839322_2017_光尘环保_2017年度报告_2018-03-29.txt

北京光尘环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 证券代码：839322 证券简称：光尘环保 主办券商：西部证券 光尘环保 NEEQ : 839322 北京光尘环保科技股份有限公司 年度报告 2017 北京光尘环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 公 司 年 度 大 事 记 2 月 14 日，公司正式成为中国职业健康 安全协会会员，取得了高空作业安全生产的 相关资质证书，这标志着公司在清洗服务规 范化管理上又向前迈进一步。 4 月 5 日，公司成为北京北控国际会都房 地产开发有限责任公司雁栖岛分公司中央空 调清洗工程服务商，为国家重大政治场所提 供清洗服务保障工作。 4 月 8 日，公司成为北京安信行物业管理 有限公司的服务供应商，为百度大厦提供中 央空调通风管道系统清洗工程服务。 ５月 11 日，公司取得集中空调通风系统 专业清洗消毒能力技术评估报告书，具备了 集中空调通风系统甲级专业清洗技术能力。 5 月 23 日，公司被中国酒店工程联盟评 为副主席单位，公司总经理同时被评为中国 酒店工程联盟的副主席。这标志着公司与中 国酒店行业建立了紧密的合作关系，为下一 步全国布局和业务发展奠定了基础。 6 月 16 日，公司成为北京京东世纪贸易 有限公司的服务供应商，为京东集团总部提 供中央空调通风管道系统清洗工程服务。 公告编号：2018-007 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 26 第九节 行业信息 ........................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 31 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 37 公告编号：2018-007 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、光尘环保 指 北京光尘环保科技股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 西部证券 指 西部证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 中国结算北京分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 《公司章程》 指 《北京光尘环保科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会 指 北京光尘环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京光尘环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京光尘环保科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-007 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张玲玲、主管会计工作负责人肖京京及会计机构负责人(会计主管人员) 肖京京保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.公司应收账款期末余额较大的风险 报告期内,公司业务不断拓展,经营规模逐渐扩大,应收账款余 额逐年增加。公司 2017 年 12 月 31 日应收账款净值为 5,987,585.59 元,占期末流动资产的比例为 52.17%,占比较高。 随着公司业务量的增加,应收账款的余额有可能进一步增加。虽 然公司已采取积极措施加快应收账款的回笼,并按谨慎原则对 应收账款计提了坏账准备,但未来如果发生重大不利或突发事 件,或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理,会造成应收 账款不能及时收回而形成坏账风险。 2.公司实际控制人不当控制的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,孙朝中持有公司 35%的股份,张玲玲持 有公司 33%的股份,为公司前两大股东,共同持有公司 68%的股 份,为公司的控股股东、实际控制人。张玲玲现任股份公司董事 长,孙朝中现任股份公司总经理,如张玲玲和孙朝中利用其实际 控制人地位,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事及 财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他少数权益股东 带来风险。 3.市场竞争风险 当前,清洁服务行业的进入门槛较低、业务资源等级划分比较粗 略,导致行业内的企业数量众多,市场集中度极低,市场竞争激 烈。据中国商业企业管理协会清洁服务商专业委员会统计,目前 我国清洁服务行业内的大小企业达 40 多万家,其中专业机构有 公告编号：2018-007 4 21 万家。随着清洁行业的深度发展和专业清洗价值的重要性进 一步提升,传统的清洁服务纷纷启动专业清洁服务布局,提供专 业清洁服务的机构显著增加,在技术水平、服务能力、客户及资 源等方面的竞争日趋激烈。加之传统的仅提供简单清洁或者保 洁服务的机构在多年的业务过程中掌握着大量的客户资源,目 前这一群体对于专业的清洁服务认知还处于初级层面,所以没 有大规模进入;随着专业清洗服务的快速发展和价值提升,这类 机构很可能会进入这一领域的市场竞争,与现有行业内的企业 形成潜在竞争。 4.人力资源风险 公司属于劳动密集型行业,其业务的开展需要具有熟练操作经 验、具备相应资格的施工团队。而其中的服务技术人员所具备 的专业素质和业务能力是公司取得竞争优势的关键因素。随着 行业市场规模的逐步扩大,公司开展业务所需要的专业技术人 员,可能出现短缺;另外,随着行业市场竞争的加剧,甚至出现核 心人员的流失。这些将导致公司未来市场竞争力的下降,影响服 务质量,导致公司部分服务内容达不到客户要求,进而对其经营 业绩造成不利影响。 5. 短期偿债能力不足的风险 报告期内,公司将现有及未来 5 年内形成的全部应收账款质押 给北京海淀科技企业融资担保有限公司,由北京海淀科技企业融 资担保有限公司为公司向招商银行股份有限公司北京分行申请 200 万元借款提供担保。如果未来在经营活动中和外部融资中 无法产生足够的现金流入,公司可能面临短期偿债能力不足的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-007 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京光尘环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 光尘环保 证券代码 839322 法定代表人 张玲玲 办公地址 北京市丰台区杨树庄杨柳垂钓园内 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 李天宁 职务 董事会秘书 电话 010-63276613 传真 010-63276613 电子邮箱 13811333156@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市丰台区杨树庄杨柳垂钓园内,100097 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部北京市丰台区杨树庄杨柳垂钓大院后楼一层 1005 室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 9 月 5 日 挂牌时间 2016 年 10 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 居民服务、修理和其他服务业-其他服务业-清洁服务-其他清 洁服务 主要产品与服务项目 中央空调设施设备维护、维修及清洗,厨房设施设备维修、托管及 清洗。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 张玲玲、孙朝中 实际控制人 张玲玲、孙朝中 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101086669309843 否 公告编号：2018-007 6 注册地址 北京市海淀区蓝靛厂南路 25 号 1 号楼四层 424 室 否 注册资本 10,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 周燕、李敏 会计师事务所办公地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 六、报告期后更新情况 √适用 公司住所原为“北京市海淀区蓝靛厂南路 25 号 1 号楼四层 424 室”，修改为“北京市海淀区羊坊店 路 18 号 2 幢 4 层 401-113”，上述变更经工商行政部门于 2018 年 3 月 22 日核准登记。 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价转让。 公告编号：2018-007 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 21,893,271.69 18,691,831.69 17.13% 毛利率% 35.14% 37.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 310,479.88 -1,344,646.03 123.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 88,600.59 -1,377,897.04 106.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 3.07% -12.65% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.88% -12.96% - 基本每股收益 0.03 -0.13 123.08% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 14,160,627.88 14,907,692.33 -5.01% 负债总计 3,890,917.02 4,948,461.35 -21.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,269,710.86 9,959,230.98 3.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.03 1.00 3.00% 资产负债率（母公司） 27.48% 33.19% - 资产负债率（合并） - 流动比率 295.00% 242.00% - 利息保障倍数 3.96 -10.81 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,253,702.89 -840,479.99 368.14% 应收账款周转率 326.00% 319.00% - 存货周转率 4,307.00% 5,105.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.01 0.84 - 营业收入增长率% 17.13 32.52 - 净利润增长率% 123.09 -230.54 - 五、股本情况 公告编号：2018-007 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 308,500.00 非流动资产处置损益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,660.94 非经常性损益合计 295,839.06 所得税影响数 73,959.77 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 221,879.29 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-007 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司属于专业技术服务行业，主营业务为中央空调设施设备维护、维修及清洗，厨房设施设备维修、 托管及清洗。公司作为北京消防协会执行副会长单位、北京市饮食行业协会理事单位和中国酒店工程联 盟副主席单位，对提高机电设备维修和清洗服务行业水平起到强劲的推动作用。在多年业务发展过程中， 公司依赖自身标准化的服务体系和高层次的质量要求，建立了稳固的客户群。在北京及其周边地区形成 了良好的示范效果和标杆效应，赢得了广大客户的肯定和信任。 公司所从事的设备维修、清洗和楼宇清洁服务主要面向各大商场、物业写字楼、餐饮连锁店以及政 府机关、军队等单位，大多数客户是长期合作客户，主要由业务人员开发所得。业务人员通过电话营销、 互联网营销和客户介绍等方式开发客户。在确定目标客户且与其达成合作意向后，根据不同单位的服务 需求，组建专门的团队提供相应专业技术服务。公司为客户提供的服务贯穿于方案设计到实际反馈整个 流程。一个完整的服务项目包括服务方案定位、设备维修或清洗清洁工艺确定、现场检查、施工、客户 验收以及质量投诉等各个环节。 公司的盈利来源主要是提供厨房排油烟设备和中央空调设施设备的清洗、维修、维护和托管等服务。 公司通过为客户提供差异化、专业化服务，不断改进技术，提高服务的质量、效率，从而实现利润最大 化。 公司有专业的市场营销团队，成熟的激励机制，完善的售后服务体系，在行业内积累了丰富的经验， 树立了良好的口碑。公司通过与客户建立长期稳定的合作关系，充分利用客户自有渠道帮助推广，不断 拓展新客户，充分发挥口碑营销的效果，提高公司的营业收入和净利润。此外，由于公司在厨油烟管道 清洗领域所形成的管理优势、技术优势、服务优势以及良好的行业口碑，为公司带来稳定的收入和盈利。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 公告编号：2018-007 10 二、经营情况回顾 （一）经营计划 1、业务、产品和服务有关经营计划的实现情况 2017 年服务业市场整体低迷，但公司以在全国中小企业股份转让系统挂牌为契机，不断强化销售工 作，拓展销售思路，使得公司业务收入保持快速增长。尤为可喜的是，2017 年 4 月公司与北京安信行物 业管理有限公司签订了百度大厦空调通风管道清洁合同。2017 年 4 月公司中标成为新光大中心日常保洁 服务合格承包商，2017 年 6 月公司与光控第一太平物业管理（上海）有限公司北京通州分公司正式签订 了新光大中心日常保洁、清洁服务合同。2017 年 6 月公司与北京京东世纪贸易有限公司签订了京东集团 总部中央空调清洗合同。2017 年 12 月公司与北京西贝一村餐饮管理有限公司签订了北京 14 家店面的厨 房油烟管道清洗合同。公司 2017 年度实现营业收入 21,893,271.69 元，较上年同期增长了 17.13%。收 入增加的原因为报告期内，公司不断开发新客户，同时公司提供的优质服务树立了良好的市场口碑，赢 得了广大客户的信赖，使得业务量持续增长；公司 2017 年度营业成本 14,199,191.65 元，较上年同期 增长了 21.54 %；公司 2017 年度实现净利润 310,479.88 元，较上年同期增长了 123.09%；原因是社会 各界对生产安全行业越来越重视，随着 2017 年度公司营业收入的增加，同时公司对内部业务结构进行 精细化调整，各项费用相对增速较为稳定，故导致营业利润的增加。公司 2017 年度经营活动产生的现 金流量净额 2,253,702.89 元，较上年同期增长了 368.14%。本期比上年同期净流入额增加 3,094,182.88 元，主要是受以下因素影响：①公司 2017 年度营业收入稳定增长，相应的销售收到的现金逐步增加， 进而本期经营活动现金流入金额较大；②公司的其他应收款往来款本年度归还。2、对企业经营有重大 影响的事项。 发现客户需求，在帮助用户排忧解难中体现价值创造利润，经过一年的学习和积累，公司在帮助餐 饮单位解决工程难题和经营技术难题上下功夫，不断研究问题，发现解决问题的规律和方法。2017 年先 后帮助客户解决厨房难题创收 1,605,782.22 元，上年同期增加 283.14%，不仅赢得了客户的好评，也为 新的一年在此领域进一步增收奠定了基础。2018 年，我们将继续围绕客户需求，充实研发力量、加大研 发投入，在客户节能降耗、环保、空气治理方面不断研发自己的新产品、新技术，确保公司始终处增收 于同行业技术高点、竞争高点上。 （二）行业情况 随着中国城市化进程步伐的不断加快，各种对服务业的需求不断扩大，整体市场规模在扩大。从行 业内来说，由于市场规模不断扩大，所以整个行业发展平稳。但是服务业整体管理水平、服务水平不高、 企业规模较小、市场竞争手段落后的长期存在问题没有明显改善，因而市场格局没有发生变化。国家政 策鼓励发展现代服务业，因此可以说未来十年都是服务业发展的黄金期，这也为我们服务业企业快速发 展奠定了一个良好的社会环境和制度环境。 公告编号：2018-007 11 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,223,931.27 15.71% 1,211,598.71 8.13% 83.55% 应收账款 5,987,585.59 42.28% 5,446,488.94 36.53% 9.93% 存货 529,299.71 3.74% 487,446.57 3.27% 8.59% 长期股权投资 - - - 固定资产 644,326.67 4.55% 935,542.58 6.28% -31.13% 在建工程 - - - 短期借款 2,000,000.00 14.12% 3,000,000.00 20.12% -33.33% 长期借款 - - - 应付账款 121,951.47 0.86% 432,309.11 2.90% -71.79% 应付职工薪酬 1,021,687.67 7.21% 800,252.54 5.37% 27.67% 资产总计 14,160,627.88 - 14,907,692.33 - -5.01% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资产同比上涨了 83.55%，主要系公司收回其他应收款所致。 2、固定资产同比下降 31.13%，主要系一部分车辆和机械设备已提足折旧所致。 3、短期借款同比下降 33.33%，主要系公司归还上年度短期借款所致，且本期新增借款少于上年度。 4、应付账款同比下降 71.79%，主要系公司及时支付供应商货款。 5、应付职工薪酬同比上涨 27.67%，主要系公司本期人员增加，工资总额增加。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 21,893,271.69 100.00% 18,691,831.69 100.00% 17.13% 营业成本 14,199,191.65 64.86% 11,682,752.03 62.50% 21.54% 毛利率 35.14% - 37.50% - - 管理费用 5,311,884.42 24.26% 6,108,447.77 32.68% -13.04% 销售费用 1,459,280.28 6.67% 1,381,902.00 7.39% 5.60% 财务费用 167,205.75 0.76% 82,242.10 0.44% 103.31% 营业利润 490,850.75 2.24% -1,708,309.38 -9.14% 128.73% 营业外收入 2,352.29 0.01% 71,116.11 0.38% -96.69% 营业外支出 15,013.23 0.07% 26,781.43 0.14% -43.94% 公告编号：2018-007 12 净利润 310,479.88 1.42% -1,344,646.03 -7.19% 123.09% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期营业收入同比增加 17.13%，变动的主要原因是公司不断强化销售工作，拓展 销售思路，市场开拓能力增强，大客户营销初见成效。 2、营业成本：本期营业成本同比增加 21.54%，变动的主要原因是收入增长同时成本有所增加， 其中清洗类主要是以人工为主，2017 年由于用工成本增加，毛利润同比下降。 3、财务费用：本期财务费用同比增加 103.31%，变动的主要原因是上年度有利息收入冲减了财务 费用。 4、营业利润：本期营业利润同比增加 128.73%，变动的主要原因是社会各界对生产安全行业越来 越重视，随着 2017 年度公司营业收入的增加，同时公司对内部业务结构进行精细化调整，各项费用相 对增速较为稳定，故导致营业利润的增加。 5、营业外收入：本期营业外收入同比减少 96.69%，变动的主要原因是对员工罚款减少所致，公 司本年度已组织定期培训，提高员工的操作能力，减少了因工作失误造成的罚款。 6、营业外支出：本期营业外支出同比减少 43.94%，变动的主要原因是公司赔付金额减少，本年 度加强对员工培训，提高了服务质量，减少了因工作失误对客户造成的赔付款。 7、净利润：本期净利润同比增加123.09%，变动的主要原因为改制及挂牌对2016年管理费用影响 较大，导致2016 年净利润较低，同时2017 年公司主营业务收入比上年度增长了17.13%，营业利润较去 年同期增长128.73%，综合以上因素导致公司净利润较去年同期增长了123.09%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 21,893,271.69 18,691,831.69 17.13% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 14,199,191.65 11,682,752.03 21.54% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 清洗服务 -油烟管道 清洗 18,060,990.75 82.50% 16,634,603.91 88.99% 清洗服务 -中央空调 清洗 2,145,582.49 9.80% 1,145,468.10 6.13% 设备销售 -净化器 80,916.23 0.37% 492,644.39 2.64% 公告编号：2018-007 13 厨房设备改造 1,605,782.22 7.33% 419,115.29 2.24% 合计: 21,893,271.69 100.00% 18,691,831.69 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 1、中央空调清洗收入本期金额较上年同期增长 87.31%，主要原因为系公司加大空调清洗业务的开 拓力度和投入，增加市场范围和市场份额所致； 2、净化设备销售收入本期金额较上年同期减少 83.58%，主要原因系本年度北京市政府对空气污染 治理加大力度，雾霾天气减少，因此空气净化产品市场业务需求减少； 3、厨房设备改造收入本期金额较上年同期增加 283.14%，主要原因系北京市环保部门对油烟排放量 的标准提高，多家餐饮单位进行厨房设备的更新或改造。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 眉州东坡餐饮管理(北京)有限公司 1,846,915.00 8.44% 否 2 西藏汉拿山餐饮管理有限公司 1,685,080.35 7.70% 否 3 北京亚惠润园餐饮有限公司 1,419,155.70 6.48% 否 4 光控第一太平物业管理(上海)有限公 司北京通州分公司 1,318,112.30 6.02% 否 5 阿娜古丽(北京)美食村有限公司 832,440.00 3.80% 否 合计 7,101,703.35 32.44% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 山东省博兴县沃德商用厨具有限公司 524,400.00 17.07% 否 2 北京飞锐鹏达工业盐销售有限公司 277,318.38 9.03% 否 3 北京玉晨元雅商贸有限公司 222,319.82 7.24% 否 4 北京喜诚发物流有限公司 195,000.00 6.35% 否 5 山东隆德风机有限公司 126,439.72 4.11% 否 合计 1,345,477.92 43.80% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,253,702.89 -840,479.99 368.14% 公告编号：2018-007 14 投资活动产生的现金流量净额 -76,766.00 -1,629,383.01 -95.29% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,164,604.33 1,864,390.48 -162.47% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期比上年同期净流入额增加3,094,182.88 元，主要是受以下 因素影响：①公司2017年度营业收入稳定增长，相应的销售收到的现金逐步增加，进而本期经营活动现 金流入金额较大；②公司的其他应收款往来款本年度归还。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少了净流出1,552,617.01元，主要本期减少 购买无形资产所产生的影响。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少了净流入3,028,994.8元，主要本期偿还银 行贷款所产生的影响。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内无控股子公司、参股公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财及衍生品投资。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 根据 2017 年 4 月 28 日财政部《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》（财会【2017】13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执 行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日 公告编号：2018-007 15 常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 2017 年，公司组织优秀员工到国内外旅游；并组织员工向受到自然灾害影响的员工家庭进行了捐款， 体现了对困难员工的关爱；2017 年公司管理人员面向社会进行了 6 场义务专业知识培训；2017 年公司 面向贵州和陕西等革命老区进行了专项员工招聘工作，这些都很好的履行了企业的社会责任。 三、持续经营评价 从以下几个方面表明公司具备较强的可持续发展能力： 1、公司较为完善的法人治理结构，保证了公司持续发展的能力 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制 度，并已形成适度的管理体系，规范公司运作。 2、较强的学习和创新能力 发现客户需求，在帮助用户排忧解难中体现价值创造利润，经过一年的学习和积累，公司在帮助餐 饮单位解决工程难题和经营技术难题上下功夫，不断研究问题，发现解决问题的规律和方法。2017 年先 后帮助客户解决厨房难题创收占到 2017 年新增营业额的一半，不仅赢得了客户的好评，也为新的一年 在此领域进一步增收奠定了基础。2018 年，我们将继续围绕客户需求，充实研发力量、加大研发投入， 在客户节能降耗、环保、空气治理方面不断研发自己的新产品、新技术，确保公司始终处增收于同行业 技术高点、竞争高点上。 3、打开思路、多措并举，通过构筑利益共同体和营销合伙人制度完善营销体系，快速扩大市场规 模 2017 岁末，经过一年的摸索和思考，我们确立了新的一年打开思路、多措并举的发展方向。一改以 往自我积累、滚动发展的传统思想，为构筑利益共同体和营销合伙人机制。调动一切可以调动的力量， 整合一切可为我所用的人才，既可以以一单业务入伙，也可以以一个项目共建，还可以通过兼并、联合 的方式构筑起一个利益共同体，共同发展，一起壮大；同时在营销人员的激励模式上也要有所创新，最 终实现快速发展。2018 年我们也将启动融资工作，借助资本力量加速外地分公司发展速度，同时在公司 公告编号：2018-007 16 内部进一步完善多业务集成模式，让客户用最小的管理成本，完成管理最大化的目的。 4、强大的市场潜力 2018 年及以后，无论是北京市还是全国各地，对环保和节能的要求越来越高，我们也将抓住这个有 利时机，在北京市各大餐饮单位、机关单位全面推进燃气灶改电灶和厨房排油烟净化改造升级工作，这 是一个数十亿元的市场规模，只要我们紧紧抓住这个机会，就一定能够实现短期内飞速发展的历史性机 遇。 5、坚持合规性经营 本公司不存在债务无法按期偿还的情况；公司实际控制人或高级管理人员均能正常履职；公司不存 在拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情况；公司主要生产、经营资质均能正常续期，不存在无法获 得生产、经营要素（人员、设备、原材料）等情况。公司管理层及核心团队稳定，建立了行之有效的内 控管理体系，确保公司规范运行，公司持续经营能力良好。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 2018 年，光尘环保公司将继续专注于传统主营领域精耕细作，在同一客户身上发现、创造更多价值， 在一专多能上下功夫满足客户的多种需求，实现业务和收入的大幅增加。除此之外，我们还计划并购关 联行业的专业公司，弥补现有业务短板，扩大业务规模，增加盈利能力，通过资源的有效整合，达到公 司快速成长的目的。 （三）经营计划或目标 2018 年，公司将通过定向增发或股权转让的方式筹集资金，完成 2018 企业兼并、发展所需资金， 从整体上看，技术维修和清洗、清洁服务行业近年来竞争日趋白热化。行业内服务商数量众多，行 业高度分散，市场集中度低。据中国商业企业管理协会清洁服务商专业委员会，目前我国清洁服务行业 内的大小企业达 40 多万家，其它专业技术维修服务的公司和机构也有 50 万多家，随着中国城市化速度 加快，总体市场规模还在不断扩大。可以说虽然这个市场竞争十分激烈，但总体趋势是客户需求选择逐 渐向上规模、有品牌的企业倾斜，这就导致现代服务业近几年将进入快速整合期，产业集中度将越来越 高，这对我们这样的已经上市且有一定规模和品牌影响力的企业来说是好事。2017 年，我们新增的大客 户，有相当一批都是看好我们的行业规模和上市公司的品牌价值。 公告编号：2018-007 17 同时力争明年经营额上一个新的台阶。 （四）不确定性因素 由于股权转让和定向增发具有不确定性，因而会给 2018 年整体发展及目标实现带来一定不确定性， 这是我们在实际运行中需要注意的地方。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.公司应收账款期末余额较大的风险 报告期内，公司业务不断拓展，经营规模逐渐扩大，应收账款余额逐年增加。公司 2017 年 12 月 31 日应收账款净值为 5,987,585.59 元，占期末流动资产的比例为 52.17%，占比较高。随着公司业务量的 增加，应收账款的余额有可能进一步增加。虽然公司已采取积极措施加快应收账款的回笼，并按谨慎原 则对应收账款计提了坏账准备，但未来如果发生重大不利或突发事件，或者公司不能持续完善应收账款 的控制和管理，会造成应收账款不能及时收回而形成坏账风险。 应对措施：公司不断加强客户管理，对客户进行有效的信用评估；同时加强应收账款管理，对逾期 欠款加大催收力度，并将应收账款的回款与销售人员奖金挂钩。 2.公司实际控制人不当控制的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，孙朝中持有公司 35%的股份，张玲玲持有公司 33%的股份，为公司前两 大股东，共同持有公司 68%的股份，为公司的控股股东、实际控制人。张玲玲现任股份公司董事长，孙 朝中现任股份公司总经理，如张玲玲和孙朝中利用其实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公司的 经营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司已建立了法人治理结构，健全了各项规章制度，完善了适应企业现阶段发展的内部 控制体系。在未来经营中增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法 规规范经营公司，忠实履行职责。 3. 市场竞争风险 当前，清洁服务行业的进入门槛较低、业务资源等级划分比较粗略，导致行业内的企业数量众多， 市场集中度极低，市场竞争激烈。据中国商业企业管理协会清洁服务商专业委员会统计，目前我国清洁 服务行业内的大小企业达 40 多万家，其中专业机构有 21 万家。随着清洁行业的深度发展和专业清洗价 值的重要性进一步提升，传统的清洁服务纷纷启动专业清洁服务布局，提供专业清洁服务的机构显著增 加，在技术水平、服务能力、客户及资源等方面的竞争日趋激烈。加之传统的仅提供简单清洁或者保洁 服务的机构在多年的业务过程中掌握着大量的客户资源，目前这一群体对于专业的清洁服务认知还处于 公告编号：2018-007 18 初级层面，所以没有大规模进入；随着专业清洗服务的快速发展和价值提升，这类机构很可能会进入这 一领域的市场竞争，与现有行业内的企业形成潜在竞争。 应对措施：公司不断加强提升自身服务品质，给客户提供培训，让客户意识到专业性服务的重要性。 同时，作为北京消防协会执行副会长单位和北京市饮食行业协会理事单位，根据多年行业经验，为行业 提供更多的行业标准。 4.人力资源风险 公司属于劳动密集型行业，其业务的开展需要具有熟练操作经验、具备相应资格的施工团队。而其 中的服务技术人员所具备的专业素质和业务能力是公司取得竞争优势的关键因素。随着行业市场规模的 逐步扩大，公司开展业务所需要的专业技术人员，可能出现短缺；另外，随着行业市场竞争的加剧，甚 至出现核心人员的流失。这些将导致公司未来市场竞争力的下降，影响服务质量，导致公司部分服务内 容达不到客户要求，进而对其经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司不断加强管理水平的提升，定期对员工进行培训，制定有竞争力的激励机制，如根 据员工司龄和技术来确定底薪与提成系数。 （二）报告期内新增的风险因素 短期偿债能力不足的风险 报告期内，公司将现有及未来 5 年内形成的全部应收账款质押给北京海淀科技企业融资担保有限 公司，由北京海淀科技企业融资担保有限公司为公司向招商银行股份有限公司北京分行申请 200 万元 借款提供担保。如果未来在经营活动中和外部融资中无法产生足够的现金流入，公司可能面临短期偿债 能力不足的风险。 应对措施：公司不断加强客户管理，对客户进行有效的信用评估，同时加强应收账款管理，由销售 部门会同财务部门对应收账款的回收情况进行跟踪评价。不断增强资产的流动性，来降低公司的短期偿 债能力风险。同时公司具有较好的银行贷款记录，可以获得金融机构的贷款。 公告编号：2018-007 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张玲玲、孙朝中 提供担保 2,000,000.00 是 2017 年 9 月 1 日 2017-023 总计 - 2,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 前述关联担保已经于 2017 年 9 月 20 日 2017 年第二次临时股东大会审议通过，前述关联担保为无 偿担保，关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司及股东利益的情形。前述关联担保系正常融资 担保，且未收取任何担保费用，主要是保证公司业务发展及生产经营的顺利进行，满足公司 2017 年度 及以后年度资金的需求，促进公司业务发展。前述关联担保是公司生产经营所需，有利于解决公司资金 需求及公司生产经营的稳定。 （二）承诺事项的履行情况 1、股东所持股票的限售安排及股东对所持股票自愿锁定的承诺： 公告编号：2018-007 20 根据《公司法》第一百四十一条、《业务规则》第二章第八条以及《公司章程》第二十五条的规定， 本次无可进入全国中小企业股份转让系统公开转让的股份。 公司股东、董事、监事、高级管理人员未作出严于《公司章程》和相关法律法规规定的自愿锁定承 诺。 2、控股股东、实际控制人为避免同业竞争的措施与承诺 为避免产生潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 04 月 28 日，出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为； 并承诺：将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不 直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他 任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、 副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员。愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的经 济损失。 3、关于不存在资产占用情况的承诺 2016 年 05 月 26 日，公司股东出具了《关于不存在资产占用情况的承诺书》，承诺遵守《公司章程》 中有关股东及其他关联方的约束性条款，不利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、 借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不利用其控制地位损害公司和社会公众股股东 的利益。 4、董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或做出重要承诺的情形 公司董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： （1）不存在对外投资与公司存在利益冲突发表的书面声明。 （2）就对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项合法合规的书面声明。 （3）就管理层诚信状况发表的书面声明。 （4）公司最近两年重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项等发表的书面声明。 （5）避免同业竞争承诺函。 （6）根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于股份公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌的相关要求，公司对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 公告编号：2018-007 21 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 应收账款 质押 7,191,853.01 50.79% 短期借款质押反担保 总计 - 7,191,853.01 50.79% - 公告编号：2018-007 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 2,741,666 2,741,666 27.42% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 1,700,000 1,700,000 17.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,725,000 1,725,000 17.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% -2,741,666 7,258,334 72.58% 其中：控股股东、实际控制 人 6,800,000 68.00% -1,700,000 5,100,000 51.00% 董事、监事、高管 6,950,000 69.50% -1,725,000 5,225,000 52.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 孙朝中 3,500,000 - 3,500,000 35.00% 2,625,000 875,000 2 张玲玲 3,300,000 - 3,300,000 33.00% 2,475,000 825,000 3 孙云翰 3,000,000 - 3,000,000 30.00% 2,000,000 1,000,000 4 刘佰权 50,000 - 50,000 0.50% 50,000 - 5 李天宁 50,000 - 50,000 0.50% 37,500 12,500 6 刘小溪 50,000 - 50,000 0.50% 37,500 12,500 7 孙朝顺 30,000 - 30,000 0.30% 20,000 10,000 8 高奎 20,000 - 20,000 0.20% 13,334 6,666 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 7,258,334 2,741,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张玲玲与孙朝中为夫妻关系,孙云翰为 张玲玲、孙朝中之子，孙朝顺为孙朝中弟弟。 二、 优先股股本基本情况 公告编号：2018-007 23 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为孙朝中、张玲玲，孙朝中持有公司 35%的股份，张玲玲持有公司 33% 的股份，为公司前两大股东，夫妻二人共同持有公司 68%的股份。 孙朝中，男，1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1992 年毕业于北京 广播学院。1992 年 07 月至 2005 年 07 月，任中央电视台新闻部制片人；2005 年 07 月至 2011 年 08 月， 任金龙精密铜管集团股份有限公司副总裁；2011 年 08 月至 2016 年 04 月，历任北京光尘开元环保高科 技有限公司经理、监事；2016 年 04 月至今，任北京光尘环保科技股份有限公司总经理。 张玲玲，女，1968 年 07 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1987 年 07 月毕业于 北京市新中街中学， 1987 年 07 月至 1996 年 10 月，任北京市建国饭店公司公共关系部经理；1996 年 10 月至 2007 年 09 月，任全职家庭主妇；2007 年 09 月至 2016 年 04 月，历任北京光尘开元环保高科技 有限公司经理、执行董事；2016 年 04 月至今，任北京光尘环保科技股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 详情参见“第六节股本变动及股东情况” 之“三控股股东、实际控制人情况”之“（一）”控股股东情 况。 公告编号：2018-007 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 招商银行股份 有限公司北京 分行 1,000,000.00 5.66% 2017 年 8 月 22 日至 2018 年 8 月 21 日 否 短期借款 招商银行股份 有限公司北京 分行 1,000,000.00 5.66% 2017 年 9 月 12 日至 2018 年 9 月 11 日 否 合计 - 2,000,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 公告编号：2018-007 25 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-007 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张玲玲 董事长 女 49 高中 2016.4.28-2019.4.27 是 孙朝中 董事、总经理 男 49 研究生 2016.4.28-2019.4.27 是 李天宁 董事、董事会秘书 男 28 高中 2016.4.28-2019.4.27; 2017.3.29-2019.4.27 是 刘小溪 董事 女 37 高中 2016.4.28-2019.4.27 是 李志林 董事 男 28 初中 2017.8.4-2019.4.27 是 袁文峰 董事 男 32 高中 2017.8.4-2019.4.27 是 程龙 董事 男 24 初中 2017.8.4-2019.4.27 是 孙垚强 监事会主席 男 28 初中 2016.4.28-2019.4.27 是 张梦莹 监事 女 26 本科 2016.4.28-2019.4.27 是 姜韦韦 职工代表监事 男 33 初中 2016.4.28-2019.4.27 是 肖京京 财务负责人 女 30 大专 2017.3.29-2019.4.27 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人为张玲玲、孙朝中，二者为夫妻关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张玲玲 董事长 3,300,000 - 3,300,000 33.00% 0 孙朝中 董事、总经理 3,500,000 - 3,500,000 35.00% 0 李天宁 董事、董事会 秘书 50,000 - 50,000 0.50% 0 刘小溪 董事 50,000 - 50,000 0.50% 0 李志林 董事 0 - 0 0.00% 0 袁文峰 董事 0 - 0 0.00% 0 程龙 董事 0 - 0 0.00% 0 孙垚强 监事会主席 0 - 0 0.00% 0 张梦莹 监事 0 - 0 0.00% 0 姜韦韦 职工代表监事 0 - 0 0.00% 0 肖京京 财务负责人 0 - 0 0.00% 0 合计 - 6,900,000 0 6,900,000 69.00% 0 公告编号：2018-007 27 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 于琦 董事会秘书、财 务负责人 离任 无 主动辞职 李天宁 董事 新任 董事、董事会 秘书 董事会聘任 肖京京 无 新任 财务负责人 董事会聘任 刘佰权 董事、副总经理 离任 无 主动辞职 李志林 无 新任 董事 股东大会选举 袁文峰 无 新任 董事 股东大会选举 程龙 无 新任 董事 股东大会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 于琦已于 2017 年 3 月 8 日辞职，具体详见公司于 2017 年 3 月 10 日在全国中小企业股份转让系统 信息披露平台发布的《高级管理人员变动公告》（公告编号：2017-001）。 李天宁已于 2017 年 3 月 29 日由董事会聘任为董事会秘书，肖京京已于 2017 年 3 月 29 日由董事会 聘任为财务负责人，具体详见公司于 2017 年 3 月 30 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台发布 的《高级管理人员任命公告》（公告编号：2017-003）和《第一届董事会第五次会议决议公告》（公告 编号：2017-002）。 刘佰权已于2017年7月6日辞职，具体详见公司于2017年7月7日在全国中小企业股份转让系统信息披 露平台发布的《董事、高级管理人员变动公告》（公告编号：2017-013）。 李志林、袁文峰、程龙已于2017年8月4日由2017年第一次临时股东大会选举为董事，具体详见公司 于2017年8月8日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台发布的《董事任职公告》（公告编号： 2017-017）和《2017年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-016）。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 10 销售人员 4 9 财务人员 4 4 公告编号：2018-007 28 技术人员 17 10 行政后勤人员 20 17 施工服务人员 104 140 员工总计 159 190 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 5 9 专科 6 14 专科以下 147 166 员工总计 159 190 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期内，公司人才团队建设政策继续完善。根据企业发展战略以及年初制定的人力资源预算计划， 公司采取网络招聘、校园招聘、内部推荐等多招聘渠道并举，加大人才引进，有效提升了技术、销售等 关键岗位员工队伍综合水平；通过考核淘汰了不合格的员工，公司人员变动达到动态平衡，满足公司业 务及发展需求。 2、人才引进和招聘 公司历来重视人才引进，根据公司业务发展需要，由用人部门提出招聘需求，人力资源部在对公司 内部人才进行盘点后进行内部调配，不足人员安排外部引进。将招聘需求进行有针对性的划分，采取网 络招聘、人才市场招聘、校园招聘、内部员工推荐等各种方式推进人才引进。 3、培训 公司十分重视员工的培训、考核工作。公司根据经营发展和技术更新的现状，对公司员工进行培训， 对施工和技术人员，进行定期培训考核。 4、员工薪酬政策 公司雇员之薪酬包括岗位基本工资、岗位绩效工资等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民 共和国劳动法》 、《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订《劳动 合同书》，按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生 育等社会保险和住房公积金。 5、报告期内没有需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 公告编号：2018-007 29 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工和核心技术人员。 公告编号：2018-007 30 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-007 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、 法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平,确保公司规 范运作。公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定,建立了股份公司的股东大会、董事会、监事会。 同时公司制定了较为完整的三会议事规则、总经理工作细则等公司治理制度。公司董事会由 7 名董事组 成。董事会对股东大会负责。公司监事会由 3 名监事组成。监事会对股东大会负责。报告期内，公司治 理能按照相关制度正常执行，三会召开、会议文件存档情况规范，三会决议均能得到切实的执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律法规及规范性文件的要求。报告期内，公司严格遵守法律、法规，规范召集、召开股东大会，历 次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公 司章程》、《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够给所有股东尤其是中小股东提供合适的 保护和平等权利保障。报告期内召开的股东大会均有董事会召集召开。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重要的人 事变动，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》 等相关法律、法规要求，合法合规。 公告编号：2018-007 32 4、公司章程的修改情况 公司在报告期内共进行了 1 次章程的修改。2017 年 8 月 4 日，公司召开了 2017 年第一次临时股 东大会，审议通过《关于修改<公司章程>的议案》。对《北京光尘环保科技股份有限公司章程》（以下 简称“《章程》”）修改如下： 《章程》第五十六条第 2 款： 原文：“股东大会的通知包括以下内容： （一）会议的时间、地点和会议期限； （二）提交会议审议的事项和提案； （三）以明显的文字说明：全体股东均有权出席股东大会，并可以书面委托代理人出席会议和参加 表决，该股东代理人不必是公司的股东； （四）会务常设联系人姓名，电话号码； （五）有权出席股东大会股东的股权登记日； （六）会务常设联系人姓名，电话号码；” 修订为：“股东大会的通知包括以下内容： （一）会议的时间、地点和会议期限； （二）提交会议审议的事项和提案； （三）以明显的文字说明：全体股东均有权出席股东大会，并可以书面委托代理人出席会议和参加 表决，该股东代理人不必是公司的股东； （四）会务常设联系人姓名，电话号码； （五）有权出席股东大会股东的股权登记日。” 《章程》第一百零三条： 原文：“董事会由 5 名董事组成，董事会成员由股东大会依法选举产生。” 修订为：“董事会由 7 名董事组成，董事会成员由股东大会依法选举产生。” 《章程》第一百一十二条第 3 款： 原文：“公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决 权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议做出决议须经非关联董事过半数通 公告编号：2018-007 33 过。出席董事会会议的非关联人数不足 3 人的，公司应当将交易提交股东大会审议。” 修订为：“公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表 决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议做出决议须经非关联董事过半数 通过。出席董事会会议的非关联人数不足 4 人的，公司应当将交易提交股东大会审议。” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 审议通过董事会工作报告、年度报告、年度预算决算、 利润分配方案、半年报、关联交易的议案等。 监事会 2 审议年度报告、监事会工作报告、财务预决算报告、利 润分配方案、半年报事宜等。 股东大会 4 审议通过董事会工作报告、监事会工作报告、年度报告、 年度预算决算、利润分配方案、半年报、董事选举议案、关 联交易的议案等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案审议、通知时间、召开程序等， 符合《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及其配套文件等相关法律、法规、规 范性文件和《公司章程》的规定；出席会议人员的资格、召集人资格均合法、有效；三会表决程序、表 决结果符合《公司法》和《公司章程》的规定，并按规定在全国中小企业股份转让系统披露。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状 况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的 要求不存在差异。在今后的工作中，公司将持续改进和完善内部控制制度，为公司长期稳定发展奠定坚 实的基础。 （四）投资者关系管理情况 公告编号：2018-007 34 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，对投 资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等做出了具体的规定。公 司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由董事会秘书负责接听以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟 通，在沟通过程中，遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者耐心的解答。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财 务、机构等方面均互相独立，具有完整的业务体系及独立面对市场经营的能力。 1、业务独立 报告期内，公司主营业务为中央空调设施设备维护、维修及清洗，厨房设施设备维修、托管及清洗。 公司拥有独立完整的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门 和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人 及控制的其他企业进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争， 不存在影响公司独立性的关联方交易。公司控股股东以及实际控制人均书面承诺不从事与公司构成同业 相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和实际控制人。 2、资产独立 公司合法拥有与生产经营有关的房屋、车辆、专利等的所有权或使用权。不存在上述资产被控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业侵占的情形。 3、人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报 酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不存在 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情况，也不存在在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。亦不存在公司的财务人员在控股股东、实际控制 人及其控制的企业中兼职的情况。 公告编号：2018-007 35 4、财务独立 公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策；公司开设独立基本存款账户，独立运营资金， 未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税； 公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用 安排的情况。 5、机构独立 公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管 理人员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。各职能部门之间分工明确、 各司其职，保证了公司运转顺利。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、 合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司 治理方面的制度进行内部管理及运行。 董事会关于内部控制的说明： 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 （1）关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，为能够对编制真实、公 允的财务报表提供合理的保证。 （2）关于财务管理体系 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 公告编号：2018-007 36 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守公司《 信息披露规则》，且执行情况良好。截止报告期末，公司已建立了《信息披露管理制度》，该制 度于 2016 年 4 月 28 日公司召开的创立大会审议通过，修订后的该制度经 2017 年 4 月 22 日公司召开的第一 届董事会第六次会议审议通过，已提交 2017 年 5 月 18 日公司召开的 2016 年年度股东大会审议；截止报告期 末，公司已建立《年度报告差错责任追究制度》，该制度于 2017 年 4 月 22 日公司召开的第一届董事会第六次 会议审议通过。 公告编号：2018-007 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中审亚太审字(2018)010079 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2018 年 3 月 28 日 注册会计师姓名 周燕、李敏 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字(2018) 010079 号 北京光尘环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京光尘环保科技股份有限公司（以下简称“光尘环保公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了光尘环保公司 2017 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于光尘环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2018-007 38 光尘环保公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 光尘环保公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估光尘环保公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光尘环保公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督光尘环保公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 公告编号：2018-007 39 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对光尘环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光 尘环保公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所 中国注册会计师：李敏 (项目合伙人) （特殊普通合伙） 中国注册会计师：周燕 中国·北京 二〇一八年三月二十八日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 2,223,931.27 1,211,598.71 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 公告编号：2018-007 40 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.2 5,987,585.59 5,446,488.94 预付款项 6.3 1,609,038.67 1,531,249.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6.4 1,126,707.75 3,275,974.50 买入返售金融资产 存货 6.5 529,299.71 487,446.57 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 11,476,562.99 11,952,757.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 6.6 644,326.67 935,542.58 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.7 1,123,473.76 1,256,665.21 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.8 586,731.71 298,729.87 递延所得税资产 6.9 329,532.75 463,996.74 其他非流动资产 非流动资产合计 2,684,064.89 2,954,934.40 资产总计 14,160,627.88 14,907,692.33 流动负债： 短期借款 6.10 2,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 公告编号：2018-007 41 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.11 121,951.47 432,309.11 预收款项 6.12 14,566.66 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.13 1,021,687.67 800,252.54 应交税费 6.14 668,742.57 636,676.32 应付利息 6.15 3,455.87 6,416.67 应付股利 其他应付款 6.16 60,512.78 72,806.71 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,890,917.02 4,948,461.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,890,917.02 4,948,461.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.17 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.18 721,516.40 721,516.40 减：库存股 公告编号：2018-007 42 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 6.19 -451,805.54 -762,285.42 归属于母公司所有者权益合计 10,269,710.86 9,959,230.98 少数股东权益 所有者权益总计 10,269,710.86 9,959,230.98 负债和所有者权益总计 14,160,627.88 14,907,692.33 法定代表人：张玲玲 主管会计工作负责人：肖京京 会计机构负责人：肖京京 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 21,893,271.69 18,691,831.69 其中：营业收入 6.20 21,893,271.69 18,691,831.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,710,920.94 20,400,141.07 其中：营业成本 6.20 14,199,191.65 11,682,752.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.21 118,046.79 430,405.65 销售费用 6.22 1,459,280.28 1,381,902.00 管理费用 6.23 5,311,884.42 6,108,447.77 财务费用 6.24 167,205.75 82,242.10 资产减值损失 6.25 455,312.05 714,391.52 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 其他收益 6.26 308,500.00 公告编号：2018-007 43 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 490,850.75 -1,708,309.38 加：营业外收入 6.27 2,352.29 71,116.11 减：营业外支出 6.28 15,013.23 26,781.43 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 478,189.81 -1,663,974.70 减：所得税费用 6.29 167,709.93 -319,328.67 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 310,479.88 -1,344,646.03 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 310,479.88 -1,344,646.03 2.终止经营净利润 （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 归属于母公司所有者的净利润 310,479.88 -1,344,646.03 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 310,479.88 -1,344,646.03 归属于母公司所有者的综合收益总 310,479.88 -1,344,646.03 公告编号：2018-007 44 额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 -0.13 （二）稀释每股收益 0.03 -0.13 法定代表人：张玲玲 主管会计工作负责人：肖京京 会计机构负责人：肖京京 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,415,381.36 17,981,616.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 58,620.82 收到其他与经营活动有关的现金 6.30 3,928,273.22 7,719,654.78 经营活动现金流入小计 26,343,654.58 25,759,891.84 购买商品、接受劳务支付的现金 5,413,145.66 6,049,003.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,012,588.35 11,237,691.02 支付的各项税费 1,009,520.18 783,722.98 支付其他与经营活动有关的现金 6.30 5,654,697.50 8,529,954.27 经营活动现金流出小计 24,089,951.69 26,600,371.83 经营活动产生的现金流量净额 2,253,702.89 -840,479.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 公告编号：2018-007 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 76,766.00 1,629,383.01 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 76,766.00 1,629,383.01 投资活动产生的现金流量净额 -76,766.00 -1,629,383.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 164,604.33 135,609.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,164,604.33 1,135,609.52 筹资活动产生的现金流量净额 -1,164,604.33 1,864,390.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,012,332.56 -605,472.52 加：期初现金及现金等价物余额 1,211,598.71 1,817,071.23 六、期末现金及现金等价物余额 2,223,931.27 1,211,598.71 法定代表人：张玲玲 主管会计工作负责人：肖京京 会计机构负责人：肖京京 公告编号：2018-007 46 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 721,516.40 -762,285.4 2 9,959,230.98 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合 并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 10,000,000.00 721,516.40 -762,285.4 2 9,959,230.98 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 310,479.88 310,479.88 （一）综合收益总额 310,479.88 310,479.88 （二）所有者投入和减 少资本 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 公告编号：2018-007 47 1．提取盈余公积 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部 结转 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 10,000,000.00 721,516.40 -451,805.5 4 10,269,710.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 130,387.71 1,173,489. 30 11,303,877.01 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2018-007 48 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 130,387.71 1,173,489. 30 11,303,877.01 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 721,516.40 -130,387.7 1 -1,935,774 .72 -1,344,646.03 （一）综合收益总额 -1,344,646 .03 -1,344,646.03 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 721,516.40 -130,387.7 1 -591,128.6 9 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 公告编号：2018-007 49 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 721,516.40 -130,387.7 1 -591,128.6 9 （五）专项储备 - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 721,516.40 -762,285.4 2 9,959,230.98 法定代表人：张玲玲 主管会计工作负责人：肖京京 会计机构负责人：肖京京 公告编号：2018-007 50 财务报表附注 北京光尘环保科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司设立情况 北京光尘环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2007 年 9 月 5 日成立，注册资本：人民币 1,000 万元，法人营业执照注册号：911101086669309843；法定代 表人：张玲玲；住所：北京市海淀区蓝靛厂南路 25 号 1 号楼四层 424 室。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 28 日决议批准报出。 本公司主营业务为中央空调设施设备维护、维修及清洗，厨房设施设备维修、托管及 清洗，此外公司还销售净化器等环保设备。 1.2 所处行业 公司所属行业为清洁服务业。 1.3 经营范围 本公司经批准的经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；建筑物清洁 服务；机器和办公设备的清洗；锅炉烟囱的清扫；火车、汽车、飞机、船舶的专业清洗和 消毒；厨房设备（抽油烟机等）的清洗；房屋的清扫、消毒；办公设备维修；仪器仪表维 修；销售自行开发的产品、电子产品、家用电器、日用杂货、建筑材料、机械设备、化工 产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、金属材料、厨房用具、花草及观赏植物；维 修非家用制冷空调设备；非家用制冷空调设备专业清洗服务；害虫防治服务；灭鼠及预防 服务；大气污染治理；城市园林绿化；企业管理咨询；合同能源管理。（企业依法自主选择 经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 公告编号：2018-007 51 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修 订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2.2 持续经营 经评估，本公司管理层认为本公司自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在 重大不确定性。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和 事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “4.15 收入”、各项描述。关于 管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.20 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。 公告编号：2018-007 52 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 4.5 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 4.5.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4.5.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 4.5.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 公告编号：2018-007 53 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.5.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.5.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.5.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 公告编号：2018-007 54 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成 本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 4.5.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.5.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 4.5.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超 过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定 依据为低于其成本持续时间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 公告编号：2018-007 55 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.5.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 4.5.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 公告编号：2018-007 56 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 4.5.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 4.5.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.5.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.5.7 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.5.8 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 公告编号：2018-007 57 认权益工具的公允价值变动额。 4.6 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.6.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.6.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联方组合 根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 公告编号：2018-007 58 关联方组合 根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。这些特征包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有 明显迹象表明 债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 4.6.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.7 存货 4.7.1 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。 4.7.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按先进先出法计价。 4.7.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 公告编号：2018-007 59 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 4.7.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.7.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 4.8 固定资产 4.8.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 4.8.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 办公家具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.8.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.12 长期资产减值”。 4.8.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 公告编号：2018-007 60 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 4.9 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程项目按该项目资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决 算，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计和 价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来和暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.12 长期资产减值”。 4.10 无形资产 4.10.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销，使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。直线法具体摊销年限如下： 项目 摊销年限(年） 软件 10 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.10.2 研究与开发支出 公告编号：2018-007 61 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.10.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.12 长期资产减值”。 4.11 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁房屋装修、办公区园林绿化费。长期待摊费用 在预计受益期间按直线法摊销。预计受益期为 3 年。 4.12 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 公告编号：2018-007 62 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.13 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 公告编号：2018-007 63 4.14 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 4.15 收入 4.15.1 清洗服务收入 公司提供的清洗服务主要由油烟管道清洗和中央空调清洗两种业务构成。其中：工期 一年以内的清洗服务：与客户订立合同——工程人员进场提供服务——清洗完毕后经客户 验收——凭客户签署的验收单一次性确认本次服务的收入。 工期一年以上的清洗服务：与客户订立合同——按合同约定完工进度提供服务并经客 户分阶段验收——凭客户在各阶段签署的验收单按照完工百分比分期确认收入。 4.15.2 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 4.15.3 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.15.4 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.16 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 公告编号：2018-007 64 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和 该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.17 递延所得税资产/递延所得税负债 4.17.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 公告编号：2018-007 65 所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.17.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.17.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 公告编号：2018-007 66 4.17.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.18 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.18.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.18.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.19 重要会计政策、会计估计的变更 4.19.1 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 根据 2017 年 4 月 28 日财政部《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（财会【2017】13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存 在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号—— 政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间 开始执行前述两项会计准则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均 公告编号：2018-007 67 摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 4.19.2 会计估计变更 本公司本期不存在会计估计变更。 4.20 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： 4.20.1 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 4.20.2 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.20.3 折旧和摊销 公告编号：2018-007 68 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4.20.4 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4.20.5 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税服务收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。销售商品收入按17%的税率计算销 项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 5.2 税收优惠及批文 无。 5.3 其他说明 无。 6、财务报表主要项目注释 6.1 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 22,427.50 39,370.75 公告编号：2018-007 69 银行存款 2,201,503.77 1,172,227.96 其他货币资金 合 计 2,223,931.27 1,211,598.71 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 7,191,853.01 100.00 1,204,267.42 16.74 5,987,585.59 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 7,191,853.01 100.00 1,204,267.42 16.74 5,987,585.59 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 6,222,180.96 100.00 775,692.02 12.47 5,446,488.94 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 6,222,180.96 100.00 775,692.02 12.47 5,446,488.94 注：对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，未发生减值，包括在账龄分析法 组合中一起进行减值测试。 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,875,785.63 243,789.28 5.00 1 至 2 年 493,888.88 49,388.89 10.00 4 至 5 年 1,822,178.50 911,089.25 50.00 合 计 7,191,853.01 1,204,267.42 16.74 注：由于相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征，故按账龄分析法组合确定坏账 计提金额。 6.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2018-007 70 本期计提坏账准备金额 428,575.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 10,200.00 元。 其中： 单位名称 转回或收回金额 收回方式 望湘园（北京）餐饮管理有限公司 1,900.00 回款 北京日坛饭庄 4,500.00 回款 北京玉箸餐饮管理有限公司 200.00 回款 菲仕乐贸易（上海）有限公司 2,400.00 回款 中央民族大学 1,200.00 回款 合 计 10,200.00 6.2.3 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 95,432.00 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 望湘园（北京）餐饮管理 有限公司 货款 2,200.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 中央民族大学 货款 1,200.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京食尚万千餐饮管理 有限公司 货款 1,600.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 元地（北京）餐饮有限公 司 货款 7,950.00 倒闭 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 盘谷银行（中国）有限公 司北京分行 货款 6,000.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京杜家小馆餐饮有限 责任公司 货款 6,240.00 不合作 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京尚品美食有限公司 货款 3,100.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 西藏汉拿山餐饮管理有 限公司北京南环路分店 货款 2,500.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京合和红灯笼餐饮有 限责任公司 货款 2,800.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京德雯祥餐饮服务有 限公司 货款 500.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京华贸第一太平物业 管理有限公司第一分公 司 货款 4,600.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京千寻樱餐饮有限公 司 货款 3,000.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 公告编号：2018-007 71 北京将太无二餐饮有限 责任公司朝阳第六分公 司 货款 1,000.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京四季大盘餐饮有限 公司 货款 1,300.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京亦庄渔公渔婆餐饮 有限公司 货款 15,460.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京华天延吉餐厅有限 责任公司朝阳亚运村店 货款 3,000.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京晋国风情餐饮服务 有限责任公司 货款 10,800.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京麻谷谷餐饮有限公 司 货款 1,200.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京青青田野餐饮管理 有限公司 货款 3,700.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京我爱妈妈餐饮管理 有限公司 货款 3,400.00 联系不到人 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京新玛喜达餐饮管理 有限公司 货款 1,100.00 已关店 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京大厨小菜酒店有限 公司 货款 3,500.00 已关店 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京聚融苑宾馆有限公 司 货款 3,100.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京中农大地科技发展 有限公司金码大酒店 货款 3,634.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 北京积水潭医院 货款 2,548.00 无法收回 经总经理、 销售 总监签 字确认 否 合 计 95,432.00 6.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 年末余额 北京洁利岚酒店设备有限 责任公司 客户 1,822,178.50 4-5 年 25.34 911,089.25 光控第一太平物业管理（上 海）有限公司北京通州分公 司 客户 525,428.00 1 年以内 7.31 26,271.40 北京聚点餐饮有限责任公 司 客户 381,610.88 1-2 年 5.31 38,161.09 眉州东坡餐饮管理（北京） 有限公司 客户 205,301.00 1 年以内 2.85 10,265.05 北京市公安局东城分局 客户 135,960.00 1 年以内 1.89 6,798.00 公告编号：2018-007 72 合 计 3,070,478.38 42.70 992,584.79 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 3,070,478.38 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 42.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 992,584.79 元。 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,609,038.67 100.00 1,524,649.21 99.57 1 至 2 年 6,600.00 0.43 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,609,038.67 100.00 1,531,249.21 100.00 6.3.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账齢 款项性质 北京我爱我家房地产经纪有 限公司 供应商 653,244.00 1 年以内 预付房租 北京安国水道自控工程技术 有限公司 供应商 670,000.00 1 年以内 材料款 空联净化技术（上海）有限 公司 供应商 197,668.00 1 年以内 材料款 北京东方启程建筑装饰有限 公司 供应商 35,916.67 1 年以内 材料款 北京京博华兴环保设备有限 公司 供应商 32,400.00 1 年以内 材料款 合计 1,589,228.67 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,589,228.67 元，占预 付账款期末余额合计数的比例为 98.77%。 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,240,571.32 100.00 113,863.57 9.18 1,126,707.75 公告编号：2018-007 73 其中：账齢组合 1,240,571.32 100.00 113,863.57 9.18 1,126,707.75 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,240,571.32 100.00 113,863.57 9.18 1,126,707.75 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,449,733.42 100.00 173,758.92 5.04 3,275,974.50 其中：账齢组合 3,414,713.41 98.98 173,758.92 5.09 3,240,954.49 关联方组合 35,020.01 1.02 35,020.01 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 3,449,733.42 100.00 173,758.92 5.04 3,275,974.50 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 203,871.32 10,193.57 5 1 至 2 年 1,036,700.00 103,670.00 10 合 计 1,240,571.32 113,863.57 9.18 6.4.2 本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 北京京富渝乡餐饮有限公司 1,400.00 6.4.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金保证金 1,033,500.00 1,071,415.00 非关联方往来款 161,400.00 1,611,966.67 备用金 45,671.32 3,612.72 内部职工借款 727,719.02 关联方往来款 35,020.01 合 计 1,240,571.32 3,449,733.42 6.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 公告编号：2018-007 74 空联净化技术（上海）有 限公司 押金 1,000,000.00 1-2 年 80.61 100,000.00 中国石化销售有限公司 北京石油分公司 暂付款 96,000.00 1 年以内 7.74 4,800.00 国浩律师（北京）事务所 暂付款 53,000.00 1 年以内 4.27 2,650.00 华润超级市场有限公司 投标保证金 20,000.00 1-2 年 1.61 2,000.00 袁文峰 备用金 15,400.00 1 年以内 1.24 770.00 合 计 — 1,184,400.00 — 95.47 110,220.00 6.5 存货 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 529,299.71 529,299.71 库存商品 周转材料 合 计 529,299.71 529,299.71 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 359,606.88 359,606.88 库存商品 49,140.00 49,140.00 周转材料 78,699.69 78,699.69 合 计 487,446.57 487,446.57 6.6 固定资产 项 目 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,289,345.00 1,347,363.04 392,401.67 69,906.00 4,099,015.71 2、本期增加金额 5,470.08 44,176.78 20,265.38 69,912.24 （1）购置 5,470.08 44,176.78 20,265.38 69,912.24 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 2,289,345.00 1,352,833.12 436,578.45 90,171.38 4,168,927.95 二、累计折旧 1、年初余额 2,168,980.92 747,682.10 218,736.30 28,073.81 3,163,473.13 公告编号：2018-007 75 2、本期增加金额 2,146.92 242,284.96 102,058.54 14,637.73 361,128.15 （1）计提 2,146.92 242,284.96 102,058.54 14,637.73 361,128.15 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 2,171,127.84 989,967.06 320,794.84 42,711.54 3,524,601.28 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 118,217.16 362,866.06 115,783.61 47,459.84 644,326.67 2、年初账面价值 120,364.08 599,680.94 173,665.37 41,832.19 935,542.58 6.7 无形资产 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,331,915.10 1,331,915.10 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 1,331,915.10 1,331,915.10 二、累计摊销 1、年初余额 75,249.89 75,249.89 2、本期增加金额 133,191.45 133,191.45 （1）计提 133,191.45 133,191.45 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 208,441.34 208,441.34 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 公告编号：2018-007 76 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,123,473.76 1,123,473.76 2、年初账面价值 1,256,665.21 1,256,665.21 6.8 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 房屋装修款 279,563.22 543,717.78 236,549.29 586,731.71 园林绿化款 19,166.65 19,166.65 - 合 计 298,729.87 543,717.78 255,715.94 586,731.71 6.9 递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,318,130.99 329,532.75 949,450.94 237,362.74 可抵扣亏损 906,536.00 226,634.00 合 计 1,318,130.99 329,532.75 1,855,986.94 463,996.74 6.10 短期借款 项 目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 2,000,000.00 3,000,000.00 信用借款 合 计 2,000,000.00 3,000,000.00 注：本公司与招商银行股份有限公司北京分行签订最高额融资合同，合同编号：2017 年小金朝授字第 179 号，借款额度为 200 万元，其中第一笔 100 万元，借款期限： 2017.8.22-2018.8.21 ， 借 款固 定利 率为 5.655% 。 第二 笔 100 万元 ，借 款期 限： 2017.9.12-2018.9.11，借款固定利率为 5.655%。借款保证人为北京海淀科技企业融资担 保有限公司，公司股东张玲玲、孙朝中为上述担保提供个人无限连带责任反担保，且公司 以现有及未来 5 年内形成的全部应收账款质押给北京海淀科技企业融资担保有限公司。 6.11 应付账款 6.11.1 应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 121,951.47 412,938.60 1-2 年 13,900.00 2-3 年 5,470.51 公告编号：2018-007 77 合 计 121,951.47 432,309.11 6.11.2 期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 未结算原因 账齢 北京飞锐鹏达工业盐销售有限公司 53,880.00 未达到偿还条件 1 年以内 北京玉晨元雅商贸有限公司 34,546.92 未达到偿还条件 1 年以内 北京华泽宇通商贸有限公司 15,296.63 未达到偿还条件 1 年以内 北京映禹成贸易有限公司 12,267.00 未达到偿还条件 1 年以内 北京泰双英商贸有限公司 4,484.00 未达到偿还条件 1 年以内 合 计 120,474.55 — 6.12 预收款项 项 目 期末余额 年初余额 预收货款 14,566.66 合 计 14,566.66 6.13 应付职工薪酬 6.13.1 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 729,647.92 11,649,125.55 11,439,883.56 938,889.91 二、离职后福利-设定提存计划 70,604.62 867,075.30 854,882.16 82,797.76 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 800,252.54 12,516,200.85 12,294,765.72 1,021,687.67 6.13.2 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 668,562.39 9,601,735.42 9,400,147.49 870,150.32 2、职工福利费 1,220,971.33 1,220,971.33 3、社会保险费 55,997.53 705,987.10 693,245.04 68,739.59 其中：医疗保险费 49,997.20 630,341.68 618,964.48 61,374.40 工伤保险费 2,000.11 25,217.50 24,762.11 2,455.50 生育保险费 4,000.22 50,427.92 49,518.45 4,909.69 4、住房公积金 5,088.00 49,260.00 54,348.00 5、工会经费和职工教育经费 71,171.70 71,171.70 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 729,647.92 11,649,125.55 11,439,883.56 938,889.91 6.13.2 设定提存计划列示 公告编号：2018-007 78 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 67,752.10 832,038.02 820,338.20 79,451.92 2、失业保险费 2,852.52 35,037.28 34,543.96 3,345.84 3、企业年金缴费 合 计 70,604.62 867,075.30 854,882.16 82,797.76 6.14 应交税费 项 目 期末余额 年初余额 增值税 493,120.28 116,856.89 营业税 374,366.63 企业所得税 92,871.50 59,625.56 个人所得税 18,179.55 19,170.99 城市维护建设税 34,732.01 34,452.18 教育费附加 14,885.15 14,765.20 地方教育费附加 9,923.39 9,843.48 印花税 5,030.69 7,595.39 合 计 668,742.57 636,676.32 6.15 应付利息 项 目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 3,455.87 6,416.67 合 计 3,455.87 6,416.67 6.16 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 关联方往来款 14,296.70 28,107.04 员工社保公积金 46,216.08 44,074.67 沈俊平 515.00 王玉生 110.00 合 计 60,512.78 72,806.71 6.17 股本 项 目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 孙朝中 3,500,000.00 3,500,000.00 张玲玲 3,300,000.00 3,300,000.00 孙云翰 3,000,000.00 3,000,000.00 刘佰权 50,000.00 50,000.00 李天宁 50,000.00 50,000.00 刘小溪 50,000.00 50,000.00 公告编号：2018-007 79 孙朝顺 30,000.00 30,000.00 高奎 20,000.00 20,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 6.18 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 721,516.40 721,516.40 合 计 721,516.40 721,516.40 6.19 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 -762,285.42 1,173,489.30 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 -762,285.42 1,173,489.30 加：本期归属于母公司股东的净利润 310,479.88 -1,344,646.03 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 591,128.69 期末未分配利润 -451,805.54 -762,285.42 6.20 营业收入和营业成本 6.20.1 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,893,271.69 14,199,191.65 18,691,831.69 11,682,752.03 合 计 21,893,271.69 14,199,191.65 18,691,831.69 11,682,752.03 6.20.2 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 清洗服务 -油烟管 道清洗 18,060,990.75 11,730,611.69 16,634,603.91 10,396,509.21 清洗服务 -中央空 调清洗 2,145,582.49 1,011,328.79 1,145,468.10 599,829.97 设备销售 -净化器 80,916.23 39,540.00 492,644.39 271,011.14 厨房设备改造 1,605,782.22 1,417,711.17 419,115.29 415,401.71 合 计 21,893,271.69 14,199,191.65 18,691,831.69 11,682,752.03 6.21 税金及附加 公告编号：2018-007 80 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 62,170.73 44,065.18 教育费附加 26,644.61 18,885.09 地方教育费附加 17,763.05 12,590.06 车船使用税 11,460.00 印花税 8.40 5,502.99 营业税 249,655.26 残保金 99,707.07 合 计 118,046.79 430,405.65 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.22 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 801,361.57 948,632.06 业务招待费 143,711.21 13,214.00 市场推广费 142,031.27 190,608.79 租赁费 119,313.70 95,832.95 车辆使用费 66,411.00 差旅交通费 45,517.68 30,895.05 长期待摊费用摊销 28,115.59 50,973.69 办公费 34,069.23 40,035.74 技术服务费 26,764.90 固定资产折旧 17,510.13 2,066.32 通讯费 9,949.00 9,643.40 其他 24,525.00 合 计 1,459,280.28 1,381,902.00 6.23 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,394,955.21 2,569,786.24 研发费 887,713.74 834,163.29 固定资产折旧 327,645.47 88,275.75 租赁费 287,747.57 262,666.24 中介服务费 283,207.54 336,792.44 办公费 214,162.12 277,558.52 咨询费 178,057.09 1,368,149.29 会议费 160,875.48 车辆使用费 150,192.88 91,370.23 长期待摊费用摊销 61,541.84 112,185.97 公告编号：2018-007 81 业务招待费 69,573.03 27,450.37 差旅费 52,281.23 68,655.00 通讯费 28,482.22 30,444.96 无形资产摊销 10,549.89 10,549.93 其他 204,899.11 30,399.54 合 计 5,311,884.42 6,108,447.77 6.24 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,871.97 68,625.78 利息支出 161,643.53 140,926.61 手续费 8,434.19 9,941.27 合 计 167,205.75 82,242.10 6.25 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 455,312.05 714,391.52 合 计 455,312.05 714,391.52 6.26 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 308,500.00 合 计 308,500.00 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 补助项目 本年发生数 列报项目 中关村科技园区管理委员会上市挂牌补 贴 300,000.00 其他收益 北京市环境保护局老旧汽车更新淘汰补 助 8,500.00 其他收益 合 计 308,500.00 6.27 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 2,352.29 71,116.11 2,352.29 合 计 2,352.29 71,116.11 2,352.29 6.28 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 15,013.23 26,781.43 15,013.23 公告编号：2018-007 82 合 计 15,013.23 26,781.43 15,013.23 6.29 所得税费用 6.29.1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 33,245.94 递延所得税费用 134,463.99 -319,328.67 合 计 167,709.93 -319,328.67 6.29.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 478,189.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 119,547.45 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,162.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 167,709.93 6.30 现金流量表项目 6.30.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款（单位和个人） 3,616,901.25 7,651,029.00 利息收入 2,871.97 68,625.78 政府补助 308,500.00 合 计 3,928,273.22 7,719,654.78 6.30.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款（单位和个人） 3,154,965.46 5,054,235.20 期间费用付现 2,499,732.04 3,475,719.07 合 计 5,654,697.50 8,529,954.27 6.31 现金流量表补充资料 6.31.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 公告编号：2018-007 83 净利润 310,479.88 -1,344,646.03 加：资产减值准备 455,312.05 714,391.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 361,128.15 484,397.06 无形资产摊销 133,191.45 71,870.72 长期待摊费用摊销 255,715.94 512,632.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 161,643.53 140,926.61 投资损失 递延所得税资产减少 134,463.99 -319,328.67 递延所得税负债增加 存货的减少 -41,853.14 -242,539.75 经营性应收项目的减少 1,197,617.26 323,744.61 经营性应付项目的增加 -713,996.22 -1,181,928.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,253,702.89 -840,479.99 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,223,931.27 1,211,598.71 减：现金的期初余额 1,211,598.71 1,817,071.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,012,332.56 -605,472.52 6.31.2 现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 2,223,931.27 1,211,598.71 其中：库存现金 22,427.50 39,370.75 可随时用于支付的银行存款 2,201,503.77 1,172,227.96 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,223,931.27 1,211,598.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 6.32 所有权或使用权受限制的资产 公告编号：2018-007 84 项 目 期末账面价值 受限原因 应收账款 7,191,853.01 质押（反担保) 合 计 7,191,853.01 7、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见 本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风 险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期 损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假 设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 7.1 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适 当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 7.1.1 市场风险 （1）利率风险－现金流量变动风险 注：华夏银行北京丰台科技园支行利率为固定利率 7.00%；招商银行股份有限公司北 京分行贷款利率为固定利率 5.6550%。 7.1.2 信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：资产负债表中已确 认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险 敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低 信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程 序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项 应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层 公告编号：2018-007 85 认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银 行，故流动资金的信用风险较低。 7.1.3 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 8、关联方及关联交易 8.1 本公司的母公司情况 本公司无母公司，最终控制方是自然人孙朝中、张玲玲夫妇。 8.2 本公司的子公司情况 本公司无子公司。 8.3 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 8.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 孙云翰 公司股东、实际控制人孙朝中、张玲玲的直系亲 属 刘小溪 公司股东、董事 李天宁 公司股东、董事、董事会秘书 李志林 董事 袁文峰 董事 程龙 董事 孙垚强 监事 张梦莹 监事 姜韦韦 监事 肖京京 财务负责人 孙朝顺 公司股东、实际控制人孙朝中的直系亲属 高奎 公司股东 北京光辰文化交流有限公司 公司股东、实际控制人控股的其他企业 8.5 关联方交易情况 8.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况 无。 公告编号：2018-007 86 （2）出售商品/提供劳务情况 无。 8.5.2 关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 张玲玲、孙朝中 3,000,000.00 2016 年 1 月 2018 年 1 月 是 张玲玲、孙朝中 2,000,000.00 2017 年 8 月 2020 年 8 月 否 8.5.3 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,225,021.98 1,561,393.07 8.6 关联方应收应付款项 8.6.1 应收项目 项目名称 款项性质 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 李天宁 11,794.50 589.73 刘小溪 备用金 520.00 26.00 2,000.00 100.00 孙垚强 备用金 8,500.00 575.00 6,430.00 321.50 张梦莹 6,000.00 300.00 孙朝顺 5,195.51 259.78 刘佰权 3,600.00 180.00 袁文峰 备用金 15,400.00 770.00 合 计 24,420.00 1,371.00 35,020.01 1,751.00 8.6.2 应付项目 项目名称 款项性质 期末余额 年初余额 其他应付款： 孙朝中 应付费用 14,296.70 28,107.04 合 计 14,296.70 28,107.04 8.7 关联方承诺 无。 9、承诺及或有事项 9.1 重大承诺事项 公告编号：2018-007 87 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 9.2 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 10、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，无需要披露的资产负债表日后事项。 11、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 12、补充资料 12.1 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 308,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,660.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 295,839.06 公告编号：2018-007 88 所得税影响额 73,959.77 少数股东权益影响额（税后） 合 计 221,879.29 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 12.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.07 0.03 0.03 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.88 0.01 0.01 北京光尘环保科技股份有限公司 二〇一八年三月二十八日 公告编号：2018-007 89 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部北京市丰台区杨树庄杨柳垂钓大院后楼一层 1005 室