839389_2022_中星新材_2022年年度报告_2023-04-23.txt

1 2022 年度报告 中星新材 NEEQ: 839389 无锡中星新材料科技股份有限公司 Wuxi Zhongxing New Materials Technology Co., Ltd. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 30 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 35 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 109 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人顾明、主管会计工作负责人沈金花及会计机构负责人（会计主管人员）沈金花保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 政策风险 功能性薄膜行业作为新材料产业，是国家“十三五”规划 大力扶持和重点关注的行业，国家相继出台了一系列政策支持 功能性薄膜行业的快速发展，为我国功能性薄膜件生产企业提 供了良好的政策环境。 公司目前生产的光学膜下游市场以手机、平板电脑、液晶 电视等带有显示屏的电子产品为主，该行业受宏观经济形势的 影响较大，如果公司在经营策略上不能及时调整，顺应国家有 关政策方面的变化，将对公司经营产生不利影响。 应收账款发生坏账或者坏账准备计提 不足的风险 公司所处的行业的销售模式给予客户账期。尽管公司已按 照应收账款坏账计提政策充分计提了坏账准备，公司对逾期款 项的客户进行了合理的减值测试，对部分回款存在不确定性的 4 客户单项计提充足的坏账准备，但不排除未来仍有个别客户支 付困难，使公司应收账款发生超出已计提坏账准备数额的可 能。 公司治理风险 公司自设立以来积累了丰富的经营管理经验，法人治理机 制得到不断完善，形成了有效的约束机制及内部管理机制。但 是，随着公司业务不断发展，公司需要对公司治理、资源整合、 市场开拓、设计创新、质量管理、财务管理和内部控制等诸多 方面进行调整，这对公司治理以及各部门工作的协调性、严密 性、连续性提出了更高的要求。未来公司可能会发生管理层的 管理水平不能适应公司规模扩张的需要，组织模式和管理制度 未能随着公司规模的扩大而及时调整和完善的情况。因此，公 司未来经营中存在因内部管理不适应业务发展需要或公司治 理制度未有效落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人控制不当风险 实际控制人顾明、吴雄燕夫妻二人合计持有公司 100%股 份，并且顾明为公司第一大股东且在公司担任董事长、总经理 兼董事会秘书职务。公司虽通过不断完善相关内部控制制度、 提高公司治理水平、优化股权结构等措施加以防范实际控制人 不当控制的风险。但如果控股股东和实际控制人利用其控制地 位，通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、经营决策等 进行不当控制，仍有可能会损害本公司及本公司中小股东的利 益。 税收优惠政策发生变化的风险 由江苏省科学技术厅、江苏省财政局和国家税务总局江苏 省税务局联合授予无锡中星新材料科技股份有限公司高新技 术企业证书，证书编号：GR202132003411。根据《中华人民共 和国企业所得税法》的相关规定,公司自获得高新技术企业认 定后的三年内,将享受按 15%的税率征收企业所得税的优惠政 策。按《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,公司将按15% 的税率征收企业所得税。如果税收优惠政策发生不利变化,或 者公司无法继续获得高新技术企业资格,公司将无法享受到相 应的税收优惠,因此存在一定的税收优惠政策风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 5 释义 释义项目 释义 公司、挂牌公司、股份公司、中星新 材 指 无锡中星新材料科技股份有限公司 子公司 指 无锡中易薄膜科技有限公司及深圳市中易星科技有 限公司 中易薄膜 指 无锡中易薄膜科技有限公司 中易星科技 指 深圳市中易星科技有限公司 股东大会 指 无锡中星新材料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 无锡中星新材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 无锡中星新材料科技股份有限公司监事会 主办券商、华英证券 指 华英证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股转公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2022 年度 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司管理、经营、决策负有领导职责的人员,包括董 事、监事和高级管理人员等 公司章程 指 最近一次由股东大会会议审议通过的《无锡中星新材 料科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监 事会议事规则》 会计师事务所、会计师 指 苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所、律师 指 江苏神阙律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 无锡中星新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuxi Zhongxing New Materials Technology Co., Ltd. - 证券简称 中星新材 证券代码 839389 法定代表人 顾明 二、 联系方式 董事会秘书 李净怡 联系地址 无锡惠山经济开发区玉祁配套区（玉东村） 电话 0510-83887593 传真 0510-83890221 电子邮箱 wxzxxclkj@ 公司网址 办公地址 无锡惠山经济开发区玉祁配套区（玉东村） 邮政编码 214183 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 8 月 30 日 挂牌时间 2016 年 10 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-橡胶和塑料制品业-塑料制品业-塑料薄膜制造 主要业务 塑料薄膜 主要产品与服务项目 塑料薄膜的研发、生产、加工、制造 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（顾明、吴雄燕） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（顾明、吴雄燕），一致行动人为（顾明、吴雄 燕） 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320206714925734D 否 注册地址 江苏省无锡市惠山经济开发区玉祁配套区（玉 东村） 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华英证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市新吴区菱湖大道 200 号中国物联网国际创新园 F12 栋 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华英证券 会计师事务所 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王乃军 彭景南 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 52,379,564.49 64,712,370.06 -19.06% 毛利率% 21.96% 22.53% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,121,168.53 370,839.39 202.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,010,036.79 91,543.00 1,003.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 4.99% 1.55% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 4.49% 0.38% - 基本每股收益 0.11 0.04 175% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 51,408,965.61 51,295,314.16 0.22% 负债总计 28,543,546.24 29,181,063.32 -2.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,865,419.37 22,114,250.84 3.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.29 2.21 3.62% 资产负债率%（母公司） 53.35% 54.58% - 资产负债率%（合并） 55.52% 56.89% - 流动比率 1.24 1.19 - 利息保障倍数 2.23 1.72 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,042,718.04 10,404,443.63 -22.70% 应收账款周转率 2.37 2.63 - 存货周转率 8.48 7.16 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.22% -8.69% - 营业收入增长率% -19.06% 5.24% - 净利润增长率% 202.33% -91.57% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 131,919.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -999.41 非经常性损益合计 130,919.59 所得税影响数 19,787.85 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 111,131.74 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号），规定 “关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处 理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 （2）财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号），规定 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结 算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 会计政策的变更对公司业务不产生影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所处行业为塑料薄膜制造业，主要从事功能性薄膜的生产、加工、制造和销售，产品分为离 型膜、保护膜、扩散膜、功能性胶带四大类，可广泛应用于数码电子产业、太阳能硅片领域和汽车零 部件领域。公司经历多年的发展，掌握了功能性薄膜的主要生产工艺，并拥有多项核心技术，不仅能 为客户提供常规产品，还能根据客户的需求生产定制化产品。主要产品具有稳定性好、洁净度高、不 残胶等优势。 1、销售模式 公司采用直销的模式进行销售，并成立了专门的销售部，负责产品推广、渠道建设、客户管理、 维护及售后服务。销售部能够根据市场变化及客户需求及时作出应对措施，具有较强的价格可控性， 并拥有渠道短的优势。子公司中易星科技由于地处深圳，在华南地区的客户维护和市场拓展方面具有 很强的地理优势，为公司销售渠道的扩宽提供了强有力的支持。 2、生产模式 公司设置了生产部门，并下设生产车间和工程部。公司的产品生产主要通过生产部门来实现，公 司生产方面的职能主要包括根据销售部下发的订单进行产品生产、产品管理、生产设备的日常管理与 维护。 公司的产品分为两种不同的生产计划模式：（1）安全库存模式：公司对于部分通用产品采用 的是安全库存生产，即库存产品低于安全库存标准时即对其进行批量生产；（2）以销定产模式：公司 对于其他产品则采用以销定产的方式，即客户与公司签订合作协议或销售合同后，公司根据客户每期 的使用情况或订单来安排生产量。 3、采购模式 公司采购的原材料主要分为 PET 原膜、功能性涂料两大类。公司设置了专门的采购部门并制定了 相应的内控制度，使采购能够应对公司的日常生产需要。由公司的仓储部门根据预期的生产量对比产 品存量，找出原材料欠料部分，并提出采购申请单提交采购部进行采购。公司对原材料的采购具有严 格的检验标准。原材料入库时，仓库会对原材料的质量和数量根据公司严格的标准进行验收，对于质 量有问题的原材料会进行退货处理。 报告期内，公司主要收入来源是产品销售收入。 公司拥有完整的产品研发、采购、生产、销售、服务等业务环节，经营模式清晰，商业模式稳定。 报告期内，公司的商业模式未发生改变。 与创新属性相关的认定情况 12 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、2021 年 11 月 30 日，公司通过江苏省 2021 年第二批高新技术 企业认定，证书编号：GR202132003411。 2、2023 年 4 月 22 日，公司科技型中小企业认定已完成江苏省级 科技管理部门公示，等待省级科技管理部门入库登记。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 12,562,940.15 24.44% 4,120,706.06 8.03% 204.87% 应收票据 0.00 0.00% 209,732.00 0.41% -100.00% 应收账款 16,961,846.10 32.99% 22,238,746.00 43.35% -23.73% 存货 4,058,149.85 7.89% 5,584,985.27 10.89% -27.34% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 11,126,865.11 21.64% 11,803,473.32 23.01% -5.73% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 无形资产 3,873,234.74 7.53% 3,968,628.74 7.74% -2.40% 13 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 短期借款 16,000,000.00 31.12% 18,000,000.00 35.09% -11.11% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 应付票据 5,110,140.40 9.94% 0.00 0.00% 100% 应付账款 3,733,883.89 7.26% 7,448,092.30 14.52% -49.87% 其他应付款 457,331.78 0.89% 450,632.39 0.88% 1.49% 资产总计 51,408,965.61 100.00% 51,295,314.16 100.00% 0.22% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期末，公司货币资金金额为 1,256,29 万元，较期初增幅 204.87%，主要原因是公司加强了应 收账款管理，资金回笼及时，银行存款增加；增加了其他货币资金（银行承兑保证金）。 2、应收票据 报告期末，公司应收票据金额为 0，较期初降幅 100%，主要原因是公司加强了应收账款管理，减 少接收商业承兑汇票，主要以现金结算。 3、应收账款 报告期末，公司应收账款金额为 1,696.18 万元，较期初降幅 23.73%，主要原因是公司加强应收 账款管理，货款回笼及时。 4、存货 报告期末，存货为 405.81 万元，较期初降幅 27.34%，主要原因是公司加强了采购管理，提高了 原材料库存周转，减少了原材料库存。 5、短期借款 报告期末，短期借款为 1,600 万元，较期初降幅 11.11%，主要原因是银行贷款减少 200 万元。 6、应付票据 报告期末，应付票据为 511.01 万元，较期初增幅 100%，主要原因是增加了其他货币资金（银行 承兑保证金）。 7、应付账款 报告期末，公司应付账款为 373.39 万元，较期初降幅 49.87%，主要原因是公司现金流充足，应 付账款付款及时。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 金额 占营业收入 14 的比重% 的比重% 营业收入 52,379,564.49 - 64,712,370.06 - -19.06% 营业成本 40,878,423.33 78.04% 50,135,677.81 77.47% -18.46% 毛利率 21.96% - 22.53% - - 销售费用 1,647,646.96 3.15% 2,685,590.47 4.15% -38.65% 管理费用 5,065,167.91 9.67% 6,874,843.89 10.62% -26.32% 研发费用 2,418,129.54 4.62% 3,285,307.44 5.08% -26.40% 财务费用 831,159.33 1.59% 1,021,358.09 1.58% -18.62% 信用减值损失 -344,687.04 -0.66% 41,424.25 0.06% -932.09% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 其他收益 18,319.00 0.03% 14,540.93 0.02% 25.98% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收益 0.00 0.00% -9,872.26 -0.02% -100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 905,748.59 1.73% 384,463.45 0.59% 135.59% 营业外收入 113,600.00 0.22% 327,200.00 0.51% -65.28% 营业外支出 999.41 0.00% 2,082.29 0.00% -52.00% 净利润 1,121,168.53 2.14% 370,839.39 0.57% 202.33% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，营业收入为 5,237.96 万元，较去年降幅 19.06%，主要原因是受疫情和经济环境影响， 主营业务产品销售下跌。 2、营业成本 报告期内，营业成本为 4,087.84 万元，较去年降幅 18.46%，主要原因是随营业收入减少，营业 成本降低。 3、销售费用 报告期内，销售费用为 164.76 万元，较去年降幅 38.65%，主要原因是公司加强销售管理，业务 招待费和差率费大幅下降，有效控制了销售费用成本。 4、管理费用 报告期内，管理费用为 506.52 万元，较去年降幅 26.32%，主要原因是公司加强费用管理，各项 费用都有所下降。 5、研发费用 报告期内，研发费用为 241.81 万元，较去年降幅 26.40%，主要原因是研发过程中材料费用减少。 6、财务费用 15 报告期内，财务费用为 83.12 万元，较去年降幅 18.62%，主要原因是银行贷款减少导致利息支出 减少；应收票据减少导致票据贴现支出减少。 7、信用减值损失 报告期内，信用减值损失为-34.47 万元，较去年降幅-932.09%，主要原因是收回了以前年度的坏 账。 8、资产处置收益 报告期内，资产处置收益为 0 万元，较去年降幅 100%，主要原因是报告期内未进行资产处置。 9、营业利润 报告期内，营业利润为 90.57 万元，较去年增幅 135.59%，主要原因是公司加强了费用管理，严 格管控费用的产生，提高了企业的整体效益。 10、营业外收入 报告期内，营业外收入为 11.36 万元，较去年降幅 65.28%，主要原因是政府补贴较去年减少。 11、营业外支出 报告期内，营业外支出为 0.99 万元，较去年降幅 52%，主要原因是滞纳金较去年减少。 12、净利润 报告期内，净利润为 112.12 万元，较去年增幅 202.33%，主要原因是营业利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 52,379,564.49 64,712,370.06 -19.06% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 40,878,423.33 50,135,677.81 -18.46% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 薄 膜 产 品 销售 52,379,564.49 40,878,423.33 21.96% -19.06% -18.46% -2.53% 按区域分类分析： □适用 √不适用 16 收入构成变动的原因： 本期收入构成无重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 深圳怡钛积科技股份有限公司 8,423,823.79 16.08% 否 2 苏州德佑新材料科技股份有限公司 4,718,978.11 9.01% 否 3 深圳市特太科技有限公司 3,181,409.47 6.07% 否 4 东莞创先新材料科技有限公司 3,149,885.91 6.01% 否 5 厦门三德信科技股份有限公司 2,961,721.58 5.65% 否 合计 22,435,818.86 42.82% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 江苏东材新材料有限责任公司 9,257,285.28 38.61% 否 2 康辉新材料科技有限公司 3,825,420.35 15.95% 否 3 无锡市森凰环保科技有限公司 2,048,207.96 8.54% 否 4 崇越贸易（上海浦东新区）有限公司 2,025,767.26 8.45% 否 5 浙江和顺新材料有限公司 1,288,244.14 5.37% 否 合计 18,444,924.99 76.92% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,042,718.04 10,404,443.63 -22.70% 投资活动产生的现金流量净额 -1,583,335.58 -4,566,677.07 -65.33% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,127,288.77 -7,672,788.96 -59.24% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 804.27 万元，较上期降幅 22.70%，主要原因是销售 商品、提供劳务收到的现金比去年增加 492.76 万元，购买商品、接受劳务支付的现金比去年增加 1194.48 万元，支付的各项税费比去年减少 107.35 万元，支付其他与经营活动有关的现金比去年减少 322.44 万元，所以经营活动产生的现金流量净额有所减少。。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-158.33 万元，较上期降幅 65.33%，主要原因是固定 17 资产投资减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-312.73 万元，较上期降幅 59.24%，主要原因是上期 分配股利 396 万元，本期分配股利 37 万元，较上期有较大幅度的减少，以及偿付利息支付的现金也 明显减少。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 无锡中 易薄膜 科技有 限公司 控股子 公司 涂布薄膜 的研发制 造、加工 及销售 5,080,000.00 9,313,416.17 8,370,240.81 4,762,614.27 -902,755.46 深圳市 中易星 科技有 限公司 控股子 公司 高分子薄 膜的技术 研发、技 术咨询、 技术转让 及销售 3,000,000.00 12,878,148.05 -132,319.07 26,375,018.77 1,039,966.91 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司具有较为合理的股权结构，治理机制较为健全，重大事项都能够按照“三会”议 事规则等公司制度规范运行；公司业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人相 互分开，保持良好的自主经营能力；公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运 行良好；公司主营业务明确且突出，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队 伍稳定。 报告期内，公司拥有良好的持续经营能力，没有重大不利影响的事项。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 18,000,000.00 9,541,824.35 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 32,000,000.00 27,055,781.45 20 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 6 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员于 2016 年 6 月 1 日出具了避免同业竞争承诺 函， 承诺：“1、报告期内，本人未从事与公司相同或相似的业务，也未从事与公司的主营业务构成 或可能构 成直接或间接竞争关系的业务或活动，与公司之间不存在同业竞争。2、本人将不在中国境 内外直接或 间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关 系的任何经济实 体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的 控制权，或在该经 济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。3、本人在作为公 司董事、监事、高级 管理人员或核心技术人员期间及离职后两年内，本承诺持续有效。4、本人愿意 承担因违反上述承诺而 给公司造成的全部经济损失。” 持有公司股份 5%以上的主要股东（以下简称“承诺人”）于 2016 年 6 月 1 日做出如下声明与承 诺： “1、报告期内，承诺人未从事与公司相同或相似的业务，也未从事与公司的主营业务构成或可 能构成 直接或间接竞争关系的业务或活动，与公司之间不存在同业竞争。2、在承诺人持有公司 5%以 上股份期 间，承诺人保证不自营或以合资、合作等方式经营任何与公司现从事的业务有竞争的业务， 承诺人现有 的或将来成立的全资子公司、控股子公司以及其他受承诺人控制的企业（以下统称“附属 企业”）亦不 会经营与公司现从事的业务有竞争的业务。3、承诺人持有公司 5%以上股份期间，无论 21 因任何原因，若 承诺人及附属企业未来经营的业务与公司前述业务存在竞争，承诺人同意将根据公司 的要求，由公司在 同等条件下优先收购有关业务所涉及的资产或股权，或通过合法途径促使承诺人的 附属企业向公司转让 有关资产或股权，或通过其他公平、合理、合法的途径对承诺人或附属公司的业 务进行调整以避免与公 司存在同业竞争。4、如违反上述承诺，承诺人同意承担给公司造成的全部损 失。” 报告期内，公司未发生承诺人违反上述承诺的情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 保证金 货币资金 质押 5,110,140.40 9.94% 票据保证金 土地 固定资产 抵押 2,988,978.88 5.81% 抵押借款 房产 无形资产 抵押 3,873,234.74 7.53% 抵押借款 总计 - - 11,972,354.02 23.28% - 资产权利受限事项对公司的影响： 以上权利受限事项为补充公司经营资金所需，对公司的正常经营未产生负面影响。 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,500,000 25% 0 2,500,000 25% 其中：控股股东、实际控 制人 2,500,000 25% 0 2,500,000 25% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,500,000 75% 0 7,500,000 75% 其中：控股股东、实际控 制人 7,500,000 75% 0 7,500,000 75% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 顾明 9,000,000 0 9,000,000 90% 6,750,000 2,250,000 0 0 2 吴雄燕 1,000,000 0 1,000,000 10% 750,000 250,000 0 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100% 7,500,000 2,500,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 顾明与吴雄燕系夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人为顾明、吴雄燕。顾明持有公司 90%股份，吴雄燕持有公司 10% 股份。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行贷款 中国工 商银行 股份有 限公司 无锡惠 山支行 信用借款 3,000,000.00 2022 年 9 月 14 日 2023 年 3 月 13 日 3.65% 2 银行贷款 江苏银 行股份 保证、抵押 3,000,000.00 2022 年 11 月 25 日 2023 年 11 月 24 日 4.15% 24 有限公 司无锡 分行 3 银行贷款 江苏银 行股份 有限公 司无锡 分行 保证、抵押 3,000,000.00 2022 年 11 月 17 日 2023 年 11 月 16 日 4.50% 4 银行贷款 江苏银 行股份 有限公 司无锡 分行 保证、抵押 4,000,000.00 2022 年 11 月 22 日 2023 年 11 月 21 日 4.15% 5 银行贷款 宁波银 行股份 有限公 司无锡 滨湖支 行 保证、抵押 3,000,000.00 2022 年 11 月 18 日 2023 年 11 月 18 日 3.85% 6 银行贷款 江苏银 行股份 有限公 司黄巷 支行 保证、抵押 4,000,000.00 2022 年 4 月 13 日 2022 年 5 月 6 日 4.70% 7 银行贷款 中国工 商银行 股份有 限公司 玉祁支 行 信用 3,000,000.00 2022 年 3 月 26 日 2022 年 9 月 22 日 3.65% 合 计 - - - 23,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 19 日 0.37 0 0 合计 0.37 0 0 25 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.02 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 顾明 董事长 男 否 1977 年 5 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 顾明 总经理 男 否 1977 年 5 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 吴雄燕 董事 女 否 1976 年 9 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 葛金华 董事 女 否 1952 年 1 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 顾琴 董事 女 否 1975 年 12 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 吴雄雁 董事 女 否 1973 年 10 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 任金华 监事 男 否 1967 年 12 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 任金华 监事会主席 男 否 1967 年 12 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 刘志清 职工监事 男 否 1970 年 11 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 钱晓峰 监事 男 否 1984 年 4 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 李净怡 董事会秘书 女 否 1982 年 2 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 沈金花 财务总监 女 否 1978 年 10 月 2022 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 顾明与吴雄燕为公司控股股东、实际控制人；顾明与吴雄燕为夫妻关系；顾琴与顾明为姐弟关系； 吴雄雁与吴雄燕为姐妹关系；葛金华与顾明为母子关系；葛金华与顾琴为母女关系；葛金华与吴雄燕 为婆媳关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不 存在关联关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 27 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人于 2021 年 9 月 取得了中级会计师资格， 并已从事会计工作 20 年。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 是 见第六节一、（一）董事、 监事、高级管理人员与股 东之间的关系 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 顾明先生担任董事长兼总 经理。 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 28 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 0 0 3 技术人员 12 0 0 12 销售人员 8 0 0 8 财务人员 4 0 0 4 行政人员 8 0 0 8 生产人员 26 1 0 27 员工总计 61 1 0 62 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 4 4 专科 16 16 专科以下 40 41 员工总计 61 62 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动：公司 2022 年度人员无明显变动。 2、人才引进及招聘： 公司通过社会招聘、组织各类行业活动等多方面措施吸引了符合岗位要求及企业文化的专业技术 人才，补充了企业成长需要的新鲜血液，从而为企业持续发展提供了坚实的人才保障。为配合公司的 研发需求，公司预计会在接下来几年继续引进一批高学历专业研发技术人员。 3、员工培训： 公司高度重视员工的培训和自身发展，制订了系统的培训、培养计划，从新员工入职培训、在职 人员专项业务培训、中高层管理者领导力培训等全方位培训。 4、薪酬政策： 公司实施多层次的薪酬政策，按不同部门工作性质制定相适应的薪酬方案，全方位激励公司员工， 较大程度提高公司员工工作热情。按照国家政策要求为员工购买五险，使员工享受较好的福利待遇。 5、需公司承担费用的离退休职工人数： 不存在需由公司承担的离退休职工费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 29 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规 的规定，制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工作细则》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序， 公司成立以来，股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司还制订了《关联交易管理制度》、 《财务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》和《信息披 露管理办法》《年报信息披露重大差错责任追究制度》等规章制度，涵盖了风险控制、投资者关系管 理、财务管理等内部控制领域，形成了规范的管理体系。公司在内部控制建立过程中，充分考虑了行 业的特点和公司多年管理经验，保证了内控制度符合公司生产经营的需要，对经营风险起到了有效的 控制作用。公司董事会认为，公司制订内部控制制度以来，各项制度均得到有效的执行，对于公司加 强管理、规范运行、提高经济效益及保护投资者权益等方面起到了积极作用。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及 规范性文件的要求，股东大会、董事会、监事会的召集召开符合《公司法》、《公司章程》等的规定， 严格按《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等规范性文件进行信息披露，能够给所 有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等 31 法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2022 年 4 月，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转 让 系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》等相关规定，修订了《公司章程》的部分条款，增加了关于终 止挂牌中投资者的专门条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 3 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，具有健全的组织机构。公司具有健全的 股东大会、董事会、监事会议事规则，该等议事规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定。公司 设立以来的历次股东大会、董事会和监事会会议的召集、召开、表决程序及决议内容符合相关法律、 法规及规范性文件和《公司章程》的规定。 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立行使权力及履行职责，监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存 在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立、健全了公司的法人治理结 构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 公司具有完整、独立的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、供应、 生产、销售体系。拥有独立的商标权、专利权、软件著作权等知识产权，业务发展不依赖于控股股东。 2、资产独立 股份公司系由无锡市中星工业胶带有限公司整体变更设立，原有限公司的资产和负债全部进入公 司，并依法办理了相关资产和产权的变更登记。公司业务经营相关的主要资产均由公司拥有相关所有 权或使用权，公司目前租赁使用的办公用房，均由公司独立地与出租方签订租赁合同。公司对拥有的 资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷，不存在以自身资 产、权益或信誉为股东提供担保的情况，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 3、人员独立 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，未在控股股东及其关联企业担任除董事、监事之外 的职务，公司的劳动、人事、工资报酬独立，人事制度按照法定程序进行。 4、机构独立 公司办公机构及经营场所独立，不存在与控股股东及其关联企业混合经营、办公的情况，公司部 门与控股股东及其关联企业内设机构之间不存在从属关系。 5、财务独立 自成立以来，公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独立核算，能独立做出财 务决策，具有规范的财务会计制度。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位 33 或个人共用银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东 单位混合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司 实际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内 外部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的 具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营 情况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反 映公司的财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制 制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了相关制度，且在报告期内得到了有效地执行，未发生对公司产生重大影响的重大差 错。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 34 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏亚锡审[2023]79 号 审计机构名称 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 审计报告日期 2023 年 4 月 24 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 王乃军 彭景南 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告正文： 无锡中星新材料科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了无锡中星新材料科技股份有限公司（以下简称中星公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2022 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金 流量表、合并股东权益变动表及股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中星公 司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于中星公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中星公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中星公司 2022 年度财务报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 36 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中星公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中星公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督中星公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对中星公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中星公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 37 交易和事项。 （6）就中星公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：王乃军 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：彭景南 中国 南京市 二○二三年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5.1 12,562,940.15 4,120,706.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 5.2 0.00 209,732.00 应收账款 5.3 16,961,846.10 22,238,746.00 应收款项融资 5.4 755,181.47 370,000.00 预付款项 5.5 512,701.16 1,591,336.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5.6 70,959.87 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5.7 4,058,149.85 5,584,985.27 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5.8 565,311.01 流动资产合计 35,416,129.74 34,186,465.76 38 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 5.9 11,126,865.11 11,803,473.32 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5.10 3,873,234.74 3,968,628.74 开发支出 商誉 0.00 长期待摊费用 5.11 220,517.78 249,999.98 递延所得税资产 5.12 314,644.24 260,996.36 其他非流动资产 5.13 457,574.00 825,750.00 非流动资产合计 15,992,835.87 17,108,848.40 资产总计 51,408,965.61 51,295,314.16 流动负债： 短期借款 5.14 16,000,000.00 18,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 5.15 5,110,140.40 应付账款 5.16 3,733,883.89 7,448,092.30 预收款项 合同负债 5.17 19,986.76 18,106.42 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5.18 2,069,078.09 2,244,925.26 应交税费 5.19 929,430.80 557,731.35 其他应付款 5.20 457,331.78 450,632.39 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5.21 221,278.17 其他流动负债 5.22 2,416.35 2,353.84 流动负债合计 28,543,546.24 28,721,841.56 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 5.23 459,221.76 非流动负债合计 459,221.76 负债合计 28,543,546.24 29,181,063.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.24 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.25 10,212,529.91 10,212,529.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5.26 1,629,970.58 1,529,204.23 一般风险准备 未分配利润 5.27 1,022,918.88 372,516.70 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 22,865,419.37 22,114,250.84 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 22,865,419.37 22,114,250.84 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 51,408,965.61 51,295,314.16 法定代表人：顾明 主管会计工作负责人：沈金花 会计机构负责人：沈金花 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 40 流动资产： 货币资金 11,182,350.64 3,684,420.78 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 11.1 17,642,375.93 23,149,010.88 应收款项融资 300,000.00 预付款项 497,930.09 8,732.15 其他应收款 11.2 790,508.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 535,787.28 1,824,208.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 543,107.17 流动资产合计 30,401,551.11 29,756,880.80 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 11.3 8,793,580.24 8,793,580.24 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,938,756.77 7,299,544.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,873,234.74 3,968,628.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 83,333.30 249,999.98 递延所得税资产 168,861.80 145,896.20 其他非流动资产 非流动资产合计 19,857,766.85 20,457,649.21 资产总计 50,259,317.96 50,214,530.01 流动负债： 短期借款 16,000,000.00 18,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 41 应付票据 5,110,140.40 应付账款 2,937,659.19 7,152,518.48 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,627,143.34 1,725,442.38 应交税费 791,099.08 408,892.46 其他应付款 339,185.34 111,441.42 其中：应付利息 应付股利 合同负债 8,396.69 5,018.26 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 909.64 4,096.22 流动负债合计 26,814,533.68 27,407,409.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 26,814,533.68 27,407,409.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,212,529.91 10,212,529.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,629,970.58 1,529,204.23 一般风险准备 未分配利润 1,602,283.79 1,065,386.65 所有者权益（或股东权益）合计 23,444,784.28 22,807,120.79 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 50,259,317.96 50,214,530.01 42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 52,379,564.49 64,712,370.06 其中：营业收入 5.28 52,379,564.49 64,712,370.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 51,147,447.86 64,373,999.53 其中：营业成本 5.28 40,878,423.33 50,135,677.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5.29 306,920.79 371,221.83 销售费用 5.30 1,647,646.96 2,685,590.47 管理费用 5.31 5,065,167.91 6,874,843.89 研发费用 5.32 2,418,129.54 3,285,307.44 财务费用 5.33 831,159.33 1,021,358.09 其中：利息费用 824,626.63 991,967.72 利息收入 18,269.52 18,161.30 加：其他收益 5.34 18,319.00 14,540.93 投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5.35 -344,687.04 41,424.25 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 5.36 0.00 -9,872.26 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 905,748.59 384,463.45 加：营业外收入 5.37 113,600.00 327,200.00 减：营业外支出 5.38 999.41 2,082.29 43 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,018,349.18 709,581.16 减：所得税费用 5.39 -102,819.35 338,741.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,121,168.53 370,839.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,121,168.53 370,839.39 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 1,121,168.53 370,839.39 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 1,121,168.53 370,839.39 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,121,168.53 370,839.39 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 0.11 0.04 法定代表人：顾明 主管会计工作负责人：沈金花 会计机构负责人：沈金花 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 44 一、营业收入 11.4 36,386,488.53 46,921,661.88 减：营业成本 11.4 27,426,376.03 35,168,012.38 税金及附加 256,175.32 306,091.47 销售费用 1,045,582.82 1,349,442.69 管理费用 3,544,361.65 5,026,556.60 研发费用 2,418,129.54 2,877,581.70 财务费用 794,536.02 935,304.65 其中：利息费用 801,622.51 944,643.32 利息收入 15,592.93 10,607.24 加：其他收益 18,319.00 564.09 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -76,865.83 -53,751.75 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -9,872.26 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 842,780.32 1,195,612.47 加：营业外收入 113,600.00 327,200.00 减：营业外支出 999.41 2,056.24 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 955,380.91 1,520,756.23 减：所得税费用 -52,282.58 346,531.29 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,007,663.49 1,174,224.94 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,007,663.49 1,174,224.94 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 45 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,007,663.49 1,174,224.94 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,466,261.78 41,538,656.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 9,757.63 收到其他与经营活动有关的现金 5.40（1） 941,162.69 487,902.23 经营活动现金流入小计 47,417,182.10 42,026,558.99 购买商品、接受劳务支付的现金 26,715,721.65 14,770,889.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,866,965.89 6,761,620.25 支付的各项税费 1,951,747.29 3,025,229.31 支付其他与经营活动有关的现金 5.40（2） 3,840,029.23 7,064,376.75 经营活动现金流出小计 39,374,464.06 31,622,115.36 经营活动产生的现金流量净额 8,042,718.04 10,404,443.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 46 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 19,417.48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,417.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,583,335.58 4,586,094.55 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,583,335.58 4,586,094.55 投资活动产生的现金流量净额 -1,583,335.58 -4,566,677.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 23,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5.40（3） 3,155,281.45 6,135,000.00 筹资活动现金流入小计 26,155,281.45 24,135,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,194,626.63 4,951,967.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5.40（4） 3,087,943.59 6,855,821.24 筹资活动现金流出小计 29,282,570.22 31,807,788.96 筹资活动产生的现金流量净额 -3,127,288.77 -7,672,788.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,332,093.69 -1,835,022.40 加：期初现金及现金等价物余额 4,120,706.06 5,955,728.46 六、期末现金及现金等价物余额 7,452,799.75 4,120,706.06 法定代表人：顾明 主管会计工作负责人：沈金花 会计机构负责人：沈金花 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,381,383.49 34,429,886.34 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,486,025.00 643,004.64 经营活动现金流入小计 36,867,408.49 35,072,890.98 购买商品、接受劳务支付的现金 21,127,471.35 13,689,040.00 47 支付给职工以及为职工支付的现金 5,146,968.13 5,338,997.55 支付的各项税费 1,422,688.75 2,422,499.16 支付其他与经营活动有关的现金 2,883,844.97 6,723,844.15 经营活动现金流出小计 30,580,973.20 28,174,380.86 经营活动产生的现金流量净额 6,286,435.29 6,898,510.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 19,417.48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,417.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,015,363.32 1,731,550.21 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,015,363.32 1,731,550.21 投资活动产生的现金流量净额 -1,015,363.32 -1,712,132.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 23,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,138,340.00 5,840,000.00 筹资活动现金流入小计 26,138,340.00 23,840,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 18,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,171,622.51 4,879,143.08 支付其他与筹资活动有关的现金 2,850,000.00 6,270,000.00 筹资活动现金流出小计 29,021,622.51 29,149,143.08 筹资活动产生的现金流量净额 -2,883,282.51 -5,309,143.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,387,789.46 -122,765.69 加：期初现金及现金等价物余额 3,684,420.78 3,807,186.47 六、期末现金及现金等价物余额 6,072,210.24 3,684,420.78 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 10,212,529.91 1,529,204.23 372,516.70 22,114,250.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 10,212,529.91 1,529,204.23 372,516.70 22,114,250.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 100,766.35 650,402.18 751,168.53 （一）综合收益总额 1,121,168.53 1,121,168.53 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 49 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 100,766.35 -470,766.35 -370,000.00 1．提取盈余公积 100,766.35 -100,766.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -370,000.00 -370,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 10,212,529.91 1,629,970.58 1,022,918.88 22,865,419.37 50 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 10,212,529.91 1,411,781.74 4,079,099.80 25,703,411.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 10,212,529.91 1,411,781.74 4,079,099.80 25,703,411.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 117,422.49 - 3,706,583.10 -3,589,160.61 （一）综合收益总额 370,839.39 370,839.39 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 51 （三）利润分配 117,422.49 - 4,077,422.49 -3,960,000.00 1．提取盈余公积 117,422.49 -117,422.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,960,000.00 -3,960,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 10,212,529.91 1,529,204.23 372,516.70 22,114,250.84 法定代表人：顾明 主管会计工作负责人：沈金花 会计机构负责人：沈金花 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 10,212,529.91 1,529,204.23 1,065,386.65 22,807,120.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 10,212,529.91 1,529,204.23 1,065,386.65 22,807,120.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 100,766.35 536,897.14 637,663.49 （一）综合收益总额 1,007,663.49 1,007,663.49 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 100,766.35 -470,766.35 -370,000.00 53 1．提取盈余公积 100,766.35 -100,766.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -370,000.00 -370,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 10,212,529.91 1,629,970.58 1,602,283.79 23,444,784.28 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专项 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 54 优 先 股 永 续 债 其 他 库存 股 综合 收益 储备 风险 准备 一、上年期末余额 10,000,000.00 10,212,529.91 1,411,781.74 3,968,584.20 25,592,895.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 10,212,529.91 1,411,781.74 3,968,584.20 25,592,895.85 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 117,422.49 - 2,903,197.55 -2,785,775.06 （一）综合收益总额 1,174,224.94 1,174,224.94 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 117,422.49 - 4,077,422.49 -3,960,000.00 1．提取盈余公积 117,422.49 -117,422.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -3,960,000.00 -3,960,000.00 55 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 10,212,529.91 1,529,204.23 1,065,386.65 22,807,120.79 56 三、 财务报表附注 无锡中星新材料科技股份有限公司 2022 年财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 无锡中星新材料科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）经无锡市工商行政管理局 批准，由顾明、吴雄燕共同发起设立，于2016年5月26日取得无锡市工商行政管理局核发的 320206000079163号《企业法人营业执照》。 公司于2016年10月14日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，股票代码：839389，股 票简称：中星新材。 公司注册地：无锡惠山经济开发区玉祁配套区（玉东村）； 法定代表人：顾明； 注册资本（股本）：人民币10,000,000.00元； 主要经营活动：塑料薄膜的研发、生产、加工、制造;自营和代理各类商品及技术的进 出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相 关部门批准后方可开展经营活动) 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务 报表的合并范围。 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 57 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资 产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股 本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有 对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长 期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易 除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被 58 购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认为负债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券 的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入 权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 59 五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担 的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减 少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 六、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 60 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 七、外币业务 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价） 将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司 按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别 进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即 期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额， 同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的 汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间 价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在 确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本 位币反映的存货成本进行比较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将 该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进 行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 八、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以 下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以 61 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2.金融负债的分类 公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2） 以摊余成本计量的金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资 成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确 认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本 计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、 按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损 益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终 止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合 收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收 益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此 外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值 62 计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且 终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转 入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风 险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或 损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部 分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。 （四）金融负债终止确认 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部 63 分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的 差额，计入当期损益。 （五）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 （六）权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公 允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的分配 作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊 金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。 （七）金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考 虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价 或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易 价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延 差额确认为相应会计期间的利得或损失。 （八）金融资产减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 1.减值准备的确认方法 公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息 的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之 64 间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 （1）一般处理方法 每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预 期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评 级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信 用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）简化处理方法 对于应收账款、合同资产及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超 过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30 日， 则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据 的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显著增加。 除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违 约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据 公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产和其他应收 款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表 明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将 应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 银 行 承 兑 汇 票 组 合、商业承兑汇票 组合 将应收票据划分为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组合，分别参考历史信用损失 经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。 逾期账龄组合 对于划分为逾期账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率 65 对照表，计算预期信用损失。 其他组合 公司将应收关联自然人及关联公司之间的应收款项等无显著回收风险的款项划为 其他组合，不计提坏账准备 公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 九、存货 （一）存货的分类 公司存货分为在途物资、原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、在产品、库 存商品（产成品）等。 （二）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现 净值计量。 2.存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 66 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 十、合同资产 合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝 之外的其他因素。公司的合同资产主要包括验收交付尚未结算资产。同一合同下的合同资产 和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三之（八）“金融资产减值”。 十一、持有待售及终止经营 （一）持有待售 1.持有待售的非流动资产、处置组的范围 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 需已经获得批准。 3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 67 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对 于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动 资产不计提折旧或进行摊销。 持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不 予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 （二）终止经营 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 十二、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行 权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期 股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者 投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工 具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发 行权益性证券（权益性工具）处理。 68 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法 核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法 核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金 股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除 净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 69 面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基 础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以 确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 十三、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 70 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-20 5.00 4.75-9.50 机器设备 10.00 5.00 9.50 运输设备 4-5 5.00 19.00-23.75 电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67 其他设备 5.00 5.00 19.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1.融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2.融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低 租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实 际利率法进行分摊。 3.融资租入固定资产的折旧方法 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 71 十四、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程， 按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资 本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本， 转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再 按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 十五、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 72 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建 或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 73 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 十六、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 50.00 2.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 74 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金 或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 75 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的， 全部作为固定资产。 十七、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终 了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十八、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十九、职工薪酬 76 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福 利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 二十、预计负债 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关 的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债： 77 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按 照该范围内的中间值确定。 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 二十一、收入 （一）收入确认原则和计量方法 1.收入的确认 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始 日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是 在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。 2.收入的计量 合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品 或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约 义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融 资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户 转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。 （二）具体的收入确认政策 公司以客户经客户签收为依据确认收入。 二十二、合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 78 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 3.该成本预期能够收回。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销； 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 二十三、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认 79 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲 减相关成本。 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司 的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 二十四、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负 债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有 关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性 差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 80 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期 方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十五、租赁 （一）租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入 当期费用。 1.使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发 生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 81 发生减值并进行会计处理。 2.租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需 支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 （二）出租资产的会计处理 1.经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同 的确认基础分期计入当期收益。 2.融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 二十六、重要会计政策和会计估计的变更 （一） 重要会计政策变更 公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 （三）首次执行新租赁准则的影响 82 公司执行新租赁准则对公司报表各项目未产生影响。 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 13%（销项税额） 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 20%/15% 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 深圳市中易星科技有限公司 20%（适用小微企业所得税优惠） 无锡中易薄膜科技有限公司 20%（适用小微企业所得税优惠） 二、税收优惠及批文 1、2015 年 7 月 6 日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏 省地方税务局联合授予公司高新技术企业证书联合授予公司高新技术企业证书（编号为： GR201532000008），公司于 2018 年、2021 年通过高新复审，并换领新的高新技术企业证 书，新的证书编号： GR202132003411，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税 法》的相关规定，公司自获得高新技术企业认定后的三年内，将享受按 15.00%的税率征收 企业所得税的优惠政策。 2、根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》 （财政部、 税务总局 2021 年第 13 号公告）的规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用， 未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再 按照实际发生额的 100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无 形资产成本的 200%在税前摊销。 本条所称制造业企业，是指以制造业业务为主营业务，享受优惠当年主营业务收入占收 入总额的比例达到 50%以上的企业。制造业的范围按照《国民经济行业分类》（GB/T 4574- 2017）确定，如国家有关部门更新《国民经济行业分类》，从其规定。收入总额按照企业所 得税法第六条规定执行。 公司符合相关条件，享受研发费用加计扣除优惠政策。 3、根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税 ［2019］13 号）规定：“二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但 83 不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。” “六、 本通知执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。”公司全资子公司无锡中易薄膜 有限公司、深圳市中易星科科有限公司满足上述税收优惠条件，享受小型微利企业所得税优 惠政策。 根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （2021 年第 12 号）规定：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财 政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条 规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。”“ 三、本公告执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。”公司子公司无锡中易薄膜有限公司、深圳市中易星科科有限公 司，满足小微企业相关优惠条件，享受小微企业所得税优惠政策。 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 27,194.38 70,352.69 银行存款 7,425,605.37 4,050,353.37 其他货币资金 5,110,140.40 合计 12,562,940.15 4,120,706.06 注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 商业承兑汇票 209,732.00 合计 209,732.00 （2）公司期末无已质押的应收票据 （3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （4）期末无公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3.应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 16,927,012.23 21,582,239.99 1～2 年 1,087,578.09 1,935,321.03 84 账龄 期末账面余额 期初账面余额 2～3 年 426,809.94 88,630.73 3 年以上 1,155,463.42 922,884.79 合计 19,596,863.68 24,529,076.54 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 19,596,863.68 100.00 2,635,017.58 13.45 16,961,846.10 其中：逾期账龄组合 19,596,863.68 100.00 2,635,017.58 13.45 16,961,846.10 其他组合 合计 19,596,863.68 100.00 2,635,017.58 13.45 16,961,846.10 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 24,529,076.54 100.00 2,290,330.54 9.34 22,238,746.00 其中：逾期账龄组合 24,529,076.54 100.00 2,290,330.54 9.34 22,238,746.00 其他组合 合计 24,529,076.54 100.00 2,290,330.54 9.34 22,238,746.00 组合中，按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 未逾期 16,511,371.05 344,382.23 2.09 19,996,720.72 311,464.62 1.56 逾期 1 年以内 1,503,219.27 753,158.42 50.10 3,139,957.84 743,484.19 23.68 逾期 1-2 年 447,964.34 403,167.91 90.00 365,076.37 208,060.12 56.99 85 逾期 2 年以上 1,134,309.02 1,134,309.02 100.00 1,027,321.61 1,027,321.61 100.00 合计 19,596,863.68 2,635,017.58 13.45 24,529,076.54 2,290,330.54 9.34 （3）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 按单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 2,290,330.54 344,687.04 2,635,017.58 合计 2,290,330.54 344,687.04 2,635,017.58 （4）本期无实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备金额 深圳怡钛积科技股份有限公司 4,907,604.24 25.04 138,662.82 东莞市亚马电子有限公司 1,502,312.18 7.67 20,928.84 深圳市金昊晟光电有限公司 1,174,204.62 5.99 35,226.14 苏州德佑新材料科技股份有限 公司 793,342.89 4.05 7,933.43 深圳市锦城胶粘制品有限公司 689,278.77 3.52 13,012.52 合计 9,066,742.70 46.27 215,763.75 4.应收融资款项 （1）应收票据分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 755,181.47 370,000.00 合计 755,181.47 370,000.00 （2）期末公司无已质押的应款项融资 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,605,359.95 合计 4,605,359.95 5.预付款项 86 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 512,701.16 100.00 1,591,336.56 100.00 合计 512,701.16 100.00 1,591,336.56 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比 例(%) 康辉国际贸易（江苏）有限公司 221,746.34 43.25 国网江苏省电力有限公司无锡供电 分公司 85,500.00 16.68 中国石化销售股份有限公司江苏无 锡石油分公司 46,077.69 8.99 无锡易杰印刷有限公司 40,050.00 7.81 江苏海讯环境技术有限公司 20,000.00 3.90 合计 413,374.03 80.63 6.其他应收款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 70,959.87 合计 70,959.87 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 70,959.87 合计 70,959.87 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 个税 39,861.39 社保 31,098.48 合计 70,959.87 减：坏账准备 87 款项性质 期末余额 期初余额 净额 70,959.87 ③本报告期无实际核销的其他应收款情况 7.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 650,778.40 650,778.40 2,335,399.39 2,335,399.39 库存商品 3,407,371.45 3,407,371.45 3,249,585.88 3,249,585.88 合计 4,058,149.85 4,058,149.85 5,584,985.27 5,584,985.27 8.其他流动资产 账龄 期末账面余额 期初账面余额 待抵扣进项税 543,739.10 预缴所得税 21,571.91 合计 565,311.01 9.固定资产 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 固定资产 11,126,865.11 11,803,473.32 固定资产清理 合计 11,126,865.11 11,803,473.32 （2）固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原 值： 1.期初余额 7,707,931.27 18,004,919.30 3,079,878.83 453,135.89 21,729.71 29,267,595.00 2.本期增加 金额 272,685.50 1,270,088.24 37,634.28 34,204.00 1,614,612.02 ⑴购置 272,685.50 1,270,088.24 37,634.28 34,204.00 1,614,612.02 ⑵在建工程 转入 88 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 ⑶企业合并 增加 3.本期减少 金额 ⑴处置或报 废 ⑵企业合并 减少 4.期末余额 7,980,616.77 19,275,007.54 3,079,878.83 490,770.17 55,933.71 30,882,207.02 二、累计折 旧 1.期初余额 2,898,315.98 13,215,527.64 935,240.25 398,318.51 16,719.30 17,464,121.68 2.本期增加 金额 414,643.34 1,121,808.95 731,471.28 20,588.86 2,707.80 2,291,220.23 ⑴计提 414,643.34 1,121,808.95 731,471.28 20,588.86 2,707.80 2,291,220.23 ⑵企业合并 增加 3.本期减少 金额 ⑴处置或报 废 ⑵企业合并 减少 4.期末余额 3,312,959.32 14,337,336.59 1,666,711.53 418,907.37 19,427.10 19,755,341.91 三、减值准 备 1.期初余额 2.本期增加 金额 ⑴计提 ⑵企业合并 增加 89 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 3.本期减少 金额 ⑴处置或报 废 ⑵企业合并 减少 4.期末余额 四、账面价 值 1.期末账面 价值 4,667,657.45 4,937,670.95 1,413,167.30 71,862.80 36,506.61 11,126,865.11 2.期初账面 价值 4,809,615.29 4,789,391.66 2,144,638.58 54,817.38 5,010.41 11,803,473.32 10.无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,769,703.00 4,769,703.00 2.本期增加金额 ⑴购置 ⑵内部研发 ⑶企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 4,769,703.00 4,769,703.00 二、累计摊销 1.期初余额 801,074.26 801,074.26 2.本期增加金额 95,394.00 95,394.00 ⑴计提 95,394.00 95,394.00 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 90 项目 土地使用权 合计 ⑵企业合并减少 4.期末余额 896,468.26 896,468.26 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,873,234.74 3,873,234.74 2.期初账面价值 3,968,628.74 3,968,628.74 11.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摊销额 其他减 少 技术开发费 249,999.98 166,666.68 83,333.30 房屋装修费 152,427.18 15,242.70 137,184.48 合计 249,999.98 152,427.18 181,909.38 220,517.78 12.递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,635,017.58 236,701.59 2,290,330.54 211,780.66 可抵扣亏损 1,406,376.72 77,942.65 984,314.11 49,215.70 合计 4,041,394.30 314,644.24 3,274,644.65 260,996.36 13.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 355,445.00 697,750.00 房屋装修 102,129.00 128,000.00 合计 457,574.00 825,750.00 91 14.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押、保证借款 13,000,000.00 15,000,000.00 信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 16,000,000.00 18,000,000.00 （2）公司无已逾期未偿还的短期借款情况 （3）期末借款明细 贷款银行 借款本金 利率 借款期间 保证单位/抵押物 中国工商银行股份 有限公司无锡惠山 支行 3,000,000.00 3.6500% 2022.09.14- 2023.03.13 信用借款 江苏银行股份有限 公司无锡分行 3,000,000.00 4.1500% 2022.11.25- 2023.11.24 保证：顾明、吴雄燕 抵押： 无锡中星新材料科技股份有限 公司全部房产及土地 江苏银行股份有限 公司无锡分行 3,000,000.00 4.5000% 2022.11.17- 2023.11.16 保证：顾明、吴雄燕 抵押： 无锡中星新材料科技股份有限 公司全部房产及土地 江苏银行股份有限 公司无锡分行 4,000,000.00 4.1500% 2022.11.22- 2023.11.21 保证：顾明、吴雄燕 抵押： 无锡中星新材料科技股份有限 公司全部房产及土地 宁波银行股份有限 公司无锡滨湖支行 3,000,000.00 3.8500% 2022.11.18- 2023.11.18 保证：顾明、吴雄燕个人连带 保证 抵押：葛金华住宅/商业 用地土地使用权 合计 16,000,000.00 注：公司向中国工商银行股份有限公司无锡惠山支行以信用借款方式贷款，签订 编号为0110300015-2022年(惠山)字00676号的《经营快贷借款合同》。公司向江苏 银行股份有限公司无锡分行以抵押公司房产、土地及保证方式贷款。签订最高额 抵押合同，编号：DY022122000227号。抵押期限为2022年11月9日起至2028年11 月8日止，抵押人在本合同项下承担的担保最高额为最高不超过人民币 14,311,700.00元，并由顾明提供连带责任保证。公司向宁波银行股份有限公司无 锡滨湖支行贷款300.00万元，公司董事葛金华抵押个人房产、土地，并由股东顾 明、吴雄燕提供连带责任保证。 15.应付票据 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,110,140.40 商业承兑汇票 合计 5,110,140.40 16.应付账款 92 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 3,733,883.89 7,448,092.30 合计 3,733,883.89 7,448,092.30 （2）公司无期末账龄超过 1 年的重要应付账款。 17.合同负债 （1）合同负债列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 19,986.76 18,106.42 合计 19,986.76 18,106.42 （2）公司期末合同负债账面价值未发生重大变动 18.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,244,925.26 6,321,289.41 6,497,136.58 2,069,078.09 二、离职后福利—设定提存计划 369,629.31 369,629.31 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,244,925.26 6,690,918.72 6,866,765.89 2,069,078.09 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,244,925.26 5,612,943.19 5,788,790.36 2,069,078.09 二、职工福利费 394,044.48 394,044.48 三、社会保险费 179,476.74 179,476.74 其中：1. 医疗保险费 147,675.60 147,675.60 2. 工伤保险费 20,920.46 20,920.46 3. 生育保险费 10,880.68 10,880.68 四、住房公积金 134,825.00 134,825.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 2,244,925.26 6,321,289.41 6,497,136.58 2,069,078.09 93 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 355,731.08 355,731.08 2、失业保险费 13,898.23 13,898.23 3、企业年金缴费 合计 369,629.31 369,629.31 19.应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 11,156.74 58,423.49 增值税 820,882.85 456,136.49 城市维护建设税 52,079.58 24,381.41 教育费附加 22,319.86 10,449.18 地方教育费附加 14,879.89 6,966.13 印花税 8,111.88 1,374.65 合计 929,430.80 557,731.35 20.其他应付款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 457,331.78 450,632.39 合计 457,331.78 450,632.39 （2）其他应付款 ①按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 369,809.28 其他零星费用 87,522.50 450,632.39 合计 457,331.78 450,632.39 21.一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 车辆按揭款 221,278.17 合计 221,278.17 22.其他流动负债 94 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 2,416.35 2,353.84 合计 2,416.35 2,353.84 23.其他非流动负债 项目 期末余额 期初余额 车辆按揭款 459,221.76 合计 459,221.76 24.股本 项目 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 顾明 9,000,000.00 9,000,000.00 吴雄燕 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 25.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 10,212,529.91 10,212,529.91 其他资本公积 合计 10,212,529.91 10,212,529.91 26.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,529,204.23 100,766.35 1,629,970.58 合计 1,529,204.23 100,766.35 1,629,970.58 27.未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 372,516.70 4,079,099.80 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 372,516.70 4,079,099.80 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,121,168.53 370,839.39 减：提取法定盈余公积 100,766.35 117,422.49 提取任意盈余公积 95 项目 本期 上期 提取一般风险准备 应付普通股股利 370,000.00 3,960,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,022,918.88 372,516.70 注：2022年6月20日公司召开股东审议通过2021年度权益分配方案，以公司总股本10， 000，000股为基数，向全体股东每10股派发0.37元人民币现金，本次权益分配登记日为： 2022年6月27日，除权出息日为：2022年6月28日。 28.营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 薄膜产品销售 52,379,564.49 40,878,423.33 64,712,370.06 50,135,677.81 合计 52,379,564.49 40,878,423.33 64,712,370.06 50,135,677.81 （2）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 深圳怡钛积科技股份有限公司 8,423,823.79 16.08 苏州德佑新材料科技股份有限公司 4,718,978.11 9.01 深圳市特太科技有限公司 3,181,409.47 6.07 东莞创先新材料科技有限公司 3,149,885.91 6.01 厦门三德信科技股份有限公司 2,961,721.58 5.65 合计 22,435,818.86 42.82 29.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 114,601.91 168,360.20 教育费附加 49,115.10 71,206.52 地方教育附加 32,743.36 49,050.73 房产税 64,077.53 28,960.36 土地使用税 17,542.24 31,040.72 印花税 20,740.65 14,503.30 环保税 6,900.00 6,900.00 车船税 1,200.00 1,200.00 合计 306,920.79 371,221.83 96 30.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 883,000.00 794,635.00 差旅费 132,914.08 282,963.32 业务招待费 529,580.97 1,023,942.70 展会费 1,037.84 363,026.45 车辆使用费 101,114.07 162,223.00 服务费 58,800.00 合计 1,647,646.96 2,685,590.47 31.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬项目 2,598,177.97 2,535,346.84 咨询服务费 582,240.20 1,984,804.63 公司经费 250,777.02 356,828.79 差旅费 20,034.24 162,766.18 业务招待费 88,632.00 511,748.00 折旧与摊销费 1,091,998.84 767,945.05 汽车费用 295,313.87 319,055.17 租金 3,769.20 70,887.60 其他 134,224.57 165,461.63 合计 5,065,167.91 6,874,843.89 32.研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,543,234.06 1,526,482.48 材料费 594,673.61 1,404,679.38 研发设备折旧 59,558.04 105,842.68 长期待摊费用摊销 166,666.68 166,666.68 其他 53,997.15 81,636.22 合计 2,418,129.54 3,285,307.44 33.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 824,626.63 991,967.72 减：利息收入 18,269.52 18,161.30 加：汇兑损失（减收益） 加：手续费支出 24,802.22 20,799.82 97 项目 本期发生额 上期发生额 加：票据贴现支出 26,751.85 合计 831,159.33 1,021,358.09 34.其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助计入 18,319.00 13,706.00 18,319.00 个税手续费返还 834.93 合计 18,319.00 14,540.93 18,319.00 注：明细情况详见附注五-43.政府补助。 35.信用减值损失（损失以“－”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -344,687.04 41,424.25 合计 -344,687.04 41,424.25 36.资产处置收益（损失以“-”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -9,872.26 合计 -9,872.26 37.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 113,600.00 327,200.00 113,600.00 其他 合计 113,600.00 327,200.00 113,600.00 注：明细情况详见附注五-43.政府补助。 38.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 疫情捐款 滞纳金 999.41 2,082.29 999.41 合计 999.41 2,082.29 999.41 39.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -49,171.47 333,400.49 98 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -53,647.88 5,341.28 合计 -102,819.35 338,741.77 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 1,018,349.18 709,581.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 152,752.38 106,437.17 子公司适用不同税率的影响 -50,314.27 81,117.51 调整以前期间所得税的影响 -65,454.03 219,689.25 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 119,154.97 193,637.50 税率变动对期初递延所得税资产影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 研发费用加计扣除的影响 -258,958.40 -262,139.66 所得税费用 -102,819.35 338,741.77 40.合并现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补贴收入 131,919.00 340,906.00 收现的营业外收入 834.93 利息收入 18,269.52 18,161.30 其他往来款 790,974.17 128,000.00 合计 941,162.69 487,902.23 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用类支出 2,820,433.46 6,874,494.46 付现的营业外支出 999.41 2,082.29 其他往来款 1,018,596.36 187,800.00 合计 3,840,029.23 7,064,376.75 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 99 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来款 3,155,281.45 6,135,000.00 汽车金融贷 合计 3,155,281.45 6,135,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来款 2,850,000.00 6,694,250.00 归还汽车金融贷 237,943.59 161,571.24 合计 3,087,943.59 6,855,821.24 41.合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,121,168.53 370,839.39 加：资产减值准备 344,687.04 -41,424.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,291,220.23 1,968,641.40 无形资产摊销 95,394.00 95,394.06 长期待摊费用摊销 181,909.38 166,666.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” 号填列) 9,872.26 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 824,626.63 991,967.72 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -53,647.88 5,341.28 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 1,526,835.42 2,841,517.42 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 230,907.25 1,526,334.75 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,479,617.44 2,469,292.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,042,718.04 10,404,443.63 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 100 项目 本期发生额 上期发生额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,452,799.75 4,120,706.06 减：现金的期初余额 4,120,706.06 5,955,728.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,332,093.69 -1,835,022.40 （2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为17,497,414.48元。 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,452,799.75 4,120,706.06 其中：库存现金 27,194.38 70,352.69 可随时用于支付的银行存款 7,425,605.37 4,050,353.37 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,452,799.75 4,120,706.06 42.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 5,110,140.40 票据保证金 固定资产 2,988,978.88 抵押借款 无形资产 3,873,234.74 抵押借款 合计 11,972,354.02 43.政府补助 （1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类（与资产相关/ 与收益相关） 金额 列报项目 计入当期损益 的金额 稳岗补贴 与收益相关 18,319.00 其他收益 18,319.00 101 创新型企业发展奖励 与收益相关 100,000.00 营业外收入 100,000.00 绿色金融奖补资金 与收益相关 3,600.00 营业外收入 3,600.00 商务发展专项资金 与收益相关 10,000.00 营业外收入 10,000.00 合计 131,919.00 131,919.00 附注六、合并范围的变更 1.非同一控制下企业合并 （1）本期未发生同一控制下企业合并 2.同一控制下企业合并 （1）本期未发生一控制下企业合并 附注七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 无锡中易薄膜科技 有限公司 无锡惠山经济 开发区玉祁配 套区（祁胜 路） 江苏.无锡 橡胶行业 100.00 同一控 制下合并 深圳市中易星科技 有限公司 广东省深圳市 宝安区沙井街 道新桥新玉路 3 号 B606 广东省.深 圳市 技术/ 产品销 售 100.00 同一控 制下合并 备注：截止2022年12月31日，公司尚未实际缴纳对深圳市中易星科技有限公司的出资， 深圳市中易星科技有限公司注册资本300.00万元，实收资本为0元。 附注八、关联方及关联交易 1. 本公司的实际控制人情况 实际控制人 实际控制人对本公司的持股比例(%) 实际控制人对本公司的表决权比例(%) 顾明、吴雄燕夫妇 100.00 100.00 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七之1. 3.其他关联方情况 102 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 无锡浩天节能环保科技有限公司 股东顾明持股40.00% 上海麦格医疗用品有限公司 董事顾琴在其中担任财务主管 东莞市中星新材料科技有限公司 股东家庭成员顾炎威持股90% 葛金华 董事 吴雄雁 董事 4.关联交易情况 （1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东莞市中星新材料科技有限公 司 采购商品 9,541,824.35 9,769,911.03 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方名称 担保债权人 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 顾明、吴雄燕 夫妇、葛金华 宁波银行股份有限 公司无锡分行 3,000,000.00 2018/12/11 2021/12/31 是 顾明、吴雄燕 夫妇 宁波银行股份有限 公司无锡分行 2,000,000.00 2018/12/19 2021/12/31 是 顾明、吴雄燕 夫妇 宁波银行股份有限 公司无锡分行 3,000,000.00 2021/12/20 2031/12/31 否 葛金华 宁波银行股份有限 公司无锡分行 1,588,800.00 2021/12/20 2031/12/31 否 顾明、吴雄燕 夫妇 江苏银行股份有限 公司无锡黄巷支行 15,000,000.00 2017/8/29 2022/12/27 是 顾明 江苏银行股份有限 公司无锡分行 14,311,700.00 2022 年 11 月 09 日 2028 年 11 月 08 日 否 （3）关联方资金拆借 关联方名称 期初余额 本期拆入 本期偿还 期末余额 说明 拆入资金 顾明 388,340.00 100,000.00 288,340.00 吴雄燕 5,000.00 2,766,941.45 2,750,000.00 21,941.45 合计 5,000.00 3,155,281.45 2,850,000.00 310,281.45 103 5.关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预付款项 东莞市中星新材料科技有限公司 1,414,686.87 合计 1,414,686.87 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 东莞市中星新材料科技有限公司 400,000.00 其他应付款 顾明 288,340.00 其他应付款 吴雄燕 21,941.45 5,000.00 合计 710,281.45 5,000.00 附注九、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 截止2022年12月31日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2.或有事项 截止2022年12月31日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 附注十、资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出日，公司无需要披露的重要非调整事项、利润分配情况及销售 退回情况。 附注十一、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 17,634,137.81 22,014,982.09 1～2 年 315,638.35 1,559,179.74 2～3 年 194,616.55 88,630.73 3 年以上 547,490.45 458,859.72 合计 18,691,883.16 24,121,652.28 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 104 金额 比例 （%） 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 18,691,883.16 100.00 1,049,507.23 5.61 17,642,375.93 其中：逾期账龄组 合组合 9,008,287.38 48.19 1,049,507.23 11.65 7,958,780.15 其他组合 9,683,595.78 51.81 - 9,683,595.78 合计 18,691,883.16 100.00 1,049,507.23 5.61 17,642,375.93 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 24,121,652.28 100.00 972,641.40 4.03 23,149,010.88 其中：逾期账龄组合 11,147,580.07 46.21 972,641.40 8.73 10,174,938.67 其他组合 12,974,072.21 53.79 12,974,072.21 合计 24,121,652.28 100.00 972,641.40 4.03 23,149,010.88 组合中，按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 未逾期 7,547,944.85 75,479.45 1.00 8,042,707.55 72,384.36 0.90 逾期 1 年以内 718,235.53 251,382.43 35.00 2,374,357.61 314,748.06 13.26 逾期 1-2 年 194,616.55 175,154.90 90.00 290,011.87 145,005.94 50.00 逾期 2 年以上 547,490.45 547,490.45 100.00 440,503.04 440,503.04 100.00 合计 9,008,287.38 1,049,507.23 11.65 11,147,580.07 972,641.40 8.73 （3）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 105 按单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 972,641.40 76,865.83 1,049,507.23 合计 972,641.40 76,865.83 1,049,507.23 （4）本期无实际核销的应收账款 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备金额 深圳市中易星科技有限公司 9,683,595.78 51.81 东莞市亚马电子有限公司 1,207,026.13 6.46 12,070.26 苏州德佑新材料科技股份有限公司 793,342.89 4.24 7,933.43 东莞市新迈电子科技有限公司 651,878.59 3.49 73,280.11 厦门三德信科技股份有限公司 561,957.44 3.01 5,619.57 合计 12,897,800.83 69.00 98,903.37 2.其他应收款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 790,508.74 合计 790,508.74 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 790,508.74 合计 790,508.74 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 合并范围内关联方往来 719,548.87 个税 39,861.39 社保 31,098.48 106 款项性质 期末余额 期初余额 合计 790,508.74 减：坏账准备 净额 790,508.74 ③报告期无实际核销的其他应收款情况 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,793,580.24 8,793,580.24 8,793,580.24 8,793,580.24 合计 8,793,580.24 8,793,580.24 8,793,580.24 8,793,580.24 （1）对子公司投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 无锡中易薄膜科技有限公司 8,793,580.24 8,793,580.24 合计 8,793,580.24 8,793,580.24 4.营业收入和营业成本 ⑴营业收入和营业成本基本情况 项目 本期发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 薄膜产品销售 36,386,488.53 27,426,376.03 46,921,661.88 35,168,012.38 合计 36,386,488.53 27,426,376.03 46,921,661.88 35,168,012.38 ⑵公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 深圳中易星科技有限公司 10,258,049.01 28.19 苏州德佑新材料科技股份有限公司 4,718,978.11 12.97 厦门三德信科技股份有限公司 2,961,721.58 8.14 东莞红源薄膜有限公司 2,399,701.11 6.60 深圳市特太科技有限公司 1,965,252.08 5.40 合计 22,303,701.89 61.30 附注十二、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 107 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 131,919.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -999.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 130,919.59 减：所得税影响数 19,787.85 非经常性损益净额（影响净利润） 111,131.74 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 111,131.74 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.99 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.49 0.10 0.10 附注十三、财务报表之批准 108 公司2022年度财务报告已于2023年4月24日经董事会批准。 董事长： 顾明 无锡中星新材料科技股份有限公司 二○二三年四月二十四日 109 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。