839443_2018_纳加软件_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 纳加软件 NEEQ:839443 南京纳加软件股份有限公司 Nanjing Nagasoft Corporation 2 公司年度大事记 公司在报告期内取得了 高新技术企业证书 公司取得《一种多媒体平 台协同授权流程》的发明 专利 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 北川投资 指 南京北川投资管理中心（有限合伙） 纳加投资 指 南京纳加投资管理中心（有限合伙） 报告期，本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 去年，上年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本公司，公司，纳加软件 指 南京纳加软件股份有限公司 元，万元 指 人民币元，人民币万元 董事会 指 南京纳加软件股份有限公司董事会 监事会 指 南京纳加软件股份有限公司监事会 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人施云青、主管会计工作负责人马巧燕及会计机构负责人（会计主管人员）马巧燕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控股股东及实际控制人不当控制 的风险 施云青、潘瑜瑜、张苏波、黄黎明系公司实际控制人，合计 直接持有公司 17.07%的股份，通过北川投资、纳加投资间接控 制公司 63.24%的股份，据此，施云青、潘瑜瑜、张苏波、黄黎 明合计控制公司 80.31%的股份。上述四人均为公司董事，且施 云青担任董事长，张苏波担任副董事长，上述四人能够对董事 会、股东大会造成重大影响。若公司实际控制人利用其控制地 位，对公司的经营决策、重大投资、人事、财务等重大事项进 行不当控制，可能给公司经营带来风险，损害公司的利益。 2、核心技术人员流失的风险 公司主要为教育信息化、多媒体会议、广电新媒体等领域客 户提供多媒体视讯系统及技术服务，公司业务属于多媒体通信 设备集成制造业，多媒体通信设备集成制造业为知识与技术密 集型行业，对技术人才的素质要求较高。尽管公司逐步建立了 高效、人性化的人才管理机制，从招聘管理、培训规划、服务 考核、晋升管理等多方面确保人才的稳定，但公司正处于业务 发展阶段，业务规模的扩张对公司的人才提出更高的要求，而 行业的快速发展将会加大行业内各企业对人才的需求和引进， 若公司无法持续给予核心技术人员有竞争力的薪资福利条件和 激励机制，将面临人才流失的风险。 3、费用率高且逐年上升的风险 公司 2017 年度和 2018 年度，销售费用占主营业务收入比例 分别为 21.98%、15.06%，管理费用占主营业务收入比例分别为 35.66%、13.68%。公司属于典型的轻资产高科技型企业，管理 6 费用和销售费用占主营营业收入的比重较高，随着公司业务拓 展支出和研发投入的增加，销售费用和管理费用总额将可能进 一步增加。如果公司各项费用投入不能再合理时间内产生经济 效益，则公司费用率存在进一步上升的风险。 4、市场竞争加剧风险 伴随我国多媒体视讯应用市场的蓬勃发展，公司已逐步实现 快速发展并确立在多媒体视讯领域，尤其是在教育信息化、多 媒体会议和广电新媒体细分市场的竞争地位。同时，良好的市 场发展前景也可能会吸引更多的新进入者。公司作为多媒体视 讯行业的领先企业，凭借技术、经验和品牌优势能够保持一定 的增长速度和盈利能力，但新进入的竞争对手势必会与公司形 成竞争关系，对公司的行业地位及盈利能力的快速提升形成压 力。 5、核心技术泄露风险 公司主营产品具有一定的科技含量，在核心产品关键技术上 拥有自主知识产权，形成了公司的核心竞争力。尽管公司已经 建立了较为完善的技术研发体系和资料存档体系，并积极将已 成型的技术进行知识产权保护申请，且与核心技术人员签订了 《竞业禁止及保密协议》，但客观上仍存在因核心技术人员流 失、或向客户提供产品或服务过程中而产生技术泄密的风险。 6、技术更新风险 多媒体视讯行业作为知识密集型的新兴产业，主要包含了计 算机通信、视音频编解码、网络传输与控制、信息安全、自动 化控制等多项专业性颇强的高新技术，这些均是信息技术发展 的前沿领域，因此技术演进的速度较快。伴随信息技术领域中 各种新技术的涌现，公司必须及时掌握并应用这些创新技术， 以更好地服务于客户。如果公司不能准确地把握行业技术的发 展趋势，在技术研发和产品开发方向决策上产生重大失误或不 能及时将新技术运用于产品开发和升级， 将会影响公司的产品 技术优势和降低盈利能力。 7、房屋租金补缴风险 2015 年 12 月，公司与南京软件园经济发展有限公司签订《房 屋租赁合同》，南京软件园经济发展有限公司将位于南京软件园 团结路 100 号孵鹰大厦 A 座 A701、A702 室（面积 722.06 平方 米），租给公司用作科研生产经营场所，每年租金总额为肆拾伍 万捌仟陆佰元整（458,600.00 元）。《房屋租赁合同》约定自公司 税务关系迁入南京高新区起，若公司连续三年预计税收分别为 80 万元、90 万元、100 万元，则减免公司租金肆拾伍万捌仟陆 佰元整（458,600.00 元），实际应支付租金总额为零元整。若公 司未能完成预定税收，南京软件园经济发展有限公司有权终止 租金减免等政策支持，并要求公司补缴所有减免的房屋租金。 公司在报告期内完成了纳税要求，但是在未来一年内仍存在因 无法达到约定的税收要求而补缴房屋租金，进而影响公司营业 利润的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南京纳加软件股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing Nagasoft Corporation 证券简称 纳加软件 证券代码 839443 法定代表人 施云青 办公地址 南京市高新区团结路 100 号孵鹰大厦 A 座 701 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 潘瑜瑜 职务 董事会秘书 电话 13951975869 传真 025-84589680 电子邮箱 wq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市高新区团结路 100 号孵鹰大厦 A 座 701 211800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 南京市高新区团结路 100 号孵鹰大厦 A 座 701 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 13 日 挂牌时间 2016 年 10 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-39 计算机、通信和其他电子设备制造业-392 通信设备 制造-3921 通信系统设备制造 主要产品与服务项目 南京纳加软件股份有限公司是一家以新媒体视讯技术为核心，集 软件开发、销售，系统集成及服务等为一体的原创型高科技企业， 公司产品被广泛运用在数字化校园建设、广电新媒体、文体活动 直播等方面。 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 10,833,300 优先股总股本（股） 0 控股股东 南京北川投资管理中心（有限合伙） 实际控制人及其一致行动人 施云青、潘瑜瑜、黄黎明、张苏波 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320191793719903T 否 注册地址 南京市高新区团结路 100 号孵鹰 大厦 A 座 701 否 注册资本（元） 10,833,300 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵春琪、程修伟 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1107 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,214,737.44 29,926,862.99 7.64 毛利率% 42.41% 43.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,139,919.73 -939,275.37 327.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,321,766.99 -2,391,080.53 155.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.5% -4.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.87% -10.99% - 基本每股收益 0.20 -0.09 3.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 21,583,406.13 23,465,251.65 -8.02% 负债总计 3,121,458.33 7,294,865.07 -57.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,275,379.16 16,013,660.33 14.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.70 1.49 13.22% 资产负债率%（母公司） 8.68% 23.21% - 资产负债率%（合并） 14.46% 31.09% - 流动比率 6.60 3.05 - 利息保障倍数 19.73 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,248,781.30 -4,577,809.23 - 应收账款周转率 9.25 8.97 - 存货周转率 3.84 5.47 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.02% 17.14% - 营业收入增长率% 7.64% 49.76% - 净利润增长率% 295.85% -302.69% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,833,300 10,833,300 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 902,150.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 69,111.55 非经常性损益合计 971,261.69 所得税影响数 153,108.95 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 818,152.74 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 10,671,167.84 6,902,818.32 研发费用 3,768,349.52 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司立足于多媒体视讯综合解决方案服务业，为下游终端客户（教育行业、企事业单位、广电系 统、网络直播行业等）提供包括直点播、录播、软切换台字幕机系统、导播一体机等视频直导播领域的 全方位产品及技术服务，以达到增加客户视讯传播的便利性、高效性和宣传效果的目的，另外，公司借 助自有设备的一线现场实际运用情况，不断扩大品牌影响力和增加意向客户的积累量。在应用过程中实 现以软件销售带动硬件销售和后期技术服务的经营方式。 目前公司拥有注册商标 2 项，软件著作权 22 项，软件产品 5 项，实用新型专利 1 项，已申请受理 的发明专利 11 项，其特点都是针对新媒体视讯方面研发的导播、点播、软切换台等方面的应用软件， 全部为自主研发的知识产权。 公司产品面向的最终客户主要是教育、广电新媒体、政府部门等企事业单位的用户，公司目前的销 售模式分为直销和配合系统集成商向最终用户销售两类。 公司目前的盈利模式主要分为视频直导播领域的设备集成销售和提供包括视频录制、播出、软件升 级等在内的技术服务两类。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司营业收入为 32,214,737.44 元，比去年同期增长了 2,287,874.45 元，涨幅为 7.64%。 净利润由去年的-1,032,549.13 元增长至 2,022,261.22 元。应收账款较去年有所增加少，由 12 3,077,297.19 元增长至 3,885,053.32 元，同时，营业成本为 18,551,990.76 元，比去年增加了 9.74%， 毛利率也由去年同期 43.51%降为 42.41%。截至 2018 年末，公司总资产共计 21,583,406.13 元，比去年 同期下降了 1,881,845.52 元。 公司在报告期内，推出了全新民用型导播设备 NScaster-X1,NScaster-MINI，售价亲民，体积小，便 携性强。同时还提成 LIVE+直播生态圈的概念，与上下游客户联手，提供全方位一条龙的直播服务。 (二) 行业情况 1.数字化校园建设 《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020 年) 》明确指出，我国要加快教育信息化进程， 要加快教育信息基础设施建设，把教育信息化纳入国家信息化发展整体战略，超前部署教育信息网络。 到 2020 年，基本建成覆盖城乡各级各类学校的教育信息化体系，促进教育内容、教学手段和方法现代 化。充分利用优质资源和先进技术，创新运行机制和管理模式，整合现有资源，构建先进、高效、实用 的数字化教育基础设施。将资源共建共享建设作为基础教育信息化的重中之重来抓，并实现“促进教育 均衡发展”和“提高教育质量”的最终目的。《国家教育信息化十年发展规划(2011-2020) 》指出：教 育信息化应以促进义务教育均衡发展为重点，以建设、应用和共享优质数字教育资源为手段，促进每一 所学校享有优质数字教育资源，提高教育教学质量；帮助所有适龄儿童和青少年平等、有效、健康地使 用信息技术，培养自主学习、终身学习能力。 学校信息化建设必须利用信息化手段和工具，将校园的各项资源、管理及服务流程数字化，形成校 园的数字环境，使现实的校园环境凭借信息系统在时间和空间上得到延伸。信息化校园旨在用层次化、 整体性、战略性的观点来规划和实施校园信息化建设，将校园内信息更好地组织分类，让师生快速找到 自己需要的信息，并为师生提供网上教学、网上实验、网上信息交流的环境，同时也可以让管理人员科 学、规范地管理自己的数据，并将这些信息快速准确地发布出去，为师生、社会服务。同时，教学科研 水平的提高和培养出高素质学生是高校成功的标志，代表着学校综合实力和水平的提升。因此立足于师 生需求，改善和提升学校的科研环境、教学环境、管理环境和生活环境是学校信息化校园建设的主要工 作，这些环境的组成和改善主要围绕着校园的资源、管理和服务三大要素展开，构建数字化的科研环境、 教学环境、管理环境和生活环境，最终达到提升学校综合实力的目的。 2.新媒体行业的蓬勃发展 随着近年 IT 技术和互联网的发展，信息传播形态、媒介传播方式正在进行深刻改变。以互联网、移动 互联网为载体的社交互动媒体，在内容制作上丰富多彩，传播渠道上灵活多样，正在成为重要的新兴媒 13 体，其传播力与影响力不断扩张，带来了媒体格局的深刻调整和用户新闻阅读习惯和角色的巨大变化。 用户从传统的媒体接收者逐步的转变为既是媒体的接收者又是媒体的生产者和传播者，特别是社交媒 体、自媒体等方式的出现，用户对媒体的参与度越来越高，传统媒体已经不是内容的唯一生产者，新兴 的网络媒体、读者用户等都是内容的生产者。内容的生产从某种意义上来说已经转变成了一场媒体的竞 争，只有更快的生产效率，更全面的生产内容才能在这场竞争中赢得主动。 传统的媒体目前普遍面临线索渠道来源单一，新媒体和传统电视、广播、报纸的媒介各自为政，生 产平台没有有机融合，导致生产效率低以及生产资源的浪费。为了改变这一现状，传统媒体需要把互联 网特别是移动互联网等新兴技术手段和传统媒体的优势相结合，形成适用于新兴媒体新的生产方式。“中 央厨房”具备集中指挥、采编调度、高效协调、信息沟通等基本功能，通过对传统“采、编、播、存、 用”生产环节进行集约化和 IP 化改造，实现“一次采集、多种生成、多端发布”的新型生产方式，具 体表现为多种媒体共享线索、选题，内容多样化加工，发布渠道多媒体化。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,336,313.57 33.99% 11,612,717.68 49.49% -36.82% 应收票据与应 收账款 3,885,053.32 18% 3,077,297.19 13.11% 26.25% 存货 4,482,476.24 20.77% 5,180,119.98 22.07% -13.46% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0 0 0 0 固定资产 440,197.99 2.04% 526,699.52 2.24% -16.42% 在建工程 0 0 0% 0% 短期借款 0 0 3,000,000.00 12.78% 0% 长期借款 0 0 0 0 0% 预付账款 3,933,294.93 18.22% 1,395,712.44 5.95% 181.81% 资产总计 21,583,406.13 23,465,251.65 -8.02% 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期内货币资金较去年减少了 4,275,904.11 元,主要原因是公司于报告期内偿还南京银行信用贷款 300 万元。 2.公司在 2018 年拥有预付账款 393 万元，比去年增长了 181.81%，这主要是因为公司在报告期支付上海 神州数码有限公司货款 240 万元。 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 32,214,737.44 - 29,926,862.99 - 7.64% 营业成本 18,551,990.76 57.59% 16,905,364.23 56.49% 9.74% 毛利率% 42.41% - 43.51% - - 管理费用 4,406,481.72 13.68% 6,902,818.32 23.07% -36.16% 研发费用 4,032,685.45 12.52% 3,768,349.52 12.59% 7.01% 销售费用 4,850,238.21 15.06% 6,577,062.57 21.98% 26.26% 财务费用 86,330.40 0.27% -3,969.34 0% 0% 资产减值损失 109,167.62 0.34% 75,066.22 0% 45.43% 其他收益 1,193,261.21 3.7% 1,443,973.00 4.83% -17.36% 投资收益 0 0% 31,977.45 0.11% -100% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% -15,317.45 0% 100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 1,187,073.79 3.68% -3,051,952.78 - 138.89% 营业外收入 1,002,935.29 3.11% 2,045,941.97 6.84% -50.98% 营业外支出 0 0% 0 0% 0% 净利润 2,022,261.22 6.28% -1,032,549.13 -3.45% 295.85% 项目重大变动原因： 1.报告期内公司管理费用较去年同期减少了 2,496,336.6 元，主要是因为 2018 年广州分公司的大部分 费用以外包形式与母公司签订了研发合同，计入了研发费用中。同时对现有工资结构进行调整及人员优 化。 2.公司在 2018 年营业利润及净利润都有明显的提高，增幅分别为 138.89%，295.85%，这主要是因为公 司在报告期内进行项目调整，减少了利润率低的集成性项目，减少了售后和实施的成本，大力发展代理 商，以量取胜。另外公司核心产品销售情况良好，拥有一批稳定的客户源，后续新产品的推出，也使得 代理商十分看好整个市场行情，加大了订单量。 3.2018 年公司营业收入较去年同期减少了 1,043,006.69 元,减幅达 50.98%,主要是因为公司于 2017 年 获得政府新三板补助约 100 万元。 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 32,214,734.44 29,926,862.99 7.64% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 18,551,990.76 16,905,364.23 9.74% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件销售 11,486,602.08 35.66% 11,082,025.94 37.03% 硬件销售 17,791,005.86 55.23% 16,227,356.28 54.22% 技术服务 2,332,099.30 7.24% 2,430,156.51 8.12% 教育服务 450,951.56 1.39% -- - 其他 154,078.64 0.48% 187,324.26 0.63% 合计 32,214,737.44 100% 29,926,862.99 100% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内销售额与去年同期基本持平，主要因为公司对项目进行了筛选，减少了利润率低的集成性 项目，2018 年销售重点从项目推广转移到了代理商推广，仅保留南京周边的少量集成项目，使得销售额 增长幅度减少，但利润增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国移动通信有限公司政企客户分公 司 2,266,824.00 7.04% 否 2 南京市秦淮区教育局 2,042,267.27 6.34% 否 3 上海竞元信息技术有限公司 1,293,103.50 4.01% 否 4 江苏银企通支付技术有限公司 1,061,668.87 3.30% 否 5 四川纵横六合科技股份有限公司 952,931.05 2.96% 否 合计 7,616,794.69 23.65% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市蓝炬致远科技有限公司 4,666,487.82 23.71% 否 16 2 上海神州数码有限公司 2,337,655.75 11.88% 否 3 南京苏利特信息科技有限公司 2,297,958.50 11.68% 否 4 天创恒达数字视频技术开发（北京） 有限公司 1,180,650.00 6.00% 否 5 天津燕诺安科技有限公司 1,058,316.00 5.38% 否 合计 11,541,068.07 58.65% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,248,781.30 -4,577,809.23 - 投资活动产生的现金流量净额 -188,423.94 4,537,302.49 - 筹资活动产生的现金流量净额 -2,847,615.84 3,234,775.00 - 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额，较去年同期增长了 127.28%，主要原因为 2017 年与中国移动通信有限 公司政企客户分公司签定了的框架协议中的部分款项已于 2018 年收回。此外，由于报告期内大部分客 户为代理商，所以对收款形式进行了要求，要求客户先款后货，减少了大部分欠款行为。 2.投资活动产生的现金流量净额，较去年减少了 104.15%，主要是因为 2017 年的投资已于报告期内收回。 3.筹资活动产生的现金流量净额，较去年同期减少了 188.03%，主要是因为公司偿还南京银行信用贷款 300 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的全资子公司有 3 家，具体如下： 南京纳加影视传媒有限公司，注册资本为 100 万元，主要业务为影视节目策划，影视节目拍摄与制 作，代理，发布国内各类广告，公关活动策划，摄像服务，展览展示服务，互联网信息服务。报告期内 的营业收入为 154,078.64 元，净利润为-68541.59 元。 南京纳加信息系统集成有限公司，注册资金 100 万元，主要业务为计算机软硬件研发，销售，信息 技术咨询服务，计算机系统集成及技术服务，电子产品，网络产品，电子元器件销售，承接弱电工程， 计算机网络工程。报告期内的营业收入为 7,125,171.91 元，净利润为--1,665,256.58 元。 广州纳之加软件有限公司，注册资金 100 万元，主要业务为软件和信息技术服务业。报告期内的营业收 入为 2,445,713.86 元，净利润为-368,032.85 元。 公司在报告期内的控股子公司有 1 家，具体如下： 17 南京纳加保育服务有限公司，南京纳加软件股份有限公司占股 53.60%，注册资金 111.93 万元，主要 业务为主要业务为教育软件研发;文化艺术培训。报告期内的营业收入为 450,951.56 元，净利润为 -400,038.91 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司在报告期内不存在委托理财，委托贷款及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，依法纳税，诚信经营，维护员工的合法权益，对上游供应商做 到不拖欠款项，友好合作，共赢互利，对下游客户不欺瞒不产生纠纷。积极参与政府各部门组织的公益 活动，为政府分忧，做一个有社会责任感的企业。 三、 持续经营评价 1、行业发展趋势较好 《国家教育事业发展第十三个五年规划》的发布无疑是一枚强心剂，公司从事教育信息化多年，在 行业内拥有一定知名度，国家的政策导向有助于教育信息化市场份额的扩大，公司借助于以往的产品优 势及口碑，更能在该领域走的更得远，做得更强。 2、营业收入的持续增长 公司在 2016 年、2017 年及 2018 年营业收入分别为：，1998.36 万元，2992.69 万元及 3221.48 万元， 已经持续 3 年营业收入快速稳定增长，在未来的几年内，公司还将保持这一发展势头，大力发展销售额。 3、公司治理情况良好 公司在报告期内完善了《公司章程》，制定了三会议事规则、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作 制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信 息披露事务管理制度》等系列规章制度，建立健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。公司建立了 由股东大会、董事会、监事会、总经理等高级管理人员组成的比较科学规范的法人治理结构，下辖市场 推广中心、销售中心、财务中心、开发中心和行政人事中心，包含运营部、企划部、商务部、财务部、 18 技术部、测试部、采购部、行政部等部门。公司各部门均制定了适合自身发展要求的一系列规章制度， 确保在研发、销售、人力资源、财务等各个环节都有章可循。 4、专业的研发团队 公司自成立以来，一直专注于研发的投入，目前公司现有产品均为自主研发的成果。在报告期内， 公司研发费用为 4032685.45 元。公司在报告期末拥有研发人员 41 人，研发部带头人拥有多年开发经验， 从事多媒体视讯领域多年。产品核心竞争力在行业处于领先地位。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 控股股东及实际控制人不当控制的风险 施云青、潘瑜瑜、张苏波、黄黎明系公司实际控制人，合计直接持有公司 17.07%的股份，通过北川 投资、纳加投资间接控制公司 63.24%的股份，据此，施云青、潘瑜瑜、张苏波、黄黎明合计控制公司 80.31%的股份。上述四人均为公司董事，且施云青担任董事长，张苏波担任副董事长，上述四人能够对 董事会、股东大会造成重大影响。若公司实际控制人利用其控制地位，对公司的经营决策、重大投资、 人事、财务等重大事项进行不当控制，可能给公司经营带来风险，损害公司的利益。 2、 核心技术人员流失的风险 公司主要为教育信息化、多媒体会议、广电新媒体等领域客户提供多媒体视讯系统及技术服务，公 司业务属于多媒体通信设备集成制造业，多媒体通信设备集成制造业为知识与技术密集型行业，对技术 人才的素质要求较高。尽管公司逐步建立了高效、人性化的人才管理机制，从招聘管理、培训规划、服 务考核、晋升管理等多方面确保人才的稳定，但公司正处于业务发展阶段，业务规模的扩张对公司的人 才提出更高的要求，而行业的快速发展将会加大行业内各企业对人才的需求和引进，若公司无法持续给 予核心技术人员有竞争力的薪资福利条件和激励机制，将面临人才流失的风险。 3、费用率高且逐年上升的风险 公司 2017 年度和 2018 年度，销售费用占主营业务收入比例分别为 21.98%、15.06%，管理费用占主 营业务收入比例分别为 35.66%、13.68%。公司属于典型的轻资产高科技型企业，管理费用和销售费用占 主营营业收入的比重较高，随着公司业务拓展支出和研发投入的增加，销售费用和管理费用总额将可能 进一步增加。如果公司各项费用投入不能再合理时间内产生经济效益，则公司费用率存在进一步上升的 风险。 19 4、市场竞争加剧风险 伴随我国多媒体视讯应用市场的蓬勃发展，公司已逐步实现快速发展并确立在多媒体视讯领域，尤其 是在教育信息化、多媒体会议和广电新媒体细分市场的竞争地位。同时，良好的市场发展前景也可能会 吸引更多的新进入者。公司作为多媒体视讯行业的领先企业，凭借技术、经验和品牌优势能够保持一定 的增长速度和盈利能力，但新进入的竞争对手势必会与公司形成竞争关系，对公司的行业地位及盈利能 力的快速提升形成压力。 5、核心技术泄露风险 公司主营产品具有一定的科技含量，在核心产品关键技术上拥有自主知识产权，形成了公司的核心竞 争力。尽管公司已经建立了较为完善的技术研发体系和资料存档体系，并积极将已成型的技术进行知识 产权保护申请，且与核心技术人员签订了《竞业禁止及保密协议》，但客观上仍存在因核心技术人员流 失、或向客户提供产品或服务过程中而产生技术泄密的风险。 6、技术更新风险 多媒体视讯行业作为知识密集型的新兴产业，主要包含了计算机通信、视音频编解码、网络传输与控 制、信息安全、自动化控制等多项专业性颇强的高新技术，这些均是信息技术发展的前沿领域，因此技 术演进的速度较快。伴随信息技术领域中各种新技术的涌现，公司必须及时掌握并应用这些创新技术， 以更好地服务于客户。如果公司不能准确地把握行业技术的发展趋势，在技术研发和产品开发方向决策 上产生重大失误或不能及时将新技术运用于产品开发和升级， 将会影响公司的产品技术优势和降低盈 利能力。 7、房屋租金补缴风险 2015 年 12 月，公司与南京软件园经济发展有限公司签订《房屋租赁合同》，南京软件园经济发展有 限公司将位于南京软件园团结路 100 号孵鹰大厦 A 座 A701、A702 室（面积 722.06 平方米），租给公司 用作科研生产经营场所，每年租金总额为肆拾伍万捌仟陆佰元整（458,600.00 元）。《房屋租赁合同》约 定自公司税务关系迁入南京高新区起，若公司连续三年预计税收分别为 80 万元、90 万元、100 万元， 则减免公司租金肆拾伍万捌仟陆佰元整（458,600.00 元），实际应支付租金总额为零元整。若公司未能完 成预定税收，南京软件园经济发展有限公司有权终止租金减免等政策支持，并要求公司补缴所有减免的 房屋租金。公司在报告期内完成了纳税要求，但是在未来一年内仍存在因无法达到约定的税收要求而补 缴房屋租金，进而影响公司营业利润的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 避免同业竞争承诺 承诺人：南京北川投资管理中心（有限合伙）、施云青、张苏波、潘瑜瑜、黄黎明、陈俊峰、张家 祥、董旋、黄日鹏、石雪晴、马巧燕；承诺事项：为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东、 公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》；该承诺在报告期内得到履行。 关于避免资金占用的承诺函 承诺人：南京北川投资管理中心（有限合伙）、施云青、张苏波、潘瑜瑜、黄黎明、陈俊峰、张家 祥、董旋、黄日鹏、石雪晴、马巧燕；承诺事项：为规范和减少将来可能存在的与我公司的关联交易， 公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，该承诺 在报告期内得到履行。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,729,130 62.12% 0 6,729,130 62.12% 其中：控股股东、实际控制 人 4,662,498 43.04% 0 4,662,498 43.04% 董事、监事、高管 462,498 4.27% 0 462,498 4.27% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,104,170 37.88% 0 4,104,170 37.88% 其中：控股股东、实际控制 人 3,487,502 32.19% 0 3,487,502 32.19% 董事、监事、高管 1,387,502 12.81% 0 1,387,502 12.81% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,833,300 - 0 10,833,300 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 南 京 北 川投 资 管理中心（有限 合伙） 6,300,000 0 6,300,000 58.154% 2,100,000 4,200,000 2 上 海 纳 策投 资 中 心 （ 有限 合 伙） 1,300,000 0 1,300,000 12% 433,334 866,666 3 宁 波 永 欣壹 期 股 权 投 资合 伙 企 业 （ 有限 合 伙） 833,300 0 833,300 7.692% 0 833,300 4 黄黎明 688,103 0 688,103 6.3517% 516,078 172,025 5 南 京 纳 加投 资 管理中心（有限 550,000 0 550,000 5.0769% 183,334 366,666 22 合伙） 6 施云青 474,785 0 474,785 4.3826% 356,089 118,696 7 潘瑜瑜 343,565 0 343,565 3.1714% 257,674 85,891 8 张苏波 343,547 0 343,547 3.1712% 257,661 85,873 合计 10,833,300 0 10,833,300 100% 4,104,170 6,729,117 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：潘瑜瑜、张苏波、黄黎明系股东南京北川投资管 理中心（有限合伙）的有限合伙人，潘瑜瑜、张苏波系股东南京纳加投资管理中心（有限合伙）的有限 合伙人，同时，南京北川投资管理中心（有限合伙）和南京纳加投资管理中心（有限合伙）的普通合伙 人南京萨拉蒙投资管理中心系股东施云青独资设立。除此之外，股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为南京北川投资管理中心（有限合伙），持有公司 58.16%的股份，执行事务合伙人为 南京萨拉蒙投资管理中心委派施云青为代表，成立日期为 2015 年 12 月 25 日，统一社会信用代码为 91320191MA1MDCM882。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为：施云青、潘瑜瑜、黄黎明、张苏波。 施云青先生：1981 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 2 月至 2004 年 4 月就职于东软集团股份有限公司电子商务事业部，任开发组长；2004 年 5 月至 2006 年 6 月就职于广州 网易互动娱乐有限公司，任开发组长；2006 年 11 月至今就职于公司，现任公司董事长，兼任南京萨拉 蒙投资管理中心执行董事。 潘瑜瑜女士：1981 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 2 月至 2005 年 10 月就职于广州网易互动娱乐有限公司，任高级软件开发工程师；2006 年 11 月至今就职于公司，现任公 司董事、董事会秘书。 23 黄黎明先生：1984 年 7 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2006 年 6 月 就职于广州网易互动娱乐有限公司，任高级软件开发工程师；2006 年 11 月至今就职于公司，现任公司 董事、副总经理。 张苏波先生：1981 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历，。2004 年 6 月至 2006 年 11 月就职于江苏润和股份有限公司，任开发组长。2006 年 11 月至今就职于公司，现任公司副董事长、 总经理。 实际控制人在报告期内未发生变动。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 施云青 董事长 男 1981 年 3 月 大专 2016 年 4 月 28 日至 2019 年 4 月 27 日 是 潘瑜瑜 董事、董事会 秘书 女 1981 年 12 月 本科 2016 年 4 月 28 日至 2019 年 4 月 27 日 是 黄黎明 董事、副总经 理 男 1984 年 7 月 本科 2016 年 4 月 28 日至 2019 年 4 月 27 日 是 张苏波 副董事长、总 经理 男 1981 年 11 月 本科 2016 年 4 月 28 日至 2019 年 4 月 27 日 是 张家祥 董事 男 1967 年 7 月 本科 2016 年 4 月 28 日至 2019 年 4 月 27 日 否 石雪晴 监事会主席 女 1988 年 12 月 18 日 本科 2016 年 4 月 28 日至 2019 年 4 月 27 日 是 黄日鹏 监事 男 1987 年 12 月 05 日 本科 2017 年 8 月 10 日至 2019 年 4 月 27 日 是 李凯 职工监事 男 1980 年 05 月 06 日 本科 2018 年 6 月 27 日至 2019 年 4 月 27 日 是 马巧燕 财务总监 女 1974 年 8 月 大专 2016 年 4 月 28 日至 2019 年 4 月 27 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 潘瑜瑜、张苏波、黄黎明系股东南京北川投资管理中心（有限合伙）的有限合伙人，潘瑜瑜、张苏 波系股东南京纳加投资管理中心（有限合伙）的有限合伙人，同时，南京北川投资管理中心（有限合伙） 26 和南京纳加投资管理中心（有限合伙）的普通合伙人南京萨拉蒙投资管理中心系股东施云青独资设立。 除此之外，董事、监事、高管之间及控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 施云青 董事长 474,785 0 474,785 4.3827% 0 潘瑜瑜 董事、董事会 秘书 343,565 0 343,565 3.1713% 0 黄黎明 董事、副总经 理 688,103 0 688,103 6.3517% 0 张苏波 副董事长、总 经理 343,547 0 343,547 3.1712% 0 张家祥 董事 - 0 - - 0 陈俊峰 董事 - 0 - - 0 石雪晴 监事会主席 - 0 - - 0 黄日鹏 监事 - 0 - - 0 董旋 职工监事 - 0 - - 0 马巧燕 财务总监 - 0 - - 0 合计 - 1,850,000 0 1,850,000 17.0769% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈俊峰 董事 离任 无 个人原因 李凯 无 新任 职工监事 原监事辞职 董旋 职工监事 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 李凯，男，1980 年 5 月出生，2018 年加入南京纳加软件股份有限公司，担任渠道销售部经理。 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 41 39 销售人员 30 28 财务人员 2 2 行政管理人员 9 9 生产人员 2 2 员工总计 84 80 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 37 37 专科 45 41 专科以下 1 1 员工总计 84 80 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工数量有所增加，主要为销售人员及研发人员的增加。管理层基本无变化。 公司员工薪酬政策实行基本工资、岗位工资和绩效工资组成的薪酬结构，制定和实施了明确的薪酬 增长机制和考核奖励制度。依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工 签订《劳动合同书》，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代 缴代扣个人所得税。 报告期内公司加大了员工绩效工资的比例，通过业绩、日常行为规范、工作态度、工作效果等各个 方面对员工进行绩效考核。 截止报告期末，暂无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《对外投资管理制 度》《信息披露制度》、《关联交易管理制度、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理办法》等制度，构 成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠 纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理 机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、关联交易等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了如下修改： 原为：“董事会由 6 名董事组成，董事会设董事长 1 人，可以设副董事长。” 现拟变更为：“董事会由 5 名董事组成，董事会设董事长 1 人，可以设副董事长。” 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1. 第一届董事会第九次会议于 2018-4-26 召 开，主要审议了：《关于<2017 年度董事会工作 报告>的议案》《关于<公司 2017 年年度报告及 年度报告摘要>的议案》《关于<2017 年度总经 理工作报告>的议案》《关于<2017 年度财务决 算报告>的议案》《关于<2018 年度财务预算报 告>的议案》《关于<2017 年度利润分配方案> 的议案》 《关于<续聘北京兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2018 年审计机构>的议案》 《关于<预计 2018 年度公司日常性关联交易> 的议案》《关于<提议召开公司 2017 年年度股 东大会>的议案》； 2. 第一届董事会第十次会议于 2018-8-20 召 开，主要审议了《2018 年半年度报告》； 3.第一届董事会第十一次会议于 2018-9-15 召 开，主要审议了：《关于向南京银行申请综合授 信的议案》 《关于向中国银行申请综合授信的议 案》 《关于变更公司董事会人数并修订公司章程 的议案》《关于提议召开 2018 年第一次临时股 东大会的议案》； 4. 第一届董事会第十二次会议于 2018-12-17 召开，主要审议了《关于增加子公司注册资本 的议案》。 监事会 2 1. 第一届监事会第六次会议于 2018-4-26 召 开，主要审议了：《关于<2017 年度监事会工作 报告>的议案》《关于<公司 2017 年年度报告及 年度报告摘要>的议案》； 2. 第一届监事会第七次会议于 2018-8-20 召 开，主要审议了《2018 年半年度报告》。 股东大会 2 1. 2017 年年度股东大会于 2018-5-21 召开， 主要审议了：审议《关于<2017 年度董事会工 作报告>的议案》；审议《关于<2017 年度监事 会工作报告>的议案》；审议《关于<公司 2017 年年度报告及年度报告摘要>的议案》；审议《关 于<2017 年度财务决算报告>的议案》；审议《关 于<2018 年度财务预算报告>的议案》；审议《关 于<2017 年度利润分配方案>的议案》；审议《关 于<续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2017 年审计机构>的议案》；审议 《关于<预计 2018 年度公司日常性关联交易> 的议案》。 31 2. 2018 年第一次临时股东大会于 2018-10-8 召开，主要审议了：《关于向南京银行申请综合 授信的议案》 《关于向中国银行申请综合授信的 议案》《关于修订公司章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公 司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理办法》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出 了具体安排。报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之 间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控 32 股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权 或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、 财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位， 不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务 会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度， 并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规 的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存 在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发 展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司 管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落 实信息披露工作，提高披露质量。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2019）京会兴审字第 69000199 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1107 室 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 赵春琪、程修伟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2019）京会兴审字第 69000199 号 南京纳加软件股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了南京纳加软件股份有限公司（以下简称纳加软件）合并及母公司财务报表 （以下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了纳加软件 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 34 师职业道德守则，我们独立于纳加软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 纳加软件公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括纳加软件 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息， 在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估纳加软件的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算纳加软件、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督纳加软件的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 35 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对纳加软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致纳加软件不 能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就纳加软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 36 （以下无正文，为关于南京纳加软件股份有限公司 2018 年度审计报告号为（2019）京会兴 审字第 69000199 号的签字盖章页） （本页无正文，为关于南京纳加软件股份有限公司 2018 年度审计报告号为（2019）京会兴 审字第 69000199 号的签字盖章页） 北京兴华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） (项目合伙人） 赵春琪 中国·北京 中国注册会计师： 二○一九年四月二十五日 程修伟 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 7,336,313.57 11,612,717.68 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 3,885,053.32 3,077,297.19 预付款项 六、（三） 3,933,294.93 1,395,712.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 958,123.40 645,424.50 买入返售金融资产 存货 六、（五） 4,482,476.24 5,180,119.98 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 6,722.35 335,063.20 37 流动资产合计 20,601,983.81 22,246,334.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 六、（七） 440,197.99 526,699.52 在建工程 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 11,535.28 13,755.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（九） 482,142.54 643,462.57 递延所得税资产 六、（十） 47,546.51 34,999.23 其他非流动资产 非流动资产合计 981,422.32 1,218,916.66 资产总计 21,583,406.13 23,465,251.65 流动负债： 短期借款 0 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十一） 78,540.00 310,946.09 预收款项 六、（十二） 1,503,603.25 2,798,686.22 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十三） 616,728.80 963,915.83 应交税费 六、（十四） 641,386.28 62,104.27 其他应付款 六、（十五） 281,200.00 149,658.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,121,458.33 7,285,310.91 38 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9,554.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,554.16 负债合计 3,121,458.33 7,294,865.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十六） 10,833,300.00 10,833,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十七） 5,367,184.05 5,245,384.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十八） 671,235.84 218,822.73 一般风险准备 未分配利润 六、（十九） 1,403,659.27 -283,847.35 归属于母公司所有者权益合计 18,275,379.16 16,013,660.33 少数股东权益 186,568.64 156,726.25 所有者权益合计 18,461,947.80 16,170,386.58 负债和所有者权益总计 21,583,406.13 23,465,251.65 法定代表人：施云青主管会计工作负责人：马巧燕会计机构负责人：马巧燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,562,352.94 11,007,649.93 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一） 3,852,063.32 2,044,630.00 39 预付款项 1,439,562.89 590,958.44 其他应收款 十三、（二） 5,476,008.90 1,483,430.71 存货 4,235,694.59 4,704,653.07 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 326,183.20 流动资产合计 21,565,682.64 20,157,505.35 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,800,000.00 2,800,000.00 投资性房地产 固定资产 311,874.63 465,302.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,535.28 13,755.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 220,602.03 315,145.76 递延所得税资产 47,546.51 34,999.23 其他非流动资产 非流动资产合计 3,391,558.45 3,629,203.02 资产总计 24,957,241.09 23,786,708.37 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 432,105.79 279,280.00 预收款项 668,531.84 1,303,887.22 应付职工薪酬 411,200.27 737,352.16 应交税费 383,159.77 61,257.56 其他应付款 271,200.00 128,465.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,166,197.67 5,510,241.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 40 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9,554.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,554.16 负债合计 2,166,197.67 5,519,796.10 所有者权益： 股本 10,833,300.00 10,833,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,245,384.95 5,245,384.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 671,235.84 218,822.73 一般风险准备 未分配利润 6,041,122.63 1,969,404.59 所有者权益合计 22,791,043.42 18,266,912.27 负债和所有者权益合计 24,957,241.09 23,786,708.37 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 32,214,737.44 29,926,862.99 其中：营业收入 六、（二十） 32,214,737.44 29,926,862.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 32,220,924.86 34,439,448.77 其中：营业成本 六、（二十） 18,551,990.76 16,905,364.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 41 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十一） 184,030.70 214,757.25 销售费用 六、（二十二） 4,850,238.21 6,577,062.57 管理费用 六、（二十三） 4,406,481.72 6,902,818.32 研发费用 六、（二十四） 4,032,685.45 3,768,349.52 财务费用 六、（二十五） 86,330.40 -3,969.34 其中：利息费用 116,915.84 15,225.00 利息收入 26,732.88 27,023.08 资产减值损失 六、（二十六） 109,167.62 75,066.22 加：其他收益 六、（二十七） 1,193,261.21 1,443,973.00 投资收益（损失以“－”号填列） 31,977.45 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -15,317.45 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,187,073.79 -3,051,952.78 加：营业外收入 六、（二十八） 1,002,935.29 2,045,941.97 减：营业外支出 0 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,190,009.08 -1,006,010.81 减：所得税费用 六、（二十九） 167,747.86 26,538.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,022,261.22 -1,032,549.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,022,261.22 -1,032,549.13 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -117,658.51 -93,273.76 2.归属于母公司所有者的净利润 2,139,919.73 -939,275.37 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 42 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 2,022,261.22 -1,032,549.13 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,139,919.73 -939,275.37 归属于少数股东的综合收益总额 -117,658.51 -93,273.76 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 -0.09 （二）稀释每股收益 0.20 -0.09 法定代表人：施云青主管会计工作负责人：马巧燕会计机构负责人：马巧燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（三） 27,438,498.44 22,888,909.45 减：营业成本 十三、（三） 14,474,275.60 10,310,164.99 税金及附加 157,953.34 214,024.03 销售费用 3,774,058.36 6,199,057.57 管理费用 2,796,252.87 5,788,376.84 研发费用 3,386,395.68 2,544,199.77 财务费用 85,961.04 -2,609.59 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 162,048.50 12,686.37 加：其他收益 1,193,261.21 1,443,973.00 投资收益（损失以“－”号填列） 31,977.45 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -15,317.45 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,794,814.26 -716,357.53 加：营业外收入 897,064.75 2,041,041.46 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,691,879.01 1,324,683.93 减：所得税费用 167,747.86 26,538.32 43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,524,131.15 1,298,145.61 （一）持续经营净利润 4,524,131.15 1,298,145.61 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,524,131.15 1,298,145.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,593,088.85 37,907,716.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,193,261.21 1,443,973.00 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十） 1,640,981.49 3,903,453.41 经营活动现金流入小计 43,427,331.55 43,255,142.96 44 购买商品、接受劳务支付的现金 26,719,135.38 27,474,033.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,140,196.83 8,743,581.10 支付的各项税费 1,986,512.39 2,340,364.83 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十一） 8,830,268.25 9,274,972.70 经营活动现金流出小计 44,676,112.85 47,832,952.19 经营活动产生的现金流量净额 -1,248,781.30 -4,577,809.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 31,977.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,031,977.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 188,423.94 494,674.96 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 188,423.94 494,674.96 投资活动产生的现金流量净额 -188,423.94 4,537,302.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 269,300.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 250,000.00 筹资活动现金流入小计 269,300.00 3,250,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 116,915.84 15,225.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,116,915.84 15,225.00 45 筹资活动产生的现金流量净额 -2,847,615.84 3,234,775.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,416.97 -4,490.98 五、现金及现金等价物净增加额 -4,276,404.11 3,189,777.28 加：期初现金及现金等价物余额 11,612,717.68 8,422,940.40 六、期末现金及现金等价物余额 7,336,313.57 11,612,717.68 法定代表人：施云青主管会计工作负责人：马巧燕会计机构负责人：马巧燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,068,118.35 29,026,211.93 收到的税费返还 1,193,261.21 1,443,973.00 收到其他与经营活动有关的现金 847,419.55 3,808,417.51 经营活动现金流入小计 31,108,799.11 34,278,602.44 购买商品、接受劳务支付的现金 16,950,079.51 18,126,036.33 支付给职工以及为职工支付的现金 4,153,322.03 7,368,041.49 支付的各项税费 1,883,026.79 2,320,665.10 支付其他与经营活动有关的现金 9,357,760.27 9,010,094.55 经营活动现金流出小计 32,344,188.60 36,824,837.47 经营活动产生的现金流量净额 -1,235,389.49 -2,546,235.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 31,977.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 5,031,977.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 101,408.64 97,147.86 投资支付的现金 2,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 101,408.64 2,597,147.86 投资活动产生的现金流量净额 -101,408.64 2,434,829.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 46 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 116,915.84 15,225.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,116,915.84 15,225.00 筹资活动产生的现金流量净额 -3,116,915.84 2,984,775.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,416.98 -4,490.98 五、现金及现金等价物净增加额 -4,445,296.99 2,868,878.58 加：期初现金及现金等价物余额 11,007,649.93 8,138,771.35 六、期末现金及现金等价物余额 6,562,352.94 11,007,649.93 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,833,300.00 - - - 5,245,384.95 - - - 218,822.73 - -283,847.35 156,726.25 16,170,386.58 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 10,833,300.00 - - - 5,245,384.95 - - - 218,822.73 - -283,847.35 156,726.25 16,170,386.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 121,799.10 - - - 452,413.11 - 1,687,506.62 29,842.39 2,291,561.22 （一）综合收益总额 - 2,139,919.73 -117,658.51 2,022,261.22 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 121,799.10 - - - - - - 269,300.00 391,099.10 1．股东投入的普通股 121,799.10 269,300.00 391,099.10 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 452,413.11 - -452,413.11 -121,799.10 -121,799.10 1．提取盈余公积 452,413.11 -452,413.11 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 -121,799.10 -121,799.10 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 10,833,300.00 - - - 5,367,184.05 - - - 671,235.84 - 1,403,659.27 186,568.64 18,461,947.80 49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,833,300.00 5,245,384.95 89,008.17 785,242.59 16,952,935.71 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 10,833,300.00 - - - 5,245,384.95 - - - 89,008.17 - 785,242.59 - 16,952,935.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 129,814.56 - -1,069,089.94 156,726.25 -782,549.13 （一）综合收益总额 -939,275.38 -93,273.75 -1,032,549.13 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 250,000.00 250,000.00 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 250,000.00 250,000.00 50 （三）利润分配 - - - - - - - - 129,814.56 - -129,814.56 - - 1．提取盈余公积 129,814.56 -129,814.56 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 10,833,300.00 - - - 5,245,384.95 - - - 218,822.73 - -283,847.35 156,726.25 16,170,386.58 法定代表人：施云青主管会计工作负责人：马巧燕会计机构负责人：马巧燕 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,833,300.00 - - - 5,245,384.95 - - - 218,822.73 1,969,404.59 18,266,912.27 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 10,833,300.00 - - - 5,245,384.95 - - - 218,822.73 1,969,404.59 18,266,912.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 452,413.11 4,071,718.04 4,524,131.15 （一）综合收益总额 - 4,524,131.15 4,524,131.15 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 452,413.11 -452,413.11 - 1．提取盈余公积 452,413.11 -452,413.11 - 2．提取一般风险准备 - 52 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 10,833,300.00 - - - 5,245,384.95 - - - 671,235.84 6,041,122.63 22,791,043.42 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,833,300.00 5,245,384.95 89,008.17 801,073.54 16,968,766.66 加：会计政策变更 - 53 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 10,833,300.00 - - - 5,245,384.95 - - - 89,008.17 801,073.54 16,968,766.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 129,814.56 1,168,331.05 1,298,145.61 （一）综合收益总额 1,298,145.61 1,298,145.61 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 129,814.56 -129,814.56 - 1．提取盈余公积 129,814.56 -129,814.56 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 54 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 10,833,300.00 - - - 5,245,384.95 - - - 218,822.73 1,969,404.59 18,266,912.27 55 南京纳加软件股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式、总部地址 南京纳加软件股份有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）前身为南京纳加软件有限 公司，成立于 2006 年 11 月 13 日，由自然人施云青、张苏波、黄黎明、潘瑜瑜共同出资设 立，《企业法人营业执照》的注册号为 3201022308230。公司于 2016 年 4 月完成股份制变更， 变更后公司统一社会信用代码证 91320191793719903T，注册地址为南京市高新区团结路 100 号孵鹰大厦 A 座 701，公司目前注册资本 1,083.33 万元，法定代表人施云青。 (二) 经营范围 计算机软件开发、销售；网络工程施工；计算机系统集成及维护。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三) 历史沿革 2016 年 4 月 26 日，公司全体发起人按照有限公司整体变更的决议、整体变更后公司章 程（草案）的规定，以原有限公司截至 2016 年 2 月 29 日止不高于审计值且不高于评估值的 净资产，折合成 1,000.00 万股作为股份公司股本，每股面值为人民币 1.00 元；折股后净资产 中的剩余部分进入资本公积，属全体股东享有；有限公司变更为股份公司后，公司名称变更 为南京纳加软件股份有限公司，各发起人的股权比例保持不变，本次出资已经由北京兴华会 计师事务所于 2016 年 4 月 26 日出具[2016]京会兴验字第 69000067 号审验。公司的股权结构 如下： 股东名称 认缴金额 （万元） 认缴比例 (%) 实缴金额 （万元） 实缴比例 (%) 施云青 47.47850 4.74785 47.47850 4.74785 黄黎明 68.81030 6.88103 68.81030 6.88103 潘瑜瑜 34.35650 3.43565 34.35650 3.43565 张苏波 34.35470 3.43547 34.35470 3.43547 上海纳策投资中心（有限合伙） 130.00 130.00000 13.00 130.00 13.00 南京纳加投资管理中心（有限合伙） 55.00 5.50 55.00 5.50 南京北川投资管理中心（有限合伙） 630.00 63.00 630.00 63.00 合计 1,000.00 100.00 1000.00 100.00 根据贵公司股东大会决议和章程修正案的规定，同意宁波永欣壹期股权投资合伙企业 （有限合伙）新增注册资本人民币 833,300.00 元，变更后的注册资本为人民币 10,833,300.00 元，本次出资已经由北京兴华会计师事务所于 2016 年 4 月 26 日出具[2016]京会兴验字第 69000081 号审验。变更后公司股权结构如下： 股东名称 认缴金额 （万元） 认缴比例 (%) 实缴金额 （万元） 实缴比例 (%) 南京北川投资管理中心（有限合伙） 630.00 58.16 630.00 58.16 上海纳策投资中心（有限合伙） 130.00 12.00 130.00 12.00 宁波永欣壹期股权投资合伙企业（有 限合伙） 83.33 7.69 83.33 7.69 黄黎明 68.81 6.35 68.81 6.35 56 南京纳加投资管理中心（有限合伙） 55.00 5.08 55.00 5.08 施云青 47.48 4.38 47.48 4.38 潘瑜瑜 34.36 3.17 34.36 3.17 张苏波 34.35 3.17 34.35 3.17 合计 1,083.33 100.00 1,083.33 100.00 (四) 本期新成立子公司情况 本期无新成立子公司。 (五) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 二、合并财务报表范围 2018 年纳入合并财务报表范围包括 4 家子公司，本期无新增合并子公司，具体见本附 注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力正常。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 57 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 58 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 59 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会 计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初余额，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额，将该子公司以及业务购买日至报告期 末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初余额，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金 流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 60 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 61 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 62 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 63 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 64 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项余额占该项资产总额 5％以上且金额 在 100 万元以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入 当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 无风险组合 无风险组合具有类似信用风险特征 账龄分析法组合 单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值 的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险特征 进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应 计提坏账准备的比例。 按组合计提坏账准备的计提方法 无风险组合 不需计提坏账 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 65 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品和原材料等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 库存商品发出时按个别认定法计价，原材料成本按移动加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 66 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通 过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 67 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 68 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 69 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：轮船、电子设备及其他。固定资产在同时满足下列条 件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本 能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 直线法 4 5% 23.75 电子设备及其他 直线法 3-5 5% 19-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 70 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 -- 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 71 发生时计入当期损益。 （十五）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 72 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 73 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 74 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 公司销售商品的具体收入确认方式如下： （1）系统集成：按照合同约定以产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入； （2）外购硬件：以商品交付购货方并经对方验收合格后确认收入； （3）自行研制开发的软件：需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合 格后确认收入，不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入； 定制软件产品：按合同约定在项目实施完成并经对方验收后确认收入； 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 75 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 公司提供劳务的具体收入确认方式如下： 技术服务：按合同约定在服务履行完毕经对方确认后确认收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 76 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十二）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 77 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租 交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额。 （二十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关 联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项 情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 78 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准 则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调 整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现 金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目 名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），在资产负债表中删除原“应 收票据”及“应收账款”项目，将其整合 为新增的“应收票据及应收账款”项目， 反映资产负债表日以摊余成本计量的、企 业因销售商品、提供服务等经营活动应收 取的款项，以及收到的商业汇票，包括银 行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 3,077,297.19 应收票据 -- 应收账款 -3,077,297.19 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），在资产负债表中删除原“应 收利息”及“应收股利”项目，归并至“其 他应收款”项目。 其他应收款 -- 应收利息 -- 应收股利 -- 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），在资产负债表中删除原“固 定资产清理”项目，归并至“固定资产” 项目，反映资产负债表日固定资产的期末 账面价值和尚未清理完毕的固定资产清 理净损益。 固定资产 -- 固定资产清理 -- 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），在资产负债表中删除原“工 程物资”项目，归并至“在建工程”项目， 反映资产负债表日尚未达到预定可使用 状态的在建工程的期末账面价值和为在 建工程准备的各种物资的期末账面价值。 在建工程 -- 工程物资 -- 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），在资产负债表中删除原“应 付票据”及“应付账款”项目，将其整合 为新增的“应付票据及应付账款”项目， 应付票据及应付账款 310,946.09 应付票据 -- 79 反映资产负债表日因购买材料、商品和接 受服务等经营活动应支付的款项，以及开 出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票 和商业承兑汇票。 应付账款 -310,946.09 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），在资产负债表中删除原“应 付利息”及“应付股利”项目，归并至“其 他应付款”项目。 其他应付款 -- 应付利息 -- 应付股利 -- 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），在资产负债表中删除原“专 项应付款”项目，归并至“长期应付款” 项目，反映资产负债表日除长期借款和应 付债券以外的其他各种长期应付款项的 期末账面价值。 长期应付款 -- 专项应付款 -- 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），在利润表中新增“研发费 用”项目，反映进行研究与开发过程中发 生的费用化支出。 管理费用 -3,768,349.52 研发费用 3,768,349.52 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），在利润表“财务费用”下 新增“利息费用”与“利息收入”项目， 分别反映为筹集生产经营所需资金等而 发生的应予费用化的利息支出和确认的 利息收入。 利息费用 15,225.00 利息收入 27,023.08 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），利润表中将原“重新计量 设定受益计划净负债或净资产的变动”项 目变更为“重新计量设定受益计划变动 额”项目。 重新计量设定受益计划 变动额 -- 重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 -- 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），利润表中将原“权益法下 在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额”项目变更为“权 益法下不能转损益的其他综合收益”项 目。 权益法下不能转损益的 其他综合收益 -- 权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份 额 -- 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），利润表中将原“权益法下 在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额”项目变更为 “权益法下可转损益的其他综合收益”项 目。 权益法下可转损益的其 他综合收益 -- 权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的 份额 -- 80 根据《财政部关于修订印发 2018 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），所有者权益变动表中将原 “结转重新计量设定受益计划净负债或 净资产所产生的变动”项目变更为“设定 受益计划变动额结转留存收益”项目。 设定受益计划变动额结 转留存收益 -- 结转重新计量设定受益 计划净负债或净资产所 产生的变动 -- 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （二十五）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 本报告期本公司其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允 许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 6%、16%、17% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 城市维护建设税 增值税 7% 教育费附加 增值税 3% 地方教育费附加 增值税 2% （二）税收优惠及批文 公司根据“财税[2011]100 号”文，销售软件产品“VJDirector 纳加软切换台字幕机系统软件 V1.0”、“VJLive 纳加 P2P 直播系统软件 V1.0”、“VJVod 纳加 P2P 点播系统软件 V1.0”、“纳加导播 系统软件 V1.0”、“纳加远程互动教育录播系统软件 V1.0”、“纳加内容管理系统软件 V1.0”，按 17%（16%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 公司 2018 年已通过国家高新技术企业认定，自 2018 年 1 月 1 日起，享受 15%的企业所 得税优惠税率。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 6,736.26 -- 银行存款 7,329,577.31 11,612,717.68 81 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 -- -- 合计 7,336,313.58 11,612,717.68 其中：存放在境外的款项总 额 -- -- 注：截至期末余额，不存在受限的货币资金。 （二）应收票据及应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 组合中，按组合计提坏账准备的应收账款 1、无风险组合 -- -- -- -- -- 2、账龄组合 4,154,523.49 100.00 269,470.17 6.49 3,885,053.32 组合小计 4,154,523.49 100.00 269,470.17 6.49 3,885,053.32 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 -- -- -- -- -- 合计 4,154,523.49 100.00 269,470.17 6.49 3,885,053.32 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 组合中，按组合计提坏账准备的应收账款 1、无风险组合 -- -- -- -- -- 2、账龄组合 3,318,788.09 100.00 241,490.90 7.28 3,077,297.19 组合小计 3,318,788.09 100.00 241,490.90 7.28 3,077,297.19 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 3,318,788.09 100.00 241,490.90 7.28 3,077,297.19 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,649,643.49 182,482.17 5.00 1 到 2 年 139,880.00 13,988.00 10.00 2 到 3 年 365,000.00 73,000.00 20.00 82 项目 期末余额 合计 4,154,523.49 269,470.17 6.49 续表 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,638,958.09 131,947.90 5.00 1 到 2 年 426,830.00 42,683.00 10.00 2 到 3 年 224,600.00 44,920.00 20.00 3 到 4 年 28,400.00 20,509.00 50.00 合计 3,318,788.09 241,490.90 7.28 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 27,979.27 元，坏账核销 78,400.00 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性 质 应收账款期 末余额 账龄 占应收账款 余额合计数 的比例（%） 坏账准备 上海竞元信息技术有限公 司 货款 1,000,000.00 1 年以内 24.07% 50,000.00 宁夏智教科技有限公司 货款 752,800.00 1 年以内 18.12% 37,640.00 中国移动通信有限公司政 企客户分公司 货款 339,073.84 1 年以内 8.16% 16,953.69 中国银行股份有限公司江 苏省分行 货款 292,500.00 1 年以内 7.04% 14,625.00 浙江省邮电工程建设有限 公司 货款 245,000.00 3 年以内 5.90% 46,000.00 合计 -- 2,629,373.84 63.29% 165,218.69 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%） 1 年以内 3,929,134.93 99.89 1,395,712.44 100.00 1 到 2 年 4,160.00 0.11 -- -- 合计 3,933,294.93 100.00 1,395,712.44 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 余额 占预付款项余 额合计数的比 例（%） 账龄 未结算原因 上海神州数码有限公 司 非关联方 2,402,568.94 61.08 1 年以内 交易未完成 深圳市蓝炬致远科技 有限公司 非关联方 838,036.40 21.31 1 年以内 交易未完成 深圳市智杰创科技有 非关联方 300,060.00 7.63 1 年以内 交易未完成 83 单位名称 与本公司 关系 余额 占预付款项余 额合计数的比 例（%） 账龄 未结算原因 限公司 天津燕诺安科技有限 公司 非关联方 209,370.20 5.32 1 年以内 交易未完成 YUANHIGH-TECH DEVELOPMENT CO., LTD. ADD 非关联方 67,276.29 1.71 1 年以内 交易未完成 合计 -- 3,817,311.83 97.05 -- -- （四）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 1、账龄组合 1,014,707.41 100.00 56,584.01 5.58 958,123.40 2、无风险组合 -- -- -- -- -- 组合小计 1,014,707.41 100.00 56,584.01 5.58 958,123.40 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 1,014,707.41 100.00 56,584.01 5.58 958,123.40 续表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 1、账龄组合 699,641.58 100.00 54,217.08 7.75 645,424.50 2、无风险组合 -- -- -- -- -- 组合小计 699,641.58 100.00 54,217.08 7.75 645,424.50 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合计 699,641.58 100.00 54,217.08 7.75 645,424.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 955,493.10 43,953.38 4.60 1 到 2 年 45,014.31 9,790.63 21.76 84 项目 期末余额 2 到 3 年 14,200.00 2,840.00 20.00 合计 1,014,707.41 56,584.01 5.58 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期新计提坏账准备金额 2,366.93 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 南京市财政局 保证金 477,695.00 1 年以内 47.08 23,884.75 南京康祺资产经营管理有 限公司 保证金 66,905.00 1 年以内 6.59 3,345.25 网银在线(北京)科技有限 公司 备用金 60,000.00 1 年以内 5.91 3,000.00 阿里云计算机有限公司 保证金 36,045.27 1 年以内 3.55 1,802.26 胡海波 备用金 35,200.00 2 年以内 3.47 2,200.00 合计 -- 675,845.27 -- 66.60 34,232.26 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 4,482,476.24 -- 4,482,476.24 5,180,119.68 -- 5,180,119.68 说明：期末数中无用于担保和所有权受到限制的存货。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税-待抵扣进项税 6.722.35 335,063.20 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值： -- -- -- 1.期初余额 233,504.27 641,180.18 874,684.45 2.本期增加金额 -- 174,899.85 174,899.85 其中：购置 -- 174,899.85 174,899.85 3.本期减少金额 -- -- -- 其中：处置 -- -- -- 4.期末余额 233,504.27 816,080.03 1,049,584.30 二、累计折旧 -- -- -- 1.期初余额 98,001.75 249,983.18 347,984.93 2.本期增加金额 53,670.10 207,731.28 261,401.38 其中：计提 53,670.10 207,731.28 261,401.38 85 项目 运输工具 电子设备及其他 合计 3.本期减少金额 -- -- -- 其中：处置 -- -- -- 4.期末余额 151,671.85 457,714.46 609,386.31 三、减值准备 -- -- -- 1.期初余额 -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- 其中：计提 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- 其中：处置或报废 -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- 四、账面价值 -- -- -- 1.期末账面价值 81,832.42 358,365.57 440,197.99 2.期初账面价值 135,502.52 391,197.00 526,699.52 2、报告期内不存在暂时闲置的固定资产情况。 3、报告期内不存在通过融资租赁租入的固定资产情况 。 4、报告期内不存在通过经营租赁租出的固定资产情况。 5、报告期内不存在未办妥产权证书的固定资产情况。 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 -- -- 1.期初余额余额 25,200.48 25,200.48 2.本期增加金额 -- -- 3.本期减少金额 -- -- 4.期末余额余额 25,200.48 25,200.48 二、累计摊销 -- -- 1.期初余额余额 11,445.14 11,445.14 2.本期增加金额 2,220.06 2,220.06 其中：计提 2,220.06 2,220.06 3.本期减少金额 -- -- 4.期末余额余额 13,665.20 13,665.20 三、减值准备 -- -- 1.期初余额余额 -- -- 2.本期增加金额 -- -- 3.本期减少金额 -- -- 4.期末余额余额 -- -- 四、账面价值 -- -- 1.期末余额账面价值 11,535.28 11,535.28 2.期初余额账面价值 13,755.34 13,755.34 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 86 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费-纳加教 育 328,316.81 41,783.50 108,559.80 -- 261,540.51 装修费-孵鹰大 厦 315,145.76 -- 94,543.73 -- 220,602.03 合计 643,462.57 41,783.50 203,103.53 -- 482,142.54 （十）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 316,976.73 47,546.51 233,328.20 34,999.23 （十一）应付票据及应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 78,540.00 310,946.09 2、 应付账款期末金额情况如下： 单位名称 款项性质 余额 账龄 占总额比例(%) 重庆纳加信息技术有限公司 服务费 67,780.00 2 年 以 内 86.30 广州金佳誉企业管理咨询有限公 司 服务费 4,400.00 1 年 以 内 5.60 深圳市技湛科技有限公司 服务费 2,640.00 1 年 以 内 3.36 南京汉特家俱有限公司 服务费 2,000.00 1 年 以 内 2.55 南京贝弋讯数码科技有限公司 服务费 1,400.00 1 年 以 内 1.78 合计 -- 78,220.00 -- 99.59 （十二）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,319,903.25 2,798,686.22 1 到 2 年 183,700.00 -- 合计 1,503,603.25 2,798,686.22 2、预收账款期末大额情况: 单位名称 款项性质 余额 账龄 占总额比例(%) 南京彩玛信息技术有限公司 货款 658,071.42 1 年以内 43.77 苏州新石博电子有限公司 货款 123,500.00 1 年以内 8.21 南通德高智能系统工程有限公 司 货款 85,000.00 1 年以内 5.65 南京丁山科技有限公司 货款 80,000.00 1 年以内 5.32 湖南裕宁电子有限公司 货款 77,000.00 1 年以内 5.12 87 单位名称 款项性质 余额 账龄 占总额比例(%) 合计 -- 1,023,571.42 -- 68.07 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 963,915.83 6,193,963.64 6,541,150.67 616,728.80 二、离职后福利-设定提存计划 -- 599,046.16 599,046.16 合计 963,915.83 6,793,009.80 7,140,196.83 616,728.80 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 963,915.83 5,704,687.55 6,051,874.58 616,728.80 二、社会保险费 -- 271,196.69 271,196.69 -- 其中：医疗保险费 -- 218,917.72 218,917.72 -- 工伤保险费 -- 30,495.47 30,495.47 -- 生育保险费 -- 21,783.50 21,783.50 -- 三、住房公积金 -- 218,079.40 218,079.40 -- 合计 963,915.83 6,193,963.64 6,541,150.67 616,728.80 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 -- 544,587.42 544,587.42 -- 2、失业保险费 -- 54,458.74 54,458.74 -- 合计 -- 599,046.16 599,046.16 -- （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 396,375.78 21,928.28 城建税 21,191.74 22,942.08 个人所得税 28,325.51 846.71 教育费附加 15,198.11 16,387.20 企业所得税 180,295.14 -- 合计 641,386.28 62,104.27 （十五）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来单位款 281,200.00 149,658.50 2、重要的大额其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 南京软件科技发展有限公司 114,700.00 设备押金 北京育人阳光教育科技有限公司 50,000.00 设备押金 北京纶斯科技有限公司 42,500.00 设备押金 合计 207,200.00 -- 88 （十六）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 其他 小计 施云青 474,785.00 -- -- -- 474,785.00 张苏波 343,547.00 -- -- -- 343,547.00 潘瑜瑜 343,565.00 -- -- -- 343,565.00 黄黎明 688,103.00 -- -- -- 688,103.00 上海纳策投资中心（有 限合伙） 1,300,000.00 -- -- -- 1,300,000.00 南京纳加投资管理中 心（有限合伙） 550,000.00 -- -- -- 550,000.00 南京北川投资管理中 心（有限合伙） 6,300,000.00 -- -- -- 6,300,000.00 宁波永欣壹期股权投 资合伙企业（有限合 伙） 833,300.00 -- -- -- 833,300.00 合计 10,833,300.00 -- -- -- 10,833,300.00 （十七）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 5,245,384.95 121,799.10 -- 5,367,184.00 （1）投资者投入的资本 4,166,700.00 121,799.10 -- 4,288,499.10 （2）股改影响 1,078,684.95 -- -- 1,078,684.95 合计 5,245,384.95 121,799.10 -- 5,367,184.05 （十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 218,822.73 452,413.11 -- 671,235.84 （十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -283,847.35 785,242.59 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 -283,847.35 785,242.59 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,139,919.72 -939,275.38 减：提取法定盈余公积 452,413.11 129,814.56 对所有者（股东）的分配 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 所有者权益内部结转 -- -- 期末未分配利润 1,403,659.26 -283,847.35 （二十）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 89 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 32,214,737.44 18,551,990.76 29,926,862.99 16,905,364.23 2、主营业务（分类别） 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件销售 11,486,602.08 2,936,626.99 11,082,025.94 194,400.68 硬件销售 17,791,005.86 13,691,095.10 16,227,356.28 15,163,425.69 技术服务 2,332,099.30 1,507,926.67 2,430,156.51 1,519,357.86 教育服务 450,951.56 411,242.00 -- -- 其他 154,078.64 5,100.00 187,324.26 28,180.00 合计 32,214,737.44 18,551,990.76 29,926,862.99 16,905,364.23 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 （%） 中国移动通信有限公司政企客户分公司 2,266,824.00 7.04 南京市秦淮区教育局 2,042,267.27 6.34 上海竞元信息技术有限公司 1,293,103.50 4.01 江苏银企通支付技术有限公司 1,061,668.87 3.30 四川纵横六合科技股份有限公司 952,931.05 2.96 合计 7,616,794.69 23.64 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 104,790.39 121,070.89 教育费附加 74,445.01 86,484.83 印花税 4,795.30 7,201.53 合计 184,030.70 214,757.25 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,653,069.65 3,240,412.87 差旅费 900,503.82 1,435,176.07 展览费 652,635.99 1,063,189.02 汽车交通费 187,981.45 309,983.47 广告费 179,680.30 206,233.21 业务招待费 120,116.60 146,569.68 运输费 124,851.67 139,378.08 其他 31,398.73 33,937.71 折旧费 -- 2,182.46 合计 4,850,238.21 6,577,062.57 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,956,925.38 1,748,091.03 办公费 424,252.48 1,447,791.06 90 项目 本期发生额 上期发生额 中介服务费 328,948.17 1,362,306.54 房租 689,378.66 788,205.45 网站建设费 -- 643,066.50 差旅费 265,683.12 224,090.45 折旧费 261,401.38 214,702.38 装修费 94,543.73 129,231.86 业务招待费 176,358.50 99,105.34 其他 102,053.36 87,843.88 水电费 101,795.12 78,635.46 广告费 -- 61,709.41 电话费 5,141.82 18,038.96 合计 4,406,481.72 6,902,818.32 （二十四）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工 3,317,172.48 3,492,791.87 直接投入 455,160.28 143,350.66 折旧 19,848.51 19,848.60 其他费用 238,284.12 103,750.98 无形资产 2,220.06 8,607.41 合计 4,032,685.45 3,768,349.52 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 116,915.84 15,225.00 减：利息收入 29,091.37 27,023.08 汇兑损失 -- 4,490.98 减：汇兑收益 3,997.27 -- 手续费支出 2,503.20 3,337.76 合计 86,330.40 -3,969.34 （二十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 109,167.62 75,066.22 （二十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期经常性损益的金额 其他收益 1,193,261.21 1,443,973.00 1,193,261.21 说明：公司根据“财税[2011]100 号”文，销售软件产品“VJDirector 纳加软切换台字幕机系统 软件 V1.0”、“VJLive 纳加 P2P 直播系统软件 V1.0”、“VJVod 纳加 P2P 点播系统软件 V1.0”、“纳 加导播系统软件 V1.0”、“纳加远程互动教育录播系统软件 V1.0”、“纳加内容管理系统软件 V1.0”， 按 17%（16%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 该部分其他收益为日常活动产生政府补助。 （二十八）营业外收入 91 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 931,904.66 2,039,675.23 931,904.66 其他 71,030.63 6,266.74 71,030.60 合计 1,002,935.29 2,045,941.97 1,002,935.29 计入当期损益的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 三板挂牌补助 -- 1,375,700.00 与收益相关 房租免租补贴 229,300.00 458,600.00 与收益相关 涉外展会补贴 321,100.00 195,123.45 与收益相关 社保补贴 8,672.77 10,251.78 与收益相关 研发补贴 168,800.00 -- 与收益相关 科技创新补贴 84,952.00 -- 与收益相关 其他补助 119,079.89 与收益相关 合计 931,904.66 2,039,675.23 -- （二十九）所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 180,295.14 21,928.28 递延所得税费用 -12,547.28 4,610.04 合计 167,747.86 26,538.32 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,190,009.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 703,781.85 子公司适用不同税率的影响 -- 调整以前期间所得税的影响 -- 非应税收入的影响 -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,730.30 研发费用加计扣除影响 -323,871.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 -223,893.24 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异 所得税费用 167,747.86 （三十）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用--利息收入 29,091.37 27,023.08 除税费返还外的其他政府补助收入 702,604.66 1,917,993.42 其他往来款 909,285.46 1,958,436.91 合计 1,640,981.49 3,903,453.41 92 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 6,465,599.21 8,125,403.36 其他往来款 2,364,669.04 1,149,569.34 合计 8,830,268.25 9,274,972.70 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,022,261.22 -1,032,549.13 加：资产减值准备 109,167.62 75,066.22 固定资产折旧 261,401.38 244,974.24 油气资产折耗 -- -- 生产性生物资产折旧 -- -- 无形资产摊销 2,220.06 2,395.04 长期待摊费用摊销 203,103.53 208,103.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损 失 -- - - 固定资产报废损失 -- 15,317.45 公允价值变动损失 -- -- 财务费用 116,915.84 15,225.00 投资损失 -- -31,977.45 递延所得税资产减少 -12,547.28 4,610.04 递延所得税负债增加 -- -- 存货的减少 697,643.74 -4,184,363.47 经营性应收项目的减少 -3,717,098.28 -693,905.32 经营性应付项目的增加 -931,849.13 799,294.23 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -1,248,781.30 -4,577,809.23 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 7,336,313.57 11,612,717.68 减：现金的期初余额 11,612,717.68 8,422,940.40 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -4,276,404.11 3,189,777.28 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,336,313.57 11,612,717.68 其中：库存现金 6,736.26 -- 可随时用于支付的银行存款 7,329,577.31 11,612,717.68 93 项目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 7,336,313.57 11,612,717.68 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 -- -- 七、合并范围的变更 报告期无新设立的子公司 八、在其他主体中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广州纳之加软件 有限公司 南京 南京 软件和信息技术服务 业 100.00 -- 设立 南京纳加保育服 务有限公司 南京 南京 软件和信息技术服务 业 53.60 -- 设立 南京纳加影视传 媒有限公司 南京 南京 软件和信息技术服务 业 100.00 -- 设立 南京纳加信息系 统集成有限公司 南京 南京 软件和信息技术服务 业 100.00 -- 设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 的持股比 例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权 益余额 南京纳加保育服务有 限公司 46.40 -117,658.51 -- 186,568.64 3、重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 南京纳加保 育服务有限 公司 133,118.14 383,741.34 516,859.48 114,729.16 -- 114,729.16 (2) 重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 南京纳加保育服务 有限公司 450,951.56 -400,038.91 -400,038.91 -188,020.13 九、关联方及关联交易 94 （一）本企业的母公司情况 本企业无母公司，最终控制方为自然人施云青、张苏波、黄黎明和潘瑜瑜。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业无合营和联营企业。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海纳策投资中心（有限合伙） 股东 南京纳加投资管理 中心（有限合伙） 股东 南京北川投资管理中心（有限合伙） 股东 宁波永欣壹期股权投资合伙企业（有限合伙） 股东 张家祥 董事 石雪晴 监事主席 黄日鹏 监事 李凯 监事 马巧燕 财务总监 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 报告期内本公司不存在合并范围外关联交易。 （六）关联方应收应付款项 无 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至报告出具日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、 应收账款分类及披露 类别 期末余额 95 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 1、无风险组合 -- -- -- -- -- 2、账龄组合 4,117,923.49 100.00 301,087.98 7.31 3,852,063.32 组合小计 4,117,923.49 100.00 301,087.98 7.31 3,852,063.32 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 4,117,923.49 100.00 301,087.98 7.31 3,852,063.32 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 1、无风险组合 -- -- -- -- -- 2、账龄组合 2,231,770.00 100.00 187,140.00 8.38 2,044,630.00 组合小计 2,231,770.00 100.00 187,140.00 8.38 2,044,630.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 2,231,770.00 100.00 187,140.00 8.38 2,044,630.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,648,643.49 182,432.17 5.00 1－2 年 104,280.00 10,428.00 10.00 2－3 年 365,000.00 73,000.00 20.00 合计 4,117,923.49 265,860.17 7.31 续表 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,474,343.00 77,597.00 5.00 1－2 年 384,147.00 42,683.00 10.00 2－3 年 179,680.00 44,920.00 20.00 3 年以上 6,460.00 21,940.00 50.00 合计 2,231,770.00 187,140.00 8.38 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期末余额 期初余额 收回或转回坏账准备金额 265,860.17 187,140.00 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 96 单位名称 款项 性质 应收账款期末 余额 账龄 占应收账款余 额合计数的比 例（%） 坏账准备 上海竞元信息技术有限公司 货款 1,000,000.00 1 年以内 25.96 50,000.00 宁夏智教科技有限公司 货款 752,800.00 1 年以内 19.54 37,640.00 中国移动通信有限公司政企客 户分公司 货款 339,073.84 1 年以内 8.80 16,953.69 中国银行股份有限公司江苏省 分行 货款 292,500.00 1 年以内 7.59 14,625.00 浙江省邮电工程建设有限公司 货款 245,000.00 3 年以内 6.36 46,000.00 合计 -- 2,629,373.84 -- 68.26 165,218.69 （二）其他应收款 1、 其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 1、账龄组合 881,822.92 15.95 51,116.46 5.80 830,706.46 2、无风险组合 4,645,302.44 84.05 -- -- 4,645,302.44 组合小计 5,527,125.36 100.00 51,116.46 0.92 5,476,008.90 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合计 5,527,125.36 100.00 51,116.46 0.92 5,476,008.90 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 1、账龄组合 537,762.64 35.16 46,188.13 8.59 491,574.51 2、无风险组合 991,856.20 64.84 -- -- 991,856.20 组合小计 1,529,618.84 100.00 46,188.13 3.02 1,483,430.71 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合计 1,529,618.84 100.00 46,188.13 3.02 1,483,430.71 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 769,716.61 38,485.83 5.00 97 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 到 2 年 97,906.31 9,790.63 10.00 2 到 3 年 14,200.00 2,840.00 20.00 合计 881,822.92 51,116.46 5.80 2、 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,928.33 元。 3、 按欠款方归集的期末余额大额的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 南京纳加信息系统集成有限 公司 往来款 3,371,000.52 2 年以内 61.10 -- 广州纳之加软件有限公司 往来款 1,174,301.92 1 年以内 21.29 -- 南京市财政局 保证金 477,695.00 1 年以内 8.66 23,884.75 南京纳加教育科技有限公司 往来款 100,000.00 1 年以内 1.81 -- 网银在线（北京）科技有限 公司 备用金 60,000.00 1 年以内 1.09 3,000.00 合计 -- 5,182,997.44 -- 93.95 26,884.75 （三）营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 27,438,498.44 14,474,275.60 22,888,909.45 10,310,164.99 2、 主营业务（分类别） 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 软件销售 11,227,477.16 176,808.71 11,392,931.93 194,400.68 硬件销售 14,051,335.76 12,859,734.19 9,065,821.01 8,596,406.45 技术服务 2,159,685.52 1,437,732.70 2,430,156.51 1,519,357.86 合计 27,438,498.44 14,474,275.60 22,888,909.45 10,310,164.99 3、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 （%） 南京纳加信息系统集成有限公司 2,828,295.13 10.31 中国移动通信有限公司政企客户分公司 2,266,824.00 8.26 南京市秦淮区教育局 2,042,267.27 7.44 上海竞元信息技术有限公司 1,293,103.50 4.71 北京纶斯科技有限公司 756,395.53 2.76 合计 9,186,885.43 33.48 十四、补充资料 98 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 说明 计入当期损益的政府补助 902,150.14 2,039,675.23 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 69,111.55 1,366.23 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 合计 971,261.69 2,041,041.46 -- 减：所得税影响额 153,108.95 306,156.22 -- 合计 818,152.74 1,734,885.24 -- （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.53 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 7.74 0.20 0.20 南京纳加软件股份有限公司 二〇一九年四月二十五日 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室