839466_2021_春水堂_2021年年度报告_2022-04-21.txt

1 2021 年度报告 春水堂 NEEQ : 839466 常州春水堂健康科技股份有限公司 Changzhou Chunshuitang Health Technologies Co.,Ltd Changzhou Chunshuitang Health Technologies Co.,Ltd 2 公司年度大事记 因新冠疫情等原因，控股孙公司杭州泊龙酒店管理有限公司受新冠疫情等因素影响连 年亏损且已经资不抵债，未来也很难提高经营收入，杭州泊龙及其股东已经无力经营，报告 期内公司同意控股子公司泊龙酒店管理（北京）有限公司将持有的杭州泊龙全部股权 68.9826%转让给陆恩华；泊龙酒店管理（北京）有限公司认缴 5%股权的杭州泊龙投资合伙 企业（有限合伙）同意将持有的全部股权 31.0174%转让给陆恩华。由于杭州泊龙酒店管理 有限公司本身经营亏损及公司为了尽快剥离不良资产同意控股子公司北京泊龙豁免杭州泊 龙酒店管理有限公司的股东借款，因此造成公司合并报表出现较大亏损（详见《公司拟出售 控股孙公司股权的公告》公告编号：2021-025）。交易完成后，控股子公司北京泊龙将不再 持有杭州泊龙任何股权，杭州泊龙酒店管理有限公司不再纳入合并报表范围。 报告期内公司收购控股子公司东莞春水堂智能科技有限公司 20%股份，持股比例由 75% 变更为 95%（详见《公司购买控股子公司部分股权及变更控股子公司经营范围的公告》公 告编号：2021-037）。 报告期内，公司完成了第一代商用营销及服务硅胶仿真人形机器人的研发；在伴侣型硅 胶仿真人形机器人研发方面，也取得了阶段性成果。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 33 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 105 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蔺德刚、主管会计工作负责人姜秀红及会计机构负责人（会计主管人员）姜秀红保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为:鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的 持续经营相关的重大不确定性事项段的无保留审计意见，董事会表示理解，该报告客观公正地反映了 公司 2021 年度财务状况及经营成果。 董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中带与 持续经营相关的重大不确定性事项段对公司的影响。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 利润持续为负风险 报告期内公司营收 4,715.13 万元虽然比去年同期 4,150.50 万元 有明显增长，但是连年新冠疫情严重影响了酒店收入，公司为 了剥离不良资产、能够持续发展，豁免了孙公司杭州泊龙酒店 管理有限公司 7,922,981.39 元债务并完成转让，导致公司亏损 为 1,277.19 万元，未能扭亏为盈。 应对措施：公司会进一步加大市场开拓力度，努力增加产品市 场占有率，同时优化成本结构，降低不必要的开支，争取实现 扭亏为盈。 5 现金流持续为负风险 报告期内公司现金净流入为-31.45 万元，主要为公司及泊龙酒 店现金流出。 应对措施：公司会进一步扩大营收和利润，聚焦产品，使得经 营现金流为正。 市场竞争风险 公司两性健康行业产品主要以线上电商渠道销售为主，公司对 线上渠道的控制水平及这些渠道的营销能力对公司整体业绩 有较大的影响。一方面，网络电商经营的成本结构和商业模式 与传统行业对比，进入门槛较低，产品交付依赖物流企业，网 购消费者整体上对价格更具敏感性；另一方面，随着“双十一” 等大型网购营销活动对电商经营的影响越来越大，科学有效的 网络营销策略制定愈发重要。公司若不能有效控制具有较高营 销能力的网络电商渠道，公司将面临产品竞争力下降和滞销的 风险。 应对措施：公司会密切关注市场动向，不断优化产品品类建设 及优化组织架构，并对业务团队进行每月利润指标的追踪，确 保业务人员达到公司制定的目标，公司制订了销售佣金政策， 对于达标或超标完成业务的人员给予业绩奖金，而对于不能达 标的业务人员，将会被淘汰。 公司实际控制人不当控制及发生变更 的风险 公司董事长、总经理蔺德刚直接持有公司 45.1172%的股份，持 有公司股东北京大象安泰 51.0016%的股权，间接持有公司 8.1809%的股份，合计持有公司 53.2981%的股份，为公司的控 股股东及实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理 结构和规章制度体系，但蔺德刚若利用其特殊地位，通过行使 表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、 对外投资等进行不当控制，可能对公司其他股东及公司的利益 产生不利影响。 应对措施：公司会严格按照《公司法》、《公司章程》以及其他 相关非上市公众公司的制度执行本公司所有决策。 人才流失风险 公司的产品主要通过电商渠道进行销售，设有专门的研发团 队、技术团队与销售推广团队。随着公司业务规模的不断扩大， 互联网市场的飞速发展，如果公司不能维持人员的稳定性，公 司的业绩将受到影响。 应对措施：由于公司核心技术人员及经营人员多为公司持股平 台合伙人，这在一定程度上降低了核心人员流失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 春水堂、常州春水堂、股份公司、公 司 指 常州春水堂健康科技股份有限公司 北京春水堂 指 北京春水堂商业连锁有限公司, 为公司持股 100%的 子公司 6 深圳大象 指 深圳大象安泰科技有限公司, 为公司持股 100%的子 公司 东莞春水堂 指 东莞春水堂智能科技有限公司，为公司持股 95%的子 公司 北京大象 指 北京大象安泰投资咨询中心（有限合伙）, 为公司前 五大股东之一 泊龙酒店、酒店、北京泊龙 指 泊龙酒店管理（北京）有限公司, 为公司由持股 67.1253%的控股子公司 股东大会 指 常州春水堂健康科技股份有限公司股东大会 董事会 指 常州春水堂健康科技股份有限公司董事会 监事会 指 常州春水堂健康科技股份有限公司监事会� 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 会计师 指 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 律师 指 广东华世为律师事务所 报告期、本年、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末、本年末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 常州春水堂健康科技股份有限公司 英文名称及缩写 Changzhou Chunshuitang Health Technologies Co.,Ltd CST 证券简称 春水堂 证券代码 839466 法定代表人 蔺德刚 二、 联系方式 董事会秘书 姜秀红 联系地址 深圳市宝安区互联网产业基地 A 区 5 栋 309 电话 0755-23500112 传真 0755-23500112 电子邮箱 jiangyan@ 公司网址 办公地址 深圳市宝安区互联网产业基地 A 区 5 栋 309 邮政编码 518100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市宝安区互联网产业基地 A 区 5 栋 309 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 6 月 20 日 挂牌时间 2016 年 11 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F-52-529-5294 主要业务 硅胶仿真人偶、生殖健康类产品、情趣用品等两性健康产品 主要产品与服务项目 硅胶仿真人偶、女性私密护理产品及盆底肌锻炼康复产品等 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 16,712,668 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为蔺德刚 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为蔺德刚，一致行动人为北京大象安泰投资咨询中 心（有限合伙） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320400071087553L 否 注册地址 江苏省常州市新北区太湖东路 9-4 号 D 楼 420- 423 室 否 注册资本 16,712,668.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 光大证券 会计师事务所 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 肖艳云 李讯 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道 5020 号同心大厦 21 层 2101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 47,151,308.61 41,505,011.74 13.60% 毛利率% 50.34% 53.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,423,458.88 -91,984.92 7,970.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -3,333,775.37 -55,852.43 5,868.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -31.96% -0.34% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -14.35% -0.21% - 基本每股收益 -0.44 -0.01 4,341.82% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 26,491,514.54 35,163,913.43 -24.66% 负债总计 8,334,859.59 5,533,332.93 50.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,098,332.78 27,148,443.93 -29.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.62 -29.46% 资产负债率%（母公司） 0.01% 0.04% - 资产负债率%（合并） 31.46% 15.74% - 流动比率 297.41% 433.62% - 利息保障倍数 不适用 不适用 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,211,382.08 -4,443,813.82 -149.76% 应收账款周转率 22.42 25.33 - 存货周转率 2.48 2.69 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -24.66% -7.60% - 营业收入增长率% 13.60% 26.56% - 净利润增长率% 7,970.30% 26.56% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 16,712,668 16,712,668 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -6,483,345.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 280,809.66 其他营业外收入和支出金额 -8,745.92 非经常性损益合计 -6,211,281.26 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） -2,121,597.75 非经常性损益净额 -4,089,683.51 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1. 会计政策变更及依据 （1）新租赁准则的执行 财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的 企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行。其他执行企业会计准则的企业（含 A 股上市）自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2022 年 4 月 22 日召开的第三届董事会第三次会议，批准自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政 策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、（二十三）。执行新租赁准则对本公司的影 响如下： 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方 法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差 错更正》的规定采用选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初 留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选 择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： （1）本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公 司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁。本公司对所有租赁(选择简化处理方法的短 期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。 在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，本公司按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价 格之和的相对比例分摊合同对价。 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息 。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增 量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照以下方法计量使用权资产 ： - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。本公司对所有租赁采用此方法。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法时同时采用了如下简化处理： - 对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； - 计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； - 使用权资产的计量不包含初始直接费用。 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规 定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对 12 低价值资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对本期财务报表相关项目的影响列示如下： 合并资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日 重分类 （注 1） 重新计量 （注 2） 小计 使用权资产 3,832,926.21 3,832,926.21 3,832,926.21 一年内到期的非流 动负债 1,456,160.30 1,456,160.30 1,456,160.30 租赁负债 2,376,765.91 2,376,765.91 2,376,765.91 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况： 合并资产负债表 项 目 2020.12.31 2021.01.01 调整数 使用权资产 3,832,926.21 3,832,926.21 一年内到期的非流动负债 1,456,160.30 1,456,160.30 租赁负债 2,376,765.91 2,376,765.91 说明：（1）母公司无新租赁准则相关调整事项。（2）在计量租赁负债时，本集团近两年无增量借 款，使用 2021 年 1 月 1 日的同期银行贷款利率对租赁付款额进行折现。本集团使用的加权平均利率 分别为 4.75%。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内公司同意控股子公司北京泊龙将持有的杭州泊龙全部股权转让给无关联第三方陆恩华。截止 期末，控股子公司北京泊龙将不再持有杭州泊龙任何股权，杭州泊龙酒店管理有限公司不再纳入合并 报表范围。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司以自有品牌、自主研发、自己生产（自己生产为主外包代工为辅）、加上全球直接电商零售的 SPA 自有品牌专业零售商经营模式，使得公司在研发上可以基于电商大数据更加精确洞察消费者需求、降 低产品成本、降低销售渠道成本，从而获得研发、成本、零售价格、利润率上的综合优势。公司目前 的自有品牌产品在传统电商（天猫、京东、网易严选等）、社交电商（拼多多）、垂直电商（春水堂 APP）及跨境电商（亚马逊、独立站）等渠道直接面对客户，基本上是从商品策划、制造到零售都整合 起来的垂直整合型销售形式，即自有品牌专业零售商经营模式。公司在伴侣型硅胶仿真人形机器人、 商用营销及服务硅胶仿真人形机器 人、两性健康和智能硬件系列产品进行研发、国内外销售和智能硬件用户 app 大数据平台的运营，使 公司在市场上具备了更强的竞争力。公司拥有硅胶仿真人偶、伴侣型硅胶仿真人形机器人、商用营销 及服务型硅胶仿真人形机器人的研发团队，不仅完成了多款硅胶仿真人偶产品的研发生产，还完成了 第一代商用营销及服务型硅胶仿真人形机器人的研发；伴侣型机器人的研发也取得了较大的进展。 公司已经成为集设计、研发、制造、品牌、电商零售、国内分销、外贸零售及分销一体化的企业，具 备了产品、价格、供应链、品牌的整体竞争优势，为公司成为具有国际化竞争力的企业奠定了良好基 础。 公司成立以来一直以互联网为基础，致力于研发两性健康的创新产品及硅胶仿真人形机器人的研发、 生产及销售。公司的主要产品分为自有品牌和代理品牌，主要客户为个人。其中，公司自有品牌以硅 胶仿真人偶及智能硬件为主，公司负责硅胶仿真人偶、硬件的研发和设计以及软件的开发，由子公司 东莞春水堂、代工商负责生产；代理品牌主要包括两性健康产品等。 公司出售的产品是在对市场及行业深入分析的基础上为客户提供的，在为客户提供产品的同时，公司 获得相应收益与回报。 1、自有品牌商业模式 公司自有品牌产品有两类，一类是自主研发产品，公司负责相关硬件及软件的研发和设计，自主研发 的产品由代工商负责生产，此部分产品主要是硅胶仿真人偶及智能硬件产品，包括智能健慰器、女性 盆底肌健康产品、女性私密护理产品等，约占自有品牌产品销售总额的 80%；另一类产品为非自主研 发产品，公司不负责设计和研发，只是贴牌销售，主要包括两性健康产品及情趣玩具等。 公司自有品牌-自主研发产品自 2014 年投入市场，目前已经积累一定人气和知名度。在市场开拓方面， 公司依据电商平台业务形成的大数据，以及和大量消费者直接沟通的一线经验，使得公司在研发立项 上，能更准确地洞察消费者需求，从而使得产品更容易成为畅销款。公司自主研发的硅胶仿真人偶产 品为针对不同人群的不同需求进行开发设计，包括了多种不同类型的产品，报告期内以研发硅胶仿真 人、偶伴侣型硅胶仿真人形机器人、商用营销及服务型硅胶仿真人形机器人为主。 2、代理品牌商业模式 公司代理品牌主要通过买卖差价盈利。公司买卖差价主要源于公司多年经营的知名度、成熟的供应链 体系以及完整的内部管理团队。 公司经过多年经营，已经拥有了较高的知名度和美誉度。公司的品牌在细分行业内属于一线方阵。 目前，公司代理的产品主要包括两性健康产品及情趣玩具类产品。公司与众多知名品牌合作多年，已 经建立了足够的信任度和采购价格优势，拥有了成熟的供应链体系。公司拥有完整的综合电商平台业 务管理团队，核心团队具有丰富的电商运营、市场推广和技术开发经验。通过三者的结合，公司可以 以更高的销售单价、更低的采购成本以及最适合公司的推广模式运营，不断提高公司的竞争力。 公司虽然于 2020 年控股了泊龙酒店，但泊龙酒店的住宿餐饮占公司营收比重较小且报告期内已经 14 将孙公司杭州泊龙酒店管理有限公司完全转让，因此公司将聚焦硅胶仿真人偶、伴侣型硅胶仿真人形 机器人、商用营销及服务型硅胶仿真人形机器人、女性盆底肌健康产品等产品的策划、研发、生产、 推广和销售，直接面对消费者，以满足消费者需求为首要目标，通过改变供货方法和供应链流程，实 现对市场的快速反应，实现自有品牌专业零售商 SPA 经营模式。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 □是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 全资子公司深圳大象安泰科技有限公司于 2019 年 12 月 9 日取得 “高新技术企业”证书。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 注：公司通过自主开发在线自营 APP 及运营天猫、京东商城、京东自营、拼多多、微信小程序等线上渠 道销售私密护理、硅胶仿真人偶、产后康复、情趣玩具等两性健康产品及陪伴型产品，并扩大外贸批发、 亚马逊及建立海外独立站零售等方式。自挂牌以来公司销售渠道坚持线上为主，未发生改变。 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 7,177,296.79 27.09% 7,492,763.67 21.31% -4.21% 应收票据 应收账款 2,052,990.27 7.75% 1,981,597.08 5.64% 3.60% 15 存货 9,894,700.36 37.35% 8,971,731.45 25.51% 10.29% 长期待摊费用 721,083.27 2.72% 7,688,605.77 21.87% -90.62% 其他应收款 913,477.31 3.45% 1,196,430.07 3.40% -23.65% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,238,278.02 4.67% 2,619,477.26 7.45% -52.73% 在建工程 无形资产 735,615.16 2.78% 862,354.12 2.45% -14.70% 商誉 短期借款 长期借款 应付账款 995,349.58 3.76% 1,380,706.98 3.93% -27.91% 其他应付款 147,396.98 0.56% 153,110.09 0.44% -3.73% 资产总计 26,491,514.54 - 35,163,913.43 -24.66% 资产负债项目重大变动原因： 1、非流动资产：期末非流动资产 497 万元比去年同期 1117 万元减少了 55.54%，其中固定资产比去年 同期减少了 52.73%，长期待摊费用比去年同期减少了 90.62%，主要原因是杭州泊龙酒店报告期内已转 让，其固定资产和长期待摊费用不再纳入合并报表。 2、负债：报告期公司总负债为 833.49 万元（比去年同期增加 50.63%），非流动负债 109.72 万元（比 去年同期增加 30.8%）。流动负债主要是末应付职工薪酬因聘用较多技术型人才比去年同期增加 36.32%；应交税费因深圳及东莞制造业税收普惠政策延期缴缴纳部分税款而增加 83.04%；另报告期内 使用新租赁准则增加了 128 万的一年内到期的非流动资产和 110 万的租赁负债。公司资产负债率为 0.01%，流动比率为 297.41%，公司报告期内经营性现金净流量为 221.04 万元，因此公司的负债并未对 公司现金流产生较多的不利影响。 3、所有者权益：期末 1815.67 万元比去年同期的 2963.06 万元减少了 68.54%，主要是是杭州泊龙酒店 管理有限公司的经营亏损及豁免其股东借款共计-1260 万元净利润纳入报表导致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 47,151,308.61 - 41,505,011.74 - 13.60% 营业成本 23,413,795.77 49.66% 19,433,927.11 46.82% 20.48% 毛利率 50.34% - 53.18% - - 销售费用 19,701,369.77 41.78% 17,065,049.25 41.12% 15.45% 管理费用 7,199,919.10 15.27% 8,464,915.54 20.39% -14.94% 研发费用 2,898,315.13 6.15% 310,430.00 0.75% 833.65% 财务费用 154,720.12 0.33% -6,446.25 -0.02% -2500.16% 16 信用减值损失 13,656.20 0.03% -84,819.62 -0.20% -116.10% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 280,809.66 0.60% 133,271.69 0.32% 110.70% 投资收益 -6,415,201.42 -13.61% 100.00% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - 1,420.00 0.00% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -12,695,002.71 -26.92% -3,948,624.76 -9.51% 221.50% 营业外收入 84,393.00 0.18% 24,428.78 0.06% 245.47% 营业外支出 161,282.50 0.34% 248,219.85 0.60% -35.02% 净利润 -12,771,892.21 -27.09% -4,172,415.83 -10.05% 206.10% 项目重大变动原因： 1、营业收入：比去年同期增长了 13.60%，主要原因是硅胶仿真人偶及女性私密护理产品销售收入比 去年同期有较大增长，特别是国内销售收入比去年同期增长了 49.41%，属于高速增长。 2、 营业成本：比去年同期增长了 20.48%，主要原因是应收比去年同期增长了 13.6%；另外占营收比 重较大的硅胶仿真人偶产品以低价格优势抢占市场，商品毛利率较其他产品略低。 3、 研发费用：比去年同期增长了 833.65%，主要原因是公司控股子公司东莞春水堂具备规模化生产 的条件，研发了多款可供客户相对自由选择的产品；另外公司投入技术力量研发商用营销及服务硅胶 仿真人形机器人以及伴侣型硅胶仿真人形机器人产品。 4、 销售费用：报告期内销售费用 1970.14 万元比去年同期 1706.50 万元增加了 15.45%，主要原因为： ① 员工薪酬 830.89 万元比去年同期 594.20 万元增长 39.83%，主要原因是公司为了进一步扩大硅胶 仿真人偶市场占有份额，聘用了一批具有视觉技术、推广渠道及国际语言能力等的高薪酬员工；另也 增加了市场销售人员并对业绩较好的员工采取激励政策以及东莞工厂量产增加了相关人员薪酬。 ② 市场推广费 514.70 万比去年同期 372.44 万元增加了 38.20%，主要是推广硅胶仿真人偶、私密护 理产品及女性盆底肌康复产品各渠道的市场推广费。 ③ 办公费比去年同期降低了 51.91%，主要是公司报告期内处置了杭州泊龙酒店管理有限公司。 ④通讯费比去年同期降低了 46.61%，主要是因为将一部分共同使用的通讯费用归类到后勤服务部门。 ⑤服务费用 253.10 万元比去年同期 407.28 万元减少了 37.86%。主要原因是公司推广私密护理产品、 女性盆底肌康复等产品的设计、文案费用及线上线下宣传服务等费用有所降低；亚马逊店铺由于疫情 影响销售额降低各类服务费同步降低。 ⑥折旧及摊销比去年同期增长了 344.24%，主要原因是杭州泊龙酒店低值易耗品调整的摊销、办公用 品和模具的折旧等。 ⑦交通费 25.16 万元比去年 12.01 万元增加了 109.53%，主要是东莞工厂搬迁至东莞后，深圳相关管 理、研发等员工需要往来两市之间所致。 ⑧网络运维服务费 25.11 万元比同期 5.53 万元增加了 354.44%，主要原因是公司报告期增加了独立站 等海外服务器运维费用。 ⑨能源及其他费用比去年同期均有减少的原因为公司在报告期内转让了杭州泊龙酒店管理有限公司。 5、管理费用：报告期 719.99 万元比去年同期 846.49 万元降低了 14.94%，其中因杭州泊龙酒店管理有 限公司在报告期内得到处置，因此摊销与折旧比去年同期降低 55.43%，差旅费降低 69.92%，办公费降 低 71.88%，办公费降低 40.16%；比去年同期增加的业务招待费、招聘费、通讯费、服务费及其他均因 拓展硅胶仿真人偶业务渠道及服务造成，其中其他的增加为东莞工厂的水污处理费等费用。 6、财务费用：报告期内财务费用比去年同期增加了 2500.16%，主要是因为公司报告期内采用租赁新 17 准则会计政策所致。 7、信用减值损失：报告期内资产减值损失比去年同期减少了 116.10%，主要原因是公司报告期内计提 账准备较少。 8、其他收益：比去年同期增加了 110.70%，主要是收到子公司深圳大象国高项目政府奖励以及国家因 疫情推行的普惠政策退回的税费等。 9、投资损益：比去年同期增加了-641.52 万元，为处置杭州杭州泊龙酒店管理有限公司股权所致。 10、资产处置收益：比去年同期降低了 100%，主要是因为公司报告期内未有固定资产等报废清理。 11、营业利润：报告期内营业利润-1269.50 万元比去年同期-394.86 万元的利润亏损额增加了 221.50%， 主要是杭州泊龙酒店因疫情影响收支及转让前股东借款的豁免导致有-1260.50 万元的亏损导致。 12、营业外收入：比去年同期减少了 245.47%，主要原因是主要原因是工厂处理产品修剪的硅胶等废 品收入及泊龙酒店无需继续支付的工程尾款等。 13、营业外支出：比去年同期减少了 35.02%，主要原因是因为报告期内公司泊龙酒店报废了一批布草 等低值易耗品及树屋损坏等支出等。 14、利润总额和净利润：报告期内-1277.19 万元比去年同期-417.24 万元的亏损增加了 206.10%，主要 是酒店因疫情等原因亏损以及处置不良资产杭州泊龙酒店管理有限公司豁免股东债务等以及收入不 达预期导致。 15、持续经营利润：期末持续性经营利润-663 万元比去年同期-417 万元增加了 57.7%1 的亏损，主要 也是因为杭州泊龙酒店管理有限公司经营亏损及豁免股东债务导致。 16、少数股东损益：本期少数股东损益-534.84 万元比去年同期的 408.04 万元亏损增加了 31.08%，主 要是杭州泊龙酒店经营亏损及股东借款共发生 1260.50 万元的亏损所致。 17、归属母公司的所有者的利润及综合收益总额：期末-742 万元比去年同期-9 万元增加了 7970.30%的 亏损，主要是由于不良资产杭州泊龙酒店管理有限公司经营亏损及豁免股东债务所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 45,358,671.99 40,522,818.19 11.93% 其他业务收入 1,792,636.62 982,193.55 82.51% 主营业务成本 23,407,861.56 19,268,034.10 21.49% 其他业务成本 5,934.21 165,893.01 -96.42% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 自有品牌 37,492,074.61 16,454,217.87 56.11% 20.87% 22.50% -1.04% 代理品牌 7,931,794.20 2,763,422.37 65.16% 14.62% 1.10% 7.7% 住宿餐饮 1,727,439.80 4,196,155.53 - -51.56% 28.37% - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 18 报告期内主营业务收入比去年同期增加了 11.93%，主要原因是硅胶仿真人偶产品及女性私密护理产品 比去年同期有较大增长；报告期内国内业务收入增长了 49.41%。 报告期内其他业务收入比去年同期增加了 82.51%，主要是因为公司加大了咨询服务等业务的推广和服 务。 报告期内其他业务成本比去年同期降低了 96.42%，主要是因为课程及咨询服务所需要的多媒体视频及 文案等报告期内可以继续使用。 报告期内住宿餐饮收入比去年降低了 51.56%，主要是因为疫情影响较长时间未能正常营业且已经处置 了杭州泊龙酒店管理有限公司。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 CHORAPE INC（美国） 3,019,171.00 否 2 ZENZSUAL LLC 1,447,412.00 否 3 深圳市春水堂微盟科技有限公司 1,391,786.61 否 4 北京京东弘健健康有限公司（京东自营） 788,194.99 否 5 京东医药（北京）有限公司 442,566.37 否 合计 7,089,130.97 - CHORAPE INC 公司实际为西班牙 Cusoon World Trade 公司后来被美国公司收购的公司名称，该公司独 立核算，与公司无关联关系。 ZENZSUAL LLC 公司为公司国外分销客户，主要销售公司自有智能产品，与公司无关联关系。 深圳市春水堂微盟科技有限公司成立于 2018 年，其创始人六年前曾经在公司短暂工作过一段时间，比 较熟悉两性生殖健康类行业的销售及利润情况。我公司有批发以及代发业务，与公司合作的公司或者 个人可以借此降低采购、仓储、物流等成本费用。公司批发、代发的多家合作公司中，该公司基于多 年行业基础，业绩比较突出。该公司从春水堂批发产品进行销售并由春水堂进行代发产品到终端客 户，按月结算。春水堂按照该公司的订单要求，按产品出库计收入。一般而言，因产品本身性质，产 品出库退货情况较少。该模式相当于买断式代理模式。公司实际控制人蔺德刚承诺微盟不是我公司关 联方，其定价根据市场定价为原则，双方协商定价，交易价格公允，不存在通过交易损害公司利益或 中小股东利益的情形。 京东系为报告期内重新入驻的销售平台，以销售硅胶仿真人偶为主，与公司无关联关系。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 东莞市泰森实业有限公司 4,320,235.00 24.47% 否 2 深圳美尔惜科技有限公司 3,693,529.20 20.92% 否 3 中山市洁莹生物科技有限公司 2,081,857.99 11.79% 否 4 金星宏卓五金制品有限公司 1,635,553.10 9.27% 否 5 永安康健药业（武汉）有限公司 1,028,544.00 5.83% 否 合计 12,759,719.29 72.28% - 针对公司采购，市场上有较多供应商，公司合作的部分供应商虽然注册资本偏小，但可以满足公司采购 需求。 19 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,211,382.08 -4,443,813.82 -149.76% 投资活动产生的现金流量净额 -886,835.63 -836,508.15 6.02% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,639,013.33 805,853.00 -303.39% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内经营活动产生的现金流量净额比上期增加了 665.52 万元， 变动比例为-149.76%，主要原因是公司主营业务收入比去年同期有所增长。 2、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内筹资活动产生的现金流量净额比上期减少了 244.49 万元， 变动比率为-303.39%。主要原因是因为公司报告期内采取新租赁准则导致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京 春水 堂商 业连 锁有 限公 司 控 股 子 公 司 商品 销售 200 万元 1,546,499.09 -14,076,335.18 9,013,389.98 1,929,372.82 深圳 大象 安泰 科技 有限 公司 控 股 子 公 司 商品 研 发、 生产 及销 售 300 万元 13,240,011.88 -21,484,605.98 41,148,117.18 -1,176,035.99 东莞 春水 堂智 能科 技有 限公 司 控 股 子 公 司 硅胶 仿真 人偶 研 发、 生产 31.8979 万元 6,527,061.59 -2,355,944.30 9,983,405.31 -438,357.26 20 泊龙 酒店 管理 （北 京） 有限 公司 控 股 子 公 司 酒店 管 理、 住宿 及餐 饮 1072.199 万元 192,876.41 -2,506,123.59 1,727,439.80 -12,605,038.29 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司在整体经济环境不太稳定的情况下优化组织架构及产品结构，虽然公司整体亏损，但 公司在报告期内处置了不良资产杭州泊龙酒店管理有限公司，同时，国内销售收入实现了 49.41%的增 长，为 2022 年公司实现盈利目标创造了有利条件。公司在报告期内大幅提高了研发资金投入，在硅胶 仿真人偶及硅胶仿真人形机器人研发上取得了众多研发成果，为 2022 年收入增长打下了良好的产品 基础；公司将会进一步优化商品结构，聚焦硅胶仿真人偶、伴侣型硅胶仿真人形机器人、商用营销及 服务型硅胶仿真人形机器人、盆底肌锻炼仪、女性私密护理产品等优势产品，加大海内外市场开拓力 度，努力提高销售额，同时降低采购成本，提高毛利率，进一步扩大主营业务收入。 (一)公司后续经营计划 1、 提高硅胶仿真人偶的销售收入 公司控股 95%的东莞春水堂智能科技有限公司，搬迁至东莞后具备规模化生产的能力，目前已经完成 50 余款不同类型的产品及可以承接定制化产品的研发生产，可以满足用户的不同需求。报告期内，硅 胶仿真人偶销售收入突破 1300 万元，并且报告期内下半年环比上半年实现了 130.30%的高速增长； 2022 年公司将继续拓展国内三方电商平台零售、及海外分销、海外独立站电商零售等的推广营销，进 一步扩大销售收入，打造为公司的核心业务品类。。 2、完成第二代商用营销及服务硅胶仿真人形机器人及伴侣型硅胶仿真人形机器人的研发和量产 报告期内公司完成了第一代商用引流及服务硅胶仿真人形机器人的研发，伴侣型硅胶仿真人形机器人 的研发也取得了很大进展，公司 2022 年将完成第二代商用引流及服务硅胶仿真人形机器人以及伴侣 型硅胶仿真人形机器人的研发和量产，实现全球化销售，成为公司新的重大增长点。 3、加大研发力度 公司将在商用营销及服务型硅胶仿真人形机器人以及伴侣型硅胶仿真人形机器人领域持续加大研发 投入，形成在本领域的全球性产品领先和技术领先优势，以及市场规模优势。 4、进一步扩大私密护理产品领域营销 公司自 2019 年成为瑞典莞宫娜品牌的私密护理系列产品的中国总代理后，经过多渠道测试，报告期 内已获取良好的营销渠道及口碑，产品营销突破 600 万元，2022 年将进一步扩大营销收入。 5、进一步提高两性健康类产品的销售收入 报告期内公司将进一步加大两性健康类产品的品类建设和销售提高，来提高综合利润率和销售收入。 6、进一步增加国际市场占比 21 报告期内公司出口业务销售额因新冠疫情影响，女性盆底健康智能硬件营销增长比去年同期降低，硅 胶仿真人偶销售虽有增长但是也不及预期。2022 年公司将在硅胶仿真人偶和女性盆底健康智能硬件的 产品优势下，继续增加外贸批发、独立站零售以及亚马逊等平台渠道出口业务的规模。 7、扩大营收，实现扭亏为盈。 报告期内公司通过转让杭州泊龙酒店管理有限公司，处置了公司的不良资产，在整体经济情况并不乐 观尤其是酒店业经营惨淡的情况下，除处置酒店导致的亏损外，公司主营业务因新品拓展等原因造成 较低亏损额。公司将在 2022 年继续聚焦硅胶仿真人偶、私密护理产品及盆底肌健康智能硬件等，实现 扭亏为盈。 （二）公司核心竞争优势 1、产品研发优势 公司在硅胶仿真人偶、伴侣型硅胶仿真人形机器人、商用营销及服务型硅胶仿真人形机器人的研发领 域拥有显著的领先性；公司两性健康类智能硬件研发已经积累了团队优势带来的持续研发能力、产品 先发优势带来的市场领先优势、系列化专利形成的知识产权壁垒优势、因为拥有电商大数据所以可以 精确洞察消费者需求从而形成的精准研发优势。 2、商业模式优势 以自有品牌、自主研发、自己生产（自己生产为主外包代工为辅）、加上全球直接电商零售的 SPA 自 有品牌专业零售商经营模式，使得公司在研发上可以基于电商大数据更加精确洞察消费者需求、降低 产品成本、降低销售渠道成本，从而获得研发、成本、零售价格、利润率上的综合优势。 3、品牌领先优势 经过多年口碑累积和市场推广，公司已经成为中国最具品牌影响力的两性健康类产品品牌之一，公司 在未来销售收入增长方面可以保持强大的爆发力以及更低的用户获取成本。同时，作为与人类健康紧 密相关的品类，品牌会越来越成为影响消费者购物选择的核心因素，具备了显著领先的核心竞争优势。 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2021-025 出售资产 杭州泊龙酒店 管理有限公司 杭州泊龙酒店 管理有限公司 公司直接持股 68.9826%股权 及间接持股 5% 否 否 23 股权 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 因新冠疫情等原因，杭州泊龙酒店管理有限公司连年亏损且已经资不抵债，由于疫情的持续影响，杭 州泊龙未来很难提高经营收入，杭州泊龙及其股东已经无力经营，有加盟意向的酒店也停止了加盟， 公司转让杭州泊龙时不存在损害公司和其他股东利益的情形，因此剥离不良资产对公司的业务连续 性、管理层稳定性以及公司的整体持续发展不会造成不良影响，反而有利于公司聚焦产品，进一步扩 大公司主营业务收入，实现扭亏为盈。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2015 年 12 月 25 日 挂牌 限售承诺 发 起 人 承 诺 持 有的公司股份， 自 公 司 成 立 之 日 起 一 年 以 内 不得转让。公司 董事、监事、高 级 管 理 人 员 分 别 承 诺 在 任 职 期 间 每 年 转 让 的 股 份 不 得 超 过 其 所 持 有 本 公 司 股 份 总 数 的 百 分 之 二 十 五；所持有本公 司 股 份 自 公 司 股 票 上 市 交 易 之 日 起 一 年 内 不得转让；离职 后半年内，不转 让 其 所 持 有 的 公司股份。� 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 25 日 挂牌 同业竞争 承诺 公 司 控 股 股 东 和实际控制人、 股 5%以上的股 东 和 董 事 、 监 事、高级管理人 员均出具了《避 免 同 业 竞 争 承 诺》。 正在履行中 24 董监高 2015 年 12 月 25 日 挂牌 关联交易 承诺 公司董事、监事 和 高 级 管 理 人 员 承 诺 将 尽 可 能 避 免 和 减 少 与 公 司 及 其 控 股 子 公 司 之 间 的关联交易，对 于 不 可 避 免 的 关 联 交 易 将 严 格 遵 守 《 公 司 法》、中国证监 会 的 有 关 规 定 以及该公司《公 司章程》和《关 联 交 易 管 理 制 度 》 的 有 关 规 定，遵照一般市 场 交 易 规 则 依 法进行，不损害 公 司 及 其 控 股 子公司的利益。 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 报告期内，公司不存在超期未履行完毕的承诺事项。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 无限售股份总数 9,452,737 56.56% 9,452,737 56.56% 25 条件股 份 其中：控股股东、实际控 制人 1,885,072 11.28% 1,885,072 11.28% 董事、监事、高管 237,037 1.42% 237,037 1.42% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,259,931 43.44% 7,259,931 43.44% 其中：控股股东、实际控 制人 5,655,218 33.84% 5,655,218 33.84% 董事、监事、高管 711,113 4.25% 711,113 4.25% 核心员工 总股本 16,712,668 - 0 16,712,668 - 普通股股东人数 14 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 蔺德 刚 7,540,290.00 - 7,540,290.00 45.12% 5,655,218.00 1,885,072.00 2 北京 大象 安泰 投资 咨询 中心 （有 限合 伙） 2,680,800.00 2,680,800.00 16.04% 893,600.00 1,787,200.00 3 深圳 和生 汇盈 股权 投资 中心 （有 限合 伙） 1,147,917.00 1,147,917.00 6.87% 1,147,917.00 26 4 合之 力泓 轩 （上 海） 创业 投资 中心 （有 限合 伙） 1,038,480.00 1,038,480.00 6.21% 1,038,480.00 5 梁岩 948,150.00 948,150.00 5.67% 711,113.00 237,037.00 6 常州 龙城 英才 创业 投资 有限 公司 623,040.00 623,040.00 3.73% 623,040.00 7 义乌 联创 易富 股权 投资 合伙 企业 （有 限合 伙） 576,930.00 576,930.00 3.45% 576,930.00 8 上海 同创 伟业 共享 创业 投资 合伙 企业 （有 限合 伙） 576,930.00 576,930.00 3.45% 576,930.00 9 上海 永亘 创业 投资 576,915.00 576,915.00 3.45% 576,915.00 27 管理 中心 （有 限合 伙） 10 合之 力泓 远 （上 海） 创业 投资 中心 （有 限合 伙） 438,465.00 438,465.00 2.62% 438,465.00 合计 16,147,917.00 0 16,147,917.00 96.61% 7,259,931 8,887,986.00 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司实际控制人蔺德刚系股东北京大象安泰的控股股东及执行事务合伙人；公司股东梁岩，为董 事长蔺德刚的妻弟，为董事梁萍的弟弟。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 28 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 蔺德刚 董事长、总经理 男 否 1973 年 2 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 梁岩 董事、总经理助理 男 否 1979 年 3 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 梁萍 董事 女 否 1975 年 3 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 姜秀红 董事、董事会秘 书、财务总监 女 否 1973 年 6 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 林子强 董事 男 否 1992 年 3 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 屈春龙 董事 男 否 1983 年 3 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 张媛媛 董事 女 否 1980 年 3 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 吉立寅 董事 男 否 1986 年 11 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 范俊君 董事、研发总监 男 否 1986 年 11 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 孟祥龙 监事会主席 男 否 1978 年 10 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 杨昌平 监事 男 否 1985 年 4 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 荣玉双 监事 女 否 1993 年 8 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事梁萍为董事长蔺德刚的妻子；董事、总经理助理梁岩为董事梁萍的弟弟。 30 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 高洪庆 董事 离任 无 个人原因辞去董事 林子强 无 新任 董事 接替高洪庆先生被选 举为董事 郑正 董事 离任 无 个人原因辞去董事 屈春龙 无 新任 董事 接替郑正先生被选举 为董事 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 林子强 董事 0 0 0 0% 0 0 屈春龙 董事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 林子强先生，汉族，1992 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。2016 年 8 月至 2017 年 4 月，任国贸启润资本管理有限公司资金专员。 2017 年 10 月至 2019 年 11 月，任毕马威华振会计师 事务所（特殊普通合伙）厦门分所审计师。2019 年 11 月至 2020 年 3 月，任厦门建发医疗健康投资有 限公司高级财务专员。2020 年 12 月至今，任联创投资集团股份有限公司投资经理。 屈春龙先生，汉族，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。2005 年 7 月至 2012 年 12 月，任中标软件有限公司操作系统研发部总监；2013 年 1 月至 2015 年 07 月，任上海果致电子科 技有限公司总经理；2015 年 09 月至 2019 年 5 月，任上海合之力投资管理有限公司高级投资经理； 2019 年 5 月至今，任合之力泓昇（上海）创业投资中心（有限合伙）投资副总裁。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 31 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 11 4 7 生产人员 63 30 33 销售人员 24 38 62 技术人员 13 3 16 财务人员 6 1 5 采购人员 2 2 仓储人员 4 4 后勤服务人员 22 16 6 员工总计 145 41 51 135 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 32 本科 23 25 专科 25 32 专科以下 97 78 员工总计 145 135 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内无需承担离退休职工的费用。 。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规和《公司章程》的要 求以及董事会及股东大会审议已经通过的《募集资金管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《承诺管理制度》《对外担保管理制度》、《对外投资 管理制度》、《投资者关系管理办法》、《利润分配管理办法》等一系列管理制度，公司不断完善法人治 理结构，建立行之有效的内控管理体系，在公司各个层面得到有效执行，确保公司规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关 制度，公司建立了相对健全的股东保障机制。 公司的治理机制给股东提供了合适的保护，为了保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。《公司章程》明确了公司股东享有的权利和承担 的义务，规定了公司控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司和其他股东的合法利益，违 反规定给公司及其他股东造成损失的，应当承担赔偿责任。公司严格按照公平、公正、平等的原则对 待所有股东，确保中小股东与大股东享有平等地位，保证全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司 章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和 对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项等，公司不断完 善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，在公司各个层面得到有效执行，确保公司规范运作， 公司治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司章程、三会议事规则和内部控制制度进行决策，履行了相关法律 程序。公司相关重要事项均通过了公司董事会或股东大会审议，未出现董事会、股东大会会议召集程 序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： 34 □是 √否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 5 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 不适用，公司股 东未超过 200 人 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司股东大会共延期 1 次，取消 0 次。具体情况如下： 鉴于公司部分董事的工作安排与会议时间冲突，为确保股东大会期间公司董事与参会股东充分交流， 遵循公平公正原则，维护公司和股东的合法权益，经公司慎重考虑，决定将 2020 年年度股东大会由 2021 年 5 月 18 日 10:30 延期到 2021 年 5 月 19 日上午 10：30 召开。 股东大会增加或取消议案情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司召开的股东大会共增加临时议案 1 个，取消议案 0 个。具体情况如下： 021 年 5 月 7 日，公司董事会收到单独持有 3.4521%股份的股东义乌联创易富股权投资合伙企业（有限 合伙）书面提交的《提名林子强先生担任公司董事的议案》，提请在 2021 年 5 月 18 日召开的 2020 年 年度股东大会中增加临时提案。 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 35 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程及股转规定提前发布公告；历次 董事会均由董事长召集，并按规定提前通知董事、监事和高级管理人员，同时提交会议议案等资料； 历次监事会均由监事会主席召集，并按规定提前通知监事，同时提交会议议案等资料。公司严格按照 《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，重大事项均按照公司 章程、三会议事规则和内部控制制度进行决策，履行了相关法律程序，并及时对会议信息进行披露。 三会的召集程序、表决方式均符合法律、行政法规或者公司章程等法律法规条例的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善 的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不 存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制 和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定 和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在资产、业务、人员、财务、机构等方面完全独立。报告期 内，具有完整的采购、生产、推广营销业务体系及面向市场独立自主的经营能力。 1、 资产独立 公司资产独立完整，权属清晰，公司拥有完整独立于股东的与生产经营有关的设备及配套设施、产品 研发系统及专利等的所有权；对公司所有资产具有完全的支配权。 2、 业务独立 公司拥有独立完整的生产经营业务体系及技术研发支持体系，能够进行独立的采购、生产、推广及销 售，公司在业务上独立于股东和其他关联方。 3、人员独立 公司在劳动、人事、薪酬管理等方面与股东及实际控制人独立；公司董事、监事和高级管理人员均按 照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在公司控股股东、实际控制人及其关联方干预公 司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，不存在 高级管理人员在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职及领薪的情况。 机构方面：公司具有独立完整的组织机构，严格按照《公司章程》进行机构的建立； 4、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了符合《会 计法》《企业会计准侧》等财务法律法规的财务管理制度及内部控制制度。公司银行账户完整独立，依 法独立履行纳税申报及缴纳税款义务。 5、机构独立 公司建立了独立完整的适合自身经营需要的组织机构，不存在职能部门与股东及其控制的其他企业混 同的情况。公司的生产经营和办公场所与股东及其控制的其他企业完全分开，不存在混合经营、合署 36 办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司现行内部控制制度均是依据《公司法》等有关法律法规的规定，结合公司自身情况制定的符合 现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。报告期内公司已建立的较为健全的、 完善的会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系等内部控制管理制度得到了有效执行，能够满足 公司当前发展需要。公司将根据实际发展情况继续更新和完善相关制度，保障公司更加健康平稳地运 行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为保证公司信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全 内部约束和责任追究机制，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》、《信息披露事务管理 办法》，并严格执行。 报告期内，公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格按照全国股转系 统相关业务规则要求开展工作，依法履行披露义务；公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等 情况；公司定期报告未发生重大差错情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 鹏盛 A 审字[2022]19 号 审计机构名称 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道 5020 号同心大厦 21 层 2101 审计报告日期 2022 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 肖艳云 李讯 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审 计 报 告 鹏盛 A 审字[2022]19 号 常州春水堂健康科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了常州春水堂健康科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2021 年 13 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方 面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2021 年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，贵公司 2021 年发生净亏损 1,279.63 万元，表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发 表的审计意见。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 38 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李讯 中国·深圳 中国注册会计师： 肖艳云 2022 年 4 月 22 日 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 7,177,296.79 7,492,763.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 2,052,990.27 1,981,597.08 应收款项融资 预付款项 五（三） 1,446,107.04 2,848,977.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 913,477.31 1,196,430.07 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 9,894,700.36 8,971,731.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 40,538.66 1,501,976.45 流动资产合计 21,525,110.43 23,993,476.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 1,238,278.02 2,619,477.26 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（八） 2,271,427.66 40 无形资产 五（九） 735,615.16 862,354.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十） 721,083.27 7,688,605.77 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 4,966,404.11 11,170,437.15 资产总计 26,491,514.54 35,163,913.43 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十一） 995,349.58 1,380,706.98 预收款项 合同负债 五（十二） 2,654,052.92 2,487,725.76 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十三） 1,300,451.46 953,952.78 应交税费 五（十四） 680,631.62 371,856.42 其他应付款 五（十五） 147,396.98 153,110.09 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十六） 1,283,438.40 其他流动负债 五（十七） 176,116.82 185,980.90 流动负债合计 7,237,437.78 5,533,332.93 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（十八） 1,097,421.81 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 41 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,097,421.81 负债合计 8,334,859.59 5,533,332.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 16,712,668.00 16,712,668.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 75,770,745.97 76,397,398.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五（二十一） -73,385,081.19 -65,961,622.31 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 19,098,332.78 27,148,443.93 少数股东权益 -941,677.83 2,482,136.57 所有者权益（或股东权益）合计 18,156,654.95 29,630,580.50 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 26,491,514.54 35,163,913.43 法定代表人：蔺德刚 主管会计工作负责人：姜秀红 会计机构负责人：姜秀红 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 4,926,286.94 5,981,161.11 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二（一） 15,520,737.49 16,520,737.49 应收款项融资 预付款项 29,950.00 37,000.00 其他应收款 十二（二） 37,978,095.00 35,944,095.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 650,822.63 42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,538.66 流动资产合计 58,459,608.09 59,133,816.23 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 15,169,705.29 14,969,705.29 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,807.29 2,807.29 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 123,216.62 156,614.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 15,295,729.20 15,129,126.64 资产总计 73,755,337.29 74,262,942.87 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,360.00 26,222.90 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,968.00 3,968.00 应交税费 640.00 1,549.19 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 43 流动负债合计 5,968.00 31,740.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,968.00 31,740.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 16,712,668.00 16,712,668.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 70,667,959.20 70,667,959.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -13,631,257.91 -13,149,424.42 所有者权益（或股东权益）合计 73,749,369.29 74,231,202.78 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 73,755,337.29 74,262,942.87 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 47,151,308.61 41,505,011.74 其中：营业收入 五（二十二） 47,151,308.61 41,505,011.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五（二十二） 53,725,575.76 45,503,508.57 44 其中：营业成本 23,413,795.77 19,433,927.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十三） 357,455.87 235,632.92 销售费用 五（二十四） 19,701,369.77 17,065,049.25 管理费用 五（二十五） 7,199,919.10 8,464,915.54 研发费用 五（二十六） 2,898,315.13 310,430.00 财务费用 五（二十七） 154,720.12 -6,446.25 其中：利息费用 23,809.91 利息收入 20,037.11 29,529.13 加：其他收益 五（二十八） 280,809.66 133,271.69 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二十九） -6,415,201.42 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五（三十） 13,656.20 -84,819.62 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 五（三十一） 1,420.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -12,695,002.71 -3,948,624.76 加：营业外收入 五（三十二） 84,393.00 24,428.78 减：营业外支出 五（三十三） 161,282.50 248,219.85 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -12,771,892.21 -4,172,415.83 减：所得税费用 五（三十四） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,771,892.21 -4,172,415.83 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 -6,663,600.33 -4,172,415.83 45 填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -6,108,291.88 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） -5,348,433.33 -4,080,430.91 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） -7,423,458.88 -91,984.92 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 -12,771,892.21 -4,172,415.83 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 -7,423,458.88 -91,984.92 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 -5,348,433.33 -4,080,430.91 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.44 -0.01 （二）稀释每股收益（元/股） -0.44 -0.01 法定代表人：蔺德刚 主管会计工作负责人：姜秀红 会计机构负责人：姜秀红 46 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二（四） 946,915.54 2,138,830.68 减：营业成本 十二（四） 853,345.24 2,169,320.99 税金及附加 8,608.41 6,481.61 销售费用 49,752.14 114,476.22 管理费用 499,133.93 520,441.72 研发费用 财务费用 -11,541.09 -20,855.94 其中：利息费用 利息收入 14,661.89 24,485.74 加：其他收益 549.60 285.60 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 9,000.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -451,833.49 -641,748.32 加：营业外收入 0.05 减：营业外支出 30,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -481,833.49 -641,748.27 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -481,833.49 -641,748.27 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -481,833.49 -641,748.27 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 47 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -481,833.49 -641,748.27 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.03 -0.04 （二）稀释每股收益（元/股） -0.03 -0.04 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,065,066.34 36,531,795.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 五（三十五） 602,763.24 收到其他与经营活动有关的现金 2,824,339.18 4,170,778.74 经营活动现金流入小计 53,492,168.76 40,702,574.23 购买商品、接受劳务支付的现金 16,281,399.54 20,858,268.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 48 支付给职工以及为职工支付的现金 14,310,764.96 8,299,200.54 支付的各项税费 3,017,758.10 3,664,220.06 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 17,670,864.08 12,324,698.96 经营活动现金流出小计 51,280,786.68 45,146,388.05 经营活动产生的现金流量净额 2,211,382.08 -4,443,813.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 19,602.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,602.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 543,805.81 836,508.15 投资支付的现金 200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十五） 162,631.82 投资活动现金流出小计 906,437.63 836,508.15 投资活动产生的现金流量净额 -886,835.63 -836,508.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 805,853.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 805,853.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十五） 1,639,013.33 筹资活动现金流出小计 1,639,013.33 筹资活动产生的现金流量净额 -1,639,013.33 805,853.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -314,466.88 -4,474,468.97 加：期初现金及现金等价物余额 7,491,763.67 11,966,232.64 六、期末现金及现金等价物余额 7,177,296.79 7,491,763.67 49 法定代表人：蔺德刚 主管会计工作负责人：姜秀红 会计机构负责人：姜秀红 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,063,464.59 3,811,004.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 881,211.49 1,778,358.81 经营活动现金流入小计 2,944,676.08 5,589,362.97 购买商品、接受劳务支付的现金 271,504.21 1,689,323.23 支付给职工以及为职工支付的现金 54,432.00 45,912.00 支付的各项税费 79,436.51 536,074.67 支付其他与经营活动有关的现金 3,394,177.53 6,958,682.32 经营活动现金流出小计 3,799,550.25 9,229,992.22 经营活动产生的现金流量净额 -854,874.17 -3,640,629.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 200,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -200,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,054,874.17 -3,640,629.25 加：期初现金及现金等价物余额 5,981,161.11 9,621,790.36 六、期末现金及现金等价物余额 4,926,286.94 5,981,161.11 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,712,668.00 76,397,398.24 -65,961,622.31 2,482,136.57 29,630,580.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,712,668.00 76,397,398.24 -65,961,622.31 2,482,136.57 29,630,580.50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -626,652.27 -7,423,458.88 -3,423,814.40 -11,473,925.55 （一）综合收益总额 -7,423,458.88 -5,348,433.33 -12,771,892.21 （二）所有者投入和减少资 本 1,924,618.93 1,924,618.93 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 52 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 1,924,618.93 1,924,618.93 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -626,652.27 -626,652.27 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,712,668.00 75,770,745.97 -73,385,081.19 -941,677.83 18,156,654.95 53 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,712,668.00 76,397,398.24 -65,869,637.39 5,756,714.48 32,997,143.33 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,712,668.00 76,397,398.24 -65,869,637.39 5,756,714.48 32,997,143.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -91,984.92 -3,274,577.91 -3,366,562.83 （一）综合收益总额 -91,984.92 -4,080,430.91 -4,172,415.83 （二）所有者投入和减少资 本 805,853.00 805,853.00 1．股东投入的普通股 805,853.00 805,853.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 54 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,712,668.00 76,397,398.24 -65,961,622.31 2,482,136.57 29,630,580.50 法定代表人：蔺德刚 主管会计工作负责人：姜秀红 会计机构负责人：姜秀红 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,712,668.00 70,667,959.20 -13,149,424.42 74,231,202.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,712,668.00 70,667,959.20 -13,149,424.42 74,231,202.78 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -481,833.49 -481,833.49 （一）综合收益总额 -481,833.49 -481,833.49 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 56 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,712,668.00 70,667,959.20 -13,631,257.91 73,749,369.29 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 57 一、上年期末余额 16,712,668.00 70,667,959.20 -12,507,676.15 74,872,951.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,712,668.00 70,667,959.20 -12,507,676.15 74,872,951.05 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -641,748.27 -641,748.27 （一）综合收益总额 -641,748.27 -641,748.27 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 58 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,712,668.00 70,667,959.20 -13,149,424.42 74,231,202.78 59 三、 财务报表附注 常州春水堂健康科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 常州春水堂健康科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为常州春水 堂商贸有限公司（下称常州有限）。于 2013 年 06 月 26 日在常州工商行政管理局高新区（新 北）分局注册成立，现总部位于广东省深圳市宝安区互联网产业基地 A 区 5 栋 3 楼 309-310 室。本公司于 2016 年 11 月 14 日在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：春水堂，证券 代码：839466，被审计期间是基础层。 本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事生殖健康用品的互联网销售。 公司的经营范围：健康器械、健康产品、电子产品的研发、技术服务；百货、服装、避 孕套、避孕帽、工艺美术品、珠宝首饰、健康器械、健康产品、电子产品、文化体育用品、 医疗器械（限一类、二类）的销售；设计、制作、代理、发布国内各类广告业务；动画形象 设计；电子产品的研发及设计；信息咨询服务；软件技术开发；展览展示服务；会务服务； 市场营销策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经本公司第三届董事会第三次会议于 2022 年 4 月 22 日决议批准报出。 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注八“在其 他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比减少 1 户，变化情况详见本附注六“合 并范围变更”。 一、财务报表的编制基础 (一)编制基础：公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则— —基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 （二）持续经营：根据 2019-2021 年年度报告，2019 年至 2021 年度每年净利润分别为 -307.77 万元，-417.24 万元，-1,277.19 万元。根据公司 2021 年年度报告，截至 2021 年 12 月 31 日，未分配利润-73,385,081.19 元。实收股本 16,712,668 股。公司未弥补亏损是实收 60 股本的近四倍。针对上述情况，公司将会继续优化商品结构，扩大硅胶仿真人偶、伴侣型硅 胶仿真人形机器人和商用营销及服务型硅胶仿真人形机器人产量，加大海内外市场开拓力度， 努力提高销售额，同时降低采购成本，提高毛利率，进一步扩大主营业务收入。 上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力,且实施上述措施不存在重大障碍，故公 司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则公司可能不 能持续经营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。 二、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终 控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在 合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以 前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投 资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为 61 合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，计入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方 与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和 其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2.非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购 买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权 的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月 内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认 相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上 述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 62 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期 投资收益）。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2.合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况， 如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并 方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合 63 并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得 的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期 比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“（十 四）长期股权投资”或本附注“（九）金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注十四）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 64 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4. 13 权益法核算的长期股权 投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （九） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公 司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1. 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金 融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 65 初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算 的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 2. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外， 均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产情况 4.金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损 失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 66 量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做 出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之 间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由 租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详 见（十）应收账款。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转 回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失 或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理 方法，详见（十二）其他应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 67 2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多个 指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著 变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行 其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但 未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困 难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了 发生信用损失的事实。 当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。 3. 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止 确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 68 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成 本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相 关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价 值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该 权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 4. 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负 债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6.金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 69 抵销。 （十） 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经 营活动应收取的款项。 1. 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收账款[组合 1] 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 2. 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 （十一） 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应 收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款 进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 （十二） 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其 中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他 应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损 失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 组合名称 组合内容 其他应收款[组合 1] 备用金、保证金、押金 70 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并 未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 2.预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险 显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期 损益。 （十三）存货 1.存货的分类 存货主要包括原材料、自制半成品、库存商品等。 2.存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十四） 长期股权投资 71 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 1.投资成本的确定 对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“（五） 同一控制下和非同一控制下企 业合并的会计处理方法”。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 72 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 2.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5 合并财务报表 编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 73 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十五） 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子及办公设备 年限平均法 3-5 0.00 33.33-20.00 模具 年限平均法 2 0.00 50.00 其他 年限平均法 3-5 0.00 33.33-20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.17 长期资产减值”。 4.融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 74 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 （十六） 无形资产 1.无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 类别 摊销年限(年) 商标 10 软件 10 专利权 10 2.研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 75 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“（十八） 长期资产减值”。 （十七） 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 类别 摊销年限(年) 装修费及设计费 3-8 （十八）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 76 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十九） 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （二十） 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （二十一） 收入 1.收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提 供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质， 即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商 品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 77 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 本公司的业务收入主要来源于以下业务类型： 1.1 销售商品收入 本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，由于本公司销售产品的特殊 性，已经销售至客户手中的商品不存在退货，如商品存在问题，本公司将通过补发商品予以 解决，因此本公司产品在交付第三方运输时，商品的控制权转移给买方，本公司在该时点确 认收入的实现。 1.2 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 1.3 酒店收入 本公司对于酒店客房服务收入采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或 服务对于客户的价值确定履约进度。 （二十二） 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 78 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十三） 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1.租赁合同的识别： 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使 用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理 上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎 全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产 不属于已识别资产； 79 - 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； - 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2.租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部 分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 3.租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 4.本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款 额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。 （2）使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： ①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额； ③本公司发生的初始直接费用； ④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 80 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 （3）租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； ④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选 择权需支付的款项； ⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行 会计处理： - 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； - 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照本 准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照本准则第十五条的规定重新确定 租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁 期缩短的，承租人应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相 关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整 使用权资产的账面价值。的现值重新计量租赁负债。 5.本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租 赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 81 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； ④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终 止租赁选择权需支付的款项； ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人 提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未 纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款 额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 （4）租赁变更 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行 会计处理： ①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更 后的租赁进行处理： ①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更 生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为 租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租 人应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的 规定进行会计处理。 经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理， 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。 （二十四）主要会计政策变更、会计估计变更的说明 2. 会计政策变更及依据 （1）新租赁准则的执行 财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外同 82 时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企 业，自 2019 年 1 月 1 日起施行。其他执行企业会计准则的企业（含 A 股上市）自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2022 年 4 月 22 日召开的第三届董事会第三次会议，批准自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附 注三、（二十三）。执行新租赁准则对本公司的影响如下： 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁， 并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准 则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计 变更和差错更正》的规定采用选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执 行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中 的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： （1）本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移 给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁。本公司对所有租赁(选择简化处 理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。 在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，本公司按照各租赁部分单独价格及非租赁部分 的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初 留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息 。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日 本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照以下方法计量使用权资产 ： - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。本公司对所有租赁采用此方 法。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法时同时采用了如下简化处理： - 对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； - 计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； - 使用权资产的计量不包含初始直接费用。 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则 的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进 行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对本期财务报表相关项目的影响列示如下： 合并资产负债表 83 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日 重分类 （注 1） 重新计量 （注 2） 小计 使用权资产 3,832,926.21 3,832,926.21 3,832,926.21 一年内到期的非 流动负债 1,456,160.30 1,456,160.30 1,456,160.30 租赁负债 2,376,765.91 2,376,765.91 2,376,765.91 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况： 合并资产负债表 项 目 2020.12.31 2021.01.01 调整数 使用权资产 3,832,926.21 3,832,926.21 一年内到期的非流动负债 1,456,160.30 1,456,160.30 租赁负债 2,376,765.91 2,376,765.91 说明：（1）母公司无新租赁准则相关调整事项。（2）在计量租赁负债时，本集团近两 年无增量借款，使用 2021 年 1 月 1 日的同期银行贷款利率对租赁付款额进行折现。本集团 使用的加权平均利率分别为 4.75%。 3. 重要会计估计变更 本期无重要的会计估计变更。 三、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 税后的余额计算) 应税收入按13%、6%的税率计算销 项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税 教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 按实际缴纳的流转税的2%计缴 城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 按实际缴纳的流转税的7%计缴 企业所得税 应纳税所得额 下表所示 （续） 纳税主体名称 所得税税率 常州春水堂健康科技股份有限公司 25% 北京春水堂商业连锁有限公司 20% 深圳大象安泰科技有限公司 15% 东莞春水堂智能科技有限公司 20% 泊龙酒店管理（北京）有限公司 20% 杭州泊龙酒店管理有限公司 20% 84 (二)重要税收优惠及批文 本公司销售的计生用品为避孕用具，根据中华人民共和国国务院颁布的《中华人民共和 国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第 538 号）第十五条的规定，该类项目免征 2021 年 4 月 2 日，财政部、国家税务总局颁布《财政部税务总局关于实施小微企业和 个体工商户所得税优惠政策的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微 利企业年应纳税所得额不超过人民币 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 10% 的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过人民币 100 万元但不超过人民币 300 万元 的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 本集团的子公司北京春水堂、东莞春水堂以及北京泊龙 2021 年均符合小型微利企业税 收优惠条件，按 20%的优惠税率缴纳企业所得税。 四、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 27,667.28 银行存款 6,847,324.09 7,086,133.35 其他货币资金 329,972.70 378,963.04 合计 7,177,296.79 7,492,763.67 其中：存放在境外的款项总额 (二)应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收账款 2,132,307.38 2,074,522.94 减：坏账准备 79,317.11 92,925.86 净 额 2,052,990.27 1,981,597.08 1.应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,033,268.68 1,671,889.00 1 至 2 年（含 2 年） 80,017.50 336,906.74 2 至 3 年（含 3 年） - 46,706.00 3 年以上 19,021.20 19,021.20 小 计 2,132,307.38 2,074,522.94 减：坏账准备 79,317.11 92,925.86 85 账龄 期末余额 期初余额 合计 2,052,990.27 1,981,597.08 2.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,132,307.38 100.00 79,317.11 3.72 其中：组合 1：-按账龄计提坏账准备 的应收账款 2,132,307.38 100.00 79,317.11 3.72 合计 2,132,307.38 100.00 79,317.11 3.72 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,074,522.94 100.00 92,925.86 4.48 其中：组合 1：-按账龄计提坏账准备 的应收账款 2,074,522.94 100.00 92,925.86 4.48 合计 2,074,522.94 100.00 92,925.86 4.48 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：按信用风险特征组合计提坏账准备 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 2,033,268.68 2.23 45,356.64 1,671,889.00 0.10 1,671.89 1 至 2 年 80,017.50 18.67 14,939.27 336,906.74 17.69 59,598.80 2 至 3 年 - - - 46,706.00 27.05 12,633.97 3 年以上 19,021.20 100.00 19,021.20 19,021.20 100.00 19,021.20 合计 2,132,307.38 3.72 79,317.11 2,074,522.94 4.48 92,925.86 按组合计提坏账的确认标准及说明：公司考虑账龄因素，对应收账款进行分组后，参照历史信 用损失经验，以此为基础确定预期信用损失并计提减值准备。 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额为 13,608.75 元。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 北京京东弘健健康有限公司 840,660.34 39.42 19,167.06 86 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 京东医药(北京)有限公司 350,070.00 16.42 7,981.60 浙江天猫技术有限公司 345,811.11 16.22 7,884.49 深圳市春水堂微盟科技有限公司 185,102.10 8.68 4,220.33 杭州有赞科技有限公司 107,869.93 5.06 2,459.43 合计 1,829,513.48 85.80 41,712.91 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,443,567.04 99.82 2,732,780.23 95.92 1 至 2 年 2,540.00 0.18 116,197.33 4.08 合计 1,446,107.04 100.00 2,848,977.56 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 永安康健药业（武汉）有限公司 293,838.00 20.32 深圳市美尔惜科技有限公司 203,059.40 14.04 广州三百贸易有限公司 145,000.00 10.03 意优智能科技（无锡）有限公司 103,800.00 7.18 王文雄 102,393.08 7.08 合 计 848,090.48 58.65 王文雄非公司关联方，为公司制作模具的个体户。 (三)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 922,704.35 1,208,515.22 减：坏账准备 9,227.04 12,085.15 合计 913,477.31 1,196,430.07 1.其他应收款项 （1）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 453,203.35 789,116.22 1 至 2 年 426,901.00 216,399.00 2 至 3 年 41,600.00 - 3 年以上 1,000.00 203,000.00 87 账龄 期末余额 期初余额 合计 922,704.35 1,208,515.22 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 12,085.15 12,085.15 期初余额在本期重 新评估后 本期计提 22.00 22.00 本期转回 2,880.11 2,880.11 本期核销 - - 其他变动 - - 期末余额 9,227.04 9,227.04 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 姚志权 东莞工厂 房租押金 204,000.00 1-2 年 22.11 2,040.00 深圳市广兴源互联网产 业发展有限公司 押金 174,123.00 1-2 年 18.87 1,741.23 浙江天猫技术有限公司 押金 150,000.00 2-3 年 16.26 1,500.00 深圳市春水堂微盟科技 有限公司 代收货款 110,850.00 1 年以内 12.01 1,108.50 支付宝（中国）网络技 术有限公司客户备付金 押金 94,500.00 1 年以内 10.24 945.00 合计 733,473.00 79.49 7,334.73 (四)存货 1.存货的分类 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,386,861.42 1,386,861.42 1,105,826.06 1,105,826.06 自制半成品 2,477,616.89 2,477,616.89 1,684,901.94 1,684,901.94 库存商品 5,939,964.66 5,939,964.66 5,926,379.41 5,926,379.41 低值易耗品 90,257.39 90,257.39 254,624.04 254,624.04 合计 9,894,700.36 9,894,700.36 8,971,731.45 8,971,731.45 (五)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 1,501,976.45 88 项目 期末余额 期初余额 其他预缴税项 4,538.66 其他 36,000.00 合计 40,538.66 1,501,976.45 (六)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 1,238,278.02 2,619,477.26 固定资产清理 减：减值准备 合计 1,238,278.02 2,619,477.26 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 模具 电子及办公设备 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,151,069.96 2,996,635.13 1,374,014.38 5,521,719.47 2.本期增加金额 27,793.47 310,046.28 105,040.40 442,880.15 （1）购置 27,793.47 310,046.28 105,040.40 442,880.15 3.本期减少金额 78,659.07 1,484,371.85 1,096,801.38 2,659,832.30 （1）处置或报废 78,659.07 1,484,371.85 1,096,801.38 2,659,832.30 4.期末余额 1,100,204.36 1,822,309.56 382,253.40 3,304,767.32 二、累计折旧 1.期初余额 223,861.84 1,934,484.64 743,895.73 2,902,242.21 2.本期增加金额 231,869.03 269,676.35 125,605.42 627,150.80 （1）计提 231,869.03 269,676.35 125,605.42 627,150.80 3.本期减少金额 817,939.94 644,963.77 1,462,903.71 （1）处置或报废 817,939.94 644,963.77 1,462,903.71 4.期末余额 455,730.87 1,386,221.05 224,537.38 2,066,489.30 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 644,473.49 436,088.51 157,716.02 1,238,278.02 2.期初账面价值 927,208.12 1,062,150.49 630,118.65 2,619,477.26 89 (七)使用权资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 3,832,926.21 3,832,926.21 其中：房屋及建筑物 3,764,369.69 3,764,369.69 运输设备 68,556.52 68,556.52 二、累计折旧合计： 1,561,498.56 1,561,498.56 其中：房屋及建筑物 1,527,220.32 1,527,220.32 运输设备 34,278.24 34,278.24 三、使用权资产账面净值合计 3,832,926.21 — — 2,271,427.65 其中：房屋及建筑物 3,764,369.69 — — 2,237,149.37 运输设备 68,556.52 — — 34,278.28 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 运输设备 五、使用权资产账面价值合计 3,832,926.21 — — 2,271,427.65 其中：房屋及建筑物 3,764,369.69 — — 2,237,149.37 运输设备 68,556.52 — — 34,278.28 说明：截至 2021 年 12 月 31 日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁 费用为人民币 45000 元。 (八)无形资产 1.无形资产情况 项目 专利权 软件 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余额 76,770.64 986,124.30 204,495.09 1,267,390.03 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 76,770.64 986,124.30 204,495.09 1,267,390.03 二、累计摊销 1.期初余额 39,764.66 278,453.06 86,818.19 405,035.91 2.本期增加金额 7,676.98 98,612.46 20,449.52 126,738.95 90 项目 专利权 软件 商标权 合计 （1）计提 7,676.98 98,612.46 20,449.52 126,738.95 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 47,441.41 373,979.29 110,354.17 531,774.87 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 29,329.23 612,145.01 94,140.92 735,615.16 2.期初账面价值 37,005.98 707,671.24 117,676.90 862,354.12 (九)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费及设计费 7,688,605.77 100,925.66 166,220.12 6,902,228.04 721,083.27 合计 7,688,605.77 100,925.66 166,220.12 6,902,228.04 721,083.27 (十)应付账款 1. 按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 货款 948,092.38 1,347,016.58 技术服务费 23,500.00 2,500.00 物流费用 - 31,190.40 其他 23,757.20 - 合计 995,349.58 1,380,706.98 2.账龄超过 1 年的重要应付账款 无账龄超过一年的重要应付账款。 (十一) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 销货合同相关的合同负债 2,830,169.74 2,673,706.66 减：计入其他流动负债的合同负 债 176,116.82 185,980.90 合计 2,654,052.92 2,487,725.76 (十二) 应付职工薪酬 91 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 934,058.33 14,375,753.55 14,012,889.43 1,296,922.45 离职后福利-设定提存计划 19,894.45 446,919.44 463,284.88 3,529.01 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 953,952.78 14,822,672.99 14,476,174.31 1,300,451.46 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 933,950.33 13,644,275.12 13,283,640.81 1,294,584.64 职工福利费 - 324,213.48 324,213.48 - 社会保险费 - 287,153.95 284,816.14 2,337.81 其中：医疗保险费 - 271,559.70 269,363.61 2,196.09 工伤保险费 - 3,417.13 3,348.54 68.59 生育保险费 - 12,177.12 12,103.99 73.13 住房公积金 - 95,828.00 95,828.00 - 工会经费和职工教育经费 108.00 24,283.00 24,391.00 - 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合计 934,058.33 14,375,753.55 14,012,889.43 1,296,922.45 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 19,894.45 429,318.56 445,793.37 3,419.64 失业保险费 - 17,600.88 17,491.51 109.37 企业年金缴费 合计 19,894.45 446,919.44 463,284.88 3,529.01 (十三) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 570,376.84 300,220.56 企业所得税 个人所得税 42,221.41 19,225.21 城市维护建设税 38,271.61 20,439.32 教育费附加 17,111.31 9,268.59 地方教育费附加 11,407.53 6,179.06 其他 1,242.92 16,523.68 合计 680,631.62 371,856.42 92 (十四) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 147,396.98 153,110.09 合计 147,396.98 153,110.09 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 其他 2,339.03 72,303.19 往来款 33,357.95 56,026.53 保证金 111,700.00 24,780.37 合计 147,396.98 153,110.09 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明 无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (十五) 一年内到期非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 1,283,438.40 合计 1,283,438.40 (十六) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 176,116.82 185,980.90 合计 176,116.82 185,980.90 (十七) 租赁负债 项目 期末余额 年初余额 长期租赁负债 2,380,860.21 减：一年内到期的租赁负债 1,283,438.40 合计 1,097,421.81 说明：本集团租用房屋及建筑物作为厂房、仓库、办公楼、宿舍等，租赁期为 1 年至 5 年不等。2021 年计提的租赁负债利息费用金额为人民币 150,947.32 元，计入到财务费用-利息支出中。 (十八) 股本 93 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 16,712,668.00 16,712,668.00 (十九) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价（股本溢价） 71,312,043.39 626,652.28 70,685,391.11 二、其他资本公积 5,085,354.85 5,085,354.85 合计 76,397,398.24 626,652.28 75,770,745.96 (二十) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -65,961,622.31 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -65,961,622.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,423,458.88 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -73,385,081.19 (二十一) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,358,671.99 23,407,861.56 40,522,818.19 19,268,034.10 其他业务 1,792,636.62 5,934.21 982,193.55 165,893.01 合计 47,151,308.61 23,413,795.77 41,505,011.74 19,433,927.11 2.本期营业收入按合同产生的收入的情况 收入确认时间 主营业务收入 在某一时点确认 47,151,308.61 在某一时段内确认 合计 47,151,308.61 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 197,897.56 130,089.41 教育费附加 88,105.06 55,863.85 94 项目 本期发生额 上期发生额 地方教育费附加 58,564.43 37,242.56 印花税 12,888.82 11,687.10 其他 750.00 合计 357,455.87 235,632.92 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 8,308,900.54 5,942,005.89 房租及水电 323,047.21 451,424.16 市场推广费 5,146,956.74 3,724,397.00 差旅费 42,773.70 50,610.37 办公费 499,483.17 1,038,718.88 通讯费 145,593.22 272,686.72 服务费 2,530,985.40 4,072,796.79 折旧与摊销 497,604.12 112,011.57 业务招待费 415,902.76 平台使用费 1,086,426.06 837,805.05 其他 18,086.88 45,662.95 交通费 251,579.08 120,066.05 网络运营维护费 251,108.49 55,256.12 能源费用 182,922.40 341,607.70 合计 19,701,369.77 17,065,049.25 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,412,454.40 2,184,036.50 折旧及摊销 575,085.56 1,290,273.65 业务招待费 249,655.25 25,257.19 房租及水电 2,762,537.59 3,675,543.67 差旅费 30,108.78 100,108.63 办公费 131,065.44 466,030.12 中介机构费 566,324.22 488,527.16 招聘费 33,983.81 21,849.81 通讯费 165,833.44 10,182.53 快递费 15,144.06 25,307.00 交通费 74,450.97 68,791.01 其他 110,515.58 38,642.47 装修费 - 52,602.19 服务费 72,760.00 17,763.61 合计 7,199,919.10 8,464,915.54 (二十五) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 产品设计 395,280.95 179,160.00 硅胶娃娃产品研发 1,636,709.74 131,270.00 机器人研发 866,324.45 合计 2,898,315.13 310,430.00 (二十六) 财务费用 95 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 租赁负债支出的利息 150,947.32 减：利息收入 20,037.11 29,529.13 汇兑损失 0.00 196.30 减：汇兑收益 手续费支出 23,809.91 22,886.58 合计 154,720.12 -6,446.25 (二十七) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 与日常活动相关的政府补助 280,809.66 128,842.47 与收益相关 直接减免的增值税 4,429.22 与收益相关 合计 280,809.66 133,271.69 与日常活动相关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 稳岗补贴 2,193.40 76,898.48 与收益相关 税收优惠 2,463.11 56,373.21 与收益相关 代收个税手续费 1,653.15 与收益相关 高新企业补贴款 200,000.00 与收益相关 以工代训补贴款 33,500.00 与收益相关 2020 年企业研究开发资助拨款 41,000.00 与收益相关 合计 280,809.66 133,271.69 (二十八) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -6,415,201.42 合计 -6,415,201.42 说明：股权处置的情况详细附注六(一)。 (二十九) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 13,656.20 85,315.90 其他应收款信用减值损失 -496.28 合计 13,656.20 84,819.62 (三十) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得 1,420.00 合计 1,420.00 96 (三十一) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他收入 84,393.00 24,428.78 84,393.00 合计 84,393.00 24,428.78 84,393.00 (三十二) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 处置固定资产损益 87,745.58 87,745.58 其他 73,125.28 198,009.48 73,125.28 违约金及罚款 411.64 50,210.37 411.64 合计 161,282.50 248,219.85 161,282.50 (三十三) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 - - 递延所得税费用 - - 合计 - - 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -12,771,892.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,192,973.05 子公司适用不同税率的影响 673,304.74 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 102,559.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 -387,402.88 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 3,274,498.02 其他 -469,986.74 所得税费用 - (三十四) 现金流量表 1.收到的其他与经营活动有关的现金 97 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 20,037.11 29,529.13 往来款 2,458,696.41 3,983,549.14 其他收入 345,605.66 157,700.47 合计 2,824,339.18 4,170,778.74 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,081,527.93 2,971,482.79 销售费用 9,309,229.89 4,816,297.07 管理费用 6,197,105.16 4,282,084.21 财务费用 29,902.33 41,619.54 其他 53,098.77 213,215.35 合计 17,670,864.08 12,324,698.96 3.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司及其他营业单位支付的现金 162,631.82 合计 162,631.82 (三十五) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -12,771,892.21 -4,172,415.83 加：信用减值损失 -13,656.20 84,819.62 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧、投资性房地产折旧 609,258.97 792,439.82 无形资产摊销 126,738.95 127,102.29 使用权资产累计折旧 1,561,498.56 长期待摊费用摊销 4,276,350.12 3,974,306.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -19,602.00 -1,420.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 87,745.58 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 150,947.32 投资损失（收益以“－”号填列） 6,415,201.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -555,136.47 -3,511,658.30 98 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -950,111.69 -7,702,952.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,294,039.73 5,965,965.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,211,382.08 -4,443,813.82 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,177,296.79 7,491,763.67 减：现金的期初余额 7,491,763.67 11,966,232.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -314,466.88 -4,474,468.97 3.本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本期处置子公司于本期支付的现金或现金等价物 162,631.82 其中：泊龙酒店管理（杭州）有限公司 162,631.82 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 162,631.82 其中：泊龙酒店管理（杭州）有限公司 162,631.82 处置子公司收到的现金净额 - 4.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,177,296.79 7,491,763.67 其中：库存现金 27,667.28 可随时用于支付的银行存款 6,847,324.09 7,086,133.35 可随时用于支付的其他货币资金 329,972.70 377,963.04 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,177,296.79 7,491,763.67 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 五、 合并范围的变更 (一) 本期出售子公司股权情况 1. 存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 99 子公司 名称 股 权 处 置 价 款 股权处置 比例 （%） 股 权 处 置 方 式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价款 与处置投 资对应的 合并财务 报表层面 享有该子 公司净资 产份额的 差额 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 账面 价值 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 价值 按照 公允 价值 重新 计量 剩余 股权 产生 的利 得或 损失 丧失 控制 权之 日剩 余股 权公 允价 值的 确定 方法 及主 要假 设 与原 子公 司股 权投 资相 关的 其他 综合 收益 转入 投资 益的 金额 杭州泊 龙酒店 管理有 限公司 0.7 68.9826 转 让 2021 年 6 月 30 日 股权转 让协 议，完 成交接 手续 -3,392,035.69 - - - - 全部 转让 - 说明：2021 年 7 月 1 日，泊龙酒店管理（北京）有限公司豁免杭州泊龙酒店管理有限 公司全部欠款 7,922,981.39 元,同时泊龙酒店管理（北京）有限公司、杭州泊龙投资合伙企 业（有限合伙）与陆恩华签订股权转让协议，将其共同持有的 100%杭州泊龙酒店管理有限公 司股权以 1 元转让给自然人陆恩华。 2.2021 年度按经营持续性分类列报项目 项目 金额 净利润(净亏损以“- ”号填列) -12,771,892.21 其中： 持续经营净利润(净亏损以“- ”号填列) -6,663,600.33 终止经营净利润(净亏损以“- ”号填列) -6,108,291.88 3.处置子公司杭州泊龙酒店管理有限公司 项 目 2021 年度 终止经营收入（A） 1,792,469.09 减：终止经营费用（B） 7,900,760.97 终止经营利润总额（C） -6,108,291.88 减：终止经营所得税费用（D） 经营活动净利润（E=C-D） -6,108,291.88 资产减值损失/（转回）（F） 处置收益总额（G） 处置相关所得税费用（H） 处置净利润（I=G-H） -6,108,291.88 终止经营净利润（J=E+F+I） -6,108,291.88 其中：归属于母公司股东的终止经营利润 -4,213,658.55 归属于少数股东的终止经营利润 -1,894,633.33 经营活动现金流量净额 投资活动现金流量净额 -162,631.82 100 六、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京春水堂商业 连锁有限公司 北京 北京 生殖健康用品 的互联网销售 100.00 同一控制下 企业合并 深圳大象安泰科 技有限公司 深圳 深圳 生殖健康用品 的互联网销售 100.00 投资设立 东莞春水堂智能 科技有限公司 深圳 深圳 生殖健康用品 的互联网销售 75.00 非同一控制 下企业合并 泊龙酒店管理 （北京）有限公 司 北京 北京 酒店服务 67.1253 同一控制下 企业合并 2.重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东持股 比例（%） 当期归属于少数 股东的损益 当期向少数股东宣 告分派的股利 期末累计少数股 东权益 1 东莞春水堂智能科 技有限公司 5.00 -50,300.82 - -117,176.97 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人情况 公司董事长蔺德刚直接持有本公司 45.12%股权，同时，蔺德刚直接持有公司股东北京大 象安泰投资咨询中心（有限合伙）51.002%的股权，间接持有公司 8.18%的股权，蔺德刚为本 公司的控股股东及实际控制人。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 福建福德健康管理有限公司 本公司实际控制人蔺德刚的哥哥蔺德明实际控制 的公司 杭州泊龙投资合伙企业（有限合 伙） 泊龙酒店管理（北京）有限公司持有该公司 16.40% 股份，该公司持有泊龙杭州泊龙酒店管理有限公司 31.0174%股份。该公司于 2021 年 6 月 30 日已转让。 (四) 关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 101 (五)关联方应收应付款项 无。 (六)关联方承诺 无。 八、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 (二) 利润分配情况 本公司无需要披露的利润分配情况。 (三) 销售退回 本公司无需要披露的销售退回。 (四) 其他资产负债表日后事项说明 本公司无需要披露额其他资产负债表日后非调整事项。 十、 其他重要事项 (五) 前期会计差错 本公司本年度无需要披露的前期差错更正。 (六)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 本公司无需要披露的对投资者决策有影响的重要事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收账款 15,520,737.49 16,520,737.49 减：坏账准备 净 额 15,520,737.49 16,520,737.49 1.应收账款按账龄披露 102 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 50,000.00 1 至 2 年（含 2 年） 29,000.00 29,000.00 2 至 3 年（含 3 年） 29,000.00 60,000.00 60,000.00 3 至 4 年（含 4 年） 9,221,907.90 9,221,907.90 4 至 5 年（含 5 年） 15,441,737.49 7,209,829.59 小 计 15,520,737.49 16,520,737.49 减：坏账准备 合计 15,520,737.49 16,520,737.49 2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款 期末余额的 比例（%） 计提的坏账准备期末余额 北京春水堂商业连锁有限 公司 15,520,737.49 100.00 合并范围内关联方 未计提坏账 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 37,978,095.00 35,944,095.00 减：坏账准备 合计 37,978,095.00 35,944,095.00 3.其他应收款项 （1）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,900,000.00 7,020,000.00 1 至 2 年 7,170,000.00 704,095.00 2 至 3 年 688,095.00 3,458,892.50 3 年以上 27,220,000.00 23,761,107.50 小计 37,978,095.00 35,944,095.00 减：坏账准备 合计 37,978,095.00 35,944,095.00 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 103 债务人 名称 是否关联 方 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 深圳大象 安泰科技 有限公司 是 往来款 28,370,000.00 1-2 年、2-3 年、3 年以 上 74.70 东莞春水 堂智能科 技有限公 司 是 往来款 6,938,095.00 1 年以内、 1-2 年、2-3 年 18.27 泊龙酒店 管理（北 京）有限 公司 是 往来款 2,670,000.00 1 年以内、 1-2 年 7.03 合计 37,978,095.00 100.00 —— (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,169,705.2 9 15,169,705.2 9 14,969,705.2 9 14,969,705.2 9 合计 15,169,705.2 9 15,169,705.2 9 14,969,705.2 9 14,969,705.2 9 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 北京春水堂商业 连锁有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 深圳大象安泰科 技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 东莞春水堂智能 科技有限公司 1,100,000.00 200,000.00 1,300,000.00 泊龙酒店管理（北 京）有限公司 9,369,705.29 9,369,705.29 合计 14,969,705.29 200,000.00 15,169,705.2 9 (四)营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 946,915.54 853,345.24 2,054,907.68 2,004,394.60 其他业务 83,923.00 164,926.39 合计 946,915.54 853,345.24 2,138,830.68 2,169,320.99 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 104 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -6,483,345.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 280,809.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,745.92 小计 -6,211,281.26 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） -2,121,597.75 合计 -4,089,683.51 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -31.96 -0.44 -0.44 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 -14.35 -0.20 -0.20 常州春水堂健康科技股份有限公司 2022 年 4 月 22 日 105 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市宝安区互联网产业基地 A 区 5 栋 309 室