839463_2022_时代光影_2022年年度报告_2023-04-26.txt

1 2022 年度报告 时代光影 NEEQ : 839463 北京时代光影文化传媒股份有限公司 Beijing SG-Culture Media Corp.,Ltd 2 公司年度大事记 2、公司投资拍摄的电视剧《做自己的光》于 2022 年 6 月在成都开机，11 月杀青。该剧 是由余丁执导，刘涛、秦海璐、刘宇宁、柴碧云领衔主演的女性成长励志剧，讲述了三 位女性在不同人生阶段，面对职场与生活中所遭受的困境，不畏压力踏浪而行，重塑行 业和自我的故事。 3、公司投资的电视剧《幸福到万家》于 2022 年 6 月 29 日在东方卫视、北京卫视上星 播出。该剧是由郑晓龙、刘雪松、姚远联合执导，赵丽颖、刘威、唐曾领衔主演，罗晋 特邀出演的当代农村剧，根据长篇小说《秋菊传奇》改编，讲述了一个名叫何幸福的姑 娘在事业与婚姻、爱情与亲情的多重考验下不断成长的故事。 1、公司投资拍摄的电视剧《明天,会更好》于 2022 年 5 月在安徽卫视上星播出。该剧 是由顾晶执导，柴碧云、何明翰、李倩、邵峰领衔主演的女性励志电视剧，讲述了一对 情同姐妹的闺蜜，由相伴相知到因妒成恨的情感纠葛，在突出戏剧性、展现人物命运的 同时，弘扬人性中的真善美，鞭笞假恶丑的故事。 4、公司联合投资制作的电视剧《决胜零距离》于 2022 年 8 月 28 日在央视八套首播，并 在爱奇艺播出。该剧是由许永昌执导，杨文森、王思锋编剧，经超、郭艳、孙祖君领衔 主演，丁海峰、石兆琪等主演的大型军旅剧，讲述了在战区陆军组织的一场名为“绝杀·死 地”的演习中，骁狼特战队在队长贺天高和老队长柴胜华的带领下，勇猛破袭蓝军猛虎 旅的两个作战单元，并与妄图破坏此次演习的境外恐怖势力作斗争的热血故事。 6、公司投资拍摄的网剧《红颜令》于 2022 年 11 月开机，12 月杀青。该剧是由王梓、 李恒建联合执导，肖小目编剧，陈姝君、徐扬灏领衔主演，代高政、吴明晶特邀主演， 王俊彭、刘伊芮友情出演的古装女性传奇剧，讲述了江南名伶金玉红嫁入巨贾之家，却 掉入早就为她布好的甜蜜陷阱，最终智斗渣男，克服重重危机，与妹妹携手开启属于自 己的新事业的故事。 5、公司投资拍摄的网剧《瞧！你这小脾气》于 2022 年取得上线备案号：V44034232207101。 该剧是由吴强执导，王幼飞、唐涛、张健龙、陈泰龙、李晓鸥任编剧，曹峻祥、高曼尔 领衔主演，刘胤君、郁葱、代高政、蒋小涵、林晨怡主演，邵峰、何翯、侯东、叶航成、 潘一祎等出演的青春推理剧，讲述了核电型元气少女苏晓晓寻梦镇云大学，邂逅节能型 脑性学霸沈西泠，欢喜冤家历经校园奇事，尝遍青春滋味，最终双向奔赴的故事。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标 .................................................................................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第六节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 28 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 32 第八节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 39 第十节 财务会计报告 .............................................................................................................. 43 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................ 140 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王锦、主管会计工作负责人秦风华及会计机构负责人（会计主管人员）王子君保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、电视剧制作成本不断上升导致利润 空间被压缩的风险 近几年来，随着国内物价水平的不断提高以及各制作机构对优 秀主创人员争夺的不断加剧，导致电视节目制作成本不断攀 升。许多电视节目制作企业为了提高收视率和市场影响力，在 激烈的市场竞争中采取了“大制作”的策略，使得电视节目的 制作成本也在不断上升。尽管各电视台为打造“精品电视剧播 出平台”抢购精品电视剧带动了电视节目发行价格上涨，但如 公司电视节目的制作成本继续攀升而发行价格不能获得同比 上涨，公司投资制作的电视剧存在利润空间被压缩的风险。 2、电视剧作品审查和投资收益不确定 的风险 根据《广播电视节目制作经营管理规定》和《电视剧内容管理 规定》的相关规定，我国对电视剧产品的制作、发行等环节均 实行备案许可制度，作品的题材立项、拍摄内容等方面都要受 到国家相关部门的审查，未经备案的电视剧剧本不得拍摄，未 经审查通过的电视剧不得发行、放映、进口、出口。通过审查 是行业内公司投拍剧目对外发行实现投资收益的前提，一旦作 品未能通过审查，则制作单位的前期投资就无法收回亦无法形 成利润。 3、市场竞争加剧的风险 随着文化体制改革的不断深入，中国电视节目行业的生产调节 5 逐步由政府主导型向市场主导型转变，开始通过市场竞争实现 优胜劣汰。目前，电视节目行业政策准入门槛较低，制作机构 数量众多，市场集中度不高，竞争比较充分。大量的资本和企 业进入电视节目制作领域，在促进电视节目行业充分竞争的同 时，也导致电视节目投拍量和供应量迅速增加，电视节目市场 整体呈现“供过于求”的局面。尽管公司凭借管理层多年积累 的制片经验和强大的发行能力，在行业中占据了一定的优势地 位，但仍然会面临因行业竞争加剧所产生的成本上升及电视节 目产品销售价格和收入下降等系统性风险。 4、电视节目作品适销性的风险 电视节目作为文化产品的一种，缺乏外在的客观质量检测标 准，检验电视节目质量的方式为市场的接受程度，体现为电视 节目发行后的收视率。因此，行业内企业很难准确预测作品适 销性，难以确保电视节目一定能得到市场的认可。但市场的接 受程度与观众的主观喜好与价值判断紧密相关，观众会根据自 己的生活经验、自身偏好选择影视剧，并且观众自身的生活经 验与自身偏好也处于不断变动的过程中，公司如无法及时、完 全地把握观众的主观喜好与价值判断，可能造成公司制作完成 的影视剧适销性达不到公司预期。 5、电视剧播放权预售的违约风险 公司在电视剧发行阶段采用预先销售的销售模式，即在取得电 视剧发行许可证之前就通过签订预售协议的方式将未来电视 剧的播放权提前销售给电视台等客户。若签订预售协议的电视 剧最终未取得发行许可证，则根据相关法律、法规的规定，该 电视剧将不能发行，公司将因无法实际履行预售合同而需承担 相应的违约责任。如公司预售后不能按照合同要求取得发行许 可证，公司应赔偿合同相对方一定金额的违约金或合同相对方 因公司违约而受到的经济损失。虽然报告期内，公司不存在预 售的电视剧最终未取得发行许可证的情形，但未来经营过程中 仍然存在该类违约风险。 6、知识产权纠纷的风险 公司的主营业务为电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目 业务。电视节目生产过程中不可避免地会使用他人的智力成 果，如将他人小说改编为剧本、使用他人创作的音乐作为影视 剧插曲等。根据《中华人民共和国著作权法》第十七条“电影 作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者 享有，但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权， 并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类似 摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的 作品的作者有权单独行使其著作权”的相关规定，对同一作品， 公司可能会与编剧、导演、摄制、作词、作曲等作者发生知识 产权纠纷。 7、公司成本结转采用“计划收入比例 法”带来净利润波动的风险 由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形，公司影视剧业 务的成本结转采用计划收入比例法。在该办法下，成本与收入 配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。公司存在 经济环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶 发性因素等原因，导致预测收入与实际收入差异较大，公司将 6 依据实际情况重新进行预测并调整销售成本率，从而可能导致 公司净利润波动。 8、关联交易的风险 报告期内,公司关联方以担保人的身份自愿向贷款银行提供保 证担保，未收取任何费用，属于关联方对公司发展的支持行为， 不存在损害公司和其他股东利益的情形。同时，公司也采取了 一系列制度规范关联交易。但如果未来发生实际控制人利用其 控制地位对关联交易价格进行控制等不公平现象，将对公司业 绩产生较为重大的影响。 9、收入年度间波动的风险 公司的主营业务为电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目 业务。电视节目的拍摄或者宣传发行往往需要大额资金的投 入，受制于自有资金规模的限制，公司电视节目作品产量无法 迅速提高，对公司业务收入的稳步提升带来一定影响。如果投 资的电视节目因拍摄进度、发行许可证获取等原因不能在该年 度确认主要收入，则可能引起公司电视节目业务收入增长的波 动。公司面临营业收入在年度间波动的风险。 10、实际控制人控制不当的风险 王锦先生虽未直接持有时代光影股权，但通过持有天津东方视 佳文化传播有限公司 65.00%的股权、持有北京东方视佳文化 传播有限公司 70%的股权，间接持有时代光影 92.66%的表决 权且担任公司董事长、总经理并参与实际经营业务。若王锦利 用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制，可能给公司经营和其他少数股东的权益带来一定 的风险。 11、经济增长放缓风险 电视剧的销售对象主要是各大电视台，电视台用于购买电视剧 播映权的资金来源主要为广告收入。当经济增长时，企业的盈 利较好、预期乐观，用于投放广告的支出扩大，电视台广告收 入增加，用于购买电视剧的资金规模增加；反之，当经济增长 放缓或衰退时，企业的盈利下降，用于投放广告的支出规模缩 小，电视台广告收入减少，相应减少购买电视剧的资金规模， 因此电视剧市场整体受经济周期波动影响较大。受新冠疫情影 响，经济增速放缓。虽然电视剧和视频节目是电视台和视频网 站播放的主要内容资源，为了保持收视率和市场地位，以及满 足终端用户的精神需求，即使在经济出现一定困难的情况下， 电视台和视频网站也不会减少对电视剧和视频节目的采购，但 经济增长放缓对电视剧行业发展在一定程度上带来了不利影 响。 12、存货跌价风险 随着公司经营规模的扩大，存货金额持续增长。存货以电视剧 播映权为主，电视剧是非标准化产品，若未来市场、消费者喜 好发生变化，则公司存货存在滞销风险，进而计提存货跌价准 备，对公司经营业绩造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 详情参见《重大风险提示表》 7 释义 释义项目 释义 公司、时代光影 指 北京时代光影文化传媒股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人以及董事会秘书 《公司章程》 指 《北京时代光影文化传媒股份有限公司章程》 报告期、本报告期 指 2022 年 1 月 1 日——12 月 31 日 制作许可证 指 包括《电视剧制作许可证(乙种)》(俗称“乙证”)和 《电视剧制作许可证(甲种)》(俗称“甲证”)两种, 只有在取得该许可证后方可拍摄电视剧 发行许可证 指 电视剧摄制完成后,经国家广电总局或省级广电局审 查通过后取得的《电视剧发行许可证》,只有取得该许 可证方可发行播出电视剧 母带 指 经剪辑、配(修)音和动效、音乐制作及混录合成、字 幕制作,符合电视剧相关技术标准,并经国家广电部 门审核批准的第一版声像磁带 IP 指 知识产权的英文 Intellectual Property 缩写,文中意即 作品 黄金时段/黄金档 指 电视业界形容收视率最高的晚间时段用语,一般为 19:30 至 22：00 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京时代光影文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing SG Culture Media Corp.,Ltd.� - 证券简称 时代光影 证券代码 839463 法定代表人 王锦 二、 联系方式 董事会秘书姓名 刘美蓉 联系地址 北京市朝阳区建国门外郎家园 10 号 52 幢一层 01 号 电话 010-85175355 传真 010-85175227 电子邮箱 759577119@ 公司网址 - 办公地址 北京市朝阳区建国门外郎家园 10 号 52 幢一层 01 号 邮政编码 100022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 30 日 挂牌时间 2016 年 11 月 3 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R 文化、体育和娱乐业-86 广播、电视、电影和影视录音制作业 -864 电影和影视节目发行-8640 电影和影视节目发行 主要产品与服务项目 公司一直专注于影视剧的投资、制作及发行业务，代表作品有: 《俺娘田小草》《小草青青》《我的小姨》《第一声枪响》 《欢乐步行街》《桃花依旧笑春风》《我们的四十年》《我怕 来不及》《我的不惑青春》《明天,会更好》《陪你漫步这个世 界》《当你恋爱时》《将军家的小娘子》《燃烧大地》《星辰 大海》《幸福到万家》《打开生活的正确方式》《做自己的 光》《决胜零距离》《红颜令》等。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 46,927,560.00 9 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为天津东方视佳文化传播有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为王锦 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9111010607413081XK 否 注册地址 北京市朝阳区建国门外郞家园 10 号 52 幢一层 01 号 否 注册资本 46,927,560.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 银河证券 主办券商办公地址 北京市丰台区西营街 8 号院 1 号楼青海金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 银河证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘美 曹闻欢 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 221,999,643.33 267,096,190.74 -16.88% 毛利率% 22.54% 29.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -42,891,789.99 6,479,354.03 -761.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -43,907,724.22 7,390,902.35 -694.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -15.23% 2.16% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -15.59% 2.46% - 基本每股收益 -0.91 0.14 -750.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 552,927,263.39 473,461,450.69 16.78% 负债总计 292,714,488.42 170,356,885.73 71.82% 归属于挂牌公司股东的净资产 260,212,774.97 303,104,564.96 -14.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.54 6.46 -14.15% 资产负债率%（母公司） 72.60% 57.21% - 资产负债率%（合并） 52.94% 35.98% - 流动比率 1.8669 2.7202 - 利息保障倍数 -29.96 3.86 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 49,073,271.59 -26,552,832.81 284.81% 应收账款周转率 1.1459 1.3713 - 存货周转率 0.8708 0.8885 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.78% -26.86% - 营业收入增长率% -16.88% -13.61% - 净利润增长率% -761.98% -69.67% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 46,927,560.00 46,927,560 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,778,437.32 债务重组损益 -756,614.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7.82 非经常性损益合计 1,021,815.37 所得税影响数 5,881.14 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,015,934.23 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事于影视剧的投资、制作与发行业务；艺人经纪及相关服务业务；影视广告制作及相 关服务业务。公司专注于影视剧作品的创作，在国内影视剧行业具有较高的品牌知名度和市场地位。 公司影视剧业务主要通过自主研发、孵化影视剧本，以独家拍摄及联合拍摄等形式进行影视剧的投资 拍摄。影视剧拍摄制作完成后，公司通过与电视台、新媒体等播出平台合作，签署影视剧播映许可协 议获取收入。 公司主营业务为影视剧的投资、制作及发行业务、艺人经纪及相关服务业务、影视广告制作及相 关服务业务。其中，影视剧版权收入是公司收入的主要来源。 公司客户类型主要包括：电视台、新媒体网络平台等。 公司报告期及报告期后至报告披露日，商业模式未发生改变。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司牢记使命，主动把握政策导向，适应竞争环境，不断优化产品结构，丰富剧作题材，提升制作 品质。公司董事会及管理层坚持战略规划对经营管理工作的引领作用，围绕年度发展战略和全年经营 目标，积极推进业务建设，增强公司主营业务核心竞争力，推动公司实现健康、快速、可持续发展。 报告期内，影视剧《幸福到万家》《星辰大海》《明天，会更好》等于各平台及多家卫视黄金档顺利 播出。 (二) 行业情况 近年来，影视行业热钱撤退，市场遇冷，电视剧备案数量骤减。一方面传统电视剧制作行业全面 进入大浪淘沙调整期；另一方面，影视剧制作行业结构深度调整，传统电视剧供给收缩的同时网络剧 供给增加，随着资本对网剧的投资规模扩大，内容上短剧集、竖屏剧、互动剧等新品类增加，渠道上 台退网进、先网后台的趋势继续得到强化。在全媒体的传播环境中，无论观众的接受方式如何变化， “内容为王”的金科玉律终究不变，电视剧在内容上的精品化追求，为实现更加繁荣发展的不二法则。 在上述背景下，公司仍将牢记使命，坚守“为观众铸精品、为股东聚财富、为文化开新篇”的经营理 13 念，坚持精品原创和 IP 开发并重，主动把握政策导向，适应竞争环境，不断优化产品结构，丰富剧作 题材，提升制作品质，深耕精品原创剧，进一步巩固公司在内容市场的优势。 (三) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 70,212,742.63 12.70% 43,925,900.41 9.28% 59.84% 应收票据 10,498,000.00 1.90% 29,183,348.80 6.16% -64.03% 应收账款 199,936,231.29 36.16% 155,496,212.21 32.84% 28.58% 存货 229,751,793.12 41.55% 150,905,610.88 31.87% 52.25% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 1,492,194.03 0.27% 1,691,364.38 0.36% -11.78% 固定资产 1,091,245.08 0.20% 177,325.45 0.04% 515.39% 在建工程 366,972.48 0.07% 0.00 0.00% 100.00% 无形资产 12,354.11 0.00% 15,001.55 0.00% -17.65% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 10,011,762.10 1.81% 32,872,760.73 6.94% -69.54% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 预付款项 32,077,915.56 5.80% 69,994,875.94 14.78% -54.17% 其他应收款 534,194.60 0.10% 397,516.79 0.08% 34.38% 使用权资产 3,273,847.52 0.59% 5,729,233.12 1.21% -42.86% 其他流动资产 3,445,640.09 0.62% 6,528,013.87 1.38% -47.22% 长期待摊费用 109,462.98 0.02% 334,395.20 0.07% -67.27% 递延所得税资产 124,669.90 0.02% 9,082,652.09 1.92% -98.63% 合同负债 172,016,604.50 31.11% 26,826,886.81 5.67% 541.21% 应付职工薪酬 2,931,280.45 0.53% 200,267.98 0.04% 1,363.68% 其他应付款 63,395.00 0.01% 10,139.75 0.00% 525.21% 其他流动负债 4,752,245.31 0.86% 16,655,933.70 3.52% -71.47% 租赁负债 0.00 0.00% 2,564,059.62 0.54% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：期末数较期初数增加了59.84%。主要系本期收到项目制片款增加所致。 2、应收票据：期末数较期初数减少了64.03%。主要系本期应收商业承兑汇票减少所致。 3、存货：期末数较期初数增加了52.25%。主要系本期在拍影视剧增加所致。 4、固定资产：期末数较期初数增加了515.39%。主要系本期购买运输设备所致。 5、在建工程：期末数较期初数增加了100%。主要系本期办公场所装修工程未完工所致。 6、预付款项：期末数较期初数减少了54.17%。主要系本期预付制片款减少所致。 7、其他应收款：期末数较期初数增加了34.38%。主要系本期支付的押金、备用金增加所致。 8、使用权资产：期末数较期初数减少了42.86%。主要系本期房屋租赁减少所致。 9、其他流动资产：期末数较期初数减少了47.22%。主要系本期待认证的进项税减少所致。 14 10、长期待摊费用：期末数较期初数减少了67.27%。主要系本期装修费摊销所致。 11、递延所得税资产：期末数较期初数减少了98.63%。主要系本期确认可抵扣亏损产生的暂时性差异 减少所致。 12、短期借款：期末数较期初数减少了69.54%。主要系本期质押借款及承兑汇票贴现减少所致。 13、合同负债：期末数较期初数增加了541.21%。主要系本期预收制片款增加所致。 14、应付职工薪酬：期末数较期初数增加了1363.68%。主要系本期应付职工薪酬增加所致。 15、其他应付款：期末数较期初数增加了525.21%。主要系本期应付员工报销款增加所致。 16、其他流动负债：期末数较期初数减少了71.47%。主要系本期未终止确认的商业承兑汇票对应的应 付款项减少所致。 17、租赁负债：期末数较期初数减少了100%。主要系本期应付房屋租赁款减少所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 221,999,643.33 - 267,096,190.74 - -16.88% 营业成本 171,970,328.14 77.46% 188,997,918.96 70.76% -9.01% 毛利率 22.54% - 29.24% - - 销售费用 43,086,708.40 19.41% 44,194,152.66 16.55% -2.51% 管理费用 24,378,543.41 10.98% 16,901,116.01 6.33% 44.24% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 财务费用 737,615.58 0.33% 2,115,338.78 0.79% -65.13% 信用减值损失 -6,425,706.60 -2.89% -389,618.46 -0.15% -1,549.23% 资产减值损失 -9,354,865.23 -4.21% -5,894,988.38 -2.21% -58.69% 其他收益 1,799,671.89 0.81% 1,353,729.57 0.51% 32.94% 投资收益 -955,784.48 -0.43% -2,485,217.41 -0.93% 61.54% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 营业利润 -33,758,985.62 -15.21% 6,815,636.06 2.55% -595.32% 营业外收入 1.33 0.00% 2.59 0.00% -48.65% 营业外支出 9.15 0.00% 17,565.45 0.01% -99.95% 净利润 -42,891,789.99 -19.32% 6,479,354.03 2.43% -761.98% 所得税费用 9,132,796.55 4.11% 318,719.17 0.12% 2,765.47% 项目重大变动原因： 1、管理费用：本期发生数较上期发生数增加了44.24%。主要系本期剧本损失费增加所致。为降低风险 保证公司长期稳定的发展，公司从剧本的题材策划、项目内部评估、立项审查等方面进行追踪审查， 并结合当前影视剧发行现状，针对目前无法推进的剧本及时做报废处理。 2、财务费用：本期发生数较上期发生数减少了65.13%。主要系本期利息费用支出减少所致。 3、信用减值损失：本期发生数较上期发生数减少了1549.23%。主要系本期应收账款坏账损失增加所 致。 15 4、资产减值损失：本期发生数较上期发生数减少了58.69%。主要系系报告期内发生的存货跌价准备较 上年同期增加所致。 5、其他收益：本期发生数较上期发生数增加了32.94%。主要系本期增值税加计抵减额增加所致。 6、投资收益：本期发生数较上期发生数增加了61.54%。主要系本期债务重组损失减少所致。 7、营业外收入：本期发生数较上期发生数减少了48.65%。主要系本期收取测试费减少所致。 8、营业外支出：本期发生数较上期发生数减少了99.95%。主要系本期税收滞纳金支出减少所致。 9、所得税费用：本期发生数较上期发生数增加了2765.47%。主要系本期确认的递延所得税费用增加所 致。 10、净利润：本期发生数较上期发生数减少了761.98%，主要系毛利率下降及所得税费用增加所致。受 疫情影响以及新媒体网络的冲击，电视台总体广告收入下降的同时导致电视台压缩预算、电视剧的采 购单价呈现下降趋势，本期影视剧发行收入未达预期，毛利率较去上年同期有所下降。同时因本期确 认的递延所得税费用增加导致所得税费用增加，故净利润较上年同期下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 221,999,643.33 267,096,190.74 -16.88% 其他业务收入 0.00 0.00 0% 主营业务成本 171,970,328.14 188,997,918.96 -9.01% 其他业务成本 0.00 0.00 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 电视剧业务 63,353,756.72 52,130,574.80 17.72% -71.51% -71.44% -0.20% 代购代理业务 931,754.40 169,715.09 81.79% -97.47% -94.39% -10.01% 广告业务 113,207.54 0.00 100.00% 100.00% 0% 100.00% 策划服务业务 3,026,785.63 1,943,281.48 35.80% -61.36% -43.80% -20.06% 联合摄制业务 82,859,546.42 66,016,895.71 20.33% 100.00% 100.00% 20.33% 直播服务 69,733,460.54 50,551,000.36 27.51% 100.00% 100.00% 27.51% 剧本转让 1,981,132.08 1,158,860.70 41.51% 100.00% 100.00% 41.51% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、电视剧业务：项目本期营业收入占总营业收入28.55%，较上年同期减少71.51%，营业成本较上年同 期减少71.44%。主要受影视剧制作周期性的影响，多部影视剧尚在制作阶段，本期发行的数量及规模 较上年同期下降所致。 2、代理代购业务：项目本期营业收入占总营业收入0.42%，较上年同期减少97.47%，营业成本较上年 同期减少94.39%。主要受电视台采购意愿下降的影响，代购代理业务发行规模减少所致。 3、广告业务：项目本期营业收入占总营业收入0.05%，较上年同期增加100.00%。主要系本期影视剧播 出，可确认植入广告收入。 4、策划服务业务：项目本期营业收入占总营业收入1.36%，较上年同期减少61.36%，营业成本较上年 16 同期减少43.80%。主要系本期提供的策划服务规模下降且期末部分服务未完成。 5、联合摄制业务：项目本期营业收入占总营业收入37.32%，较上年同期增长100.00%，营业成本较上 年同期增长100.00%。主要系联合摄制项目《幸福到万家》《决胜零距离》于本期顺利播出，故相应收 入及成本增加。 6、直播服务：项目本期营业收入占总营业收入31.41%，较上年同期增长100.00%，营业成本较上年同 期增长100.00%。公司紧跟市场行业变化，积极拓展艺人直播业务，提升公司的抗风险能力。本期艺人 直播业务开展以来，效益增长明显。 7、剧本转让：项目本期营业收入占总营业收入0.89%，较上年同期增长100.00%，营业成本较上年同期 增长100.00%。主要系本期发生影视剧文学剧本转让业务，故相应收入及成本增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 东阳春羽影视文化有限公司 65,483,867.16 29.50% 否 2 安徽广播电视台 18,138,113.28 8.17% 否 3 黑龙江广播电视台 12,122,075.24 5.46% 否 4 广东卫视文化传播有限公司 11,702,358.52 5.27% 否 5 上海欣怡宝文化传媒有限公司 10,724,528.30 4.83% 否 合计 118,170,942.50 53.23% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 柴碧云 40,865,500.90 13.13% 否 2 青岛斑马影业有限公司 25,800,000.00 8.29% 否 3 东阳明诚文化传媒有限公司 20,000,000.00 6.42% 否 4 黟县丹诚影视文化服务有限公司 15,370,000.00 4.94% 否 5 宁波盛视影业有限公司 10,683,425.37 3.43% 否 合计 112,718,926.27 36.21% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 49,073,271.59 -26,552,832.81 284.81% 投资活动产生的现金流量净额 -1,392,471.05 -5,901.77 -23,494.13% 筹资活动产生的现金流量净额 -21,393,958.32 -7,647,696.48 -179.74% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 284.81%。主要为本期收到影视剧 节目费及直播业务服务费较上年同期增加所致。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 23494.13%。主要系本期购建固定 资产支付现金较上年同期增加所致。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 179.74%。主要系本期取得的短 期借款较上年同期减少所致。 17 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 霍城考 拉影业 有限公 司 控股子 公司 影视行 业 30,000,000.00 145,425,464.43 128,808,771.71 4,632,464.84 -945,268.43 广东勾 勾娱乐 传媒有 限公司 控股子 公司 影视行 业 10,000,000.00 813,013.53 813,013.53 1,415,094.09 141,242.81 霍尔果 斯哇喔 文化传 媒有限 公司 控股子 公司 影视行 业 5,000,000.00 11,752,255.21 6,102,288.05 10,696,599.57 4,744,850.93 海南时 代光影 文化传 媒有限 公司 控股子 公司 影视行 业 3,000,000.00 55,084,930.86 2,360,038.73 10,747,301.59 2,075,972.52 四川光 影在线 文化传 媒有限 公司 控股子 公司 影视行 业 50,000,000.00 50,801,356.86 11,867,505.55 43,001,049.16 1,867,505.55 北京创 绎互娱 文宇堂 文化发 展有限 公司 参股公 司 影视行 业 16,000,000.00 3,121,230.29 2,537,552.29 678,527.57 -1,593,362.81 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 18 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 - - 研发支出占营业收入的比例 - - 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 - - 研发人员总计 - - 研发人员占员工总量的比例 - - 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： 不适用 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： √适用 □不适用 关键审计 事项 事项描述 审计应对 收入确认 公司主要从事影视剧的投 资、制作与发行业务、艺人 经纪及相关服务业务、影视 广告制作及相关服务业务。 如时代光影公司财务报表附 注六.28 所述，时代光影公 司 2022 年度营业收入 2.22 亿元，2021 年度营业收入 1、了解和评价时代光影公司业务流程中与销售相关的内 部控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性。 2、通过检查销售合同，识别合同所包含的各项履约义 务，确认并评价履约义务的履约时点，对与销售收入确认 有关的控制权转移时点进行分析评价，进而评价销售收入 确认政策是否符合企业会计准则的规定。 19 2.67 亿元。由于收入是时代 光影公司的关键业绩指标之 一，从而存在为了达到特定 目标或期望而操纵收入确认 时点的固有风险，我们将时 代光影公司收入确认确定为 关键审计事项。 3、区别经营销售类别及结合业务板块、行业发展实际情 况，执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利变动的合 理性； 4、检查与影视剧收入确认相关的支持性文件，包括销售 合同、供带证明、销售发票、播放记录等。 5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核 对合同及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当 的会计期间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 因战略规划及发展需要，时代光影在 2022 年 8 月 9 日于四川省成都市设立全资子公司四川光影在线 文化传媒有限公司，注册资本为人民币 5,000 万元，持股比例 100%。 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司诚信经营、按时足额纳税、致力于生产经营、不断为股东创造价值，充分尊重员 工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，积极与各方合作，加强沟通，实现股东、员工、上 下游合作者、社会等各方力量的利益最大化，推动公司持续、稳定、健康发展。 三、 持续经营评价 公司主营业务突出，公司品牌影响力进一步扩大，发展态势良好。 报告期内不存在对持续经营有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、电视剧制作成本不断上升导致利润空间被压缩的风险 近几年来，随着国内物价水平的不断提高以及各制作机构对优秀主创人员争夺的不断加剧，导致 电视节目制作成本不断攀升。许多电视节目制作企业为了提高收视率和市场影响力，在激烈的市场竞 争中采取了“大制作”的策略，使得电视节目的制作成本也在不断上升。尽管各电视台为打造“精品 电视剧播出平台”抢购精品电视剧带动了电视节目发行价格上涨，但如公司电视节目的制作成本继续 攀升而发行价格不能获得同比上涨，公司投资制作的电视剧存在利润空间被压缩的风险。 20 应对措施：公司现有业务模式十分注重对作品适销性的把握，从立项阶段开始就结合社会价值取 向、观众的审美情趣孕育剧本，在拍摄和发行阶段全程统筹，以保障作品符合公司的预期。同时，公 司根据不同地域市场的需求，有计划地将产品投入市场。公司过往作品皆立足于内容的精品化路线， 从作品的源头抓起，采购立项、剧本改编到作品拍摄及影视剧发行，公司秉承匠人精神，严把项目关， 时刻关注市场导向，最大限度将公司作品与市场需求匹配，降低市场风险。同时，公司聘请业内专业 团队指导作品拍摄，以制片人负责制为导向，对剧组日常工作进行精细化管理，提高资源使用效率， 降低不必要的消耗。对于电视剧主创人员、核心艺人的选择，公司坚持贯彻“只选对的、不选贵的” 的原则，寻找与作品契合度最高的团队，尽量保证完整、准确的体现原作的内容精髓。 2、电视剧作品审查和投资收益不确定的风险 根据《广播电视节目制作经营管理规定》和《电视剧内容管理规定》的相关规定，我国对电视剧 产品的制作、发行等环节均实行备案许可制度，作品的题材立项、拍摄内容等方面都要受到国家相关 部门的审查，未经备案的电视剧剧本不得拍摄，未经审查通过的电视剧不得发行、放映、进口、出口。 通过审查是行业内公司投拍剧目对外发行实现投资收益的前提，一旦作品未能通过审查，则制作单位 的前期投资就无法收回亦无法形成利润。 应对措施：公司为了保证稳定和长期的发展，建立了严格的质量控制体系，对公司的电视剧项目 进行跟踪和审查，从剧本题材策划、项目内部评估、立项审查、拍摄制作、后期制作、内部审核等方 面保证公司电视节目的质量，起到规范流程和控制风险的作用。为降低风险，公司一直沿用“发行前 置”的策略，在项目拍摄初期，即引入行业资深人员对公司作品进行指导、评价，降低在发行阶段涉 及到的政策性的不确定风险，并初步确立发行意向，提高发行成功率。 3、市场竞争加剧的风险 随着文化体制改革的不断深入，中国电视节目行业的生产调节逐步由政府主导型向市场主导型转 变，开始通过市场竞争实现优胜劣汰。目前，电视节目行业政策准入门槛较低，制作机构数量众多， 市场集中度不高，竞争比较充分。大量的资本和企业进入电视节目制作领域，在促进电视节目行业充 分竞争的同时，也导致电视节目投拍量和供应量迅速增加，电视节目市场整体呈现“供过于求”的局 面。尽管公司凭借管理层多年积累的制片经验和强大的发行能力，在行业中占据了一定的优势地位， 但仍然会面临因行业竞争加剧所产生的成本上升及电视节目产品销售价格和收入下降等系统性风险。 应对措施：公司现有客户主要为国内电视台及新媒体。未来，公司在保证所销售的电视节目的质 量的同时，还将拓展销售渠道，加大跟新媒体的合作力度，从而降低因销售单价降低所带来的影响。 公司将以市场为导向，深度挖掘渠道方和观众需求，优化电视剧数量和产出结构。利用资源整合优势， 开发系列剧、品牌剧等持续性产品，同时开拓电影、网络剧、广告、艺人经纪等重要业务领域，增加 现象级作品数量，提升作品的口碑与价值。 4、电视节目作品适销性的风险 电视节目作为文化产品的一种，缺乏外在的客观质量检测标准，检验电视节目质量的方式为市场 的接受程度，体现为电视节目发行后的收视率。因此，行业内企业很难准确预测作品适销性，难以确 保电视节目一定能得到市场的认可。但市场的接受程度与观众的主观喜好与价值判断紧密相关，观众 会根据自己的生活经验、自身偏好选择影视剧，并且观众自身的生活经验与自身偏好也处于不断变动 的过程中，公司如无法及时、完全地把握观众的主观喜好与价值判断，可能造成公司制作完成的影视 剧适销性达不到公司预期的风险。 应对措施：公司现有业务模式十分注重对作品适销性的把握，从立项阶段开始就结合价值取向、 观众的审美情趣孕育剧本，在拍摄和发行阶段全程统筹，以保障作品符合公司的预期。同时，公司根 据不同地域市场的需求，有计划地将产品投入市场。截至目前，公司在年代剧领域有相对较稳定的市 场认可度，且“精品化路线”的策略帮助公司获得了较为稳定的收益，我们今后将以此为基础，在作 品创作前中后期实时把握市场动向，用优质的作品回报市场的信任。另外，公司也将逐步尝试新领域 市场的开拓，都市剧、古装剧等大受众的市场也是我们的目标市场之一，通过更丰富、更精良的作品 21 获得更多的市场认可，降低市场偏好变动带来的不可预测的风险。 5、电视剧播放权预售的违约风险 公司在电视剧发行阶段采用预先销售的销售模式，即在取得电视剧发行许可证之前就通过签订预 售协议的方式将未来电视剧的播放权提前销售给电视台等客户。若签订预售协议的电视剧最终未取得 发行许可证，则根据相关法律、法规的规定，该电视剧将不能发行，公司将因无法实际履行预售合同 而需承担相应的违约责任。如公司预售后不能按照合同要求取得发行许可证，公司应赔偿合同相对方 一定金额的违约金或合同相对方因公司违约而受到的经济损失。虽然报告期内，公司不存在预售的电 视剧最终未取得发行许可证的情形，但未来经营过程中仍然存在该类违约风险。 应对措施：公司为了保证稳定和长期的发展，建立了严格的质量控制体系，对公司的电视剧项目 进行跟踪和审查，从剧本题材策划、立项审查、拍摄制作、后期制作、内部审核等方面保证公司电视 节目的质量，起到规范流程和控制风险的作用。对公司而言，预售只是手段而不是目的。通过预售， 为公司的作品提前做好宣传，认清其市场接受度，并接受市场的检验和批评，及时调整其内在问题， 给作品的质量提出了更高的要求和保障。同时，预售的完成可以证明作品的部分市场认可，公司在以 后的拍摄过程中直至作品发行上映，都会严密观察市场变化，通过详尽的沟通和市场调研，降低发行 风险。 6、知识产权纠纷的风险 公司的主营业务为电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目业务。电视节目生产过程中不可避 免地会使用他人的智力成果，如将他人小说改编为剧本、使用他人创作的音乐作为影视剧插曲等。根 据《中华人民共和国著作权法》第十七条“电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由 制片者享有, 但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权，并有权按照与制片者签订的合同 获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作 者有权单独行使其著作权”的相关规定，对同一作品，公司可能会与编剧、导演、摄制、作词、作曲 等作者发生知识产权纠纷。 应对措施：为防范和应对业务经营中可能存在的知识产权争议风险，公司建立了知识产权风险管 理机制和风险处理机制，在总经理办公会下设了知识产权管理委员会，负责对公司业务经营中涉及的 知识产权问题进行宏观管理和风险把控，并由知识产权专员负责执行；同时，公司制定了知识产权管 理的相关制度，明确了知识产权合同签订与管理、知识产权纠纷处理机制及知识产权保密、保护等相 关内容；此外，公司还聘请了常年法律顾问，对公司的知识产权保护提供专业的法律服务。 7、公司成本结转采用“计划收入比例法”带来净利润波动的风险 由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形，公司影视剧业务的成本结转采用计划收入比例 法。在该办法下，成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。公司存在经济环境、 市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因，导致预测收入与实际收入差异较 大，公司将依据实际情况重新进行预测并调整销售成本率，从而可能导致公司净利润波动的风险。 应对措施：公司严格按照财政部 2004 年 12 月财会[2004]19 号所发布的《电影企业会计核算办法》 结转成本。为了确保计划销售总收入与实际销售总收入尽可能接近，公司每年末对自取得发行许可证 之日尚未满 24 个月的电视剧，根据实际签约及市场反馈情况调整销售计划，然后根据新的计划销售 总收入重新确定计划销售成本结转率，确保成本与收入配比的准确度。 8、关联交易的风险 报告期内，公司关联方以担保人的身份自愿向贷款银行提供保证担保，未收取任何费用，属于关 联方对公司发展的支持行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形。同时，公司也采取了一系列制 度规范关联交易。但如果未来发生实际控制人利用其控制地位对关联交易价格进行控制等不公平现 象，将对公司业绩产生较为重大的影响。 应对措施：若根据业务需要而发生关联交易，公司必将根据监管部门的要求，做到交易定价合理、 公允，绝不损害公司及其他股东利益。公司保证将严格执行已制定的《公司章程》、三会议事规则、 22 《关联交易管理制度》等规范关联交易的规定，确保履行关联交易决策程序，最大程度保护公司及股 东利益。同时随着公司业务的扩展，公司将扩大其供应商选择范围，减少关联交易占比，从而减少公 司因关联交易带来的经营风险。 9、收入年度间波动的风险 公司的主营业务为电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目业务。电视节目的拍摄或者宣传发 行往往需要大额资金的投入，受制于自有资金规模的限制,公司电视节目作品产量无法迅速提高，对公 司业务收入的稳步提升带来一定影响。如果投资的电视节目因拍摄进度、发行许可证获取等原因不能 在该年度确认主要收入，则可能引起公司电视节目业务收入增长的波动。公司面临营业收入在年度间 波动的风险。 应对措施：首先，引进新的股东，加快投资节奏，参与更多电视节目的投资、制作、发行等；其 次，改变投资方式，由以前作为主要投资方变为参与投资，对重点项目作为主要投资方，将资金分配 在多部作品上，分散风险；再次，实行多元化的发展战略，不断拓展业务模式，扩大收入来源；最后， 开源节流，降低成本费用，提高资源利用率。 10、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可 能给公司经营和其他少数股东的权益带来一定的风险。 应对措施：公司不断完善公司治理结构，建立健全现代企业制度，充分发挥董事会和监事会的有 效职能，规范企业运营，增强对公司控股股东和实际控制人的约束，保护公司和中小投资者的利益。 《公司章程》规定了累积投票权制度、纠纷解决机制、关联股东和董事表决权回避制度等，同时还建 立了《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》等投资者保护制度，公司发生的重大事项能够及 时公开并接受社会监督。以上制度的建立能有效防范因实际控制人不当控制给公司利益造成损害的风 险。 11、经济增长放缓风险 电视剧的销售对象主要是各大电视台，电视台用于购买电视剧播映权的资金来源主要为广告收 入。当经济增长时，企业的盈利较好、预期乐观，用于投放广告的支出扩大，电视台广告收入增加， 用于购买电视剧的资金规模增加；反之，当经济增长放缓或衰退时，企业的盈利下降，用于投放广告 的支出规模缩小，电视台广告收入减少，相应减少购买电视剧的资金规模，因此电视剧市场整体受经 济周期波动影响较大。受新冠疫情影响，经济增速放缓。虽然电视剧和视频节目是电视台和视频网站 播放的主要内容资源，为了保持收视率和市场地位，以及满足终端用户的精神需求，即使在经济出现 一定困难的情况下，电视台和视频网站也不会减少对电视剧和视频节目的采购，但经济增长放缓对电 视剧行业发展在一定程度上带来了不利影响。 应对措施：公司以弘扬社会主义核心价值观、满足人民群众日益增长的美好精神文化需求为目标， 通过不断打造具有主流文化导向作用的优秀内容产品来应对经济增长放缓风险。 12、存货跌价风险 随着公司经营规模的扩大，存货金额持续增长。因存货中电视剧是非标准化产品，若未来市场、 消费者喜好发生变化，则公司存货存在滞销风险，进而计提存货跌价准备，对公司经营业绩造成不利 影响。 应对措施：公司将及时关注未来市场、消费者喜好发生变化，及时处理相关存货。 (二) 报告期内新增的风险因素 不适用 23 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 □否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0 3,489,716.55 3,489,716.55 1.34% 上述公司为被告的案件已经法院判决，判决结果为驳回原告诉讼请求，公司不承担任何偿付责任。 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 24 □适用 √不适用 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被担保人 担保金额 实 际 履 行 担 保 责 任 的 金 额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是否 因违 规已 被采 取行 政监 管措 施 是否 因违 规已 被采 取自 律监 管措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起 始 终 止 1 北京市文 化科技融 资担保有 限公司 10,000,000 0 0 2021 年 7 月 20 日 2024 年 7 月 20 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不涉 及 不涉 及 不 涉 及 2 北京中关 村科技融 资担保有 限公司 5,000,000 0 0 2021 年 9 月 29 日 2024 年 9 月 28 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不涉 及 不涉 及 不 涉 及 3 北京中关 村科技融 资担保有 限公司 10,000,000 0 0 2021 年 11 月 2 日 2024 年 11 月 1 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不涉 及 不涉 及 不 涉 及 合 计 - 25,000,000 0 0 - - - - - - - - 担保合同履行情况 25 √适用 □不适用 担保合同如约履行中，未发生违约情况。 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 35,000,000 10,000,000 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担 保人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 √适用 □不适用 上述报告期内挂牌公司提供的担保分为对本公司提供的担保和对外担保，其中： 1、对本公司提供的担保： 2022 年 7 月，本公司与北京银行国家文化与金融合作示范区雍和文创支行签订《借款合同》，该 支行向本公司提供借款人民币 1,000 万元，本公司对该笔贷款以应收账款进行了质押担保。 详情请参见披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（） 的《关于公 司申请银行贷款暨项目收益权质押的公告》（公告编号 2022-027）。 2、对外提供的担保： 2021 年 7 月，本公司与北京市文化科技融资担保有限公司签订《应收账款质押反担保合同》，为 公司向南京银行股份有限公司北京分行向本公司提供借款人民币 1,000 万元进行质押反担保，该笔 贷款已如期偿还完毕。 2021 年 9 月，本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订《最高额反担保（应收账款质 押）合同》，为公司向上海浦东发展银行股份有限公司北京分行向本公司提供借款人民币 1,500 万元 进行质押反担保，该笔贷款已如期偿还完毕。 对外担保是为公司向银行申请贷款，委托担保公司向银行提供担保，由公司及子公司向担保公 司提供反担保，及公司向银行提供担保。详情请参见披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平 台（） 的《关于预计 2021 年度对外担保的公告》（公告编号 2021-003）、《关于预 计 2022 年度对外担保的公告》（公告编号 2022-003）。 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 预计担保及执行情况 √适用 □不适用 为满足公司项目建设需要及 2022 年资金需求，实现高效筹措资金，公司于 2022 年 1 月 24 日召 开第二届董事会第十一次会议、并于 2022 年 2 月 11 日召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过 了《关于预计 2022 年对外担保的议案》，同意公司及子公司为业务发展需要向银行及其他金融机构 融资时，对第三方担保公司及其他金融机构提供担保总额不超过 8000 万元的担保。在上述担保额度 内，办理每笔担保事宜不再单独召开董事会和股东大会。 2022 年度预计担保金额为 8000 万元，实际发生额为 3500 万元，均为公司向金融机构申请贷款 而作出的担保，其中 2500 万元贷款已如期偿还完毕。 26 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 7,000,000 1,350,000 销售产品、商品，提供劳务 0 0 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 其他 80,000,000 35,000,000 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (五) 承诺事项的履行情况 承诺 主体 承诺 开始 日期 承诺 结束 日期 承诺 来源 承诺 类型 承诺具体内容 承诺 履行 情况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 30 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承诺 不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上 对公司构成竞争的业务及活动;不直接或间接开展对公 司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存 在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权 益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织 的控制权。如公司进一步拓展其业务范围,不与公司拓展 后业务相竞争;可能与公司拓展后的业务发生竞争的,按 照如下方式退出竞争:A、停止经营构成竞争或可能构成 竞争的业务;B、将相竞争的业务纳入到公司来经营;C、将 相竞争的业务转让给无关联的第三方。 正在 履行 中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 30 日 - 挂牌 减 少 和 规 范 关 联 交 易 的 措 施 的 承 诺 在担任董事、监事、高级管理人员期间,本人及本人控制 的其他企业,将不以任何形式从事与公司现有业务或产 品相同、相似或相竞争的经营活动。不向其他业务与公 司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其 他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客 户信息等商业秘密。不利用本人对公司的控制关系或其 他关系,进行损害公司及公司其他股东利益的活动。 正在 履行 中 董 监 高 2016 年 9 月 30 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承诺 在担任董事、监事、高级管理人员期间,本人及本人控制 的其他企业,将不以任何形式从事与公司现有业务或产 品相同、相似或相竞争的经营活动。不向其他业务与公 司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其 他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客 户信息等商业秘密。不利用本人对公司的控制关系或其 他关系,进行损害公司及公司其他股东利益的活动。 正在 履行 中 27 董 监 高 2016 年 9 月 30 日 - 挂牌 减 少 和 规 范 关 联 交 易 的 措 施 的 承 诺 承诺在公司日常管理中严格遵守《关联交易管理制度》 等有关规定,履行相应程序。 正在 履行 中 承诺事项详细情况： 无超期未履行完毕的承诺事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 应收账款 流动资产 质押 110,000,000.00 19.89% 为申请银行贷款，公司以应 收账款质押提供担保。 总计 - - 110,000,000.00 19.89% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司采用收益权质押的方式为公司贷款提供担保，筹资成本低，可以弥补公司货币资金的不足， 加速公司的资产变现，提高公司的盈利水平，对公司未产生不利影响。 28 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 46,927,560 100.00% 0 46,927,560 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 35,956,000 76.62% 0 35,956,000 76.62% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 46,927,560 - 0 46,927,560.00 - 普通股股东人数 41 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末 持有 限售 股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 天 津 东 方 视 佳 文 化 传 播 有 限 公司 35,956,000 0 35,956,000 76.6202% 0 35,956,000 0 0 2 北 京 东 方 视 佳 文 化 传 播 有 限 公司 7,526,560 0 7,526,560 16.0387% 0 7,526,560 0 0 3 天 风 证 券 股 份 1,000,000 0 1,000,000 2.1309% 0 1,000,000 0 0 29 有 限 公 司 4 徐良涛 800,000 0 800,000 1.7048% 0 800,000 0 0 5 李辉 400,000 0 400,000 0.8524% 0 400,000 0 0 6 华 金 证 券 股 份 有 限 公 司 400,000 0 400,000 0.8524% 0 400,000 0 0 7 胡素珍 200,000 0 200,000 0.4262% 0 200,000 0 0 8 五 矿 证 券 有 限 公司 200,000 0 200,000 0.4262% 0 200,000 0 0 9 东 北 证 券 股 份 有 限 公 司 200,000 0 200,000 0.4262% 0 200,000 0 0 10 聂欣 100,000 0 100,000 0.2131% 0 100,000 0 0 11 渤 海 证 券 股 份 有 限 公 司 100,000 0 100,000 0.2131% 0 100,000 0 0 合计 46,882,560 0 46,882,560 99.9042% 0 46,882,560 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述股东中，天津东方视佳文化传播有限公司和北京东方视佳文化传播有限公司的实际控制 人同为王锦。除此之外，公司股东不存在直系或三代以内旁系血亲、姻亲关系，亦不存在通过投 资、协议或其他安排形成的一致行动关系或其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司法人股东天津东方视佳文化传播有限公司直接持有公司35,956,000股股份，直接持股比例76. 62%，为公司控股股东。 公司名称 天津东方视佳文化传播有限公司 住 所 滨海新区中新生态城中成大道以西、中滨大道以南生态建设公寓9号3层335房间 法定代表人 王锦 注册资本 1000万元 股权结构 王锦65%、邹大为15%、王梓15%、张铧5% 30 经营范围 组织文化艺术交流活动；会议服务；承办展览展示服务；企业形象策划；商务 信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 企业类型 有限责任公司 成立日期 2014年07月16日 经营期限 2014年07月16日至2034年07月15日 统一社会信用代码 91120116300744407A 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 王锦先生虽未直接持有时代光影股权，但通过持有天津东方视佳文化传播有限公司65.00%的股 权、持有北京东方视佳文化传播有限公司70%的股权，间接持有时代光影92.66%的表决权且担任公司 董事长、总经理，参与实际经营业务。 王锦先生依据其表决权与管理人员身份，足以对公司股东大会、董事会实施控制，因此为公司 实际控制人。 王锦先生，1980年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，学历EMBA。2003年9月至2008年9 月，任北京阳光卫视文化传媒有限公司发行经理；2008年10月至今，任北京东方视佳文化传播有限 公司执行董事兼总经理；2013年8月至2014年9月，任北京时代光影文化传媒有限公司执行董事兼总 经理；2014年7月至今，任天津东方视佳文化传播有限公司执行董事兼总经理；2016年4月至今，任 北京时代光影文化传媒股份有限公司董事长，并于2019年7月起兼任公司总经理。 报告期内，实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 31 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用 贷款 中国建设银行北京 学知支行 金融机构 2,829,479.43 2021 年 3 月 1 日 2022 年 3 月 1 日 4.25% 2 质押 贷款 南京银行北京分行 营业部 金融机构 10,000,000.00 2021 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 20 日 6.00% 3 质押 贷款 上海浦东发展银行 北京分行 金融机构 5,000,000.00 2021 年 9 月 29 日 2022 年 9 月 28 日 4.35% 4 质押 贷款 上海浦东发展银行 北京分行 金融机构 10,000,000.00 2021 年 11 月 2 日 2022 年 11 月 1 日 4.35% 5 质押 贷款 北京银行国家文化 与金融合作示范区 雍和文创支行 金融机构 10,000,000.00 2022 年 7 月 25 日 2023 年 7 月 22 日 3.85% 合计 - - - 37,829,479.43 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 32 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王锦 董事长、总经理 男 1980 年 9 月 2022 年 7 月 5 日 2025 年 7 月 5 日 王梓 董事、副总经理 男 1981 年 10 月 2022 年 7 月 5 日 2025 年 7 月 5 日 张铧 董事、副总经理 女 1969 年 5 月 2022 年 7 月 5 日 2025 年 7 月 5 日 秦风华 董事、副总经理 女 1974 年 12 月 2022 年 7 月 5 日 2025 年 7 月 5 日 刘美蓉 董事、董事会秘书 女 1985 年 9 月 2022 年 7 月 5 日 2025 年 7 月 5 日 赵凯 监事会主席 男 1971 年 1 月 2022 年 7 月 5 日 2025 年 7 月 5 日 胡磊 监事 男 1983 年 4 月 2022 年 7 月 5 日 2025 年 7 月 5 日 白雨萌 职工代表监事 男 1988 年 8 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 7 月 5 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 -- - 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 王锦 董事长、总经理 新任 董事长、总经理 换届 - 王梓 董事、副总经理 新任 董事、副总经理 换届 - 张铧 董事、副总经理 新任 董事、副总经理 换届 - 秦风华 董事、副总经理 新任 董事、副总经理 换届 - 刘美蓉 董事、董事会秘书 新任 董事、董事会秘书 换届 - 33 赵凯 监事会主席 新任 监事会主席 换届 - 胡磊 监事 新任 监事 换届 - 白雨萌 监事 新任 监事 换届 - 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 7 1 8 生产人员 15 6 21 销售人员 16 9 25 技术人员 18 2 16 财务人员 5 1 6 员工总计 61 17 2 76 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 37 45 专科 19 25 专科以下 2 3 员工总计 61 76 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 根据公司规定，新员工入职当月建立劳动关系，并实行各类培训，尤其是公司规章制度的培训。 公司财务部按照人事行政部提供的当月员工工资清单进行薪酬发放及个人所得税申报。 报告期内，公司与员工签订了劳动合同，严格按照公司员工名册进行个人所得税纳税申报。 报告期内没有离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 34 第八节 行业信息 □环境治理公司 □医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 √影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 行业概况 (一) 行业政策 2022 年，国家广播电视总局印发《“十四五”中国电视剧发展规划》。“十四五”时期中国电视剧 要把握新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，繁荣创作生产，扩大 精品供给，全面提质增效，推出更多思想精深、艺术精湛、制作精良的优秀电视剧。 随着影视行业的全面复苏，相关政策规划将引导和规范行业健康有序发展，社会资源聚集整合， 有利于加速行业推出精良作品，推动影视行业高质量发展，在新征程上再创辉煌。 二、 资质情况 资质名称 资质类型 取得主体 有效期 适用范围 变动原因 广播电视节目制作 经营许可证 制 作 经 营 许 可证 北京时代光影 文化传媒股份 有限公司 2023 年 4 月 19 日至2025 年 4 月 19 日 动画片、专题片、电 视综艺，不得制作时 政新闻及同类专题、 专栏等广播电视节目 - 广播电视节目制作 经营许可证 制 作 经 营 许 可证 广东勾勾娱乐 传媒有限公司 2022 年 4 月 13 日至2024 年 4 月 12 日 制作、发行广播电视 节目（时政、新闻及 同类专题、专栏除外） - 广播电视节目制作 经营许可证 制 作 经 营 许 可证 四川光影在线 文化传媒有限 公司 2022 年 9 月 21 日至2024 年 9 月 20 日 制作、发行广播电视 节目（时政新闻及同 类专题、专栏除外） - 广播电视节目制作 经营许可证 制 作 经 营 许 可证 霍城考拉影业 有限公司 2023 年 3 月 30 日至2025 年 3 月 31 日 制作、发行广播电视 节目（时政新闻及同 类专题、专栏除外） - 广播电视节目制作 经营许可证 制 作 经 营 许 可证 霍尔果斯哇喔 文化传媒有限 公司 2023 年 4 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日 制作、发行广播电视 节目（时政新闻及同 类专题、专栏除外） - 公司未出现影响重要资质有效存续情形。 三、 重要著作权 (一) 重要著作权基本情况 2022年制作和发行的重要影视剧： 35 类别 作品名称 主创人员 公司角色 权利取得方式 制作 幸福到万家 导演：郑晓龙、刘雪松、姚远 编剧：赵冬苓 主演：赵丽颖、刘威、唐曾等 非执行制片方 原始取得 瞧！你这小脾气 导演：吴强 编剧：王幼飞、唐涛、张健龙、陈泰 龙、李晓鸥 主演：曹峻祥、高曼尔等 执行制片方 原始取得 红颜令 导演：王梓、李恒建 编剧：肖小目 主演：陈姝君、徐扬灏、代高政、吴明 晶等 执行制片方 原始取得 发行 星辰大海 导演：余丁 编剧：苏晓苑 主演：刘涛、林峯、芦芳生、柴碧云、 张晨光、谭耀文等 执行制片方 原始取得 明天，会更好 导演：顾晶 编剧：马洁 主演：柴碧云、何明翰、李倩、邵峰等 执行制片方 原始取得 幸福到万家 导演：郑晓龙、刘雪松、姚远 编剧：赵冬苓 主演：赵丽颖、刘威、唐曾等 非执行制片方 原始取得 战争零距离 （又名决胜零距离） 导演：许永昌 编剧：杨文森 、王思锋 主演：经超、郭艳、孙祖君等 非执行制片方 原始取得 (二) 重要著作权资源减值情况 √适用 □不适用 基于谨慎性的原则进行市场销售状况及效益的预测。网剧《瞧，你这小脾气》《菜鸟狙神》存在 减值风险，公司在报告期内计提存货跌价准备，增加资产减值损失9,354,865.23 元。 (三) 重要著作权资源争议纠纷情况 □适用 √不适用 (四) 重要著作权许可使用情况 √适用 □不适用 36 报告期内，公司影视剧《幸福到万家》《星辰大海》《明天，会更好》《决胜零距离》等于各网络平 台及卫视黄金时档播出。 四、 核心团队 报告期内，核心团队无变动。 五、 重要演职人员 (一) 重要演职人员的变动情况 □适用 √不适用 (二) 重要演职人员的不当行为情况 □适用 √不适用 (三) 收购重要演职人员及其关联方公司股权的情况 □适用 √不适用 六、 税收缴纳 报告期内公司不存在少计税款、未足额缴纳税款、延期缴纳税款等不规范行为；不存在偷税、漏 税等重大违法违规行为，公司签约演职人员的个人所得税缴均合法缴纳。 七、 作品 √适用 □不适用 (一) 已完成作品的基本情况 作品名称 题材 取得资质情况 打开生活的正确方式 现代生活 发行许可证：（京）剧审字（2022）第 020 号 幸福到万家 当代农村 发行许可证：（浙）剧审字（2022）第 002 号 瞧！你这小脾气 青春推理 上线备案号：V44034232207101 (二) 已完成作品的团队情况 作品名称 导演 编剧 主演 37 打开生活的正确方式 林柯 木容、马艺宁、张杜同、田 然 黄渤、梅婷、朱珠等 幸福到万家 郑晓龙、刘雪 松、姚远 赵冬苓 赵丽颖、刘威、唐曾 等 瞧！你这小脾气 吴强 王幼飞、唐涛、张健龙、陈 泰龙、李晓鸥 曹峻祥、高曼尔等 (三) 已完成作品的联合拍摄情况 √适用 □不适用 作品名称 公司角色 联合拍摄单位 打开生活的正确方式 非执行制片方 北京漫寻影业有限公司、时代光影 幸福到万家 非执行制片方 东阳春羽影视文化有限公司、东阳当代时光文化传 媒有限公司、东阳市乐视花儿影视文化有限公司、 时代光影 (四) 收入占公司营业收入前五名的作品情况 收入占公司营业收入前五名作品为：《幸福到万家》《星辰大海》《明天，会更好》《决胜零距离》 《暖暖遇见你》，其合计营业收入为 14,416.91 万元，占公司同期营业收入的 64.94%；合计营业成本为 11,467.27 万元，占公司同期营业成本的 66.68%。� (五) 作品计划情况 □适用 √不适用 (六) 作品被主管部门出具明确否定意见的情况 □适用 √不适用 八、 细分业务 (一) 影视剧制作业务 √适用 □不适用 报告期内，公司制作了电视剧《做自己的光》，联合摄制了电视剧《打开生活的正确方式》《人生 之路》；制作了网剧《红颜令》等剧。 (二) 电影发行业务 □适用 √不适用 38 (三) 院线业务 □适用 √不适用 (四) 影院业务 □适用 √不适用 (五) 电视节目 □适用 √不适用 (六) 艺人经纪业务 √适用 □不适用 报告期内，公司共有全约艺人 20 名，其中成熟艺人 10 位，新生代艺人 10 位。 艺人培养方向主要为影视项目的演出、商业演出、商业代言、电商直播等。 (七) 衍生品业务 □适用 √不适用 39 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》《证券法》制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监 事会议事规则》《信息披露管理制度》《关联交易管理制度》《对外投资管理制度》《对外担保管理办法》 《投资者关系管理制度》《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等各项规章制度，不断完善公司 法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 公司为符合股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的要求，根据《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，建立了较规范的治理结构，制定和完善了公司的内控制度，建立健全了公司的股东大会、董事会、 监事会制度，并制定了相应的议事规则和工作细则，明确了股东大会、董事会、监事会以及总经理等 高级管理人员的权责。 公司治理情况符合《公司法》《证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、 法规及规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于信息披露的 制度要求，并根据公司制度的《关联交易管理制度》《对外担保管理办法》《信息披露管理制度》《投资 者关系管理制度》等内控制度履行了的信息披露义务，期间召开的股东大会、董事会、监事会均合法、 有效，最大程度保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要的人事变动、对外投资等事项均严格按照相关治理制度的要求进行决策。 经公司董事会评估后认为，公司重大决策严格履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2022 年 4 月 22 日召开第二届董事会第十二次会议、2022 年 5 月 20 日召开 2021 年年度 40 股东大会，审议通过了《关于拟修订<公司章程>的议案》，新增了“终止挂牌时的投资者保护”条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 8 5 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的历次召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等行为合法、合规、真实、有效。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》《公司章程》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股 东大会的召集、召开、表决程序。董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公 司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟 悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。监 事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高 级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》《证券法》和《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》，对投资 者管理工作中公司与投资者沟通的原则、内容、公司与投资者沟通的具体方式作出了详细规定。同时 建立健全工作机制，营造投资者关系管理的良好环境，认真做好年度召开的股东大会筹备组织工作， 确保大会的顺利召开，股东大会审议重要事项采取现场记名投票方式，提高股东的参与权与决策权。 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要 求充分进行信息披露，保护投资者权益。在日常工作中，对于现有股东或潜在投资者，通过电话、电 子邮件、当面交流等途径保持沟通联系，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联 系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 41 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人，在业务、人员、资产、机构、财务方面相互独立，具有完整的业 务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立性 公司主要从事电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目业务，公司拥有业务经营所必须的人员、 资金、无形资产和设备，建立了完整、有效的组织系统，能够独立支配人、财、物等生产要素。公司 业务上不依赖于股东及其关联方，不受股东及其他关联方的控制，未因与股东之间的关联关系而丧失 经营自主权。 公司具有直接面向市场独立经营的能力，公司业务具备独立性。 2、资产独立性 公司注册资本为 46,927,560.00 元，该等出资已足额缴纳并在工商行政管理局登记注册。 公司作为轻资产的公司，不存在自有的房产与土地，经营场所为合法租赁，不存在法律瑕疵。公 司所拥有的主要资产为电脑设备，资产权属界定明确清晰，不存在股东占用或转移公司资产的情形， 亦不存在为第三方抵押、质押或被司法机关采取查封等财产保全、执行措施或其他权利受限制、权属 争议的重大纠纷。公司现拥有研发和运营所需的完整资产。 公司依法独立拥有与其目前业务有关的资产，不存在被股东、实际控制人或其他关联方占用的情 形。 3、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》等相关法律法规的规定选举或聘 任产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司的人事 及工资管理与控股股东、控股股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司的劳动、人事及工资管 理完全独立。 4、财务独立性 公司设有独立的财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司按照《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立 的财务核算体系及财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度；公司开立了独 立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不正当干预公司财务、共用银行 账户的情形；公司依法办理了税务登记并独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东混合纳税 的情况。 5、机构独立性 公司根据《公司法》《公司章程》的要求，设股东大会作为权力机构、设董事会为决策机构、设监 事会为监督机构，完善了各项规章制度，法人治理结构规范有效。公司建立了独立于股东的适应自身 发展需要的组织机构和内部经营管理机构，设置的程序合法，独立行使经营管理权，不存在股东干预 公司正常生产经营的情形。 公司的生产经营和办公场所独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构 混同、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 42 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 关于财务管理体系在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管 理体系。 关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 报告期内，公司管理制度不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定了《信息披露管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》，健全信息披露管理 事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披 露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 43 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2023）3600076 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2023 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 刘美 曹闻欢 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 40 万元 北京时代光影文化传媒股份有限公司股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京时代光影文化传媒股份有限公司（以下简称“时代光影公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度、2021 年度的合并及公司利 润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了时代光影 公司 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度、2021 年度合并 及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于时代光影公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定 2022、 2021 年度的下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。收入确认： 44 （一）收入确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 公司主要从事影视剧的投资、 制作与发行业务、艺人经纪及 相关服务业务、影视广告制作 及相关服务业务。如时代光影 公司财务报表附注四.25 以及附 注六.28 所述，时代光影公司 2022 年度营业收入 2.22 亿元， 2021 年度营业收入 2.67 亿元。 由于收入是时代光影公司的关 键业绩指标之一，从而存在为 了达到特定目标或期望而操纵 收入确认时点的固有风险，我 们将时代光影公司收入确认确 定为关键审计事项。 1、了解和评价时代光影公司业务流程中与销售相关的内部控制 设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性。 2、通过检查销售合同，识别合同所包含的各项履约义务，确认并 评价履约义务的履约时点，对与销售收入确认有关的控制权转移 时点进行分析评价，进而评价销售收入确认政策是否符合企业会 计准则的规定。 3、区别经营销售类别及结合业务板块、行业发展实际情况，执行 分析性复核程序，判断营业收入和毛利变动的合理性； 4、检查与影视剧收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、供 带证明、销售发票、播放记录等。 5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对合同 及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期 间。 四、 其他信息 时代光影公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括时代光影公司 2022 及 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估时代光影公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算时代光影公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督时代光影公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某 45 一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 时代光影公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致时代光影公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就时代光影公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘美 （项目合伙人）： 46 中国注册会计师：曹闻欢 中国·武汉 2023 年 4 月 26 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 70,212,742.63 43,925,900.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 10,498,000.00 29,183,348.80 应收账款 六、3 199,936,231.29 155,496,212.21 应收款项融资 预付款项 六、4 32,077,915.56 69,994,875.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 534,194.60 397,516.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 229,751,793.12 150,905,610.88 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 3,445,640.09 6,528,013.87 流动资产合计 546,456,517.29 456,431,478.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 47 长期应收款 长期股权投资 六、8 1,492,194.03 1,691,364.38 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 六、9 1,091,245.08 177,325.45 在建工程 六、10 366,972.48 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、11 3,273,847.52 5,729,233.12 无形资产 六、12 12,354.11 15,001.55 开发支出 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 六、13 109,462.98 334,395.20 递延所得税资产 六、14 124,669.90 9,082,652.09 其他非流动资产 非流动资产合计 6,470,746.10 17,029,971.79 资产总计 552,927,263.39 473,461,450.69 流动负债： 短期借款 六、15 10,011,762.10 32,872,760.73 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、16 83,391,587.77 69,616,932.99 预收款项 合同负债 六、17 172,016,604.50 26,826,886.81 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、18 2,931,280.45 200,267.98 应交税费 六、19 16,980,642.30 19,164,560.73 其他应付款 六、20 63,395.00 10,139.75 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、21 2,566,970.99 2,445,343.42 其他流动负债 六、22 4,752,245.31 16,655,933.70 流动负债合计 292,714,488.42 167,792,826.11 48 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、23 0.00 2,564,059.62 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 2,564,059.62 负债合计 292,714,488.42 170,356,885.73 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、24 46,927,560.00 46,927,560.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、25 74,888,505.62 74,888,505.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、26 7,557,477.47 7,557,477.47 一般风险准备 未分配利润 六、27 130,839,231.88 173,731,021.87 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 260,212,774.97 303,104,564.96 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 260,212,774.97 303,104,564.96 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 552,927,263.39 473,461,450.69 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：王子君 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 58,618,280.54 39,216,268.10 交易性金融资产 49 衍生金融资产 应收票据 10,498,000.00 29,183,348.80 应收账款 十五、1 164,225,351.35 133,440,712.21 应收款项融资 预付款项 32,077,915.56 69,975,675.94 其他应收款 十五、2 410,202.52 392,224.61 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 219,157,479.66 138,039,700.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,913,744.32 3,371,104.93 流动资产合计 487,900,973.95 413,619,034.92 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 34,394,194.03 24,393,364.38 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,010,353.37 115,607.87 在建工程 366,972.48 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,273,847.52 5,729,233.12 无形资产 12,354.11 15,001.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 109,462.98 334,395.20 递延所得税资产 0.00 9,069,727.09 其他非流动资产 非流动资产合计 39,167,184.49 39,657,329.21 资产总计 527,068,158.44 453,276,364.13 流动负债： 短期借款 10,011,762.10 32,872,760.73 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 154,319,304.71 167,437,198.79 预收款项 50 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,918,231.17 160,050.00 应交税费 11,876,461.75 14,072,287.67 其他应付款 0.00 10,139.75 其中：应付利息 应付股利 合同负债 195,577,925.36 23,119,339.66 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,566,970.99 2,445,343.42 其他流动负债 5,373,471.73 16,655,933.70 流动负债合计 382,644,127.81 256,773,053.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 0.00 2,564,059.62 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 2,564,059.62 负债合计 382,644,127.81 259,337,113.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 46,927,560.00 46,927,560.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 74,888,505.62 74,888,505.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,557,477.47 7,557,477.47 一般风险准备 未分配利润 15,050,487.54 64,565,707.70 所有者权益（或股东权益）合计 144,424,030.63 193,939,250.79 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 527,068,158.44 453,276,364.13 51 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 221,999,643.33 267,096,190.74 其中：营业收入 六、28 221,999,643.33 267,096,190.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 240,821,944.53 252,864,460.00 其中：营业成本 六、28 171,970,328.14 188,997,918.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、29 648,749.00 655,933.59 销售费用 六、30 43,086,708.40 44,194,152.66 管理费用 六、31 24,378,543.41 16,901,116.01 研发费用 0.00 0.00 财务费用 六、32 737,615.58 2,115,338.78 其中：利息费用 1,090,527.64 2,377,403.35 利息收入 371,538.96 286,572.41 加：其他收益 六、33 1,799,671.89 1,353,729.57 投资收益（损失以“-”号填列） 六、34 -955,784.48 -2,485,217.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） -199,170.35 -248,917.21 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 -6,425,706.60 -389,618.46 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、36 -9,354,865.23 -5,894,988.38 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -33,758,985.62 6,815,636.06 加：营业外收入 六、37 1.33 2.59 减：营业外支出 六、38 9.15 17,565.45 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -33,758,993.44 6,798,073.20 减：所得税费用 六、39 9,132,796.55 318,719.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -42,891,789.99 6,479,354.03 52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -42,891,789.99 6,479,354.03 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -42,891,789.99 6,479,354.03 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -42,891,789.99 6,479,354.03 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -42,891,789.99 6,479,354.03 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十六、2 -0.91 0.14 （二）稀释每股收益（元/股） 十六、2 -0.91 0.14 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：王子君 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十五、4 162,612,750.33 248,120,011.79 减：营业成本 十五、4 120,761,785.50 191,105,316.43 税金及附加 515,361.19 526,066.25 53 销售费用 42,134,304.85 38,273,664.32 管理费用 23,174,275.49 16,443,109.17 研发费用 财务费用 763,563.11 2,137,081.68 其中：利息费用 1,090,527.64 2,377,403.35 利息收入 341,203.30 260,762.95 加：其他收益 1,557,801.41 1,062,940.13 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 709,115.52 1,172,394.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） -199,170.35 -248,917.21 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,621,005.64 101,342.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） -9,354,865.23 -5,358,336.84 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -40,445,493.75 -3,386,885.65 加：营业外收入 0.68 0.74 减：营业外支出 0.00 17,009.71 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -40,445,493.07 -3,403,894.62 减：所得税费用 9,069,727.09 47,694.90 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -49,515,220.16 -3,451,589.52 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -49,515,220.16 -3,451,589.52 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 54 六、综合收益总额 -49,515,220.16 -3,451,589.52 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 325,736,690.88 321,734,752.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、40 465,024.86 5,856,230.27 经营活动现金流入小计 326,201,715.74 327,590,982.89 购买商品、接受劳务支付的现金 211,003,872.37 277,621,247.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,995,563.74 14,076,996.00 支付的各项税费 7,663,198.83 12,516,234.65 支付其他与经营活动有关的现金 六、40 42,465,809.21 49,929,337.29 经营活动现金流出小计 277,128,444.15 354,143,815.70 经营活动产生的现金流量净额 49,073,271.59 -26,552,832.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 55 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,392,471.05 5,901.77 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 1,392,471.05 5,901.77 投资活动产生的现金流量净额 -1,392,471.05 -5,901.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 27,829,479.43 33,159,130.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 969,850.43 1,893,937.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、40 2,594,628.46 2,594,628.65 筹资活动现金流出小计 31,393,958.32 37,647,696.48 筹资活动产生的现金流量净额 -21,393,958.32 -7,647,696.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 26,286,842.22 -34,206,431.06 加：期初现金及现金等价物余额 43,925,900.41 78,132,331.47 六、期末现金及现金等价物余额 70,212,742.63 43,925,900.41 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：王子君 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 287,530,125.83 276,859,380.95 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 484,561.42 2,640,625.84 经营活动现金流入小计 288,014,687.25 279,500,006.79 购买商品、接受劳务支付的现金 174,007,756.28 242,571,660.28 支付给职工以及为职工支付的现金 14,101,941.09 13,234,457.61 支付的各项税费 5,968,033.53 11,331,847.11 支付其他与经营活动有关的现金 41,603,910.54 40,548,813.71 经营活动现金流出小计 235,681,641.44 307,686,778.71 56 经营活动产生的现金流量净额 52,333,045.81 -28,186,771.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,337,075.05 5,901.77 投资支付的现金 10,200,000.00 502,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,537,075.05 507,901.77 投资活动产生的现金流量净额 -11,537,075.05 -507,901.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 27,829,479.43 33,159,130.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 969,850.43 1,893,937.83 支付其他与筹资活动有关的现金 2,594,628.46 2,594,628.65 筹资活动现金流出小计 31,393,958.32 37,647,696.48 筹资活动产生的现金流量净额 -21,393,958.32 -7,647,696.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 19,402,012.44 -36,342,370.17 加：期初现金及现金等价物余额 39,216,268.10 75,558,638.27 六、期末现金及现金等价物余额 58,618,280.54 39,216,268.10 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 46,927,560.00 74,888,505.62 7,557,477.47 173,731,021.87 303,104,564.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 46,927,560.00 74,888,505.62 7,557,477.47 173,731,021.87 303,104,564.96 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -42,891,789.99 -42,891,789.99 （一）综合收益总额 -42,891,789.99 -42,891,789.99 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 58 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,927,560.00 74,888,505.62 7,557,477.47 130,839,231.88 260,212,774.97 59 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 46,927,560.00 74,888,505.62 7,557,477.47 167,251,667.84 296,625,210.93 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 46,927,560.00 74,888,505.62 7,557,477.47 167,251,667.84 296,625,210.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,479,354.03 6,479,354.03 （一）综合收益总额 6,479,354.03 6,479,354.03 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 60 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,927,560.00 74,888,505.62 7,557,477.47 173,731,021.87 303,104,564.96 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：王子君 61 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 46,927,560.00 74,888,505.62 7,557,477.47 64,565,707.70 193,939,250.79 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 46,927,560.00 74,888,505.62 7,557,477.47 64,565,707.70 193,939,250.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 49,515,220.16 -49,515,220.16 （一）综合收益总额 - 49,515,220.16 -49,515,220.16 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 62 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,927,560.00 74,888,505.62 7,557,477.47 15,050,487.54 144,424,030.63 63 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 46,927,560.00 74,888,505.62 7,557,477.47 68,017,297.22 197,390,840.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 46,927,560.00 74,888,505.62 7,557,477.47 68,017,297.22 197,390,840.31 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -3,451,589.52 -3,451,589.52 （一）综合收益总额 -3,451,589.52 -3,451,589.52 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 64 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,927,560.00 74,888,505.62 7,557,477.47 64,565,707.70 193,939,250.79 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 65 三、 财务报表附注 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 北京时代光影文化传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为境内在全国 中小企业新三板股份转让系统挂牌交易的其他股份有限公司，于 2019 年 11 月 22 日取得由 北京市朝阳区市场监督管理局换发的统一社会信用代码为 9111010607413081XK 的《企业法 人营业执照》，本公司现注册资本为人民币 4,692.756 万元，经营范围为：广播电视节目制 作；电影发行；制作、代理、发布广告；个人经纪代理服务。（市场主体依法自主选择经营 项目，开展经营活动；电影发行、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门 批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营 活动。） 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本附注八“在其他 主体中的权益”。本公司 2022 年度合并范围内子公司为霍城考拉影业有限公司、广东勾勾娱 乐传媒有限公司、霍尔果斯哇喔文化传媒有限公司、海南时代光影文化传媒有限公司、四川 光影在线文化传媒有限公司。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 66 对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理 层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 67 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”）， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 68 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 69 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期 股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”）和“因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处 理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2） ②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 70 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币 货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合 收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 71 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时， 计入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 72 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 73 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 74 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 75 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项 融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财 务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司信用风险自初始确认后是否 显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。以组合为 基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （2） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 76 （3） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据及应收账款组合 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计 算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公 司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票 据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 项 目 确定组合的依据 应收票据组合1 信用程度较高的承兑银行的承兑汇票 应收票据组合2 其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 应收账款组合1 账龄组合 应收账款组合2 确信可收回组合 注 1：信用程度较高的承兑银行为中国银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公 司、中国建设银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、中国邮政储蓄银行股份有 限公司、交通银行股份有限公司、招商银行股份有限公司、浦发银行股份有限公司、中信 银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司、华夏银行股份有限公司、中国民生银行 股份有限公司、平安银行股份有限公司、兴业银行股份有限公司、浙商银行股份有限公 司。 注 2：确信可收回组合为实际控制人控制的公司、合并范围内母公司及各子公司间的 应收款项、以及确信可收回的押金保证金、员工备用金等应收款项。 ②其他应收款 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险 特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如 下： 其他应收款组合： 组合名称 确定组合依据 其他应收款组合 1 账龄组合 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 77 组合名称 确定组合依据 其他应收款组合 2 确信可收回组合 11、 应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见 3.9 金融工具，在报表中列示为 应收款项融资： 1） 合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； 2） 本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标。 12、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、低值易耗等。存 货取得和发出的计价方法 原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在 拍影视剧。 在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》 或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。 完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行 许可证》的影视剧产品。 外购影视剧系公司购买的影视剧产品。 （2） 存货的计价方法 存货按照实际成本进行初始计量。 1. 公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过 “预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库 存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。 2. 其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过 “预付账款－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经 审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视 剧库存成本。 发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 78 成本： 1.一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结 转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。 2.采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定 区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且 仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月 的期间内（主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过 5 年的期间内），采用计 划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。 3.如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结 转。 4.低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司对于存货因已霉烂变 质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换 代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司 按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售 价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同 或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销 售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期 损益。 1.原材料的减值测试。原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面 如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。 2.在拍影视剧的减值测试。影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现 有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备 3.库存商品（完成拍摄影视剧、外购影视剧）的减值测试。公司对于库存商品的成本结 转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 79 商品部分提取减值准备 本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部 结转 （1） 存货的盘存制度为永续盘存制 （2） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法/摊销；包装物于领用时按一次摊销法/摊销。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性 的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 80 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处 理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 81 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 82 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财 务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 83 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年（年） 残值（%） 年折旧（%） 电子及办公设备 年限平均法 3-5 0-5 19.00- 33.33 运输设备 年限平均法 4-5 0-5 19.00- 25.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期限内，采用年限平均法单独计提折旧，不考虑残值。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 84 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 15、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 16、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、 使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、28“租赁”。 18、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 85 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 86 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 22、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 87 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、 租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、28“租赁”。 24、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 25、 收入 收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关 的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商 品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 88 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让 商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风 险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取 得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 （1） 收入确认原则： 自合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各 单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在 某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： 1．客户在公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益 2．客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务 3．公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今己完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司 在该段时间内按照履约进度确认收入。但履约进度不能合理确定的除外。已经发生的成本 预计能够得到补偿的，按已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为 止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司考虑下列迹象: 1．公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务 2．公司己将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权 3．公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品 4．公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬； 5．客户已接受该商品 6．其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 （2） 收入计量原则： 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户 转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还 给客户的款项。 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 89 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间 隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对 价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易 价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。 本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交 易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收 入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户 转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，而预期有权取得的对价金额确认收入，按 照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账 面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为 一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净 额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负 债进行重新计量。 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保 证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业 会计准则第 13 号 ¬ 或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合 既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义 务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务 类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所 销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要 求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 本公司有权自主决定所交易商品的价格， 本公司有权自主决定所交易商品的价格，即 本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已 收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 90 的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后 的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。 （3） 收入确认的具体方法： 本公司营业收入主要为影视剧销售及其衍生收入、广告发布收入，属于在某一时点履行 的履约义务。主要业务收入的确认方法如下： 1.电视剧销售收入：电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得 《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或其他载体转移给购货方、购货方可以主导电视剧的 使用且公司已取得收款权利时确认收入。对于合同中未约定上线播出时间的，在电视剧播映 带或其他载体转移给购货方时确认收入；对于合同中约定上线播出时间，且购货方无法主导 播出时间的，在电视剧播映带或其他载体转移给购货方与电视剧约定上线播出时点孰晚确认 收入。 2.影视剧代理发行收入：在影视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过 取得《电视剧发行许可证》，影视剧播映带和其他载体转移给购货方并已完成收款时确认影 视剧代理发行收入。 3.电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影 公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的 金额确认收入。 4.广告发布收入：在广告播出时确认收入。 5.策划服务收入：本公司提供的策划服务在同一会计年度开始并完成的，在服务已经提 供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同 会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能 够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法 确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工 程进度的百分比法确认营业收入的实现。 6.互联网直播带货业务：本公司在互联网平台，通过直播进行商品线上展示、推广、导 购和销售的新型服务。公司在完成商家委托的直播业务时，确认直播带货固定服务费收入； 买家在平台确认收货后，公司按照品牌推广合作协议约定确认商品销售佣金。 7.影视剧本转让收入：本公司向其他单位转让文学剧本，在剧本交付且剧本著作权授权 书送达之日确认收入。 26、 政府补助 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 91 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的 政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损 益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿 企业已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处 理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情 况的，直接计入当期损益。 27、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 92 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性 差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情 况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项 交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果 暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （4） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （5） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 93 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、 租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将 尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算 租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折 旧（详见本附注四、14 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用， 计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评 估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁 负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债 仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 94 或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 29、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 本期不存在重要的会计政策变更。 （2） 会计估计变更 本期不存在重要的会计估计变更。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 6% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1% 文化事业建设费 按照提供广告服务的全部含税价款和价 外费用减除支付给其他广告公司或广告 发布者的含税广告发布费后的余额 3% 教育费附加 应纳流转税额 5% 其中城建税税率 5%和 1%为子公司适用 2、 税收优惠及批文 根据财政部下发的《财税[2011]112号》文《国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特 殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》：2010年1月1日至2021年12月31日，对在新疆喀 什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得 税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度 起，五年内免征企业所得税。根据霍城考拉影业有限公司的《企业入驻协议》，霍城考拉影 业有限公司自2017年1月23日至2022年12月31日免征企业所得税（2023年1月1日-2028年12月 31日后适用减免税率50%）、霍尔果斯哇喔文化传媒有限公司自2021年4月22日至2025年12月 31日免征企业所得税。 根据财政部下发的《财政部 税务总局公告2022年第13号》文《关于进一步实施小微企 业所得税优惠政策的公告》：自 2022年1月1日至2024年12月31日，从事国家非限制和禁止行 业且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过 5000万元等三个条件的小型微利企业，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5% 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 95 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超 过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 根据财政部下发的《财政部税务总局海关总署公告2020年第39号》：从2020年4月1日起， 对主营业务为邮政、电信、现代服务和生活服务业的纳税人，按进项税额加计10%抵减应纳 税额，政策实施期限暂定截至2021年底。根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税 改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年39号）第七条和《财政部 税 务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》 （财政部 税务总局公告2019年第 87号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 96 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 12 月 31 日，“年末”指 2022 年 12 月 31 日，“本年”指 2022 年度，“上年”指 2021 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 168.87 6,062.72 银行存款 70,212,573.76 43,919,837.69 其他货币资金 - - 合 计 70,212,742.63 43,925,900.41 2、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 7,450,000.00 16,595,348.80 商业承兑汇票 3,048,000.00 12,588,000.00 小 计 10,498,000.00 29,183,348.80 减：坏账准备 - - 合 计 10,498,000.00 29,183,348.80 （2） 年末已质押的应收票据 本期年末公司无已质押的应收票据 （3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 120,000.00 1,250,000.00 商业承兑汇票 - 3,048,000.00 合 计 120,000.00 4,298,000.00 （4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 本期年末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 97 （5） 按坏账计提方法分类列示 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项计提坏账准备的应收票据 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收票据 29,183,348.80 100.00 - - 29,183,348.80 其中：组合 1-信用程度较高的承 兑银行的银行承兑汇票 - - - - - 组合 2-其他的承兑银行的银行承 兑汇票以及商业承兑汇票 29,183,348.80 100.00 - - 29,183,348.80 合 计 29,183,348.80 100.00 - - 29,183,348.80 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项计提坏账准备的应收票据 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收票 据 10,498,000.00 100.00 - - 10,498,000.00 其中：组合 1-信用程度较高的 承兑银行的银行承兑汇票 - - - - - 组合 2-其他的承兑银行的银行 承兑汇票以及商业承兑汇票 10,498,000.00 100.00 - - 10,498,000.00 合 计 10,498,000.00 100.00 - - 10,498,000.00 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 98 ②组合中，按信用组合计提坏账准备的应收票据 项 目 年末余额 应收票据 坏账准备 计提比例 （%） 信用程度较高的承兑银行的承兑汇票 - - - 其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 10,498,000.00 - - 合 计 10,498,000.00 - - （6） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他的承兑银行 的银行承兑汇票 及商业承兑汇票 - - - - - - 合 计 - - - - - - 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 - 其中：6 个月以内 106,822,027.56 7-12 个月 31,868,900.00 1 年以内小计 138,690,927.56 1 至 2 年 28,673,450.00 2 至 3 年 47,626,080.00 3 至 4 年 1,058,000.00 4 年以上 3,112,705.14 小 计 219,161,162.70 减：坏账准备 19,224,931.41 合 计 199,936,231.29 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 99 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 2,758,705.14 1.26 2,758,705.14 100.00 - 按组合计提坏账准 备的应收账款 216,402,457.56 98.74 16,466,226.27 7.61 199,936,231.29 其中： - - - - - 组合 1-账龄组合 216,402,457.56 98.74 16,466,226.27 7.61 199,936,231.29 组合 2-确信可收回 - - - - - 合 计 219,161,162.70 100.00 19,224,931.41 8.77 199,936,231.29 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 1,700,705.14 1.01 1,700,705.14 100.00 - 按组合计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 其中： - - - - - 组合 1：账龄组合 166,594,889.05 98.99 11,098,676.84 6.66 155,496,212.21 组合 2-确信可收回 - - - - - 合 计 168,295,594.19 100.00 12,799,381.98 7.61 155,496,212.21 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 100 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 海宁北辰影视文化传媒有限公司 1,700,705.14 1,700,705.14 100.00 款项难以收回 南京聚欣影视传媒有限公司 1,058,000.00 1,058,000.00 100.00 款项难以收回 合 计 2,758,705.14 2,758,705.14 100.00 - ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1-6 月 106,822,027.56 1,068,220.27 1.00 7-12 月 31,868,900.00 1,593,445.00 5.00 1 至 2 年 28,673,450.00 2,867,345.00 10.00 2 至 3 年 47,626,080.00 9,525,216.00 20.00 3 至 4 年 - - 50.00 4 年以上 1,412,000.00 1,412,000.00 100.00 合 计 216,402,457.56 16,466,226.27 7.61 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 其他 变动 单项计提 1,700,705.14 1,058,000.00 - - - 2,758,705.14 账龄组合 11,098,676.84 9,245,256.77 3,877,707.34 - - 16,466,226.27 合 计 12,799,381.98 10,303,256.77 3,877,707.34 - - 19,224,931.41 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 101 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备年末余额 第一名 67,403,200.00 30.76 9,018,960.00 第二名 32,692,899.19 14.92 326,928.99 第三名 29,008,380.00 13.24 3,941,001.00 第四名 10,224,629.82 4.67 102,246.30 第五名 4,578,000.00 2.09 45,780.00 合 计 143,907,109.01 65.68 13,434,916.29 4、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 1 年以内 22,902,045.14 71.40 43,725,236.78 62.47 1 至 2 年 7,175,870.42 22.37 21,041,337.40 30.06 2 至 3 年 - - 5,228,301.76 7.47 3 年以上 2,000,000.00 6.23 - - 合 计 32,077,915.56 100.00 69,994,875.94 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付账款年末余额合计 数的比例（%） 第一名 20,000,000.00 62.35 第二名 5,660,377.16 17.65 第三名 2,000,000.00 6.23 第四名 1,200,000.00 3.74 第五名 1,080,000.00 3.37 合 计 29,940,377.16 93.34 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 102 5、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 534,194.60 397,516.79 合 计 534,194.60 397,516.79 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 303,418.16 其中：6 个月以内 303,418.16 7-12 个月 - 1 年以内小计 303,418.16 1 至 2 年 19,830.00 2 至 3 年 - 3 至 4 年 - 4 年以上 211,700.00 小 计 534,948.16 减：坏账准备 753.56 合 计 534,194.60 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金保证金备用金 459,591.86 338,474.00 其他往来款 75,356.30 59,639.18 小 计 534,948.16 398,113.18 减：坏账准备 753.56 596.39 合 计 534,194.60 397,516.79 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 103 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 12 月 31 日余额 596.39 - - 596.39 2021 年 12 月 31 日余 额在本年： - - - - ——转入第二阶段 - - - - ——转入第三阶段 - - - - ——转回第二阶段 - - - - ——转回第一阶段 - - - - 本年计提 753.56 - - 753.56 本年转回 596.39 - - 596.39 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 753.56 - - 753.56 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 账龄组合 596.39 753.56 596.39 - - 753.56 合 计 596.39 753.56 596.39 - - 753.56 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 104 ⑤ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 第一名 房租押金 227,030.00 7 年以内 42.44 - 第二名 备用金 111,561.86 1-6 个月 20.85 - 第三名 押金 100,000.00 1-6 个月 18.69 - 第四名 往来款 75,356.30 1-6 个月 14.09 753.56 第五名 房租押金 8,500.00 1-6 个月 1.59 - 合 计 - 522,448.16 - 97.66 753.56 6、 存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料-剧本支出 63,755,939.56 - 63,755,939.56 在产品-在拍电视剧 141,757,173.85 - 141,757,173.85 库存商品-完成拍摄影视剧 32,672,107.26 8,433,427.55 24,238,679.71 合 计 238,185,220.67 8,433,427.55 229,751,793.12 （续） 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料-剧本支出 57,479,709.23 - 57,479,709.23 在产品-在拍电视剧 13,179,951.61 - 13,179,951.61 库存商品-完成拍摄影视剧 86,140,938.42 5,894,988.38 80,245,950.04 合 计 156,800,599.26 5,894,988.38 150,905,610.88 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 105 （2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其 他 转回或 转销 其 他 原材料-剧本支出 - - - - - - 在产品-在拍电视剧 - - - - - - 库存商品-完成拍摄影视剧 5,894,988.38 8,433,427.55 - 5,894,988.38 - 8,433,427.55 合 计 5,894,988.38 8,433,427.55 - 5,894,988.38 - 8,433,427.55 7、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待认证进项税 3,278,274.38 6,459,145.94 待摊费用 167,365.71 68,867.93 合 计 3,445,640.09 6,528,013.87 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 106 8、 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 追加投资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合 收益调 整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 - - - - - - - - - - - 二、联营企业 - - - - - - - - - - - 北京创绎互娱文宇堂文化发 展有限公司 1,691,364.38 - - -199,170.35 - - - - - 1,492,194.03 - 小 计 1,691,364.38 - - -199,170.35 - - - - - 1,492,194.03 - 合 计 1,691,364.38 - - -199,170.35 - - - - - 1,492,194.03 - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 107 9、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 1,091,245.08 177,325.45 合 计 1,091,245.08 177,325.45 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项 目 电子及办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值 - - - 1、年初余额 3,925,134.41 356,316.25 4,281,450.66 2、本年增加金额 157,179.99 868,318.58 1,025,498.57 （1）购置 157,179.99 868,318.58 1,025,498.57 （2）在建工程转入 - - - （3）企业合并增加 - - - …… - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - …… - - - 4、年末余额 4,082,314.40 1,224,634.83 5,306,949.23 二、累计折旧 - - - 1、年初余额 3,747,808.96 356,316.25 4,104,125.21 2、本年增加金额 97,106.96 14,471.98 111,578.94 （1）计提 97,106.96 14,471.98 111,578.94 …… - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - …… - - - 4、年末余额 3,844,915.92 370,788.23 4,215,704.15 三、减值准备 - - - 1、年初余额 - - - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 108 项 目 电子及办公设备 运输设备 合 计 2、本年增加金额 - - - （1）计提 - - - …… - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - …… - - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1、年末账面价值 237,398.48 853,846.60 1,091,245.08 2、年初账面价值 177,325.45 - 177,325.45 10、 在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 366,972.48 - 合 计 366,972.48 - （1） 在建工程 ①在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公室装修 366,972.48 - 366,972.48 - - - 合 计 366,972.48 - 366,972.48 - - - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 109 11、 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 - - 1、年初余额 8,184,618.76 8,184,618.76 2、本年增加金额 - - 3、本年减少金额 - - 4、年末余额 8,184,618.76 8,184,618.76 二、累计折旧 - - 1、年初余额 2,455,385.64 2,455,385.64 2、本年增加金额 2,455,385.60 2,455,385.60 （1）计提 2,455,385.60 2,455,385.60 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 4,910,771.24 4,910,771.24 三、减值准备 - - 1、年初余额 - - 2、本年增加金额 - - （1）计提 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 - - 四、账面价值 - - 1、年末账面价值 3,273,847.52 3,273,847.52 2、年初账面价值 5,729,233.12 5,729,233.12 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 110 12、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 - - 1、年初余额 26,473.79 26,473.79 2、本年增加金额 - - （1）购置 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 - - 二、累计摊销 - - 1、年初余额 11,472.24 11,472.24 2、本年增加金额 2,647.44 2,647.44 （1）计提 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 14,119.68 14,119.68 三、减值准备 - - 1、年初余额 - - 2、本年增加金额 - - （1）计提 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 - - 四、账面价值 - - 1、年末账面价值 12,354.11 12,354.11 2、年初账面价值 15,001.55 15,001.55 注：本年末通过本公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0%。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 111 13、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 金额 本年摊销 金额 其他减少 金额 年末余额 装修费 334,395.20 - 224,932.22 - 109,462.98 合 计 334,395.20 - 224,932.22 - 109,462.98 14、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 498,679.58 124,669.90 15,366,907.21 3,841,726.81 可抵扣亏损 - - 20,818,654.90 5,204,663.73 使用权资产 - - 145,046.19 36,261.55 合 计 498,679.58 124,669.90 36,330,608.30 9,082,652.09 （2） 未经抵销的递延所得税负债明细 本期无未经抵销的递延所得税负债明细 （3） 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 35,330,748.57 6,293.31 可抵扣暂时性差异 27,160,432.94 3,328,059.54 合 计 62,491,181.51 3,334,352.85 （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2026 年 20,975,921.09 6,293.31 2027 年 14,354,827.48 - 合 计 35,330,748.57 6,293.31 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 112 15、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 - 2,832,823.22 质押借款 10,011,762.10 25,039,937.51 商业承兑汇票贴现 - 5,000,000.00 合 计 10,011,762.10 32,872,760.73 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、42。 16、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 46,460,518.17 39,042,132.25 1-2 年 20,891,662.13 16,460,216.47 2-3 年 10,030,776.22 8,234,400.49 3 年以上 6,008,631.25 5,880,183.78 合 计 83,391,587.77 69,616,932.99 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 《陪你漫步这个世界》分账款 12,914,249.11 尚未结算 《燃烧大地》分账款 9,200,000.00 尚未结算 《星辰大海》分账款 6,755,410.93 尚未结算 合 计 28,869,660.04 —— 17、 合同负债 （1）合同负债情况 项 目 年末余额 年初余额 预收制片款 169,216,981.41 25,853,773.63 预收服务费 2,799,623.09 973,113.18 合 计 172,016,604.50 26,826,886.81 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 113 18、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 200,267.98 17,560,474.08 14,829,461.61 2,931,280.45 二、离职后福利-设定提 存计划 - 1,166,642.13 1,166,642.13 - 合 计 200,267.98 18,727,116.21 15,996,103.74 2,931,280.45 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 198,658.78 15,710,556.77 12,981,876.02 2,927,339.53 2、职工福利费 - 303,470.84 303,470.84 - 3、社会保险费 - 717,279.60 717,279.60 - 其中：医疗保险费 - 689,262.18 689,262.18 - 工伤保险费 - 28,017.42 28,017.42 - 生育保险费 - - - - 4、住房公积金 - 802,013.00 802,013.00 - 5、工会经费和职工教 育经费 1,609.20 27,153.87 24,822.15 3,940.92 合 计 200,267.98 17,560,474.08 14,829,461.61 2,931,280.45 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 1,133,021.48 1,133,021.48 - 2、失业保险费 - 33,620.65 33,620.65 - 合 计 - 1,166,642.13 1,166,642.13 - 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司分别按员工基本工资的 16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外， 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 114 19、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 14,800,601.46 18,290,457.67 企业所得税 152,266.69 151,737.35 个人所得税 1,982,870.85 607,297.23 印花税 16,385.01 8,892.80 城市维护建设费 14,130.96 61,519.95 教育费附加 14,387.33 44,655.73 合 计 16,980,642.30 19,164,560.73 20、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 63,395.00 10,139.75 合 计 63,395.00 10,139.75 （1） 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 员工报销款 63,395.00 10,139.75 合 计 63,395.00 10,139.75 21、 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的租赁负债 2,566,970.99 2,445,343.42 合 计 2,566,970.99 2,445,343.42 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 115 22、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 未终止确认的承兑汇票对应的应付款项 4,298,000.00 15,967,348.80 待转销项税额 454,245.31 688,584.90 合 计 4,752,245.31 16,655,933.70 23、 租赁负债 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本年利息 其 他 租赁付款额 5,039,971.91 149,285.20 - - 2,594,628.46 2,594,628.65 未确认融资费 用 -30,568.87 - 152,196.41 - 149,285.20 -27,657.66 减：一年内到 期的租赁负债 （附注六、 23） 2,445,343.42 - - - - 2,566,970.99 合 计 2,564,059.62 - - - - - 注：本公司对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见 本附注九 、3“流动性风险”。 24、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 46,927,560.00 - - - - - 46,927,560.00 25、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 74,888,505.62 - - 74,888,505.62 合 计 74,888,505.62 - - 74,888,505.62 26、 盈余公积 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 116 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 7,557,477.47 - - 7,557,477.47 合 计 7,557,477.47 - - 7,557,477.47 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 27、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 173,731,021.87 167,251,667.84 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 -） - - 调整后年初未分配利润 173,731,021.87 167,251,667.84 加：本年归属于母公司股东的净利润 -42,891,789.99 6,479,354.03 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 130,839,231.88 173,731,021.87 28、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 221,999,643.33 171,970,328.14 267,096,190.74 188,997,918.96 其他业务 - - - - 合 计 221,999,643.33 171,970,328.14 267,096,190.74 188,997,918.96 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 117 29、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 313,505.33 312,615.56 教育费附加 248,250.16 239,309.06 印花税 83,443.51 100,458.97 其他 3,550.00 3,550.00 合 计 648,749.00 655,933.59 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 30、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 6,564,216.93 6,767,845.82 宣传发行费 33,930,454.18 33,479,830.59 差旅费 114,184.17 250,232.44 材料费 292,133.98 379,348.88 业务招待费 549,933.52 1,175,925.09 其他 1,635,785.62 2,140,969.84 合 计 43,086,708.40 44,194,152.66 31、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 9,144,278.36 7,385,680.80 折旧摊销及租赁费 1,636,647.84 1,542,945.99 业务招待费 3,843,375.84 3,179,122.72 办公费 675,485.59 844,452.66 交通差旅费 1,365,664.89 781,662.02 咨询服务费 1,512,149.61 2,421,314.86 剧本损失费 6,200,941.28 745,936.96 合 计 24,378,543.41 16,901,116.01 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 118 32、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息费用 1,090,527.64 2,377,403.35 减:利息收入 371,538.96 286,572.41 利息净支出 718,988.68 2,090,830.94 汇兑损失 - - 减:汇兑收益 - - 汇兑净损失 - - 银行手续费 18,626.90 24,507.84 现金折扣 - - 合 计 737,615.58 2,115,338.78 33、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 个人所得税手续费返还 21,234.57 17,399.29 - 增值税进项税加计扣除 1,706,187.32 1,327,330.28 1,706,187.32 其他 72,250.00 9,000.00 72,250.00 合 计 1,799,671.89 1,353,729.57 1,778,437.32 注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、37“营业外收入”。 34、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品投资收益 - - 债务重组损益 -756,614.13 -2,236,300.20 权益法核算的长期股权投资收益 -199,170.35 -248,917.21 合 计 -955,784.48 -2,485,217.41 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 119 35、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收票据坏账损失 - - 应收账款坏账损失 -6,425,549.43 -389,647.22 其他应收款坏账损失 -157.17 28.76 合 计 -6,425,706.60 -389,618.46 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 36、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 -9,354,865.23 -5,894,988.38 合 计 -9,354,865.23 -5,894,988.38 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 37、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废利得 - - - 其中：固定资产 - - - 无形资产 - - - 接受捐赠 - - - 与企业日常活动无关的政府补助 - - - 其他 1.33 2.59 1.33 合 计 1.33 2.59 1.33 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 个人所得税手续费返还 - 21,234.57 - - 17,399.29 - 收益 增值税进项税加计扣除 - 1,706,187.32 - - 1,327,330.28 - 收益 其他 - 72,250.00 - - 9,000.00 - 收益 合 计 - 1,799,671.89 - - 1,353,729.57 - - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 120 38、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 - - - 其中：固定资产 - - - 无形资产 - - - 对外捐赠支出 - - - 罚款滞纳金支出 9.15 17,565.45 9.15 合 计 9.15 17,565.45 9.15 39、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 174,814.36 203,166.66 递延所得税费用 8,957,982.19 115,552.51 合 计 9,132,796.55 318,719.17 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -33,758,993.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 -8,439,748.36 子公司适用不同税率的影响 -949,895.62 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 49,792.59 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,891,618.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,483.45 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,585,513.03 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 9,132,796.55 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 121 40、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补贴 93,484.57 9,000.00 利息收入 371,538.96 286,572.41 收回往来款、代垫款 - 5,543,815.98 营业外收入及其他 1.33 16,841.88 合 计 465,024.86 5,856,230.27 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付往来款、代垫款 115,685.03 5,280,676.71 期间费用支付 42,350,115.03 44,631,095.13 营业外支出及其他 9.15 17,565.45 合 计 42,465,809.21 49,929,337.29 （3） 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付租赁负债款 2,594,628.46 2,594,628.65 合 计 2,594,628.46 2,594,628.65 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 122 41、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -42,891,789.99 6,479,354.03 加：资产减值准备 9,354,865.23 5,894,988.38 信用减值损失 6,425,706.60 389,618.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 111,578.94 247,996.63 使用权资产折旧 2,455,385.60 2,455,385.64 无形资产摊销 2,647.44 2,647.44 长期待摊费用摊销 224,932.22 347,635.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,090,527.64 2,377,403.35 投资损失（收益以“－”号填列） 199,170.35 2,485,217.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,957,982.19 115,552.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -88,201,047.47 99,706,411.82 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -98,474,754.64 30,701,510.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 249,818,067.48 -177,756,554.07 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 49,073,271.59 -26,552,832.81 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的年末余额 70,212,742.63 43,925,900.41 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 123 补充资料 本年金额 上年金额 减：现金的年初余额 43,925,900.41 78,132,331.47 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 26,286,842.22 -34,206,431.06 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 70,212,742.63 43,925,900.41 其中：库存现金 168.87 6,062.72 可随时用于支付的银行存款 70,212,573.76 43,919,837.69 可随时用于支付的其他货币资 金 - - 二、现金等价物 - - 三、年末现金及现金等价物余额 70,212,742.63 43,925,900.41 其中：母公司或公司内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 - - 42、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 应收账款 110,000,000.00 以该应收账款（到期日 2023 年 7 月 22 日）未来收益权为质押物，向银行申请 贷款。 合 计 110,000,000.00 - 43、 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 个人所得税手续费返还 21,234.57 其他收益 21,234.57 增值税进项税加计扣除 1,706,187.32 其他收益 1,706,187.32 其他 72,250.00 其他收益 72,250.00 七、 合并范围的变更 1、 其他原因的合并范围变动 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 124 北京时代光影文化传媒股份有限公司因战略规划及发展需要，在 2022 年 8 月 9 日于四 川省成都市设立全资子公司四川光影在线文化传媒有限公司，注册资本为人民币5,000 万元， 持股比例 100%。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本公司的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 霍城考拉影业有 限公司 新疆 新疆 影视行业 100.00 - 通过设立 方式取得 广东勾勾娱乐传 媒有限公司 广东 广东 影视行业 100.00 - 通过设立 方式取得 霍尔果斯哇喔文 化传媒有限公司 新疆 新疆 影视行业 100.00 - 通过设立 方式取得 海南时代光影文 化传媒有限公司 海南 海南 影视行业 100.00 - 通过设立 方式取得 四川光影在线文 化传媒有限公司 四川 四川 影视行业 100.00 - 通过设立 方式取得 2、 在合营企业或联营企业中的权益 （1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 联营企业： - - 投资账面价值合计 1,492,194.03 1,691,364.38 下列各项按持股比例计算的合计数 - - —净利润 -199,170.35 -248,917.21 —其他综合收益 - - —综合收益总额 - - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 125 九、 金融工具及其风险 （一） 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适 当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者 的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监 督，将风险控制在限定的范围之内。 1、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1） 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 （2） 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的加权平均借款利率情况：3.74%。假设在其他条件不变的情况下，借款利率上 升或下降 10%，则可能影响本公司本期的净利润约 10 万元，不会构成重大影响。 （3） 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论 这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的 所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的 变化。 2、 信用风险 （1）银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 （2）应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估，采用了必要的政策确保所有销售 客户均具有良好的信用记录。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 126 本公司无其他重大信用集中风险。 已发生单项减值的金融资产的分析： 项目 期末余额 减值金额 发生减值考虑的因素 应收账款 2,758,705.14 2,758,705.14 难以收回或无法收回 2016 年 6 月，本公司与海宁北辰影视文化传媒有限公司签订《电视剧<咱家>投资合同 书》，本公司投资比例 12.50%，本公司累计应分配投资收益 740.07 万元，截至 2020 年 12 月 31 日尚有 180.07 万元未收回。2020 年 11 月嘉兴市中级人民法院列其及其法定代表人 为限制高消费企业，2021 年 3 月，本公司对海宁北辰影视文化传媒有限公司提起诉讼，2021 年 12 月，北京市朝阳人民法院对该案进行判决，判决海宁北辰全额赔付时代光影未付款项 170.07 万元，但该笔款项预期无法收回，故本公司针对该笔应收账款余额计提了 100%的坏 账准备。 2019 年 5 月，本公司与南京聚欣影视传媒有限公司（简称：南京聚欣）签订《音视频 节目独家采购协议书》，许可南京聚欣使用本公司《我怕来不及》在全球范围内网络版权， 许可费总额 416.00 万元，截至报告日尚有 105.80 万元未收回。2021 年 9 月，本公司已对南 京聚欣提起诉讼，2021 年 12 月南京江北新区人民法院出具民事调解书，约定南京聚欣分期 支付未付款项 125.80 万元，且任意一期款项未按期足额履行，本公司有权就剩余未支付款 项一次申请强制执行。至 2022 年 2 月南京聚欣仅支付欠款 20.00 万元，未足额履行付款义 务。截至报告日，本公司已提交强制执行申请书，但预期该款项无法收回，故针对该笔应收 账款余额 105.80 万元计提了 100%的坏账准备。 3、 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况 进行监控并确保遵守借款协议。 本公司将银行借款作为主要资金来源。2022 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借 款额度为 0.00 元（上年末：0.00 元）。 十、 公允价值的披露 本公司无以公允价值计量的资产和负债 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 127 十一、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公司 的表决权比例 （%） 天津东方视佳文 化传播有限公司 天津 文化、体育 和娱乐业 10,000,000.00 76.62 76.62 注：本公司的最终控制方是王锦 先生。 情况说明：本公司实际控制人王锦先生通过天津东方视佳文化传播有限公司间接持股本 公司比例为 49.80%，通过北京东方视佳文化传播有限公司间接持股本公司比例为 11.23%， 合计持有公司 61.03%股权。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本公司的合营和联营企业情况 本公司非重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。本 年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司的关系 北京创绎互娱文宇堂文化发展有限公司 不重要的联营企业 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京东方视佳文化传播有限公司 参股股东、实际控制人控制的企业 持有本公司 16.04%的股权，实际控制人王锦持股 70.00% 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 128 其他关联自然人 关联方关系 王梓 董事、常务副总经理，间接参股股东（通过天津东方视佳文 化传播有限公司间接持股 11.49%） 张铧 董事、副总经理，间接参股股东（通过天津东方视佳文化传 播有限公司间接持股 3.83%） 邹大为 间接参股股东（通过天津东方视佳文化传播有限公司间接持 股 11.49%） 秦风华 董事、副总经理、财务负责人，间接参股股东（通过北京东 方视佳文化传播有限公司间接持股 2.41%） 胡炬蔚 原董事，2021 年 4 月辞职 赵凯 监事会主席 胡磊 监事 白羽萌 监事 范路遥 原董事会秘书、董事，2021 年 8 月离职 刘美蓉 董事会秘书、董事 王欣 王锦之配偶 王艳 王锦之姐姐，间接参股股东（通过北京东方视佳文化传播有 限公司间接持股 2.41%） 王勤 王锦之姐姐 5、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 王梓 导演服务 150,000.00 750,000.00 王锦 制片服务 1,000,000.00 - 张铧 责任编辑费 200,000.00 - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 129 ②关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 1、银行贷款 1000 万担保（注 1）： 王锦 10,000,000.00 2021-07-20 2025-07-20 是 王锦 10,000,000.00 2021-07-06 2025-07-21 是 2、银行贷款 1500 万担保（注 2）： 王锦 5,000,000.00 2021-09-29 2024-09-29 是 王锦 10,000,000.00 2021-11-02 2024-11-02 是 天津东方视佳文化传播有限公司 15,000,000.00 2021-09-23 2026-12-31 是 3、银行贷款 1000 万担保（注 3）： 王锦 10,000,000.00 2022-07-25 2026-07-22 否 注 1：2021 年 7 月 15 日，本公司与南京银行股份有限公司北京分行签订《人民币流动 资金借款合同》，自 2021 年 7 月 20 日起至 2022 年 7 月 20 日止，南京银行股份有限公司北 京分行向本公司提供人民币 1,000 万元的流动资金贷款，约定由本公司实控人王锦与北京市 文化科技融资担保有限公司作为保证人，提供连带责任保证担保。2021 年 7 月 6 日，本公 司与北京市文化科技融资担保有限公司签订《委托保证合同》，约定王锦提供个人无限连带 责任保证反担保。 注 2：2021 年 9 月 1 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订《融资 额度协议》，自 2021 年 9 月 1 日至 2022 年 7 月 6 日，上海浦东发展银行股份有限公司北京 分行向本公司提供人民币 1,500 万元的融资额度。上述融资额度由北京中关村科技融资担保 有限公司提供保证担保。自 2021 年 9 月 29 日起至 2022 年 9 月 28 日，上海浦东发展银行 股份有限公司北京分行向本公司提供人民币 500 万元的流动资金贷款；自 2021 年 11 月 2 日 起至 2022 年 11 月 1 日，上海浦东发展银行股份有限公司北京分行向本公司提供人民币 1,000 万元的流动资金贷款。两笔流动资金贷款均由北京中关村科技融资担保有限公司提供保证担 保。本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订《最高额委托保证合同》，本公司实控 人王锦与北京中关村科技融资担保有限公司签订《最高额反担保（保证）合同》，约定由王 锦提供连带责任保证反担保；本公司股东天津东方视佳文化传播有限公司与北京中关村科技 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 130 融资担保有限公司签订《最高额反担保（股票质押）合同》，约定由本公司股东天津东方视 佳文化传播有限公司所持有本公司 250 万股股票提供质押反担保。 注 3：2022 年 7 月 18 日，本公司与北京银行股份有限公司国家文化与金融合作示范区 雍和文创支行签订《借款合同》，自 2022 年 7 月 25 日至 2023 年 7 月 22 日，北京银行股份 有限公司国家文化与金融合作示范区雍和文创支行向本公司提供人民币 1,000 万元的流动 资金贷款，约定由本公司实控人王锦作为保证人，提供连带责任保证担保。 （2） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 6,436,204.26 4,076,308.57 十二、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至 2022 年 3 月 31 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负 债表日后事项。 十四、 其他重要事项 1、 债务重组 2022 年度企业无重大债务重组情况 2、 租赁 （1）本公司作为承租人 ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、11、23。 ②计入本年损益情况 项 目 计入本年损益 列报项目 金额 租赁负债的利息 财务费用 152,196.41 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 131 ③与租赁相关的现金流量流出情况 项 目 现金流量类别 本年金额 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 2,594,628.46 合 计 —— 2,594,628.46 ④其他信息 A、租赁活动的性质 本期租赁资产为北京市朝阳区建国门外郎家园 10 号东郎电影创意产业园二期 52 幢 01 号的房屋（具体面积：1200 平方米）；房屋用途：办公；租赁期：2021 年 4 月-2024 年 4 月； 年租金 2,724,360 元，存在续租选择权。 十五、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 103,332,268.88 其中：6 个月以内 71,463,368.88 7-12 个月 31,868,900.00 1 年以内小计 103,332,268.88 1 至 2 年 27,673,450.00 2 至 3 年 47,626,080.00 3 至 4 年 1,058,000.00 4 年以上 3,112,705.14 小 计 182,802,504.02 减：坏账准备 18,577,152.67 合 计 164,225,351.35 （2） 按坏账计提方法分类列示 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 132 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 2,758,705.14 1.51 2,758,705.14 100.00 - 按组合计提坏账准 备的应收账款 180,043,798.88 98.49 15,818,447.53 8.79 164,225,351.35 其中： - - - - - 组合 1-账龄组合 160,624,583.11 87.87 15,818,447.53 9.85 144,806,135.58 组合 2-确信可回收 19,419,215.77 10.62 - - 19,419,215.77 合 计 182,802,504.02 100.00 18,577,152.67 10.16 164,225,351.35 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 1,700,705.14 1.19 1,700,705.14 100.00 - 按组合计提坏账准 备的应收账款 141,696,289.05 98.81 8,255,576.84 5.83 133,440,712.21 其中： - - - - - 组合 1：账龄组合 137,826,289.05 96.11 8,255,576.84 5.99 129,570,712.21 组合 2-确信可回收 3,870,000.00 2.70 - - 3,870,000.00 合 计 143,396,994.19 100.00 9,956,281.98 6.94 133,440,712.21 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 海宁北辰影视文化传媒有限公司 1,700,705.14 1,700,705.14 100.00 款项难以收回 南京聚欣影视传媒有限公司 1,058,000.00 1,058,000.00 100.00 款项难以收回 合 计 2,758,705.14 2,758,705.14 —— —— ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 133 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1-6 个月内 52,044,153.11 520,441.53 1.00 7-12 个月以内 31,868,900.00 1,593,445.00 5.00 1-2 年 27,673,450.00 2,767,345.00 10.00 2-3 年 47,626,080.00 9,525,216.00 20.00 3-4 年 - - 50.00 4 年以上 1,412,000.00 1,412,000.00 100.00 合 计 160,624,583.11 15,818,447.53 - （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他 变动 单项计提 1,700,705.14 1,058,000.00 - - - 2,758,705.14 账龄组合 8,255,576.84 8,647,478.03 1,084,607.34 - - 15,818,447.53 合 计 9,956,281.98 9,705,478.03 1,084,607.34 - - 18,577,152.67 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 第一名 67,403,200.00 36.87 9,018,960.00 第二名 32,692,899.19 17.88 326,928.99 第三名 29,008,380.00 15.87 3,941,001.00 第四名 13,659,215.77 7.47 - 第五名 10,224,629.82 5.59 102,346.30 合 计 152,988,324.78 83.68 13,389,136.29 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 134 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 410,202.52 392,224.61 合 计 410,202.52 392,224.61 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 183,895.86 其中：6 个月以内 183,895.86 7-12 个月 - 1 年以内小计 183,895.86 1 至 2 年 15,330.00 2 至 3 年 - 3 至 4 年 - 4 年以上 211,700.00 小 计 410,925.86 减：坏账准备 723.34 合 计 410,202.52 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金保证金备用金 338,591.86 333,974.00 其他往来款 72,334.00 58,839.00 小 计 410,925.86 392,813.00 减：坏账准备 723.34 588.39 合 计 410,202.52 392,224.61 ③坏账准备计提情况 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 135 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 12 月 31 日余额 588.39 - - 588.39 2021 年 12 月 31 日余额 在本年： - - - ——转入第二阶段 - - - ——转入第三阶段 - - - ——转回第二阶段 - - - ——转回第一阶段 - - - 本年计提 723.34 - - 723.34 本年转回 588.39 - - 588.39 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 723.34 - - 723.34 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 账龄组合 588.39 723.34 588.39 - - 723.34 合 计 588.39 723.34 588.39 - - 723.34 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 136 ⑤ 按欠款方归集的年末余额第一名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 东郎文创（北京）品 牌运营管理有限公司 押金 227,030.00 7 年以下 55.25 - 合 计 - 227,030.00 - 55.25 - 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 32,902,000.00 - 32,902,000.00 22,702,000.00 - 22,702,000.00 对联营、 合营企业 投资 1,492,194.03 - 1,492,194.03 1,691,364.38 - 1,691,364.38 合 计 34,394,194.03 - 34,394,194.03 24,393,364.38 - 24,393,364.38 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 137 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 霍城考拉影业有限公司 21,000,000.00 - - 21,000,000.00 - - 广东勾勾娱乐传媒有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 - - 霍尔果斯哇喔文化传媒有限公司 1,400,000.00 - - 1,400,000.00 - - 海南时代光影文化传媒有限公司 102,000.00 200,000.00 - 302,000.00 - - 四川光影在线文化传媒有限公司 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - 合计 22,702,000.00 10,200,000.00 - 32,902,000.00 - - （3） 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备年 末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 - - - - - - - - - - - 二、联营企业 - - - - - - - - - - - 北京创绎互娱文宇堂 文化发展有限公司 1,691,364.38 - - -199,170.35 - - - - - 1,492,194.03 - 小 计 1,691,364.38 - - -199,170.35 - - - - - 1,492,194.03 - 合 计 1,691,364.38 - - -199,170.35 - - - - - 1,492,194.03 - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 138 4、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 162,612,750.33 120,761,785.50 248,120,011.79 191,105,316.43 其他业务 - - - - 合 计 162,612,750.33 120,761,785.50 248,120,011.79 191,105,316.43 5、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -199,170.35 -248,917.21 债务重组损益 908,285.87 1,421,312.03 合 计 709,115.52 1,172,394.82 十六、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 1,778,437.32 - 债务重组损益 -756,614.13 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7.82 - 小 计 1,021,815.37 - 减：所得税影响额 5,881.14 - 合 计 1,015,934.23 - 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -15.23 -0.91 -0.91 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -15.59 -0.94 -0.94 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 139 十七、 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 法定代表人： 王锦 主管会计工资所负责人： 秦风华 会计机构负责人： 王子君 日期：2023 年 4 月 26 日 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 140 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室