839473_2016_海翼股份_2016年年度报告_2018-07-25.txt

公告编号：2018-079 1 安克创新 NEEQ :839473 安克创新科技股份有限公司 Anker Innovations Technology Co., Ltd 年度报告 2016 公告编号：2018-079 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 6 月 6 日，经长沙市工商 行政管理局批准，公司由有限公司变 更为股份有限公司，并领取了股份公 司的营业执照。 公司新领域扩张加速，发布新品 牌 Eufy, Roav 等。 Eufy 为智能家居产品品牌； Roav 为车载智能终端产品品牌。 2016 年业绩强劲——销售额同比 增 长 94.89% ， 净 利 润 同 比 增 长 143.51%。 2016 年公司实施员工股权激励计 划，通过直接和间接持股，员工持股 比例超过 10%。 2016 年 12 月，与和谐成长二期 （义乌）投资中心（有限合伙）、上 海联时投资管理中心（有限合伙）等 五位投资者签署股票认购协议，拟募 集资金 326,986,533.40 元；截止 2017 年 1 月 9 日，募集资金 3.27 亿元已到 位。2017 年 3 月 3 日起本次定向发行 股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让。 2016 年 10 月 24 日，公司在全国 中小企业股份转让系统正式挂牌。 公告编号：2018-079 3 目 录 第一节 声明与提示................................................................................... 5 第二节 公司概况....................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要.........................................................10 第四节 管理层讨论与分析..................................................................... 12 第五节 重要事项..................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况.................................................................29 第七节 融资及分配情况......................................................................... 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.................................33 第九节 公司治理及内部控制.................................................................37 第十节 财务报告..................................................................................... 40 公告编号：2018-079 4 释义 释义项目 释义 安克创新、公司、本公司、股份公司 指 安克创新科技股份有限公司 Anker、Eufy、Roav 指 公司产品品牌名称 远景咨询 指 深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙） 远见咨询 指 深圳市海翼远见管理咨询合伙企业（有限合伙） 远帆咨询 指 深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙） 远清咨询 指 长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 远修咨询 指 长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 远志咨询 指 深圳海翼远志管理咨询合伙企业（有限合伙） 远扬咨询 指 深圳海翼远扬管理咨询合伙企业（有限合伙） 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司 主办券商、中金公司 指 中国国际金融股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公开转让说明书 指 湖南海翼电子商务股份有限公司公开转让说明书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董事会 指 安克创新科技股份有限公司董事会 监事会 指 安克创新科技股份有限公司监事会 股东大会 指 安克创新科技股份有限公司股东大会 报告期 指 2016年1月1日至2016年12月31日 报告期末 指 2016年12月31日 会计师、瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-079 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的 真实、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2016年度财务报表出具了标准无保留意见的审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2018-079 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 出口市场竞争加剧风险 公司产品的主要销售平台亚马逊和所在的电子配件品类在海 外市场存在竞争日益加剧的问题。亚马逊平台加大中国市场招 商，中国卖家进驻亚马逊平台的数量在过去近一年急剧增加， 同类产品的卖家数量增加，卖家之间竞争愈加激烈，部分电子 配件品类平均价格出现走低的趋势。 2 业务规模及产品种类快速增长带来的 风险 公司近年来业务快速发展，由于消费需求的多样化和产品更新 换代的需求，公司需要持续对相关产品的开发特别是新产品的 研发进行投入，才能确保未来的市场竞争力。但任何新产品的 推出都存在一定的市场风险，如果新产品无法被消费者接受， 则公司将面临失去市场份额的风险。随着市场竞争的日益加剧 和电商平台的日益普及，公司可能会面对创新失败的风险。 3 产品质量风险 公司产品主要包括移动电源及锂电相关产品、USB 充电器及 USB 数据传输相关产品、充电线材及数据线材相关产品、蓝 牙耳机及蓝牙音箱等音频类产品，且直接面向终端消费者，消 费者对产品的质量、品牌的要求有着较高标准。如果未来出现 产品质量等问题，将会面临购买方退货、民事赔偿以及行政处 罚等情形，公司声誉和经营业绩亦将遭受不利影响。 4 专利风险 移动电源和数码配件行业发展迅速、专利众多，技术成熟度日 趋提高。公司立足于自主研发，并具备突出的技术创新能力， 公司拥有的商标、专利、核心技术等知识产权是公司核心竞争 力的重要体现，公司一直注重商标、专利、专有技术等知识产 权的开发和保护。但因竞争加剧而产生的专利纠纷仍难以完全 避免，从而使公司面临一定的专利纠纷风险，导致对公司业务 发展和经营业绩产生不利影响。 5 对第三方平台依赖的风险 公司专业从事智能移动周边产品、智能生活周边产品及计算机 周边产品的研发和销售。公司与亚马逊等第三方销售平台建立 了良好的合作关系，主要通过第三方平台将产品销售给终端客 户。公司业务在一定程度上存在对亚马逊等第三方电子商务平 台的依赖，如果第三方电子商务平台提高服务费收费标准，将 对公司盈利造成影响。 6 存货管理风险 随着公司销售规模的扩大，公司存货规模呈上升趋势。由于亚 马逊主要采用 FBA 模式运营，即其主要为平台上商家提供贸 易平台、境外仓储、物流等服务，所以公司境外商品发往亚马 逊仓库签收后由亚马逊负责储存管理。若境外存货管理出现保 存不当而导致损坏、灭失等情形，则会对公司经营业绩造成影 响。 7 开拓国内市场导致盈利能力下降的风 险 公司成立以来主要通过亚马逊等线上平台向境外终端消费者 销售产品，未来公司会考虑进一步开拓国内市场，但由于国内 相关市场因产品价格、成本等因素影响，可能会造成公司毛利 率及盈利能力下降的风险。 公告编号：2018-079 7 8 转移定价风险 公司和Anker Technology Co., Limited作为公司境内采购主体， 向供应商采购后将产品销售至销售子公司（美国、英国及日本 子公司），并通过该子公司在当地进行销售，上述交易环节存 在转移定价的情形。若公司未来被主管税务机关重新核定交易 价格并追缴税款及罚款，则对公司经营业绩造成不利影响。 9 人才流失风险 公司凭借近几年的快速发展，建立了一支由公司核心技术人员 带头、创新能力强的技术研发队伍。随着市场竞争的加剧，细 分行业对上述人才的竞争也日趋激烈，公司面临人才流失的风 险。公司如果不能做好专业人才的稳定工作，将对公司的业务 发展造成不利影响。 10 租赁物业到期不能续租的风险 公司现有部分办公场所及仓库系通过租赁使用，如租赁期满不 能续租，或者出现其他导致无法继续租赁的情况，公司将承受 寻找新物业等造成的额外成本，对公司的日常经营产生不利的 影响。 11 公司治理的风险 公司由有限公司整体变更设立，股份公司设立后，虽然建立了 健全的法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制 制度体系，但是由于股份公司成立的时间较短，公司治理和内 部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善，同时，随着公司的 快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要 求。公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，进 而影响公司稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-079 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安克创新科技股份有限公司 英文名称及缩写 Anker Innovations Technology Co., Ltd 证券简称 安克创新 证券代码 839473 法定代表人 阳萌 注册地址 长沙高新开发区尖山路 39 号长沙中电软件园有限公司一期七栋 7 楼 701 室 办公地址 长沙高新开发区尖山路 39 号长沙中电软件园有限公司一期七栋 7 楼 701 室 主办券商 中金公司 主办券商办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郑立红、田景亮 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔 5-11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孙刚 电话 0731-88709537 传真 0731-88709537 电子邮箱 patrick.sun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 长沙高新开发区尖山路 39 号长沙中电软件园有限公司一期七栋 7 楼 701 室 公司指定信息披露平台的网址 、 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 10 月 24 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 专业从事智能移动周边产品、智能生活周边产品及计算机周边产 品的研发和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 39,818,606 做市商数量 - 控股股东 阳萌 公告编号：2018-079 9 实际控制人 阳萌、贺丽 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91430111587017150P 否 税务登记证号码 91430111587017150P 否 组织机构代码 91430111587017150P 否 公告编号：2018-079 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 营业收入 2,526,253,855.03 1,296,241,067.25 94.89% 毛利率 54.37% 52.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 335,417,202.31 137,740,452.65 143.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 348,416,965.41 59,486,337.80 485.71% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 119.81% 223.28% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 124.45% 96.43% - 基本每股收益 10.13 27.55 -63.21% 二、偿债能力 单位：元 项目 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 854,960,037.47 406,362,967.35 110.39% 负债总计 387,955,038.08 314,312,178.58 23.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 467,004,999.39 91,884,754.42 408.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 12.90 3.06 321.21% 资产负债率（母公司） 28.35% 39.87% - 资产负债率（合并） 45.38% 77.35% - 流动比率 2.15 1.27 - 利息保障倍数 10,616.65 - - 三、营运情况 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 237,066,371.79 97,528,716.85 - 应收账款周转率 27.39 30.25 - 存货周转率 6.40 9.60 - 四、成长情况 项目 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 110.39% 132.82% - 营业收入增长率 94.89% 73.75% - 净利润增长率 103.11% 1266.94% - 公告编号：2018-079 11 五、股本情况 单位：股 项目 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 36,199,096 30,000,000 20.66% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -187,699.12 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 473,005.37 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 1,746,972.26 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -12,545,729.04 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 -2,234,883.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 62,838.20 非经常性损益合计 -12,685,495.59 所得税影响数 314,267.51 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -12,999,763.10 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预计负债 - 3,515,696.73 营业收入 1,302,159,918.72 1,296,241,067.25 营业成本 618,200,305.22 615,648,324.96 其他综合收益 10,018,470.41 9,902,138.23 递延所得税资产 81,230.55 848,497.92 所得税费用 35,134,511.85 34,399,737.82 注：以上表格为会计政策变更追溯调整情况。 公告编号：2018-079 12 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 2,168,538.77 27,902,870.46 所得税费用 72,316,202.05 53,773,970.70 管理费用 167,946,302.12 171,873,467.71 销售费用 781,177,587.55 806,409,155.39 营业收入 2,501,022,287.17 2,526,253,855.03 其他应收款 9,563,360.56 4,855,441.44 货币资金 213,115,586.44 218,071,290.71 资产减值损失 4,597,645.96 4,393,319.21 其他综合收益 20,257,292.40 19,843,598.70 盈余公积 32,712,503.34 32,717,853.53 资本公积 49,095,336.81 53,022,502.40 注：以上表格为前期差错更正追溯调整情况 。 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所处的行业为“计算机、通信和其他电子设备制造业”，专业从事智能移动周边产品、智能生 活周边产品及计算机周边产品的研发和销售；产品主要围绕移动通讯设备、智能设备的充电和数据传输 等领域，包括移动电源及锂电相关产品、USB 充电器及 USB 数据传输相关产品、充电线材及数据线材 相关产品、蓝牙耳机及蓝牙音箱等音频类产品、保护支架类产品、智能家电类产品等。 公司产品主要采用“自主品牌研发设计+外协加工生产”模式。公司根据前端市场规划产品需求， 组织研发部门设计方案、制作图纸并确定工艺要求，考察、甄选外协单位、与其签订订购单，外协单位 根据公司的采购需求采购原材料（关键料件必须从公司指定厂家购买），根据公司工艺文件进行加工生 产，公司相关职能部门对整个产品的生产过程进行有效管理，品质部门对加工完毕的产品进行检测入库 后发货给客户。 公司主要销售渠道包括线上 B2C、线下批发以及线下直销。 （1）线上 B2C 业务 目前线上 B2C 业务主要面向欧美市场，以亚马逊渠道为主。亚马逊的运作基本依照第三方独立卖家 模式操作，即公司自主管理产品、价格、库存等核心运营项目。同时，公司也以第三方卖家身份在 eBay 等 B2C 平台直接销售至海外消费者。公司在国内的 B2C 主要在京东、天猫等平台进行线上销售。 （2）线下批发业务 目前公司的线下批发业务按照区域由不同的销售团队负责，目前已经覆盖欧美、日本、东南亚、中 东、韩国、南美等多个国家和区域市场；线下批发客户主要包括以下几类： ①区域性代理商：代理公司产品并负责在特定区域的市场开拓、再分销和零售业务； ②连锁卖场和超市：以专业的 3C 卖场为主，如 BestBuy 等； 公告编号：2018-079 13 ③专业销售渠道：以移动运营商为主，为他们提供定制版的产品并在其终端店面进行销售，如日本 的 KDDI、Softbank 等。 （3）线下直销业务 直接面对企业客户为其提供公司产品和服务。 报告期内，公司商业模式和主营业务未发生重大变化，未对公司经营情况产生重大影响。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 25.09 亿元，同比增长 92.69%；净利润 3.22 亿元，同比增长 101.50%。 过去一年营业收入大幅增长的主要原因为： （1）Anker 品牌的影响力快速提升，越来越多的海外消费者愿意重复购买公司产品。 （2）亚马逊平台的影响力不断增强，海外发达国家的消费者越来越愿意使用亚马逊平台购买产品。 （3）海外线下销售在 2016 年取得突破性进展。目前公司的线下渠道业务已经覆盖欧美、日本、东 南亚、中东、韩国、南美等多个国家。 2016 年，公司市场、产品、品牌和人才队伍等得到全面提升，产品销量增长显著，进一步提升了公 司在电子设备制造业内的地位。公司核心产品在亚马逊等海外线上销售渠道的领先优势进一步增强。公 司移动电源产品、USB 旅行充电器、车载充电器、数据线等产品在亚马逊美国、英国、日本、德国、加 拿大等主要市场的份额在 2016 年均实现稳步提升。 2016 年 6 月 30 日，公司向全国中小企业股份转让系统提交了挂牌申请，并于 2016 年 9 月 30 日取 得挂牌同意函。公司在全国股份转让系统挂牌提高了公司的知名度及信用度。与此同时，公司按照建立 良好的内部控制环境，规范公司经营及财务管控，完善考核和激励体系，推行管理标准化，稳定核心技 术和销售团队，提高经营管理效率和效果，使得公司业务得到稳定快速的增长，为公司持续健康发展提 供有力保障。 2016 年 12 月 12 日，公司与和谐成长二期（义乌）投资中心（有限合伙）、上海联时投资管理中心 （有限合伙）等五位投资者签署股票认购协议，拟募集资金 326,986,533.40 元。2017 年 3 月 3 日起本次 定向发行股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入的 比重 公告编号：2018-079 14 营业收入 2,526,253,855.03 94.89% 1,296,241,067.25 73.75% 营业成本 1,152,816,928.04 87.25% 45.63% 615,648,324.96 34.39% 47.49% 毛利率 54.37% - 52.51% - - 管理费用 171,873,467.71 173.23% 6.80% 62,903,662.65 75.46% 4.85% 销售费用 806,409,155.41 90.05% 31.92% 424,318,470.36 83.65% 32.73% 财务费用 5,444,592.57 -921.58% 0.22% -662,695.01 -155.39% -0.05% 营业利润 384,046,189.57 101.49% 15.20% 190,606,435.49 950.05% 14.70% 营业外收入 2,513,358.50 122.40% 0.10% 1,130,095.87 51.00% 0.09% 营业外支出 418,241.79 - 0.02% - - - 净利润 332,367,335.58 103.11% 13.16% 163,636,177.82 1266.94% 12.62% 项目重大变动原因： 营业收入变动原因： 公司实现营业收入 25.26 亿元，同比增长 94.89%；营业收入快速增长主要由亚马逊渠道收入以及海外 线下销售的增长原因所致。 亚马逊渠道收入增长主要原因如下： 1. Anker 品牌的影响力快速提升，越来越多的海外消费者愿意重复购买公司产品，主要表现在： （1）在 2016 年上半年 Anker 品牌的全球用户规模超过了 2,400 万，同时《纽约时报》、《英国卫报》 等全球知名媒体持续对公司产品和品牌进行报道和宣传，使得口碑传播效应扩大。因此，Anker 品牌整体的 重复购买率也在不断持续，稳步上升； （2）Anker 积累了良好的品牌口碑，其有助于使相关度高的新品类产品得到老用户的支持，如公司蓝 牙音箱有约 1/4 买家是 Anker 老用户； （3）公司通过高效的广告和营销推广持续增加新用户对 Anker 品牌的购买兴趣，如美国用户在各主流 搜索平台搜索 Anker 的频次同比去年同期增长超过 80%，为亚马逊的销售带来流量和新用户。 2. 亚马逊平台的影响力不断增强，海外发达国家的消费者越来越愿意使用亚马逊平台购买产品。从 Google 统计亚马逊的品类销售规模看出，亚马逊整个平台品类规模销售额 2016 年较 2015 年同比增长 20%。 3. 海外线下销售在 2016 年取得突破性进展。目前公司的线下渠道业务已经覆盖欧美、日本、东南亚、 中东、韩国、南美等多个国家。 营业成本变动原因： 公司营业成本较上年同比增长 87.25%，主要系各渠道销量大幅增长所致，营业收入同比增长 94.89%； 在产品毛利率较为稳定的情况下，随着销售的增长，成本也会随之上升。 毛利率变动原因： 2016 年毛利率较上年上升了 3.55%，主要原因系： 1. 公司高毛利系列产品上市且销量表现良好，产品结构得到了优化； 2. 2016 年充电器产品运用新技术，优化了该产品的成本结构。 管理费用变动原因： 1. 研发费用增加：2016 年集团增加了新的品线：智能家居产品和车载智能终端，同时增加了服务品牌 “街电”，因此，对新产品的研发的大量投入，直接导致了研发费用大幅上涨。 2. 人员的增长：由于业务量的快速增长，2016 年底管理人员（包括行政管理、财务、仓储物流、质检 和采购部门的人员）较年初增长 96 人，增长 65.31%，由此导致员工薪酬福利费用大幅上涨。 3. 员工股权激励与在全国中小企业股份转让系统挂牌费用：2016 年公司实施了员工股权激励计划，并 公告编号：2018-079 15 按会计准则确认了股份支付 649 万元。公司在全国股份转让系统挂牌产生了相关的财务顾问费、法律服务 费及审计、评估等专业咨询服务费用。 销售费用变动原因： 1. 人员的增长：由于业务量的快速增长，2016 年底销售人员（包括销售和客服人员）较年初增长 64 人，增长近 52.03%，由此导致销售费用中员工薪酬福利大幅上涨。 2. 收入规模的整体快速增长导致销售平台费用、运费等均有大幅增长。 3. 公司 2016 年着重开拓了新的海外市场销售区域，并推出了新的品类智能家居产品与服务品牌街电， 导致了市场推广费用的大幅增长。 财务费用变动原因： 2016 年由于英国脱欧等政治、经济事件的影响导致了外汇市场波动，公司的主要经营结算币种（美元、 日元、欧元、英镑）的汇率变动极大，同时公司收入规模的增长使现金流量变大，因此汇兑损益变动较大。 营业利润变动原因： 营业利润同比增长 101.49%，在营业利润率略有提高的情况下，营业利润总额的大幅增长主要来源于 线上亚马逊平台以及海外线下区域营业收入的增长，营业收入同比增长 94.89%。营业利润率 15.20%，同比 上升 0.50%，主要来源于产品结构优化带来毛利率的上升。 营业外收入变动原因：主要来自政府补助 175 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 2,526,253,855.03 1,152,816,928.04 1,296,241,067.25 615,648,324.96 其他业务收入 - - - - 合计 2,526,253,855.03 1,152,816,928.04 1,296,241,067.25 615,648,324.96 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电池类产品 1,064,873,432.49 42.15% 553,688,231.16 42.71% 线头充电器支架类产品 1,135,470,427.65 44.95% 673,457,299.84 51.95% 其他产品 325,909,994.89 12.90% 69,095,536.25 5.33% 合计 2,526,253,855.03 100.00% 1,296,241,067.25 100.00% 收入构成变动的原因： 电池类产品收入同比增长 94.84%，主要由于移动设备的普及，手机游戏的流行等因素带来电池类产品 总体需求大幅增长。 线头充电器支架类产品收入同比增长 68.60%，主要由于：公司充电器产品在全球份额提升明显，而且 均有爆款出现；线头产品新品表现优秀，线下市场开拓导致收入大幅增长；音频产品线上销售表现良好， 在亚马逊的市场份额大幅增长。 其他产品收入同比增长 371.68%；主要是由于公司新品销量快速增长。 公告编号：2018-079 16 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 237,066,371.79 96,825,844.53 投资活动产生的现金流量净额 -100,480,916.18 -24,760,972.84 筹资活动产生的现金流量净额 -112,165,095.15 28,025,917.92 现金流量分析： 经营活动现金净流量为 23,707 万元，较上年同增加 14,024 万元，主要为业绩增长带来的本年销售回款 较去年增加 92,184 万元，同时因销售量上升导致支付货款及劳务的支出及税金支出分别较去年增加 68,368 万元，因为拓宽线下渠道和加大研发人员投入在支付人员工资上较去年增加投入 6,687 万元。 投资活动现金净流量为-10,048 万元，主要为购买理财产品及债券支出 8,715 万元以及购入办公场地。 筹资活动现金净流量为-11,217 万元，主要为支付上年向股东分配的利润 12,792 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 175,390,768.27 6.94% 否 2 客户 2 39,116,979.92 1.55% 否 3 客户 3 17,142,019.74 0.68% 否 4 客户 4 11,561,200.63 0.46% 否 5 客户 5 9,801,793.90 0.39% 否 合计 253,012,762.46 10.02% - 注：由于公司在 2016 年线下客户开拓取得显著成效，2016 年客户 1、客户 2、客户 4、客户 5 不在 2015 年前五大客户之列；客户 3 在 2015 年处于第四大客户的位置。 应收账款联动分析： 报告期内，应收账款净额为 12,821.85 万元，较上年度同比增加 150.45%,主要原因是亚马逊渠道收入以 及海外线下销售的增长导致；公司全年实现营业收入 25.26 亿元，同比增长 94.89%。因此，应收账款较上 年度也大幅增长。应收账款前五名分别为：客户 A、客户 B、客户 C、客户 D 和客户 E。上述应收账款账 龄均在一年以内，客户能够按照合同约定支付款项，未构成实质性风险。 应收账款客户 A 和上述主要客户 2 属于同一个客户；应收账款客户 B、客户 C、客户 D 和客户 E 和上 述主要客户 1、客户 3、客户 4 和客户 5 不是相同客户。不一致的原因是：公司主要通过亚马逊渠道回款， 而亚马逊渠道上的客户数量多但金额较小，亚马逊代收客户货款后按平均两个星期的频率回款给公司。所 以应收账款的客户主要体现在亚马逊渠道而不是具体单个的客户。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 235,295,633.10 15.29% 否 2 供应商 2 146,540,049.00 9.52% 否 3 供应商 3 103,858,440.00 6.75% 否 4 供应商 4 95,025,238.47 6.18% 否 5 供应商 5 89,718,499.29 5.83% 否 合计 670,437,859.86 43.57% - 公告编号：2018-079 17 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 82,380,762.34 12,336,946.54 研发投入占营业收入的比例 3.26% 0.95% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 175 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 2016 年公司研发投入 8,238 万元，同比增长 567.76%；报告期末研发人员共计 197 人，较年初增长 45.93%。 2016 年公司移动电源类、充电器类和线头类产品项目完成研发交付项目约 150 个；2016 年音频项目完 成研发项目 10 个。研发项目涵盖的产品类型丰富，它们的顺利交付有利于进一步增强公司的研发实力和核 心竞争力，有力地推动了公司收入的增长。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 218,071,290.71 12.24% 25.51% 194,294,520.16 107.80% 47.81% -22.31% 应收账款 128,218,466.70 150.45% 15.00% 51,195,878.71 54.52% 12.60% 2.40% 存货 266,906,712.88 200.64% 31.22% 88,780,291.68 134.47% 21.85% 9.37% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 24,998,211.30 734.03% 2.92% 2,997,273.04 192.85% 0.74% 2.19% 在建工程 1,564,074.01 - 0.18% - - - 0.18% 短期借款 - - - - - - - 长期借款 623,023.91 - 0.07% - - - 0.07% 资产总计 854,960,037.47 110.39% 100.00% 406,362,967.35 132.82% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金同比增长 12.24%：主要因为营业收入增加导致经营活动产生的现金流量净额增加 1.34 亿元； 购买理财产品及债券导致投资活动产生的现金流量净额下降 0.71 亿元；股利分配导致筹资活动产生的现金 流量净额下降 1.4 亿元；期初资金同比高 1.00 亿元；以上因素共同导致货币资金同比上升。 应收账款同比增长 150.45%：主要是亚马逊渠道收入增长导致。 存货同比增长 200.64%：主要原因是： 1. 各个渠道销量增长迅速，尤其是亚马逊线上平台，为保障及时供货加大采购备货量； 2. 为了控制运输成本，适当提高了海运比，增加了一周左右的备货； 3. 受中国春节影响，供应商 1 月份放假，将近一个月时间没有产能，故在 16 年年底跨年备货。 固定资产同比增长 734.03%：主要为购买中电软件园办公楼。 在建工程同比增加 156 万元：主要为长沙办公室 8 楼空调安装。 长期借款同比增加 62 万元，是日本子公司 Anker Japan Co., Ltd 的借款。 报告期末，公司流动资产 79,556.55 万元，占总资产的比例为 93.05%；货币资金为 21,807.13 万元，占 公告编号：2018-079 18 总资产的比例为 25.51%；流动比率为 2.15，应收账款周转率为 27.39，公司资产结构中流动性资产占比合理， 资产的流动性较好。 报告期末，公司的流动负债为 36,917.87 万元，占负债总额的比例为 95.16%；所有者权益合计为 46,700.50 万元，资产负债率为 45.38%；公司负债结构中，虽然流动负债占比较高，但是资产负债率并不高，整体风 险可控。报告期末的流动负债中主要是应付账款 20,370.14 万元，占流动负债的比例为 55.18%；因为公司应 收账款周转率高，平均两个星期完成回款（即亚马逊渠道的回款周期），公司能够及时偿还供应商货款； 公司报告期经营性现金流量净额为 23,706.64 万元，现金流充沛，偿债能力强，财务风险低。 公告编号：2018-079 19 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 主要控股子公司、参股公司情况为： 公司名 开曼 注册资本 持股比例 投票权 Anker Holding Limited 开曼 5 万美元 100% 100% 深圳海翼翱翔科技有限公司 深圳 100 万元人民币 100% 100% 深圳海翼智新科技有限公司 深圳 100 万元人民币 100% 100% Anker Technology Co., Limited 香港 1 万港币 100% 100% Anker Technology (UK) Ltd 英国 1 万英镑 100% 100% Fantasia Trading LLC 美国 6 万美元 100% 100% Anker Japan Co., Ltd. 日本 800 万日元 100% 100% Power Mobile Life Limited 香港 1 万港币 100% 100% Power Mobile Life, LLC 美国 5 万美元 100% 100% 深圳街电科技有限公司 深圳 200 万人民币 100% 100% 深圳海翼远志管理咨询合伙企业（有限合伙） 深圳 2 万元人民币 50% 50% 深圳海翼远扬管理咨询合伙企业（有限合伙） 深圳 2 万元人民币 50% 50% Smart Innovation LLC 美国 1 万美元 100% 100% 1、对公司净利润影响达 10%以上的子公司有 1 家，为 Anker Technology Co., Limited。Anker Technology Co., Limited 是公司全资子公司，持股比例为 100%，2016 年度营业收入为 21.61 亿元，主营业务成本 14.77 亿元，销售费用 5.70 亿元，管理费用 0.20 亿元，净利润为 7,642 万元。 2、报告期内新设子公司情况： （1）报告期内新设立的子公司为 Smart Innovation LLC。 （2）报告期内新设立的合伙企业为：深圳海翼远志管理咨询合伙企业（有限合伙）、深圳海翼远扬 管理咨询合伙企业（有限合伙）。 3、报告期公司全资子公司收购情况：： 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 Power Mobile Life Limited 2016 年 12 月 5 日 1 万港币 100% 现金 Power Mobile Life, LLC 和深圳街电科技有限公司系 Power Mobile Life Limited 全资子公司，因此，上 述收购完成后，Power Mobile Life, LLC 及深圳街电科技有限公司一并成为安克创新的子公司。 4、报告期内公司未处置子公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 ①使用暂时闲置资金进行现金管理及委托理财 截至 2016 年 12 月 31 日，公司用于购买银行理财产品的余额为人民币 4,000 万元。其中中国建设银行 股份有限公司理财余额 2,000 万元，理财产品名称为“建行现金添利（000693）”；招商银行理财余额 1,000 万元，理财产品名称为“日益月鑫 90180”；华润深国投信托有限公司理财余额 1,000 万元，理财产品名 称为“华润信托润泽 124 号”。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司控股子公司 Anker Technology Co., Ltd 购买美元债券的明细如下： ISIN 发行人 （中文） 发行人 （英文） 购买渠道 份数 金额（美元） US06120TAA60 中国银行 BANK OF Citibank 1,200,000.00 1,244,610.00 公告编号：2018-079 20 CHINA Hongkong XS1450332256 中国五矿 China Minmetals Citibank Hongkong 1,500,000.00 1,458,555.00 US06120TAA60 中国银行 Bank of China Citibank Hongkong 1,500,000.00 1,555,762.50 XS1401816761 华为技术有限 公司海外子公 司 PROVEN HONOUR CAPITAL Citibank Hongkong 3,000,000.00 2,993,325.00 US404280AW98 汇丰银行 HSBC HOLDINGS PLC Citibank Hongkong 1,000,000.00 1,036,845.00 US53944VAH24 英商骏懋银行 LLOYDS BANK PLC Citibank Hongkong 1,000,000.00 1,018,335.00 ②衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 近年来，视频、移动和无线等新技术以及通讯、电脑与消费电子融合的发展趋势促使包括智能手机、 平板电脑等在内的新产品不断涌现，消费电子产业新兴领域快速成长，整体产业始终保持活跃。根据美国 消费电子协会（Consumer Electronics Association）与权威消费电子市场咨询公司 GfK 统计，2013 年全球消 费电子产业销售总额达 1.12 万亿美元。 根据 FMI 发布的消费电子市场调查报告《消费电子占市场：全球行业分析与机遇评估，2015-2020》， 未来五年全球消费电子市场将以 15.4%的复合增长率（CAGR）高速增长，全球消费电子市场规模 2020 年 将高达 2.98 万亿美元。 FMI 的消费电子市场规模统计涵盖了消费电子（手机、电视、平板电脑、机顶盒、PC、数码相机、游 戏主机、打印机等）、可穿戴设备和智能家居（智能家电、智能厨房、及智能安防和空调等）设备三大类 产品，消费电子将在未来五年依然保持市场份额的主导地位，其中智能手机子类未来五年将保持较高增长， CAGR 为 20%。报告统计的所有设备类别中，智能家居设备市场的增速更快，未来五年平均增长速度高达 23%。 在经济全球化趋势下，伴随着世界经济的发展，国际人均购买力不断增强。同时，网络普及率提升， 物流水平进步，网络支付环境也得到了长足的改善。这些因素都将有力的促进支持公司海外市场销售的增 长。 安克创新营收规模在互联网跨境出口品牌企业中位居前列，安克创新专注于智能配件和智能硬件的设 计、研发与销售。旗下 USB 充电品牌—电品牌—能在北美、日本和欧洲多国在线市场的品牌影响力名列前 茅，产品触达覆盖超过 70 个国家和地区，拥有超过 2400 万满意用户，是全球主流消费市场享有赞誉的中 国品牌。 （四）竞争优势分析 1、公司的竞争优势 （1）自主品牌优势 公司旗下的主要品牌 Anker 是中国出海跨境电商领域的领导品牌之一，欧州、美国、日本等发达地区 和国家的优质用户超过 2400 万。Anker 品牌的影响力在 2016 年进一步凸显。在 Google，WPP，凯度华通 公告编号：2018-079 21 明略联合发布的 BrandZ 联合发布的中国出海品牌 30 强中，Anker 位列第八，排名在东航、海信、TCL、 中兴、大疆等企业前列。 （2）渠道经验优势 公司在亚马逊渠道布局和积累优势明显。目前公司的业务已覆盖亚马逊在全球的主要市场，已搭建了 完整的支持亚马逊多语种业务的营销、运营、客户服务体系和团队。公司通过行业内多年的积累，目前在 系统建设、运营管理体系和营销上处于行业领先地位。2016 年公司在巩固亚马逊渠道的同时，积极开拓非 亚马逊渠道业务并且进展顺利。 （3）电商人才优势 公司除在中国总部外，在日本，美国等地均设有分支机构，汇聚大量业界精英和全球人才；公司通过 打造包括拥有英国、法国、意大利、德国、荷兰、美国、澳大利亚、韩国、印度等国家的外籍工作人员的 自有品牌运营团队，能够更清晰的了解当地的文化和顾客需求。公司投入大量资金进行产品研发，同时从 事研究与开发工作的员工人数在报告期末达到 197 人；公司拥有专业的团队负责指导供应商进行制造生产， 确保产品品质并帮助提升产品质量。公司在全国重点院校招聘小语种专业人才，负责客户服务和网站营运 管理工作，报告期末公司客服团队员工人数达到 48 人；公司内部通过开设海翼商学院的方式，利用自身丰 富的跨境品牌运营经验，对新入职的技术人才进行系统性培训，使得新入职人才能够快速成长。 （4）供应链优势 在供应商管理战略上，公司采取全球采购、战略寻源、开展战略合作及增加供应链的模式，通过精益 生产降低生产成本；通过电子商务降低交易成本；通过价值分析减少不必要的成本浪费；最终实现价值不 断向客户的转移。在供应链布局方面，公司致力于打造真正的端到端（从终端客户到最上游的供应商）的 集成供应链，提供快速，柔性、低成本、品质高的供应能力，确保公司产品的竞争优势。公司对于开发销 售的产品，从上游芯片、原料，到模组、模具、方案，直至与具有开发设计能力的外协厂商进行深度战略 合作，并持续打造一条核心供应链，来保障品质高、成本低、交付快速的市场竞争力。 2、公司的竞争劣势 （1）近期由于亚马逊平台部分新进入的中小卖家不遵守平台规则，采用一些非正常手段进行竞争，如 恶意刷单，导致亚马逊平台公平竞争环境受到一定影响。虽然亚马逊已着手采取了一系列操作规范和治理， 但上述市场竞争环境仍对公司销售产生一定影响。 （2）中国制造业目前普遍经历原材料成本、劳动力成本上升，对公司采购产品成本带来上升压力，使 得公司在海外市场竞争中处于不利地位。 （五）持续经营评价 公司报告期内收入呈增长趋势，通过加大研发投入，严格管理产品质量，在市场树立了良好的品牌形 象，积累了丰富的供应商和客户资源，展现了较强的竞争力和盈利能力。未来随着电子配件市场的不断扩 大，公司将逐步扩充新的产品品类，确保公司业务持续发展。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营，依法纳税。尽全力对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会 责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任。 （七）自愿披露（如有） 无 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、出口市场及品类竞争风险 公司产品的主要销售平台亚马逊和所在电子配件品类都存在竞争日益加剧的问题，亚马逊加大中国市 场招商，中国卖家进驻亚马逊平台的数量在过去一年多急剧增加。同类产品的卖家数量增加，卖家之间竞 公告编号：2018-079 22 争愈加激烈，部分电子配件品类平均价格出现走低的趋势。公司积极拓展线下和新市场业务，线下业务和 线上业务在运作管理上存在较大差异，复杂性较高。并且线下市场前期需要进行大量资源投入和库存储备， 加大了风险。 应对措施： 公司未来将继续坚定地走品牌化路线，加大研发投入，巩固并提升竞争力。目前公司已经搭建了相对 齐备的线下业务和运营团队，在系统、流程、制度上做了一系列的更新和改进以支持线下业务的发展并管 理可能的业务风险。 2、业务规模及产品种类快速增长带来的风险 公司近年来业务快速发展，由于消费需求的多样化和产品更新换代的需求，公司需要持续对相关产品 的开发特别是新产品的研发进行投入，才能确保未来的市场竞争力。但任何新产品的推出都存在一定的市 场风险，如果新产品无法被消费者接受，则公司将面临失去市场份额的风险。随着市场竞争的日益加剧和 电商平台的日益普及，公司可能会面对创新失败的风险。 应对措施： 持续保持在新产品研发上的投入：保证在所有公司的重要业务品类产品更新和升级的质量和速度，保 证在新兴细分市场的快速反应和迭代，确保在遭遇竞争之前新一代的产品及时上线。 持续升级研发能力和供应链资源：通过增强内部核心研发团队的能力，开发和深度整合行业内领先的 供应链资源，确保在重要业务品类的技术和成本优势持续增强，并持续地加强相关领域的技术创新和知识 产权布局，从而提高产品的综合竞争力。 3、产品质量风险 公司产品主要包括移动电源及锂电相关产品、USB 充电器及 USB 数据传输相关产品、充电线材 及数据线材相关产品、蓝牙耳机及蓝牙音箱等音频类产品，且直接面向终端消费者，消费者对产品 的质量、品牌的要求有着较高标准。如果未来出现产品质量等问题，将会面临购买方退货、民事赔 偿以及行政处罚等情形，公司声誉和经营业绩亦将遭受不利影响。 应对措施： 增加研发及产品的投入，从源头深入管控产品开发过程。扩大测试实验室的投入和测试项目，丰富和 加强产品的测试验证。进一步增大了对实验室的投入，增加多种专业测试项目，如电源类测试，专业的电 声实验室等。成立专职的生产制造管理人员，深控产品制造生产过程的品质管理。及时快速准确的收集市 场及消费者的反馈，持续提升产品品质和客户体验。 4、专利风险 移动电源和数码配件行业发展迅速、专利众多，技术成熟度日趋提高。公司立足于自主研发，并具备 突出的技术创新能力，公司拥有的商标、专利、核心技术等知识产权是公司核心竞争力的重要体现，公司 一直注重商标、专利、专有技术等知识产权的开发和保护。但因竞争加剧而产生的专利纠纷仍难以完全避 免，从而使公司面临一定的专利纠纷风险，导致对公司业务发展和经营业绩产生不利影响。 应对措施： 加强知识产权资产的投入，增强知识产权资产储备，申请多项发明、实用新型、外观专利，以应对可 能发生的专利风险；品牌名使用前，委托专业律师做详细的分析调查，规避商标侵权风险； 将知识产权风险排查工作纳入新产品开发流程；在产品定义阶段，针对可能存在的知识产权风险进行 检索、分析。 5、对第三方平台依赖的风险 公司专业从事智能移动周边产品、智能生活周边产品及计算机周边产品的研发和销售。公司与亚马逊 公告编号：2018-079 23 等第三方销售平台建立了良好的合作关系，主要通过第三方平台将产品销售给终端客户。公司业务在一定 程度上存在对亚马逊等第三方电子商务平台的依赖，如果第三方电子商务平台提高服务费收费标准，将对 公司盈利造成影响。 应对措施： 为了管理单一平台带来的业务风险，公司积极拓展多渠道和新区域，2016 年中成立专注于欧美线下 和亚洲、拉美、非洲等新兴市场的销售团队，截止目前已经搭建了多个区域销售团队并覆盖了主要的国家 和市场，团队主要成员来自国际化程度比较高的企业，并且有丰富的销售管理经验。 6、存货管理风险 随着公司销售规模的扩大，公司存货规模呈上升趋势。由于亚马逊主要采用 FBA 模式运营，即 其主要为平台上商家提供贸易平台、境外仓储、物流等服务，所以公司境外商品发往亚马逊仓库签 收后由亚马逊负责储存管理。若境外存货管理出现保存不当而导致损坏、灭失等情形，则会对公司 经营业绩造成影响。 应对措施： 针对公司仓库的存货，优化仓库的选址和硬件设施，引入仓储物流管理系统以及专业的第三方 对仓库进行作业和管理；为仓库存货增加财产保险。 针对亚马逊的存货，亚马逊要对他们仓库的存货尽到保管的义务并对存货的安全性负责，如果 出现毁损，亚马逊会根据合作条款进行赔偿；另外，针对这部分存货也有保险对其风险进行覆盖。 7、开拓国内市场导致盈利能力下降的风险 公司成立以来主要通过亚马逊等线上平台向境外终端消费者销售产品，未来公司会考虑进一步开拓国 内市场，但由于国内相关市场因产品价格、成本等因素影响，可能会造成公司毛利率及盈利能力下降的风 险。 应对措施： 公司对国内业务进行了全面梳理，Anker 品牌在国内市场目标人群锁定在中高端市场，除了京东、天 猫等自营线上渠道外，公司已经在 2016 年和代理商开合作，重点开拓国内中高端线下卖场和渠道。该策 略能很大程度上规避进入低端市场面临的低价竞争。 8、转移定价风险 公司和 Anker Technology Co.,Limited 作为公司境内采购主体，向供应商采购后将产品销售至销售子公 司（美国、英国及日本子公司），并通过该子公司在当地进行销售，上述交易环节存在转移定价的情形。 若公司未来被主管税务机关重新核定交易价格并追缴税款及罚款，则对公司经营业绩造成不利影响。 应对措施： 公司将进一步完善集团转移定价政策，并确保集团各境内外母子公司执行的转移定价政策符合经济合 作与发展组织转让定价指南（OECD Guidelines）以及各母子公司所在国的本土化要求，降低公司风险。 9、人才流失风险 公司凭借近几年的快速发展，建立了一支由公司核心技术人员带头、创新能力强的技术研发队伍。随 着市场竞争的加剧，细分行业对上述人才的竞争也日趋激烈，公司面临人才流失的风险。公司如果不能做 好专业人才的稳定工作，将对公司的业务发展造成不利影响。 应对措施： 公司定期开展内部员工意见调查，了解员工的需求，并根据需求，进行了一系列的举措：建立公平合 理的现代薪酬分配制度，使得员工能够获得相应的回报；完善内部的人才选拔、考核、激励等机制，提供 更多的职业发展机会；提供丰富多样的员工福利，满足不同员工的需求；开办海翼大学，提供更多的培训 公告编号：2018-079 24 机会，帮助员工获得业务能力的提升；建立员工访谈机制，定期举行员工访谈。通过这些措施能够很大程 度降低人才流失风险。 10、租赁物业到期不能续租的风险 公司现有部分办公场所及仓库系通过租赁使用，如租赁期满不能续租，或者出现其他导致无法继续租 赁的情况，公司将承受寻找新物业等造成的额外成本，对公司的日常经营产生不利的影响。 应对措施： 与物业签订的合同中说明“合同期满前,甲方决定不再向乙方租赁房屋的，应至少在租赁期届满前二 个月书面通知乙方做好搬迁准备”。因 2 个月时间对于新办公室的找寻及装修来说是不够的，所以公司会 提前 1 年开始向出租房确认续租问题。在确认可以续租后，进行价格谈判，并在合同到期的前 6 个月-4 个月完成续签合同的所有手续。 若在确认续租问题时物业在 2 个月内都没能给出准确答复，公司则开始寻找后备办公室场地以防不能 续租的风险。 11、公司治理的风险 公司由有限公司整体变更设立，股份公司设立后，虽然建立了健全的法人治理结构，制定了适应企业 现阶段发展的内部控制制度体系，但是由于股份公司成立的时间较短，公司治理和内部控制体系也需要在 经营过程中逐渐完善，同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。 公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，进而影响公司稳定、健康发展的风险。 应对措施： 公司在经营过程中不断完善与公司治理相关的内部管理，根据《公司法》及公司章程及内部管理各项 制度规定的权限进行授权审批，并根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的 要求对需要进行信息披露的事项及会议决议进行了公告。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 安克创新科技股份有限公司全资子公司 Anker Technology Co., Limited 于 2016 年 11 月 11 日与 POWER MOBILE LIFE HOLDING LIMITED 公司签署了《股权转让协议》，约定 Anker Technology Co., Limited 公 司以 10,000.00 港币收购 POWER MOBILE LIFE HOLDING LIMITED 公司持有的 POWER MOBILE LIFE LIMITED 公司 100%的股权。 公司召开第一届董事会第七次会议和 2016 年第五次临时股东大会，审议通过涉及前述交易的《关于 全资子公司收购 POWER MOBILE LIFE LIMITED 公司暨关联交易的议案》。 2016 年 12 月，公司向 POWER MOBILE LIFE HOLDING LIMITED 支付价款 10,000 港币并完成股权 交割，POWER MOBILE LIFE LIMITED 公司 100%股权变更登记到 Anker Technology Co., Limited 名下。 由于公司与 POWER MOBILE LIFE HOLDING LIMITED 在合并前后均受同一控制且该控制并非暂 公告编号：2018-079 25 时性，因此公司对 POWER MOBILE LIFE LIMITED 的合并构成同一控制下企业合并，同一控制人均系公 司的实际控制人阳萌和贺丽。根据《企业会计准则第 2 号一一长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号 一一企业合并》等的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方 开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的 报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在 报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初 至合并日实现的损益及现金流量情况。相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果 一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在 合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项 目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 由于上述同一控制下企业合并事项致使财务报表数据追溯调整，具体公司追溯调整 2016 年年度报表 期初数及上年同期数情况详见在 2017 年 3 月 21 日全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （ 或 www.neeq.cc）披露的《湖南海翼电子商务股份有限公司关于同一控制下企业合并 对前期财务报表进行追溯调整的公告》（公告编号：2017-018）。 公告编号：2018-079 26 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五、二、（三） 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二、（四） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五、二、（六） 是否存在股权激励事项 是 五、二、（七） 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 无。 （二）公司发生的对外担保事项： 无。 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发 生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 Oceanwing international Co.,Limited 资金 其他 32,137,793.30 - 0 是 是 总计 - - 32,137,793.30 - 0 - - 占用原因、归还及整改情况： 关联销售和关联采购商品所形成的经营性的应收账款，上述款项在公司首次申报前已结清。 公告编号：2018-079 27 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 5,121,100 20,485.44 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 34,000,000 - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 39,121,100 20,485.44 注：购买原材料、燃料、动力事项中系公司根据 2015 年年度股东大会审议通过的关于《关于湖 南海翼电子商务股份有限公司 2016 年度预计关联交易的议案》，公司与长沙远清企业管理咨询 合伙企业（有限合伙）预计发生咨询服务费 21,100 元，实际发生 20,485.44 元；Power Mobile Life LLC 预计提供服务外包 400 万元，Power Mobile Life Limited 预计提供研发模具 110 万元；到 2016 年 12 月，因 Power Mobile Life LLC 和 Power Mobile Life Limited 被合并成为公司的子公司，所 以与其关联方关系不再存在。 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 阳萌、赵东平、吴文龙、贺丽 公司全资子公司收购 Power Mobile Life Limited 公司 8,932 是 Oceanwing international Co.,Limited 代其收取货款及被代 付税金 22,333,572.53 是 总计 - 22,342,504.53 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司全资子公司收购 Power Mobile Life Limited 公司，在本次股权转让交易完成后，子公司 Anker Technology Co.,Limited 将直接持有 Power Mobile Life Limited 100%的股权。本次收购对公司日常经营无重 大影响，不改变公司的主营业务发展。未来 Power Mobile Life Limited 若实现较好盈利，将增加安克创新 合并报表的净利润，若盈利状况不佳，将减少安克创新合并报表的净利润。 关联方 Oceanwing international Co.,Limited 代付供应商款项，能够解决境外银行转账金额限制问题， 使得公司能够及时从供应商采购货物进行销售，有利于公司业务正常经营，有利于全体股东的利益。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 11 月 11 日安克创新科技股份有限公司全资子公司 Anker Technology Co.,Limited（以下简称 “Anker Technology”）与 Power Mobile Life Limited 公司签署了《股权转让协议》。 Anker Technology 以 现金 10,000.00 港币收购 POWER MOBILE LIFE HOLDING LIMITED 公司持有的 Power Mobile Life Limited 公司 100%的股权；2016 年 12 月 5 日完成 Power Mobile Life Limited 公司的工商变更。该资产收 公告编号：2018-079 28 购事项已于全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站 （）披露（公告编号： 2016-003）。交易完成后，对公司日常经营无重大影响，不改变公司的主营业务发展。 2016 年 12 月 19 日，本公司通过全资子公司 Anker Technology Co.,Limited 发起设立 Smart Innovation LLC，注册地为 113 Barksdale Professional Center in the City of Newark, Country of New Castle，注册资本为 1 万美元。 2016 年 12 月 13 日，本公司之子公司深圳海翼翱翔科技有限公司投资设立控股子公司深圳海翼远志 管理咨询合伙企业（有限合伙），注册资本为 20,000 元，本公司及子公司共持股 50%。 2016 年 12 月 21 日，本公司之子公司深圳海翼翱翔科技有限公司投资设立控股子公司深圳海翼远扬 管理咨询合伙企业（有限合伙），注册资本为 20,000 元，本公司及子公司共持股 50%。 据《公司章程》、《公司对外投资管理办法》的相关规定，此次发起设立 Smart Innovation LLC、以 及设立远志咨询，远扬咨询合伙企业事项，不需要提交公司董事会和股东大会审议。公告信息详见在 2016 年 12 月 30 日全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）披露的 《湖南海翼电子商务股份有限公司全资子公司对外投资公告》（公告编号：2016-019）以及 2016 年 12 月 15 日和 2016 年 12 月 22 日分别披露的《湖南海翼电子商务股份有限公司关于全资控股子公司设立合伙企 业的公告》（公告编号：2016-011 和 2016-014）。 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 远景咨询、远见咨询、远帆咨询、远清咨询及远修咨询系公司员工设立的投资于公司的持股平台，其 设立的主要目的是通过公司员工对公司的间接持股，实现公司员工股权激励计划。 公司每个季度将对其进行考核,综合考核结果分为 S、A+、A、B 和 C 共 5 个等级。持股平台的执 行事务合伙人或其指定的受让方(包括合伙企业)有权根据各有限合伙人在公司各年度的考核情况，回购各 有限合伙人持有的相应比例的合伙份额。 截至 2016 年 12 月 31 日，第一个考核期尚未结束，因此业绩考核尚未进行，对股份限制比例的解除 也未实施。 截至 2016 年 12 月 31 日，有 6 名加入员工股权激励计划的员工从公司离职，经协商一致，该 6 名员 工将所持有的持股平台的股份转让给其他新增股权激励的员工。 （八）承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事以及高级管理人员均出具了《避 免同业竞争的承诺函》，承诺不直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，并愿意承担 因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；报告期间未有违背承诺的事项。 2、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事以及高级管理人员均出具了《关 于规范关联交易的承诺函》，承诺尽可能避免和减少本人或本人控制的其他公司或组织与公司之间的关联 交易，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；报告期间未有违背承诺的事项。 3、公司在申请挂牌时，公司股东作出不存在未履行完毕的对赌协议或对赌条款，也不将与第三人就 安克创新的业绩或其他尚未确定的情况作出任何通过股份补偿、现金补偿或其他方式实现的对赌协议或对 赌条款，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；报告期间未有违背承诺的事项。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 无。 （十）调查处罚事项 无。 （十一）自愿披露重要事项 无。 公告编号：2018-079 29 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 30,000,000 100.00% -27,032,430 2,967,570 8.1979% 其中：控股股东、实际控 制人 21,465,000 71.55% -20,894,466 570,534 1.5761% 董事、监事、高管 8,535,000 28.45% -7,736,776 798,224 2.2051% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 33,231,526 33,231,526 91.8021% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 22,606,068 22,606,068 62.4493% 董事、监事、高管 - - 6,901,623 6,901,623 19.0657% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 100.00% 6,199,096 36,199,096 100.00% 普通股股东人数 11 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 阳萌 19,944,000 - 19,944,000 55.0953 19,944,000 - 2 赵东平 5,130,000 - 5,130,000 14.1716 5,130,000 - 3 吴文龙 2,280,000 - 2,280,000 6.2985 2,280,000 - 4 贺丽 1,521,000 - 1,521,000 4.2018 1,521,000 - 5 高韬 1,125,000 - 1,125,000 3.1078 1,125,000 - 6 深圳市海翼远景管 理咨询合伙企业 （有限合伙） - 1,447,964 1,447,964 4.0000 965,310 482,654 7 深圳市海翼远见管 理咨询合伙企业 （有限合伙） - 1,447,964 1,447,964 4.0000 - 1,447,964 8 深圳市海翼远帆管 理咨询合伙企业 （有限合伙） - 1,447,964 1,447,964 4.0000 965,310 482,654 9 张山峰 - 769,231 769,231 2.1250 576,924 192,307 10 长沙远修企业管理 咨询合伙企业（有 - 651,213 651,213 1.7990 434,142 217,071 公告编号：2018-079 30 限合伙） 合计 30,000,000 5,764,336 35,764,336 98.7990 32,941,686 2,822,650 前十名股东间相互关系说明： 1、阳萌与股东贺丽系夫妻关系。 2、合伙企业远景咨询和远帆咨询的执行事务合伙人为贺丽。 3、合伙企业远见咨询的执行事务合伙人为赵东平。 4、合伙企业远修咨询和远清咨询的合伙企业为阳萌。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至本年度报告披露日，公司控股股东为阳萌。阳萌直接持有公司 50.0871%的股份；通过长沙远修 企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有 0.1428%的股份；通过长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合 伙）持有 0.0251%的股份；总计持有公司 50.2550%的股份。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 阳萌，男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年获得北京大学计算机科学本科学历， 2005 年获得德克萨斯大学奥斯汀分校计算机科学硕士研究生学历。曾任 Google Inc.高级软件工程师，2011 年创办湖南海翼电子商务有限公司，现任公司董事长。 （二）实际控制人情况 截至本年度报告披露日，公司实际控制人为阳萌及贺丽，阳萌与股东贺丽系夫妻关系。阳萌直接持有 公司 50.0871%的股份；通过长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有 0.1428%的股份；通过长 沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有 0.0251%的股份；贺丽直接持有公司 3.8198%的股份；通 过深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙）持有 2.0136%的股份；通过深圳市海翼远帆管理咨询合 伙企业（有限合伙）持有 2.3134%的股份；两人总计持有公司 58.4018%的股份。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 阳萌，男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年获得北京大学计算机科学本科学历， 2005 年获得德克萨斯大学奥斯汀分校计算机科学硕士研究生学历。曾任 Google Inc.高级软件工程师，2011 年创办湖南海翼电子商务有限公司，现任公司董事长。 贺丽，女，1984 年出生，中国国籍，拥有美国永久居留权。2008 年毕业于美国旧金山州立大学，硕 士研究生学历。曾任 Better Chinese 销售经理， Fantasia Trading LLC 办公室主任。现任公司董事。 公告编号：2018-079 31 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016年 12 月 12 日 2017 年 3 月 3 日 90.34 3,619,510 326,986,533.40 - - - 4 - 否 募集资金使用情况： 根据第一届董事会第八次会议、2016 年第六次临时股东大会审议通过湖南海翼电子商务股份有限公 司股票发行方案，公司拟向 5 名投资者定向发行不超过 3,619,510 股股票（含 3,619,510 股），每股发行价 格为人民币 90.34 元，预计募集资金总额不超过 326,986,533.40 元（含 326,986,533.40 元）。该次募集资 金将主要用于快速充电项目、无线充电项目、智能 Wifi 音箱和无线立体耳机项目。募集资金 326,986,533.40 元于 2017 年 1 月 9 日前全部到位，已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具瑞华验字【2017】 48270001 号《验资报告》。公司已取得全国中小企业股份转让系统于 2017 年 2 月 3 日出具的《关于湖 南海翼电子商务股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017] 700 号）并于 2017 年 2 月 28 日披露《湖南海翼电子商务股份有限公司定向发行股票挂牌转让公告》。上述募集资金，公司已按照要求 开立募集资金专户存储，并与主办券商、存放募集资金的商业银行签署了募集资金监管协议。 截止上述登记函后到本年报披露日，公司无线充电项目已使用募集资金 23.75 万元，快速充电项目已 使用 630.66 万元，智能 Wifi 音箱和无线立体耳机项目已使用 69.36 万元；合计已使用 703.77 万元。资金 的使用与股票发行方案用途一致，不存在募集资金用途变更的情形。 二、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 长期借款 Japan Finance Corporation 893,865 1.25 2015 年 7 月 5 日—2020 年 5 月 5 日 否 合计 - 893,865 - - - 违约情况（如有）： 无 三、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 公告编号：2018-079 32 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 6 月 30 日 3,939.80 - - 合计 3,939.80 - - 注：2015 年 4 月，Anker Technology Co., Ltd 经股东会审议通过，对其全体股东进行现金分红 58,500,842.40 万元；2015 年 9 月，Anker Technology Co., Ltd 经股东会审议通过，对其全体股东 进行现金分红 69,416,584.00 万元；合计 127,917,426.40 万元。 Anker Technology Co., Ltd 宣布上述现金分红决议时尚未被湖南海翼电子商务有限公司收 购，以 Anker Technology Co., Ltd 的注册资本进行模拟计算每 10 股派现数。 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2018-079 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 阳萌 董事长 男 34 硕士 2016 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 12 日 是 赵东平 董事、总经理 男 40 硕士 2016 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 12 日 是 高韬 董事、副总经理 男 38 硕士 2016 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 12 日 是 张山峰 董事、副总经理 男 34 本科 2016 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 12 日 是 贺丽 董事 女 32 硕士 2016 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 12 日 是 施明磊 监事会主席 女 30 本科 2016 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 12 日 是 毛艳红 监事 女 32 专科 2017 年 1 月 11 日至 2019 年 5 月 12 日 是 严景 监事 男 34 本科 2016 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 12 日 是 孙刚 董事会秘书、财 务总监 男 35 硕士 2016 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 12 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人为阳萌和贺丽；阳萌与股东贺丽系夫妻关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 阳萌 董事长 19,944,000 60,971 20,004,971 55.2637% - 赵东平 董事、总经理 5,130,000 333,568 5,463,568 15.0931% - 高韬 董事、副总经理 1,125,000 - 1,125,000 3.1078% - 张山峰 董事、副总经理 - 769,231 769,231 2.1250% - 贺丽 董事 1,521,000 1,650,631 3,171,631 8.7616% - 施明磊 监事会主席 - 70,348 70,348 0.1943% - 毛艳红 监事 34,200 34,200 0.0945% - 公告编号：2018-079 34 严景 监事 - 152,000 152,000 0.4199% - 孙刚 董事会秘书、财 务总监 - 85,500 85,500 0.2362% - 合计 27,720,000 3,156,449 30,876,449 85.2962% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 吴文龙 - 离任 监事会主席 吴文龙辞职 毛艳红 - 新任 监事 吴文龙辞职，补选监事 注 1：自湖南海翼电子商务股份有限公司成立至今，上述董事、监事、高级管理人员除吴文龙外， 均未发生变动。吴文龙经公司 2016 年 5 月 12 日召开的创立大会选举为公司监事会主席，2016 年 12 月 14 日其向公司提出离职申请。 注 2：毛艳红于 2016 年 12 月 16 日经第一届监事会第二次会议，2016 年 12 月 26 日经第一届董 事会第九次会议以及 2017 年 1 月 11 日经 2017 年第一次临时股东大会审议通过成为公司新任监 事。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 董事： 阳萌，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年获得北京大学计算机科学本科学历，2005 年获得德克萨斯大学奥斯汀分校计算机科学硕士研究生学历。曾任 Google Inc.高级软件工程师，2011 年 创办湖南海翼电子商务有限公司，现任公司董事长，经公司 2016 年 5 月 12 日召开的创立大会选举产生， 任期三年。 赵东平，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年毕业于伦敦商学院，硕士研究生学历。 曾任戴尔中国有限公司产品销售总监，谷歌信息技术（中国）有限公司大中国区在线销售与运营总经理。 现任公司董事、总经理，经公司 2016 年 5 月 12 日召开的创立大会选举产生，任期三年。 高韬，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年毕业于北京大学，硕士研究生学历，并 于 2010 年取得北京大学国际 MBA 学位。曾任北电网络（中国）有限公司软件工程师，中兴通讯股份有 限公司海外营销事业部销售经理，中兴通讯股份有限公司北京分公司销售经理、销售总监，谷歌信息技术 （中国）有限公司销售经理、部门经理。现任公司董事、副总经理，经公司 2016 年 5 月 12 日召开的创立 大会选举产生，任期三年。 张山峰，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年毕业于西北大学，曾任 TCL 电脑科技 有限责任公司区域渠道专员，戴尔（中国）有限公司客户经理、销售主管，谷歌信息技术（中国）有限公 司销售经理、大中华区负责人及大中华及韩国区负责人。现任公司董事、副总经理，经公司 2016 年 5 月 12 日召开的创立大会选举产生，任期三年。 贺丽，1984 年出生，中国国籍，拥有美国永久居留权。2008 年毕业于美国旧金山州立大学，硕士研 究生学历。曾任 Better Chinese 销售经理， Fantasia Trading LLC 办公室主任。现任公司董事，经公司 2016 年 5 月 12 日召开的创立大会选举产生，任期三年。 监事： 施明磊，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年毕业于郑州大学管理学（电子商务）， 公告编号：2018-079 35 本科学位。曾任郑州悦家商业有限公司 shopping mall 租赁管理专员。现任公司监事，经公司 2016 年 5 月 12 日召开的创立大会选举产生，任期三年。 毛艳红，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历。2006 年 6 月至 2009 年 12 月就职 于深圳亿峰工艺制品厂，担任外贸销售；2010 年 3 月至今就职于本公司，历任客服主管、内控经理等； 现任公司监事，经公司 2017 年 1 月 11 日召开的 2017 年第一次临时股东大会选举产生，任期至本届监事 会届满为止。 严景，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年毕业于北京大学，理学学士学位。曾任 北京广联达软件技术有限公司开发工程师，穆迪信息咨询（深圳）有限公司经理、总监、高级总监和总经 理，深圳市明源软件股份有限公司平台部负责人，深圳市途云智信科技有限公司总经理。现任公司职工监 事，经 2016 年第一次职工代表大会选举产生，任期三年。 董事会秘书： 孙刚，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年获吉林大学国际经济与贸易学士学位， 2015 年获北京大学金融学硕士学位。曾任普华永道中天会计师事务所有限公司深圳分所及大连分所审计 部经理，亿达集团有限公司财务经理，深圳日浩会计师事务所(普通合伙)合伙人。现任公司董事会秘书、 财务总监。经公司 2016 年 5 月 12 日召开的第一届董事会第一次会议决议聘任，任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 是否与公转书一致，是否与上文一致 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 37 45 财务人员 12 18 行政人员 13 21 研发技术人员 135 197 销售人员 98 139 客服人员 25 48 仓储物流人员 14 22 质检人员 48 76 采购人员 23 61 员工总计 405 627 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 66 91 本科 266 416 专科 54 91 专科以下 19 28 员工总计 405 627 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司因战略计划、业务拓展及经营需要，扩充了相应的研发、业务、市场等 团队，并保持核心团队稳定，并引入了多名各领域内资深专业人士。 2、人才引进及招聘：报告期内，公司通过网络招聘等社会招聘方式为主，校园招聘为补充，招聘和选 公告编号：2018-079 36 拔了匹配岗位要求和企业文化的人才，推动了企业发展；同时，不断巩固、提高公司的研发和管理团队水 平，从而为企业持久发展提供了坚实的人才后盾。 3、员工发展：公司提供系统化的入职培训，根据公司岗位需求开展不同层级，不同维度，不同渠道的 员工培训工作，包括新员工入职培训、专项业务培训、领导力培训等全方位培训。同时公司还定期组织开 展多姿多彩的团队建设活动，在进一步增强公司创新能力和凝聚力的同时，提高员工的综合素质，以实现 公司与员工的共同发展。 4、薪酬政策：根据现有的组织结构和管理模式，公司制定了全面的薪酬体系及完善的绩效考核制度， 按员工的工作绩效以及岗位职责来支付报酬。 5、公司无需承担离退休职工人员费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - 5 1,442,122 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员的基本情况如下： 高韬:1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年毕业于北京大学，硕士研究生学历，并于 2010 年取得北京大学国际 MBA 学位。曾任北电网络（中国）有限公司软件工程师，中兴通讯股份有限公 司海外营销事业部销售经理，中兴通讯股份有限公司北京分公司销售经理、销售总监，谷歌信息技术（中 国）有限公司销售经理、部门经理。现任公司董事、副总经理，经公司 2016 年 5 月 12 日召开的创立大会 选举产生，任期三年。 唐勇，1975 年出生，中国国籍，硕士学历。2000 年 7 月毕业于哈尔滨工业大学通信与信息系统专业。 曾任华为技术有限公司硬件经理和系统架构师，美国迅远网络通讯有限公司工程总监，马田工业（珠海） 有限公司研发经理，奇胜工业(惠州)有限公司深圳分公司电子工程经理，飞利浦（中国）投资有限公司深圳 分公司高级技术与创新经理。2015 年 3 月至今担任公司高级研发总监。 吴荻，1980 年出生，中国国籍，本科学历。2003 年 7 月毕业于长春理工大学电子信息工程专业。曾任 神达电脑(昆山)有限公司质量工程师，伊莱克斯(中国)电器有限公司品质工程师，深圳和而泰智能控制股份 有限公司品质总监。2015 年 10 月至今担任公司高级品质总监。 白雪峰，1981 年出生，中国国籍，硕士学历。2012 年毕业于布莱京理工大学（瑞典）大学，工程硕士 学位。曾任时代动脉工业设计有限公司、英华达南京科技有限公司、北京圣宝地工业设计有限公司工业设 计师，联想移动有限公司主管设计师， Designit consulting angency 项目经理。2014 年 9 月至今担任公司工 业设计总监。 高伟成，1978 年出生，中国国籍，本科学历，毕业于中国人民大学工商管理专业。曾任宇龙计算机通 信科技（深圳）有限公司（酷派集团）流程与 IT 部副总监，奇酷互联网络科技（深圳）有限公司流程与电 商平台部总监。2016 年 12 月至今担任公司 BP&IT 总监。 本报告期内核心技术员工王群离职，后新增一名核心技术员工高伟成；该变动对公司的生产经营无影 响。 公告编号：2018-079 37 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》以及其它有关法律、法规、规范性文件的要求， 不断完善公司的治理结构，建立健 全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷的情况，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投 资管理办法》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《投资者关系 管理制度》等一系列管理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司制定有专门的《投资者关系管理制 度》，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给 所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照有关法律、法 规及《公司章程》等要求召集、召开公司监事会或/和董事会或/和股东大会审议，保证做到真实、 准确、 完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程共有 4 次修改： 1、2016 年 6 月 7 日，公司召开了第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司增加注册资本的议案》， 注册资本由 3,000 万元增加至 3,120.3991 万元，股份数相应增加至 3,120.3991 万股。 2、2016 年 6 月 21 日，公司召开了第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》， 注册资本由 3,120.3991 万元人民币增加至 3619.9096 万元，股份数相应增加至 3,619.9096 万股。 3、2016 年 7 月 14 日，公司召开了第三次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》， 公司住所由“长沙高新开发区尖山路 39 号长沙中电软件园有限公司总部大楼 A805 房”变更为“长沙高新 公告编号：2018-079 38 开发区尖山路 39 号长沙中电软件园有限公司一期七栋 7 楼 701 室”。 4、2016 年 8 月 19 日，公司召开了第四次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》， 公司经营范围新增如下项目：电子产品生产；电子产品设计服务；电子技术服务；电子产品、电子产品及 配件的销售。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 股份公司设立、增加注册资本、关联交易、股票 发行方案、修改公司章程、修改公司住所、新增 营业范围等 监事会 2 选举监事会主席，变更监事。 股东大会 6 增加注册资本、关联交易、股票发行方案、修改 公司章程、修改公司住所、新增营业范围等 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、授权委托、审议、表决、决议等程序 均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规 定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、 三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按 照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实 际情况符合相关 法律、法规、规范性文件的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司完善信息披露制度，严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试 行）》规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，及时做好定期报告和临时公告的编制及披露工 作；做好股东大会的组织安排工作，切实保证股东履行相应的权利和义务；通过网站、邮箱、电话等多渠 道，加强与投资者的联系，做好投资者的来访接待工作。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求， 本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责， 维护了股东合法权益。监事会对公 司的正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督。 监事会认为：报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、 高级管理人员勤 勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 公告编号：2018-079 39 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司的控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营的能力。 1、业务独立性 公司已建立了较为科学健全的职能组织架构和独立的经营体系，拥有独立的运营部门和销售经营网络， 能够独立开展业务，具备面向市场自主经营的能力。 2、资产独立性 公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，公司所拥有的全部资产产权明晰。公司拥有设备、商标、 专利等与经营相关的资产，该等经营相关的资产均在公司的控制和支配之下，公司不存在资产被股东占用 的情形，公司资产独立。 3、人员独立性 公司董事、监事、总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东违规作出 人事任免决定的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其 控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业领薪；公司的财 务人员均只在公司任职并领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领取薪 酬的情形。 4、财务独立性 公司设有独立的财务部门，已按《中华人民和国会计法》和《企业会计准则》等有关法规的要求建立 了独立的财务规章制度和财务核算体系。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 5、机构独立性 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步 建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控 制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定, 结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续的系统性工程，需要根据公司所处的行业、经营现状和发展状况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完 善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下， 采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的角度继续 完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司暂未建立年度报告重大差错责任追究制度。为进一步规范本公司运作、增强信息披露 的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，公司根据实际情况，于第一届 董事会第十一次会议通过该制度，并于 2017 年 3 月 21 日在全国股份转让系统网站上进行了公告。 公告编号：2018-079 40 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】48270003 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017 年 3 月 21 日 注册会计师姓名 郑立红、田景亮 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2017】48270003 号 湖南海翼电子商务股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南海翼电子商务股份有限公司（以下简称“海翼电商”）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表以及 2016 年度合并及公司的利润表、 合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是海翼电商管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 公告编号：2018-079 41 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 湖南海翼电子商务股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度 合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑立红 中国·北京 中国注册会计师：田景亮 二〇一七年三月二十一日 公告编号：2018-079 42 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 218,071,290.71 194,294,520.16 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 六、2 64,500,507.23 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 128,218,466.70 51,195,878.71 预付款项 六、4 20,573,984.33 4,721,065.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 72,168.26 应收股利 其他应收款 六、5 4,855,441.44 35,596,056.24 买入返售金融资产 存货 六、6 266,906,712.88 88,780,291.68 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 92,366,977.44 20,000,000.00 流动资产合计 795,565,548.99 394,587,812.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 24,998,211.30 2,997,273.04 在建工程 六、9 1,564,074.01 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 公告编号：2018-079 43 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 4,929,332.71 递延所得税资产 六、11 27,902,870.46 7,147,882.20 其他非流动资产 六、12 1,630,000.00 非流动资产合计 59,394,488.48 11,775,155.24 资产总计 854,960,037.47 406,362,967.35 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、13 1,348,291.28 应付账款 六、14 203,701,375.21 87,501,281.80 预收款项 六、15 64,789,069.87 1,258,245.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 14,174,918.32 6,068,920.14 应交税费 六、17 64,190,612.44 54,015,673.99 应付利息 应付股利 127,917,426.40 其他应付款 六、18 20,974,383.30 34,034,934.36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 369,178,650.42 310,796,481.85 非流动负债： 长期借款 六、19 623,023.91 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、20 9,486,911.60 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 8,666,452.15 3,515,696.73 公告编号：2018-079 44 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 18,776,387.66 3,515,696.73 负债合计 387,955,038.08 314,312,178.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 36,199,096.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 53,022,502.40 26,564,151.84 减：库存股 其他综合收益 六、23 19,843,598.70 9,903,624.91 专项储备 盈余公积 六、24 32,717,853.53 130,040.78 一般风险准备 未分配利润 六、25 325,221,948.76 25,286,936.89 归属于母公司所有者权益合计 467,004,999.39 91,884,754.42 少数股东权益 166,034.35 所有者权益合计 467,004,999.39 92,050,788.77 负债和所有者权益总计 854,960,037.47 406,362,967.35 法定代表人：阳萌 主管会计工作负责人：孙刚 会计机构负责人：李韶江 公告编号：2018-079 45 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 43,121,129.36 6,639,965.28 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 122,102,587.61 2,738,772.36 预付款项 19,347,411.19 1,972,056.15 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 195,159,931.27 3,297,444.12 存货 37,977,466.35 8,210,679.80 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 92,001,759.28 20,000,000.00 流动资产合计 509,710,285.06 42,858,917.71 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 1,060,014.49 1,060,014.49 投资性房地产 固定资产 24,312,031.48 2,762,670.16 在建工程 1,564,074.01 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,929,332.71 递延所得税资产 1,096,323.58 81,230.55 其他非流动资产 1,630,000.00 非流动资产合计 32,961,776.27 5,533,915.20 资产总计 542,672,061.33 48,392,832.91 流动负债： 短期借款 公告编号：2018-079 46 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,348,291.28 应付账款 94,736,137.08 5,535,802.91 预收款项 756,707.39 1,222,989.98 应付职工薪酬 12,984,405.09 4,824,424.00 应交税费 34,273,209.51 -665,306.50 应付利息 应付股利 其他应付款 285,370.36 8,378,550.41 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 144,384,120.71 19,296,460.80 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 9,486,911.60 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,486,911.60 负债合计 153,871,032.31 19,296,460.80 所有者权益： 股本 36,199,096.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 29,350,563.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 32,717,853.53 130,040.78 未分配利润 290,533,516.17 -1,033,668.67 所有者权益合计 388,801,029.02 29,096,372.11 负债和所有者权益合计 542,672,061.33 48,392,832.91 公告编号：2018-079 47 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,526,253,855.03 1,296,241,067.25 其中：营业收入 六、26 2,526,253,855.03 1,296,241,067.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,141,071,053.29 1,105,634,631.76 其中：营业成本 六、26 1,152,816,928.04 615,648,324.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 133,590.35 289,896.89 销售费用 六、28 806,409,155.41 424,318,470.36 管理费用 六、29 171,873,467.71 62,903,662.65 财务费用 六、30 5,444,592.57 -662,695.01 资产减值损失 六、31 4,393,319.21 3,136,971.91 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、32 -2,647,481.38 投资收益（损失以“－”号填列） 六、33 1,510,869.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,098,271.09 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 384,046,189.57 190,606,435.49 加：营业外收入 六、34 2,513,358.50 1,130,095.87 其中：非流动资产处置利得 64,830.99 减：营业外支出 六、35 418,241.79 其中：非流动资产处置损失 381,572.28 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 386,141,306.28 191,736,531.36 减：所得税费用 六、36 53,773,970.70 28,100,353.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 332,367,335.58 163,636,177.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -12,545,729.04 77,406,542.95 归属于母公司所有者的净利润 335,417,202.31 137,740,452.65 少数股东损益 -3,049,866.73 25,895,725.17 六、其他综合收益的税后净额 9,939,973.79 10,194,054.70 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 9,939,973.79 10,194,054.70 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 公告编号：2018-079 48 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 9,939,973.79 10,194,054.70 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 9,939,973.79 10,194,054.70 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 342,307,309.37 173,830,232.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 345,357,176.10 147,934,507.35 归属于少数股东的综合收益总额 -3,049,866.73 25,895,725.17 八、每股收益： （一）基本每股收益 10.13 27.55 （二）稀释每股收益 10.13 27.55 法定代表人：阳萌 主管会计工作负责人：孙刚 会计机构负责人：李韶江 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 904,162,436.55 41,486,803.32 减：营业成本 十五、4 376,843,978.01 7,947,745.42 税金及附加 131,289.61 225,237.43 销售费用 38,860,356.66 10,179,302.78 管理费用 110,029,087.73 23,091,852.05 财务费用 186,557.40 -39,047.04 资产减值损失 491,764.63 194,104.50 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,098,271.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 378,717,673.60 -112,391.82 加：营业外收入 1,945,824.31 1,130,095.87 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 187,699.12 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 380,475,798.79 1,017,704.05 减：所得税费用 53,426,423.51 255,431.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 327,049,375.28 762,272.54 五、其他综合收益的税后净额 公告编号：2018-079 49 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 327,049,375.28 762,272.54 七、每股收益： （一）基本每股收益 9.88 0.15 （二）稀释每股收益 9.88 0.15 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,938,676,869.48 961,854,263.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,775,016.89 1,129,409.82 收到其他与经营活动有关的现金 六、37、（1） 19,467,708.74 55,462.57 经营活动现金流入小计 1,959,919,595.11 963,039,136.07 购买商品、接受劳务支付的现金 1,214,387,970.63 636,904,207.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 公告编号：2018-079 50 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 96,409,498.04 29,537,134.83 支付的各项税费 180,920,556.09 30,323,452.40 支付其他与经营活动有关的现金 六、37、（2） 231,135,198.56 168,745,624.64 经营活动现金流出小计 1,722,853,223.32 865,510,419.22 经营活动产生的现金流量净额 237,066,371.79 97,528,716.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,510,869.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 79,165.84 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,590,035.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,922,962.62 4,760,972.84 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、37、（3） 87,147,988.61 20,000,000.00 投资活动现金流出小计 102,070,951.23 24,760,972.84 投资活动产生的现金流量净额 -100,480,916.18 -24,760,972.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 22,235,979.00 25,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 623,023.91 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、37、（4） 5,818,978.04 筹资活动现金流入小计 22,859,002.91 30,818,978.04 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 127,917,426.40 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、37、（5） 7,106,671.66 2,793,060.12 筹资活动现金流出小计 135,024,098.06 2,793,060.12 筹资活动产生的现金流量净额 -112,165,095.15 28,025,917.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,991,881.19 五、现金及现金等价物净增加额 22,428,479.27 100,793,661.93 加：期初现金及现金等价物余额 194,294,520.16 93,500,858.23 六、期末现金及现金等价物余额 216,722,999.43 194,294,520.16 法定代表人：阳萌 主管会计工作负责人：孙刚 会计机构负责人：李韶江 （六）母公司现金流量表 公告编号：2018-079 51 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 642,225,623.79 11,958,331.47 收到的税费返还 1,775,016.89 1,130,095.87 收到其他与经营活动有关的现金 1,586,254.49 12,245,867.63 经营活动现金流入小计 645,586,895.17 25,334,294.97 购买商品、接受劳务支付的现金 337,272,368.54 12,022,536.01 支付给职工以及为职工支付的现金 93,892,878.23 17,249,393.04 支付的各项税费 20,177,481.63 521,485.63 支付其他与经营活动有关的现金 141,985,857.43 12,667,384.03 经营活动现金流出小计 593,328,585.83 42,460,798.71 经营活动产生的现金流量净额 52,258,309.34 -17,126,503.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 79,165.84 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 79,165.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,342,290.10 2,951,018.93 投资支付的现金 1,060,014.49 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 投资活动现金流出小计 34,342,290.10 4,011,033.42 投资活动产生的现金流量净额 -34,263,124.26 -4,011,033.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 22,235,979.00 25,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 22,235,979.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 5,098,291.28 筹资活动现金流出小计 5,098,291.28 筹资活动产生的现金流量净额 17,137,687.72 25,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 35,132,872.80 3,862,462.84 加：期初现金及现金等价物余额 6,639,965.28 2,777,502.44 六、期末现金及现金等价物余额 41,772,838.08 6,639,965.28 公告编号：2018-079 52 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 30,000,000.00 26,555,771.46 10,018,547.48 130,040.78 22,451,568.48 89,155,928.20 加：会计政策变 更 -116,332.18 -2,632,097.18 -2,748,429.36 前期差错更 正 1,486.68 6,333,041.21 6,334,527.89 同一控制下 企业合并 8,380.38 -77.07 -865,575.62 166,034.35 -691,237.96 其他 二、本年期初余 额 30,000,000.00 26,564,151.84 9,903,624.91 130,040.78 25,286,936.89 166,034.35 92,050,788.77 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 6,199,096.00 26,458,350.56 9,939,973.79 32,587,812.75 299,935,011.87 -166,034.35 374,954,210.62 （一）综合收益 总额 9,939,973.79 335,417,202.31 -3,049,866.73 342,307,309.37 公告编号：2018-079 53 （二）所有者投 入和减少资本 6,199,096.00 22,529,020.04 28,728,116.04 1．股东投入的普 通股 6,199,096.00 16,036,883.00 22,235,979.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 6,492,137.04 6,492,137.04 4．其他 （三）利润分配 32,717,853.53 -32,717,853.53 1．提取盈余公积 32,717,853.53 -32,717,853.53 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 2,894,377.69 -130,040.78 -2,764,336.91 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 130,040.78 -130,040.78 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 2,764,336.91 -2,764,336.91 公告编号：2018-079 54 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,034,952.83 2,883,832.38 3,918,785.21 四、本年期末余 额 36,199,096.00 53,022,502.40 19,843,598.70 32,717,853.53 325,221,948.76 - 467,004,999.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 5,000,000.00 3,668,321.19 -290,429.79 53,813.53 7,170,900.62 10,305,956.26 25,908,561.81 加：会计政策变 更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 公告编号：2018-079 55 二、本年期初余 额 5,000,000.00 3,668,321.19 -290,429.79 53,813.53 7,170,900.62 10,305,956.26 25,908,561.81 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 25,000,000.00 22,895,830.65 10,194,054.70 76,227.25 18,116,036.27 -10,139,921.91 66,142,226.96 （一）综合收益 总额 10,194,054.70 137,740,452.65 25,895,725.17 173,830,232.52 （二）所有者投 入和减少资本 25,000,000.00 25,000,000.00 1．股东投入的 普通股 25,000,000.00 25,000,000.00 2．其他权益工 具 持 有 者 投 入 资本 3．股份支付计 入 所 有 者 权 益 的金额 4．其他 （三）利润分配 76,227.25 -119,624,416.38 -8,369,237.27 -127,917,426.40 1．提取盈余公 积 76,227.25 -76,227.25 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -119,548,189.13 -8,369,237.27 -127,917,426.40 4．其他 公告编号：2018-079 56 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增 资 本 （ 或 股 本） 2．盈余公积转 增 资 本 （ 或 股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 22,895,830.65 -27,666,409.81 -4,770,579.16 四、本年期末余 额 30,000,000.00 26,564,151.84 9,903,624.91 130,040.78 25,286,936.89 166,034.35 92,050,788.77 法定代表人：阳萌 主管会计工作负责人：孙刚 会计机构负责人：李韶江 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 公告编号：2018-079 57 一、上年期末余额 30,000,000.00 130,040.78 -1,033,668.67 29,096,372.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 130,040.78 -1,033,668.67 29,096,372.11 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 6,199,096.00 29,350,563.32 32,587,812.75 291,567,184.84 359,704,656.91 （一）综合收益总额 327,049,375.28 327,049,375.28 （二）所有者投入和减少资本 6,199,096.00 22,529,020.04 - 28,728,116.04 1．股东投入的普通股 6,199,096.00 16,036,883.00 22,235,979.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 6,492,137.04 6,492,137.04 4．其他 （三）利润分配 32,717,853.53 -32,717,853.53 1．提取盈余公积 32,717,853.53 - 32,717,853.53 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 2,894,377.69 -130,040.78 -2,764,336.91 3,927,165.59 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 130,040.78 -130,040.78 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 6,691,502.50 -2,764,336.91 3,927,165.59 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2018-079 58 （六）其他 四、本年期末余额 36,199,096.00 29,350,563.32 32,717,853.53 290,533,516.17 388,801,029.02 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 53,813.53 -391,294.45 4,662,519.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 53,813.53 -391,294.45 4,662,519.08 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 25,000,000.00 76,227.25 -642,374.22 24,433,853.03 （一）综合收益总额 762,272.54 762,272.54 （二）所有者投入和减少资本 25,000,000.00 -1,328,419.51 23,671,580.49 1．股东投入的普通股 25,000,000.00 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -1,328,419.51 -1,328,419.51 （三）利润分配 76,227.25 -76,227.25 - 1．提取盈余公积 76,227.25 -76,227.25 - 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2018-079 59 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 130,040.78 -1,033,668.67 29,096,372.11 公告编号：2018-079 60 湖南海翼电子商务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司简介 湖南海翼电子商务股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以湖南海翼电子 商务有限公司（以下简称“海翼电商有限”）整体变更的方式，由湖南海翼电子商务有 限公司原股东阳萌、赵东平、吴文龙、贺丽、高韬等五位发起人共同发起设立，于2016 年6月6日长沙市工商行政管理局完成工商登记，领取了统一社会信用代码为 91430111587017150P号的企业法人营业执照，注册资本3,000万元，经营期限为50 年。注册地址：长沙高新开发区尖山路39号长沙中电软件园有限公司一期七栋7楼701 室，法定代表人：阳萌。本公司于2016年10月24日在全国股转系统挂牌，股票代码： 839473。 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品 公司行业性质：计算机、通信和其他电子设备制造业。 公司经营范围：电子产品互联网销售；信息技术咨询服务；软件开发；投资管理 服务（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信 用业务）；电子产品研发；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经 营或禁止进出口的商品和技术除外；电子产品生产；电子产品设计服务；电子技术服 务；电子产品、电子产品及配件的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） （三）公司历史沿革 2011年12月6日，海翼电商由陈建军、吴文龙出资设立，申请注册资本500万元， 以货币资金一次缴足。领取430111000141466号企业法人营业执照，经营期限为50年。 公司设立后股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本 实收资本 金额 出资比例 金额 出资比例 陈建军 4,310,000.00 86.20% 4,310,000.00 86.20% 吴文龙 690,000.00 13.80% 690,000.00 13.80% 合计 5,000,000.00 100% 5,000,000.00 100% 2015年9月21日，经公司股东会决议批准，同意陈建军和吴文龙将其持有合计 92.40%的股权转让给以下新股东，其中：将其所持有的海翼电商66.48%的股权转让 给阳萌，将其持有的17.1%的股权转让给赵东平，将其持有的5.07%的股权转让给贺 公告编号：2018-079 61 丽，将其持有的3.75%的股权转让给高韬。阳萌、赵东平、贺丽、高韬于2015年10月 9日分别出具声明及确认函，确认自成立之日至上述转让日期间系委托陈建军和吴文龙 代持股东权益，根据转让协议将股权转让给实际股东后，终止委托代持关系。相关工 商变更登记手续于2015年10月9日完成，变更后的股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本 实收资本 金额 出资比例 金额 出资比例 阳萌 3,324,000.00 66.48% 3,324,000.00 66.48% 赵东平 855,000.00 17.10% 855,000.00 17.10% 吴文龙 380,000.00 7.60% 380,000.00 7.60% 贺丽 253,500.00 5.07% 253,500.00 5.07% 高韬 187,500.00 3.75% 187,500.00 3.75% 合计 5,000,000.00 100.00% 5,000,000.00 100.00% 2015年12月16日，经公司股东会决议批准，公司申请增加注册资本至3,000万元， 其中，由阳萌出资人民币至1,994.40万元，赵东平出资人民币至513万元，吴文龙出资 人民币至228万元，贺丽出资人民币至152.1万元，高韬出资人民币至112.50万元。于 2015年12月25日，办理完毕变更登记手续后的股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本 实收资本 金额 出资比例 金额 出资比例 阳萌 19,944,000.00 66.48% 19,944,000.00 66.48% 赵东平 5,130,000.00 17.10% 5,130,000.00 17.10% 吴文龙 2,280,000.00 7.60% 2,280,000.00 7.60% 贺丽 1,521,000.00 5.07% 1,521,000.00 5.07% 高韬 1,125,000.00 3.75% 1,125,000.00 3.75% 合计 30,000,000.00 100% 30,000,000.00 100% 2016年5月12日，本公司召开创立大会通过决议，将海翼电商有限截止2016年2 月29日的经审计净资产32,894,377.69元按1.10:1的比例折合为股本30,000,000.00 元，上述股本业经瑞华会计师事务所出具的瑞华验字【2016】48270005号的验资报 告所验证。公司于2016年6月6日完成工商登记。各发起人股本结构如下： 股东名称 认缴注册股本 实收股本 金额 出资比例 金额 出资比例 阳萌 19,944,000.00 66.48% 19,944,000.00 66.48% 赵东平 5,130,000.00 17.10% 5,130,000.00 17.10% 吴文龙 2,280,000.00 7.60% 2,280,000.00 7.60% 贺丽 1,521,000.00 5.07% 1,521,000.00 5.07% 高韬 1,125,000.00 3.75% 1,125,000.00 3.75% 合计 30,000,000.00 100% 30,000,000.00 100% 公告编号：2018-079 62 2016年6月7日，经公司股东会决议批准，公司申请增加股本至3120.3991万元， 其中，新增股东长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙）认购新增股本43.4760 万元，新增股东张山峰认购新增股本76.9321万元。于2016年6月20日完成变更登记手 续，变更后的股权结构如下： 股东名称 认缴注册股本 实收股本 金额 出资比例 金额 出资比例 阳萌 19,944,000.00 63.91% 19,944,000.00 63.91% 赵东平 5,130,000.00 16.44% 5,130,000.00 16.44% 吴文龙 2,280,000.00 7.31% 2,280,000.00 7.31% 贺丽 1,521,000.00 4.87% 1,521,000.00 4.87% 高韬 1,125,000.00 3.61% 1,125,000.00 3.61% 张山峰 769,231.00 2.47% 769,231.00 2.47% 长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 434,760.00 1.39% 434,760.00 1.39% 合计 31,203,991.00 100% 31,203,991.00 100% 2016年6月21日，经公司股东会决议，公司申请增加股本至3619.9096万元，其 中，新增股东深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙）认购新增股本144.7964 万元，新增股东深圳市海翼远见管理咨询合伙认购新增股本144.7964万元，深圳市海 翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙）新增股本144.7964万元，长沙远修企业管理咨 询合伙企业（有限合伙）新增股本65.1213万元。于2016年6月23日完成变更登记手续， 变更后的股权结构如下： 股东名称 认缴注册股本 实收股本 金额 出资比例 金额 出资比例 阳萌 19,944,000.00 55.09% 19,944,000.00 55.09% 赵东平 5,130,000.00 14.17% 5,130,000.00 14.17% 吴文龙 2,280,000.00 6.30% 2,280,000.00 6.30% 贺丽 1,521,000.00 4.20% 1,521,000.00 4.20% 高韬 1,125,000.00 3.11% 1,125,000.00 3.11% 张山峰 769,231.00 2.13% 769,231.00 2.13% 长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 434,760.00 1.20% 434,760.00 1.20% 长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 651,213.00 1.80% 651,213.00 1.80% 深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙） 1,447,964.00 4.00% 1,447,964.00 4.00% 深圳市海翼远见管理咨询合伙企业（有限合伙） 1,447,964.00 4.00% 1,447,964.00 4.00% 深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙） 1,447,964.00 4.00% 1,447,964.00 4.00% 合计 36,199,096.00 100% 36,199,096.00 100% 公告编号：2018-079 63 （四）公司主业变更情况 报告期内公司主业未发生变更。 （五）公司的合并子公司情况 截至2016年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共13户。其中，本年完成 Power Mobile Life Limited(HK)（以下简称“PML HK”）、Power Mobile Life LLC(US) （以下简称“PML US”）、深圳市街电科技有限公司（以下简称“深圳街电”）的收购， 按照同一控制下企业合并自2015年度起将PML HK、PML US和深圳街电纳入合并范 围。详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司于2016年度内合并范围的变化情况 详见本附注七“合并范围的变更”。 （六）财务报告的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 21 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号 修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参 照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2015 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外， 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表 及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事数码 3C 电子周边产品及其他电子数码小产品的研发和销 售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对研 究开发支出、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本 附注四、15“无形资产”、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计 的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。 公告编号：2018-079 64 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于销售的商品起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司之位于香港、美国、英国、日本的境外子公司 以美元或当地货币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需 要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日 公告编号：2018-079 65 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能 够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部 分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计 入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合 并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 公告编号：2018-079 66 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 及吸收合并下的被合并方，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、 8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 公告编号：2018-079 67 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 的现金、价值变动风险很小的投资。 7、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的除记账本位币外的其他外币交易在初始确认时，按交易日的即期时 点汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事 项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具 的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）； 以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差 额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转 入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合 收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 公告编号：2018-079 68 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末 未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置 境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境 外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 公告编号：2018-079 69 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础 不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或 投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金 融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合 同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢 价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 公告编号：2018-079 70 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工 具投资的年末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损 失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 公告编号：2018-079 71 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 公告编号：2018-079 72 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款 承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有 事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则 确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损 失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 公告编号：2018-079 73 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司 不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收款 项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合 公告编号：2018-079 74 集团合并范围内关联方组合 与本公司的关联关系 无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 集团合并范围内关联方组合 单独测试无特别风险的不计提 无风险组合 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 公告编号：2018-079 75 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出 时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合 并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处 理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 公告编号：2018-079 76 属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资 成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日 之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按 成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关 其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价 值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损 益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持 有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 公告编号：2018-079 77 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企 业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 公告编号：2018-079 78 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 公告编号：2018-079 79 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 12、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 0 5% 运输设备 3~5 0~5.00 19.00~33.00 电子设备及其他设备 3~5 0~5.00 19.00~33.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 公告编号：2018-079 80 14、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 公告编号：2018-079 81 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联 营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减 值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 公告编号：2018-079 82 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职 工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括 设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计 入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金 额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 公告编号：2018-079 83 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条 件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 20、 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计 算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相 关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增 加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视 同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作 公告编号：2018-079 84 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作 为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企 业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进 行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支 付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担 负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资 本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股 份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业 职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企 业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和 计量，比照上述原则处理。 21、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 基于以上原则，本公司主要风险和报酬转移具体时点和具体原则按销售模式划分， 本公司销售主要分为买断式销售、网络平台销售模式，其中： 对于买断式销售，根据双方签订的合同和订单，本公司发出货品并交付给对方时 作为风险报酬转移时点，于此时确认收入； 对于网络平台销售，本公司根据网络订单通过物流发货给客户，对方确认收货后 作为风险报酬转移时点，于此时确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。 公告编号：2018-079 85 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 22、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确 公告编号：2018-079 86 承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证 其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相 关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依 据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得 出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 公告编号：2018-079 87 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、 租赁 本公司租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 25、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期内未发生重要会计政策变更。 （2）会计估计变更 本报告期内未发生重要会计估计变更。 26、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 公告编号：2018-079 88 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁 和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风 险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有 关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假 设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中， 本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财 务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风 险。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 公告编号：2018-079 89 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （7）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；出口部分免税。 公告编号：2018-079 90 税种 具体税率情况 城市维护建设税 按应计流转税的7%计缴。 教育费附加 按应计流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按应计流转税的2%计缴。 企业所得税 附注五、1、注。 境外间接税 根据不同国家与地区的法规要求根据适用税率计缴。 注：本公司及下属子公司执行企业所得税税率： 公司名称 2016 年度 2015 年度 湖南海翼电子商务有限公司 15% 25% 深圳海翼翱翔商贸有限公司 25% 25% 深圳海翼翱翔科技有限公司 25% 25% Anker Technology Co.,Limited 16.5% 16.5% Fantasia Trading LLC 州所得税： 适用各州的所得税率计缴 联邦所得税： 15%起，累进税率 州所得税： 适用各州的所得税率计缴 联邦所得税： 15%起，累进税率 Power Mobile Life LLC (US) Smart Innovation LLC - Anker Technology （UK） Ltd 20%起，累进税率 20%起，累进税率 Anker Japan Co.,Ltd 22%起，累进税率 22%起，累进税率 Power Mobile Life Limited (HK) 16.5% 16.5% 深圳街电科技有限公司 25% 25% 2、主要税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持 的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。 本公司于2016年12月6日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税 务局、湖南省地方税务局颁发的编号为GR201643000369号的高新技术企业证书，认 定为国家级高新技术企业，认定有效期为3年，本公司2016年至2018年适用15%的优 惠税率。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 12 月 31 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年发生额指 2016 年度，上年发生额指 2015 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 公告编号：2018-079 91 项目 年末余额 年初余额 库存现金 28,376.75 504,941.52 银行存款 211,738,918.41 193,086,706.32 其他货币资金 6,303,995.55 702,872.32 合计 218,071,290.71 194,294,520.16 其中：存放在境外的款项总额 172,217,840.78 187,163,499.78 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 年末余额 年初余额 交易性金融资产 64,500,507.23 其中：债券投资 64,500,507.23 合 计 64,500,507.23 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 132,519,764.16 100.00 4,301,297.46 3.25 128,218,466.70 其中：账龄组合 85,976,650.39 64.88 4,301,297.46 5.00 81,675,352.93 无风险组合 46,543,113.77 35.12 46,543,113.77 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 132,519,764.16 100.00 4,301,297.46 3.25 128,218,466.70 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 51,935,612.15 100.00 739,733.44 1.42 51,195,878.71 公告编号：2018-079 92 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 14,794,668.79 28.49 739,733.44 5.00 14,054,935.35 无风险组合 37,140,943.36 71.51 37,140,943.36 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 51,935,612.15 100.00 739,733.44 1.42 51,195,878.71 ①年末无风险组合不计提坏账的应收账款系亚马逊平台 7~14 天账期的销售款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 85,927,351.55 4,296,367.58 5.00% 1-2 年 49,298.84 4,929.88 10.00% 合计 85,976,650.39 4,301,297.46 5.00% ③年末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,561,564.02 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）坏账准备余额 客户 A 25,854,420.85 1 年以内 19.51 1,292,721.04 客户 B 21,500,428.67 1 年以内 16.22 客户 C 18,758,754.80 1 年以内 14.16 937,937.74 客户 D 18,121,413.83 1 年以内 13.67 906,070.69 客户 E 12,254,536.81 1 年以内 9.25 合计 96,489,554.96 72.81 3,136,729.47 （5）本公司本期无根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的 应收账款情况。 （6）本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债情况。 （7）年末不存在使用权受限制的应收账款情况。 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 公告编号：2018-079 93 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 20,573,984.33 100.00 4,721,065.32 100.00 合计 20,573,984.33 100.00 4,721,065.32 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 19,195,729.66 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 93.30%。 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,236,561.02 100.00 381,119.58 7.28 4,855,441.44 其中：账龄组合 5,236,561.02 100.00 381,119.58 7.28 4,855,441.44 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 5,236,561.02 100.00 381,119.58 7.28 4,855,441.44 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 37,615,836.31 100.00 2,019,780.07 5.37 35,596,056.24 其中：账龄组合 37,615,836.31 100.00 2,019,780.07 5.37 35,596,056.24 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 37,615,836.31 100.00 2,019,780.07 5.37 35,596,056.24 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2018-079 94 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,196,919.79 209,846.04 5.00% 1 至 2 年 703,094.15 70,309.42 10.00% 2 至 3 年 336,547.08 100,964.12 30.00% 合计 5,236,561.02 381,119.58 7.28% ③年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 1,638,660.49 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 备用金 2,112,496.87 1,354,069.26 个人借款 650,591.99 1,897,655.09 往来款项 362,951.34 34,072,068.9 保证金 2,110,520.82 292,043.06 合计 5,236,561.02 37,615,836.31 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 深圳市新健兴实业有限公司 押金 1,295,075.00 1 年以内 24.73% 64,753.75 1918 Mizuho Trust & Banking Co., Ltd., Real Estate Trust 房屋押金 585,436.00 1 年以内 11.18% 29,271.80 Hitachi Transport System, Ltd 物流押金 297,950.00 1 年以内 5.69% 14,897.50 支付宝（中国）网络技术有限公司 客户备付金 277,540.00 1 年以内 5.30% 13,877.00 石文凭 个人借款 231,983.00 1 年以内 4.43% 11,599.15 合计 — 2,687,984.00 — 51.33% 134,399.20 （6）本公司本期无根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的 应收账款情况。 （7）本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 6、 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 公告编号：2018-079 95 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 269,941,298.76 3,034,585.88 266,906,712.88 合计 269,941,298.76 3,034,585.88 266,906,712.88 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 90,336,524.15 1,556,232.47 88,780,291.68 合计 90,336,524.15 1,556,232.47 88,780,291.68 （2）存货跌价准备变动情况 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,556,232.47 2,551,464.60 1,073,111.19 3,034,585.88 合计 1,556,232.47 2,551,464.60 1,073,111.19 3,034,585.88 （3）存货年末余额中无借款费用资本化金额。 （4）本公司年末无用于债务担保的存货。 7、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 理财产品 40,000,000.00 20,000,000.00 待抵扣进项税金 21,396,444.82 应收出口退税 30,970,532.62 合计 92,366,977.44 20,000,000.00 8、 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 135,683.00 4,398,827.64 4,534,510.64 2、本年增加金额 21,330,873.34 39,802.90 3,035,449.10 24,406,125.34 （1）购置 21,330,873.34 39,802.90 3,035,449.10 24,406,125.34 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 508,913.39 508,913.39 （1）处置或报废 508,913.39 508,913.39 4、年末余额 21,330,873.34 175,485.90 6,925,363.35 28,431,722.59 二、累计折旧 公告编号：2018-079 96 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 合计 1、年初余额 93,282.09 1,443,955.51 1,537,237.60 2、本年增加金额 533,271.83 39,540.76 1,565,509.53 2,138,322.12 （1）计提 533,271.83 39,540.76 1,565,509.53 2,138,322.12 3、本年减少金额 242,048.43 242,048.43 （1）处置或报废 242,048.43 242,048.43 4、年末余额 533,271.83 132,822.85 2,767,416.61 3,433,511.29 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年初账面价值 42,400.91 2,954,872.13 2,997,273.04 2、年末账面价值 20,797,601.51 42,663.05 4,157,946.74 24,998,211.30 （2）年末本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况 （3）年末本公司无通过经营租赁租出的固定资产 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无所有权受到限制的固定资产。 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司位于长沙市岳麓区尖山路 39 号中电软件 园一期 7 栋 7 至 8 楼的房产由于分期付款未全额支付房款，尚未办理好产权证明。 9、 在建工程 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长沙办公室 8 楼装修 1,564,074.01 1,564,074.01 合 计 1,564,074.01 1,564,074.01 10、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 深圳办公室装修 3,441,708.74 172,085.44 3,269,623.30 长沙办公室 7 楼装修 1,844,121.57 184,412.16 1,659,709.41 合 计 5,285,830.31 356,497.60 4,929,332.71 11、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 递延所得税资产明细 公告编号：2018-079 97 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 27,902,870.46 7,147,882.20 合计 27,902,870.46 7,147,882.20 （2）年末无未经抵销的递延所得税负债明细。 （3）年末无未确认的递延所得税资产。 12、 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付新办公楼固定支出 1,630,000.00 合计 1,630,000.00 13、 应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,348,291.28 合 计 1,348,291.28 14、 应付账款 （1）应付账款列示 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 203,701,375.21 87,501,281.80 合计 203,701,375.21 87,501,281.80 （2）本公司年末应付账款余额中无账龄超过 1 年的大额应付款项。 15、 预收款项 （1）预收款项列示 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 64,789,069.87 1,258,245.16 合计 64,789,069.87 1,258,245.16 （1） 无账龄超过 1 年的重要预收款项 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 6,068,920.14 102,167,696.50 94,061,698.32 14,174,918.32 二、离职后福利-设定提存计划 2,347,799.72 2,347,799.72 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 6,068,920.14 104,515,496.22 96,409,498.04 14,174,918.32 公告编号：2018-079 98 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,068,920.14 89,569,837.52 81,463,839.34 14,174,918.32 2、职工福利费 9,818,293.19 9,818,293.19 3、社会保险费 1,348,517.14 1,348,517.14 其中：医疗保险费 1,227,879.23 1,227,879.23 工伤保险费 42,622.06 42,622.06 生育保险 78,015.85 78,015.85 4、住房公积金 1,431,048.65 1,431,048.65 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 6,068,920.14 102,167,696.50 94,061,698.32 14,174,918.32 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险 2,218,504.74 2,218,504.74 2、失业保险费 129,294.98 129,294.98 合计 2,347,799.72 2,347,799.72 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存 费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关 资产的成本。 17、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 8,016,465.46 企业所得税 38,648,361.04 41,183,775.63 个人所得税 14,242.89 58,051.89 境外流转税 25,528,008.51 4,757,381.01 合计 64,190,612.44 54,015,673.99 18、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款 18,612,079.46 34,034,934.36 押金 2,362,303.84 合计 20,974,383.30 34,034,934.36 （2）年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 公告编号：2018-079 99 19、 长期借款 项目 年末余额 年初余额 信用借款 623,023.91 合计 623,023.91 20、 长期应付款 项目 年末余额 年初余额 分期购房款 10,482,128.56 减：未确认融资收益 995,216.96 合计 9,486,911.60 21、 预计负债 项 目 年末余额 年初余额 形成原因 预计的销售退回 8,666,452.15 3,515,696.73 附有销售退回条件商品销售 合 计 8,666,452.15 3,515,696.73 22、 股本 投资者名称 年初余额 本期增加 本期 减少 年末余额 持股 比例 阳萌 19,944,000.00 19,944,000.00 55.09% 赵东平 5,130,000.00 5,130,000.00 14.17% 吴文龙 2,280,000.00 2,280,000.00 6.30% 贺丽 1,521,000.00 1,521,000.00 4.20% 高韬 1,125,000.00 1,125,000.00 3.11% 张山峰 769,231.00 769,231.00 2.13% 长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 434,760.00 434,760.00 1.20% 长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 651,213.00 651,213.00 1.80% 深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙） 1,447,964.00 1,447,964.00 4.00% 深圳市海翼远见管理咨询合伙企业（有限合伙） 1,447,964.00 1,447,964.00 4.00% 深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙） 1,447,964.00 1,447,964.00 4.00% 合计 30,000,000.00 6,199,096.00 36,199,096.00 100% 详见附注一、历史沿革。 23、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 资本公积 26,564,151.84 29,350,563.32 2,892,212.76 53,022,502.40 合计 26,564,151.84 29,350,563.32 2,892,212.76 53,022,502.40 本年资本公积变动的原因包括：①本公司净资产折股变更为股份公司产生的资本 溢价 2,894,377.69 元，详见附注一、历史沿革。；②本公司新增股东入股产生的资本 溢价 16,036,883.00 元，详见附注一、公司历史沿革说明；③本公司实施股权激励计 公告编号：2018-079 100 划产生的其他资本公积 6,492,137.04 元，详见附注十一；④本公司对 Power Mobile Life Limited (HK)及其子公司 Power Mobile Life LLC (US)和深圳街电科技有限公司于 本年完成同一控制下的收购而产生 2,892,212.76 元其他资本公积的减少，详见附注 七、1、同一控制下合并。⑤确认与股东构成权益性交易的相关费用 3,927,165.59 元。 公告编号：2018-076 101 24、 其他综合收益 项目 年初余额 发生金额 年末余额 所得税前发 生额 减：前期计入其他综 合收益当期转入损 益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 外币财务报表折算差额 9,903,624.91 9,939,973.79 9,939,973.79 19,843,598.70 其他综合收益合计 9,903,624.91 9,939,973.79 9,939,973.79 19,843,598.70 102 25、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 130,040.78 32,717,853.53 130,040.78 32,717,853.53 合计 130,040.78 32,717,853.53 130,040.78 32,717,853.53 注：（1）本期减少系公司以系海翼电商以整体变更方式设立股份有限公司 时折股所致，详见附注六、21。 （2）根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金，法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 26、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 21,585,992.86 7,170,900.62 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 3,700,944.03 调整后年初未分配利润 25,286,936.89 7,170,900.62 加：本期归属于母公司股东的净利润 335,417,202.31 137,740,452.65 减：提取盈余公积 32,717,853.53 76,227.25 应付股利 119,548,189.13 净资产折股（注 1） 2,764,336.91 年末未分配利润 325,221,948.76 25,286,936.89 注 1：如附注一、公司历史沿革所述，根据发起人协议，2016 年 5 月海翼 电商有限整体变更为股份有限公司，净资产折股导致 2016 年 2 月 29 日未分配 利润减少。 27、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 2,526,253,855.03 1,296,241,067.25 合计 2,526,253,855.03 1,296,241,067.25 （续） 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务成本 1,152,816,928.04 615,648,324.96 合计 1,152,816,928.04 615,648,324.96 103 （2） 主营业务收入成及成本（分产品） 主营业务收入 本年发生额 上年发生额 电池类产品 1,064,873,432.49 553,688,231.16 线头充电器支架类产品 1,135,470,427.65 673,457,299.84 其他产品 325,909,994.89 69,095,536.25 合计 2,526,253,855.03 1,296,241,067.25 （续） 主营业务成本 本年发生额 上年发生额 电池类产品 521,107,492.74 291,029,975.53 线头充电器支架类产品 472,143,414.65 287,534,510.05 其他产品 159,566,020.64 37,083,839.38 合计 1,152,816,928.04 615,648,324.96 （3） 主营业务（分地区） 主营业务收入 本年发生额 上年发生额 国外销售 2,488,133,270.40 1,286,020,271.12 国内销售 38,120,584.63 10,220,796.13 合计 2,526,253,855.03 1,296,241,067.25 （续） 主营业务成本 本年发生额 上年发生额 国外销售 1,125,154,706.94 607,700,579.54 国内销售 27,662,221.10 7,947,745.42 合计 1,152,816,928.04 615,648,324.96 （4）2016 年度销售渠道前五名的主营业务收入情况 客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例 渠道 1 1,071,287,031.75 42.41% 渠道 2 312,147,328.12 12.36% 渠道 3 275,973,136.32 10.92% 渠道 4 248,690,880.59 9.84% 渠道 5 175,390,768.27 6.94% 合计 2,083,371,534.58 82.47% 104 （5）2016 年度前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例 客户 1 175,390,768.27 6.94% 客户 2 39,116,979.92 1.55% 客户 3 17,142,019.74 0.68% 客户 4 11,561,200.63 0.46% 客户 5 9,801,793.90 0.39% 合计 253,012,762.46 10.02% 28、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 201,104.84 城市维护建设税 14,077.34 教育费附加 1,260.00 74,714.71 其他税项 132,330.35 合计 133,590.35 289,896.89 注：营改增后税金及附加项目名称及列报方式改变，包括印花税、房产税等 其他税项。 29、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 亚马逊平台费用 533,528,248.35 303,935,862.27 运费及包材费用 145,102,922.75 86,597,475.60 市场推广费 82,784,001.44 24,385,730.28 工资薪酬 30,746,539.86 7,526,009.79 其他 14,247,443.01 1,873,392.42 合计 806,409,155.41 424,318,470.36 30、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 40,337,691.36 26,278,079.26 差旅费 3,661,522.25 2,546,264.11 研发费 82,380,762.34 12,336,946.54 租赁费 7,182,343.84 4,017,427.05 股份支付费用 4,254,802.62 办公费及其他 34,056,345.30 17,724,945.69 合计 171,873,467.71 62,903,662.65 105 31、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 36,374.73 减：利息收入 77,938.83 55,462.57 汇兑损益 3,395,994.53 -742,840.16 手续费 1,150,235.01 135,607.72 未确认融资费用 939,927.13 合计 5,444,592.57 -662,695.01 32、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账准备 1,944,944.09 1,592,566.92 存货跌价损失 2,448,375.12 1,544,404.99 合计 4,393,319.21 3,136,971.91 33、 公允价值变动损益 项目 本年发生额 上年发生额 债券公允价值变动 -2,647,481.38 合计 -2,647,481.38 34、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 购买境外产品收益 412,598.12 购买理财产品收益 1,098,271.09 合计 1,510,869.21 35、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 1,746,972.26 1,746,972.26 税费返还 473,005.37 473,005.37 1,130,095.87 1,130,095.87 其他 293,380.87 293,380.87 合计 2,513,358.50 2,513,358.50 1,130,095.87 1,130,095.87 106 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年 与资产相关/与收益相关 长沙失业保险管理服务局拨付稳岗补贴 36,972.26 与收益相关 2016 年度第一批电子商务资金 200,000.00 与收益相关 高新区股改/挂牌补助 800,000.00 与收益相关 长沙市 2016 年度电子商务补助 130,000.00 与收益相关 2016 年度中央外经贸发展专项国际营销网络建站补贴" 200,000.00 与收益相关 高新区服务外包及电子商务产业促进资金 180,000.00 与收益相关 长沙市科技计划中电软件园建设专项资金项目 200,000.00 与收益相关 合计 1,746,972.26 36、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 187,699.12 187,699.12 其中：固定资产处置损失 187,699.12 187,699.12 其他 230,542.67 230,542.67 合计 418,241.79 418,241.79 37、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 74,403,510.27 35,183,037.98 递延所得税费用 -20,629,539.57 -7,082,684.44 合计 53,773,970.70 28,100,353.54 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 386,141,306.28 按法定/适用税率计算的所得税费用 57,921,195.94 子公司适用不同税率的影响 17,075,480.39 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 147,268.61 额外可扣除费用的影响 -4,579,764.30 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -16,790,209.94 其他事项产生的所得税影响 所得税费用 53,773,970.70 107 38、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 77,938.83 55,462.57 往来款 15,280,493.81 政府补助 1,746,972.26 押金 2,362,303.84 合计 19,467,708.74 55,462.57 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 经营费用 228,309,097.95 124,166,430.95 银行手续费 1,007,622.85 133,368.14 往来款 44,445,825.55 押金 1,818,477.76 合计 231,135,198.56 168,745,624.64 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行理财产品 20,000,000.00 20,000,000.00 购买债券 67,147,988.61 合计 87,147,988.61 20,000,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 同一控制下企业合并取得的净现金 5,818,978.04 合计 5,818,978.04 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 同一控制下企业合并支付的现金 2,008,380.38 2,793,060.12 分期付款所支付的现金 3,750,000.00 支付的票据保证金 1,348,291.28 合计 7,106,671.66 2,793,060.12 39、 现金流量表补充资料 108 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 332,367,335.58 163,636,177.82 加：资产减值准备 4,393,319.21 3,136,971.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,138,322.12 702,255.14 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 356,497.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 187,699.12 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,647,481.38 财务费用（收益以“－”号填列） 976,301.86 投资损失（收益以“－”号填列） -1,510,869.21 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,754,988.26 -7,115,177.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -179,604,774.61 -52,459,926.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,058,915.99 -47,787,533.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 149,509,660.36 37,415,949.86 其他 10,419,302.63 经营活动产生的现金流量净额 237,066,371.79 97,528,716.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 216,722,999.43 194,294,520.16 减：现金的年初余额 194,294,520.16 93,500,858.23 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 22,428,479.27 100,793,661.93 （2）现金及现金等价物的构成 109 项目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 28,376.75 504,941.52 可随时用于支付的银行存款 211,738,918.41 193,086,706.32 可随时用于支付的其他货币资金 4,955,704.27 二、现金等价物 216,722,999.43 193,591,647.84 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 216,722,999.43 193,591,647.84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物。 40、 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 1,348,291.28 票据保证金 合计 1,348,291.28 41、 外币货币性项目 项目 年末余额 外币金额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 167,971,776.18 其中：美元 22,389,408.36 6.93 155,158,599.93 日元 269,771,441.00 0.0612 16,510,012.19 应收账款 82,579,694.03 其中：美元 10,121,711.36 6.93 70,143,459.72 日元 203,206,443.00 0.0612 12,436,234.31 其他应收款 4,640,612.96 其中：美元 4,740.51 6.93 32,851.73 日元 14,884,400.00 0.0612 910,925.28 应付账款 222,075,613.13 其中：美元 31,343,914.83 6.93 217,213,329.77 日元 79,449,074.46 0.0612 4,862,283.36 其他应付款 12,060,592.51 其中：美元 1,740,345.24 6.93 12,060,592.51 日元 110 七、 合并范围的变更 1、同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得 的权益比例（%） 构成同一控制下企 业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 深圳海翼智新科技有限公司 100% 同一实际控制人 2015.12.31 已签订协议并办妥 相关变更登记 深圳海翼翱翔科技有限公司 100% 同一实际控制人 2015.12.31 已签订协议并办妥 相关变更登记 Anker Holding Limited 100% 同一实际控制人 2015.9.30 已签订协议并办妥 相关变更登记 Anker Technology Co.,Limited 100% 同一实际控制人 2015.9.30 已签订协议并办妥 相关变更登记 Anker Japan Co.,Ltd 100% 同一实际控制人 2015.4.30 已签订协议并办妥 相关变更登记 Anker Technology（UK）Ltd 100% 同一实际控制人 2015.9.30 已签订协议并办妥 相关变更登记 Fantasia Trading LLC 100% 同一实际控制人 2015.10.31 已签订协议并办妥 相关变更登记 Power Mobile Life Limited (HK) 100% 同一实际控制人 2016.10.31 已签订协议并办妥 相关变更登记 深圳街电科技有限公司 100% 同一实际控制人 2016.10.31 已签订协议并办妥 相关变更登记 Power Mobile Life LLC (US) 100% 同一实际控制人 2016.10.31 已签订协议并办妥 相关变更登记 深圳海翼智新科技有限公司（以下简称“海翼智新”）成立于 2014 年 1 月 17 日，实收资本人民币 1,000,000.00 元，由阳萌、吴文龙 、赵东平分别持有 73.9120%、13.0440% 和 13.0440%的股权。2015 年 12 月 22 日各方签订协议， 本公司收购翱翔商贸 100%的股权，构成同一控制下企业合并，本公司于 2015 年将该公司纳入合并范围。 深圳海翼翱翔科技有限公司（以下简称“翱翔科技”）成立于 2014 年 1 月 21 日，实收资本人民币 1,000,000.00 元，由阳萌、吴文龙 、赵东平分别持有 73.9120%、13.0440% 和 13.0440%的股权。2015 年 12 月 22 日各方签订协议， 本公司收购翱翔科技 100%的股权，构成同一控制下企业合并，本公司 2015 年 将该公司纳入合并范围。 111 Anker Holding Limited（以下简称“Anker Holding”）成立于 2013 年 9 月 9 日 ， 由 Fast Sun Holding Limited 、 Octagonal Pavilion Holding Limited 、 Spring&Palm Trees Holding Limited、Road Travelled Holding Limited、Happy Nut Holding Limited 和 Eternal Dreamer Holding Limited 分别持有 54.6780%、 13.0440%、13.0440%、9.9980%、7.2360%、2.0000%的股权；Fast Sun Holding Limited、Road Travelled Holding Limited、Happy Nut Holding Limited 和 Eternal Dreamer Holding Limited 的实际控制人为阳萌、贺丽夫妇。2015 年 9 月 21 日 各方签订协议，本公司收购 Anker Holding 100%的股权，构成同一控制下企业 合并，本公司 2015 年将该公司纳入合并范围。 Anker Technology Co.,Limited（以下简称“Anker Technology”）成立于 2013 年 10 月 18 日，股本 10,000 港币 ，由 Anker Holding 持有 100%的股权， 构成同一控制下企业合并，报告期内，本公司将其纳入合并范围。 Anker Japan Co.,Ltd（以下简称“Anker Japan”）成立于 2013 年 1 月 30 日， 股本 8,000,000.00 日元，由 Oceanwing international Co.,Limited（以下简称 “Oceanwing international”）和 Yoshitsune Ido 分别持有 90%和 10%的股权； Oceanwing international 的实际控制人为阳萌、贺丽夫妇。2015 年 4 月 15 日双 方签订协议，Anker Technology Co.,Limited 收购 Anker Japan 100%股权，构 成同一控制下企业合并，报告期内，本公司将其纳入合并范围。 Anker Technology （UK） Ltd（以下简称“Anker UK”）成立于 2013 年 11 月 7 日，由 Anker Technology 持有其 100%的股权，构成同一控制下企业合并， 报告期内，本公司将其纳入合并范围。 Fantasia Trading LLC（以下简称“Fantasia”）成立于 2009 年 7 月 2 日，股 本 60,000 美元，由阳萌持有 100%的股权。2015 年 11 月 1 日双方签订协议， Anker Technology 收购 Fantasia 100%股权，构成同一控制下企业合并，报告期 内，本公司将该公司纳入合并范围。 Power Mobile Life Limited (HK)（以下简称“PML HK”）成立于 2015 年 9 月 15 日，股本 10,000 港币。2016 年 11 月 11 日签订协议，Anker Technology 收购 PML HK 100%股权，在收购日前，Power Mobile Life Holding Limited（以 下简称“PML Holding”）持有 PML HK 100%股权，PML Holding 的最终股东 及持股比例分别为：阳萌持有 71.19%，赵东平持有 18.31%，吴文龙持有 6.30%， 贺丽持有 4.2%，该收购构成同一控制下企业合并，报告期内，本公司将 PML HK 及其子公司纳入合并范围。 深圳街电科技有限公司（以下简称“深圳街电”）成立于 2015 年 11 月 24 日， 由 PML HK 持有其 100%的股权，构成同一控制下企业合并，报告期内，本公司 112 将其纳入合并范围。 Power Mobile Life LLC (US)（以下简称“PML US”）成立于 2015 年 11 月 5 日，由 PML HK 持有其 100%的股权，构成同一控制下企业合并，报告期内，本 公司将其纳入合并范围。 2、其他原因的合并范围变动 （1）2016 年 12 月 13 日，本公司之子公司深圳海翼翱翔科技有限公司投 资设立控股子公司深圳海翼远志管理咨询合伙企业（有限合伙），注册资本为 20,000 元，本公司及子公司共持股 50%。本公司自 2016 年 12 月将该公司纳入 合并范围。 （2）2016 年 12 月 21 日，本公司之子公司深圳海翼翱翔科技有限公司投 资设立控股子公司深圳海翼远扬管理咨询合伙企业（有限合伙），注册资本为 20,000 元，本公司及子公司共持股 50%。本公司自 2016 年 12 月将该公司纳入 合并范围。 （3）2016 年 12 月 19 日，本公司之子公司 Anker Technology Co.,Limited 投资设立全资子公司 Smart Innovation LLC，注册资本为 10,000 美元，本公司 自 2016 年 12 月将该公司纳入合并范围。 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳海翼智新科技有限公司 深圳 深圳 研发 100.00 100.00 同一控制下企业合 并取得的子公司 深圳海翼翱翔科技有限公司 深圳 深圳 研发 100.00 100.00 同一控制下企业合 并取得的子公司 Anker Holding Limited 开曼群 岛 开曼群 岛 投资 100.00 100.00 同一控制下企业合 并取得的子公司 Anker Technology Co.,Limited 香港 香港 采购 100.00 100.00 同一控制下企业合 并取得的子公司 Anker Japan Co.,Ltd 日本 日本 销售 100.00 100.00 同一控制下企业合 并取得的子公司 Anker Technology （UK） Ltd 英国 英国 销售 100.00 100.00 同一控制下企业合 并取得的子公司 113 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 Fantasia Trading LLC 美国 美国 销售 100.00 100.00 同一控制下企业合 并取得的子公司 Power Mobile Life Limited (HK) 香港 香港 投资 100.00 100.00 同一控制下企业合 并取得的子公司 深圳街电科技有限公司 深圳 深圳 销售 100.00 100.00 同一控制下企业合 并取得的子公司 Power Mobile Life LLC (US) 美国 美国 销售 100.00 100.00 同一控制下企业合 并取得的子公司 深圳海翼远志管理咨询合伙企 业（有限合伙） 深圳 深圳 投资 50.00 50.00 通过设立或投资等 方式取得 深圳海翼远扬管理咨询合伙企 业（有限合伙） 深圳 深圳 投资 50.00 50.00 通过设立或投资等 方式取得 Smart Innovation LLC 美国 美国 投资 100.00 100.00 通过设立或投资等 方式取得 （2）本公司不存在使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况。 （3）本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持 或其他支持的情况。 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公 司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 114 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、 日元有关。公司是以境外销售为主的企业，销售主体报表均以外币直接核算，截 止 2016 年 12 月 31 日，其产生各资产负债科目的外币余额实际无需转为人民币 收付，仅为报告日进行以人民币为币种的报表折算。年末本公司持有大量外币资 产和负债，外汇汇率波动会引起本公司年末净资产的变化，即该等外币余额的资 产和负债产生的外汇风险基本不能对当期本公司的经营业绩产生影响。以下就经 营性资产负债科目的外汇风险变动对净资产敏感性分析如下： 美元资产负债： 项目 年末余额 年初余额 现金及现金等价物 22,389,408.36 27,078,232.25 应收账款 16,064,435.01 38,411,100.02 应付账款 15,723,699.59 40,517,487.98 （续） 项目 汇率变动 年末余额 年初余额 对净资产的影响 对净资产的影响 现金及现金等价物 对人民币升值 1% 1,551,586.00 1,758,352.09 现金及现金等价物 对人民币贬值 1% -1,551,586.00 -1,758,352.09 应收账款 对人民币升值 1% 1,113,265.35 2,494,263.19 应收账款 对人民币贬值 1% -1,113,265.35 -2,494,263.19 应付账款 对人民币升值 1% -1,089,652.38 -2,631,043.60 应付账款 对人民币贬值 1% 1,089,652.38 2,631,043.60 日元资产负债： 项目 年末余额 年初余额 现金及现金等价物 269,775,968.12 131,513,756.00 应收账款 203,209,853.00 78,706,738.00 应付账款 1,162,787,507.80 334,962,468.50 （续） 项目 汇率变动 年末余额 年初余额 对净资产的影响 对净资产的影响 现金及现金等价物 对人民币升值 1% 160,759.50 70,859.61 现金及现金等价物 对人民币贬值 1% -160,759.50 -70,859.61 115 项目 汇率变动 年末余额 年初余额 对净资产的影响 对净资产的影响 应收账款 对人民币升值 1% 121,092.75 42,407.19 应收账款 对人民币贬值 1% -121,092.75 -42,407.19 应付账款 对人民币升值 1% 692,905.08 180,477.78 应付账款 对人民币贬值 1% -692,905.08 -180,477.78 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司借款金额微小且利率固定，不适用利率风险敏感性分析。 （3）其他价格风险 本公司不存在其他价格风险。 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合 并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司成立了一个营销中心负责确定信用额度、进行信用 审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个 资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充 分的坏账准备。此外，本公司的各报表截止日的销售回款余额最大客户为各国的 亚马逊销售平台，公司认为这类款项不存在回款信用风险。因此，本公司管理层 认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较 低。 本公司无重要大额已逾期未减值的金融资产。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司将经营收入作为主要资金来源。 本公司持有的金融资产的到期期限分析和金融负债按未折现剩余合同义务 的到期期限分析如下： 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计 货币资金 218,071,290.71 218,071,290.71 应收账款 132,519,764.16 132,519,764.16 其他应收款 4,855,441.44 4,855,441.44 应付账款 203,701,375.21 203,701,375.21 其他应付款 20,974,383.30 20,974,383.30 长期借款 335,703.70 287,320.21 623,023.91 116 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计 长期应付款 5,916,011.89 3,570,899.71 9,486,911.60 （二）金融资产转移 本公司本年度未发生与金融资产转移有关的事项。 （三）金融资产与金融负债的抵销 本公司本年度未发生和金融资产与金融负债抵消有关的事项。 十、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 本公司的最终实际控制人是阳萌、贺丽夫妇，共持股 64.0254%。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 赵东平 股东、公司高管 施明磊、严景、孙刚 关键高级管理人员 Oceanwing International Co.,Limited 受同一实际控制人控制，截止报告报出日， 尚在注销过程中 吴文龙 股东 长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东 长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东 深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东 深圳市海翼远见管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东 深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东 Road Travelled Holding Limited 受同一实际控制人控制 Eternal Dreamer Holding Limited 受同一实际控制人控制 Power Mobile Life Holding Limited 受同一实际控制人控制 长沙远彰安克企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制 Happy Nut Holding Limited 实际控制人之亲属控制的企业 Zolo Co., Limited 实际控制人之亲属控制的企业 Fast Sun Holding Limited 实际控制人之亲属控制的企业 长沙赫洛商务信息咨询有限公司 实际控制人之亲属控制的企业 Heluo Technonogy Co., Limited 实际控制人之亲属控制的企业 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 117 关联方 关联交易内容 本年发生额 2015 年 Oceanwing International Co.,Limited 对其销售商品 81,854,276.12 Oceanwing Iinternational Co.,Limited 对其采购商品 43,520,427.80 Oceanwing Iinternational Co.,Limited 代其收取货款及被代 付税金 22,333,572.53 长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 对其采购咨询服务 20,485.44 （2）关联担保情况 本公司无为他人担保和他人为本公司担保的情况 （3）关联方资金拆借 本公司无关联方资金拆借。 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 4,128,474.12 2,545,709.30 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应收款： Oceanwing international Co.,Limited 32,137,793.30 吴文龙 10,000.00 合计 32,147,793.30 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 阳萌 5,554,866.24 6,989,266.93 Oceanwing international Co.,Limited 22,874,341.20 赵东平 37,563.16 97,890.60 FAST SUN HOLDING LIMITED 5,543,812.89 贺丽 6,200,000.00 1,000,000.00 合计 17,336,242.29 30,961,498.73 应付账款 Oceanwing international Co.,Limited 1,734,165.62 十一、 股份支付 本公司于 2016 年度实施了股权激励计划，其目的是激励和奖励为本公司运 118 营作出贡献的员工，实施激励计划如下： 2016 年 6 月 20 日，新增股东张山峰以每股 1 元向本公司增资 769,231.00 元，从而获得本公司 769,231 股的本公司股份；新增股东长沙远清企业管理咨询 合伙企业（有限合伙）作为员工持股平台以每股 1 元向本公司增资 434,760.00 元，从而公司通过长沙远清授予了井户义经 1 人共计 424,760.00 股的本公司股 份。 2016 年 6 月 23 日，新增股东长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、 深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙）、深圳市海翼远见管理咨询合伙 企业（有限合伙）、深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙）作为员工持 股平台以每股 4.21 元向本公司增资 21,031,988.00 万元，从而公司通过上述持 股平台授予了庄炜佳等 137 人共计 2,960,010 股的本公司股份。 上述股权交易行为构成了股份支付。2016 年 8 月 12 日北京中林资产评估 有限公司出具了报告号为中林评字（2016）133 号的《湖南海翼电子商务股份 有限公司拟对公司员工实施股份支付方案涉及公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告书》，报告中采用收益法针对本公司 2016 年 6 月 30 日的净资产 进行评估，评估价值为 50,016.04 万元，即每股 13.82 元。根据上述情况，公司 以每股 13.82 元作为股份支付的公允价格，因而全部股份支付费用总额为 43,739,919.80 元。 根据公司与各股份被授予人之间的约定，限制期限内每年可行权的股份支付 详情如下： 行权时间段 可行权股份 共计 2016 年可行 权股份 2017 年可行 权股份 2018 年可行 权股份 2019 年可行 权股份 2020 年可行 权股份 2016.10.1~2017.9.30 2,448,773.00 612,193.00 1,836,580.00 2017.10.1~2018.9.30 1,043,547.00 260,886.00 782,661.00 2018.10.1~2019.9.30 463,176.00 115,793.00 347,383.00 2019.10.1~2020.9.30 198,505.00 49,624.00 148,881.00 合计 4,154,001.00 612,193.00 2,097,466.00 898,454.00 397,007.00 148,881.00 相应应确认： 股份支付费用 43,739,919.80 6,492,137.04 22,210,301.20 9,397,937.58 4,101,487.74 1,538,056.23 资本公积 43,739,919.80 6,492,137.04 22,210,301.20 9,397,937.58 4,101,487.74 1,538,056.23 十二、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）截至资产负债表日止，本公司无重大资本承诺事项。 119 （2）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 年末余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 4,560,300.00 资产负债表日后第 2 年 4,742,712.00 资产负债表日后第 3 年 10,653,676.50 合计 19,956,688.50 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 2017年1月9日，根据2016年第六次临时股东大会决议及实际认购情况，本 公司向和谐成长二期（义乌）投资中心（有限合伙）、珠海和谐博时一号投资合 伙企业(有限合伙)、上海联时投资管理中心（有限合伙）、中信资本（深圳）信 息技术创业投资基金企业（有限合伙）、欣旺达电子股份有限公司共5名机构非 公开发行股票3,619,510.00股，收到人民币共326,986,533.40元，其中计入股本 3,619,510.00元，计入资本公积323,367,023.40元。 十四、 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、 公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 9,483,238.95 7.74 474,161.95 5.00 9,009,077.00 集团合并范围内关联方组合 113,093,510.61 92.26 113,093,510.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 120 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合计 122,576,749.56 100.00 474,161.95 0.39 122,102,587.61 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 1,830,286.70 64.67 91,514.34 5.00 1,738,772.36 集团合并范围内关联方组合 1,000,000.00 35.33 1,000,000.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 2,830,286.70 100.00 91,514.34 3.23 2,738,772.36 ①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 9,483,238.95 474,161.95 5.00 合计 9,483,238.95 474,161.95 5.00 ③年末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 382,647.61 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）本公司本期无根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止 确认的应收账款情况。 （5）本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债情况。 （6）年末无使用权受限制的应收账款。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 121 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 其中：按账龄 4,464,667.75 2.28 342,524.86 7.67 4,122,142.89 集团合并范围内关联方组合 191,037,788.38 97.72 191,037,788.38 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 195,502,456.13 100.00 342,524.86 0.18 195,159,931.27 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 其中：按账龄 3,530,851.96 100.00 233,407.84 6.61 3,297,444.12 集团合并范围内关联方组合 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 3,530,851.96 100.00 233,407.84 6.61 3,297,444.12 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,425,026.52 171,251.32 5.00% 1 至 2 年 703,094.15 70,309.42 10.00% 2 至 3 年 336,547.08 100,964.12 30.00% 合计 4,464,667.75 342,524.86 7.67% ③年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 122 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 109,117.02 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 个人备用金 2,662,052.75 2,608,287.06 往来款项 277,540.00 670,279.8 保证金 1,525,075.00 252,285.10 内部往来 191,037,788.38 合计 195,502,456.13 3,530,851.96 （5）本公司本期无根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止 确认的应收账款情况。 （6）本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 深圳海翼智新科技有限公司 127,352.43 127,352.43 127,352.43 127,352.43 深圳海翼智新科技有限公司 433,081.56 433,081.56 433,081.56 433,081.56 Anker Holding Limited 499,580.50 499,580.50 499,580.50 499,580.50 合计 1,060,014.49 1,060,014.49 1,060,014.49 - 1,060,014.49 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 年末余额 本期计提 减值准备 减值准备 年末余额 深圳海翼翱翔商贸有限公司 127,352.43 127,352.43 深圳海翼翱翔科技有限公司 433,081.56 433,081.56 Anker Holding Limited 499,580.50 499,580.50 合计 1,060,014.49 1,060,014.49 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 904,162,436.55 41,486,803.32 123 项目 本年发生额 上年发生额 合计 904,162,436.55 41,486,803.32 （续） 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务成本 376,843,978.01 7,947,745.42 合计 376,843,978.01 7,947,745.42 十六、 补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 -187,699.12 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 473,005.37 1,130,095.87 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 1,746,972.26 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -12,545,729.04 77,406,542.95 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 -2,234,883.26 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 124 项目 本年发生额 上年发生额 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 62,838.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -12,685,495.59 78,536,638.82 所得税影响额 314,267.51 282,523.97 少数股东权益影响额（税后） 合计 -12,999,763.10 78,254,114.85 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 2016 年度 119.81 10.13 10.13 2015 年度 223.28 27.55 27.55 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 2016 年度 124.45 10.53 10.53 2015 年度 96.43 11.90 11.90 125 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖南海翼电子商务股份有限公司董事会秘书办公室