839468_2018_铭衡智能_2018年年度报告_2019-04-17.txt

公告编号：2019-009 1 证券代码：839468 证券简称：铭衡智能 主办券商：开源证券 2018 年度报告 铭衡智能 NEEQ:839468 东莞铭衡智能科技股份有限公司 Dongguan Mingheng Intelligent Technology Co.,Ltd. 公告编号：2019-009 2 公司年度大事记 2018 年 3 月，公司被收购，实际控制人发生变更，由自然人郑建辉和龙英变更为 周妃自。 2018 年 4 月，公司收到政府补助-高新培育入库鼓励金 30 万元。 公告编号：2019-009 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................12 第五节 重要事项 ................................................................................................................20 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................................21 第七节 融资及利润分配情况 .............................................................................................23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...............................................................24 第九节 行业信息 ................................................................................................................27 第十节 公司治理及内部控制 .............................................................................................28 第十一节 财务报告.............................................................................................................34 公告编号：2019-009 4 释义 释义项目 释义 铭衡智能、公司、股份公司、本公司 指 东莞铭衡智能科技股份有限公司 红石投资 指 东莞红石投资管理有限公司 硕海实业 指 东莞硕海实业投资有限公司 股东大会 指 东莞铭衡智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 东莞铭衡智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 东莞铭衡智能科技股份有限公司监事会 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 东莞市工商局 指 东莞市工商行政管理局 《公司章程》 指 公司现行的《东莞铭衡智能科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄业、主管会计工作负责人李杰 及会计机构负责人（会计主管人员）蔡 朝万保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、内部控制风险 股份公司设立前，公司内控体系不够健全，运作不够规范。 公司在 2016 年整体变更为股份有限公司后，逐步建立健全了法 人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。但由于股 份公司成立时间较短，公司及管理层对于新制度仍在学习和理 解之中，规范运作意识的提高，相应制度切实执行及完善均需 要一定的过程。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应 发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 2、公司规模小、盈利能力较弱导致的 经营风险 公司整体规模较小，员工人数和收入水平对比同行业的国 外公司、上市公司仍有较大的差距。公司所处行业本身具有一 定技术含量要求，因公司规模较小，技术人员实力不足，制约 了公司产品技术研发和升级。因此，由于公司目前的规模相对 较小，抗风险能力较弱，未来可能会存在经营风险及盈利不稳 定情况。 公告编号：2019-009 6 3、客户集中和供应商集中的风险 客户集中度较高的风险。公司来自前五大客户的收入占比较 高，如果公司不进一步开拓和培植新的客户，公司存在一定的 客户依赖风险。如果未来大客户需求量下降或者不再采购本公 司产品，将会给公司的生产经营产生一定的负面影响。 供应商集中的风险。报告期内，供应商集中度较高。虽然公 司与这些供应商建立了较为稳定的合作伙伴关系，且市场上可 供选择的供应商较多，但如果这些主要供应商不能及时、保质、 保量的提供原材料，或者与公司的合作关系发生变化，将对公 司正常稳定经营产生一定影响。 4、应收账款金额较大及发生坏账的风 险 报告期内，公司应收账款余额为 430,423 元，占流动资产比 例为 30.44%。应收账款规模主要是由公司行业特点和业务模式 决定的，公司主要产品为机器设备，具有单个产品价值较大的 特点，客户一般以分期支付的方式来结算货款。虽然公司主要 客户为业内资质较好、盈利能力较强的客户，坏账发生的风险 较小，但若如未来应收款项不能及时回收的情形，仍可能给公 司带来坏账损失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期公司变更了注册和经营地址，上年存在的“公司租用有产权瑕疵生产用房的风险”已经消除。 公告编号：2019-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞铭衡智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Dongguan Mingheng Intelligent Technology Co.,Ltd. 证券简称 铭衡智能 证券代码 839468 法定代表人 黄业 办公地址 广东省东莞市大朗镇大朗美景中路 555 号 1 单元 2003 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李杰 职务 财务负责人兼董事会秘书 电话 0769-82228620 传真 0769-82228620 电子邮箱 minghengjx@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市大朗镇大朗美景中路 555 号 1 单元 2003 室 523700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 7 月 25 日 挂牌时间 2016 年 10 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-34 通用设备制造业-3490 其他通用设备制造业 主要产品与服务项目 设计、生产和销售：自动化检测设备和自动化装配设备等自动化 设备 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 东莞红石投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 周妃自 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2019-009 8 统一社会信用代码 91441900677130077E 否 注册地址 广东省东莞市大朗镇大朗美景中 路 555 号 1 单元 2003 室 是 注册资本（元） 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 欧阳桌伟、陈映苹 会计师事务所办公地址 西安市浐灞生态区浐灞大道 1 号商务中心二期五楼 511-512 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 486,684.35 2,739,936.67 -82.24% 毛利率% -96.73% 27.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,345,839.26 -727,504.70 84.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,599,546.97 -1,267,663.98 26.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -73.61% -25.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -87.48% -44.25% - 基本每股收益 -0.27 -0.15 80.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 1,427,845.35 2,637,226.68 -45.86% 负债总计 272,354.04 135,896.11 100.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,155,491.31 2,501,330.57 -53.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.23 0.50 -54.00% 资产负债率%（母公司） 19.07% 5.15% - 资产负债率%（合并） 19.07% 5.15% - 流动比率 5.19 19.10 - 利息保障倍数 - -40.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -434,001.06 679,523.95 -163.87% 应收账款周转率 0.78 2.56 - 存货周转率 1.12 0.98 - 公告编号：2019-009 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -45.86% -45.65% - 营业收入增长率% -82.24% 5.19% - 净利润增长率% 84.99% -61.14% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -10,003.05 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,280.00 非经常性损益合计 338,276.95 所得税影响数 84,569.24 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 253,707.71 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 810,374.00 应收票据及应收账 810,374.00 公告编号：2019-009 11 款 管理费用 1,498,683.85 1,422,012.56 研发费用 0 76,671.29 利息收入 0 769.21 公告编号：2019-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务是设计、生产和销售：自动化检测设备和自动化装配设备等自动化设备，自成立以 来一直致力于为国内自动化需求厂商提供个性化、高性能的工业自动化设备以及完整的工业自动化解决 方案，经过长期积累逐步掌握了与自动化装配密切相关的自动化检测技术、自动化装配技术，以技术为 依托为客户提供系统解决方案。其中，研发、采购、生产、销售具体模式如下： 1、研发：公司将技术研发与为客户提供解决自动化方案，作为在激烈市场竞争中得以生存之道， 在接受（或投标前）首先就自动化问题的解决方案与客户反复沟，提出最优方案，以此把握市场机会， 提升效率，对复杂问题的解决方案积极寻求外部机构合作。 2、采购：公司主要采取以产定购的采购模式，根据产品订单对原材料的需求，结合原材料库存情 况制定采购计划，向外购或定制。此外，还会对部分采购不便、到货周期较长的原材料进行适量存货准 备。 3、生产：公司产品为非标准化设备，主要采取以销定产的生产模式，按照客户的特定要求进行产 品设计，提出方案后，由生产部门制定生产计划，合理安排生产。 4、销售：公司产品销售采取直接销售方式，凭借多年的技术积累，发展巩固了部分优质客户资源， 并及时沟通和了解客户的设备采购需求，争取订单，如：一汽铸造、株州雅马哈、柳州五菱、玉柴股份、 济南轻骑等。 报告期内，公司的商业模式没有发生较明显的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-009 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司 2018 年营业收入为 486,684.35 元，较 2017 年下降 82.24%。2018 年营业收入低于 100 万元， 整体收入水平偏低，主要原因系由于公司 2018 年被收购，实际控制人变更，新的控制人在主营业务方 面有新的计划，逐步的退出原有的业务范围，进行新业务的探索。由于前期筹备期相对较长，故 2018 年几乎没有主要业务收入。2019 年公司将着力于新的主营业务，引入新的业务模式，力争改善公司目前 的亏损状态。 (二) 行业情况 随着信息技术和互联网技术的飞速发展，以及新型感知技术和自动化技术的应用，制造业正发生着 巨大转变，先进制造技术正在向信息化、自动化和智能化的方向发展，智能制造已经成为下一代制造业 发展的重要内容。2010 年智能制造装备产业规模约为 4000 亿元。2015 年我国智能制造装备行业产业规 模已经达到 10000 亿元以上。截止 2016 年底智能制造装备产业规模超过 1.3 万亿元。在产业环境上，国 家对智能制造装备产业的大力支持，智能制造装备产业年均增速有望达到 25%。以此速度计算，到 2020 年，将我国智能制造装备产业培育成为具有国际力的先导产业。 发展智能设备是中国制造业转型升级，由制造业大国向制造业强国转变的必经之路。根据国家《“十 二五”智能制造装备产业发展规划》，到 2015 年，智能制造装备产业销售收入预计将超过 1 万亿元。到 2020 年，智能制造装备业将成为具有国际竞争力的先导产业，建立完善的智能装备产业体系，产业销售 收入超过 3 万亿元，国内市场占有率超过 60%，实现装备的智能化及制造过程的自动化。在未来 5 至 10 年的时间里，中国智能制造装备行业增长率将达到年均 25%。 目前，我国智能制造装备行业主要分为标准智能制造装备和非标准智能制造装备，2016 年我国标准 智能制造装备规模约 5248 亿元，占比约 41%，非标准智能制造装备规模约 7552 亿元，占比 59%。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 176,300.90 12.35% 610,301.96 23.14% -71.11% 应 收 票 据 与 应 收账款 430,423 30.14% 810,374.00 30.73% -46.89% 公告编号：2019-009 14 存货 713,765.37 49.99% 1,001,541.86 37.98% -28.73% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 13,909.62 0.97% 41,493.77 1.57% -66.48% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预收款项 232,390.18 16.28% 79,690.17 3.02% 191.62% 资产负债项目重大变动原因： 1、2018 年末货币资金余额为 176,300.90 元，相较于 2017 末年减少了 71.11%，主要原因系公司本 年没有新业务，故能收到的货款较少。 2、2018 年末应收账款余额为 430,423.00 元，相较于 2017 年末减少了 46.89%，主要原因系公司本 年没有新业务，且往年的应收账款正慢慢回款。 3、2018 年末公司固定资产账面价值为 13,909.62 元，较 2017 年末减少了 66.48%，主要因为 2018 年公司报废和出售了一批固定资产。 4、2018 年末预收款项较期初增加较多的原因系预收的货款 232,390.18 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 486,684.35 - 2,739,936.67 - -82.24% 营业成本 957,447.18 196.73% 1,986,877.29 72.52% -51.81% 毛利率% -96.73% - 27.48% - - 管理费用 1,102,013.23 226.43% 1,422,012.56 51.90% -22.50% 研发费用 0 0% 76,671.29 2.80% -100.00% 销售费用 10,656.97 2.19% 324,605.42 11.85% -96.72% 财务费用 1,904.73 0.39% 29,894.89 1.09% -93.63% 资产减值损失 94,149.89 19.35% 132,327.18 4.83% -28.85% 其他收益 300,000.00 61.64% 550,000.00 20.07% -45.45% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公 允 价 值 变 动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -2,566.50 -0.53% -11,244.94 -0.41% -77.18% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -1,386,682.71 -284.92% -728,908.92 -26.60% 90.24% 公告编号：2019-009 15 营业外收入 48,280.00 9.92% 4,152.00 0.15% 1,062.81% 营业外支出 7,436.55 1.53% 2,747.78 0.10% 170.64% 净利润 -1,345,839.26 -276.53% -727,504.70 -26.55% 84.99% 项目重大变动原因： 1、2018 年营业收入比 2017 年减少 82.24%，主要系 2018 年公司业务转型，处于收购过渡期内没有承接 新业务所致。 2、2018 年营业成本比 2017 年减少 51.51%，主要系收入减少成本相应的减少。 3、2018 年公司没有新业务，也没有研发投入。 4、2018 年销售费用比 2017 年减少 96.72%，主要系公司本年在销售业务方面投入较少，销售费用也同 步减少。 5、2018 年财务费用比 2017 年减少 93.63%，主要系公司本年没有外借债务，不需要支付相关利息。 6、2018 年其他收益比 2017 年减少 45.45%，主要系公司本年收到的政府补助性质不同所致。 7、2018 年的营业外收入金额变化较大的原因系政府补助金额的变动引起。 8、2018 年营业外支出金额增加的原因系本期处置固定资产的报废造成。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 84,615.38 2,707,365.70 -96.87% 其他业务收入 402,068.97 32,570.97 1,134.44% 主营业务成本 80,384.62 1,930,958.84 -95.84% 其他业务成本 877,062.56 55,918.45 1,468.47% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 检测设备 84,615.38 17.39% 2,418,803.42 88.28% 装配设备 - - 250,000.00 9.12% 其他设备 - - 38,562.28 1.41% 其他业务 402,068.97 82.61% 32,570.97 1.19% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司 2018 年营业收入为 486,684.35 元，较 2017 年下降 82.24%。2018 年营业收入低于 100 万元， 整体收入水平偏低，主要原因系公司 2018 年被收购，新的实际控制人在主营业务方面有新的计划，公 公告编号：2019-009 16 司逐步退出原有的业务范围，进行新业务的探索。由于前期筹备期相对较长，故 2018 年营业收入较低。 公司的主营业务收入本期占比较小，仅为 17.39%，主要原因是本期基本没有开展新业务，检测设备 的收入为上年发出货物在本期确认的收入；公司的其他业务收入为业务转型期将存货-原材料低价出售取 得的收入，所以会存在其他业务成本较高的情况。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 柳州五菱柳机动力有限公司 84,615.38 17.39% 否 2 东莞市万合自动化设备有限公司 402,068.97 82.61% 否 合计 486,684.35 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 东莞市万合自动化设备有限公司 666,708.64 98.24% 否 2 广州市誉华空调设备销售有限公司 11,965.51 1.76% 否 合计 678,674.15 100.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -434,001.06 679,523.95 -163.87% 投资活动产生的现金流量净额 - 8,547.01 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 - -197,598.10 -100.00% 现金流量分析： 2018 年经营活动产生的现金流量金额比 2017 年下降 163.87%，主要原因是由于公司业务停滞，创 收和盈利能力都削弱所致。同时，由于公司业务停滞，处于转型期，公司的投资活动和筹资活动现金流 基本没有发生额。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2019-009 17 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 非标准审计意见 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会对希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调事项段的无保留意见审计报告的 相关事项进行如下说明： 与持续经营相关的重大不确定性。 1、公司持续亏损的主要原因是：报告期内公司因行业预期变化而改变经营战略，营业收入下降， 且成本费用下降比例小于收入下降趋势。 2、针对上述审计报告所强调事项段，为保证公司的持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟采 取下列措施： （1）生产经营方面：公司将在 2019 年引入新的主营业务，增强市场营销活动，加大市场推广力度， 开拓新市场拓展业务，合理调配资源，细化管理，增强主业盈利能力。 （2）公司管理方面：公司的管理人员将大幅调动，以实现更科学有效的管理，使公司的运营正常 化、规范化。 （3）资本运作方面：利用好上市公司平台，根据公司战略目标调整情况，积极引入外部战略投资 者，逐步改善公司的经营状况实现盈利。 （4）资金保证：公司将积极寻求具有控制权的大股东向公司提供资金拆借的财务支持，满足公司 的资金需求。 通过上述措施，管理层认为本公司能够获取足够充分的营运资金以支持公司可见未来十二个月的经 营需要，因此本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018） 15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，公司按照规定，对报告期内财务报表列报项目进行追溯 调整列报。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 1、维护职工权益情况 公告编号：2019-009 18 公司坚持“以人为本”的核心价值观，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，充分保障 职工的合法权益，在企业发展中关注员工成长，关心员工生活，提高员工福利，共享公司发展成果，为 员工的职业发展创造了良好的环境。 2、环境保护情况 加大研究开发投入，从科技创新、引进新技术、新工艺、技改技革、生产组织、日常管理等方面推进节 能减排工作。 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 486,684.35 元，净资产 1,155,491.31 元。公司的营业收入低于 100 万 元，持续的盈利能力受到影响。同时，公司报告期内的进行了管理层的较大变动，以上这些都对公司的 经营造成影响。 出现上述局面的原因主要是由于 2018 年初公司被收购，处于收购过渡期内，新的业务模式尚未探 索成功，原有业务基本停滞，所以本期的持续经营能力受到较大的影响。但是公司管理层已经在积极寻 求新的经营模式，逐步改变公司的经营业务范围，争取在 2019 年改善公司的经营状况，增强公司的持 续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、内部控制风险 股份公司设立前，公司内控体系不够健全，运作不够规范。公司在 2016 年整体变更为股份有限公 司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间 较短，公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中，规范运作意识的提高，相应制度切实执行及完善 均需要一定的过程。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健 康发展的风险。 应对措施：公司将在未来的经营中，不断加强控制环境建设、不断加强风险意识控制、不断加强内 部牵制控制、不断加强内部监督控制，争取将此风险降到最低。 2、公司规模小、盈利能力较弱导致的经营风险 公告编号：2019-009 19 公司整体规模较小，员工人数和收入水平对比同行业的国外公司、上市公司仍有较大的差距。公司 所处行业本身具有一定技术含量要求，因公司规模较小，技术人员实力不足，制约了公司产品技术研发 和升级。因此，由于公司目前的规模相对较小，抗风险能力较弱，未来可能会存在经营风险及盈利不稳 定情况。 应对措施：随着公司挂牌全国中小企业股份转让系统，公司将积极开拓业务范围，增加客户数量， 加大经营投入，增加研发费用的投入及研发人员的吸纳，争取让公司的规模更上一层楼。 3、客户集中和供应商集中的风险 ①客户集中度较高的风险。公司来自前五大客户的收入占比较高，如果公司不进一步开拓和培植新 的客户，公司存在一定的客户依赖风险。如果未来大客户需求量下降或者不再采购本公司产品，将会给 公司的生产经营产生一定的负面影响。 ②供应商集中的风险。报告期内，供应商集中度较高。虽然公司与这些供应商建立了较为稳定的合 作伙伴关系，且市场上可供选择的供应商较多，但如果这些主要供应商不能及时、保质、保量的提供原 材料，或者与公司的合作关系发生变化，将对公司正常稳定经营产生一定影响。 应对措施：针对客户集中的风险的应对：第一、持续丰富公司的产品线；第二、大力发展其他知名 客户，以改变主要客户集中度较高的局面，提高抗风险能力；第三、加大国内市场开拓力度、开发新产 品、拓展产品的应用领域。针对供应商集中的风险的应对：第一、公司在日常的经营中注重潜在供应商 的培养；第二、公司一般使用品牌原料，同一区域存在多家代理商及经销商。 4、应收账款金额较大及发生坏账的风险 应收账款规模主要是由公司行业特点和业务模式决定的，公司主要产品为机器设备，具有单个产品 价值较大的特点，客户一般以分期支付的方式来结算货款。虽然公司主要客户为业内资质较好、盈利能 力较强的客户，坏账发生的风险较小，但若如未来应收款项不能及时回收的情形，仍可能给公司带来坏 账损失的风险。 应对措施：建立专门的信用治理部门；对客户信用调查；制定公道的信用政策；进一步提高企业产 品质量；完善激励和约束机制；加大应收账款的催收力度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-009 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 公告编号：2019-009 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,833,332 76.67% 0 3,833,332 76.67% 其中：控股股东、实际控制 人 2,333,332 46.67% 0 2,333,332 46.67% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 1,166,668 23.33% 0 1,166,668 23.33% 其中：控股股东、实际控制 人 1,166,668 23.33% 0 1,166,668 23.33% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 红石投资 3,500,000 0 3,500,000 70.00% 1,166,668 2,333,332 2 硕海实业 1,500,000 0 1,500,000 30.00% 0 1,500,000 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 1,166,668 3,833,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东红石投资和硕海实业的实际控制人均为周妃自。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 公告编号：2019-009 22 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为红石投资。 红石 投 资 设立于 2016 年 1 月 22 日 ， 现持 有 东莞 市 工 商局 核 发的 统 一 社会 信 用代 码为 91441900MA4ULN420X 的《营业执照》，注册资本为 500 万元，法定代表人为黄业，住所为广东省东莞市 南城街道鸿福西路南城段 80 号 2 栋 801 室，营业期限自 2016 年 1 月 22 日至长期，经营范围为“实业 投资、股权投资、投资管理咨询服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”。 (二) 实际控制人情况 2018 年3 月，公司实际控制人发生变更，由原实际控制人郑建辉和龙英变更为周妃自，具体情况 介绍如下： （1）变更前实际控制人情况 郑建辉：男，1973 年 10 月 5 日生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1993 年 3 月至 2000 年 2 月就职于东莞新扬印刷有限公司，任财务助理； 2000 年 3 月至 2002 年 2 月就职于东莞市 锦华汽车贸易有限公司，任销售经理；2002 年 3 月至 2009 年 10 月就职于安姆科国际容器（广东）有 限公司，任销售经理；2009 年 11 月至 2013 年 12 月就职于东莞市捷盈纸品有限公司，任总经理；2014 年 1 月至 2015 年 12 月就职于东莞市百乐会计咨询有限公司，任总经理；2016 年 1 月至今，任红石投 资执行董事兼经理、元石投资执行董事兼经理；2016 年 1 月至 2016 年 4 月，担任铭衡有限董事长； 2016 年 4 月 22 日，被公司创立大会选举为董事长，任期三年。 龙英：女，1972 年 6 月 25 日生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1993 年至 2006 年从事 个体经营；2006 年 1 月至今，就职于东莞市资诚会计服务有限公司，任行政人员。2016 年 4 月 22 日， 被公司创立大会选举为董事，任期三年。 （2）变更后实际控制人情况 周妃自：男，1965 年 10 月出生，中国国际，无境外永久居留权，2003 年 10 月至 2013 年 10 月担 任广东省湛江市角湾村村长；2013 年 12 月至今担任广州盛纤生物科技有限公司经历；2013 年 12 月至 今担任广州裕基文化发展有限公司执行董事；2015 年 9 月至今担任广东金仕网络科技有限公司总经理、 执行董事；2016 年 4 月至今担任广东金仕黄金有限责任公司经历；2017 年 1 月至今担任国海融资租赁 （深圳）有限公司董事长；2017 年 6 月至今担任澔森基金管理（珠海）有限公司监事。 公告编号：2019-009 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-009 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 黄业 董事长 男 1994 年 10 月 高中 2018 年 12 月至 2019 年 4 月 否 黄余 董事 男 1992 年 8 月 高中 2018 年 12 月至 2019 年 4 月 否 邓梅华 董事 女 1987 年 9 月 中专 2018 年 12 月至 2019 年 4 月 否 蔡朝万 董事/总经理 男 1975 年 7 月 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 龙英 董事 女 1972 年 6 月 高中 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 否 黄林福 监事会主席 男 1986 年 3 月 高中 2018 年 12 月至 2019 年 4 月 否 刘伟刚 监事 男 1981 年 10 月 本科 2018 年 12 月至 2019 年 4 月 否 胡泽生 职工代表监事 男 1947 年 5 月 高中 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 李杰 财务总监、董 秘 男 1987 年 12 月 大专 2016 年 4 月至 19 年 4 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事黄业、黄余为兄弟，其他董事、监事及高级管理人员无相互间关系，董事长黄业为控股股 东红石投资的法定代表人，公司其他董监高人员与控股股东和实际控制人之间没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄业 董事长 0 0 0 0% 0 黄余 董事 0 0 0 0% 0 邓梅华 董事 0 0 0 0% 0 蔡朝万 董事 0 0 0 0% 0 龙英 董事 0 0 0 0% 0 黄林福 监事会主席 0 0 0 0% 0 刘伟刚 监事 0 0 0 0% 0 胡泽生 职工代表监事 0 0 0 0% 0 蔡朝万 总经理 0 0 0 0% 0 李杰 财务总监、董 秘 0 0 0 0% 0 公告编号：2019-009 25 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 郑建辉 董事长 离任 无 个人原因 刘和平 董事 离任 无 个人原因 夏伟雄 董事 离任 无 个人原因 杜永平 监事会主席 离任 无 个人原因 马小河 监事 离任 无 个人原因 黄业 无 新任 董事长 公司发展需要 黄余 无 新任 董事 公司发展需要 邓梅华 无 新任 董事 公司发展需要 黄林福 无 新任 监事会主席 公司发展需要 刘伟刚 无 新任 监事 公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 黄业，男，1994 年 10 月出生，中国国籍，高中学历，无境外永久居留权。2012 年 7 月至 2017 年 9 月任广西润民贸易有限公司安防技术员；2017 年 10 月至今任广东金仕网络科技有限公司经理；2018 年 12 月至今任东莞铭衡智能科技股份有限公司董事长。 黄余，男，1992 年 8 月出生，中国国籍，高中学历，无境外永久居留权。2013 年 6 月至 2015 年 7 月任广西金富康安防有限公司技术总监；2015 年 8 月至 2017 年 7 月任广西润民贸易有限公司副总经理； 2017 年 8 月至今任广东凤凰慈善基金会出纳；2018 年 12 月至今任东莞铭衡智能科技股份有限公司董事。 邓梅华，女，1987 年 9 月出生，中国国籍，中专学历，无境外永久居留权。2007 年 1 月 2009 年 11 月任广州市联城中港广告器材股份有限公司会计专员；2009 年 12 月至 2014 年 7 月任广州市科美广告器 材有限公司财务主管；2014 年 7 月任广东金仕网络科技有限公司经理；2018 年 12 月至今任东莞铭衡智 能科技股份有限公司董事。 黄林福，男，1986 年 3 月出生，中国国籍，高中学历，无境外永久居留权。2014 年 12 月至 2017 年 12 月任广西润民贸易有限公司副总经理；2018 年 1 月至今任广州壹铭福餐饮管理有限公司董事长； 公告编号：2019-009 26 2018 年 12 月至今任东莞铭衡智能科技股份有限公司监事会主席。 刘伟刚，男，1981 年 10 月出生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。2012 年 5 月至 2014 年 4 月任禹王凯利商贸有限公司销售总监；2014 年 4 月至 2015 年 9 月任招商证券中山营业部理财经理； 2015 年 9 月至 2018 年 7 月任北京东方华尔金融咨询有限公司分公司总经理；2018 年 8 月至今任北京昊 融育诚教育科技有限公司总经理；2018 年 12 月至今任东莞铭衡智能科技股份有限公司监事。 黄业、黄余、邓梅华、黄林福、刘伟刚五人均未受到过中国证监会及其他有关部门的处罚，不存在 被列入失信被执行人名单及联合惩戒对象名单的情况，符合相关法律、法规和规定的任职条件。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 3 生产人员 6 0 销售人员 1 0 技术人员 2 0 财务人员 2 2 员工总计 15 5 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 0 1 专科 4 3 专科以下 11 1 员工总计 15 5 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才培训：制定了员工培训制度，建立了新员工入职培训、在职专业技能培训体系。 2、员工薪酬：公司制定了绩效考核和薪酬管理制度，建立了员工激励与约束机制。 3、公司无离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-009 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-009 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司一直把严格规范运作作为公司发展的基础与根本，并按照《公司法》、《证券法》、《公司内部控 制基本规范》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企股份转让系统有关规范 性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。 公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层 为执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资 决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、 监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展 奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平 等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会充分讨论了现有公司治理机制，并对公司治理机制执行情况进行了评估，董事会认为：公司 公告编号：2019-009 29 根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》等规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等一系列的规章制度，明确了股东大会、 董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，实现了制度建设上的完善。 公司设立以来，股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。在《公司章程》中明确了纠纷解决机制，关 联股东和董事回避制度等。公司还制定了《投资者关系管理办法》、《防范大股东及关联方占用公司资 金管理制度》、《募集资金管理制度》等与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司董事会认为 公司的规章制度完善、治理机构健全、治理机构运作规范。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》等有关内控制度规定的程序和规 则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合 适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 公司住所：东莞市大朗镇犀牛陂村第二村民小组大冚墟正街 142 号，修改为：广东省东莞市大朗镇 大朗美景中路 555 号 1 单元 2003 室。 第二百一十条：公司召开股东大会的会议通知，以专人送出、快递、传真或电子邮件等书面方式进 行。修改为：公司召开股东大会的会议通知，以专人送出、快递、传真、公告或电子邮件等书面方式进 行。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2018 年 1 月 15 日第一届董事会第九次会议审议通过 1.《关 于会计师事务所变更的议案》；2.《关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 公告编号：2019-009 30 2018 年 4 月 16 日第一届董事会第十次会议审议通过 1.《2017 年度总经理工作报告》;2.《2017 年年度报告及摘要》;3.《2017 年度董事会工作报告》等相关议案。 2018 年 8 月 8 日第一届董事会第十一次会议审议通过《2018 年半年度报告》等相关议案。 2018 年 11 月 12 日第一届董事会第十二次会议审议通过新任 董监高的议案。 2018 年 12 月 4 日第一届董事会第十三次会议审议通过《关 于选举黄业为公司董事长的议案》。 监事会 4 2018 年 4 月 16 日第一届监事会第四次会议审议通过 2017 年 年报相关议案。 2018 年 8 月 8 日第一届监事会第五次会议审议通过《2018 年 半年度报告》。 2018 年 11 月 12 日第一届监事会第六次会议审议通过 1.《关 于任命黄林福为公司监事的议案》；2. 《关于任命刘伟刚为 公司监事的议案》。 2018 年 12 月 4 日第一届监事会第七次会议审议通过《关于 选举黄林福为公司监事会主席的议案》。 股东大会 4 2018 年 2 月 2 日 2018 年第一次临时股东大会审议通过《关 于会计师事务所变更的议案》； 2018 年 5 月 8 日 2017 年年度股东大会审议通过 1. 《2017 年年度报告及摘要》；2. 《2017 年度董事会工作报告》；3. 《2017 年度监事会工作报告》；4. 《关于续聘大华会计师事 务所（特殊普通合伙）的议案》；5. 《2017 年度财务决算报 告》；6. 《2018 年度财务预算报告》；7. 《关于 2017 年度 利润分配方案的议案》；8. 关于未弥补亏损超过实收股本总 额三分之一的议案》。 2018 年 8 月 27 日 2018 年第二次临时股东大会审议通过 1. 《关于未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》；2. 公告编号：2019-009 31 《关于变更公司注册地址及修改公司章程的议案》。 2018 年 12 月 3 日 2018 年第三次临时股东大会审议通过 1. 《关于任命黄业为公司董事的议案》；2.《关于任命黄余为公 司董事的议案》；3.《关于任命邓梅华为公司董事的议案》； 4.《关于任命黄林福为公司监事的议案》；5. 《关于任命刘 伟刚为公司监事的议案》；6.《关于修改公司章程中股东大会 通知方式的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成，分别依据《公司章程》所 规定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执 行的各项职责。报告期内，公 司各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序 符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务， 没有发现重大违法违规现象，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国 证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、 高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公 司治理更加规范。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 截止本报告出具日，公司尚未引入职业经理人参与公司管理。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董办负责投资者关系管理工作， 公告编号：2019-009 32 董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。公司本着公平、公正、公开原则， 平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类潜在投资者关系 管理活动。公司为加强与潜在投资者管理，组织对潜在投资者进行了《公司法》、《证券法》及相关法律 法规的培训。同时，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景 等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面能保证独立性、能保持自主 经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司在报告期内严格执行相应的内控制度，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按 照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家 有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 3 月 20 日，公司第一届董事会第五次会议审议通过了制定《公司年报信息披露重大差错责 任追究制度的》议案，公司在年报信息披露和责任落实方面讲进一步加强。 公告编号：2019-009 33 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息 披露管理制度》等规定，力争做 到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照 《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的 要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 公告编号：2019-009 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段√持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 希会审字(2019)1832 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 西安市浐灞生态区浐灞大道 1 号商务中心二期五楼 511-512 审计报告日期 2019-04-16 注册会计师姓名 欧阳桌伟、陈映苹 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 希会审字(2019)1832 号 东莞铭衡智能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞铭衡智能科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2018年 12月31日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，截至2018年12月31日 公告编号：2019-009 35 贵公司未分配利润为-3,954,012.78元，2018年度净利润-1,345,839.26元，2018年度经营 现金流量产生的现金流量净额-434,001.06元，2018年度营业收入486,684.35元，营业成本 957,447.18元，毛利率为-96.73%，2017年度营业收入2,739,936.67元，营业收入规模较小 并逐年下降，该情况表明贵公司存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定 性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2018年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 公告编号：2019-009 36 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不 能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：欧阳桌伟 中国 西安市 中国注册会计师：陈映苹 二○一九年四月十六日 公告编号：2019-009 37 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 176,300.90 610,301.96 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 430,423.00 810,374.00 预付款项 五、3 139,965.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 40,109.78 13,474.07 买入返售金融资产 存货 五、5 713,765.37 1,001,541.86 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 53,336.68 20,076.02 流动资产合计 1,413,935.73 2,595,732.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、7 13,909.62 41,493.77 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 13,909.62 41,493.77 公告编号：2019-009 38 资产总计 1,427,845.35 2,637,226.68 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、8 8,772.00 预收款项 五、9 232,390.18 79,690.17 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、10 17,280.93 43,705 应交税费 五、11 30.93 450.31 其他应付款 五、12 13,880.00 12,050.63 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 272,354.04 135,896.11 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 272,354.04 135,896.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、13 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、14 109,504.09 109,504.09 公告编号：2019-009 39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、15 -3,954,012.78 -2,608,173.52 归属于母公司所有者权益合计 1,155,491.31 2,501,330.57 少数股东权益 所有者权益合计 1,155,491.31 2,501,330.57 负债和所有者权益总计 1,427,845.35 2,637,226.68 法定代表人：黄业 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：蔡朝万 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 486,684.35 2,739,936.67 其中：营业收入 五、16 486,684.35 2,739,936.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,170,800.56 4,007,600.65 中：营业成本 五、16 957,447.18 1,986,877.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、17 4,628.56 35,212.02 销售费用 五、18 10,656.97 324,605.42 管理费用 五、19 1,102,013.23 1,422,012.56 研发费用 76,671.29 财务费用 五、20 1,904.73 29,894.89 其中：利息费用 17,598.10 利息收入 409.63 769.21 资产减值损失 五、21 94,149.89 132,327.18 加：其他收益 五、22 300,000.00 550,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 公告编号：2019-009 40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、23 -2,566.50 -11,244.94 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,386,682.71 -728,908.92 加：营业外收入 五、24 48,280.00 4,152.00 减：营业外支出 五、25 7,436.55 2,747.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,345,839.26 -727,504.70 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,345,839.26 -727,504.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,345,839.26 -727,504.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,345,839.26 -727,504.70 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,345,839.26 -727,504.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,345,839.26 -727,504.70 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.27 -0.15 （二）稀释每股收益 -0.27 -0.15 法定代表人：黄业 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：蔡朝万 公告编号：2019-009 41 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 755,381.21 3,872,744.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、26 420,296.63 609,800.05 经营活动现金流入小计 1,175,677.84 4,482,544.34 购买商品、接受劳务支付的现金 94,664.19 1,394,556.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 521,324.08 856,602.97 支付的各项税费 48,234.77 548,189.96 支付其他与经营活动有关的现金 五、26 945,455.86 1,003,670.66 经营活动现金流出小计 1,609,678.90 3,803,020.39 经营活动产生的现金流量净额 五、27 -434,001.06 679,523.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 8,547.01 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,547.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 公告编号：2019-009 42 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 - 8,547.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,718.1 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 184,880 筹资活动现金流出小计 197,598.10 筹资活动产生的现金流量净额 - -197,598.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、27 -434,001.06 490,472.86 加：期初现金及现金等价物余额 五、27 610,301.96 119,829.10 六、期末现金及现金等价物余额 五、27 176,300.90 610,301.96 法定代表人：黄业 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：蔡朝万 公告编号：2019-009 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 109,504.09 -2,608,173.52 2,501,330.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 109,504.09 -2,608,173.52 2,501,330.57 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -1,345,839.26 -1,345,839.26 （一）综合收益总额 -1,345,839.26 -1,345,839.26 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2019-009 44 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 109,504.09 -3,954,012.78 1,155,491.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 109,504.09 -1,880,668.82 3,228,835.27 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2019-009 45 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 109,504.09 -1,880,668.82 3,228,835.27 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -727,504.70 -727,504.70 （一）综合收益总额 -727,504.70 -727,504.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 公告编号：2019-009 46 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 109,504.09 -2,608,173.52 2,501,330.57 法定代表人：黄业 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：蔡朝万 公告编号：2019-009 47 东莞铭衡智能科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 东莞铭衡智能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由东莞市铭衡机械有 限公司以 2016 年 2 月 28 日为基准日变更设立的股份有限公司，2016 年 4 月 29 日完成股改 工商变更登记。公司股票挂牌公开转让申请经全国股转公司同意后，于 2016 年 10 月 26 日 起在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：铭衡智能，证券代码：839468。公司法定代表 人是郑建辉，统一社会信用代码为 91441900677130077E，注册资本为 500 万元。 本公司注册地址：广东省东莞市大朗镇大朗美景中路 555 号 1 单元 2003 室。 经营范围：生产、销售液压机械设备、气动机械设备、自动化机械设备、五金制品。(依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 本财务报表及财务报表附注业经本公司全体董事批准于 2019 年 4 月 16 日对外报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用 指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，根据 本附注所列示的重要会计政策和会计估计及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）进行编制。 （二）持续经营 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司未分配利润为-3,954,012.78 元，2018 年度净利润 -1,345,839.26 元，2018 年度经营现金流量产生的现金流量净额-434,001.06 元，2018 年度营 业收入 486,684.35 元，营业成本 957,447.18 元，毛利率为-96.73%，2017 年度营业收入 2,739,936.67 元，营业收入规模较小并逐年下降，该情况表明本公司存在可能导致对持续经 营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 为保证公司的持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟采取下列措施： （1）生产经营方面：公司将在 2019 年引入新的主营业务，增强市场营销活动，加大市 场推广力度，开拓新市场拓展业务，合理调配资源，细化管理，增强主业盈利能力。 （2）公司管理方面：公司的管理人员将大幅调动，以实现更科学有效的管理，使公司 的运营正常化、规范化。 公告编号：2019-009 48 （3）资本运作方面：利用好上市公司平台，根据公司战略目标调整情况，积极引入外 部战略投资者，逐步改善公司的经营状况实现盈利。 （4）资金保证：公司将积极寻求具有控制权的大股东向公司提供资金拆借的财务支持， 满足公司的资金需求。 通过上述措施，管理层认为本公司能够获取足够充分的营运资金以支持公司可见未来十 二个月的经营需要，因此本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧及收入确认政策，具体会计政策见附 注三、（十五）和附注三、（二十四）。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最 有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用 公告编号：2019-009 49 不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 （七）应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款等。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200.00 万元（含 200.00 万元）以 上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 2.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 或 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但债务人发生资金困难的应收款项或已知可收回性存 在不确定性的应收款项进行单项测试并计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据历史经验个别认定。 3.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 （1）对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 2 2 1-2 年 10 10 公告编号：2019-009 50 2-3 年 20 20 3-4 年 40 40 4-5 年 60 60 5 年以上 100 100 （八）存货 1.存货的分类 本公司存货分为发出商品等。 2.发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成 本。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 报告期末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部 或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，以及工程承包合同预计存在的亏损部分，预计其成 本不可收回，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为（1）在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。（2）为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超 出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货其可变现净 值以一般销售价格作为计算基础。 4.存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （九）固定资产 1.固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 2.各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 公告编号：2019-009 51 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 5.00-10.00 5 9.50-19.00 电子及办公设备 3.00-5.00 5 19.00-31.67 其他设备 5.00 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、（十一）。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5.每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 6.大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 （十）、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。 公告编号：2019-009 52 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使 用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、(十一)。 （十一）资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产等的资产减值，按以下方法确 定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二）职工薪酬 1.职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 公告编号：2019-009 53 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 2.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 3.离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： （1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服 务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本， 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加 或减少。 （2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益 计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 （3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和（2） 项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设 定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 4.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当 公告编号：2019-009 54 期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 5.其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规 定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 部分计入当期损益或相关资产成本。 （十三）收入 1．销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的，确认商品销 售收入实现。 公司销售收入确认时点： 检测设备、装配设备等设备类收入：公司将产品交付客户后，在客户处安装调试取得验 收证明时，确认收入。 其他设备、配件销售收入：公司将产品交付客户后，取得了收款的权利或收讫款项确认 收入。 （十四）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使 用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的 相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务， 采用一致的方法处理。 公告编号：2019-009 55 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 （十五）递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： 1.商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2.对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 1.该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2.对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （十六）重要会计政策和会计估计变更 1.重要会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）， 本公司对财务报表格式进行了以下修订： 公告编号：2019-009 56 （1）资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 （2）利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 2.重要会计估计变更 本报告期内公司未发生会计估计变更事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 16 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 （二）税收优惠及批文 无。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 -- 7.62 银行存款 176,300.90 610,294.34 合计 176,300.90 610,301.96 2、应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 -- -- 应收账款 430,423.00 810,374.00 公告编号：2019-009 57 合计 430,423.00 810,374.00 （1）应收账款 ①应收账款按种类披露 种类 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 809,710.00 100.00 379,287.00 46.84 430,423.00 其中：账龄组合 809,710.00 100.00 379,287.00 46.84 430,423.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 809,710.00 100.00 379,287.00 46.84 430,423.00 续上表： 种类 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 1,088,760.00 100.00 278,386.00 25.57 810,374.00 其中：账龄组合 1,088,760.00 100.00 278,386.00 25.57 810,374.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 1,088,760.00 100.00 278,386.00 25.57 810,374.00 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 39,150.00 4.84 783.00 2.00 38,367.00 1 至 2 年 -- -- -- 10.00 -- 2 至 3 年 -- -- -- 20.00 -- 3 至 4 年 646,060.00 79.79 258,424.00 40.00 387,636.00 4 至 5 年 11,049.99 1.36 6,629.99 60.00 4,420.00 5 年以上 113,450.01 14.01 113,450.01 100.00 - 合计 809,710.00 100.00 379,287.00 46.84 430,423.00 续上表： 账龄 期初余额 公告编号：2019-009 58 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 164,200.00 15.08 3,284.00 2.00 160,916.00 1 至 2 年 4,000.00 0.37 400.00 10.00 3,600.00 2 至 3 年 796,060.00 73.12 159,212.00 20.00 636,848.00 3 至 4 年 11,049.99 1.01 4,420.00 40.00 6,629.99 4 至 5 年 5,950.01 0.55 3,570.01 60.00 2,380.00 5 年以上 107,500.00 9.87 107,500.00 100.00 - 合计 1,088,760.00 100.00 278,386.00 25.57 810,374.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 100,901.00 元； ③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备期末余额 长春一汽四环发动机制造有限公司 566,060.00 69.91 226,424.00 济南轻骑发动机有限公司 107,500.00 13.28 107,500.00 襄阳长源东谷实业股份有限公司 80,000.00 9.88 32,000.00 柳州五菱柳机动力有限公司 39,150.00 4.83 783.00 云汇蓝星动力总成科技（山东）有限 公司 17,000.00 2.10 12,580.00 合计 809,710.00 100.00 379,287.00 3、预付款项 预付款项按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 -- -- 139,965.00 100.00 合计 -- -- 139,965.00 100.00 4、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收股利 -- -- 应收利息 -- -- 其他应收款 40,109.78 13,474.07 合计 40,109.78 13,474.07 公告编号：2019-009 59 （1）其他应收款 ①其他应收款按种类披露 种类 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 40,928.35 100.00 818.57 2.00 40,109.78 其中：账龄组合 40,928.35 100.00 818.57 2.00 40,109.78 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 40,928.35 100.00 818.57 2.00 40,109.78 续上表： 种类 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 18,081.70 100.00 4,607.63 25.48 13,474.07 其中：账龄组合 18,081.70 100.00 4,607.63 25.48 13,474.07 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 18,081.70 100.00 4,607.63 25.48 13,474.07 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。 账龄 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 40,928.35 100.00 818.57 2.00 40,109.78 1 至 2 年 -- -- -- 10.00 -- 2 至 3 年 -- -- -- 20.00 -- 3 至 4 年 -- -- -- 40.00 -- 4 至 5 年 -- -- -- 60.00 -- 5 年以上 -- -- -- 100.00 -- 合计 40,928.35 100.00 818.57 2.00 40,109.78 续上表： 账龄 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 公告编号：2019-009 60 1 年以内 4,381.70 24.23 87.63 2.00 4,294.07 1 至 2 年 10,200.00 56.41 1,020.00 10.00 9,180.00 2 至 3 年 -- -- -- 20.00 -- 3 至 4 年 -- -- -- 40.00 -- 4 至 5 年 -- -- -- 60.00 -- 5 年以上 3,500.00 19.36 3,500.00 100.00 -- 合计 18,081.70 100.00 4,607.63 25.48 13,474.07 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,789.06 元。 ③其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 押金 40,500.00 13,700.00 社保及公积金 428.35 4,381.00 合计 40,928.35 18,081.70 ④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 张万宣 办公楼押金 40,500.00 1 年以内 98.95 810.00 代垫员工社保及公积金 社保及公积金 428.35 1 年以内 1.05 8.57 合计 40,928.35 100.00 818.57 5、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 -- -- -- 库存商品 -- -- -- 发出商品 713,765.37 -- -- 合 计: 713,765.37 -- 713,765.37 续上表： 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 公告编号：2019-009 61 原材料 966,448.72 93,529.43 872,919.29 库存商品 4,143.27 -- 4,143.27 发出商品 127,441.35 2,962.05 124,479.30 合 计: 1,098,033.34 96,491.48 1,001,541.86 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本年增加金额 本年减少金额 期末余额 计提 转回 转出 原材料 93,529.43 93,529.43 库存商品 发出商品 2,962.05 2,962.05 合计 96,491.48 2,962.05 93,529.43 6、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 暂估入库进项税 53,336.68 20,076.02 合 计 53,336.68 20,076.02 7、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 13,909.62 41,493.77 合计 13,909.62 41,493.77 （1）固定资产 固定资产情况 项目 机器设备 电子及办公设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 164,014.43 78,732.32 3,503.42 246,250.17 2.本期增加金额 -- 14,364.50 -- 14,364.50 （1）购置 -- 14,364.50 -- 14,364.50 （2）在建工程转入 -- -- -- --- 3.本期减少金额 164,014.43 78,732.32 3,503.42 246,250.17 （1）处置或报废 164,014.43 78,732.32 3,503.42 246,250.17 （2）其他减少 -- -- -- -- 4.期末余额 -- 14,364.50 -- 14,364.50 二、累计折旧 1.期初余额 134,292.31 69,465.63 998.46 204,756.40 2.本期增加金额 6,671.70 2,874.38 554.70 10,100.78 公告编号：2019-009 62 （1）计提 6,671.70 2,874.38 554.70 10,100.78 （2）其他增加 -- -- -- -- 3.本期减少金额 140,964.01 71,885.13 1,553.16 214,402.30 （1）处置或报废 140,964.01 71,885.13 1,553.16 214,402.30 （2）其他减少 -- -- -- -- 4.期末余额 -- 454.88 -- 454.88 三、减值准备 - 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- （2）其他增加 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- （2）其他减少 -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 -- 13,909.62 -- 13,909.62 2.期初账面价值 29,722.12 9,266.69 2,504.96 41,493.77 8、应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 -- -- 应付账款 8,772.00 -- 合计 8,772.00 -- （1）应付账款 项目 期末余额 期初余额 货款 8,772.00 -- 合计 8,772.00 -- 9、预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收货款 232,390.18 79,690.17 合计 232,390.18 79,690.17 10、应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2019-009 63 短期薪酬 43,705.00 170,944.22 197,368.29 17,280.93 离职后福利-设定提存计划 - 18,726.79 18,726.79 -- 辞退福利 -- 305,229.00 305,229.00 -- 合计 43,705.00 494,900.01 521,324.08 17,280.93 （1）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 43,705.00 150,355.54 176,779.61 17,280.93 社会保险费 -- 4,634.37 4,634.37 -- 其中：1．医疗保险费 -- 3,512.76 3,512.76 -- 2．工伤保险费 -- 430.05 430.05 -- 3．生育保险费 -- 691.56 691.56 -- 住房公积金 -- 6,370.00 6,370.00 -- 其他短期薪酬 -- 9,584.31 9,584.31 -- 合计 43,705.00 170,944.22 197,368.29 17,280.93 （2）设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：1．基本养老保险费 -- 18,122.36 18,122.36 -- 2．失业保险费 -- 604.43 604.43 -- 合计 -- 18,726.79 18,726.79 -- 11、应交税费 税项 期末余额 期初余额 个人所得税 30.93 444.51 印花税 -- 5.80 合计 30.93 450.31 12、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 13,880.00 12,050.63 合计 13,880.00 12,050.63 （1）按款项性质列示的其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 关联方往来（待支付报销款） 13,880.00 未支付的费用 12,050.63 公告编号：2019-009 64 合 计 13,880.00 12,050.63 13、股本（单位：股） 项目 期初余额 本期增减（+、-） 期末余额 发行新股 公积金转股 其他 东莞红石投资 管 理有限公司 3,500,000.00 -- -- -- 3,500,000.00 东莞硕海实业 投 资有限公司 1,500,000.00 -- -- -- 1,500,000.00 14、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 109,504.09 -- -- 109,504.09 合计 109,504.09 -- -- 109,504.09 15、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 -2,608,173.52 -1,880,668.82 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 -2,608,173.52 -1,880,668.82 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,345,839.26 -727,504.70 减：提取法定盈余公积 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 期末未分配利润 -3,954,012.78 -2,608,173.52 16、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 84,615.38 80,384.62 2,707,365.70 1,930,958.84 其他业务 402,068.97 877,062.56 32,570.97 55,918.45 合计 486,684.35 957,447.18 2,739,936.67 1,986,877.29 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 检测设备 84,615.38 80,384.62 2,418,803.42 1,656,030.75 装配设备 -- -- 250,000.00 258,065.04 其他设备 -- -- 38,562.28 16,863.05 合计 84,615.38 80,384.62 2,707,365.70 1,930,958.84 公告编号：2019-009 65 17、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,185.58 17,205.21 教育费附加 1,311.35 10,323.13 地方教育费附加 874.23 6,882.08 印花税 257.40 801.60 合计 4,628.56 35,212.02 18、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,656.97 93,469.00 售后服务费 -- 171,814.29 招待费 -- 39,036.13 办公费用 -- 9,348.00 运费 -- 10,938.00 合计 10,656.97 324,605.42 19、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 484,243.04 646,322.29 差旅费 17,087.80 92,957.36 招待费 8,858.00 6,816.00 办公费 82,149.57 132,248.47 租赁费 110,860.00 198,465.00 折旧费 10,100.78 11,897.50 中介服务费 388,714.04 333,305.94 合计 1,102,013.23 1,422,012.56 20、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 -- 17,598.10 减：利息收入 409.63 769.21 手续费及其他 2,314.36 13,066.00 合计 1,904.73 29,894.89 21、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2019-009 66 坏账损失 97,111.94 132,327.18 存货跌价准备 -2,962.05 合计 94,149.89 132,327.18 22、其他收益 （1）其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 300,000.00 550,000.00 合计 300,000.00 550,000.00 （2）计入其他收益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 高新培育补助 300,000.00 -- 与收益相关 挂牌“新三板”配套奖励资金 -- 500,000.00 与收益相关 高新培育入库鼓励金 -- 50,000.00 与收益相关 合计 300,000.00 550,000.00 23、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -2,566.50 -11,244.94 合计 -2,566.50 -11,244.94 24、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 48,280.00 4,152.00 48,280.00 合计 48,280.00 4,152.00 48,280.00 25、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产报废损失 7,436.55 1,445.39 7,436.55 滞纳金 -- 1,302.39 -- 合计 7,436.55 2,747.78 7,436.55 26、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2019-009 67 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 119,887.00 59,030.84 利息收入 409.63 769.21 与收益相关政府补助 300,000.00 550,000.00 合计 420,296.63 609,800.05 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 199,760.07 3,060.77 费用 745,695.79 1,000,609.89 合计 945,455.86 1,003,670.66 27、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,345,839.26 727,504.70 加：资产减值准备 94,149.89 132,327.18 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 10,100.78 17,004.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -2,566.5 11,244.94 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,436.5 5 1,445.39 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） -- 17,598.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 287,776.49 1,966,353.48 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 493,280.29 666,049.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,660.70 -1,404,993.77 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -434,001.06 679,523.95 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 176,300.90 610,301.96 公告编号：2019-009 68 减：现金的期初余额 610,301.96 119,829.10 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -434,001.06 490,472.86 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 176,300.90 610,301.96 其中：库存现金 -- 7.62 可随时用于支付的银行存款 176,300.90 610,294.34 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 176,300.90 610,301.96 六、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险。本公司整体的风险管理 计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 100.00% （2017 年：98.07%）。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 公告编号：2019-009 69 （二）流动风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 七、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司（实际控制人）情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 对本公司的持 股比例（%） 对本公司的表 决权比例（%） 东莞红石投资管理有限公 司 广东东莞 实业投资 500.00 70.00 70.00 本公司的实际控制人为周妃自。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 东莞硕海实业投资有限公司 本公司股东 周妃自 本公司实际控制人 黄业 董事长 邓梅华 董事 龙英 董事 黄余 董事 李杰 董事会秘书 黄林福 监事 刘伟刚 监事 蔡超万 董事、总经理 （三）关联方往来余额 （1）其他应付款 关联方 期末余额 期初余额 周妃自 13,880.00 八、承诺及或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺及或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止本报告日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 公告编号：2019-009 70 十、其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 非流动性资产处置损益 -10,003.05 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 300,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,280.00 非经常性损益总额 338,276.95 减：非经常性损益的所得税影响数 84,569.24 非经常性损益净额 253,707.71 归属于公司普通股股东的非经常性损益 253,707.71 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -73.61 -0.27 -0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -87.48 -0.32 -0.32 公告编号：2019-009 71 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 东莞铭衡智能科技股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 18 日