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奥奇 食 品 NEEQ:839437 年度报告 浙江奥奇食品股份有限公司 Zhejiang AOQI Food Co.ltd Z h e j i a n g 2017 公 司年 度 大 事 记 由奥奇股份主办多家企业参加的《奥奇第一届国际甜品节》于 2017 年 12 月 2 日开始，在浙江长兴、德清、安吉、南浔、湖州多地成功举办。 20XX 公告编号：2018008 1 目录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 28 第九节 行业信息 ........................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 32 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 36 公告编号：2018008 2 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、奥奇食品 指 浙江奥奇食品股份有限公司 奥奇有限、公司 指 浙江奥奇食品有限公司,股份公司前身 浙江奥奇 指 母公司 江苏奥奇 指 江苏奥奇食品有限公司、股份全资子公司 无锡乐多滋、乐多滋 指 无锡乐多滋食品有限公司、江苏奥奇全资子公司 银江投资 指 湖州银江智慧产业投资合伙企(有限合伙) 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 律师、律师事务所 指 浙江金鼎律师事务所 股东大会 指 浙江奥奇食品股份有限公司东大会 董事会 指 浙江奥奇食品股份有限公司董事会 监事会 指 浙江奥奇食品股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 浙江奥奇食品股份有限公司章程 本期、报告期 指 2017 年度 公告编号：2018008 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈晓静、主管会计工作负责人陈晓静及会计机构负责人(会计主管人员)孙飞扬保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 食品安全风险 公司所处行业为食品制造行业,主要产品为烘焙食品,食品质 量直接关系到消费者的身体健康。国家历来高度重视食品安 全工作,近年来采取了一系列重大措施强化食品安全监管。消 费者近年来对食品安全及权益保护的意识也逐渐加强,食品 质量安全控制已经成为食品制造企业各项工作的重中之重。 因此,高效的质量控制体系是企业的生命线。如果公司在生 产、检测过程中由于管理上的疏忽造成食品安全事件,将对公 司的生产经营造成重大的影响;若同行业食品企业发生食品 安全事件,也可能会对公司的经营造成影响;若国家提高食品 安全和食品质量检验标准,也可能相目应增加公司的生产和 经营成本。 原材料质量风险 公司生产各类产品使用的原材料主要包括面粉、油、糖等主要 原材料以及鸡蛋、三明治馅、色拉酱、巧克力、起士、果酱,面 包馅料、月饼馅料、麦淇淋、杏仁片、杏仁碎、全脂奶粉、肉 松、葡萄干等其他辅助原材料。公司已建立合格供应商采购管 公告编号：2018008 4 理制度,向经公司认定的合格供应商进行原材料采购。但由于供 应商数量较多,采购原材料种类繁多,公司如果不能检验出所采 购原材料的质量问题,将有可能影响公司的产品和销售。 跨地区经营风险 目前,公司业务已覆盖了湖州、杭州、无锡三大城市;未来,依托 于现有市场,公司将进一步开发市场需求及相应的配送链条,努 力将其业务拓展至全国各大城市。由于新市场区域的供应链条、 销售渠道、客户需求与既有市场存在一定差异如何更好的开拓 新市场并生产出符合当地需求的产品将对公司提出新的挑战, 公司可能因此面临跨区域经营风险。 房屋租赁的风险 公司作为烘焙类产品的生产销售企业,对资金周转需求量较大, 为提高资金使用效率,公司主要生产经营场所均通过租赁方式 取得。虽然公司已对部分主要生产经营场地进行了续租且租赁 合同中包含到期后同等条件下优先续租的条款,但若出现租赁 到期无法续租,出租方单方提前终止协议或租金大輻上涨的情 况,公司有在生产经营场地无法续租前在短时内影响公司正常 生产经营或租赁成本大幅上升影响公司财务业绩的风险。 江苏市场开拓的风险 报告期内,公司合并净利润水平相对较低,主要系公司的子公司 江苏奥奇账面亏损导致,2017 年度合并净利润 219123.84 元,而 母公司的净利润为 2583819.02 元,差异为子公司江苏奥奇亏损 导致。江苏奥奇主要负责公司在江苏区域的市场开发,战略地位 显著。需要通过扩张门店数量拓展销售渠道,通过宣传广告策划 夺取市场份额,在该过程中会产生较大的费用支出,导致公司合 并净利润大幅低于母公司净利润。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为陈晓静女士,截至报告期末,陈晓静持有公司 22,137,000.00 股股份,占公司股份总额的 58.84%,且担任公司 董事长、总经理,对公司经营决策可施予重大影响。股份公司成 立后,公司已依据公司法建立了公司治理机构,并制定了三会议 事规则等配套规章制度,但如果实际控制人利用其控制地位,通 过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不 当控制,可能给公司经营和其他股东带来控制不当风险。 公司治理和内部控制风险 在有限公司期间,公司治理不尽完善,内部控制基础较为薄弱。 股份公司成立后,公司建立了较为健全的治理机构、会议事规则 及具体业务制度,公司内部控制环境得到优化,内部控制制度进 一步完善。但由于股份公司成立至今运营时间较短,公司管理层 的规范意识还需进一步提高,对股份公司治理机制尚需逐步理 解、熟悉。此外内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分 的检验,治理结构和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完 善。因此股份公司设立初期,公司仍存在一定的公司治理和内部 控制风险。 长期待摊费用余额较大的风险 公司 2011 年度并购 10 家门店作为公司的直营店,截止本年末尚 有余额 4,014,727.3。公司并购该等门店时,对门店所处地理位 置及客流量进行了细致的考察,认为该客流量将会给公司带来 较大的营业收入,能够作为公司新的利润增长点。发行并购时, 由于并购对象均为个体工商户形式的门店,未进行独立核算,难 公告编号：2018008 5 以将其中的某项资产单独入账,考虑到未来长期内该资产将为 公司带来经济利益,故将整项并购支出作为长期待摊费用进行 账务处理。 关联方资金占用的风险 截止 2017 年度末,公司向关联方胡建伟所开杭州市西湖区奥银蛋 糕店垫付营运资金 1,472,606.67 元,向关联方余红伟所开的湖州市 织里麦米豆蛋糕房垫付营运资金 142,901.42 元,报告期内向关联 方冯水泉所开的杭州市下城区益水蛋糕店垫付营运资金 60,000.00 元。截止年报披露日,公司已全部收回该占款.. 本期重大风险是否发生重大变化： 是 备注：本期重大风险变化是商誉减值风险消除，上期重大风险披露：“2011 年 12 月 13 日,I 公司与徐 道林、张红签订转让协议,以 1,100.00 万元的价格受让无锡乐多滋食品有限公司的全部股权,以及配套 的“乐多滋”品牌所有权、八家门店的所有资产及门店经营权、承租权。公司编制合并报表时,将购买 成本超过净资产公允价值的 1,049.00 万元作为商誉在合并报表中列示。该商誉需在未来每年年度终了 进行减值测试,若无锡乐多滋食品有限公司在未来经营出现困难,经营业绩下滑,则存在商誉减值的风 险,从而对公司当期损益造成不利影响。”，报告期内公司于第一届董事会第七次会议审议通过处置无 锡乐多滋食品有限公司的决议，并于 2017 年 11 月 30 日签订转让协议，转让价 980 万元，并收到 50% 对价，剩余对价在办理工商变更后支付，现已变更该公司法人代表，股东的变更正在进行中，已收到 工商受理通知。报告期内公司处置无锡乐多滋食品有限公司，原商誉减值风险已消除。 公告编号：2018008 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江奥奇食品股份有限公司 英文名称及缩写 Zhe jiang AOQI Food Co.ltd 证券简称 奥奇食品 证券代码 839437 法定代表人 陈晓静 办公地址 湖州市湖职大道 755 号 4 幢 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 孙飞扬 职务 信息披露事务管理人 电话 0572-2553678 传真 0572-2051367 电子邮箱 yang jun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖州市湖职大道 755 号 313000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 5 月 11 日 挂牌时间 2016 年 11 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)下的食品制造业(C1411) 主要产品与服务项目 烘焙类产品的生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 37,851,900 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 陈晓静 实际控制人 陈晓静 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330500774372270K 否 注册地址 湖州市湖职大道 755 号 4 幢 否 注册资本 37,851,900.00 否 公告编号：2018008 7 - 五、中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙 江 省 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 桂标、刘一锋 会计师事务所办公地址 陕西省西安市高新路 25 号希格玛大厦 六、报告期后更新情况 √适用 1、2018 年 2 月 12 日公司发布公告，由孙飞扬接替费小芳担任公司信息披露负责人。2、由协议 转让就更为集合竞价。 公告编号：2018008 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 79,939,709.52 88,880,097.96 -10.06% 毛利率% 42.31% 45.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 230,360.48 -2,819,323.12 108.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -869,559.64 - -6,841,220.65 -87.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -0.91% -10.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -4.02% -25.16% - 基本每股收益 0.01 -0.08 112.50% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 62,776,306.29 72,851,160.69 -13.83% 负债总计 34,304,955.60 44,572,217.65 -23.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,509,303.52 28,278,943.04 0.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.75 0.75 0.91% 资产负债率（母公司） 42.43% 49.08% - 资产负债率（合并） 54.65% 61.18% - 流动比率 1.58 1.21 - 利息保障倍数 1.39 -0.31 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,661,941.99 -10,294,046.24 224.76% 应收账款周转率 3.94 5.53 - 存货周转率 9.03 15.05 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -13.83% 22.47% - 营业收入增长率% -10.06% 29.58% - 净利润增长率% 106.82% -587.14% - 公告编号：2018008 9 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 37,851,900 37,851,900 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 109,166.41 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外 1,378,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,806.25 非经常性损益合计 1,466,560.16 所得税影响数 366,640.04 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,099,920.12 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 长 期 待 摊 费 用 12,637,040.04 5,766,664.08 - - 管理费用 10,195,389.32 3,325,013.36 - - 所得税 693,650.40 -1,023,943.59 - - 应交税费 9,626,093.64 7,908,499.65 - - 未分配利润 2,333,458.85 -2,819,323.12 - - 注：上述追溯调整皆为会计差错更正影响，无会计估计变更影响： 1、会计差错更正 2016 年长期待摊费用中的门店收购款中包含部分转加盟或关闭的门店，主要有长兴汤姆斯古城店、 长兴汤姆斯仓前店、汤姆斯工厂及宿舍、汤姆斯解放路店已关闭及永康五门店转加盟、公司关闭及转 加盟的门店长期待摊结转为费用，作为前期会计差错采用追溯重述法进行更正。 上述会计差错更正已经过公司第一届董事会第十次会议、第一届监事会第六次会议审议通过。 公告编号：2018008 10 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司主要从事烘焙类产品的生产及销售。根据中国证券监督委员会颁布的《上市公司行业分类指引》 (2012 年修订),公司属于制造业(C)下的食品制造业(C14)。根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类》 (GB/T4754-2011),公司属于制造业(C)下的食品制造业(C14)之焙烤食品制造(141)。根据全国股份转让系统 《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司属于制造业(C)下的食品制造业(C14)之焙烤食品制造(141)。通过 多年发展,公司形成了完整的业务体系,其中品研中心部负责烘焙年度主题的提出及与此相关的设计工作, 采购中心负责原材料的采购,生产中心负责新产品的研发及产品生产,营销中心负责开拓公司的产品销售 渠道,运营中心负责已有门店的经营管理工作,最终通过门店将烘焙食品销售给终端消费者从而获得收 入、利润和现金流。(一)采购模式公司采购材料分为原物料采购,如面粉、鸡蛋、油纸、乳品、添加剂,以 及后勤及低值易耗品采购。其中原物料采购建立合格供应商制度,进行询价、比价、议价后进行采购。采 购部根据供应商的产销状况、质量状况、作业管理状况、企业管理状况等情况选择合适的供应商纳入合 格供应商名录。采购食品原料以食品安全为准则需索取与每批(种)原物料的食品标识(标签)的生产经营者 名称、品名、生产日期、批号或代号等符合食品安全规范的检验合格证或化验单。(二)生产模式烘焙食 品是快速消费品,产品保鲜周期短,公司采用“以销定产”的生产模式,根据市场需求灵活制定生产计划,确 保生产成品的低库存与高周转率。公司主要制作方式为工厂制作,并配送到门店进行销售:部分产品为店 面制作公司拥有线下现场店面,附带有自购的设备,用于现场制作现场销售。(三)销售模式 1、线下销售模 式公司采取直销与加盟相结合的销售模式。直销模式是指公司通过自建的连锁直营店,将产品直接售予终 端消费者。加盟经销模式主要是通过连锁加盟店,间接的将公司产品销售给终端客户。公司目前共有 29 家直营店,27 家加盟店。公司对直营店和加盟店采取统一管理方式,即统一经营理念、统一经营模式、统 一店面形象、统一运营管理、统一物流、统一后勤支持体系。2、线上销售模式公司积极开拓天猫超市 旗舰店、团购等线上销售模式,公司天猫平台销售的流程为:客户付款→公司发货→客户确认收货→公司 确认收入:由于天猫客户较为零散,公司通常在月末将天猫网店的销售明细与公司的发货清单核对无误后, 按月汇总进行收入确认；对于公司在美团、大众点评等团购平台的销售,客户主要是通过线上购买团购券, 线下兑换实物的模式进行消费,公司在客户线下兑换时确认收入。报告期内,公司主营业务、主要产品、 客户类型、关键资源、销售渠道、收入来源未发生变化,依然沿用以往的采购、生产、销售模式,商业模 式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 公司主要从事烘焙类产品的生产及销售。公司生产的烘焙产品包括面包、常温西点、冷藏西点、饼 公告编号：2018008 11 干圆蛋糕、礼盒、月饼等。公司通过直店、加盟店两种形式进行销售。其中,直营店为公司自有分支机构, 直接向终端消费者进行销售;加盟店为公司产品特许经营商,公司将烘焙食品销售给加盟商后,由加盟商向 终端消费者进行销售。除销售产品形成主营业务收入外,公司还通过向加盟商收入加盟店品牌加盟费收 入、加盟店管理费收入形成其他业务收入。报告期末,营业收入 79,939,709.52 元,较上年同期减少 8940388.44 元,降低 10.06%:净利润 192407.95 元,较上年同期增 3011730.77 元,提高 106.82% （二）行业情况 2017 年 1 月 5 日，国家发改委、工信部出台《关于促进食品工业健康发展的指导意见》（发改产业 〔2017〕19 号），提出食品行业主要目标如下：到 2020 年，食品工业规模化、智能化、集约化、绿色化 发展水平明显提升，供给质量和效率显著提高。产业规模不断壮大，产业结构持续优化，规模以上食品 工业企业主营业务收入预期年均增长 7%左右；创新能力显著增强，“两化”融合水平显著提升，新技术、 新产品、新模式、新业态不断涌现；食品安全保障水平稳步提升，标准体系进一步完善；资源利用和节 能减排取得突出成效，能耗、水耗和主要污染物排放进一步下降。”本公司将以该目标为指引，努力提 高供给质量、保障食品安全；壮大规模、增长销售；创新技术、创新产品、创新模式；充分利用资源、 努力节能减排。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资 产的比 重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,979,259.85 11.11% 4,758,492.84 6.53% 46.67% 应收账款 15,066,853.73 23.99% 23,239,282.28 31.90% -35.17% 存货 4,056,922.28 6.46% 6,160,929.78 8.46% -34.15% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 3,142,482.23 5.03% 3,795,405.28 5.21% -17.20% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 8,600,000.00 13.70% 10,600,000.00 14.55% -18.87% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期应付款 278,586.64 0.44% 4,052,763.00 5.56% -93.13% 资产总计 62,776,306.29 - 72,851,160.69 - -13.83% 资产负债项目重大变动原因 本期货币资金较上期增加了 2,220,767.01 元，增幅 46.67%,主要原因是应收账款回收加快；本期应 收账款较上期减少了 8,172,428.55 元，降幅 35.17%，主要原因是收入减少和加大收款力度 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 公告编号：2018008 12 营业收入 79,939,709.52 - 88,880,097.96 - -10.06% 营业成本 46,114,725.53 57.90% 48,706,643.38 54.80% -5.32% 毛利率 42.31% - 45.20% - - 管理费用 7,980,033.56 10.77% 17,065,765.28 19.20% -49.72% 销售费用 25,887,433.31 31.75% 28,009,684.29 31.51% -9.72% 财务费用 379,167.75 0.48% 1,192,033.36 1.34% -68.19% 营业利润 -1,231,064.97 -1.88% -7,865,164.24 -8.85% -80.92% 营业外收入 1,388,943.75 2.13% 4,281,089.27 4.82% -60.43% 营业外支出 31,550.00 0.04% 259,191.74 0.29% -87.83% 净利润 192,407.65 0.28% -2,819,323.12 -3.17% 106.82% 项目重大变动原因： 本期营业收入较上期减少 10.38%，其中主营业务减少 7.32%，其他业务减少 23.24%，原因是公司产 品结构调整，其中：面包品类减少了 5,625,691.04 元,降低 26.83%,礼盒品类增加了 6,213,113.07 元, 增长 80.1%,中西式糕点和蛋糕基本保持上期水平,其他(半成品)减少了 4,446,817.02 元,降低 31.72%。 相对于收入减少，而营业成本只减少 5.32%，主要是人工成本上升较大，原材料成本略有上升，导 致没有与收入同比例减少。 本期管理费用较上期减少 49.72%，主要原因是研发支出的减少 1,430,442.7 元，以及受长摊费用的 差错更正影响，长摊费用较上期减少 7，462,457.51 元（见 2017-046 公告《关于公司长期待摊费用摊 销期限会计估计变更的公告》） （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 66,533,249.15 71,789,027.18 -7.32% 其他业务收入 13,406,460.37 17,091,070.78 -23.24% 主营业务成本 33,157,297.30 33,404,753.58 -0.74% 其他业务成本 12,957,428.23 15,301,889.80 -15.32% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 面包 15,340,630.41 19.26% 20,966,321.45 23.59% 中西式糕点 13,403,234.52 16.83% 14,397,070.43 16.20% 蛋糕 14,248,829.43 17.89% 14,651,376.55 16.48% 礼盒 13,970,038.49 17.54% 7,756,925.43 8.73% 其他 9,570,516.30 12.02% 14,017,333.32 15.77% 小计 66,533,249.15 83.53% 71,789,027.18 80.77% 按区域分类分析： ☐不适用 公告编号：2018008 13 收入构成变动的原因： 主营业务收入中面包收入比上期减少 5,625,691.04 元，降低 26.83%，礼盒比上期增长 80.09%，其 他中主要是半成品减少了 31.72%，以上增减中市场竞争中公司品种调整的结果。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 无锡市崇安区瑞丽食品商行 2,720,738.46 3.42% 否 2 杭州源宗贸易有限公司 2,558,261.44 3.21% 否 3 永康市江南优培食品材料经营部 2,336,488.13 2.93% 否 4 中国移动通信集团浙江有限公司湖州 分公司 687,500.87 0.86% 否 5 国网浙江省电力公司湖州供电公司工 会委员会 548,976.92 0.69% 否 合计 8,851,965.82 11.11% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 杭州维盛贸易有限公司 4,099,391.12 13.30% 否 2 杭州德昌食品原料有限公司 3,434,694.21 11.14% 否 3 德清县爱普印务有限公司 1,801,524.85 5.84% 否 4 上海杏家庄食品有限公司 849,858.00 2.76% 否 5 宜兴市佳乐包装有限公司 491,316.00 1.59% 否 合计 10,676,784.18 34.63% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,661,941.99 -10,294,046.24 224.76% 投资活动产生的现金流量净额 -949,695.08 -1,362,672.97 -192.47% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,491,479.90 10,042,493.35 -166.08% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额 12,842,482.15 元比上期-10,294,046.24 元增加了 23,136,528.39 元其中 销售商品、提供劳务收到的现金比上期增加了 11,844,336.54 元，购买商品、接收劳务支付的现金减少 了 8,694,472.51 元。 投资活动产生的现金流量净额-3,985,401.21 元比上期-1,362,672.97 减少了 2622728.24 元，主要系公 司支付其他投资活动支付的现金（往来款）比上期增加了 19,518,511.4 元 公告编号：2018008 14 。 筹资活动产生的现金流量净额-6,636,313.93 元比上期减少 16,678,807.28 元，其中支付偿还债务的现 金比上期增加了 8,415,044.78 元，支付其他与筹资有关的现金较上期增加 12,844,571.3 元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 (一)江苏奥奇食品有限公司公司于 2011 年 10 月 17 日出资设立江苏奥奇食品有限公司,出资额为 500.00 万元,持股 100.00%,自江苏奥奇食品有限公司成立日起,公司将其纳入财务报表合并范围。 (二)湖州奇奇投资管理合伙企业统一社会信用代码:91330502MA28CF6L4B 法定代表人:浙江奥奇食 品股份有限公司公司类型:有限合伙企业注册资本:90 万元人民币成立日期:2016.9.7 企业地址:湖州市 吴兴区八里店镇丝绸小镇环漾路 2133 号 217 室经营范围:投资管理(未经金融等监管部门批准,不得从事 向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务),投资咨询(除证券、期货),企 业管理咨询,市场营销策划公司尚未正式运营 (三)湖州少星奥投资管理合伙企业统一社会信用代码:91330502M428CFQH9X 法定代表人:江苏奥奇 食品有限公司公司类型:有限合伙企业注册资本:60 万元人民币成立日期:2016.9.21 企业地址:湖州市吴 兴区苕溪西路 328 号经营范围:投资管理(未经金融等监管部门批准,不得从事向公众融资存款、融资担 保、代客理财等金融服务),投资咨询(除证券、期货),企业管理咨询,市场营销策划司尚未正式运营 (四)报告期内公司于第一届董事会第七次会议审议通过处置无锡乐多滋食品有限公司的决议，并于 2017 年 11 月 30 日签订转让协议，转让价 980 万元，并收到 50%对价，剩余对价在办理工商变更后支付， 现已变更该公司法人代表，股东的变更正在进行中，已收到工商受理通知。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 ☐不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1、 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号 发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按 照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执 公告编号：2018008 15 行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常 活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的 政府补助冲减相关资产的账面价值。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原 因 受影响的报表 项目名称 本年度受影响的报表 项目金额 上年度受影响的报表项目 金额 资产处置损益列报调整 资产处置收益 30,231.84 2、 会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用 的时点 受影响的报表 项目名称 2017 年度受影响 的报表项目金额 为更加准确、真实、客观地反 映收购的长兴汤姆斯等门店 的长期待摊费用摊销年限，考 虑到门店未来可能受城市规 划等宏观环境因素的影响，原 摊销期限 20 年存在不确定性， 基于谨慎性原则，将摊销期限 变更为有法律效应的租赁合 同可预见的时间，即由原来的 20 年变更为 10 年。 本次变更经公司 第一届第八次董 事会审议通过 2017/1/1 长期待摊费用 -641,885.73 管理费用 641,885.73 所得税 -160,471.43 未分配利润 -481,414.30 盈余公积 3、 前期差错更正 追溯重述法 会计差错更正的内容 受影响的 2016 年度 报表项目名称 累积影响数 长期待摊费用的门店收 购款因为长兴汤姆斯古城 店、长兴汤姆斯仓前店、汤 姆斯工厂及宿舍、汤姆斯解 放路店已关闭及永康五门 店转加盟、公司关闭及转加 盟的门店长期待摊结转为 费用，作为前期会计差错采 用追溯重述法进行更正。此 长期待摊费用 -6,870,375.96 管理费用 -6,870,375.96 所得税 -1,717,593.99 应交税费 -1,717,593.99 未分配利润 -5,152,781.97 公告编号：2018008 16 次更正对 2016 年度财务 状况产生影响 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 报告期内，公司已出售孙公司无锡乐多滋食品有限公司，本期合并报表不含孙公司无锡乐多滋食 品有限公司。 （八）企业社会责任 公司积极履行应尽的义务,承担社会责任。公司在不断为股东创造的价值的同时,也积极承担对员 工、客户、社会等的责任,如:公司为残障人士提供工作岗位等。今后公司将继续诚信经营,依法纳税,承 担相应的社会责任 三、持续经营评价 报告期内公司经营情况良好,不存在影响公司持续经营能力的风险 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）食品安全风险公司所处行业为食品制造行业,主要产品为烘焙食品,食品质量直接关系到消费 者的身体健康。国家历来高度重视食品安全工作,近年来采取了一系列重大措施强化食品安全监管。消 费者近年来对食品安全及权益保护的意识也逐渐加强,食品质量安全控制己经成为食品制造企业各项工 作的重中之重。因此,高效的质量控制体系是企业的生命线。如果公司在生产、检测过程中由于管理上 的疏忽造成食品安全事件,将对公司的生产经营造成重大的影响;若同行业食品企业发生食品安全事件, 也可能会对公司的经营造成影响:若国家提高食品安全和食品质量检验标准,也可能相应增加公司的生 产和经营成本。应对措施:公司将进一步加强对食品安全的控制,选择优质供应商并强化对所购原料的质 量检测工作;制定各项工作制度,对产品加工、储藏及配送环境进行严格把控,实现生产及配送链条的紧 密安全衔接,以防范可能出现的食品安全控制风险 (二)原材料质量风险公司生产各类产品使用的原材料主要包括面粉、油、糖等主要原材料以及鸡蛋、 三明治馅、色拉酱、巧克力、起士、果酱,面包馅料、月饼馅料、麦淇淋、杏仁片、杏仁碎、全脂奶粉、 肉松、葡萄干等其他辅助原材料。公司已建立合格供应商采购管理制度,向经公司认定的合格供应商进 行原材料采购。但由于供应商数量较多,采购原材料种类繁多,公司如果不能检验出所采购原材料的质量 问题,将有可能影响公司的产品质量和销售。应对措施公司将完善合格供应商采购管理制度,向经公司认 定的合格供应商进行原材料采购,并提升公司的质量检测技术,提高原材料选择的标准,加强对原料的质 量检测工作,防范原材料质量风险。 (三)江苏市场开拓风险。报告期内,公司合并净利润水平相对较低,主要系公司的子公司江苏奥奇账 面亏损导致江苏奥奇主要负责公司在江苏区域的市场开发,战略地位显著。目前江苏奥奇正在战略布局 阶段,需要通过扩张门店数量拓展销售渠道,通过宣传广告策划夺取市场份额,在该过程中会产生较大的 费用支出,导致公司合并净利润大幅低于母公司净利润。应对措施:为促使江苏奥奇业绩实现扭亏为盈, 公告编号：2018008 17 公司对于今后江苏市场的战略也有了明确的规划,具体措施如下:(1)关闭经营不善的门店。公司为了宣 传“奥奇的品牌形象,于无锡市公园街 61 号开设了江苏奥奇食品有限公司无锡崇安寺店,由于该店地理 位置优越且门店规模较大,因此每年租金较高。目前该店销售状况欠佳,若关闭该门店,预计可以使江苏 奥奇业续减亏 90 至 100 万元。报告期后,该门店已于 2016 年 7 月 28 日闭店注销。(2)增设加盟店。根 据公司制定的《2016 年奥奇市场部门店发展规划及策略》,公司于 2016 年在无锡开设 2 家加盟店。由于 加盟店一般为经营者直接管理,工作积极性较高,业绩相对直营店较好。而根据公司与加盟店签订的合 同,加盟模式销售可以看作为买断式销售(根据销售悄况给子加盟商不超过 2%的退换货折扣)。因此通过 增设加盟店的方式能够提升公司的业绩。(3)加强管理,削费用。公司决定加强对营销广告策略的管理, 避免不必要的支出,削减销售费用,减少亏损。(4)开发企业客户。目前江苏奥奇主要通过直营店和加盟 店的方式销售,最终客户为个人消费者。尽管个人消费者数量众多,但个体购买力相对较低。公司计划加 人企业客户户的开发力度,增加公司的销售量。(5)发展线上团购,鉴于网上消费越来越受到消费者的经 开展了天旗舰店、团购等多重线上营销渠道目前该等线上销售主要针对浙江市场,公司计划于江苏市场 开展团购业务。利用团购业务,公司可以利用团购网站强大的媒体整合资源,系统化的广公司产品,节省 推广费,增加消费群体:依托网络平台进行线上与线下团购合作,在短时间内迅速提大的销售量,打破公 司传统营销的瓶颈。 (四)跨地区经营风险目前,公司业务已覆盖了湖州,苏州,无锡三大城市,未末,依托于现有市场,公 司将进一步开发需求及相应的配送链条,努力将其业务拓展至全国各大城市。由于新市场区域的供应链 条、销售渠道客户需求与既有市场存在一定差异,如何更好的开拓新市场并生产出符合当地需求的产品 将对公司提出新的挑战,公司可能因此面临跨区域经营风险。应对措施:公司坚持循序渐进,在充分调研 新市场区域的经济水平、文化习俗及消费习惯的前提下,开发并生产更符合当地客户需求的产品,逐步开 拓与新市场相适应的供应链条及销售渠道,努力提升当地消费者对公司产品的认同度,从而实现公司业 务的全面开拓。 (五)实际控制人不当控制的风险。公司实际控制人为陈晓静女士,截至报告期末,陈晓静持有公司 22,137,000.00 股股份,占公司股份总额的 56.90%,且担任公司董事长、总经理,对公司经营决策可施予重大 影响。股份公司成立后,公司已依据公司法建立了公司治理机构,并制定了三会议事规则等配套规章制度, 但如果实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控 制,可能给公司经营和其他股东带来控制不当风险。 应对措施：公司已按照全国股份转让系统的要求建立了股东大会、董事会、监事会制度，以及《联交易 管理制度》、《财务管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《利润分配管理制度》、《防 范控股股东及其他关联资金占用制度》、《信息披露管理制度》及《投资者关系管理制度》等一系列内部 控制制度，将有助于防止公司发生实际控制人不当控制情形。�（六）长期待摊费用余额较大的风险。公 司 2011 年度并购 10 家门店作为公司的直营店,截止本年末尚有余额 4,014,727.3。公司并购该等门店时, 对门店所处地理位置及客流量进行了细致的考察,认为该客流量将会给公司带来较大的营业收入,能够 作为公司新的利润增长点。发行并购时,由于并购对象均为个体工商户形式的门店,未进行独立核算,难 以将其中的某项资产单独入账,考虑到未来长期内该资产将为公司带来经济利益,故将整项并购支出作 为长期待摊费用进行账务处理。 应对措施:公司积极提升所并购门店的客流量,加强各种营销方法的运用,保证营业收入得到较大增长, 以抵销长期待摊费用余额较大的风险. （二）报告期内新增的风险因素 关联方资金占用的风险 截止 2017 年度末,公司向关联方胡建伟所开杭州市西湖区奥银蛋糕店垫付营运资金 1,472,606.67 元, 向关联方余红伟所开的湖州市织里麦米豆蛋糕房垫付营运资金 142,901.42 元,报告期内向关联方冯水泉所 开的杭州市下城区益水蛋糕店垫付营运资金 60,000.00 元。截止年报披露日，公司已全部收回该占款. 公告编号：2018008 18 应对措施：公司已补充审议上述关联交易，上述关联方占款已于报告期末收回。公司将进一步完善 和加强内部控制，规范关联交易。 公告编号：2018008 19 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 五、二、(一) 是否对外提供借款 是 五、二、(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二、(三) 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二、(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 五、二、(七) 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 占用 形式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否 履行 审议 程序 杭 州 市西 湖 区 奥 银蛋 糕 店(胡建伟) 否 资金 349,922.49 1,150,492.18 27,808.00 1,472,606.67 是 湖 州 市织 里 麦 米 豆蛋 糕 房(余红伟) 否 资金 0.00 142,901.42 0.00 142,901.42 是 杭 州 市下 城 区 益 水蛋 糕 店(冯水泉) 否 资金 1,242,922. 53 60,000.00 1,302,922 .53 0.00 是 总计 - 1,592,845. 02 1,353,393.60 1,330,730 .53 1,615,508.09 - 占用原因、归还及整改情况： 公告编号：2018008 20 截止 2017 年度末,公司向关联方胡建伟所开杭州市西湖区奥银蛋糕店垫付营运资金 1,472,606.67 元,向关联 方余红伟所开的湖州市织里麦米豆蛋糕房垫付营运资金 142,901.42 元,报告期内向关联方冯水泉所开的杭 州市下城区益水蛋糕店垫付营运资金 60,000.00 元。截止年报披露日，公司已全部收回该占款.. 上述关联资金占用已经公司第一届董事会第十次会议补充审议。 （二）对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √适用 单位：元 债务人 借款期间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款利 率 债务人 与公司 的关联 关系 孙金福 2017.11.30 -至今 - 5,626,311.11 - 5,626,311. 11 8.00% 无 陈峰 2017.12.19 -至今 - 200,177.78 - 200,177.78 8.00% 无 过承姬 2016.3.20- 至今 500,000.00 70,777.78 - 570,777.78 14.00% 无 潘文广 2016.7.25- 2017.3.5 779,536.91 - 779,536. 91 0.00 0.00% 封锁 胡国锋 2017.12.20 -至今 - 300,400.00 - 300,400.00 8.00% 无 胡燕 2017.12.24 -至今 - 500,555.56 - 500,555.56 8.00% 无 胡玉爱 2017.1.25- 至今 - 500,555.56 - 500,555.56 8.00% 无 吕春林 2017.12.20 -至今 - 500,444.44 - 500,444.44 8.00% 无 吴敏琪 2017.12.20 -至今 - 1,000,888.89 - 1,000,888. 89 8.00% 无 许学海 2016.5.31- 至今 213,265.35 30,188.90 - 243,454.25 14.00% 无 杨杰 2016.3.20- 至今 500,000.00 70,777.78 - 570,777.78 14.00% 无 翟成超 2016.11.30 -至今 0.00 1,736,093.45 303,975. 03 1,432,118. 42 14.00% 无 时 代 中 岛 店 等 6 家 加 盟店 2016.5.20- 至今 1,714,037.7 0 233,603.07 1,597,99 2.09 349,648.68 0.00% 无 员 工 借 至今 796,331.05 472,295.06 1,160,90 107,721.26 0.00% 无 公告编号：2018008 21 款 4.85 管占英 2016.2.28 至今 600,000.00 84,933.33 - 684,933.33 8.00% 无 总计 - 5,103,171 .01 11,328,002.71 3,842,40 8.88 12,588,764 .84 - - 注：员工借款系公司对员工的资金资助，人数较多，一直存在，不计提利息。管占英系公司员工，因 借款数额较高，计提 8%的利息。 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 1、 公司向孙金福借款是因为他是公司烘焙乐园项目的总负责人，公司由他负责设计、装修、运营 该项目，该借款是设计装修所用，为保证该款项的安全性，由孙金福先个人借款装修，装修完 工后结算清帐。截至本年报出具日，因烘焙乐园项目由政府统一实施装修，公司已于孙金福签 订终止协议，孙金福已还清上述借款。 2、公司为时代中岛店等 6 家加盟店垫付营运资金及向予陈锋、过承姬、胡国锋、胡燕、胡玉爱、 吕春林、吴敏琪、许学海、杨杰、翟成超等十人开设加盟门店提供资金支持，系公司为扩大加盟经 营门店提供启动资金。 3、员工借款系公司对员工的资金资助，一直存在。 上述借款，公司在财务处理上已经计提了一定比例的减值准备，对公司的利润产生了一定影响。公 司将严格管理对外借款，降低对外借款无法收回对公司经营产生的影响。 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 500,000.00 120,528.20 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托 销售 3,200,000.00 1,622,406.42 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 10,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他（关联担保） 10,000,000.00 6,600,000.00 总计 23,700,000.00 18,342,934.62 注：公司年初预计财务资助系公司实际控制人陈晓静对公司的财务资助，全年共计发生 17,093,076.08 元，超出部分已在偶发性关联交易情况中披露。公司年初预计关联担保不超过 1,000 万元，全年实际 发生 660 万元，为实际控制人陈晓静、杨晶为公司两笔借款共计 660 万元提供担保。 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 陈晓静 财务资助 7,093,076.08 是 2017 年 9 月 13 日 2017-039 总计 - 7,093,076.08 - - - 公告编号：2018008 22 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为公司偶发关联交易，并按正常的市场经营规则进行，是合理和必要的。上述关联交易有 利于公司业务的发展，并以市场公允价格为依据，遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司利益 的情况，上述关联交易不会导致公司对关联方的依赖。公司资金占用形成的偶发性关联交易详见第五节 二、（一）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （五）承诺事项的履行情况 1.公司控股股东、实际控制人出具承诺:“若股份公司因未为全员社会保险和住房公积金而被有关 主管部门要求补缴的,成有关主管部门要求缴纳滞纳金或罚款的,本人将对股份公司承担全额补偿义务; 且本人将积极推动股份公司在未来条件成熟时,尽快规范社会保险及住房公积金缴纳行为,同时积极推 动股份公司保障全体员工权益。” 2.公司控股股东、实际控制人陈晓静承诺:“未来将严格控制劳务派遭用工人数,保持在用工总量的 10%以内,同时,如未来公司因劳务派遭用工问题而遭到行政处罚,本人将就由此承担的责任与损失予以 全额补偿。” 3.为避免未来可能发生的同业竞争,公司实际控制人、全体股东出具《关于避免同业竞争承诺函》, 承诺内容如下:“本人未从事或参与公司存在同业竞争的行为为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争, 本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公 司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、 经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员:本人在作为 公司实际控制人/股东期间,本承诺持续有效:本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损 失。” 4.公司实际控制人、全体股东、董事、监事和高级管理人员出具《关于不占用公司资金的承诺函》: 本人、本人直接或间接控制的企业在将来与公司发生的经营性往来中,不占用公司资金,不以拆借资金、 委托贷款、委托投资等方式使用公司资金. 监事余红伟及监事陈晓红之近亲属存在占用情况。除此之外，公司实际控制人、全体股东、公司其 他董事、监事和高级管理人员不存在违背承诺的情况。 5.为避免未来可能发生的同业竞争,公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免同业竞争承 诺函》。承诺内容如下:“本人未从事或参与公司存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的 同业竞争,本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动, 或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实 体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员: 本人在担任公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内,本承诺持 续有效:本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 6.为减少及避免关联交易,公司实际控制人、全体股东、董监事和高级管理人员出具了《关于规范 关联交易的承诺》。承诺内容如下:“本人、本人投资或控制的其他企业及本人担任董事、监事、高级管 理人员的其他企业将尽可能减少与公司之间的关联交易。对于确实「无法避免的关联交易,将依法签订 协议,按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易决策制度》、《防范关联方资金占用管理制度》及其他相 关法律法规的规定,履行相应的决策程序。” 7.公司实际控制人、全体股东、董事、监事和高级管理人员出具《关于竞业禁止的的承诺函》。承 诺内容如下:“本人承诺从原任职单位离职到股份公司时与原任职单位不存在关于竞业禁止的约定,不存 在关于竞业禁止的纠纷或潜在纠纷;如因与原任职单位存在竞业禁止约定而给股份公司造成损失,由本 公告编号：2018008 23 人承担。本人不存在与其他单位签订关于竞业禁止约定或保密协议的情况,不存在关于竞业禁止的纠紛 或潜在纠纷;如因竞业禁止相关约定而给股份公司造成损失的,由本人承扣,同时承诺,木人不存在侵犯 原任职单位或现任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷:如果出现上述纠纷而给股份公司造成 损失的,由本人承担,与股份公司无关。” 8.公司实际控制人陈晓静出具承诺:为了避免商誉可能存在的减值对公司造成损失,未来 5 年内,公 司每年聘请专业的第三方中介机构对年末商誉账面价值进行减值测试,若有存在减值情况,并根据企业 会计准则的相关规定计提了减值准备,陈晓静将对相应减值的金额进行现金补足。 报告期内,除《关于不占用公司资金的承诺函》外，其他承诺主体未违背相关承诺。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 机器设备 抵押 4,615,608.55 7.35% 向仲利国际有限公司借款 总计 - 4,615,608.55 7.35% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 （七）调查处罚事项 公司于 2017 年 6 月 28 日收到全国中小企业股份转让系统公告的《关于对未按期披露 2016 年年度 报告的挂牌公司及相关信息披露负责人采取自律监管措施的决定》（股转系统公告【2017】825 号）。现 将情况告知如下： 一、被处罚的事项： 截至 2017 年 4 月 30 日，公司未在 2016 年会计年度结束之日起 四个月内编制并披露年度报 告，违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》（以下简称“《信息披露细则》”） 第十一条之 规定，构成信息披露违规。对于挂牌公司的违规行为，时任挂牌公司的董事长、董事会秘 书 未能忠实、勤勉的履行职责，违反了《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》 （以下简称“《业 务规则》”）第 1.5 条的相关规定。 二、收到处罚的情况： 鉴于上述违规事实和情节，根据《信息披露细则》第四十七条及 《业务规则》第 1.4 条、第 6.1 条的规定，全国中小企业股份转让系统有限责任公司做出如下决定：对挂牌公司采取出具警示函的自律 监管措施。对挂牌公司的时任董事长陈晓静、董事会秘书杨俊 采取出具警示函的自律监管措施。 公司于收到处罚决定书之日起两个转让日内，在全国中小企业股份转让系统有限责任公司指定信息 披露平台公布收到决定书的相关情况，具体内容详见 2017 年 6 月 29 日披露于全国中小企业股份转让系 统信息披露平台（）的《关于公司及相关信息披露责任人收到全国中小企业股 份转让系统采取自律监管措施的公告》（公告编号：2017-023）。 公告编号：2018008 24 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,851,900 4.89% 14,505,000 16,356,900 43.21% 其中：控股股东、实际 控制人 - - 4,119,000 4,119,000 10.88% 董事、监事、高 管 - - 1,159,000 1,159,000 3.06% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 36,000,000 95.11% -14,505,000 21,495,000 56.79% 其中：控股股东、实际 控制人 24,024,000 63.47% -6,006,000 18,018,000 47.60% 董事、监事、高 管 4,636,000 12.25% -1,159,000 3,477,000 9.19% 核心员工 - - - - - 总股本 37,851,900 - 0 37,851,900 - 普通股股东人数 11 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈晓静 24,024,000 -2,487,000 22,137,000 58.48% 18,018,000 4,119,000 2 湖州市城 市投资发 展集团有 限公司 - 7,500,000 7,500,000 19.81% - 7,500,000 3 单建明 3,600,000 0 3,600,000 9.51% 2,700,000 900,000 4 湖州银江 智慧产业 投资合伙 企 业 ( 有 限合伙) 1,851,900 0 1,851,900 4.89% - 1,851,900 5 陈晓红 606,000 - 606,000 1.60% 454,500 151,500 合计 30,081,900 5,013,000 35,694,900 94.29% 21,172,500 14,522,400 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东陈晓静、陈晓红系亲姐妹关系，其他股东 公告编号：2018008 25 之间不存在关联关系 - 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至期末,陈晓静持有公司 22,137,000 股股份,占公司股份总额的 58.48%为公司的控股股东实际控 制人。陈晓静,女,1972 年 10 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。1997 年 1 月至 2005 年 4 月任杭州元祖食品有限公司营销经理:2005 年 5 月至 2015 年 11 月任浙江奥奇食品有限公司董事;2015 年 11 月至今任股份公司董事长兼任公司经理,任期三年,自 2015 年 11 月 8 日至 2018 年 11 月 7 日 （二）实际控制人情况 实际控制人情况同控股股东情况 公告编号：2018008 26 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资 方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是 否 违 约 银行 贷款 湖州银行 城西支行 3,000,000.00 5.66% 2017.12.19-2018.12.13 否 银行 贷款 湖州吴兴农 村合作银行 城北支行 3,600,000.00 4.07% 2017.12.12-2018.12.11 否 银行 贷款 湖州吴兴农 村合作银行 城北支行 2,000,000.00 5.62% 2017.12.12-2018.12.11 否 合计 - 8,600,000.00 - - - 违约情况: √不适用 公告编号：2018008 27 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018008 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 陈晓静 董事长、总经理 女 47 硕士 2015-11-08 至 2018-11-07 是 陈晓霞 董事 女 53 本科 2015-11-08 至 2018-11-07 否 单建明 董事 男 59 硕士 2015-11-08 至 2018-11-07 否 方立春 董事 男 53 本科 2015-11-08 至 2018-11-07 否 林志强 董事 男 55 本科 2015-11-08 至 2018-11-07 否 杨晶 监事 男 53 本科 2015-11-08 至 2018-11-07 是 陈晓红 监事 女 48 初中 2015-11-08 至 2018-11-07 是 余红伟 监事 男 37 本科 2015-11-08 至 2018-11-07 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长陈晓静和公司监事杨晶系夫妻关系，除此之外，陈晓静、陈晓霞、陈晓红系亲姐妹，其他无 直系亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈晓静 董事长 24,024,000 -2,487,000 22,137,000 58.48% 0 单建明 董事 3,600,000 0 3,600,000 9.51% 0 林志强 董事 360,000 0 360,000 0.95% 0 陈晓红 监事 606,000 0 606,000 1.60% 0 陈晓霞 董事 70,000 0 70,000 0.18% 0 合计 - 28,660,000 -2,487,000 26,773,000 70.72% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 公告编号：2018008 29 杨俊 董事会秘书、财 务总监 离任 无 个人原因离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无. 备注:见公告 2017-044,暂由董事长陈晓静代理董事会秘书和财务总监岗位. 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 35 37 销售人员 171 175 采购人员 3 3 研发人员 6 7 生产人员 72 73 员工总计 287 295 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 28 32 专科 54 55 专科以下 204 207 员工总计 287 295 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动公司：人员稍微减少，但结构较稳定。 2、人才引进为顺应公司业务迅速发展的需要，报 告期内员工比较稳定，同时引进行业内的高端人才。 3、员工培训公司一直十分重视员工的培训和发展 工作，制定了系列的员工培训计划和人才发展策略。培训层级涵盖高层、中层、基层人员，培训内容涉 及新员工技能培训，专业知识培训，管理能力培训，员工晋升培训等，培训形式采用体系化、标准化、 游戏化的方式，激发员工学习的积极性。通过类别丰富且针对性强的培训，员工能够补充所在岗位专业 知识，并弥补自身的短板，促进训后的学以致用。培训提升了公司整体的运营效率和人员素质，为公司 战略目标的实现提供了坚实的基础和确实的保障。 4、薪酬福利：公司员工薪酬包括基本工资、全勤奖、 绩效工资、工龄工资等。公司实行全员劳动合同制，新依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、 规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》。公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策， 为员工办理养老、医疗、失业、工伤、生育的社会保险和住房公积金，同时还为全员购买了商业意外保 险。 5、截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 公告编号：2018008 30 核心人员变动情况： 无 姓名 岗位 期末普通股持股数量 余红伟 技术总监 0 公告编号：2018008 31 第九节行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018008 32 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司自成立以来,公司按照《公司法》等相关法律法规的要求,建立并完善了各项内部管理和控 制制度。公司根据《公司法》的相关规定制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理 制度》等公司法人治理制度,由于原财务总监离职,现暂由董事长陈晓静代理,公司正在物色合适人选担 任财务总监职位。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 自股份公司成立以来,公司依照《公司法》和《公司章程》的相关规定,按时召开股东大会、董事会及监 事会。股份公司的重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行,决策程序、决策内容合法有效。但由 于股份公司成立时间很短,三会事项的规范运作及相关人员的执行意识仍待进一步提高。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行,截至报告期末,公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重 大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内公司存在关联方资金占用情况，存在补充审议偶发性关联 交易的情况。公司将进一步完善三会管理制度，增强内部控制。 4、公司章程的修改情况 公司于 2017 年 6 月 27 日召开了第一届董事会第四次会议,并在年度股东大会上审议通过了修改公司章 程中关于公司经营范围变更为：食品生产，食品、鲜花、日用百货销售，餐饮服务。（依法须经批准的项 目，经有关部门批准后方可开展经营活动） （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 公司于 2017 年 5 月 17 日召开第一届董事 公告编号：2018008 33 会第三次会议,审议通过了《关于更换会计 师事务所的议案》,《提请召开第一次临时 股东大会的议案》 公司于 2017 年 6 月 27 日召开第一届董事 会第四次会议,审议通过了《2016 年年度 报告及摘要》,《2016 年度总经理工作报 告》,《2016 年度董事会工作报告》,《2016 年度财务决算报告》,《2017 年度财务预 算报告》,《关于续聘亚太(集团)会计师事 务所(特殊普通合伙)的议案》;《关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案》, 《补充确认 2016 年偶发性关联交易的 议案》;《关于提请召开公司 2016 年年度 股东大会的议案》;《关于 2016 年利润分 配的议案》;《补充确认关于变更公司经营 范围并修改公司章程的议案》;《董事会关 于 2016 年度财务审计报告非标准意见 专项说明的议案》;《提请召开 2016 年年 度股东大会的议案》 公司于 2017 年 8 月 30 日召开了第一届董 事会第五次会议,审计通过了《2017 年半 年度报告》，《补充确认 2017 年上半年度 偶发性关联交易》的议案，《提请召开 2017 年第⼆次临时股东⼤会的议案》， 公司于 2017 年 9 月 12 日召开了第一届董 事会第六会议，审议通过《偶发性关联交 易》的议案，《提请召开 2017 年第三次 临时股东大会的议案》 公司于 2017 年 11 月 1 日召开了第一届董 事会第七次会议，审议通过《关于处置孙 公司无锡乐多滋食品有限公司的议案》 公司于 2017 年 12 月 29 日召开了第一届 董事会第八次会议，审计通过了《关于公 司长期待摊费用摊销年限会计估计变更 的》议案。 监事会 3 公司于 2017 年 6 月 27 日召开第一届监事 会第三次会议,审计通过了《2016 年度财 务决算报告》,《2017 年度财务预算报告》， 《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》，《监事会对董事会 关于 2016 年度财务审计报告公告编号： 2017-015 3 非标准意见专项说明的议 案》， 公告编号：2018008 34 公司于 2017 年 8 月 30 日召开第一届监事 会第四次会议，审议通过了《2017 年半 年度报告》； 公司于 2017 年 12 月 29 日召开了第一届 监事会第五次会议，审议通过了《关于公 司长期待摊费用摊销期限会计估计变更的 议案》 股东大会 4 公司于 2017 年 6 月 2 日召开 2017 年第一 次临时股东大会,审计通过了《关于更换会 计师事务所的议案》 公司于 2017 年 7 月 18 日召开了 2016 年 度股东大会,《2016 年年度报告及摘要》 的议案,《2016 年度董事会工作报告》的 议案,《2016 年度监事会工作报告》的议 案,《2016 年度财务决算工作报告》的议 案,《2017 年度财务预算工作报告》的议 案,《关于续聘亚太(集团)会计师事务所(特 殊普通合伙)的议案》,《关于预计 2017 年 度公司日常性关联交易的议案》,《补充确 认 2016 年偶发性关联交易》的议案, 《2016 年利润分配的议案》,《补充确认 关于变更公司经营范围并修改公司章程的 议案》,《董事会关于 2016 年度财务审计 报告非标准意见专项说明的议案》,《监事 会对董事会关于 2016 年度财务审计报 告非标准意见专项说明的议案》 公司于 2017 年 9 月 15 日召开了 2017 年 度第二次临时股东大会,审计通过了《补充 确认 2017 年上半年偶发性关联交易》, 公司于 2017 年 9 月 28 日召开了 2017 年 度第三次临时股东大会,审计通过了《偶发 性关联交易》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,按照《公司章程》规定,监事会每六个月至少召开一次会议,2017 年召开了三次监事会， 符合要求:董事会每年度至少召开两次会议,公司董事会 2017 年召开了六次，符合要求。 （三）公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理 机制,并结合公司实际情况,逐步建立健全了股份公司法人治理结构,制定了适应公司现阶段发展的《公 司章程》和公司治理制度。报告期内,公司治理已进入有效运行阶段,三会均按照相关法律法规及公司章 程的规定依法运行 公告编号：2018008 35 （四）投资者关系管理情况 报告期内,公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息技露细则(试行)》等规范性文件,以及 《投资者关系管理制度》的规定,履行信息披露义务,畅通投资者沟通联系的渠道。1、严格按照持续信息披露 的规定与要求,确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护 2、确保对外联系 方式(电话、邮箱)的畅通,在保证符合信息披露的前提下,认真、耐心回答投资者的询问,认真记录投资者提出 的意见和建议,并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产,人员,财务,机构等方面相互独立,具 有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发, 制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作,2,关于财务管理 体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作,严格 管理,继续完善公司财务管理体系。3,关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分 析市场风险、政策风险、经营风险、,法律风险等的前提下,采取事前防范,事中控制等措施,从企业规范的角 度继续完善风险控制体系,报告期内,公司未发生上述管理制度存在重大缺陷 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未建立年度报告差错责任追究制度。 报告期后，为进一步完善公司治理制度，公司于一届董事会第十次会议建立相关制度。 公告编号：2018008 36 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 希会审字(2018)2040 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 陕西省西安市高新路 25 号希格玛大厦 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 桂标、刘一锋 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 一、审计意见 我们审计了浙江奥奇食品股份有限公司 (以下简称贵公司)财务报表，包括2017年12月 31日合并及母公司的资产负债表， 2017年度合并及母公司的利润表、并及母公司现金流量 表、并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 公告编号：2018008 37 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不 能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2018008 38 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：桂标 中国 西安市 中国注册会计师：刘一锋 二○一八年四月二十五日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 6,979,259.85 4,758,492.84 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、(二) 15,066,853.73 23,239,282.28 预付款项 六、(三) 11,681,932.58 7,209,134.19 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、(四) 15,921,430.43 9,637,453.13 买入返售金融资产 - - - 存货 六、(五) 4,056,922.28 6,160,929.78 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 53,706,398.87 51,005,292.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 公告编号：2018008 39 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 六、(六) 3,142,482.23 3,795,405.28 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、(七) 619,063.36 754,859.28 开发支出 - - - 商誉 六、(八) 0.00 10,490,000.00 长期待摊费用 六、(九) 4,014,727.30 5,766,664.08 递延所得税资产 六、(十) 1,183,470.35 408,515.83 其他非流动资产 六、(十一) 110,164.18 630,424.00 非流动资产合计 - 9,069,907.42 21,845,868.47 资产总计 - 62,776,306.29 72,851,160.69 流动负债： 短期借款 六、(十二) 8,600,000.00 10,600,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、(十三) 5,004,282.40 7,142,109.54 预收款项 六、(十四) 4,036,682.84 6,064,437.51 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、(十五) 1,326,294.41 1,221,517.51 应交税费 六、(十六) 10,713,210.92 7,908,499.65 应付利息 六、(十七) 13,376.25 18,458.30 应付股利 - - - 其他应付款 六、(十八) 3,570,296.73 7,564,432.14 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、(十九) 762,225.41 0.00 公告编号：2018008 40 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 34,026,368.96 40,519,454.65 非流动负债： 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、(二十) 278,586.64 4,052,763.00 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 278,586.64 4,052,763.00 负债合计 - 34,304,955.60 44,572,217.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(二十一) 37,851,900.00 37,851,900.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、(二十二) 3,782,707.84 3,782,707.84 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、(二十三) -13,125,304.32 -13,355,664.80 归属于母公司所有者权益合计 - 28,509,303.52 28,278,943.04 少数股东权益 - -37,952.83 - 所有者权益总计 - 28,471,350.69 28,278,943.04 负债和所有者权益总计 - 62,776,306.29 72,851,160.69 法定代表人：陈晓静 主管会计工作负责人：陈晓静 会计机构负责人：孙飞扬 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 6,542,439.33 4,348,506.18 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 公告编号：2018008 41 应收票据 - - - 应收账款 十三、(一) 24,655,419.71 22,609,710.55 预付款项 - 11,272,372.44 6,705,826.76 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、(二) 18,750,222.09 28,187,314.86 存货 - 3,805,174.47 5,508,840.31 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 65,025,628.04 67,360,198.66 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、(三) 5,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 3,075,338.64 3,678,693.32 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 619,063.36 754,859.28 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 3,833,743.40 5,428,978.04 递延所得税资产 - 373,441.81 357,598.37 其他非流动资产 - 110,164.18 630,424.00 非流动资产合计 - 13,011,751.39 15,850,553.01 资产总计 - 78,037,379.43 83,210,751.67 流动负债： 短期借款 - 8,600,000.00 10,600,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 5,004,282.40 7,142,109.54 预收款项 - 3,530,956.45 4,665,619.46 应付职工薪酬 - 1,236,246.36 1,017,177.47 应交税费 - 10,425,569.72 7,551,120.15 应付利息 - 13,376.25 18,458.30 应付股利 - - - 公告编号：2018008 42 其他应付款 - 3,257,118.59 5,791,651.97 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 762,225.41 0.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 32,829,775.18 36,786,136.89 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 278,586.64 4,052,763.00 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 278,586.64 4,052,763.00 负债合计 - 33,108,361.82 40,838,899.89 所有者权益： 股本 - 37,851,900.00 37,851,900.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,782,707.84 3,782,707.84 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 3,294,409.77 737,243.94 所有者权益合计 - 44,929,017.61 42,371,851.78 负债和所有者权益总计 - 78,037,379.43 83,210,751.67 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 79,939,709.52 88,880,097.96 其中：营业收入 六、(二十四) 79,939,709.52 88,880,097.96 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 公告编号：2018008 43 二、营业总成本 - 81,279,940.90 96,745,262.20 其中：营业成本 六、(二十四) 46,114,725.53 48,706,643.38 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、(二十五) 789,752.74 909,567.20 销售费用 六、(二十六) 25,887,433.31 28,009,684.29 管理费用 六、(二十七) 7,980,033.56 17,065,765.28 财务费用 六、(二十八) 379,167.75 1,192,033.36 资产减值损失 六、(二十九) 128,828.01 861,568.69 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 六、(三十) 78,934.57 0.00 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 六、(三十一) 30,231.84 0.00 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -1,231,064.97 -7,865,164.24 加：营业外收入 六、(三十二) 1,388,943.75 4,281,089.27 减：营业外支出 六、(三十三) 31,550.00 259,191.74 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 126,328.78 -3,843,266.71 减：所得税费用 六、(三十四) -66,078.87 -1,023,943.59 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 192,407.65 -2,819,323.12 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 192,407.65 -2,819,323.12 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -37,952.83 - 归属于母公司所有者的净利润 - 230,360.48 -2,819,323.12 六、其他综合收益的税后净额 - - - 母公司所有者的其他综合收益的税 - - - 公告编号：2018008 44 后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 192,407.65 -2,819,323.12 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 230,360.48 -2,819,323.12 归属于少数股东的综合收益总额 - -37,952.83 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.01 -0.08 （二）稀释每股收益 - 0.01 -0.08 法定代表人：陈晓静 主管会计工作负责人：陈晓静 会计机构负责人：孙飞扬 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、(四) 77,686,595.91 85,400,950.79 减：营业成本 十三、(四) 44,967,972.33 48,977,532.13 税金及附加 - 727,496.71 832,003.00 销售费用 - 21,772,930.88 21,559,361.55 管理费用 - 7,954,385.11 16,997,523.33 财务费用 - 374,121.53 1,187,044.62 资产减值损失 - 63,373.76 856,925.11 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 - - - 公告编号：2018008 45 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - 40,360.56 - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 1,866,676.15 -5,009,438.95 加：营业外收入 - 1,372,443.75 2,280,889.27 减：营业外支出 - 29,550.00 167,965.90 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 3,209,569.90 -2,896,515.58 减：所得税费用 - 652,404.07 -1,053,989.88 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 2,557,165.83 -1,842,525.70 （一）持续经营净利润 - 2,557,165.83 -1,842,525.70 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,557,165.83 -1,842,525.70 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 公告编号：2018008 46 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 100,116,993.21 86,157,049.12 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十五) 4,780,606.22 4,642,904.51 经营活动现金流入小计 - 104,897,599.43 90,799,953.63 购买商品、接受劳务支付的现金 - 53,291,250.98 61,059,645.29 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 19,492,047.02 19,719,745.86 支付的各项税费 - 3,817,450.12 5,000,735.26 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十五) 19,634,909.32 15,313,873.46 经营活动现金流出小计 - 96,235,657.44 101,093,999.87 经营活动产生的现金流量净额 - 8,661,941.99 -10,294,046.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 174,124.95 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - 8,495,007.61 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 六、(三十五) 6,704,561.28 0.00 投资活动现金流入小计 - 15,373,693.84 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 931,568.42 1,263,246.24 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 - - - 公告编号：2018008 47 额 支付其他与投资活动有关的现金 六、(三十五) 15,391,820.50 99,426.73 投资活动现金流出小计 - 16,323,388.92 1,362,672.97 投资活动产生的现金流量净额 - -949,695.08 -1,362,672.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 0.00 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 8,600,000.00 14,530,400.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(三十五) 17,307,542.45 115,004.79 筹资活动现金流入小计 - 25,907,542.45 19,645,404.79 偿还债务支付的现金 - 14,196,044.78 5,781,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 415,299.04 2,938,855.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(三十五) 16,787,678.53 883,056.31 筹资活动现金流出小计 - 31,399,022.35 9,602,911.44 筹资活动产生的现金流量净额 - -5,491,479.90 10,042,493.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,220,767.01 -1,614,225.86 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,758,492.84 6,372,718.70 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,979,259.85 4,758,492.84 法定代表人：陈晓静 主管会计工作负责人：陈晓静 会计机构负责人：孙飞扬 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 88,127,463.19 79,256,013.70 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 20,833,546.93 2,302,563.58 经营活动现金流入小计 - 108,961,010.12 81,558,577.28 购买商品、接受劳务支付的现金 - 51,713,077.71 54,913,660.95 支付给职工以及为职工支付的现金 - 18,438,709.18 13,268,333.09 支付的各项税费 - 4,227,935.49 4,264,818.09 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,390,685.60 20,143,757.84 经营活动现金流出小计 - 90,770,407.98 92,590,569.97 经营活动产生的现金流量净额 - 18,190,602.14 -11,031,992.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 174,124.95 - 公告编号：2018008 48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 6,704,561.28 - 投资活动现金流入小计 - 6,878,686.23 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,167,130.24 1,244,403.24 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 16,216,745.08 - 投资活动现金流出小计 - 17,383,875.32 1,244,403.24 投资活动产生的现金流量净额 - -10,505,189.09 -1,244,403.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 0.00 5,000,000.00 取得借款收到的现金 - 8,600,000.00 14,530,400.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 17,307,542.45 - 筹资活动现金流入小计 - 25,907,542.45 19,530,400.00 偿还债务支付的现金 - 14,196,044.78 5,781,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 415,299.04 2,938,855.13 支付其他与筹资活动有关的现金 - 16,787,678.53 122,035.12 筹资活动现金流出小计 - 31,399,022.35 8,841,890.25 筹资活动产生的现金流量净额 - -5,491,479.90 10,688,509.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,193,933.15 -1,587,886.18 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,348,506.18 5,936,392.36 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,542,439.33 4,348,506.18 公告编号：2018008 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,851,900.00 - - - 3,782,707.84 - - - - - -8,202,882.83 - 33,431,725.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - -5,152,781.97 - -5,152,781.97 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 37,851,900.00 - - - 3,782,707.84 - - - - - -13,355,664.80 - 28,278,943.04 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 230,360.48 -37,952.83 192,407.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 230,360.48 -37,952.83 192,407.65 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018008 50 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 37,851,900.00 - - - 3,782,707.84 - - - - - -13,125,304.32 -37,952.83 28,471,350.69 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.00 - - - 634,607.84 - - - - - -10,536,341.68 - 26,098,266.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,000,000.00 - - - 634,607.84 - - - - - -10,536,341.68 - 26,098,266.16 公告编号：2018008 51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,851,900.00 - - - 3,148,100.00 - - - - - -2,819,323.12 - 2,180,676.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,819,323.12 - -2,819,323.12 （二）所有者投入和减 少资本 1,851,900.00 - - - 3,148,100.00 - - - - - - - 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 1,851,900.00 - - - 3,148,100.00 - - - - - - - 5,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018008 52 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 37,851,900.00 - - - 3,782,707.84 - - - - - -13,355,664.80 - 28,278,943.04 法定代表人：陈晓静 主管会计工作负责人：陈晓静 会计机构负责人：孙飞扬 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,851,900.00 - - - 3,782,707.84 - - - - - 5,890,025.91 47,524,633.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - -5,152,781.97 -5,152,781.97 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 37,851,900.00 - - - 3,782,707.84 - - - - - 737,243.94 42,371,851.78 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 2,557,165.83 2,557,165.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,557,165.83 2,557,165.83 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018008 53 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 37,851,900.00 - - - 3,782,707.84 - - - - - 3,294,409.77 44,929,017.61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.00 - - - 634,607.84 - - - - - 2,579,769.64 39,214,377.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,000,000.00 - - - 634,607.84 - - - - - 2,579,769.64 39,214,377.48 三、本期增减变动金额 1,851,900.00 - - - 3,148,100.00 - - - - - -1,842,525.70 3,157,474.30 公告编号：2018008 54 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,842,525.70 -1,842,525.70 （二）所有者投入和减少 资本 1,851,900.00 - - - 3,148,100.00 - - - - - - 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 1,851,900.00 - - - 3,148,100.00 - - - - - - 5,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018008 55 四、本年期末余额 37,851,900.00 - - - 3,782,707.84 - - - - - 737,243.94 42,371,851.78 公告编号：2018008 56 财务报表附注 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 浙江奥奇食品股份有限公司股份有限公司（以下称“公司”或“本公司”），系由湖州奥奇食品有限公司 （以下简称“有限公司”）改制的股份有限公司。统一社会信用代码：91330500774372270K；住所地：湖州 市湖织大道 755 号 4 幢；法定代表人：陈晓静；注册资本：人民币 3,785.19 万元。 本公司经营范围：食品生产，食品、鲜花、日用百货销售，餐饮服务。 本公司的财务报表经公司董事会批准于 2018 年 4 月 25 日报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围内的子公司 3 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本 年度合并范围比上年度减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布 和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的 财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 公告编号：2018008 57 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为 记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1. 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2. 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或 有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方 在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产 的，计入当期损益。 公告编号：2018008 58 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交 易”的判断标准（参见本附注四、（五）2. ），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、（九）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 （五）合并财务报表的编制方法 1. 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 2. 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收 合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 公告编号：2018008 59 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股 东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长 期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注四、（九）“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（九）2.（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1. 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备：①债务人发生严重的财务困难；② 债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重 组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2. 坏账准备的计提方法 公告编号：2018008 60 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断依据或金额标 准 公司将余额为人民币 100 万元以上的应收账款确认为单项金额重大 的应收款项，将余额为人民币 50 万元以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未 发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 ①信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 企业加盟店、备用金、保证金性质的往来及对合并范围内企业应收账款、其他应收款中 企业内部职工的往来，关联方企业及母公司的往来 ②根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账 无风险组合 不计提 采用账龄分析法计提坏账准备的组合： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 50.00 50.00 3 以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 本公司对单项金额虽不重大但存在发生减值的客观 证据的款项，单项计提坏账准备 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失。 公告编号：2018008 61 3.坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该应收款项在转回日的摊余成本。 4.本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （八）存货 1. 存货的分类 存货主要包括原材料、半成品、库存商品、低值易耗品、包装物等 2. 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 3. 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价 较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4. 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （九）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1. 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 公告编号：2018008 62 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 公告编号：2018008 63 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）2.“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计 政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 公告编号：2018008 64 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十）固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 公告编号：2018008 65 2. 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19-9.5 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3. 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十四）“长期资产减值”。 4. 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5. 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 （十一）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 公告编号：2018008 66 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十二）无形资产 1. 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策 进行摊销。 2. 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3. 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十四）“长期资产减值”。 公告编号：2018008 67 （十三）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司 的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 （十四）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十五）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存 计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 公告编号：2018008 68 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （十六）收入 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。 （1）销售商品收入 商品销售在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 公司商品销售包括：烘焙食品、原材料及包材；主要分为加盟销售、直营销售及批发销售。 批发销售及加盟销售在交付商品并取得收款权时确认收入； 直营销售交付商品并收到对价时确认收入。 （2）提供服务收入的确认 公司提供服务后，于收取款项或取得收款权时确认营业收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且 收入的金额能够可靠计量时，确认收入的实现。 （十七）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补 助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与 收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该 特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 公告编号：2018008 69 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者 可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2） 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及 其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专 门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财 政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府 补助，按照经济业务的实质，计入当期损益。 （十八）递延所得税资产/递延所得税负债 1. 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 2. 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 公告编号：2018008 70 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 3. 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 4. 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 （十九）租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 1. 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用 计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2. 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用 于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额 较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 公告编号：2018008 71 3. 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外， 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最 低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 4. 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期 债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 （二十）、重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布 了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政 部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非 流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关 的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲 减相关资产的账面价值。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原 因 受影响的报表项 目名称 本年度受影响的报表项 目金额 上年度受影响的报表项目金 额 资产处置损益列报调整 资产处置收益 30,231.84 公告编号：2018008 72 2.会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用 的时点 受影响的报表 项目名称 2017 年度受影响的 报表项目金额 为更加准确、真实、客观地反映 收购的长兴汤姆斯等门店的长 期待摊费用摊销年限，考虑到门 店未来可能受城市规划等宏观 环境因素的影响，原摊销期限 20 年存在不确定性，基于谨慎性 原则，将摊销期限变更为有法律 效应的租赁合同可预见的时间， 即由原来的 20 年变更为 10 年。 本次变更经公司 第一届第八次董 事会审议通过 2017/1/1 长期待摊费用 -641,885.73 管理费用 641,885.73 所得税费用 -160,471.43 未分配利润 -481,414.30 五、税项 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00/5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 地方水利建设基金 应税收入 0.10/0.05 企业所得税 应纳税所得额 25.00 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初余额指 2016 年 12 月 31 日余 额，年末余额指 2017 年 12 月 31 日余额，本年金额指 2017 年度金额，上年金额指 2016 年度金额。 （一）货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 16,631.29 17,050.00 银行存款 6,614,887.54 4,528,198.22 其他货币资金 347,741.02 213,244.62 合计 6,979,259.85 4,758,492.84 注：报告期内，公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制 的款项。 （二）应收账款 1.应收账款分类披露 类别 年末余额 公告编号：2018008 73 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 15,885,894.33 100.00 819,040.60 5.16 15,066,853.73 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 15,885,894.33 100.00 819,040.60 5.16 15,066,853.73 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 24,501,182.07 100.00 1,261,899.79 5.15 23,239,282.28 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 24,501,182.07 100.00 1,261,899.79 5.15 23,239,282.28 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,390,976.64 769,548.83 5.00 1 至 2 年 494,917.69 49,491.77 10.00 合计 15,885,894.33 819,040.60 （续） 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,759,368.21 1,187,718.41 5.00 1 至 2 年 741,813.86 74,181.38 10.00 合计 24,501,182.07 1,261,899.79 2.本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 406,574.46 元。 3.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 6,016,159.3 元，占应收账款年末余 额合计数的比例为 37.87%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 300,807.97 元。 （三）预付款项 公告编号：2018008 74 1. 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,737,907.82 66.24 7,018,842.76 97.36 1 至 2 年 3,944,024.76 33.76 190,291.43 2.64 合计 11,681,932.58 100.00 7,209,134.19 2.按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 6,133,053.34 元，占预付账款年末 余额合计数的比例为 52.50%。 （四）其他应收款 1.其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 16,693,853.71 100.00 772,423.28 4.63 15,921,430.43 其中：账龄分析组合 13,600,195.76 81.47 772,423.28 5.68 12,827,772.49 无风险组合 3,093,657.95 18.53 3,093,657.94 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 16,693,853.71 100.00 772,423.28 4.63 15,921,430.43 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 9,874,473.94 100.00 237,020.81 2.40 9,637,453.13 其中：账龄分析组合 4,599,991.12 46.58 237,020.81 5.15 4,362,970.31 无风险组合 5,274,482.82 53.42 5,274,482.82 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 9,874,473.94 100.00 237,020.81 2.40 9,637,453.13 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 公告编号：2018008 75 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,751,925.96 587,596.30 5.00 1 至 2 年 1,848,269.80 184,826.98 10.00 合计 13,600,195.76 772,423.28 续： 组合名称 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,521,866.12 226,093.31 5.00 1 至 2 年 73,675.00 7,367.50 10.00 4 至 5 年 4,450.00 3,560.00 80.00 合计 4,599,991.12 237,020.81 组合中，按无风险组合不计提坏账准备的其他应收款 款项性质 年未余额 年初余额 关联方往来 1,615,508.09 1,622,845.02 备用金 111,953.00 238,005.7 押金 641,548.18 476,594.40 履约保证金 375,000.00 1,250,000.00 门店往来款 349,648.68 1,714,037.70 合计 3,093,657.95 5,301,482.82 2.本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 535,402.47 元。 3.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 履约保证金 375,000.00 1,250,000.00 门店往来款 349,648.68 1,714,037.70 押金 645,422.73 496,508.99 备用金 319,158.05 6,413,927.25 往来款 13,854,624.25 5,011,987.33 股权转让款 1,150,000.00 合计 16,693,853.71 9,874,473.94 4.按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 孙金福 非关联方往 来 5,626,311.11 1 年以内 33.70 281,315.56 杭州市西湖区奥 银蛋糕店（胡建 关联方往来 182,606.67 1 年以内 1.09 1,290,000.00 1-2 年 7.73 公告编号：2018008 76 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 伟） 翟诚超 非关联方往 来 1,432,118.42 1 年以内 8.58 71,605.92 马燕飞 股权转让款 1,150,000.00 1 年以内 6.89 57,500.00 吴敏琪 非关联方往 来 1,000,888.89 1 年以内 6.00 50,044.44 合计 10,681,925.09 63.99 460,465.92 （五）存货 1.存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 包装物 1,719,069.80 1,719,069.80 低值易耗品 202,691.09 202,691.09 原材料 1,124,667.75 1,124,667.75 半成品 124,455.73 124,455.73 库存商品 886,037.91 886,037.91 合计 4,056,922.28 - 4,056,922.28 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 包装物 1,569,647.83 1,569,647.83 低值易耗品 170,969.67 170,969.67 原材料 3,713,814.49 3,713,814.49 半成品 158,118.74 158,118.74 库存商品 548,379.05 548,379.05 合计 6,160,929.78 6,160,929.78 （六）固定资产 项目 机器设备 电子办公设备及 其他 运输设备 合计 一、账面原值 - 1．年初余额 3,654,219.17 3,154,243.73 2,067,970.67 8,876,433.57 2．本年增加金额 509,892.34 102,589.60 213,589.74 826,071.68 （1）购置 509,892.34 102,589.60 213,589.74 826,071.68 3．本年减少金额 173,996.44 290,262.17 3,559.83 467,818.44 （1）处置 173,996.44 290,262.17 3,559.83 467,818.44 公告编号：2018008 77 项目 机器设备 电子办公设备及 其他 运输设备 合计 4．年末 余额 3,990,115.07 2,966,571.16 2,278,000.58 9,234,686.81 二、累计折旧 - - - - 1．年初余额 1,273,378.67 1,875,990.94 1,931,658.68 5,081,028.29 2．本年增加金额 614,875.22 685,975.21 34,251.19 1,335,101.62 （1）计提 614,875.22 685,975.21 34,251.19 1,335,101.62 3．本年减少金额 128,763.00 194,669.18 493.15 323,925.33 （1）处置 128,763.00 194,669.18 493.15 323,925.33 4．年末余额 1,759,490.89 2,367,296.97 1,965,416.72 6,092,204.58 三、减值准备 1．年初余额 2．本年增加额 3．本年减少金额 4．年末余额 四、账面价值 - - - - 1．年末账面价值 2,230,624.18 599,274.19 312,583.86 3,142,482.23 2．年初账面价值 2,380,840.49 1,278,252.80 136,311.99 3,795,405.28 （七）无形资产 1.无形资产情况 项目 非专利技术 商标权 合计 一、账面原值 - 1．年初余额 1,024,328.04 1,000,000.00 2,024,328.04 2．本年增加金额 163,897.44 - 163,897.44 （1）购置 163,897.44 163,897.44 （2）内部研发 - 3．本年减少金额 - - - （1）处置 - 4．年末余额 1,188,225.48 1,000,000.00 2,188,225.48 二、累计摊销 - 1．年初余额 471,849.79 797,618.97 1,269,468.76 2．本年增加金额 156,836.24 142,857.12 299,693.36 （1）计提 156,836.24 142,857.12 299,693.36 3．本年减少金额 （1）处置 4．年末余额 628,686.03 940,476.09 1,569,162.12 三、减值准备 1．年初余额 2．本年增加额 3．本年减少金额 4．年末余额 公告编号：2018008 78 项目 非专利技术 商标权 合计 四、账面价值 - 1．年末账面价值 559,539.45 59,523.91 619,063.36 2．年初账面价值 552,478.25 202,381.03 754,859.28 （八）商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 形成的 处置 无锡乐多滋食品有限公司 10,490,000.00 10,490,000.00 合计 10,490,000.00 10,490,000.00 （九）长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 年末余额 并购支出 4,119,367.37 927,075.17 3,192,292.20 装修支出 1,647,296.71 461,859.12 1,286,720.73 822,435.10 合计 5,766,664.08 461,859.12 2,213,795.90 4,014,727.30 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,591,463.88 397,865.97 1,498,920.60 374,730.15 内部交易未实现利润 56,023.88 14,005.97 135,142.72 33,785.68 可抵扣亏损 3,086,393.64 771,598.41 合计 4,733,881.40 1,183,470.35 1,634,063.32 408,515.83 （十一）其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付设备款 110,164.18 630,424.00 合计 110,164.18 630,424.00 （十二）短期借款 1.短期借款按明细列示： 项目 年末余额 年初余额 质押借款 2,000,000.00 抵押借款 3,600,000.00 保证借款 8,600,000.00 5,000,000.00 合计 8,600,000.00 10,600,000.00 2.截至 2017 年 12 月 31 日止，保证借款担保情况列示如下： 公告编号：2018008 79 银行名称 保证人 借款金额（元） 借款 借款 担保是 否履行 完毕 起始日 到期日 湖州吴兴农村合作银行城 北支行 陈晓静、杨晶 3,600,000.00 2017/12/12 2018/12/11 否 湖州吴兴农村合作银行城 北支行 陈晓静、杨晶 2,000,000.00 2017/12/12 2018/12/11 否 湖州银行股份有限公司城 西支行 陈晓静、杨晶 3,000,000.00 2017/12/19 2018/12/3 否 合计 8,600,000.00 （十三）应付账款 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 5,004,282.40 7,081,591.04 1 至 2 年 60,518.50 合计 5,004,282.40 7,142,109.54 （十四）预收款项 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 4,036,682.84 6,064,437.51 合计 4,036,682.84 6,064,437.51 （十五）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,186,021.89 18,329,521.41 18,189,248.89 1,326,294.41 二、离职后福利-设定提存计划 35,495.62 1,267,302.51 1,302,798.13 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,221,517.51 19,596,823.92 19,492,047.02 1,326,294.41 2.短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,167,323.58 16,518,000.40 16,359,029.57 1,326,294.41 2、职工福利费 903,929.46 903,929.46 3、社会保险费 18,698.31 661,055.55 679,753.86 - 其中：医疗保险费 15,979.50 558,844.65 574,824.15 - 工伤保险费 1,686.40 56,917.84 58,604.24 - 生育保险费 1,032.41 45,293.06 46,325.47 - 4、住房公积金 246,536.00 246,536.00 - 5、工会经费和职工教育经费 合计 1,186,021.89 18,329,521.41 18,189,248.89 1,326,294.41 3.设定提存计划列示 公告编号：2018008 80 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 32,657.56 1,225,755.09 1,258,412.65 - 2、失业保险费 2,838.06 41,547.42 44,385.48 - 3、企业年金缴费 合计 35,495.62 1,267,302.51 1,302,798.13 - （十六）应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 3,702,918.07 3,090,100.85 增值税 5,973,521.9 4,076,855.45 城市维护建设税 587,083.67 404,472.09 教育费附加 253,899.69 183,051.41 地方教育费附加 168,636.58 121,885.68 水利建设基金 11,362.30 11,362.30 印花税 15,788.71 14,754.28 个人所得税 6,017.59 合计 10,713,210.92 7,908,499.65 （十七）应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 13,376.25 18,458.30 合计 13,376.25 18,458.30 （十八）其他应付款 1.按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 保证金 2,685,777.05 1,575,000.00 关联方借款 309,636.94 881,732.86 门店往来款 47,649.54 4,681,327.08 公交卡充值款 491,077.00 87,979.00 押金 26,590.00 22,040.00 其他 9,566.20 316,353.20 合计 3,570,296.73 7,564,432.14 （十九）一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期应付款 762,225.41 合计 762,225.41 （二十）长期应付款 项目 年末余额 年初余额 融资租入固定资产 1,127,800.00 2,248,000.00 减：未确认融资费用 86,987.95 432,637.00 其他 2,237,400.00 公告编号：2018008 81 项目 年末余额 年初余额 减：一年内到期部分 762,225.41 合计 278,586.64 4,052,763.00 （二十一）股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 37,851,900.00 - 37,851,900.00 （二十二）资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 3,148,100.00 3,148,100.00 其他资本公积 634,607.84 634,607.84 合计 3,782,707.84 3,782,707.84 （二十三）未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -8,202,882.83 -10,536,341.68 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -5,152,781.97 调整后年初未分配利润 -13,355,664.80 -10,536,341.68 加：本年归属于母公司股东的净利润 230,360.48 -2,819,323.12 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -13,125,304.32 -13,355,664.80 注：本公司调整年初未分配利润共计-5,152,781.97 元，其中：由于重要会计差错更正，影响年初未分 配利润-5,152,781.97 元。 （二十四）营业收入和营业成本 项目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 66,533,249.15 33,157,297.30 71,789,027.18 33,404,753.58 其他业务 13,406,460.37 12,957,428.23 17,091,070.78 15,301,889.80 合计 79,939,709.52 46,114,725.53 88,880,097.96 48,706,643.38 （二十五）税金及附加 项目 本年金额 上年金额 城市维护建设税 421,961.20 469,913.10 教育费附加 189,322.07 217,375.65 公告编号：2018008 82 项目 本年金额 上年金额 地方教育费附加 126,924.26 144,910.11 水利建设基金 40,456.31 印花税 34,247.31 27,521.48 房产税 17,297.90 9,390.55 合计 789,752.74 909,567.20 （二十六）销售费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 10,712,364.89 10,861,903.78 快递费 1,862,394.36 1,993,319.92 差旅费 243,682.87 343,384.95 通讯费 179,311.37 204,371.38 水电费 868,811.16 1,061,584.94 房屋租赁及物业费 7,048,942.55 6,582,850.82 运输费 996,907.35 1,005,249.00 办公费 155,390.17 208,832.41 低值易耗品 449,523.57 490,926.72 广告及业务宣传费 1,539,083.10 2,216,249.79 折旧费 481,884.99 645,324.79 修理费 262,260.29 378,863.14 业务招待费 47,441.31 29,386.66 长期待摊费用摊销 1,039,435.33 1,970,677.74 税金 16,758.25 合计 25,887,433.31 28,009,684.29 （二十七）管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 3,680,810.93 3,467,605.66 招聘费 11,894.94 11,840.00 差旅费 282,897.14 306,181.67 通讯费 48,600.05 216,654.95 房租费 58,729.93 14,300.00 管理折旧费 157,561.32 278,568.90 修理费 75,263.53 98,073.47 会务费 71,784.11 25,021.44 办公费 274,678.15 259,961.08 业务招待费 135,860.08 121,636.57 公告编号：2018008 83 项目 本年金额 上年金额 低值易耗品 45,306.24 17,014.57 税费 6,369.18 无形资产摊销 299,693.36 216,273.88 长期待摊费用 935,379.93 8,397,837.44 中介费 446,789.48 713,567.81 研发支出 1,426,548.37 2,856,991.07 保险费 28,236.00 57,867.59 合计 7,980,033.56 17,065,765.28 （二十八）财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 994,310.82 1,086,683.81 减：利息收入 670,960.77 23,088.84 手续费 55,817.70 128,438.39 合计 379,167.75 1,192,033.36 （二十九）资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 128,828.01 861,568.69 合计 128,828.01 861,568.69 （三十）投资收益 项目 本年金额 上年金额 处置长期股权投资产生的投资收益 78,934.57 合计 78,934.57 （三十一）资产处置收益 项目 本年金额 上年金额 固定资产处置收益 30,231.84 合计 30,231.84 （三十二）营业外收入 项目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金额 接受捐赠 3,486.00 3,486.00 政府补助 1,378,200.00 1,360,000.00 1,378,200.00 其他 7,257.75 2,921,089.27 7,257.75 合计 1,388,943.75 4,281,089.27 1,388,943.75 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期 上期 计入当期非经常性损 益的金额 湖州市财政局股改上市补助 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 公告编号：2018008 84 收到市两化融合补助款 250,000.00 250,000.00 250,000.00 吴兴区财政局财政性专项资金 100,000.00 100,000.00 电商专项资金 20,000.00 20,000.00 收到湖州中小企业服务有限公司培训 补助 6,000.00 6,000.00 收到 2017 年吴兴区第一批专利经费 1,000.00 1,000.00 湖州市吴兴区科学技术局一区第二批 专利补助 1,200.00 1,200.00 6S 管理示范企业政府奖励 60,000.00 科学技术局科技发展专项基金 50,000.00 合计 1,378,200.00 1,360,000.00 1,378,200.00 （三十三）营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠支出 5,000.00 5,000.00 和解补偿金 26,500.00 26,500.00 其他 50.00 259,191.74 50.00 合计 31,550.00 259,191.74 31,550.00 （三十四）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 717,946.83 -808,551.42 递延所得税费用 -784,025.70 -215,392.17 合计 -66,078.87 -1,023,943.59 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年金额 利润总额 126,328.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 31,582.19 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -319,733.64 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 378,330.14 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 22,060.99 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除影响 -178,318.55 所得税费用 -66,078.87 （三十五）现金流量表项目 1.收到其他与经营活动有关的现金 公告编号：2018008 85 项目 本年金额 上年金额 利息收入 7,036.83 23,088.84 保证金等经营款收 3,384,625.64 338,726.40 捐赠及其他营业外收入 10,743.75 2,921,089.27 政府补助 1,378,200.00 1,360,000.00 合计 4,780,606.22 4,642,904.51 2.支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 期间费用 16,177,734.13 12,148,348.06 银行手续费 55,817.70 128,438.39 捐赠及和解补偿 31,550.00 保证金等经营款 3,369,807.49 3,037,087.01 合计 19,634,909.32 15,313,873.46 3.收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 往来款 6,704,561.28 合计 6,704,561.28 4.支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 往来款 15,391,820.50 99,426.73 合计 15,391,820.50 99,426.73 5.收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 往来款 17,307,542.45 115,004.79 合计 17,307,542.45 115,004.79 6.支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 往来款 16,787,678.53 883,056.31 合计 16,787,678.53 883,056.31 （三十六）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 192,407.65 2,333,458.85 加：资产减值准备 128,828.01 861,568.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,335,101.62 1,756,383.90 无形资产摊销 299,693.36 216,273.88 长期待摊费用摊销 2,213,795.90 4,198,805.56 公告编号：2018008 86 补充资料 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -30,231.84 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 994,310.82 1,086,683.81 投资损失（收益以“－”号填列） -78,934.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -784,025.70 -175,702.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,104,007.50 -543,986.60 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,238,100.38 -24,688,445.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,951,111.14 5,089,140.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,661,941.99 -10,294,046.24 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,979,259.85 4,758,492.84 减：现金的期初余额 4,758,492.84 6,372,718.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,220,767.01 -1,614,225.86 3.本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 8,500,000.00 其中：无锡乐多滋食品有限公司 8,500,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 4,992.39 其中：无锡乐多滋食品有限公司 4,992.39 处置子公司收到的现金净额 8,495,007.61 4.现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 17,050.00 17,050.00 可随时用于支付的银行存款 6,725,878.92 4,528,198.22 可随时用于支付的其他货币资金 236,330.93 213,244.62 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 6,979,259.85 4,758,492.84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 公告编号：2018008 87 项目 年末余额 年初余额 等价物 （三十七）政府补助 本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与收益相关 是否实际 收到 营业外收入 冲减成本费用 湖州市财政局股改上市补助 1,000,000.00 1,000,000.00 是 收到市两化融合补助款 250,000.00 250,000.00 是 吴兴区财政局财政性专项资金 100,000.00 100,000.00 是 电商专项资金 20,000.00 20,000.00 是 收到湖州中小企业服务有限公司培训补助 6,000.00 6,000.00 是 收到 2017 年吴兴区第一批专利经费 1,000.00 1,000.00 是 湖州市吴兴区科学技术局一区第二批专利补 助 1,200.00 1,200.00 是 合计 1,378,200.00 1,378,200.00 —— 七、合并范围的变更 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置 价款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制权 的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 无锡乐多滋食品有 限公司 980 万 100.00 股权转让 2017/12/25 丧失控制权 78,934.57 八、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江苏奥奇食品有限公司 无锡 无锡 食品销售 100.00 设立 湖州奇奇投资管理合伙企 业（有限合伙） 湖州 湖州 投资管理 94.44 设立 湖州星奥投资管理合伙企 业（有限合伙） 湖州市吴兴 区 湖州市吴 兴区 投资管理 56.67 设立 九、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人情况 股东名称 持股比例% 对本公司表决权比例% 与本公司关系 公告编号：2018008 88 陈晓静 56.90 56.90 控股股东、董事长、公司法定代表人 （二）本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注八 “在子公司中的权益”。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 湖州市城市投资发展集团有限公司 公司第二大股东 杨晶 监事会主席、实际控制人之夫 陈晓红 监事、实际控制人之近亲属、持股 5%以下的股东 北京简道众创科技发展中心（有限合伙） 持股 5%以下的股东 任天辰 持股 5%以下的股东 吴根轩 持股 5%以下的股东 洪峰 持股 5%以下的股东 鲁一平 持股 5%以下的股东 林志强 董事、持股 5%以下的股东 陈晓霞 董事、持股 5%以下的股东 方立春 董事 余红伟 职工代表监事 胡建伟 公司监事陈晓红之近亲属 杭州市下城区益水蛋糕店（冯水泉） 控股子公司湖州奇奇投资管理合伙企业之股东经营的个 体工商户 湖州市织里麦米豆蛋糕房（余红伟） 公司监事余红伟经营的个体工商户 杭州市西湖区奥银蛋糕店（胡建伟） 公司监事陈晓红之近亲属经营的个体工商户 浙江美欣达集团有限公司 董事、股东单建明控制的公司 浙江美欣达印染集团湖州进出口有限公司 董事、股东单建明控制的公司 湖州温泉高尔夫俱乐部有限公司 董事、股东单建明控制的公司 湖州南太湖龟鳖特种养殖有限公司 董事、股东单建明重大影响的公司 浙江百奥迈斯生物科技股份有限公司 董事、股东单建明重大影响的公司 湖州市创业投资有限责任公司 董事、股东单建明重大影响的公司 湖州美欣达房地产开发有限公司 董事、股东单建明重大影响的公司 浙江苏库尔矿业投资有限公司 董事、股东单建明重大影响的公司 长兴欣诺房地产开发有限公司 董事、股东单建明重大影响的公司 湖州久久现代服务发展有限公司 董事、股东单建明重大影响的公司 浙江鸿绅资产管理有限公司 董事方立春重大影响的公司 浙江鹏翔科技有限公司 董事方立春重大影响的公司 （四）关联方交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 公告编号：2018008 89 （1）采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年余额 上年余额 湖州久久现代服务发展有限公司 后勤管理及服务 120,528.20 482,112.79 （2）出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年余额 上年余额 湖州市织里麦米豆蛋糕房（余红伟） 食品销售 1,326,641.96 1,000,180.64 杭州市西湖区奥银蛋糕店（胡建伟） 食品销售 184,925.09 812,339.87 杭州市下城区益水蛋糕店（冯水泉） 食品销售 1,062,326.95 2．联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 陈晓静、杨晶 3,600,000.00 2017 年 12 月 12 日 2018 年 12 月 11 日 否 陈晓静、杨晶 2,000,000.00 2017 年 12 月 12 日 2018 年 12 月 11 日 否 陈晓静、杨晶 3,000,000.00 2017 年 12 月 19 日 2018 年 12 月 3 日 否 陈晓静、杨晶 3,000,000.00 2016 年 12 月 9 日 2017 年 12 月 8 日 是 陈晓静、杨晶 2,000,000.00 2016 年 9 月 12 日 2017 年 9 月 11 日 是 （五）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 杭州市西湖区奥银蛋糕店（胡建伟） 1,472,606.67 349,922.49 杭州市下城区益水蛋糕店（冯水泉） 1,242,922.53 陈晓红 30,000.00 湖州市织里麦米豆蛋糕房（余红伟） 142,901.42 合计 1,615,508.09 1,622,845.02 2.应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 胡建伟 400,000.00 杨晶（陈晓静） 309,636.94 316,560.86 湖州市织里麦米豆蛋糕房（余红伟） 165,172.00 合计 309,636.94 881,732.86 十、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 公司无需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 公告编号：2018008 90 公司无需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表重要日后事项。 十二、其他重要事项 （一）前期差错更正 1. 追溯重述法 会计差错更正的内容 受影响的 2016 年度 报表项目名称 累积影响数 长期待摊费用的门店收购款因为 长兴汤姆斯古城店、长兴汤姆斯仓前 店、汤姆斯工厂及宿舍、汤姆斯解放 路店已关闭及永康五门店转加盟、公 司关闭及转加盟的门店长期待摊结 转为费用，作为前期会计差错采用追 溯重述法进行更正。此次更正对 2016 年度财务状况产生影响 长期待摊费用 -6,870,375.96 管理费用 -6,870,375.96 所得税 -1,717,593.99 应交税费 -1,717,593.99 未分配利润 -5,152,781.97 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 25,450,831.93 100.00 795,412.22 3.13 24,655,419.71 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 25,450,831.93 100.00 795,412.22 3.13 24,655,419.71 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 公告编号：2018008 91 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 23,819,640.92 100.00 1,209,930.37 5.08 22,609,710.55 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 23,819,640.92 100.00 1,209,930.37 5.08 22,609,710.55 2.应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 24,980,405.94 748,369.62 3.00 1 至 2 年 470,425.99 47,042.60 10.00 合计 25,450,831.93 795,412.22 3.13 续： 组合名称 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,440,674.36 1,172,033.72 5.00 1 至 2 年 378,966.56 37,896.66 10.00 合计 23,819,640.92 1,209,930.37 5.08 3.本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 414,518.15 元。 4.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 15,819,172.89 元，占应收账款年末余额合 计数的比例 62.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 290,307.97 元。 （二）其他应收款 1.其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 19,448,577.09 100.00 698,355.00 3.59 18,750,222.09 公告编号：2018008 92 账龄组合 12,149,384.62 41.24 698,355.00 5.75 11,451,029.62 无风险组合 7,299,192.47 58.76 7,299,192.47 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 19,448,577.09 100.00 698,355.00 3.59 18,750,222.09 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 4,335,586.60 100.00 220,463.08 5.08 4,115,123.52 无风险组合 24,072,191.35 24,072,191.35 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 28,407,777.95 100.00 220,463.08 0.78 28,187,314.86 1. 其他应收款按账龄列示 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 10,331,669.27 516,583.46 5.00 1 至 2 年 1,817,715.35 181,771.54 10.00 合计 12,149,384.62 698,355.00 （续） 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,261,911.60 213,095.58 5.00 1 至 2 年 73,675.00 7367.5 10.00 合计 4,335,586.60 220,463.08 组合中，按无风险组合不计提坏账准备的其他应收款 年末余额 年初余额 合并范围内借款 4,205,534.53 18,797,708.53 关联方往来 1,615,508.09 1,622,8458.02 备用金 111,953.00 238,005.7 押金 641,548.17 476,594.40 履约保证金 375,000.00 1,250,000.00 门店往来款 349,648.68 1,714,037.70 公告编号：2018008 93 年末余额 年初余额 合计 7,299,192.47 24,099,191.35 3.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额为 477,891.91 元。 4.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 合并范围内往来 4,205,534.53 18,797,708.53 往来款 13,764,892.71 5,931,431.62 履约保证金 375,000.00 1,250,000.00 门店往来款 349,648.68 1,714,037.70 押金 641,548.17 476,594.40 备用金 111,953.00 238,005.70 合计 19,448,577.09 28,407,777.95 4.按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 孙金福 非关联方往来 5,626,311.11 1 年以内 28.93 281,315.56 江苏奥奇食品有限公 司 关联方往来 4,201,214.53 1 年以内 21.60 杭州市西湖区奥银蛋 糕店（胡建伟） 关联方往来 182,606.67 1 年以内 0.94 1,290,000.00 1-2 年 6.63 翟诚超 非关联方往来 1,432,118.42 1 年以内 7.36 71,605.92 吴敏琪 非关联方往来 1,000,888.89 1 年以内 5.15 50,044.44 合计 — 13,733,139.62 — 70.61 402,965.92 （三）长期股权投资 1.长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2.对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备年 末余额 江苏奥奇食品有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 （四）营业收入、营业成本 公告编号：2018008 94 项目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 65,713,059.39 34,418,529.37 68,493,755.15 33,780,219.13 其他业务 11,973,536.52 10,549,442.96 16,907,195.64 15,197,313.00 合计 77,686,595.91 44,967,972.33 85,400,950.79 48,977,532.13 四、补充资料 （一）本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 109,166.41 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,378,200.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,806.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,466,560.16 所得税影响额 -366,640.04 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,099,920.12 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.8113 0.0061 0.0061 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -3.0625 -0.0230 -0.0230 浙江奥奇食品股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 公告编号：2018008 95 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室