839324_2017_天瀚文化_2017年年度报告_2018-04-17.txt

1 2017 年度报告 天瀚文化 NEEQ : 839324 浙江天瀚文化发展股份有限公司 Zhejiang TianHan Culture Development Co., Ltd. 2 公司年度大事记 《2017 氧气音乐节》 《2017 国际（杭州）毅行大会》 《2017 围棋峰会》 《首届中国匠人大会》 《演员的诞生》第一季 《2018 湖南卫视跨年晚会》 2017 年 4 月份天瀚文化参与了中国乌镇《围棋大会》，5 月份全案杭州大型品牌音乐节《氧 气音乐节》，7 月份负责《首届中国匠人大会》灯光音响总设计并施工，同年 10 月下旬全案参与 《2017 国际（杭州）毅行大会》，四季度进驻浙江卫视王牌节目《演员的诞生》第一季，获得同 时间段收视冠军，连续月热搜榜第一，年末配合湖南卫视完美呈现《2018 湖南卫视跨年晚会》， 获得业界一致好评。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................ 11 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................................ 20 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................................ 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................................... 23 第九节 行业信息 .............................................................................................................................. 26 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................................ 26 第十一节 财务报告 .............................................................................................................................. 31 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、天瀚文化 指 浙江天瀚文化发展股份有限公司 天瀚有限、有限公司 指 浙江天瀚文化发展有限公司,系公司前身 蔚蓝天瀚 指 杭州蔚蓝天瀚企业管理咨询公司,系公司股东 天瀚投资 指 杭州天瀚投资管理合伙企业(有限合伙),系公司股东 公司章程 指 《浙江天瀚文化发展股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、万元 舞台灯光 指 舞台灯光也叫“舞台照明”,简称“灯光”。舞台美术 造型手段之一。运用舞台灯光设备(如照明灯具、幻灯、 控制系统等)和技术手段,随着剧情的发展,以光色及 其变化显示环境、渲染气氛、突出中心人物,创造舞台 空间感、时间感,塑造舞台演出的外部形象,并提供必 要的灯光效果等。 中国演出行业协会 指 是由文化部主管、在民政部登记注册的国家一级社会 团体,是演出经营主体和演出从业人员自愿结成的全 国性、行业性、非营利性社会组织 股东大会 指 浙江天瀚文化发展股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江天瀚文化发展股份有限公司董事会 监事会 指 浙江天瀚文化发展股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 董监高 指 浙江天瀚文化发展股份有限公司董事、监事及高级管 理人员 报告期 指 2017 年度 东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 中兴财光华、会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张毅、主管会计工作负责人吕平及会计机构负责人（会计主管人员）吕平保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所对公司出具了标准无保留（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、行业政策变化风险 目前,下游客户主要集中在广电传媒行业,由于客户集中度相 对较高,本行业的业务开展必须遵循国家关于广电传媒行业 的管理政策,行业经营受广电传媒行业政策规划和投资规模 影响。如果国家支持广电传媒行业发展的政策发生变化,将会 影响本行业的发展。 二、技术变革风险 灯光设计行业对于灯光设备、灯光设计方案要求较高,公司正 在使用的设备及开发的方案存在更替的风险,为此,公司需要 不断研发新技术方案进行技术更新。 三、人才流失风险 优秀的灯光设计师不仅要掌握灯光设计的原理与方法,熟悉 各类舞台,更重要的是要具备深厚的人文底蕴,把握灯光设计 的基调与风格,综合运用灯光设计、多媒体设计、系统集成设 计、三维动画、文学撰稿、音乐编配等技术,创造节目所要表 现的氛围。同时要与导演密切地沟通,了解导演总体设计的意 图和要求。因此核心技术人员对公司业务的发展起着关键作 用,核心技术团队的稳定是公司稳定发展的基石。随着行业竞 争的日趋激烈,行业内竞争对手对核心技术人才的争夺也将 加剧。人才流失将对公司的业务造成严重的影响。 四、实际控制人控制不当风险 丁卫直接持有公司 5,300,000 股股份,占公司总股本比例为 44.17%。丁卫在蔚蓝天瀚的出资比例为 33.71%,因此，通过 蔚蓝天瀚间接持有公司 9.83%股份，丁卫在天瀚投资的出资 6 比例为 0.5%,因此通过天瀚投资间接持有公司 0.08%股份，综 上丁卫合计持有公司 54.08%股份,是公司控股股东和实际控 制人。因此,丁卫对公司经营能够施加重大影响,若公司实际 控制人利用其控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控 制,可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 五、公司治理风险 股份公司设立之前,公司的法人治理结构不完善,内部控制有 欠缺。股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现 代企业发展所需的内部控制制度,但由于股份公司成立时间 较短,管理层对各项管理控制制度的理解和执行仍需接受实 践的检验。同时,股份公司进入股份转让系统后,系统相关的 制度对公司治理提出了更高的要求,而公司管理层对于新制 度仍需学习和理解,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步 提高,因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需 要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江天瀚文化发展股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Tianhan Culture Development Co.,Ltd. 证券简称 天瀚文化 证券代码 839324 法定代表人 张毅 办公地址 萧山闻堰街道万达中路 1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张毅 职务 总经理 电话 0571-88178210 传真 0571-88178210 电子邮箱 4098ok@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市萧山区闻堰街道万达中路 1 号 311258 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-03-08 挂牌时间 2016-12-05 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R87 文化艺术业 主要产品与服务项目 文化艺术交流活动策划,制作、复制、发行:专题、专栏、综艺、 动画片、广播剧、电视剧,演出经纪、舞美、灯光、音响的技术开 发、技术咨询、技术服务、成果转让,舞美设计,承接灯光工程、 音响工程,成年人的非证书劳动职业技能培训(涉及前置审批的项 目除外)批发、零售舞台专业设备。(依法经批准的项目,经相关部 门批准后方可开展经营活动)。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 12,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 丁卫 实际控制人 丁卫 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330109060992291T 否 注册地址 萧山区闻堰街道湘湖路 3388 号闻 堰文体中心剧院内 否 注册资本 12,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华 签字注册会计师姓名 林猛 漏玉燕 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A24 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 9,715,804.20 12,853,114.97 -24.41% 毛利率% 18.48% 31.54% - 归属于挂牌公司股东的净利润 193,642.46 143,627.03 34.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,348,872.64 95,192.48 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.47% 1.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -10.22% 0.78% - 基本每股收益 0.02 0.01 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 17,818,505.04 17,071,586.49 4.38% 负债总计 4,517,688.04 3,964,411.95 13.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,300,817.00 13,107,174.54 1.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 1.09 1.48% 资产负债率%（母公司） 25.35% 23.22% - 资产负债率%（合并） 25.35% 23.22% - 流动比率 1.34 1.57 - 利息保障倍数 2.44 2.53 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,362,603.11 -3,470,513.74 - 应收账款周转率 6.81 7.65 - 存货周转率 132.97 214.6 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.38% -3.26% - 营业收入增长率% -24.41% 29.73% - 净利润增长率% 34.82% -67.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收入-政府补贴 1,892,000.00 营业外收入-其他 126,577.60 营业外支出-其他 -2,450.00 非经常性损益合计 2,016,127.60 所得税影响数 473,612.50 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,542,515.10 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要商业模式 公司自成立以来，主要从事国内外文化演艺活动的策划、艺术创意设计、制作；体育场馆、剧院等 演出场所灯光音响工程设计、制作等业务；其中包括全国性电视栏目灯光设计制作，大型演唱会灯光、 音响、舞台演出工程设计和制作。 同时公司拥有中国演出行业协会颁布的“舞美工程企业综合技术壹级 资质”和中国演出行业协会颁布的“舞台工程企业灯光、音响、机械壹级资质”。公司的主营业务：舞台灯 光设计、设备安装调试、制作。 由于公司在行业中的服务质量较高，逐渐形成了较为稳定的客户群体。因此公司的销售渠道分为两 种，一种是通过参与招投标的方式承接各大演艺演出项目，另一种是服务受到老客户认可，客户将公司 推荐给其他合作伙伴，间接为公司发展新客户。公司已经建立一整套成熟的整合式营销模式，即依托企 业自身的技术优势及区位优势，将各方资源进行整合并加以利用的营销模式，通过整合各方资源，如电 视台、导演、经纪公司等获取项目信息。公司注重客户的差异化需求，针对不同客户的需求个性化定制 项目设计方案及施工方案。公司的个性化服务理念以及过硬的专业技术，赢得了客户及行业的认可，承 接的部分项目如中国梦想秀、我爱记歌词、BIG BANG 演唱会等已成为标志性的节目。客户及行业对公司 的认可进一步提升了公司的行业地位，良好的口碑会带来新的项目信息和新的客户源。 业务所发生的采购主要包括灯光设备、视频设备、舞台设备和雷亚架等。公司根据不同项目的设备 需求自行采购或租赁。由于公司实施的每个灯光设计项目在主题方面存在差异，同时每个客户具有不同 的业务诉求和审美标准，对媒体硬件设备会有特定需求，因此公司只能在项目中标后按照设计施工方案 中提出的设备进行准备，对公司尚不具备的特殊设备向供应商进行租赁。按月统计租赁设备数量，根据 租赁设备的使用情况、损耗程度计算租赁期内的费用。 公司目前所采购的设备主要有舞台影视所需的常规灯具、电脑灯、调光控制系统设备、LED 显示屏、 彩幕、测光表、电缆、信号缆等，并且每一种设备都有 4-5 家长期合作的供应商。公司对供应商的选择 有相应的标准，当需要增加新的供应商时，会对其生产的产品进行严格的质量检验，经检验合格后才会 进入公司的合格供应商名录。随着公司业务不断扩大，未来公司采取定向采购的比重将逐步加大。 公司针对不同演出娱乐项目（包含灯光、音响、舞台、舞美），以客户的核心内容、主题的风格和 理念为基础，进行整体或者单项的设计策划及现场布置方案规划，通过各类演出设备本身具备的功能， 并通过进行不同的组合创意出各种视觉空间效果，和项目本体内容融为一体，传达给观众。以满足观众 日益增长的精神文化需求。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年天瀚文化业务覆盖主要为文化事业、文娱业、大型会展等下游文化产业。为其提供舞台灯光 设计、灯光秀等服务。如：2017 国际（杭州）毅行大会、2017 氧气音乐节、浙江卫视王牌节目《演员 的诞生》、《中国梦想秀》、2017 乌镇《围棋峰会》、首届《中国匠人大会》、《2018 湖南卫视跨年晚会》、 杭州交通之声首届《亲子节嘉年华》、湖南娄底站《拳星时代》等。 公司总体运行平稳。报告期内，公司实现营业总收入 971.58 万元，较上期同期减少 24.41%，净利润 19.36 万元，较上期同期增长 34.82%。2017 年公司的主营产品、服务和面对的市场群体没有发生较大的 变化。 (二) 行业情况 1、 宏观环境 在人民生活水平提高和国家产业政策扶持双重因素的推动之下,近年来我国文艺演出、展览、电视综 艺节目市场呈现出蓬勃的发展态势,专业场所演出、大型场馆演唱会、实景旅游演出等各类演出活动的 规模和数量稳步增长。根据文化部计,2017 年全年全国群众文化机构共组织开展各类活动 230.60 万场 次,同比增长 9.4%;服务人次 50668 万,增长 14.70%。截至 2016 年底,全国群众文化机构共有馆办文艺团 体 8447 个，演出 23.34 万场。国家在文化体育传媒活动中的经费支出稳重有升。根据财政部统计,2016 年全国财政支出中,文化体育传媒经费 3165 亿元,比上年增长 2.9%,占财政支出的 1.68%。 2、 行业发展 受益于国家宏观经济的持续快速发展和人民生活水平的日益高,体育赛事、文化事业、文化产业、 文艺娱乐等下游应用领域的强有力推动下,近年来我国灯光设计行业发展快速,2016 年我国的灯光设计 行业市场规模在 140 亿元,2016 年达到 226 亿元,增长了 86 亿元,行业总增长率达到了 60%,年均增长率 超过 10%。 3、 周期波动 李克强最新《政府工作报告》指出，2016 年，消费需求增长较平稳。传统住房消费有回暖迹象，汽 车消费稳定，餐饮消费回升。新型消费，如信息消费、文化消费、旅游消费、健康消费、体育消费等增 长加快，成为稳增长重要力量。文艺晚会、演唱会、电视综艺节目以及会展等各种舞台活动无论是在数 量、规模、档次还是技术、创意等方面均得到了长足的发展,但同时也提出了更高的要求,这为灯光舞美 行业的持续快速增长开拓了广阔的市场空间。 4、 市场竞争状态 在舞台美术灯光设计的细分领域中,各个设计公司设计水平也相差甚远。国内市场中,小型设计工作 室众多,设计水平很少达到国际标准。本公司凭借着一支高水平、专业化的设计团队和经验丰富、技术 精湛的工程团队,以及以实体研发多种专业舞台灯光器材为主体的技术推广团队,并兼备雄厚的高技术 舞台工程器材储备成为中国首家步入资本市场的灯光设计公司。随着行业未来竞争的加剧和市场化程度 的逐步加深,公司的品牌优势和资本优势将逐步显露。 13 5、 已知趋势 从国外发展经验看,一国的人均 GDP 达到并超过 3,000 美元后,国民经济开始进入到持续稳定增长、 经济结构快速升级、城市化水平迅速提升的新阶段, 第三产业将加速发展,居民将更加注重生活质量,消 费呈现多样化,文化娱乐消费比重显著提升,且人均 GDP 越高文娱消费比重越大。我国已于 2008 年突破 这一指标,且近几年始终保持稳步增长。国民经济的持续稳定发展、综合国力的显著提升、居民可支配 收入和财政收入的大幅增加,使文化娱乐市场空前繁荣,与之相关的各行业也受到文化产业大发展的提 振而呈现出高速增长的态势。 6、 重大事件 “十二五”期间,随着国内经济的进一步发展,“十二五”规划、《文化产业振兴规划》、《体育产业 “十二五”规划》、以习近平为总书记的“中国特色大国外交”新理念等下游产业的发展推动,“十 三 五”规划明确提出要加快发展现代文化产业，推进文化业态创新，大力发展创意文化产业，促进文化与 科技、信息、旅游、体育、金融等产业融合发展，建设“内容+平台+终端”的现代新型传播体系，扩大 和引导文化消费。因此“十三五”期间将会成为中国文化产业提质升级的关键时期。综上，文化及相关 产业作为朝阳和绿色产业，在一系列的产业政策支持下，得以较快发展，而将实现逐步成为国民经济的 支柱产业的目标。文化产业的发展，将为居民文化的消费提供更丰富、更有创意、更有品质的文化内容。 以及伴随着 2022 年北京-张家口冬季奥林匹克运动会、各地主体旅游公园度假主题地产项目以及各种大 中型剧场改造和会展演出等的举办,灯光设计行业发展仍将保持较高的增长速度。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,752,593.24 21.06% 1,199,383.66 7.03% 212.88% 应收账款 383,576.00 2.15% 2,324,308.00 13.62% -83.50% 存货 37,128.21 0.21% 81,997.43 0.48% -54.72% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 11,710,737.12 65.72% 9,710,223.86 56.88% 20.60% 在建工程 - - 899,367.90 5.27% - 短期借款 2,800,000.00 15.71% 2,800,000.00 16.40% 0.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 17,818,505.04 - 17,071,586.49 - 4.38% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金:2017 年比 2016 年增加 212.88%的主要原因是年末收回浙江广播电视集团应收账款 3,440,000 元且未使用。 2、应收账款：2017 年较 2016 年减少 83.5%，主要原因是公司加强了应收款项的管理与回收，其中浙江 广播电视集团年末应收账款由上年末的 1,240,000 元降至 84,000 元。 14 3、存货：2017 年比 2016 年减少 54.72%的主要原因是年末周转材料因项目领用。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 9,715,804.20 - 12,853,114.97 - -24.41% 营业成本 7,920,356.98 81.52% 8,798,681.12 68.46% -9.99% 毛利率% 18.48% - 31.54% - - 管理费用 3,463,659.04 35.65% 3,584,618.17 27.89% -3.37% 销售费用 - - - - - 财务费用 191,696.14 1.97% 177,094.45 1.38% 8.25% 营业利润 -1,751,312.06 -18.03% 166,680.69 1.30% -1,150.70% 营业外收入 2,018,577.60 20.78% 125,000.00 0.97% 1,514.86% 营业外支出 2,450.00 0.03% 46,717.23 0.36% -94.76% 净利润 193,642.46 1.99% 143,627.03 1.12% 34.82% 项目重大变动原因： 1、 1、 营业收入：报告期内营业收入为 9,715,804.20 元，较上年下降 24.41%，主要原因是本期公司未产 生拍摄制作收入，上年产生拍摄制作收入 4,481,132.07 元。 2、 毛利率：2017 年毛利率下降 13.06%的原因是公司营业成本中固定资产折旧、人员工资占营业成本 的 58.06%，这二项开支较上年度变动不大,但是公司营业收入下降 24.42%，导致公司毛利率下降。 3、 3、 营业利润：报告期内营业利润将上年下降 1,150.70%，主要原因是营业收入较上年减少 3,137,310.77 元，但营业成本只下降了 878,324.14 元，导致公司营业利润较上年较少 1,917,992.75 元。 4、 营业外收入：报告期内营业外收入较上年增加 1,514.86%，主要原因是：2017 年政府补助 1,892,000 元，2016 年政府补助收入 125,000 元。 5、 营业外支出：报告期内营业外支出较上年减少 94.76%。主要原因是 2016 年会计师审计财务报表后 补交的税收滞纳金，共计 46,717.23 元。2017 年没有此项发生额。 6、 净利润: 报告期内净利润较上年增加 34.82%。主要是因为营外收入较上年大幅增加，根据萧山区财 政局及区政府金融办萧财企{2017}180 号文件，下达 2016 年度萧山区企业上市财政补助资金的通知，公 司营业外收入政府补贴资金 1,892,000 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 9,715,804.2 12,853,114.97 -24.41% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 790,356.98 798,681.12 -9.99% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： 15 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 灯光音响工程 9,715,804.20 100% 8,371,982.90 65.14% 拍摄制作 0 0% 4,481,132.07 34.86% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年收入减少 24.41%的主要原因是拍摄制作因为没有合适的项目而没有开展业务使得营业收入为 0。 2017 年成本减少 9.99%的主要原因是营业收入减少使得相应开支减少。2016 年占营业收入 34.86%的拍 摄制作项目，本年度没有收入的原因是没有合适的项目而没有开展业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江广播电视集团 7,271,838 74.85% 否 2 浙江从容影视制作有限公司 305,208 3.14% 否 3 浙江省马拉松及路跑协会 278,000 2.86% 否 4 湖南华虎国际文化传媒有限公司 250,000 2.57% 否 5 浙江省科技馆 250,000 2.57% 否 合计 8,355,046 85.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州仁禧劳务服务有限公司 1,200,000 15.15% 否 2 杭州创达舞台设备有限公司 1,150,000 14.51% 否 3 广州彩熠灯光有限公司 820,000 10.35% 否 4 佛山市毅丰电器实业有限公司 708,800 8.95% 否 5 杭州艮山搬家服务有限公司 278,900 3.52% 否 合计 4,157,700 52.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,362,603.11 -3,470,513.74 312.15% 投资活动产生的现金流量净额 -4,624,925.22 -2,795,758.75 -65.43% 筹资活动产生的现金流量净额 -184,468.31 2,320,203.31 -107.95% 现金流量分析： 1.报告期内，经营活动现金流量净额同比增加 312.15%，主要原因一，是 2017 年购买商品、接受劳务支 付的现金为 3,244,823.53 元，2016 年购买商品、接受劳务支付的现金为 8,963,881.85 元，减少 5,719,058.32 元。主要原因二，收到其他与经营活动有关的现金，2017 年为 2,158,944.58 元、2016 年 16 为 130,806.85 元、增加 2,028,137.73 元，主要为营业外收入-政府补贴。 2.报告期内，投资活动现金流量净额同比减少 65.43%。主要原因是购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金，2017 年为 4,724,925.22 元，2016 年为 2,695,758.75 元，增加 2,029,166.46 元。 3.报告期内，筹资活动现金流量净额同比减少 107.95%。主要原因为 2016 年吸收股东投资收到的现金为 2,000,000 元，2017 年没有增资。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 ①a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处 理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额 增加+/减少- 1 财会〔2017〕30 号 营业外收入 0.00 营业外支出 0.00 资产处置收益 0.00 ②其他会计政策变更 本公司报告期无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 17 本公司报告期无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司高度重视企业的社会责任，维护员工的合法权益，公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项 对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任 放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展 和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司自成立以来，主要从事国内外文化演艺活动的策划、艺术创意设计、制作；体育场馆、剧院等 演出场所灯光音响工程设计、制作等业务；其中包括全国性电视栏目灯光设计制作，大型演唱会灯光、 音响、舞台演出工程设计和制作。同时公司拥有中国演出行业协会颁布的“舞美工程企业综合技术壹级 资质”和中国演出行业协会颁布的“舞台工程企业灯光、音响、机械壹级资质”。公司 2015、2016、2017 年度营业收入分别为 9,907,768.88 元、12,853,114.97 元、2017 年度营业收入 9,715,804.20 元，净利 润分别为 435,818.26 元、143,627.03 元、2017 年净利润 193,642.46 元。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司及员工没有发生违法、违规行为，公司未发生对持续经营能力 有重大不利影响的事项。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业政策变化风险 目前，下游客户主要集中在广电传媒行业，由于客户集中度相对较高，本行业的业务开展必须遵循 国家关于广电传媒行业的管理政策，行业经营受广电传媒行业政策规划和投资规模影响。如果国家支持 广电传媒行业发展的政策发生变化，将会影响本行业的发展。 应对措施：公司不断扩大公司的服务领域，加强拓宽销售渠道，从而减少客户集中度较高的情行， 从而降低行业政策变化带来的风险。 2、技术变革风险 18 灯光设计行业对于灯光设备、灯光设计方案要求较高，公司正在使用的设备及开发的方案存在更替 的风险，为此，公司需要不断研发新技术方案进行技术更新。 应对措施：公司在引进人才方面会更加注重创新型人才的引入，增加团队的新鲜血液，计划完善创 作团队与人员配置，随时跟进行业中最新发展趋势，提高企业的创新能力。 3、人才流失风险 优秀的灯光设计师不仅要掌握灯光设计的原理与方法，熟悉各类舞台，更重要的是要具备深厚的人 文底蕴，把握灯光设计的基调与风格，综合运用灯光设计、多媒体设计、系统集成设计、三维动画、文 学撰稿、音乐编配等技术，创造节目所要表现的氛围。同时要与导演密切地沟通，了解导演总体设计的 意图和要求。因此核心技术人员对公司业务的发展起着关键作用，核心技术团队的稳定是公司稳定发展 的基石。随着行业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对核心技术人才的争夺也将加剧。人才流失将对公 司的业务造成严重的影响。 应对措施：公司将会培养和谐的人文环境，营造健康良性的竞争空间与晋升空间。此外，公司还会 努力提高自身的经济效益，提升公司的知名度，让公司自身变得更加强大，只有这样才能最大限度提高 核心技术人才的归属感、成就感和荣誉感，从而令核心技术人才对公司产生更多的依赖，促进企业和人 才双赢，促进公司的良性发展。 4、实际控制人控制不当风险 丁卫直接持有公司5,300,000股股份，占公司总股本比例为44.17%，丁卫在蔚蓝天瀚的出资比例为 33.71%，因此通过蔚蓝天瀚间接持有9.83%股份，丁卫在天瀚投资的出资比例为0.5%，因此通过天瀚投 资间接持有公司0.08%股份，综上丁卫合计持有公司54.08%股份，是公司控股股东和实际控制人。因此， 丁卫对公司经营能够施加重大影响，若公司实际控制人利用其控制权，对公司经营、人事、财务等进行 不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对措施：在股份公司成立后，公司已建立起较为完善的公司治理结构，公司实际控制人在股东大 会、董事会决策过程中将严格执行关联方回避制度，提高内部控制制度的有效性。 5、公司治理风险 股份公司设立之前，公司的法人治理结构不完善，内部控制有欠缺。股份公司设立后，建立健全了 法人治理结构，完善了现代企业发展所需的内部控制制度，但由于股份公司成立时间较短，管理层对各 项管理控制制度的理解和执行仍需接受实践的检验。同时，股份公司进入股份转让系统后，系统相关的 制度对公司治理提出了更高的要求，而公司管理层对于新制度仍需学习和理解，对于新制度的贯彻、执 行水平仍需进一步提高，因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳 定、健康发展的风险。 应对措施：股份公司设立以来，公司管理层重视加强公司的规范治理及内部控制制度的完整性和制 度执行的有效性，按照《公司法》及相关法律法规要求，完善了《公司章程》，制定了规范的“三会” 议事规则、总经理工作细则、内控基本制度等规则和制度，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和 高级管理层等组成的公司治理结构，最大限度地降低因组织机构和公司制度不完善而引起的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.一.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 承诺事项的履行情况 本报告期内，公司实际控制人、公司各董事、监事、高级管理人员向公司出具了《关于避免同业竞 争的承诺函》、《关于减少及避免关联交易的承诺》、《关于避免资金占用的承诺函》等承诺。本报告期内， 公司实际控制人、公司各董事、监事、高级管理人员根据相关承诺，能遵守承诺的义务，未有违反承诺 的行为发生。 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋 抵押 2,406,217.50 13.50% 银行贷款抵押品 总计 - 2,406,217.50 13.50% - 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 500,000 4.17% - 500,000 4.17% 其中：控股股东、实际控制 人 450,000 3.75% - 450,000 3.75% 董事、监事、高管 50,000 0.42% - 50,000 0.42% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,500,000 95.83% - 11,500,000 95.83% 其中：控股股东、实际控制 人 4,850,000 40.42% - 4,850,000 40.42% 董事、监事、高管 6,000,000 50.00% - 6,000,000 50.00% 核心员工 - - - - - 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 丁卫 5,300,000 0 5,300,000 44.17% 4,850,000 450,000 2 蔚蓝天瀚 3,500,000 0 3,500,000 29.17% 3,500,000 0 3 天瀚投资 2,000,000 0 2,000,000 16.66% 2,000,000 0 4 张毅 1,200,000 0 1,200,000 10.00% 1,150,000 50,000 合计 12,000,000 0 12,000,000 100.00% 11,500,000 500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：丁卫是天瀚投资的执行事务合伙人,蔚蓝天瀚 是由丁卫及其岳父赵叔东共同控制的公司，除此之外无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 丁卫直接持有公司 5,300,000 股股份,占公司总股本比例为 44.17%;丁卫在蔚蓝天瀚的出资比例为 21 33.71%,因此通过蔚蓝天瀚间接持有公司 9.83%股份;丁卫在天瀚投资的出资比例为 0.5%,因此通过天瀚 投资间接持有公司 0.08%股份;综上丁卫合计持有公司 54.08%股份,是公司控股股东和实际控制人。1968 年 3 月生,中国国籍,无境外永久居留权,2005 年毕业于浙江艺术职业学院影视技术专业,大专学历。1988 年 8 月至今就职于浙江歌舞剧院有限公司,历任舞美部灯光师、灯光设计师、副主管、主管,演出策划部 副主管、下属音乐厅运营部副主管;2015 年 11 月至今任蔚蓝天瀚监事;2015 年 12 月至今任天瀚投资执 行事务合伙人;2016 年 5 月至今任天瀚文化董事长。报告期内,控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人与控股股东情况保持一致,详见控股股东情况。报告期内,实际控制人未发生变化。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 短期贷款 杭州联合银行 2,800,000 6.53% 2017.11.21-2018.11.20 否 合计 - 2,800,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 丁卫 董事长 男 50 专科 2016.5.25-2019.5.25 否 张毅 董事兼总经 理 男 50 专科 2016.5.25-2019.5.25 是 赵质奋 董事 女 46 本科 2016.5.25-2019.5.25 是 吴玮 董事 男 47 本科 2016.5.25-2019.5.25 否 吕平 董事兼财务 总监 男 57 专科 2016.5.25-2019.5.25 是 黄国华 监事 男 32 本科 2017.2.10-2019.5.25 是 倪晓 监事 男 39 本科 2016.5.25-2019.5.25 否 杨琼 职工代表监 事 女 30 专科 2017.1.20-2019.5.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长丁卫与董事赵质奋为夫妻关系。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间不 存在配偶关系、三代以内直系或旁系亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 丁卫 董事长 5,300,000 0 5,300,000 44.17% 0 张毅 总经理 1,200,000 0 1,200,000 10.00% 0 合计 - 6,500,000 0 6,500,000 54.17% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 24 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 吕平 财务总监 新任 董事兼财务总监 为满足公司法要求的 法定人数 黄国华 总经理助理 新任 监事兼总经理助理 为满足公司法要求的 法定人数 杨琼 设计师 新任 职工监事兼灯光设 计师 为满足公司法要求的 法定人数 徐俊 董事 离任 - 个人原因 王孝军 监事 离任 - 个人原因 许文彬 监事 离任 - 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 吕平，1961 年 12 月出生，中国籍，1980 年毕业于浙江省广播电视大学。1981 年 8 月至 1992 年 6 月 就职于杭州缝纫机厂，任会计一职；1992 年 6 月至 1995 年 6 月就职浙江机电(杭州）有限公司，任主办 会计一职；1995 年 6 月至 1998 年 6 月就职于杭州新中大软件有限公司，任财务经理一职；1998 年 6 月 至 2001 年 5 月就职于杭州阿斯丽电器有限公司，任统计部主任一职，2001 年 5 月至 2005 年 5 月就职于 浙江恒业房地产开发有限公司，任财务经理一职 2005 年 5 月至 2012 年 5 月就职于浙江多谱检测科技有 限公司，任财务经理一职；2012 年 5 月至 2014 年 8 月就职于浙江中浙国际贸易中心有限公司，任财务 经理一职；2014 年 8 月至 2015 年 12 月就职于杭州拜善晟生物科技有限公司，任职财务经理一职；2015 年 12 月至今就职于浙江天瀚文化发展有限公司，任财务总监一职。 黄国华，1986 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2008 年毕业于浙江树人大学，装饰绘画学 士。2008 年 9 月至 2009 年 2 月就职于德高房地产有限公司，任职人事专员；2009 年 4 月至 2012 年 10 月成立杭州道谛广告有限公司，任总经理一职；2013 年 3 月 2016 年 5 月就职天瀚有限，任职舞美总监； 2016 年 5 月至今就职天瀚文化，任舞美总监一职。 杨琼，中国籍，无境外永久居留权。1988 年 6 月出生，2010 年毕业于浙江工商职业技术学院环境艺 术专业。2011 年 3 月至 2012 年 1 月就职于杭州易为广告有限公司，任职空间设计；2012 年 4 月至 2014 年 3 月就职于浙江舞美灯光音响有限公司设计师一职；2014 年 3 月至 2014 年 10 月就职于杭州视天广告 有限公司，任空间设计师；2015 年 3 月至 2015 年 7 月，到韩国釜山大学进行语言研修；2015 年 10 月 至 2016 年 5 月就职于天瀚有限，任职设计师；2016 年 5 月至今就职天瀚文化，任设计师一职。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 财务人员 2 2 技术人员 16 19 销售人员 2 2 生产人员 0 0 员工总计 24 27 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 1 3 专科 7 10 专科以下 16 14 员工总计 24 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人员结构 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司在职员工 27 人，2016 年期末较期初增 加人员 3 人。 2、人才引进 公司长期与各大高校院校合作培训，提供免费实习机会。不定期安排各领域专家指导教 学。 3、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全 面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训、 在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理提升培训、员工 晋级、调岗职业技能需求培训等，不断 提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的 保障。 4、招聘政策 公司招聘实行:定向招聘、自主招聘，在扩大人才招聘的范围的同时确保专业人才招聘的 精准性，并面向开设了专业院校实践基地、共建基地，保证专人人才是输送。 5、员工薪酬政策 公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共 和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、 法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险。 6、需公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担 费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及 全国 中小企业股份转让系统有限公司制定的相关业务规则的要求，进一步完善法人治理结构。公司股 东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序及重大事项决策符合《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《关联交易 管理办法》及其他有关内部控制制度的规定。 截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内重大决策均严格按照相关法律法规及《公司章程》的规定履行必要的决策程序，并在 全国中小企业股份转让系统公告。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，2017 年 8 月 31 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关于修改公司章程的方案》， 同意修改公司章程第一百一十条相关内容。 修改前： “6.公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）的审批权限由公司制定专门的 27 关联交易管理办法进行规定。 公司拥有 50%以上权益的子公司的对外投资、资产处置等交易事项视同公司行为。 上述事项涉及其他法律、行政法规、部门规章、规范性文件、公司章程或者证券交易场所 另有规定，从其规定。” 修改后： “6.日常性关联交易：日常性关联交易指公司和关联方之间发生的购买原材料、燃料、动力，销售 产品、商品，提供或者接受劳务，委托或者受托销售，投资（含共同投资、委托理财、委托贷款），财 务资助（公司接受的）等的交易行为。 除日常性关联交易之外的即为偶发性关联交易，公司应当经过股东大会审议并以临时公告的形式披 露。 对于每年发生的日常性关联交易，公司应当在披露上一年度报告之前，对本年度将发生的关联交易 总金额进行合理预计，提交股东大会审议并披露。对于预计范围内的关联交易，公司应当在年度报告和 半年度报告中予以分类，列表披露执行情况。 如果在实际执行中预计关联交易金额超过本年度关联交易预计总金额的，公司应当就超出金额所涉 及事项股东大会审议并披露。 公司拥有 50%以上权益的子公司的对外投资、资产处置等交易事项视同公司行为。 上述事项涉及其他法律、行政法规、部门规章、规范性文件或者证券交易场所另有规定，从其规定。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 董事会报告期内共召开了 3 次董事会，召开时 间、决议内容等情况如下：2017 年 1 月 20 日， 公司召开了第一届董事会第三次会议，审议通 过了《关于选举吕平为公司董事会董事的议 案》、《关于转让公司所持有的浙江华力未来教 育发展有限公司 5%股权予华力未来文化传播 有限公司的议案》、《关于更换会计师事务所为 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）的 议案》、 《关于召开 2017 年第一次临时股东大会 的议案》。 2017 年 4 月 24 日，公司召开了第一届董事会 第四次会议，审议通过了《浙江天瀚文化发展 股份有限公司 2016 年年度报告及摘要》、 《浙江 天瀚文化发展股份有限公司 2016 年度董事会 工作报告》、《浙江天瀚文化发展股份有限公司 2016 年度总经理工作报告》、浙江天瀚文化发 展股份有限公司 2016 年度财务决算报告》、 《浙 江天瀚文化发展股份有限公司 2017 年度财务 预算报告》、《浙江天瀚文化发展股份有限公司 2016 年度利润分配方案》、《关于召开二〇一六 28 年年度股东大会的议案》、《浙江天瀚文化发展 股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究 制度》。 2017 年 8 月 16 日，公司召开了第一届董事会 第五次会议，审议通过了《关于浙江天瀚文化 发展股份有限公司 2017 年半年度报告的议 案》、《关于修改〈浙江天瀚文化发展股份有限 公司章程〉的议案》、《关于召开公司 2017 年第 二次临时股东大会的议案》。 监事会 4 监事会公司报告期内共召开了 4 次监事会,召 开时间、决议内容等情况如下:2017 年 1 月 20 日公司召开了 2017 年第一届监事会第二次会 议，审议通过了《关于同意监事会免去王孝军 股东代表监事职务并提请股东大会审议的议 案》、《关于选举黄国华担任股东代表监事职务 并提请股东大会审议的议案》。 2017 年 2 月 10 日，公司召开了 2017 年第一届 监事会第三次会议，审议通过了《关于选举黄 国华担任监事会主席的议案》。 2017 年 4 月 24 日，公司召开了 2017 年第一届 监事会第四次会议，审议通过了《浙江天瀚文 化发展股份有限公司 2016 年度利润分配方 案》、《浙江天瀚文化发展股份有限公司 2016 年年度报告及摘要》、《浙江天瀚文化发展股份 有限公司 2017 年度财务预算报告》、 《浙江天瀚 文化发展股份有限公司关于审议监事会工作报 告》。 2017 年 8 月 16 日，公司召开了 2017 年第一届 监事会第五次会议，审议通过了《浙江天瀚文 化发展股份有限公司 2017 年半年度报告的议 案》。 股东大会 3 股东大会公司报告期内共召开了 3 次股东大 会,召开时间、决议内容等情况如下: 2017 年 2月 10日,公司召开2017年第一次临时股东大 会,审议通过了《关于选举吕平为公司董事并提 请股东大会审议的议案》、《关于同意监事会免 去王孝军股东代表监事职务并提请股东大会审 议的议案》、《关于选举黄国华担任股东代表监 事职务并提请股东大会审议的议案》、《关于更 换会计师事务所为中兴财光华会计师事务所 （特殊普通合伙）的议案》。 2017 年 5 月 15 日，公司召开了 2016 年度股东 大会，审议通过了《浙江天瀚文化发展股份有 限公司 2016 年年度报告及摘要》、 《浙江天瀚文 29 化发展股份有限公司 2016 年度董事会工作报 告》、《浙江天瀚文化发展股份有限公司 2016 年度监事会工作报告》、《浙江天瀚文化发展股 份有限公司 2016 年度财务决算报告》、 《浙江天 瀚文化发展股份有限公司 2017 年度财务预算 报告》、《浙江天瀚文化发展股份有限公司 2016 年度利润分配方案》、《浙江天瀚文化发展股份 有限公司年报信息披露重大差错责任追究制 度》。 2017 年 8 月 31 日，公司召开 2017 年第二次临 时股东大会，审议通过了《关于修改〈浙江天 瀚文化发展股份有限公司章程〉的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及《公司章程》规定，历次股东大会、董事会、监事会的召 集、 召开、表决程序等事项均符合要求。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结 合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其 职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。报告期内，公司一直注重董事、监事及高级管理人员 在法律、法规 方面的学习，提高其规范治理公司的意识，不断强化内部控制制度的执行和监督检查， 防范风险，促进公司稳定发展。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露, 保护投资者权益. 同时在日常工作中,建立了电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的 有效途径，确保公 司的现有投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与主要股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，公司主要股东不存 在影响公司独立的情形。公司具备独立自主经营能力。 30 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格 管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情 形。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 318024 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 林猛 漏玉燕 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 一、审计意见 我们审计了浙江天瀚文化发展股份有限公司（以下简称天瀚文化）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 天瀚文化 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于天瀚文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 天瀚文化管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天瀚文化 2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 32 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 天瀚文化管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天瀚文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天瀚股份有限公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天瀚文化的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 33 可能导致对天瀚文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天瀚文化 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：林猛 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：漏玉燕 中国•北京 2018 年 4 月 16 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,752,593.24 1,199,383.66 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 383,576.00 2,324,308.00 预付款项 五、3 736,327.54 1,413,353.80 应收保费 34 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 103,101.03 217,539.73 买入返售金融资产 存货 五、5 37,128.21 81,997.43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 1,037,177.75 983,467.90 流动资产合计 6,049,903.77 6,220,050.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、7 100,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、8 11,710,737.12 9,710,223.86 在建工程 五、9 - 899,367.90 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 50,491.55 102,577.79 递延所得税资产 五、11 7,372.60 39,366.42 其他非流动资产 非流动资产合计 11,768,601.27 10,851,535.97 资产总计 17,818,505.04 17,071,586.49 流动负债： 短期借款 五、12 2,800,000.00 2,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 1,453,951.03 833,709.15 预收款项 35 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 208,077.50 174,700.00 应交税费 五、15 34,720.83 98,144.96 应付利息 应付股利 其他应付款 五、16 20,938.68 57,857.84 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,517,688.04 3,964,411.95 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、11 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 4,517,688.04 3,964,411.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、18 130,081.70 110,717.45 一般风险准备 未分配利润 五、19 1,170,735.30 996,457.09 归属于母公司所有者权益合计 13,300,817.00 13,107,174.54 少数股东权益 36 所有者权益合计 13,300,817.00 13,107,174.54 负债和所有者权益总计 17,818,505.04 17,071,586.49 法定代表人：张毅 主管会计工作负责人：吕平 会计机构负责人：吕平 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 9,715,804.20 12,853,114.97 其中：营业收入 五、20 9,715,804.20 12,853,114.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,467,116.26 12,686,434.28 其中：营业成本 五、20 7,920,356.98 8,798,681.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、21 14,289.40 19,747.17 销售费用 - - 管理费用 五、22 3,463,659.04 3,584,618.17 财务费用 五、23 191,696.14 177,094.45 资产减值损失 五、24 -122,885.30 106,293.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,751,312.06 166,680.69 加：营业外收入 五、25 2,018,577.60 125,000.00 减：营业外支出 五、26 2,450.00 46,717.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 264,815.54 244,963.46 减：所得税费用 五、27 71,173.08 101,336.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 193,642.46 143,627.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 37 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 193,642.46 143,627.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.01 （二）稀释每股收益 法定代表人：张毅 主管会计工作负责人：吕平 会计机构负责人：吕平 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,754,804.20 12,089,662.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 38 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、28 2,158,944.58 130,806.85 经营活动现金流入小计 13,913,748.78 12,220,468.85 购买商品、接受劳务支付的现金 3,244,823.53 8,963,881.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,383,562.95 1,821,532.32 支付的各项税费 133,796.71 460,941.86 支付其他与经营活动有关的现金 五、28 1,788,962.48 4,444,626.56 经营活动现金流出小计 6,551,145.67 15,690,982.59 经营活动产生的现金流量净额 7,362,603.11 -3,470,513.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 100,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,724,925.22 2,695,758.75 投资支付的现金 100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,724,925.22 2,795,758.75 投资活动产生的现金流量净额 -4,624,925.22 -2,795,758.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,800,000.00 2,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,800,000.00 4,800,000.00 39 偿还债务支付的现金 2,800,000.00 2,320,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 184,468.31 159,796.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,984,468.31 2,479,796.69 筹资活动产生的现金流量净额 -184,468.31 2,320,203.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,553,209.58 -3,946,069.18 加：期初现金及现金等价物余额 1,199,383.66 5,145,452.84 六、期末现金及现金等价物余额 3,752,593.24 1,199,383.66 法定代表人：张毅 主管会计工作负责人：吕平 会计机构负责人：吕平 40 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 110,717.45 996,457.09 13,107,174.54 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - - - - - 110,717.45 996,457.09 - 13,107,174.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 19,364.25 174,278.21 - 193,642.46 （一）综合收益总额 193,642.46 193,642.46 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 19,364.25 -19,364.25 - - 41 1．提取盈余公积 19,364.25 -19,364.25 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - - - - - 130,081.70 1,170,735.30 - 13,300,817.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 96,354.75 - 867,192.76 - 10,963,547.51 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 42 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 96,354.75 - 867,192.76 - 10,963,547.51 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,000,000.00 - - - - - - - 14,362.70 - 129,264.33 - 2,143,627.03 （一）综合收益总额 143,627.03 143,627.03 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - - - - - - - - - 2,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 2,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 110,717.45 - -110,717.45 - - 1．提取盈余公积 110,717.45 -110,717.45 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -96,354.75 96,354.75 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） -96,354.75 96,354.75 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 43 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - - - - 110,717.45 996,457.09 - 13,107,174.54 法定代表人：张毅 主管会计工作负责人：吕平 会计机构负责人：吕平 44 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称： 浙江天瀚文化发展股份有限公司 注册资本： 1,200.00 万元 注册号： 统一社会信用代码 91330109060992291T 最终控制方： 丁卫 法定代表人： 张毅 成立时间： 2013 年 3 月 8 日 经营期限： 长期 公司住所： 萧山区闻堰街道湘湖路 3388 号闻堰文体中心剧院内 组织形式： 股份有限公司（非上市） 登记机关： 杭州市市场监督管理局 经营范围： 服务：文化艺术交流活动策划，制作、复制、发行：专题、专 栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧，舞美、灯光、音响的技 术开发、技术咨询、技术服务、成果转让，舞美设计，承接： 灯光工程、音响工程，成年人的非证书劳动职业技能培训（涉 及前置审批的项目除外）；批发、零售：舞台专业设备。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 财务报表批准报出日： 2018 年 4 月 16 日 （二）公司历史沿革 1、首期出资情况 浙江天瀚文化发展有限公司（以下简称“公司）成立于 2013 年 3 月 8 日， 注册资本为 1,000 万元，由自然人丁卫、张毅分期缴纳。 根据公司股东会决议，公司股东丁卫、张毅缴纳首期出资 300 万元整，该出 资业经浙江中孜会计师事务所有限公司验证，并出具浙中孜验字（2013）第 181 号《验资报告》，第一期实收资本缴纳后，公司的出资结构如下： 序 号 出资人 认缴出资额 实缴出资额 占注册资本的比例（%） 1 丁卫 900.00 270.00 27.00 2 张毅 100.00 30.00 3.00 合计 1000.00 300.00 30.00 2、2015 年 11 月 4 日第二期出资 45 公司股东丁卫、张毅于 2015 年 11 月 4 日缴纳第二期出资 450 万元整，该出 资业经浙江中孜会计师事务所有限公司验证，并出具浙中孜验字（2015）第 305 号《验资报告》，第二期实收资本缴纳后，公司的出资结构如下： 序 号 出资人 认缴出资额 实缴出资额 占注册资本的比例（%） 1 丁卫 900.00 350.00 35.00 2 张毅 100.00 100.00 10.00 合计 1000.00 450.00 45.00 3、2015 年 12 月 30 日第三期出资 2015 年 11 月 1 日，丁卫分别与杭州蔚蓝天瀚管理咨询有限公司、杭州天瀚 投资管理合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，丁卫将其持有认缴出资 额 350 万元作价 0 元转让给杭州蔚蓝天瀚管理咨询有限公司，丁卫将其持有认缴 出资额 200 万元作价 0 元转让给杭州天瀚投资管理合伙企业（有限合伙），该股 权转让获得公司股东会决议一致通过。 2015 年 12 月 30 日公司收到股东杭州蔚蓝天瀚管理咨询有限公司、杭州天瀚 投资管理合伙企业（有限合伙）第三期出资额 550 万元，本次出资经浙江中孜会 计师事务所有限公司验证，并出具浙中孜验字（2015）第 381 号《验资报告》。 至此，公司注册资本 1,000 万元全部到位，公司的股东结构如下：（单位：人民币 万元） 序 号 出资人 认缴出资额 实缴出资额 占注册资本的比例（%） 1 杭州蔚蓝天瀚管 理咨询有限公司 350.00 350.00 35.00 2 杭州天瀚投资管 理合伙企业（有限 合伙） 200.00 200.00 20.00 3 丁卫 350.00 350.00 35.00 4 张毅 100.00 100.00 10.00 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 4、2016 年公司第一次增资 2016 年 5 月 26 日，公司股东会决议，张毅以现金 20 万元向本公司进行增资， 丁卫以现金 180 万元向本公司进行增资，本次出资经立信会计师事务所验证，并 出具信会师报字[2016]第 115382 号《验资报告》。 序 号 出资人 认缴出资额 实缴出资额 占注册资本的比例（%） 1 杭州蔚蓝天瀚管 理咨询有限公司 350.00 350.00 35.00 2 杭州天瀚投资管 理合伙企业（有限 200.00 200.00 20.00 46 序 号 出资人 认缴出资额 实缴出资额 占注册资本的比例（%） 合伙） 3 丁卫 530.00 530.00 53.00 4 张毅 120.00 120.00 12.00 合计 1,200.00 1,200.00 100.00 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则—基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力，不存在对持续经营 能力产生重大怀疑的事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本次报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于营业的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 47 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，本公司采用活跃市 场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场 交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 48 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 49 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 50 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 51 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 52 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 50 万元以上的应收账款、余额为 50 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据 项目 确定组合的依据 组合 1 除以单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似 的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为 基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法 项目 计提方法 组合 1 账龄分析法 C.组合中采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 （2）坏账准备的转回 53 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （3）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价,发出均 按加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 对于工程施工成本，对预计工程总成本超过预计工程总收入（扣除相关费用） 的工程项目，按照工程总成本超过预计工程总收入（扣除相关费用）的部门，计 提存货跌价准备，在工程项目完工时，转销存货跌价准备。 9、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出 决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权 力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 54 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 10、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 55 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑 物 年限平均法 20 3-10 4.85-4.5 运输设备 年限平均法 5 3-10 18-24.25 电子设备 年限平均法 5 3-5 19-19.40 灯光及设备 年限平均法 5 3-5 19-19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 56 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动 重新开始。 12、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 13、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 57 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 17、收入的确认原则 本公司的营业收入分为灯光工程收入、音响工程收入、拍摄制作收入，各类 收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件 时予以确认： （1）灯光工程收入、音响工程收入、拍摄制作收入 总体原则在资产负偾表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百 58 分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据己经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例确定。按照己收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入 总额，但己收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳 务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计己确认提供劳务收入后的金额， 确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前 会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提 供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①己经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②己经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将己经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 （2）本公司收入及成本具体确认方法： 公司承接的各类舞美服务业务，按照合同约定的工作完成或者达到预期效果 并满足合同约定的其他条件时，按照合同金额确认收入。同时，为此类项目实际 发生的人员工资、折旧费、运输费、租赁费等各项开支确认为成本。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲 减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。 与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 59 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 60 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 21、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且 该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、9“持有待售资产”相关描述。 （2）套期会计 本公司报告期无套期会计事项。 （3）回购股份 本公司报告期无回购股份事项。 22、重要会计政策和会计估计变更 61 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补 助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日 至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表 的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响 如下： 序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额 增加+/减少- 1 财会〔2017〕30 号 营业外收入 0.00 营业外支出 0.00 资产处置收益 0.00 ②其他会计政策变更 本公司报告期无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司报告期无会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 2017 年度 2016 年度 增值税 应税收入 6 6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 7 教育费附加 应纳流转税额 3 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 2 企业所得税 应纳税所得额 25 25 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 62 1、货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 4,630.56 3,029.48 银行存款 3,747,962.68 1,196,354.18 其他货币资金 合计 3,752,593.24 1,199,383.66 说明：本期不存在货币资金受限情况。 2、应收账款 （1）按照风险类别列示应收账款 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 407,640.00 100.00 24,064.00 5.90 383,576.00 其中：组合 1 407,640.00 100.00 24,064.00 5.90 383,576.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 407,640.00 100.00 24,064.00 5.90 383,576.00 续 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,446,640.00 100.00 122,332.00 5.00 2,324,308.00 其中：组合 1 2,446,640.00 100.00 122,332.00 5.00 2,324,308.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 2,446,640.00 100.00 122,332.00 5.00 2,324,308.00 （2）应收账款按账龄分类 63 账 龄 2017.12.31 金 额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 334,000.00 81.94 16,700.00 5.00 1 至 2 年 73,640.00 18.06 7,364.00 10.00 合 计 407,640.00 100.00 24,064.00 续 账 龄 2016.12.31 金 额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,446,640.00 100.00 122,332.00 5.00 合 计 2,446,640.00 100.00 122,332.00 （3）坏账准备 项 目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 122,332.00 98,268.00 24,064.00 （4）期末应收账款中欠款金额前五名 ①截至 2017 年 12 月 31 日，本公司应收账款余额前五名合计 407,640.00 元， 占应收账款总额比例为 100%，具体客户明细如下： 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 北京东语华星 文化艺术有限 公司 非关联方 250,000.00 1 年以内 61.33 12,500.00 浙江省广播电 视集团 非关联方 84,000.00 1 年以内 20.61 4,200.00 杭州同德瑞演 艺有限公司 非关联方 73,640.00 1-2 年 18.06 7,364.00 合计 407,640.00 100.00 24,064.00 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 金额 比例% 1 年以内 736,327.54 100.00 合 计 736,327.54 100.00 续 64 账 龄 2016.12.31 金额 比例% 1 年以内 1,413,353.80 100.00 合 计 1,413,353.80 100.00 （2）期末预付款项欠款金额前五名 ①截至 2017 年 12 月 31 日，本公司预付款项余额前五名合计 588,094.34 元， 占预付账款总额比例为 79.87% ，具体客户明细如下： 单位名称 与本公司关 系 金额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 广州彩褶灯光有 限公司 非关联 178,974.34 24.31 1年以内 未到货 广州市华崴演出 器材有限公司 非关联 195,120.00 26.50 1年以内 未到货 杭州市西湖区励 勤贸易商行 非关联 50,000.00 6.79 1年以内 未到货 上海纵驰电子有 限公司 非关联 100,000.00 13.58 1年以内 未到货 吴江市麒麟起重 机机械有限公司 非关联 64,000.00 8.69 1年以内 未到货 合计 588,094.34 79.87 4、其他应收款 （1）按照风险类别列示其他应收款 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 108,527.40 100.00 5,426.37 5.00 103,101.03 其中：组合 1 108,527.40 100.00 5,426.37 5.00 103,101.03 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 108,527.40 100.00 5,426.37 5.00 103,101.03 续 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 65 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 252,673.40 100.00 35,133.67 13.90 217,539.73 其中：组合 1 252,673.40 100.00 35,133.67 13.90 217,539.73 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 252,673.40 100.00 35,133.67 13.90 217,539.73 （2）按照款项性质列示其他应收款 项目 2017.12.31 2016.12.31 押金保证金 50,000.00 160,000.00 备用金 58,527.40 87,583.40 其他 5,090.00 合计 108,527.40 252,673.40 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 108,527.40 100.00 5,426.37 5.00 合计 108,527.40 100.00 5,426.37 续 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 202,673.40 80.21 10,133.67 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 50,000.00 19.79 25,000.00 50.00 合计 252,673.40 100.00 35,133.67 （4）坏账准备 项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款 坏账准备 35,133.67 24,617.30 5,090.00 5,426.37 A、本报告期实际核销的其他应收款情况： 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 5,090.00 66 （5）期末其他应收款中欠款金额前五名 ①截至 2017 年 12 月 31 日，本公司其他应收款余额前五名合计 108,527.40 元， 占其他应收款总额比例为 100.00%，具体客户明细如下： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 杭 州 利 时 化 肥公司 否 押金保证 金 50,000.00 一年以内 46.07 2,500.00 杨琼 是 备用金 58,527.40 一年以内 53.93 2,926.37 合计 108,527.40 100.00 5,426.37 5、存货 （1）存货分类 项目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 37,128.21 37,128.21 合计 37,128.21 37,128.21 续 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 81,997.43 81,997.43 合计 81,997.43 81,997.43 6、其他流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 增值税留抵 946,608.95 923,922.63 预缴税金 12,984.30 24,167.91 待摊费用 77,584.50 35,377.36 合计 1,037,177.75 983,467.90 7、可供出售金额资产 （1）可供出售金融资产情况 67 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 100,000.00 100,000.00 其他 合计 100,000.00 100,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初 本期增 加 本期减少 期末 浙江华力未来教育发展有限公 司 100,000.00 100,000.00 0.00 合计 续 被投资单位 减值准备 期初 本 期 增 加 本期减 少 期 末 在被投 资单位 持股比 例（%） 本期现 金红利 浙江华力未来教育发 展有限公司 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建 筑物 运输设备 电子设 备 灯光设备及 其他 合计 一、账面原值 1、2017 年初余 额 3,091,500.00 181,558.46 71,777.59 13,305,203.98 16,650,040.03 2、本年增加金 额 35,040.30 5,468,225.19 5,503,265.49 （1）购置 35,040.30 2,123,771.82 2,158,812.12 （2）在建工程 转入 3,344,453.37 3,344,453.37 3、本年减少金 额 0 （1）处置或报 废 0 4、2017 年末余 额 3,091,500.00 181,558.46 106,817.89 18,773,429.17 22,153,305.52 68 项目 房屋及建 筑物 运输设备 电子设 备 灯光设备及 其他 合计 二、累计折旧 1、2017 年初余 额 538,411.02 37,374.03 30,389.23 6,333,641.89 6,939,816.17 2、本年增加金 额 146,871.48 34,492.87 20,101.15 3,301,286.73 3,502,752.23 （1）计提 146,871.48 34,492.87 20,101.15 3,301,286.73 3,502,752.23 3、本年减少金 额 （1）处置或报 废 4、2017 年末余 额 685,282.50 71,866.90 50,490.38 9,634,928.62 10,442,568.40 三、减值准备 1、2017 年初余 额 2、本年增加金 额 3、本年减少金 额 4、2017 年末余 额 四、账面价值 1、2017 年末账 面价值 2,406,217.50 109,691.56 56,327.51 9,138,500.55 11,710,737.12 2、2017 年初账 面价值 2,553,088.98 144,184.43 41,388.36 6,971,562.09 9,710,223.86 （2）抵押情况 抵押情况详见附注七说明。 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 JBL 音响系统 899,367.90 899,367.90 合 计 899,367.90 899,367.90 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算 数 资金来 源 工程投入占预算 的比例% 工程进度 69 JBL音响系统 其他来 源 100% 续 工程 名称 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 金额 其 中： 利息 资本 化金 额 转入固定资 产 其 他 减 少 余额 其中：利 息资本化 金额 JBL音 响系 统 899,367.90 2,445,085.47 3,344,453.37 合计 899,367.90 2,445,085.47 3,344,453.37 10、长期待摊费用 项目 2017.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31 其他减少的原因 装修 102,577.79 121,027.63 173,113.87 50,491.55 合计 102,577.79 121,027.63 173,113.87 50,491.55 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备形成 7,372.60 29,490.37 续 项目 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备形成 39,366.42 157,465.67 （2）递延所得税负债 无。 12、短期借款 （1）短期借款分类 项目 2017.12.31 2016.12.31 抵押借款 2,800,000.00 2,800,000.00 70 项目 2017.12.31 2016.12.31 合计 2,800,000.00 2,800,000.00 （2）短期借款明细 贷款单位 借款起始日 借款终止日 年利率 2017 年 12 月末金额 担保方式 杭州联合银行 2017/11/24 2018/11/23 6.53% 2,800,000.00 抵押 合计 2,800,000.00 续 贷款单位 借款起始日 借款终止日 年利率 2016 年 12 月末金额 担保方式 杭州联合银行 2016/11/24 2017/11/23 6.53% 2,800,000.00 抵押 合计 2,800,000.00 （2）抵押情况 抵押贷款明细详见附注七之说明。 13、应付账款 （1）按款项性质列示应付账款 项目 2017.12.31 2016.12.31 采购设备款 1,162,551.03 409,809.15 劳务费 255,000.00 运输费 291,400.00 168,900.00 合计 1,453,951.03 833,709.15 （2）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 金额 比例（%） 1 年以内 1,044,141.88 71.81 1 至 2 年 262,580.00 18.06 2 至 3 年 147,229.15 10.13 合计 1,453,951.03 100.00 续 账龄 2016.12.31 金额 比例（%） 1 年以内 686,480.00 82.34 1 至 2 年 147,229.15 17.66 合计 833,709.15 100.00 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 ①截至 2017 年 12 月 31 日，本公司账龄超过 1 年的重要应付账款具体客户明 71 细如下： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州浩洋电子有限公司 147,229.15 工程尚未结算 北京金立晟灯光设备有限公司 262,580.00 工程尚未结算 合计 409,809.15 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 143,696.28 1,305,344.54 1,251,475.82 197,565.00 二、离职后福利-设定提存计划 31,003.72 116,997.12 137,488.34 10,512.50 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 174,700.00 1,422,341.66 1,388,964.16 208,077.50 （2）短期薪酬列示 项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 119,100.00 1,216,241.00 1,146,403.50 188,937.50 2、职工福利费 3、社会保险费 24,596.28 89,103.54 105,072.32 8,627.50 其中：医疗保险费 21,702.60 77,945.46 92,035.57 7,612.50 工伤保险费 826.77 3,188.02 3,724.78 290.00 生育保险费 2,066.91 7,970.05 9,311.97 725.00 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 143,696.28 1,305,344.54 1,251,475.82 197,565.00 （3）设定提存计划列示 项目 2017.1.1 本年增加 本年减少 2017.12.31 1、基本养老保险 28,936.80 111,580.68 130,367.49 10,150.00 2、失业保险费 2,066.91 5,416.44 7,120.86 362.50 3、企业年金缴费 合计 31,003.72 116,997.12 137,488.34 10,512.50 15、应交税费 税项 2017.12.31 2016.12.31 企业所得税 31,908.63 97,115.45 72 税项 2017.12.31 2016.12.31 残疾人保证金 1,087.50 印花税 1,466.30 998.47 水利基金 258.40 31.04 合计 34,720.83 98,144.96 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 水电费 31,517.95 代垫款 20,938.68 26,339.89 合计 20,938.68 57,857.84 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，其他应付款中无持本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东的欠款。 17、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 12,000,000.00 12,000,000.00 18、盈余公积 项目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 110,717.45 19,364.25 130,081.70 任意盈余公积金 合计 110,717.45 19,364.25 130,081.70 注：增加部分为提取法定盈余公积。 19、未分配利润 项目 2017.12.31 2016.12.31 本年年初余额 996,457.09 867,192.76 本年增加额 其中：本年净利润转入 193,642.46 143,627.03 73 项目 2017.12.31 2016.12.31 其他调整因素 本年减少额 其中：本年提取盈余公积数 19,364.25 110,717.45 本年提取一般风险准备金 整体股改变更 -96,354.75 其他减少 本年年末余额 1,170,735.30 996,457.09 20、营业收入和营业成本 （1）分主营业务和其他业务列示营业收入和营业成本 项目 2017 年度 收入 成本 主营业务 9,715,804.20 7,920,356.98 续 项目 2016 年度 收入 成本 主营业务 12,853,114.97 8,798,681.12 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 灯光音响 9,715,804.20 7,920,356.98 8,371,982.90 4,924,715.04 拍摄制作 4,481,132.07 3,873,966.08 合计 9,715,804.20 7,920,356.98 12,853,114.97 8,798,681.12 21、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 房产税 11,129.40 7,419.60 印花税 3,160.00 6,727.65 水利建设基金 5,599.92 合计 14,289.40 19,747.17 22、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资及社保 514,605.01 490,381.20 办公费 57,116.41 104,168.78 业务招待费 30,842.00 70,788.90 税费 7,463.81 4,129.73 差旅费 165,053.88 99,791.61 74 项目 2017 年度 2016 年度 交通费 245,368.74 157,213.78 折旧 1,077,092.79 525,459.34 通讯费 105,200.00 102,600.00 福利费 139,673.95 87,488.16 聘请中介机构费 287,026.37 1,082,084.92 职工教育经费 99,531.00 117,412.60 维修费 304,828.02 298,767.77 租赁费 369,451.75 370,783.31 其他 60,405.31 72,448.07 公积金 1,100.00 合计 3,463,659.04 3,584,618.17 23、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 184,468.31 159,796.69 减：利息收入 1,310.98 5,806.85 手续费 8,538.81 23,104.61 合计 191,696.14 177,094.45 24、资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 -122,885.30 106,293.37 25、营业外收入 项目 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,892,000.00 1,892,000.00 其他 126,577.60 126,577.60 合计 2,018,577.60 2,018,577.60 续 项目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 125,000.00 125,000.00 合计 125,000.00 125,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收益相关 杭州市财政扶持资金 1,892,000.00 125,000.00 与收益相关 合计 1,892,000.00 125,000.00 26、营业外支出 项目 2017 年度 计入当期非经常性损益 75 项目 2017 年度 计入当期非经常性损益 水利建设资金 税收滞纳金 赞助支出 2,000.00 2,000.00 坏账损失 罚没损失 450.00 450.00 合计 2,450.00 2,450.00 续 项目 2016 年度 计入当期非经常性损益 水利建设资金 1,401.78 税收滞纳金 45,315.45 45,315.45 合计 46,717.23 45,315.45 27、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税 39,179.26 127,909.77 递延所得税 31,993.82 -26,573.34 合计 71,173.08 101,336.43 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017 年度 利润总额 264,815.54 按法定/适用税率计算的所得税费用 66,203.89 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,969.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的 变化 所得税费用 71,173.08 28、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 76 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 1,310.98 5,806.85 其他营业外收入 2,018,577.60 125,000.00 往来款 139,056.00 合计 2,158,944.58 130,806.85 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 手续费支出 8,538.81 23,104.61 期间费用 1,741,054.51 2,532,180.65 往来款 36,919.16 1,849,625.77 营业外支出 2,450.00 39,715.53 合计 1,788,962.48 4,444,626.56 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 193,642.46 143,627.03 加：资产减值准备 -122,885.30 106,293.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 3,502,752.23 2,583,581.34 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 173,113.87 -102,577.79 待摊费用的减少（减：增加） -42,207.14 -39,634.73 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 184,468.31 159,796.69 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 31,993.82 -26,573.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 44,869.22 -81,997.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 2,855,082.26 -2,990,304.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 541,773.38 -3,222,724.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,362,603.11 -3,470,513.74 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 77 补充资料 2017 年度 2016 年度 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,752,593.24 1,199,383.66 减：现金的期初余额 1,199,383.66 5,145,452.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,553,209.58 -3,946,069.18 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2017 年度 2016 年度 一、现金 3,752,593.24 1,199,383.66 其中：库存现金 4,630.56 3,029.48 可随时用于支付的银行存款 3,747,962.68 1,196,354.18 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,752,593.24 1,199,383.66 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 30、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 2,406,217.50 借款抵押 注：固定资产受限原因详见附注七说明。 31、政府补助 （1）本期确认的政府补助 续 补助项目 金额 与资产相关 递延收 益 冲减资产账面 价值 递延收 益 杭州市财政扶 持资金 1,892,000.00 合计 1,892,000.00 78 补助项目 与收益相关 递延收益 其他收益 营业外收 入 冲 减 成 本 费 用 杭州市财政扶持 资金 1,892,000.00 合计 1,892,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收 益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本 费用 杭州市财政扶 持资金 收益 1,892,000.00 合计 1,892,000.00 六、关联方关系及其交易 1、实际控制人基本情况 本公司实际控制人为丁卫，持有本公司 54.08%股权，任公司董事长。 2、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 赵质奋 丁卫之妻、董事 张毅 董事、总经理、持股比例超过 5%的股东 吴玮 董事 黄国华 监事会主席 杨琼 职工代表监事 倪晓 监事 吕平 董事、财务总监 杭州蔚蓝天瀚企业管理咨询有限公司 持有公司股份 5%以上的法人股东、公司控股股东及实际 控制人控制的企业 杭州天瀚投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司股份 5%以上的合伙企业股东、公司控股股东及 实际控制人控制的企业 3、关联方交易情况 79 （1）关键管理人员薪酬表 类别 2017 年度 2016 年度 董事、监事及高级管理人员 342,200.00 201,900.00 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目 名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余 额 坏账 准备 杨琼 职工代表监事 58,527.40 2,926.37 （2）应付项目 无。 七、承诺及或有事项 1、或有事项 （1）其他担保事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司抵押事项如下： 原值为 3,091,500.00 元，账面净值为 2,406,217.50 元的府苑新村 2 幢 1 单元 101 室房屋建筑物已被抵押，与杭州联合农业商业银行股份有限公司祥符分行签订编 号为杭联银（祥符）最抵字第 8011320160007796 号最高额抵押借款合同，最高借 款金额为 280 万元，最高额抵押借款期限为 2016 年 11 月 14 日至 2021 年 11 月 11 日。截止本报告期末，该抵押项目的借款合同金额为 280 万元。 八、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 16 日，本公司无资产负债表日后事项。 九、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2017.12.31 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 80 项目 2017.12.31 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 1,892,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 124,127.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,016,127.60 81 项目 2017.12.31 说明 减：非经常性损益的所得税影响数 473,612.50 非经常性损益净额 1,542,515.10 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,542,515.10 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 1.47 0.02 0.02 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -10.22 -0.11 -0.11 浙江天瀚文化发展股份有限公司 2018 年 4 月 16 日 82 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省杭州市萧山区万达中路一号浙江天瀚文化发展股份有限公司，公司董事会办公室