839468_2021_ST壹号宝_2021年年度报告_2022-04-28.txt

1 2021 年度报告 ST 壹号宝 NEEQ : 839468 东莞壹号珠宝股份有限公司 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 21 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 24 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 28 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 72 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄业、主管会计工作负责人钟庆华及会计机构负责人（会计主管人员）钟庆华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见 的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则， 客观严谨地反映了公司 2021 年度的财务状况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高级管理等 人员积极采取有效措施，消除审计报告中强调事项对公司的影响。 公司董事会敬请广大投资者注意投资风险。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、内部控制风险 2021 年高管人员变动较多，需配备相关部门管理人员，完善公 司的内控制度。因内部管理不当的因素在未来经营中影响公司 持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：团队职能细分，进入系统打造，满足全国运营中心 的布局服务和支撑，公司将配备运营服务团队和信息技术服务 团队架构，黄金流通管理团队，实现科学高效，数字化管理。 2、公司规模小、盈利能力较弱导致的 经营风险 公司整体规模较小，员工人数和收入水平对比同行业的国外公 司、上市公司仍有较大的差距。公司所处行业本身具有一定行 业知识认知及技术，因公司规模较小，公司业务员实力不足， 4 制约了公司产品研发和升级。因此，由于公司目前的规模相对 较小，抗风险能力较弱，未来可能会存在经营风险及盈利不稳 定情况。 应对措施：2022 年，基于全国业务拓展需求，实现黄金珠宝产 业数字化转型升级探索和践行，延伸平台化创新，全面推动全 国线上和线下的招商，部署各省市建立运营中心和服务授权合 作机构，通过融合 OMO 模式，将黄金流通管理能力，黄金与 传统各个行业营销场景结合，推动通过黄金珠宝供应链和数字 化平台赋能行业发展的目标。 3、供应商集中的风险 报告期内，供应商采购比去年有所增加，已建立较为稳定的合 作伙伴关系，且供应及时、保质、保量提供我司所需产品，可 以对公司正常稳定经营产生一定影响。 应对措施：2021 年已有长期合作供应商，2022 年根据市场需 求及公司战略需要寻找更多稳定的合作伙伴。 4、应收账款金额较大及发生坏账的风 险 报告期内，公司应收账款占流动资产比例较大。应收账款发生 在转型前，现技术维护人员已全部离职，因不能解决零件部分 问题，款项未能如期收回，仍可能给公司带来坏账损失的风险。 应对措施：报告期内坏账发生时间均为 2019 年前，2019 年- 2021 年基本采用现货现款模式，不存在应收账款坏账。 5、本期重大风险因素分析 报告期内，相对 2020 年供应商集中度较高，2021 年公司已派 采购员拓展深圳供应商，确保各项珠宝系列产品的供应商多元 化。客户应收款未能按期收回，已计提坏账准备。2021 年高管 变动、业务高管离职，导致公司下半度业务逐渐变少。 应对措施：2021 年拓展新供应商，实现产品多元化；招聘专业 核心团队，全面推动全国线上和线下业务。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 壹号珠宝、公司、股份公司、本公司 指 东莞壹号珠宝股份有限公司 红石投资 指 东莞红石投资管理有限公司 硕海实业 指 东莞硕海实业投资有限公司 股东大会 指 东莞壹号珠宝股份有限公司股东大会 董事会 指 东莞壹号珠宝股份有限公司董事会 监事会 指 东莞壹号珠宝股份有限公司监事会 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 东莞市工商局 指 东莞市工商行政管理局 《公司章程》 指 公司现行的《东莞壹号珠宝股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 5 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞壹号珠宝股份有限公司 英文名称及缩写 Dongguan No.1 Jewelry Co.,Ltd. No.1 Jewelry 证券简称 ST 壹号宝 证券代码 839468 法定代表人 黄业 二、 联系方式 董事会秘书 钟庆华 联系地址 广州市天河区黄埔大道西 261 号 204 房 电话 0769-82228620 传真 0769-82228620 电子邮箱 671180364@ 公司网址 www.k- 办公地址 广东省东莞市大朗镇大朗富康路 229 号 1 栋 2 单元 608 室 邮政编码 523000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 7 月 25 日 挂牌时间 2016 年 10 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发零售业-51 批发业-514 文化、体育用品及器材批发-5146 首饰、工艺品及收藏品批发 主要业务 销售：珠宝、金银制品、钟表、纪念品； 主要产品与服务项目 销售：珠宝、金银制品、钟表、纪念品；组织文化艺术交流活 动（演出除外） 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 5,000,000.00 优先股总股本（股） 0 控股股东 控股股东为（东莞红石投资管理有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周妃自），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91441900677130077E 否 注册地址 广东省东莞市大朗镇大朗富康路 229 号 1 栋 2 单元 608 室 否 注册资本 5,000,000.00 元 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 欧云飞 夏子渊 2 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,761,738.28 2,251,624.43 -21.76% 毛利率% 16.09% 18.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -477,774.99 -809,151.33 40.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -477,771.93 -809,749.80 41.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 84.29% -922.18% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 84.29% -923.06% - 基本每股收益 -0.10 -0.17 41.18% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 1,005,654.35 1,491,173.19 -32.56% 负债总计 1,811,372.99 1,819,116.84 -0.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 -805,718.64 -327,943.65 -145.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.16 -0.07 -128.57% 资产负债率%（母公司） 180.12% 121.99% - 资产负债率%（合并） 180.12% 121.99% - 流动比率 0.55 0.82 - 利息保障倍数 -218.26 -52.37 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -106,684.32 -320,294.84 66.69% 应收账款周转率 80.20 3.97 - 存货周转率 1.39 2.99 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -32.56% -6.08% - 营业收入增长率% -21.76% 24.06% - 净利润增长率% -40.95% 20.00% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 - 除上述各项之外的其他营业外收入 1.23 除上述各项之外的其他营业外支出 -5.31 非经常性损益合计 -4.08 所得税影响数 -1.02 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -3.06 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 21 号——租赁》(2018 年修订)（以下简称“新租赁准则”） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行 新租赁准则，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不在重新评估其是否为租赁或包含租赁， 对首次执行日之后签订或变更的合同，按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租 赁。同时根据修订后的准则规定，本公司选择首次执行该准则时根据累积影响数调整当年年初留存收 益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的主营业务是销售珠宝、金银制品等及组织文化艺术交流活动，主要从事珠宝金银制品的销 售。其采购、销售具体模式如下： 1、采购：公司主要采取按需采购的采购模式，根据客户订单的需求制定采购计划，外购或定制。 由于公司销售的货物价值较大、价格变化较大，公司一般根据需求选择性备货。 2、销售：公司产品销售采取直接销售方式，公司主要为终端门店提供珠宝、黄金制品的批发，为 个人提供珠宝、黄金制品的零售及定制服务，现目前，公司主要是通过传统模式，依靠销售人员与终 端门店及个人客户联系洽谈业务，后期公司将引入电商，通过平台扩大销售渠道，以此增长销售收入。 3、鉴于公司转型业务各环节均处于起始阶段，虽然公司目前正积极开展一系列措施发展公司业务， 但在公司形成良好的销售收入前，有关事项仍存在不确定性。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 984.38 0.10% 107,668.70 7.22% -99.09% 应收票据 - - - - - 12 应收账款 20,536.03 2.04% 23,400.00 1.57% -12.24% 存货 903,335.58 89.83% 1,220,431.38 81.84% -25.98% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,721.78 0.57% 8,451.06 0.57% -32.30% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应付账款 270,956.51 26.94% 1,382,272.00 92.70% -80.40% 其他应付款 684,864.00 68.10% 380,864.00 25.54% 79.82% 其他应收款 9,341.21 0.93% 11,199.27 0.75% -16.59% 资产负债项目重大变动原因： 2021 年末，货币资金为 984.38 元，相较于 2020 年减少了 99.09%，主要系公司下半年业务高管离 职，业务减少，固定支出不变。 2021 年末，存货为 903,335.58 元，相较于 2020 年减少 25.98%，主要系公司下半年业务变少，无 预算备货。 2021 年末，应付账款为 270,956.51 元，相较于 2020 年减少了 80.40%，主要系目前采购方式是现 款现货，较少存在赊购。 2021 年末，其他应付款为 684,864.00 元，相较于 2020 年增加了 79.82%，主要系公司收到实际控 制人为补充公司现金流拆借的款项。 2021 年末，固定资产为 5,721.78 元，相较于 2020 年减少 32.30%，主要系公司无新增固定资产， 原有固定资产计提折旧。 2021 年末，其他应收款为 9,341.21 元，相较于 2020 年减少 16.59%，主要系公司收回部分其他应 收账款，无新增。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 1,761,738.28 - 2,251,624.43 - -21.76% 营业成本 1,478,237.09 83.91% 1,825,542.73 81.08% -19.02% 毛利率 16.09% - 18.92% - - 销售费用 281,357.95 15.97% 171,536.85 7.62% 64.02% 管理费用 462,510.62 26.25% 799,637.02 35.51% -42.16% 研发费用 - - - - - 财务费用 2,179.03 0.12% 15,161.41 0.67% -85.63% 信用减值损失 -6,787.29 -0.39% -239,737.08 -10.65% 97.17% 资产减值损失 - - - - - 13 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -477,770.91 -27.12% -809,949.29 -35.97% 41.01% 营业外收入 1.23 0.00% 903.87 0.04% -99.86% 营业外支出 5.31 0.00% 105.91 0.00% -94.99% 净利润 -477,774.99 -27.12% -809,151.33 -35.94% 40.95% 项目重大变动原因： 公司 2021 年营业收入为 1,761,738.28 元，较 2020 年减少 21.76%。2021 年营业收入达不到预期 500 万目标，整体收入水平偏低，主要系公司 2021 年业务模式不成熟，业务核心团队不稳定。 公司 2021 年营业成本较 2020 年减少了 19.02%，主要系收入减少，成本相应减少。 公司 2021 年管理费用比 2020 年减少 42.16%，主要系公司业务减少，费用相应减少。 公司 2021 年财务费用比 2020 年减少 85.63%，主要系公司收款方式大部分是转账，减少 POS 机 刷卡费用支出。 公司 2021 年销售费用比 2020 年增长了 64.02%，主要系 2021 年上半年增加业务员开拓市场所产 生的工资。 公司 2021 年信用减值损失比 2020 年增加了 97.17%，主要系公司坏账在 2020 年已基本计提， 2021 年不存在坏账。 公司 2021 年营业利润比 2020 年增加 41.01%，主要系销售产品大部分属于定制类或高端产品，毛 利较高。 公司 2021 年净利润比 2020 年增加 40.95%，主要系销售产品大部分属于定制类或高端产品，毛利 较高。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,698,207.31 2,246,222.54 -24.40% 其他业务收入 63,530.97 5,401.89 1,076.09% 主营业务成本 1,478,237.09 1,825,542.73 -19.02% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 珠宝收藏品 /纪念品 1,698,207.31 1,478,237.09 12.95% -24.40% -19.02% -5.78% 服务类 63,530.97 - 100.00% 1,076.09% - - 14 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司 2021 年主营业务收入为 1,698,207.31 元，较 2020 年减少 24.40%。2021 年营业收入达不到 预期 500 万目标，整体收入水平偏低，主要原因系公司 2021 年业务模式不成熟，业务核心团队不稳 定，故 2021 年营业收入相对减少。 公司 2021 年其他业务收入为服务类收入，较 2020 年有增加，主要原因系组织珠宝交流活动收 入，培训直播带货等收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 广州市赤河湾贸易有限公司 557,720.00 32.84% 否 2 严玲敏 646,637.04 38.08% 否 3 徐玉盈 300,000.00 17.67% 否 4 钟艳丽 88,254.00 5.20% 否 5 重庆乾堃企业管理有限公司 84,525.31 4.98% 否 合计 1,677,136.35 98.77% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 粤宝黄金投资有限公司 373,650.00 38.69% 否 2 深圳市尚金缘珠宝实业有限公司 464,347.00 48.08% 否 3 贵州广茅酒业有限公司 100,656.00 10.42% 否 4 深圳市彩之韵珠宝首饰有限公司 27,083.00 2.81% 否 合计 965,736.00 100.00% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -106,684.32 -320,294.84 66.69% 投资活动产生的现金流量净额 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 2021 年经营活动产生的现金流量净额比 2020 年增加 66.69%，主要原因系预收账款增加 79.91 万 元；采购付款减少；下半年核对团队离职，人员工资成本减少。 15 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 1,761,738.28 元，净资产-805,718.64 元。公司的营业收入低于预期 目标 500 万元，持续的盈利能力受到影响。公司已于 2021 年合理优化产品结构，打造自有品牌认知 度，形成产品传播与品牌传播相赋能，获取更多的零售业务增长。2022 年，基于全国业务拓展需求， 实现黄金珠宝产业数字化转型升级探索和践行，延伸平台化创新，全面推动全国线上和线下的招商， 部署各省市建立运营中心和服务授权合作机构，通过融合 OMO 模式，将黄金流通管理能力，黄金与 传统各个行业营销场景结合，推动通过黄金珠宝供应链和数字化平台赋能行业发展的目标。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2018 年 3 月 6 日 收购 其他承诺 （请自行 填写） 关 于 保 持 壹 号 珠 宝 独 立 性 的 承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2018 年 3 月 6 日 收购 其他承诺 （请自行 填写） 关 于 保 持 壹 号 珠 宝 独 立 性 的 承诺 正在履行中 实 际 控 制 2018 年 3 收购 其他承诺 关 于 保 持 壹 号 正在履行中 17 人 或 控 股 股东 月 6 日 （请自行 填写） 珠 宝 独 立 性 的 承诺 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2018 年 3 月 6 日 收购 其他承诺 （请自行 填写） 关 于 保 持 壹 号 珠 宝 独 立 性 的 承诺 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 关于保持壹号珠宝独立性的承诺。 收购人承诺：在其所控制的企业作为公司股东期间，将按照法律法规及章程的规定行使股东权利 并履行相应的义务，保证公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性，不以任何方式影响公 司的独立运营。 关于解决及避免同业竞争的承诺。 1、本人及本人控制的其他企业没有在（未来也不会在）中国境内外直接或间接从事或参与任何在 商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织 的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经 济组织中单人高级管理人员或核心技术人员。 2、在本人及本人控制的企业作为公司股东期间，本承诺持续有效。 3、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接或间接损失，并承担相应 法律责任。 关于避免和减少关联交易的承诺。 1、本人及本人控制的企业目前与东莞铭壹号珠宝股份有限公司不存在关联交易，未来本人及本人 控制的企业将尽可能避免和减少与东莞壹号珠宝股份有限公司发生关联交易：如果本人或本人控制的 其他企业与公司及其子公司之前的将来确有必要且无法避免或有合理原因而发生关联交易事项时，本 人保证本人及本人控制的其他企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市 场价格进行交易，并按相关法律法规、规范性文件、公司章程和公司内部管理制度的规定履行关联交 易决策程序及信息披露义务。 2、本人保证本人及本人控制的其他企业将不通过与公司的关联交易取得任何不正当的利益或使 公司承担不正当的义务。 关于不向壹号珠宝注入私募基金、类金融相关业务和房地产开发及投资类资产的承诺。 1、收购人承诺：在完成本次收购后，本人将不会向壹号珠宝注入与私募基金管理及类金融相关的 业务或者资产，不会将房地产行业的资产或业务注入壹号珠宝，壹号珠宝亦不经营房地产开发、房地 产投资等涉房业务，不会利用壹号珠宝为私募基金及管理业务或其他具有金融属性的企业提供任何形 式的帮助，在今后的股票发行、重大资产重组等业务中，壹号珠宝将继续严格遵守股转系统监管规定。 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,000,000.00 100% 0 5,000,000.00 100% 其中：控股股东、实际控 制人 3,500,000.00 70% 0 3,500,000.00 70% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,000,000.00 - 0 5,000,000.00 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末 持有 限售 股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 红 石 投 资 3,500,000.00 0 3,500,000.00 70% 0 3,500,000.00 0 0 2 硕 海 实 业 1,500,000.00 0 1,500,000.00 30% 0 1,500,000.00 0 0 合计 5,000,000.00 0 5,000,000.00 100% 0 5,000,000.00 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东红石投资和硕海实业的实际控制人均为周妃自。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 19 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 20 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 黄业 董事长/总经理 男 否 1994 年 10 月 2018 年 12 月 5 日 2021 年 12 月 4 日 邓梅华 董事 女 否 1987 年 9 月 2018 年 12 月 5 日 2021 年 12 月 4 日 周震招 董事 男 否 1992 年 7 月 2018 年 12 月 5 日 2021 年 12 月 4 日 黄妃庆 董事 男 否 1963 年 2 月 2020 年 3 月 13 日 2021 年 12 月 4 日 周芷莉 董事 女 否 1976 年 9 月 2021 年 1 月 22 日 2021 年 12 月 4 日 黄林福 监事会主席 男 否 1986 年 3 月 2018 年 12 月 5 日 2021 年 12 月 4 日 钟庆华 财务总监、董秘 男 否 1970 年 9 月 2021 年 1 月 22 日 2021 年 12 月 4 日 黄林波 职工代表监事 男 否 1988 年 12 月 2020 年 3 月 30 日 2021 年 12 月 4 日 陈童 监事 男 否 1969 年 8 月 2021 年 1 月 22 日 2021 年 12 月 4 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事黄业与董事黄妃庆为父子关系，监事黄林福与监事黄林波为兄弟关系，其他董监高之间无 相互关系；董事长黄业为控股股东红石投资的法定代表人，董事周震招与实际控制人周妃自为父子关 系，公司其他董监高人员与控股股东和实际控制人之间没有关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 黄余 离任 个人原因离职 周芷莉 新任 公司发展需要 钟庆华 新任 公司发展需要 22 陈童 新任 公司发展需要 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 周芷莉，女，汉族，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年 12 月至 2020 年 7 月担 任森龙控股集团有限公司董事长；2020 年 8 月至今担任无界联科技有限公司董事长； 陈童，男，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2019 年 8 月前为个体经营的 私营业主；2019 年 7 月至 2020 年 12 月于广东金仕会投资有限公司担任行政经理；2021 年 1 月至今 于东莞壹号珠宝股份有限公司担任行政专员。 钟庆华，男，1970 年 09 月 15 日生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 7 月至 2016 年 2 月担任海南信泽同盈广告有限公司总经理；2016 年 3 月至 2017 年 8 月担任广东双头鹰教育 管理有限公司董事长助理；2017 年 8 月至 2019 年 11 月担任北京昊融育诚教育科技有限公司总经理； 2019 年 11 月至 2020 年 12 月担任广东壹号珠宝科技有限公司副总裁；2021 年 1 月至今于东莞壹号珠 宝股份有限公司担任财务总监。 陈童、钟庆华、周芷莉 3 人均未受到过中国证监会及其他有关部门的处罚，不存在被列入失信被执 行人名单及联合惩戒对象名单的情况，符合相关法律、法规和规定的任职条件。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 是 监事主席黄林福涉嫌拒 不支付劳动报酬被扣 留，在扣留当月底已支 付工资保证金，已取保 候审，暂未对公司经营 产生影响。 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 23 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 是 董事黄业跟董事黄妃庆 属于父子关系；董事周 芷莉跟董事黄业属于姨 甥关系；董事周芷莉跟 董事周震招属于姑侄关 系；董事黄业跟董事周 震招属于表兄弟关系； 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 2 - - 2 销售人员 1 - - 1 财务人员 2 - - 2 员工总计 5 - - 5 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 1 1 专科 3 3 专科以下 1 1 员工总计 5 5 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内无离退休职工 24 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司一直把严格规范运作作为公司发展的基础与根本，并按照《公司法》、《证券法》、《公司内部 控制基本规范》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规 范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体 系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。 公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理 层为执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、 董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、 健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护 和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会充分讨论了现有公司治理机制，并对公司治理机制执行情况进行了评估，董事会认为：公 25 司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》等规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、 监事会及经理层的权责范围和工作程序，实现了制度建设上的完善。 公司设立以来，股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效， 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。在《公司章程》中明确了纠纷解决机制， 关联股东和董事回避制度等。公司还制定了《投资者关系管理办法》、《防范大股东及关联方占用公司 资金管理制度》、《募集资金管理制度》等与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司董事会认 为公司的规章制度完善、治理机构健全、治理机构运作规范。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》等有关内控制度规定的程序和 规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提 供合适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 是 公司于 2021 年 5 月 20 日召开 2020 年度股东大 会，周震招实施 了征集投票权， 审议通过《关于 26 2020 年年度报告 及摘要的议案》 等。 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成，分别依据《公司章程》 所规定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。报告期内， 公司各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利 义务，没有发现重大违法违规现象，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面能保证独立性、能保持自 主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了一套较为健全、 完善的内部控制管理制度，内容涵盖了研发、销售、综合、会计核算、财务管理和风险控制等各业务 及管理环节，并能够得到有效执行。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业 务和管理的特点，是完整、合理和有效的，内部控制制度能够满足公司当前发展需要；同时公司将根 据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 27 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等规定，力争 做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则 的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 28 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 利安达审字【2022】第 2289 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 欧云飞 夏子渊 2 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 6.5 万元 审计报告正文： 东莞壹号珠宝股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞壹号珠宝股份有限公司(以下简称“壹号珠宝”)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了壹号珠宝 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于壹号珠宝，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，截止 2021 年 12 月 31 日，壹号 珠宝 2021 年度营业收入 1,761,738.28 元，较去年同期有所下降，2021 年度亏损金额为 477,774.99 元，累计亏损为 5,915,222.73 元，净资产为-805,718.64 元。壹号珠宝营业收入规模较小，且持续亏 损，截止至 2020 年 12 月 31 日已资不抵债。该事项表明壹号珠宝持续经营能力产生重大疑虑的重大 29 不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 壹号珠宝管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括壹号珠宝 2021 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估壹号珠宝的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算壹号珠宝公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督壹号珠宝公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 30 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对壹号珠宝公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致壹号珠宝公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：欧云飞 中国注册会计师：夏子渊 地址：中国·北京 2022 年 4 月 28 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 984.38 107,668.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 20,536.03 23,400.00 应收款项融资 预付款项 六、3 30,542.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 9,341.21 11,199.27 其中：应收利息 31 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 903,335.58 1,220,431.38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 35,193.34 120,022.78 流动资产合计 999,932.57 1,482,722.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 5,721.78 8,451.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 5,721.78 8,451.06 资产总计 1,005,654.35 1,491,173.19 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、8 270,956.51 1,382,272.00 预收款项 六、9 801,051.50 1,968.17 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 32 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、10 50,403.47 41,922.50 应交税费 六、11 4,097.51 12,090.17 其他应付款 六、12 684,864.00 380,864.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,811,372.99 1,819,116.84 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,811,372.99 1,819,116.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、13 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、14 109,504.09 109,504.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、15 -5,915,222.73 -5,437,447.74 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 -805,718.64 -327,943.65 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 -805,718.64 -327,943.65 33 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,005,654.35 1,491,173.19 法定代表人：黄业 主管会计工作负责人：钟庆华 会计机构负责人：钟庆华 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 六、16 1,761,738.28 2,251,624.43 其中：营业收入 六、16 1,761,738.28 2,251,624.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,232,721.90 2,821,836.64 其中：营业成本 六、16 1,478,237.09 1,825,542.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、17 8,437.21 9,958.63 销售费用 六、18 281,357.95 171,536.85 管理费用 六、19 462,510.62 799,637.02 研发费用 财务费用 六、20 2,179.03 15,161.41 其中：利息费用 2,261.10 15,287.03 利息收入 82.07 125.62 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、21 -6,787.29 -239,737.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 34 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -477,770.91 -809,949.29 加：营业外收入 六、22 1.23 903.87 减：营业外支出 六、23 5.31 105.91 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -477,774.99 -809,151.33 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -477,774.99 -809,151.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -477,774.99 -809,151.33 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -477,774.99 -809,151.33 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -477,774.99 -809,151.33 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -477,774.99 -809,151.33 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.10 -0.17 （二）稀释每股收益（元/股） -0.10 -0.17 法定代表人：黄业 主管会计工作负责人：钟庆华 会计机构负责人：钟庆华 35 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,775,548.35 3,442,695.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、24 1,812,824.78 1,252,967.72 经营活动现金流入小计 4,588,373.13 4,695,662.91 购买商品、接受劳务支付的现金 2,442,231.17 2,910,070.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 543,836.30 528,219.35 支付的各项税费 13,164.20 58,230.54 支付其他与经营活动有关的现金 六、24 1,695,825.78 1,519,436.99 经营活动现金流出小计 4,695,057.45 5,015,957.75 经营活动产生的现金流量净额 -106,684.32 -320,294.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 36 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 0 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 0 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -106,684.32 -320,294.84 加：期初现金及现金等价物余额 107,668.70 427,963.54 六、期末现金及现金等价物余额 984.38 107,668.70 法定代表人：黄业 主管会计工作负责人：钟庆华 会计机构负责人：钟庆华 37 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 109,504.09 - 5,437,447.74 - 327,943.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 109,504.09 - 5,437,447.74 - 327,943.65 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -477,774.99 - 477,774.99 （一）综合收益总额 -477,774.99 - 477,774.99 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 38 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 109,504.09 - 5,915,222.73 -805,718.64 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 39 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 5,000,000.00 109,504.09 - 4,599,920.34 509,583.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 -28,376.07 -28,376.07 二、本年期初余额 5,000,000.00 109,504.09 - 4,628,296.41 481,207.68 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -809,151.33 - 809,151.33 （一）综合收益总额 -809,151.33 - 809,151.33 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 40 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 109,504.09 - 5,437,447.74 - 327,943.65 法定代表人：黄业 主管会计工作负责人：钟庆华 会计机构负责人：钟庆华 41 三、 财务报表附注 东莞壹号珠宝股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 东莞壹号珠宝股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在东莞市铭衡机械有 限公司的基础上以整体变更方式设立的股份有限公司，2016 年 4 月 29 日完成股改工商变更 登记。2019 年 10 月 14 日公司名称由东莞铭衡智能科技股份有限公司变更为东莞壹号珠宝 股份有限公司，统一社会信用代码为 91441900677130077E，公司住所为广东省东莞市大朗 镇大朗富康路 229 号 1 栋 2 单元 608 室。公司系由东莞红石投资管理有限公司、东莞硕海实 业投资有限公司共同出资组建有限公司，于 2008 年 7 月 25 日领取广东省东莞市工商行政 管理局颁发的注册号为 441900000354423 号《企业法人营业执照》。注册资本为人民币 500 万元，实收资本为人民币 500 万元。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2016 年 9 月 30 日下发的股转系统函 【2016】7289 号文件，本公司于 2016 年 10 月 6 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌， 证券代码：839468。 2016 年 9 月 30 日下发的股转系统函【2016】7289 号文件，公司股票可在全国中小企业 股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下： 股东名称 注册资本 比例(%) 东莞红石投资管理有限公司 3,500,000.00 70.00 东莞硕海实业投资有限公司 1,500,000.00 30.00 合 计 5,000,000.00 100.00 （二）所处行业 公司所属行业为批发零售业。 （三）经营地址及营业范围 本公司经营地址：广东省东莞市大朗镇大朗富康路 229 号 1 栋 2 单元 608 室。 本公司经批准变更后的营业范围：销售珠宝、金银制品、钟表、纪念品组织文化艺术交 流活动(演出除外)。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议（或全体董事）于 2022 年 4 月 28 日 批准。 二、财务报表的编制基础 42 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 【和投资性房地产】外，本财务报表均以历史成本为计量基础。【持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计 价。】资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 截止 2021 年 12 月 31 日， 2021 年度营业收入 1,761,738.28 元，较去年同期有所下 降，2021 年度亏损为 477,774.99 元，累计亏损为 5,915,222.73 元，净资产为- 805,718.64 元。壹号珠宝营业收入规模较小，且持续亏损，截止至 2020 年 12 月 31 日已 资不抵债。该事项表明公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 为保证公司的持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟采取下列措施： （1）经营方面：公司于 2021 年进行 O2O 业务模式落地，优化产业结构，通过推动扩 大零售业务触达面，直播带货，社群、短视频矩阵营销等传播和流量销售转化模式提升， 时间阶段目标。2022 年，基于全国业务扩展需求，实现黄金珠宝产业数字化转型升级探索 和践行，延伸平台化创新，全面推动全国线上和线下的招商，部署各省市建立运营中心和 服务授权合作机构，通过融合 OMO 模式，将黄金流通管理能力，黄金与传统各个行业营销 场景结合，推动通过黄金珠宝供应链和数字化平台赋能行业发展的目标。 （2）管理方面：团队职能细分，进入系统打造，满足全国运营中心的布局服务和支 撑，公司将配备运营服务团队和信息技术服务团队架构，黄金流通管理团队，实现科学高 效，数字化管理。 （3）资本运作方面：利用好上市公司平台，根据全国业务和用户布局，推动运营中心 构建，通过股权融资和释放股权方式，同时，积极引入外部投资者，进一步优化公司经营 状况和盈利能力。 （4）资金保障：公司积极寻求外部投资和融资，通过上市公司的平台，进行股改和扩 大发展影响力，与此同时满足公司渠道建设和资金需求。 公司预计 2022 年发行募集资金 300 万元，补充流动资金进行备货、核心团队招聘等费用支出。 通过上述措施，管理层认为本公司能够获取足够充分的营运资金以支持公司可见未来 十二个月的经营需要，因此本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理 43 的。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事销售珠宝、金银制品、钟表、纪念品组织文化艺术交流活动(演出除外)。本 公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见本附注各项描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的【即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或 涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；【②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况） 用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投 44 资被处置才被确认为当期损益）；】以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他 账面余额变动产生的汇兑差额计入其他 综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 45 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 46 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 47 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 7、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 48 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司【假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处 理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续 期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。】 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 49 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司【选择始终按照相 当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。/不选择简化处理方法，依据其信用风险 自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的 金额计量损失准备。】 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率% 1 年以内（含 1 年） 2 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 40 4-5 年 60 5 年以上 100 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄状态 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 50 账龄 其他应收款预期信用损失率% 1 年以内（含 1 年） 2 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 40 4-5 年 60 5 年以上 100 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本。领用和发出时按先进先出法和 个别认定法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备【通常】按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 9、合同资产与合同负债 （1）合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于 无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵 销。 51 （2）合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 10、合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。【但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。】 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资 产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增 加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入 当期损益。 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准 则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让 与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本 这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已 计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减 值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 电子及办公设备 年限平均法 5.00 5 19.00 52 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 12、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利【以及其他长期职工福 利】。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划【及设定受益计划】。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资 产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 53 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 13、收入 本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 14、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，【确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益】或【冲减相关资产的账面价值】。与收益相关的政府补助，用 54 于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间【计入当期损益】或【冲减相关成本费用】；用于补偿已经发生的相关成本费用或 损失的，直接【计入当期损益】或【冲减相关成本费用】。同时包含与资产相关部分和与收 益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为 与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，【存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益】或【（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政 府补助）调整资产账面价值】；属于其他情况的，直接计入当期损益。 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 55 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 16、租赁 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年 12 修订）》， 按照修订后的租赁准则进行会计核算。 （1）.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。 使用权资产是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资 产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或 之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生 的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 56 提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需 支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。 （2）出租资产的会计处理 经营租赁会计处理：本公司在租赁期内各个期间采用直线法， 将经营租赁的租赁收款 额确认为租金收入。 本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁 期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。 融资租赁会计处理：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 17、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 21 号——租赁》(2018 年修订)（以下简称“新租赁准则”） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不在重新评估其是否为 租赁或包含租赁，对首次执行日之后签订或变更的合同，按照新租赁准则中租赁的定义评估 合同是否为租赁或者包含租赁。同时根据修订后的准则规定，本公司选择首次执行该准则时 根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予 调整。 （2）重要会计估计变更 本期无重要会计估计变更。 18、重大会计判断和估计 无。 57 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%、6%的税率计算销项税，其中销售珠宝、金银饰 品按13%的税率计算，咨询类收入按6%的税率计算，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 消费税 对销售的金银首饰按5%的税率计缴消费税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日，“年末”指 2021 年 12 月 31 日；“本年”指 2021 年度，“上年”指 2020 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 - - 银行存款 984.38 107,668.70 合计 984.38 107,668.70 2、应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 802,856.97 100.00 782,320.94 97.44 20,536.03 其中： - - - - - 账龄组合 802,856.97 100.00 782,320.94 97.44 20,536.03 合计 802,856.97 —— 782,320.94 —— 20,536.03 （续） 类别 年初余额 58 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 799,810.00 100.00 776,410.00 97.07 23,400.00 其中： - - - - - 账龄组合 799,810.00 100.00 776,410.00 97.07 23,400.00 合计 799,810.00 —— 776,410.00 —— 23,400.00 ①组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,046.97 60.94 2.00 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 - - - 3 至 4 年 29,250.00 11,700.00 40.00 4 至 5 年 - - - 5 年以上 770,560.00 770,560.00 100.00 合计 802,856.97 782,320.94 97.44 （2）按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 其中：6 个月以内 3,046.97 7-12 个月 - 1 年以内小计 3,046.97 1 至 2 年 - 2 至 3 年 29,250.00 3 至 4 年 - 4 至 5 年 - 5 年以上 770,560.00 合计 802,856.97 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 59 计提 776,410.00 5,910.94 - - - 782,320.94 合计 776,410.00 5,910.94 - - - 782,320.94 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 799,810.00 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 99.62%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 782,260.00 元。 3、预付款项 （1）预付款项按款项性质分类披露 项目 年末余额 年初余额 预付货款 30,542.03 - 合计 30,542.03 - （2）按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 其中：6 个月以内 30,542.03 7-12 个月 - 1 年以内小计 30,542.03 1 至 2 年 - 2 至 3 年 - 3 至 4 年 - 4 至 5 年 - 5 年以上 - 合计 30,542.03 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的预付账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占预付款项年末余 额合计数的比例 （%） 贵州雷山县脚尧茶业有限公司 货款 28,500.00 1 年以内 93.31 深圳市尚金缘珠宝实业有限公 司 货款 1,859.00 1 年以内 6.09 其他 货款 183.03 1 年以内 0.01 合计 —— 30,542.03 —— 100.00 4、其他应收款 项目 年末账面价值 年初账面价值 60 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 9,341.21 11,199.27 合计 9,341.21 11,199.27 （1）其他应收款 ①其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 8,400.00 8,400.00 代扣社保及公积金 1,817.56 2,799.27 合计 10,217.56 11,199.27 ②坏账准备计提情况 项 目 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款计提的 坏账准备 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款计 提的坏账准备 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款计提的坏账准 备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - 876.35 - （1）计提金额 - 876.35 - 3.本期减少金额 - - - （1）转回或回收金额 - - - （2）核销金额 - - - 4.期末余额 - 876.35 - ③按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 其中：6 个月以内 1,817.56 7-12 个月 - 1 年以内小计 1,817.56 1 至 2 年 8,400.00 2 至 3 年 - 3 至 4 年 - 61 4 至 5 年 - 5 年以上 - 合计 10,217.56 ④本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 计提 - 876.35 - - - 876.35 合计 - 876.35 - - - 876.35 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 张万宣 办公楼押金 8,400.00 1-2 年 82.21 36.35 代垫员工社保及公积金 社保及公积金 1,817.56 1 年以内 17.79 840.00 合计 —— 10,217.56 —— 100.00 876.35 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合 同履约成本减值 准备 账面价值 库存商品 903,335.58 - 903,335.58 合计 903,335.58 - 903,335.58 （续） 项目 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合 同履约成本减值 准备 账面价值 库存商品 1,220,431.38 - 1,220,431.38 合计 1,220,431.38 - 1,220,431.38 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 留抵税额 35,193.34 120,022.78 62 合计 35,193.34 120,022.78 7、固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 5,721.78 8,451.06 合计 5,721.78 8,451.06 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设 备 电子及其他设备 合计 一、账面原值 - - - - 1、年初余额 - - 14,364.50 14,364.50 2、本年增加金额 - - - - （1）购置 - - - - （2）在建工程转入 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 - - 14,364.50 14,364.50 二、累计折旧 - - - - 1、年初余额 - - 5,913.44 5,913.44 2、本年增加金额 - - 2,729.28 2,729.28 （1）计提 - - 2,729.28 2,729.28 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 - - 8,642.72 8,642.72 三、减值准备 - - - - 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 - - - - 1、年末账面价值 - - 5,721.78 5,721.78 63 2、年初账面价值 - - 8,451.06 8,451.06 8、应付账款 项目 年末余额 年初余额 货款 270,956.51 1,382,272.00 合计 270,956.51 1,382,272.00 9、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收货款 801,051.50 1,968.17 合计 801,051.50 1,968.17 10、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 41,922.50 551,354.32 542,873.35 50,403.47 二、离职后福利-设定提存计划 - - - - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 41,922.50 551,354.32 542,873.35 50,403.47 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 41,922.50 514,058.81 505,577.84 50,403.47 2、职工福利费 - 4,560.00 4,560.00 - 3、社会保险费 - 30,335.51 30,335.51 - 4、住房公积金 - 2,400.00 2,400.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 41,922.50 551,354.32 542,873.35 50,403.47 11、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 - - 消费税 - 7,900.00 个人所得税 - 3,043.94 64 城市维护建设税 2,248.71 422.21 教育费附加 1,109.28 253.33 地方教育附加 739.52 168.89 印花税 - 301.80 合计 4,097.51 12,090.17 12、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 684,864.00 380,864.00 合计 684,864.00 380,864.00 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 关联方往来 647,864.00 380,864.00 合计 647,864.00 380,864.00 13、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 - - - - - 5,000,000.00 14、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 109,504.09 - - 109,504.09 合计 109,504.09 - - 109,504.09 15、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -5,437,447.74 -4,628,296.41 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 -5,437,447.74 -4,628,296.41 加：本年归属于母公司股东的净利润 -477,774.99 -809,151.33 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 65 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 -5,915,222.73 -5,437,447.74 16、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,698,207.31 1,478,237.09 2,246,222.54 1,825,542.73 其他业务 63,530.97 - 5,401.89 - 合计 1,761,738.28 1,478,237.09 2,251,624.43 1,825,542.73 （2）本年合同产生的收入情况 合同分类 合计 珠宝收藏品/纪念品 1,698,207.31 服务类 63,530.97 合计 1,761,738.28 17、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 消费税 3,676.23 7,900.00 城市维护建设税 2,431.84 422.21 教育费附加 1,218.46 253.33 地方教育费附加 812.39 168.89 印花税 298.30 1,214.20 合计 8,437.21 9,958.63 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 18、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 270,765.00 171,536.85 业务招待费 10,592.95 - 合计 281,357.95 171,536.85 19、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 280,589.32 484,568.99 办公费 51,483.62 39,844.23 66 租赁费 42,000.00 87,600.00 折旧费 2,729.28 2,729.28 中介服务费 5,300.00 2,500.00 差旅费 1,200.54 2,074.97 辞退补偿费 - 12,172.00 代理费 - 1600.00 顾问咨询费 69,306.93 160,377.36 物业管理费 6,707.78 4,726.68 业务招待费 464.00 - 车辆费 1,117.34 - 其他 1,611.81 1,443.51 合计 462,510.62 799,637.02 20、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 -82.07 -125.62 手续费及其他 2,261.10 15,287.03 合计 2,179.03 15,161.41 21、信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -5,910.94 -243,810.93 其他应收款坏账损失 -876.35 4,073.85 合 计 -6,787.29 -239,737.08 22、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 其他 1.23 903.87 1.23 合计 1.23 903.87 1.23 23、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 其他 5.31 105.91 5.31 合计 5.31 105.91 5.31 24、现金流量表项目 67 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 1,810,240.25 1,250,650.24 利息收入 82.07 125.62 其他 2,502.46 2,191.86 合计 1,812,824.78 1,252,967.72 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 1,594,100.65 1,254,989.83 手续费 862.03 928.00 支付的各项管理费用及其他事项 100,863.10 263,519.16 合计 1,695,825.78 1,519,436.99 25、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 -477,774.99 -809,151.33 加：资产减值准备 - - 信用减值损失 6,787.29 239,737.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 2,729.28 2,729.28 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 317,095.80 -1,220,431.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,820.00 787,373.63 68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,743.85 679,447.88 其他 78,042.15 - 经营活动产生的现金流量净额 -106,684.32 -320,294.84 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 984.38 107,668.70 减：现金的年初余额 107,668.70 427,963.54 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -106,684.32 -320,294.84 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 678.16 101,286.10 可随时用于支付的其他货币资金 306.22 6,382.96 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 984.38 107,668.70 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司（实际控制人）情况 单位：万元 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 东莞红石投资管理有限公司 广东东莞 实业投资 500.00 70.00 70.00 注：本公司的最终控制方是周妃自。 2、其他关联方情况 69 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 黄业 董事长/总经理 邓梅华 董事 周震招 董事 钟庆华 董事会秘书 黄林波 监事 黄林福 监事 陈童 监事 广东金仕网络科技有限公司 实际控制人投资的公司 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广东金仕网络科技有限公司 采购黄金产品 - 2,493,161.01 4、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 广东金仕网络科技有限公司 256,272.00 1,382,272.00 合计 256,272.00 1,382,272.00 其他应付款： 周妃自 647,864.00 380,864.00 合计 647,864.00 380,864.00 七、承诺及或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 八、资产负债表日后事项 截止本报告日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 本公司基于全国业务拓展需求，实现黄金珠宝产业数字化转型升级探索和践行，延伸平 台化创新，全面推动全国线上和线下的招商，部署各省市建立运营中心和服务授权合作机构， 通过融合 OMO 模式，将黄金流通管理能力，黄金与传统各个行业营销场景结合，实现黄金珠 宝供应链和数字化平台赋能行业发展的目标。本公司已聘请开源证券股份有限公司担任此次 定向发行股票的财务顾问，拟于 2022 年 6 月 30 日前向特定对象发行人民币普通股股票，发 行数量不超过 300 万股，发行价格不超过 1 元人民币/股，募集资金不超过 300 万元人民币。 70 十、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -4.08 所得税影响额 -1.02 少数股东权益影响额（税后） 合计 -3.06 71 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 不适用 -0.10 -0.10 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 不适用 -0.10 -0.10 注：本年净利润-477,774.99 元，年初净资产-327,943.65 元，年末净资产- 805,718.64 元，不适用加权平均净资产收益率的计算。 十一、财务报表的批准 本财务报表于 2022 年 4 月 28 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：东莞壹号珠宝股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2022 年 4 月 29 日 日期：2022 年 4 月 29 日 日期：2022 年 4 月 29 日 72 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室