他应收款 684,010.27 其中：美元 684,010.27 6.9762 684,010.27 预付款项 664,080.94 其中：美元 664,080.94 6.9762 664,080.94 预收账款 55,950.66 其中：美元 8,020.22 6.9762 55,950.66 其他应付款 67,201.51 其中：美元 9,632.97 6.9762 67,201.51 2、境外经营实体说明 本公司全资子公司 BELLEMA CO. ，位于美国，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元 为其记账本位币。 六、 合并范围的变更 无 七、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 公告编号：2020-017 115 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例（%） 取得方 式 直接 间 接 BELLEMA CO. 美国 美国 母婴产品销售 100.00 - 100.00 设立 汕头市星河电子商务有 限公司 汕头 汕头 母婴产品销售 100.00 - 100.00 设立 贝尔玛健康科技（深 圳）有限公司 深圳 深圳 母婴产品销售 100.00 - 100.00 设立 2、重要的非全资子公司 无 3、重要非全资子公司的主要财务信息 无 4、使用资产和清偿债务的重大限制： 无 5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 无 （二）在合营安排或联营企业中的权益 无 （三）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 （四）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 八、 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、 信用风险和流动 风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利 影响。 （一）市场风险 1、外汇风险，指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司及 下属子公司 BELLEMA CO.以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。 于 2019 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债为人民币余额。该 等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项 目 期末金额 期初金额 现金及现金等价物 348,245.42 194,763.62 应收账款 2,233,847.05 216,880.41 其他应收款 684,010.27 180,880.33 预付账款 664,080.94 - 预收账款 55,950.66 44,454.80 公告编号：2020-017 116 项 目 期末金额 期初金额 其他应付款 67,201.51 9,259.21 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。 外汇风险敏感性分析： 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基 础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下： 项目 汇率变动 本期 上期 对利润的影 响 对股东权益的 影响 对利润的影响 对股东权益的 影响 现金及现金等价物 对人民币升值 1% 3,482.45 3,482.45 1,947.64 1,947.64 现金及现金等价物 对人民币贬值 1% -3,482.45 -3,482.45 -1,947.64 -1,947.64 应收账款 对人民币升值 1% 22,338.47 22,338.47 2,168.80 2,168.80 应收账款 对人民币贬值 1% -22,338.47 -22,338.47 -2,168.80 -2,168.80 其他应收款 对人民币升值 1% 6,840.10 6,840.10 1,808.80 1,808.80 其他应收款 对人民币贬值 1% -6,840.10 -6,840.10 -1,808.80 -1,808.80 预付账款 对人民币升值 1% 6,640.81 6,640.81 - - 预付账款 对人民币贬值 1% -6,640.81 -6,640.81 - - 预收款项 对人民币升值 1% 559.51 559.51 444.55 444.55 预收款项 对人民币贬值 1% -559.51 -559.51 -444.55 -444.55 其他应付款 对人民币升值 1% 672.02 672.02 92.59 92.59 其他应付款 对人民币贬值 1% -672.02 -672.02 -92.59 -92.59 2、利率风险，本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司 面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场 环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 2019 年度，对于本公司各类银行借款，如果市场利率增加或减少 1%，其他因素保持不变，则本公 司将减少或增加净利润约 96,428.00 元。 （二）信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和 应收票据等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险， 不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客 户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围 内。 （三）流动风险 公告编号：2020-017 117 本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础 上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证 券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短 期和长期的资金需求。 九、 关联方及关联交易 （一）关联方 1、实际控制人所持股份及其变化情况 股东名称 与本公司关系 企业类型 对本公司的直接与间接持 股比例（%） 对本公司的表决权 比例（%） 陈俊波 控股股东 自然人 70.00 70.00 黄国英 控股股东 自然人 25.50 25.50 注：本公司的最终控制方是陈俊波、黄国英夫妇。 2、本公司的子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈剑彪 实际控制人之儿子 陈雅静 实际控制人之女儿 汕头市雅聚德投资有限公司 股东 邓君 董事、副总经理 占慧平 董事 林伟全 董事、董事会秘书 陈孝杰 董事 郑静燕 财务负责人 郑鸿升 监事 郑潮武 监事 汕头市潮阳区星河实业有限公司 受同一控制人控制 （二）关联方交易情况 1、关联方担保情况： 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 陈俊波、黄国英 广东好女人母婴 用品股份有限公 司 2,400,000.00 2019-3-14 2024-3-13 否 陈俊波、黄国英 广东好女人母婴 用品股份有限公 司 20,000,000.00 2019-6-18 2029-6-18 否 陈俊波、黄国英、 陈剑彪 广东好女人母婴 用品股份有限公 司 25,800,000.00 2019-12-27 2020-12-26 否 公告编号：2020-017 118 （1）2019 年 7 月 10 日，公司与中国银行汕头分行签订了 500 万短期贷款合同，信用额度存续期 为 24 个月（2019 年 7 月 10 日至 2021 年 7 月 10 日）编号为 GDK47650120190055-CYZH 号性质为 抵押和保证贷款，本公司股东黄国英和陈俊波一以下抵押物做抵押：①黄国英和陈俊波位于汕头市潮阳 区棉北办事处明华花园中区首层第三十八号铺间，面积 62.01 平方米，产权证为粤房地证字第 C0764931, 估值 130 万元，抵押合同编号为 GDY476450120190007-CYZH 号；②黄国英和陈俊波位于汕头市金平 区金杏花园 6 栋 501 号房，面积 186.17 平方米，产权证为粤房地证字第 1559317,估值 133.90 万元， 抵押合同编号为 GDY476450120190009-CYZH 号；③黄国英和陈俊波位于汕头市金平区金杏花园 1/2/4/5/7/9/10/12/13 栋 92 号车位，面积 16.78 平方米，产权证为粤房地证字第 C5965433,估值 21.7 万 元，抵押合同编号为 GDY476450120190008CYZH 号；④黄国英和陈俊波位于汕头市龙湖区华美庄金 信大厦 A、B 座 508 号房，面积 493.54 平方米，产权证为粤房地证字第 1080565,估值 221.70 万元， 抵押合同编号为 GDY476450120190010 号；⑤黄国英和陈俊波位于汕头市龙湖区华美庄金信大厦 A、 B 座地下室 37 号车位，面积 13.52 平方米，产权证为粤房地证字第 1080563,估值 22.2 万元，抵押合同 编 号 为 GDY476450120190011 号 ； ⑥ 保 证 人 为 陈 俊 波 和 黄 国 英 ， 保 证 合 同 编 号 为 GBZ476450120190074-CYZH 号，其中 217 万元的贷款期限为 1 年（2019 年 7 月 10 日至 2020 年 7 月 9 日，利率为 5.17%；283 万元的贷款期限为 1 年（2019 年 7 月 23 日至 2020 年 7 月 22 日，利率 为 5.17%。截止 2019 年 12 月 31 日，已偿还本金 10 万元，贷款余额为 490 万元。 （2）2019 年 3 月 22 日，公司与中国工商银行汕头潮阳支行签订了 200 万短期信用贷款合同，贷 款合同编号为 0200300270-2019 年（潮阳）字 00051 号，贷款期限为 1 年（2019 年 3 月 22 日至 2020 年 3 月 21 日），年利率为 4.35%，由陈俊波和黄国英提供保证。截止 2019 年 12 月 31 日，贷款余额为 200 万元。 （3）2019 年 7 月 10 日，公司与中国银行汕头潮阳支行签订了 300 万长期贷款合同，贷款合同编号 为 GDK476450120190056-CYZH 号，抵押物及保证人详见附注五、 （十二）短期借款，贷款期限为 3 年（2019 年 7 月 10 日至 2022 年 7 月 4 日），年利率为 5.39%。截止 2019 年 12 月 31 日，已偿还本金 42 万元，贷 款余额为 258 万元。 2、关联方资金拆借 关联方 拆借资金 归还资金 说明 陈俊波 10,621,290.00 821,290.00 公司日常经营拆借 3、关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,624,274.37 2,327,373.94 （三）关联方应收应付款项 （1）关联方应收、预付款项 无 （2）关联方应付、预收款项 公告编号：2020-017 119 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 陈俊波 9,800,000.00 - 合 计 9,800,000.00 - 十、 政府补助 （一）与资产相关的政府补助 无 （二）与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助情况详见附注五、(三十）其他应益和附注五、（三十一）营业外收入。 十一、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至审计报告日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末金额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 5,001,757.71 100.00 571,473.38 11.43 其中：组合 1：账龄组合 3,544,579.99 70.87 571,473.38 16.12 组合 2：合并范围关联方 1,457,177.72 29.13 - - 合 计 5,001,757.71 100.00 571,473.38 11.43 续 类 别 期初金额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 4,754,590.97 100.00 281,838.82 5.93 其中：组合 1：账龄组合 4,014,481.60 84.43 281,838.82 7.02 组合 2：合并范围关联方 740,109.37 15.57 - - 公告编号：2020-017 120 合 计 4,754,590.97 100.00 281,838.82 5.93 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 无 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合 账龄 期末数 期初数 账面余额 预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 1,852,300.76 5.00 92,615.04 3,473,716.70 5.00 173,685.84 1 至 2 年 1,224,270.92 20.00 244,854.18 540,764.90 20.00 108,152.98 2 至 3 年 468,008.31 50.00 234,004.16 - - - 合计 3,544,579.99 - 571,473.38 4,014,481.60 281,838.82 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 289,634.56 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0 元。 3、本报告期实际核销的重要应收账款情况 无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 账面余额 计提的坏账准 备金额 占应收账款总额比例 （%） 南京诚安贸易有限公司 非关联方 899,440.00 170,468.30 17.98 乐友国际商业集团有限公司 非关联方 495,868.40 230,483.75 9.91 汕头市汇智得电子商务有限公司 非关联方 359,892.61 17,994.63 7.2 好孩子（中国）零售服务有限公司 非关联方 292,701.03 55,540.20 5.85 北京京东世纪贸易有限公司 非关联方 238,819.79 11,940.99 4.77 合 计 - 2,286,721.83 486,427.87 45.71 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无 6、应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额 无 （二）其他应收款 性质 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款项 1,461,005.73 1,110,222.14 减：坏账准备 199,273.79 131,424.79 公告编号：2020-017 121 合 计 1,261,731.94 978,797.35 1、应收利息 无 2、应收股利 无 3、其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 684,536.00 346,500.00 出口退税 - 189,337.57 往来款及其他 776,469.73 574,384.57 减：坏账准备 199,273.79 131,424.79 合计 1,261,731.94 978,797.35 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,187,849.01 3.08 36,642.45 895,222.14 3.57 31,924.79 1 至 2 年 88,156.72 20.00 17,631.34 110,000.00 20.00 22,000.00 2 至 3 年 80,000.00 50.00 40,000.00 55,000.00 50.00 27,500.00 3 年以上 105,000.00 100.00 105,000.00 50,000.00 100.00 50,000.00 合计 1,461,005.73 - 199,273.79 1,110,222.14 - 131,424.79 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 131,424.79 - - 131,424.79 期初余额在本期重 新评估后 - - - - 本期计提 67,849.00 - - 67,849.00 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末余额 199,273.79 - - 199,273.79 （4）本期收回或转回的重要坏账准备情况 无 公告编号：2020-017 122 （5）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况 无 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 余额的比例(%) 坏账准备 汕头市潮阳区棉北街道农村集体 三资交易中心 保证金 334,536.00 1年以内 16,726.80 22.90 支付宝（中国）网络技术有限公司 押金 170,000.00 3年以内 44,500.00 11.64 程文进 备用金 80,000.00 1年以内 4,000.00 5.48 京东好女人旗舰店 押金 50,000.00 4-5 年 50,000.00 3.42 北京京东世纪信息技术有限公司 押金 50,000.00 3-4 年 50,000.00 3.42 684,536.00 - 165,226.80 46.86 （7）涉及政府补助的其他应收款项 无 （8）由金融资产转移而终止确认的其他应收款项 无 （9）其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额 无 （三）长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 子公司投资 10,302,918.00 7,313,699.00 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 - - 小 计 10,302,918.00 7,313,699.00 减：长期股权投资减值准备 - - 合 计 10,302,918.00 7,313,699.00 2、长期股权投资明细 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 追加或减少 投资 权益法下 确认的投 资收益 其他综 合收益 调整 其他权益 变动 BELLEMA CO. 9,302,918.00 6,313,699.00 2,989,219.00 - - - 汕头市星河电子商务 有限公司 500,000.00 500,000.00 - - - - 贝尔玛健康科技（深 圳）有限公司 500,000.00 500,000.00 - - - - 合 计 10,302,918.00 7,313,699.00 2,989,219.00 - - - 公告编号：2020-017 123 续： 被投资单位 期末余额 减值准备期 末余额 本期计提减 值准备 期末净额 备注 BELLEMA CO. 9,302,918.00 - - 9,302,918.00 - 汕头市星河电子商务 有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - 贝尔玛健康科技（深 圳）有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - 合 计 10,302,918.00 - - 10,302,918.00 - (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 本期发生额 营业收入 73,540,005.54 68,889,325.01 其中：主营业务收入 73,159,149.18 68,615,098.00 其他业务收入 380,856.36 274,227.01 营业成本 42,243,052.24 37,861,143.52 其中：主营业务成本 42,152,630.01 37,775,503.50 其他业务成本 90,422.23 85,640.02 （五）投资收益 项 目 本期发生额 本期发生额 理财产品收益 - 152,377.91 合 计 - 152,377.91 十五、 补充资料 （一）非经常性损益 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 3、计入当期损益的政府补助 265,732.68 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 6、非货币性资产交换损益 - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 9、债务重组收益 - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 公告编号：2020-017 124 项 目 金额 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 16、对外委托贷款取得的损益 - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 - 19、受托经营取得的托管费收入 - 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,159.32 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 238,573.36 减：所得税影响额 35,786.00 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 202,787.36 2、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》列举的非经常性损益界 定为经常性损益的项目 无 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 0.67 6.62 0.0090 0.10 0.0090 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.37 3.77 0.0049 0.06 0.0049 0.06 （三）境内外会计准则下会计数据差异 无 广东好女人母婴用品股份有限公司 2020年4月28日 公告编号：2020-017 125 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 汕头市潮阳区棉北街道平南工业区 18 号广东好女人母婴用品股份有限公司董事会秘书 办公室。