839320_2016_凌云天博_2016年年度报告_2019-03-17.txt

                                                                                                                                                                                                    凌云天博 NEEQ : 839320 凌云天博光电科技股份有限公司 LUSTER Teraband Photonics Technology Co., Ltd. 年度报告 2016 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    1 / 97    公 司 年 度 大 事 记 1. 2016 年 5 月 25 日由有限公司变更为凌云天博光电科技股份有限 公司。 2. 2016 年 9 月 29 日凌云天博光电科技股份有限公司在全国中小企 业股份转让系统成功挂牌。 3. 2016 年期间通过《GB/T24001-2004/ISO14001:2004》环境管理 体系认证、《安全生产标准化三级企业》认证、《GB/T19001- 2008/ISO9001:2008》质量管理体系换证认证。 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    2 / 97    目 录 第一节    声明与提示  第二节    公司概况  第三节    主要会计数据和关键指标  第四节    管理层讨论与分析  第五节    重要事项  第六节    股本、股东情况  第七节    融资情况  第八节    董事、监事、高级管理人员及员工情况  第九节    公司治理及内部控制  第十节    财务报告                    凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    3 / 97    释义  释义项目    释义  EPON  指  Ethernet Passive Optical Network  的缩写（以太无源光网络），是一 种新型的光纤接入网技术，它采用点到多点分布结构，全光纤的以太网信号传 输，可以实现语音、数据、VOD  点播、IPTV  视频等多种业务。  EOC  指  Ethernet over Coax  的缩写，即以太网数据通过同轴电缆传输，实现在 一根同轴电缆上同时传输视频电视和双向数据信号，利用现有的有线电视同轴 网为用户提供数字电视、互动电视和宽带数据上网等多业务融合服务。  FTTB  指  FTTB，即 Fiber to The Building（光纤到楼），光纤直接到小区楼栋或 办公楼，再通过同轴电缆或双绞线到各个用户。  FTTH  指  是  Fiber To The Home  的缩写（光纤到户）。是指采用光网传输技术， 将广播电视信号或宽带数据信息通过光纤接入到家庭。  MOCA  指  Multimedia over Coax Alliance  的缩写，EOC 的技术之一。即同轴 电缆多媒体联盟，是一种产业标准，是利用现有的同轴电缆网络，高频段传 输多媒体双向数据，在不影响目前有线电视传统业务的情况下，结合光纤通 信技术，为家庭提供高速宽带接入。  IPTV  指  IPTV 即交互式网络电视，是一种利用宽带网，集互联网、多媒体、通讯 等技术于一体，向家庭用户提供包括数字电视在内的多种交互式服务的崭新技 术。  OTT  指  OTT  是“Over The Top”的缩写，是指通过互联网向用户提供各种应用服 务。这种应用和目前运营商所提供的通信业务不同，它仅利用运营商的网络， 而服务由运营商之外的第三方提供。如：乐视、小米盒子  PLM  指  产品生命周期管理系统(PLM, Product Lifecycle Management)，由传统  PDM  延伸，重视产品的生命周期，增加综观全局的项目管理。广义来说，从 全企业的角度来说产品数据(Data)的管理与其作业程序(Process)的管理，也就 是  PLM  是一种概念或方法，协助企业管理  Data  与其  Process。若从狭义 上来讲，指研发至工程规划领域之应用，强调在  R&D  与工程作业阶段如何 有效的整合管理产品数据(蓝图/文件)与作业流程(工程作业程序执行)，同时探 究如何整合后端之  ERP  、  MRP、MRPII  系统及  SCM  、CRM  系统。  EoC  指  Ethernet over Coax  的缩写，即以太网数据通过同轴电  缆传输，可以在 一根同轴电上时视和双向数据传输，从而简化  HFC  网络的双向改造，能利用 现有广电  HFC  网络为用户提供数字电视、互动和宽带服务。  有线网络  指  由经营有线电视为基础，向电视、宽带、智能家居、智慧社区多业务运营 发展的网络运营商网络。  ODN  指  ODN 是基于 PON 设备的 FTTH 光缆网络。其作用是为 OLT 和 ONU 之 间提供光传输通道。从功能上分，ODN 从局端到用户端可分为馈线光缆子系 统，配线光缆子系统，入户线光缆子系统和光纤终端子系统四个部分。  《证券法》  指  《中华人民共和国证券法》  《管理办法》  指  《非上市公众公司监督管理办法》  《业务规则》  指  《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》  全国股份转让系统公司  指  全国中小企业股份转让系统有限责任公司  证监会  指  中国证券监督管理委员会  三会  指  股东大会、董事会、监事会  报告期  指  2016 年度  元、万元  指  人民币元、人民币万元  凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    4 / 97                                  第一节    声明与提示    【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。  公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告 中财务报告的真实、完整。  天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。  事项  是或 否  是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整  否  是否存在未出席董事会审议年度报告的董事  否  是否存在豁免披露事项  否  【重要风险提示表】  重要风险事项名称  重要风险事项简要描述  1、实际控制人不当控制风险  姚毅、杨艺间接持有公司 78.5%的股份，为公司的实际控 制人。此外，姚毅、杨艺担任公司董事，对公司日常经营具有 重大影响。鉴于公司其他股东持股比例较低，公司控股股东和 实际控制人控股优势较为明显，虽然公司已经建立了较为完善 的公司治理结构及内部控制制度以约束控股股东和实际控制人 的行为，但如果公司控股股东和实际控制人通过行使表决权、 管理职能或任何其他方式对公司经营决策、人事等进行不当控 制，可能给公司经营和其他少数权益股东产生不利影响。  2、资质认证未能续期风险  依据《中华人民共和国电信条例》、《中华人民共和国广播 电视管理条例》、《电信设备进网管理办法》、《广播电视设备器 材入网认定管理办法》的相关规定，在我国境内从事有线电视 光网络传输设备  、数据接入以及相关配套研发、生产销售的 企业，  在取得《  电信设备进网许可证》、《广播电视设备器材 入网认定证书》、《广播电视设备器材入网认定证书》后方可经 营。上述证书的有效期为三年，期满前必须重新申请考核，倘 若公司因产品质量等原因在行政许可资质期限届满时未能通过 考核而获得新的许可证，将无法从事现有业务，公司的业务及 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    5 / 97    财状况可能会受到不利影响。  3、委外作业的风险  公司业务处于高速发展期，受生产场地限制，公司生产 采用独立开发和外协加工相结合的模式以满足产能扩充需 求。公司掌握产品生产核心技术，根据客户需求和市场预测 独立完成产品研发、工艺设计，同时负责采购原材料并将原 材料提供给外协单位，由外协单位根据公司要求对产品进行 生产、组装和各项检测，然后将货物发送至公司仓库；公司 在收到产品后对产品进行抽检，以确保产品质量和工艺符合 公司要求。公司为控制外协加工质量，制定了严格的筛选标 准以确保外协单位各项资质及生产工艺符合公司要求，同时 全程管理和控制所有外协单位的产品测试过程，确保产品质 量的稳定性和核心技术不泄密。但如果公司未来内控制度缺 失或管理不当，有可能产生外协加工质量控制不当或技术泄 密，对公司经营产生一定影响。  4、产品研发风险  公司所处的广播电视传输设备制造行业属于技术密集型 产业，对技术水平和技术研发能力、创新能力均有较高的要 求。公司需要不断提高自身技术水平、研发新技术和新产 品，才能更好的服务于客户。由于公司从产品研制、开发到 最终的产业化投产，往往需要一定的时间周期，并可能存在 技术上的不确定性，因而公司在新产品的研究、开发、试生 产等各阶段都面临着种种不确定因素甚至研发失败的风险。 5、税收优惠政策改变的风险  公司于 2014 年 10 月 23 日通过高新技术企业资格审查， 取得上海市科学技术委员会、上海市地方财政局、上海市国家 税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号：GR201431001052），证书有效期为三年。公司 2014 年至 2016 年适用 15%企业所得税优惠税率。此外，公司 出口业务享受增值税出口退税政策，部分软件产品销售享受增 值税即征即退政策。若国家相关税收优惠政策发生变化或者公 司的高新技术企业资质有效期满后无法重新获得认定，则可能 因税收负担发生变动从而影响公司的盈利水平。  6、应收账款余额较大的风险  公司 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日公司应收账款净额分别为 96,718,204.36 元， 134,794,487.57 元，147,767,882.98 元,占同期总资产的比重分 别为 70.62%、74.52%、68.66%。由于公司业务处于高速增长 期，未来几年随着公司经营产品品种的增加、销售额的进一步 增长，应收账款余额可能会进一步增加。尽管公司终端客户主 要为各省、地级市及区县广电运营商，该等客户均系国有背景 且在当地独家特许经营，具备较强的经济实力和良好的偿债能 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    6 / 97    力，因而公司应收账款回收的总体风险较小，但是如果公司短 期内应收账款大幅上升，或主要债务人的财务状况发生恶化， 则可能发生应收账款不能按期收回或因无法收回产生坏账的情 形，进而对公司经营业绩产生不利影响。  7、经营净现金流量持续为负的风险  公司应收账款和存货占用流动资金较多，同时产品主要销 售对象隶属国有广电系统，销售回款周期较长。加上近年来由 于公司业务处于高速增长期，采购与销售信用期不配比导致公 司经营活动产生的现金流量净额持续为负数，且与净利润数据 产生背离。2014 年度、2015 年度、2016 年度，公司经营活动 产生的现金流量净额分别为‐33,513,941.30 元、‐4,043,020.81 元、‐19,117,674.21 元。如果公司应收账款回款率不能得到有 效改善，或银行借款到期不能续贷、公司也不能及时通过其他 渠道筹集资金，公司营运资金将面临一定压力。  本期重大风险是否发生重大变化：  否      凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    7 / 97    第二节  公司概况  基本信息  公司中文全称  凌云天博光电科技股份有限公司  英文名称及缩写  LUSTER Teraband Photonics Technology Co., Ltd./ LUSTER Teraband  证券简称  凌云天博  证券代码  839320  法定代表人  王文涛  注册地址  上海市嘉定区城北路 1355 号 D 楼 2、3 层  办公地址  上海市嘉定区城北路 1355 号 D 楼 2‐5 层  主办券商  申万宏源  主办券商办公地址  上海市常熟路 239 号  会计师事务所  天健会计师事务所（特殊普通合伙）    签字注册会计师姓名  周立新  陈灵灵  会计师事务所办公地址  上海市长宁区天山路 600 弄 3 号楼 24A‐D  联系方式  董事会秘书或信息披露负责人 印永强  电话 021‐69925055‐801  传真 021‐69925066  电子邮箱 yongqiangyin@  公司网址   联系地址及邮政编码 上海市嘉定区城北路 1355 号 D 楼 4 层,201807  公司指定信息披露平台的网址   公司年度报告备置地 行政办公室  企业信息  股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 29 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 计算机、通信和其他电子设备制造业通信（C39） 主要产品与服务项目 从事光传输设备（光纤放大器、光接收机、直调发射 机、光切模器）、PON 数据传输与交换设备、EOC 数据传输设备的生产和销售，从事宽带网络设备、计 算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、 技术服务， 通信设备、计算机、软件及辅助设备（除 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    8 / 97    计算机信息系统安全专用产品）的销售，从事货物及 技术的进出口业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 8,000 万股 做市商数量 0 控股股东 凌云光技术集团有限责任公司 实际控制人 姚毅、杨艺 注册情况  项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310114738129935A  否  税务登记证号码 91310114738129935A  否  组织机构代码 91310114738129935A  否  凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    9 / 97    第三节  会计数据和财务指标摘要 盈利能力                                                                                                      单位：元    本期  上年同期  增减比例  营业收入  252,566,752.63  154,722,335.42  63.24% 毛利率%  28.91 33.32  ‐  归属于挂牌公司股东的净利 润  14,653,321.91 12,719,830.85  15.20% 归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润  13,978,012.06 11,863,526.55  17.82% 加权平均净资产收益率% （依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算）    13.77    14.51  ‐ 加权平均净资产收益率% （归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润 计算）  13.13  13.53  ‐ 基本每股收益  0.18 0.20  ‐ 偿债能力                                                                                                        单位：元   本期期末  上年期末  增减比例  资产总计  262,938,718.16  180,889,791.78  45.36% 负债总计  148,892,544.63 81,770,098.16  82.09% 归属于挂牌公司股东的净资产  114,046,173.53 99,119,693.62  15.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产    1.43    1.57  ‐9.16% 资产负债率%（母公司）    56.63    45.20  ‐ 资产负债率%（合并）    56.63    45.20  流动比率    1.74    2.17  ‐ 利息保障倍数    23.93    81.59  ‐ 营运情况                                                                                                      单位：元   本期  上年同期  增减比例  经营活动产生的现金流量净额  ‐19,117,674.21  ‐4,043,020.81  ‐ 应收账款周转率  1.51 1.34  ‐ 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    10 / 97    存货周转率  6.03 5.60  ‐ 成长情况    本期  上年同期  增减比例  总资产增长率%  45.36 32.07  ‐ 营业收入增长率%  63.24 40.97  ‐ 净利润增长率%  15.20 58.44  ‐ 股本情况                                                                                                        单位：股    本期期末  上年期末  增减比例  普通股总股本  80,000,000.00  63,157,895.00  26.67% 计入权益的优先股数量    ‐ 计入负债的优先股数量    ‐ 非经常性损益                                                                                            单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分  ‐1,611.68  计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外）  758,500.00  除上述各项之外的其他营业外收入和支出  37,593.86  非经常性损益合计  794,482.18  所得税影响数  119,172.33  少数股东权益影响额（税后）  非经常性损益净额  675,309.85  凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    11 / 97    第四节  管理层讨论与分析  经营分析  （一）商业模式 公司所处行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公 司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》（2016 年制定），公司所处的行业为“C3939  应用电视设备 及其他广播电视设备制造”；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《挂牌公司投资型行业 分类指引》（2016 年制定），公司所处的行业为“18111010 通信设备”。 公司致力于有线电视网络的建设，推广 FTTB/FTTH 的解决方案，研制、生产、销售相关网络传输 设备，提供设备开通、售后维护等技术服务。公司以直销模式，销售覆盖全国 29 个省的有线网络运营 商。产品用于全国近 600 家有线网络运营商网络，质量与服务得到广泛的认可。  公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 年度内变化统计：  事项  是或否  所处行业是否发生变化  否  主营业务是否发生变化  否  主要产品或服务是否发生变化  否  客户类型是否发生变化  否  关键资源是否发生变化  否  销售渠道是否发生变化  否  收入来源是否发生变化  否  商业模式是否发生变化  否  （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾：  公司在报告期内的营业收入为 25,256.68 万元，比上年度增长 63.24%；归属于母公司的净利润为 1,465.33  万元，比上年度增长 15.20%。截至  2016  年末，公司总资产为  26,293.87  万元，净资产为 11,404.62    万元。  报告期内，得益于有线网络光纤到户的网络建设增长，以及公司产品竞争力的持续提升，较好的完 成年度经营目标。  凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    12 / 97    1、主营业务分析  （1）利润构成                                                                                                          单位：元  项目  本期  上年同期  金额  变动比例  占营业收入的 比重  金额  变动比例  占营业收 入的比重 营业收入  252,566,752.63  63.24% 100.00% 154,722,335.42  40.97%  100.00% 营业成本  179,555,127.32  74.03% 71.09% 103,176,045.96  41.91%  66.68% 毛利率  28.91%  ‐13.23% 33.32%  ‐1.32%  管理费用  26,201,597.41  37.47% 10.37% 19,059,510.03  47.42%  12.32% 销售费用  23,767,830.65  53.39% 9.41% 15,494,771.13  35.29%  10.01% 财务费用  1,335,181.93  657.19% 0.53% 176,333.53  ‐  ‐ 营业利润  16,428,583.27  19.47% 6.50% 13,751,207.49  53.71%  8.89% 营业外收入  796,093.86  ‐52.73% 0.32% 1,684,228.59  142.24%  1.09% 营业外支出  1,611.68  ‐93.15% 0.00% 23,517.18  44.40%  0.02% 净利润  14,653,321.91  15.20% 5.80% 12,719,830.85  58.44%  8.22% 项目重大变动原因：  1、 收入分析：与上一年度相比，营业收入增长 63.24%，主要是因为 2016 年度在保持原有长三 角、山东、四川、重庆等广电市场前提下，新开辟了黑龙江、云南等广电市场，同时海外市场 也有了突破，FTTH 建设的加快也拉动的设备需求量的增长。  2、 主营业务成本分析：同期营业成本相应增长 74.03%，主要系公司销售业务规模扩大所致。  3、 毛利分析：本期毛利率较上期相比下降了 4.41 个百分点，为了实现迅速扩大市场份额，有线电 视光网络传输设备的部分产品，公司实行了小幅让利政策，导致毛利水平有所下降。  4、 销售费用分析：本期销售费用较上期相比增加了 827.31  万元，增长率为 53.39%；公司关注长 远战略发展，扩充销售团队，吸引优秀人才加入；人员薪资及费用都相应增加，支付职工薪酬 较上期增加 433.44  万元。  5、 管理费用分析：本期管理费用较上期相比增加了 714.21  万元，增长率为 37.47%。为了推动技 术持续创新，公司不断增加了研发战略投入；2015 年度研发支出 1,019.58  万元，2016 年研 发支出达 1,633.04  万元，研发支出增加总 613.45  万元；本期咨询费用较上期增加 161 万 元，主要为公司挂牌费用（包括券商、律所、会所、评估费用）等。  6、 财务费用分析：本期财务费用 133.52 万元，较上期 17.63 万元增加了 115.89 万元，增加了 657.19%，主要系销售业务拓展满足流动资金需求增加银行贷款发生的利息增加所致，上年度 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    13 / 97    短期借款 500 万元，2016 年度新增贷款 2566 万元。  7、 营业外收入降幅 52.73%，主要系公司收到的政府补助划拨到帐不均衡所致。 （2）收入构成                                                                                                          单位：元  项目  本期收入金额  本期成本金额  上期收入金额  上期成本金额  主营业务收入  252,463,209.27 179,356,840.36 154,636,179.70  103,076,022.39 其他业务收入  103,543.36 198,286.96 86,155.72  100,023.57 合计  252,566,752.63 179,555,127.32 154,722,335.42  103,176,045.96 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目  本期收入金额  占营业收入比例% 上期收入金额  占营业收入比例% 有线电视光网络传输设备 195,314,842.44 77.36 116,793,192.33  75.53 有线电视数据接入网设备 52,944,347.26 20.97 32,496,452.51  21.01 其他  4,204,019.57 1.67 5,346,534.86  3.46 合计  252,463,209.27 100.00 154,636,179.70  100.00 收入构成变动的原因：  本公司收入主要来源于主营业务收入，占总收入的 98.33%，其他业务收入主要包括熔接机、 HiveNMS 蜂巢网络管理系统、ODN 等工程配套器材、器件，仅占总收入的 1.67%，与上期收入结构比 较基本一致；  本公司产品主要分为两大类，有线电视光网络传输设备、有线电视数据接入网设备；2016 年度有 线电视光网络传输设备系列产品收入占总收入的 77.36%，有线电视数据接入网设备系列产品占总收入 的 20.97%，产品收入构成比例较上一年度相比基本一致。  （3）现金流量状况                                                                                                  单位：元  项目  本期金额  上期金额  经营活动产生的现金流量净额  ‐19,117,674.21  ‐4,043,020.81  投资活动产生的现金流量净额  ‐1,001,562.50  ‐1,530,005.30  筹资活动产生的现金流量净额  25,399,091.59  8,398,864.12  现金流量分析：  本期经营活动产生的现金流量净额为净流出 1,911.77 万元，较上期净流出增加 1,507.47 万元  。由 于本期收入增幅达到 63.24%，导致营运资本净增加 1,686.43 万元；由于销售侧账期高于供应侧材料采 购账期，在公司高速增长时期，流动资产增幅高于流动负债增幅，营运资金增加，综合表现为经营活动 现金净流出。  投资活动的现金流量净额变化不大，主要为采购生产经营用的固定资产。  筹资活动的现金净流量 2,539.9 万元，比上年增加 1700 万，主要是因为本期收入高速增长，为了 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    14 / 97    缓解公司营运资金的压力，增加短期借款 2566.64 万。  （4）主要客户情况                                                                                                  单位：元  序号  客户名称  销售金额  年度销售占比  是否存在关联关系  1  吉视传媒股份有限公司  18,006,792.19 7.13%  否  2  广西广播电视信息网络股份有限公司  10,261,324.71 4.06%  否  3  天津广播电视网络有限公司  8,894,379.51 3.52%  否  4  RCS & RDS S.A.  7,546,429.14 2.99%  否  5  黑龙江广播电视网络股份有限公司  6,501,098.32 2.57%  否  合计  51,210,023.87 20.28%    （5）主要供应商情况                                                                                              单位：元  序号  供应商名称  采购金额  年度采购占比  是否存在关联关系 1  深圳市华富洋供应链有限公司 22,838,421.83 12.25%  否  2  深圳市西迪特科技有限公司 20,689,419.62 11.10%  否  3  武汉烽火网络有限责任公司 14,632,781.46 7.85%  否  4  上海拜安实业有限公司 9,807,621.04 5.26%  否  5  杭州艾可森电子有限公司  7,169,145.37 3.85%  否  合计  75,137,389.32  40.31%  （6）研发支出与专利  研发支出：                                                                                                              单位：元  项目  本期金额  上期金额  研发投入金额  16,330,373.16  10,195,831.18 研发投入占营业收入的比例  6.47%  6.59% 专利情况：  项目  数量  公司拥有的专利数量  15  公司拥有的发明专利数量  2  研发情况：  报告期内，公司的研发支出为 1633 万元，占本期营业收入 6.47%，与上期研发支出营业收入比 基本一致。目前研发团队总计 66 人，其中硕士 23 人，本科 38 人，在首席科学家林如俭的带领下， 紧密跟踪国际新技术，不断推陈出新，设计高可靠性的宽带接入网方案及产品。  正在研发的项目主要有：基于 10G+PCB 高速互联技术大容量 PON 产品试制应用项目、 MoCA/MoCA Access 系列产品开发项目，目前项目平均进度在 TR4 阶段。  随着三网融合的具体实施，以 IPTV 为代表的视频业务将得到快速发展，特别是高清视频的 HDTV 和逐渐兴起的 3D 电视节目将会对宽带接入的带宽和服务质量提出很高要求，10G+PCB 高速互联技术 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    15 / 97    大容量 PON 产品应用前景非常好、市场需求巨大。  MoCA/MoCA Access 系列产品开发项目能够把智能家庭装备组成家庭网络，频谱范围宽，抗扰 能力极强，支持 QOS，低功耗，自动发现配置，为用户提供高带宽、低时延的高品质网络，具有优秀 的网络适用性。  研发项目对公司今后不断推出新产品，保持技术领先起着决定性的作用。 2、资产负债结构分析   单位：元   项目  本年期末  上年期末  占总资产 比重的增 减  金额  变动  比例  占总资 产的比 重  金额  变动  比例  占总资产 的比重  货币资金  16,428,203.73  44.42% 6.25% 11,375,495.22  9.71%  6.29%  ‐0.04% 应收账款  180,531,137.72  33.93% 68.66% 134,794,487.57  39.37%  74.52%  ‐5.86% 存货  37,404,689.15  86.52% 14.23% 20,053,930.60  19.50%  11.09%  3.14% 长期股权投资  ‐  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐  ‐ 固定资产  2,302,245.85  0.10% 0.88% 2,299,902.96  42.91%  1.27%  ‐0.40% 在建工程  ‐  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐  ‐ 短期借款  30,666,399.97  513.33% 11.66% 5,000,000.00  395.89%  2.76%  8.90% 长期借款  ‐  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐  ‐ 资产总计  262,938,718.16  45.36% 100.00% 180,889,791.78  32.07%  100.00%  ‐ 资产负债项目重大变动原因：  1、 货币资金的变动原因主要是本期期末回款较集中，银行存款期末余额较去年同期增加 505.27 万 元。  2、 报告期末应收账款为 18,053.11 万元，比上期末应收账款增加 4,573.67 万元，增加了 33.93%。广电行业应收账款账期均在 9 至 12 个月，本期销售收入也增加 63.24%，导致应收 款占用大幅增加。  3、 报告期末存货为 3,740.47 万元，比上期末存货增加 1,735.08 万元，增加了 86.52%。本期营业 收入增加 63.24%，为了应对良好的市场行情，公司调整经营策略，加大存货的储备量，原材 料、发出商品、库存商品、在制品及委托加工材料均有所增加；库存商品增加了 410 万元，发 出商品增加了 657 万元，委托加工材料增加 489 万元。  4、 报告期末短期借款 3,066.64 万元，比上期末短期借款增加 2,566.64 万元，增加了 513.33%。 由于销售大幅增加，流动资产增加，为了补充流动资金，向汇丰银行申请新增授信额度，从而 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    16 / 97    增加短期借款。 （三）外部环境的分析 报告期内，广电总局、工信部等行业主管部门出台的各项“十三五”发展规划中，对于未来信息化、 信息通信网、下一代广播电视网做出了若干重大战略部署。到 2020 年目标固定宽带用户普及率到达 70%，行政村光纤通达率 98%；大中城市家庭用户带宽实现 100Mbps 以上灵活选择、半数以上农村 家庭用户带宽实现 50Mbps 以上灵活选择。  有力促进了有线电视行业的发展，2016 年全国有线电视 用户增长 0.5%，达到 2.52 亿；有线宽带用户增长 39.18%，达到 2559 万，宽带用户增长迅猛。  中宣部、财政部和广电总局联合下发《关于加快推进全国有线电视网络整合发展的意见》，意见 要求到“十三五”末期，基本完成全国有线电视网络整合。2016 年 5 月工信部向中国广播电视网络公司 颁发了《基础电信业务经营许可证》。有线网络宽带业务发展的受制因数之一有了转变的条件。  在基于一省一网整合的基础上，进行全国网络的整合，提升了有线网络的整体运营效率；《基础 电信业务经营许可证》的取得，使有线宽带业务开展未来更具竞争力。公司多年来专注于有线接入网 设备的研发与销售，2016 年更是加大在 FTTB、FTTH 的宽带接入设备的产品开发投入，构建了满足 100M 接入方案的 3 大系类产品，满足有线网络宽带提速与用户发展的建设需求。市场前景较为广 阔。  （四）竞争优势分析 1.公司竞争优势  （1）研发优势  公司是国家级高新技术企业，坚持走自主研发之路，拥有一支经验丰富、技术先进的产品研发设 计团队。公司在首席科学家林如俭教授的引领下不断研究国际国内接入网络技术和业务的发展，提出 了光进铜退光纤到楼（FTTB）和光纤到户（FTTH）网络建设方案，为建设 99.99%高可靠性的网络， 减少运维成本打下了坚实的基础。    公司设有上海研发中心、北京研发中心两处研发基地，共有研发人员 66 名；建立了数/模硬件开 发部、应用软件开发部、驱动软件开发部、结构开发组、测试部以专业区分的组织架构，遵从 IPD 开 发流程的运作管理。掌握了 EPON、MOCA、RF 光传输 3 项接入网核心技术的开发能力，公司已取得 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    17 / 97    15 项专利技术、7 项软件著作权，并掌握了 22 项核心技术；另有若干项技术正在申请专利。  （2）技术优势  公司产品目前主要以 EPON 为传输解决方案。现在 EPON 的净数据速率是对称 1,000Mbps，每 个 ONU 的平均带宽是对称 30Mbps。与市场其他解决方案（例如 HFC＋CableModem）相比， EPON 的业务承载能力优势较为明显，特别是对上行带宽要求高的交互式业务（如会议电视、网络游 戏、P2P 业务等），EPON 优势更为突出。下一代 10GEPON 技术在面对未来的高宽带接入需求，能 更好的实现 100Mbps、1000Mbps 的接入，实现 4K 高清电视、AR/VR 受制等宽带业务。  （3）营销优势  经过十几年的经营，公司建立了一支 75 人的专业销售、服务、营销团队，销售网络已覆盖全国 29 省，在武汉、成都、深圳、北京、西安设立办事处。每年主办两次全国性的技术交流会，提出我们 前瞻的、有建设性的建网思路，累计举办 30 场，参加客户超过 1 万人次，受到广泛的认可。产品在河 北、云南、山东、宁夏、湖北、四川、湖南、浙江、江苏、上海、北京等多省市的接入网中得到了广 泛使用。  （4）服务优势  公司拥有独立的售后服务体系，从网络建设技术设计、工程项目开通、售后系统设备维护、人员 技术培训一体化的售后服务体系，公司长期以内训和外派学习的方式不断提升员工队伍素质，以便能 提供用户全方位的技术、运维、设备维护支持。公司目前拥有 20 余名专职的客户服务员工，在上海、 北京、武汉、成都、深圳都置客服人员服务于各地的有线网络用户。    公司提供 7×24 小时服务响应，在接到局端客户通知后 1 小时内做出有效响应并提供解决办法， 若未能排除故障，在 6 小时内携带备用设备（备用设备将不低于现有设备档次）到达现场解决故障。  2.公司竞争不足  公司十几年的发展主要依靠自身的积累，与当前三网融合所引发的市场需求发展的速度相比较 慢。公司目前资产规模相对偏小、资金实力较弱、融资渠道单一，限制了公司把握行业发展的机遇实 现自身迅速成长的能力。  登陆全国中小企业股份转让系统后，拟进一步扩展融资渠道，通过股权融资提升资本实力，发挥 自身的技术与营销的优势，抓住“宽带中国”的历史机遇快速壮大。  凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    18 / 97    （五）持续经营评价 公司专注由有线网络接入网的建设，为客户提供 FTTH、FTTB 的解决方案和高品质的建网设备以 及运维网络管理系统，助力客户的事业发展。有线网络宽带业务的发展给公司带来了成长机遇，2016 年收入增长 63.24%。公司在持续提升已有产品竞争力的同时，加大了数据产品的开发投入，产品覆盖 了 FTTB、FTTH 的广播传输网与数据宽带网建设的需求，构建了较为完整的产品链，为后期的市场需 求奠定了较好的基础。年度交货 120 万台，产品质量稳定，达成公司质量目标，满足客户需求，  ISO 质量管理体系的运行良好。  业务的快速增长，应收账款增长 33.93%，通过优化收款工作流程管理以及强化收款绩效的考评， 同比 2015 年应收账款取得了有效的改善。进一步的客户优选和工作管理优化，收款还有很大的改善空 间。为可持续的发展和提升核心竞争力，加强在研发和销售的队伍建设，整体人员规模增长 16%。公 司为获得更好的人才资源竞争优势，公司近年来持续提高员工的薪酬待遇，人员规模增长、薪酬提升 以及研发的投入增加，整体费用支出增长 47.72%，导致本期经营性现金流同比减少 1,507.47 万，现 金流风险仍然在可控范围。  报告期内，公司诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自 主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务 等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，  不存在法 律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大  不利影 响的事项。  报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。  （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负 责、对公司全体股东和每一位员工负责。历年来公司力所能及的参与了四川、云南、福建的灾后重建， 捐赠设备恢复广播电视网，也积极组织员工响应由凌云光技术集团有限责任公司发起的向贫困地区儿 童的捐助。将社会责任意识融入在企业文化中，承担社会责任，积极参与社会需要的帮扶中。 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    19 / 97    未来展望  （一）行业发展趋势 《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》，针对有线电视网的重要任务之一是“推进三网融合基础 设施发展，推进全国有线电视网络整合和互联互通，加快构建下一代广播电视网。以中国广播电视网络 有限公司为主体在“十三五”末完成与全国各省的整合，在业务平台和节目资源的共享共建，在宽带出 口、电信基础业务的经营许可共享，有利提升有线网络整体业务竞争力。  接入网的业务承载能力和覆盖规模是有线网络发展的核心基础，基于 FTTH、FTTB 的网络建设是有 线网络未来多年的主要建设重点之一。有线电视行业，在“宽带中国”国家战略的指引下，以及 OTT、IPTV 电视业务的冲击导致基本电视用户流失严重的情况下，宽带用户的发展势在必行。新建农村等没有网络 覆盖 FTTH 网，增加用户规模基础；提升现有宽带网络的带宽，实现 100Mbps 带宽接入，满足用户 4K、3D、VR 等高质量视频业务的带宽要求，持续提升宽带用户的入网率。  公司打造的 LTRAN、MTRAN、CableTRAN、SuperTRAN 4 大产品线，能够满足未来 5~10 年的 FTTB、FTTH 建设要求，有着良好的发展前景。  （二）公司发展战略 公司以推动广电行业发展为己任，为广电运营商建设 99.99%可用性的 FTTB/H 有线电视接入网。 推广 1550nm 广播传输+EPON+MOCA  的 FTTB 超宽带解方案和 1550nm 广播传输+EPON 的 FTTH 超宽带解决方案，满足 100Mbps 到家的接入网建设。关注基于智能家居、移动终端连接、第二张屏互 动电视的家庭网建设的发展趋势；基于成熟的产品线开拓海外市场。  （三）经营计划或目标 2017 年实现营业收入人民币 35,000 万元，利润人民币 3,000 万元；  抓住历史发展机遇，实现快速成长。在销售覆盖 30 个省份的基础上，深入做实客户需求管理工 作，为客户提供高品质的产品、服务与解决方案，争取全线产品进入，获取最大订单份额；扩大海外市 场的扩展力度，总体实现销售增长 30%的目标。  加大研发投入，上线 PLM 管理系统；推出 10GEPON 产品，满足 FTTB 的 100Mbps 接入与 FTTH 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    20 / 97    的 1000Mbps 接入的产品需求；持续优化现有产品，满足客户需求、提升产品竞争力。  实施全面预算管理，强化价值贡献的绩效管理。形成公司经营目标与上述组织目标的协同，预算与 绩效的一致，以客户为中心的工作目标。加强内部培训的建设，着力干部梯队的培养，为可持续发展提 供人才保障。  以上经营计划及主要目标并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识。  风险因素  （一）持续到本年度的风险因素 （一） 实际控制人不当控制风险  截至本报告期，姚毅、杨艺间接持有公司 78.5%的股份，为公司的实际控制人。此外，姚毅、杨艺 担任公司董事，对公司日常经营具有重大影响。鉴于公司其他股东持股比例较低，公司控股股东和实际 控制人控股优势较为明显，虽然公司已经建立了较为完善的公司治理结构及内部控制制度以约束控股股 东和实际控制人的行为，但如果公司控股股东和实际控制人通过行使表决权、管理职能或任何其他方式 对公司经营决策、人事等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东产生不利影响。  针对以上风险，公司已建立了较为健全的法人治理结构。《关联交易管理制度》规定了关联交易决 策、董事回避表决等制度。公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真 执行《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》的规定，保障三会的切实执行，不断完善 法人治理结构，避免公司被实际控制人不当控制。  报告期内没有出现实际控制人不当控制风险。  （二） 资质认证未能续期风险  依据《中华人民共和国电信条例》、《中华人民共和国广播电视管理条例》、《电信设备进网管理 办法》、《广播电视设备器材入网认定管理办法》的相关规定，在我国境内从事有线电视光网络传输设 备、有线电视数据接入网设备以及相关配套设备研发、生产、销售的企业，在取得《电信设备进网许可 证》、《广播电视设备器材入网认定证书》后方可经营。上述证书的有效期为三年，期满前必须重新申 请考核，倘若公司因产品质量等原因在行政许可资质期限届满时未能通过考核而获得新的许可证，将无 法从事现有业务，公司的业务及财务状况可能会受到不利影响。  凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    21 / 97    针对上述风险，公司在产品质量、技术人员、管理人员、注册资金和办公场所以及管理制度等方 面，长期关注自身条件与业务资质的匹配情况，目前匹配程度较高，资质认证无法续期的风险较低。  本期没有出现资质认证未能需求的情况。  （三）委外作业的风险 报告期内，公司业务处于高速发展期，受生产场地限制，公司生产采用独立开发和外协加工相结合 的模式以满足产能扩充需求。公司掌握产品生产核心技术，根据客户需求和市场预测独立完成产品研 发、工艺设计，同时负责采购原材料并将原材料提供给外协单位，由外协单位根据公司要求对产品进行 生产、组装和各项检测，然后将货物发送至公司仓库；公司在收到产品后对产品进行抽检，以确保产品 质量和工艺符合公司要求。公司为控制外协加工质量，制定了严格的筛选标准以确保外协单位各项资质 及生产工艺符合公司要求，同时全程管理和控制所有外协单位的产品测试过程，确保产品质量的稳定性 和核心技术不泄密。但如果公司未来内控制度缺失或管理不当，有可能产生外协加工质量控制不当或技 术泄密，对公司经营产生一定影响。  针对以上风险，公司将采取积极措施进一步加强外协单位管理，严控外协加工各环节相关流程，持 续提高外协加工协同效应，促进公司业务平稳有序发展。同时，公司将适时加大厂房及生产设备投入， 不断扩充自身产能以不断降低外协加工占比，提升核心竞争力。  本期没有出现委外作业的质量问题。  （四）产品研发风险  公司所处的广播电视传输设备制造行业属于技术密集型产业，对技术水平和技术研发能力、创新能 力均有较高的要求。公司需要不断提高自身技术水平、研发新技术和新产品，才能更好的服务于客户。 由于公司从产品研制、开发到最终的产业化投产，往往需要一定的时间周期，并可能存在技术上的不确 定性，因而公司在新产品的研究、开发、试生产等各阶段都面临着种种不确定因素甚至研发失败的风 险。  针对上述风险，公司将采取积极措施巩固较高素质的技术人员队伍，为公司的长远发展奠定良好的 基础。目前，公司已建立较为完善的知识管理体系，采取了一系列吸引和稳定核心技术人员的措施，包 括提高福利待遇、增加培训机会、创造良好的工作和文化氛围等，减少了人才流失的风险。此外，公司 重视客户满意度调查和客户服务反馈信息的搜集，通过对客户使用情况、反馈信息和需求情况的信息进 行分析，提前了解市场需求的变动，在技术上与产品研发上与时俱进，从而避免产品研发风险。  凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    22 / 97    报告期内，没有研发失败的项目出现。  （五）税收优惠政策改变的风险  公司于 2014 年 10 月 23 日通过高新技术企业资格审查，取得上海市科学技术委员会、上海市地方 财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201431001052），证书有效期为三年。公司 2014 年至 2016 年适用 15%企业所得税优惠税率。此 外，公司出口业务享受增值税出口退税政策，部分软件产品销售享受增值税即征即退政策。若国家相关 税收优惠政策发生变化或者公司的高新技术企业资质有效期满后无法重新获得认定，则可能因税收负担 发生变动从而影响公司的盈利水平。  针对上述风险，公司将采取积极措施不断加快发展，优化产品，扩大收入规模，同时努力降低生产 经营的成本和费用，进一步增强盈利能力。同时，公司将持续跟踪高新技术企业认定的法律法规变化， 以及相关税收政策变化，加强研发投入，加大研发成果转化，提升自主创新能力，积极按照相关法律法 规要求办理高新技术企业复审申请，并力争在各方面持续符合高新技术企业认定条件，进而能够继续享 有现行高新技术企业发展的各类税收优惠政策。  本期内新增专利 4 项，软件著作 1 项，另有 18 项专利技术在实质审查阶段。  （六）应收账款余额较大的风险  报告期内，伴随销售规模的逐步扩大，公司应收账款余额呈增加态势。2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日公司应收账款净额分别 96,718,204.36 元、134,794,487.57 元、 180,531,137.72 元，占同期总资产的比重分别为 70.62%、74.52%、68.66%，占比较高。由于公司业 务处于高速增长期，未来几年随着公司经营产品品种的增加、销售额的进一步增长，应收账款余额可能 会进一步增加。尽管公司终端客户主要为各省、地级市及区县广电运营商，该等客户均系国有背景且在 当地独家特许经营，具备较强的经济实力和良好的偿债能力，因而公司应收账款回收的总体风险较小， 但是如果公司短期内应收账款大幅上升，或主要债务人的财务状况发生恶化，则可能发生应收账款不能 按期收回或因无法收回产生坏账的情形，进而对公司经营业绩产生不利影响。  针对以上风险，公司将采取积极措施加强应收账款催收工作，将回款情况纳入销售人员的业绩考核 体系，增强销售人员保障货款回收的能动性，取得了初步成效。公司也会持续完善应收账款的控制和管 理，严格审查客户资信条件，注重准入客户质量，尽最大可能降低应收账款发生呆坏账的风险。  凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    23 / 97    （七）经营净现金流量持续为负的风险  公司应收账款和存货占用流动资金较多，同时产品主要销售对象隶属国有广电系统，销售回款周期 较长。加上近年来由于公司业务处于高速增长期，采购与销售信用期不配比导致公司经营活动产生的现 金流量净额持续为负数，且与净利润数据产生背离。2014 年度、2015 年度、2016 年度，公司经营活 动产生的现金流量净额分别为-33,513,941.30 元、-4,043,020.81 元、-19,117,674.21 元。如果公司应 收账款回款率不能得到有效改善，或银行借款到期不能续贷、公司也不能及时通过其他渠道筹集资金， 公司营运资金将面临一定压力。  针对以上风险，公司拟采取以下措施改善现金流状况：一、及时对客户信用状况进行分析，严格甄 选优质客户以保证应收账款的按时收回，同时积极与供应商协商采用非现金方式（如商业票据）支付货 款，从而减少公司现金压力。二、积极开拓包括应收账款保理、股东增资在内的多渠道融资方式，为现 阶段发展中主营业务和研发等方面筹集所需资金。截至 2016 年 12 月底，公司应收账款回款周转天数同 比下降 43 天，情况有所好转。报告期末，现金流风险还在可控范围。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内没有新增风险因素  董事会对审计报告的说明  （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”：  否  审计意见类型：  标准无保留意见  董事会就非标准审计意见的说明：不适用。  （二）关键事项审计说明： 不适用                凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    24 / 97    第五节  重要事项 重要事项索引  事项  是或否  索引  是否存在重大诉讼、仲裁事项  否    是否存在对外担保事项  否    是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况  是  五  、（二）、（一）  是否存在日常性关联交易事项  是  五  、（二）、（二）  是否存在偶发性关联交易事项  是  五  、（二）、（三）  是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项  否    是否存在股权激励事项  否    是否存在已披露的承诺事项  是  五  、（二）、（四）  是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况  否    是否存在被调查处罚的事项  否    是否存在自愿披露的重要事项  否    重要事项详情  （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 单位：元  占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余 额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 凌云光技术集团 有限公司 资金 其他 - 377,663.58 - 是 是 总计 - 377,663.58 - 是 是 占用原因、归还及整改情况： 公司在报告期内发生资金占用 1 笔为：  凌云光技术集团有限公司是公司控股股东、占用方式为资金，占用原因为代垫款项，期初余额为 零，本期发生额 377,663.58 元，挂牌前已归还。    凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    25 / 97    （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元  日常性关联交易事项  具体事项类型  预计金额  发生金额  1．购买原材料、燃料、动力  7,000,000.00  3,136,926.62 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售  ‐  3,046,407.18 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）    4．财务资助（挂牌公司接受的）    5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型    6．其他  495,000.00  782,833.98 总计 7,495,000.00 6,966,167.78 注释：  1. 表 1 项 2016 年 7 月预计 6‐12 月 7,000,000.00 元，预计数已经 2016 年第二次临时股东大会确认；实 际发生 3,136,926.62 元。  2. 表 2 项<销售产品项>，2016 年 1‐5 月实际发生 3,046,407.18 元，已经公司 2016 年第一次临时股东大 会确认。  3. 表 6 项<其他>属经营租赁项目，2016 年 1‐5 月实际发生 317,953.50 元，已经公司 2016 年第一次临 时股东大会确认；2016 年 7 月预计 6‐12 月 495,000.00 元，预计数已经 2016 年第二次临时股东大会 确认；实际发生 464,880.48 元。  （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元  偶发性关联交易事项  关联方  交易内容  交易金额  是否履行必要决策程序 姚毅、杨艺  关联担保  5,000,000.00 是  姚毅，凌云光技术集团有限责任公司  关联担保  25,666,399.97 是  北京凌云光子技术有限公司  拆入资金  2,000,000.00 是  凌云光技术集团有限公司  拆入资金  627,256.97 是  总计  ‐ 33,293,656.94 ‐  偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：  报告期内发生的偶发性关联交易是公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过的，因公司业务快速 发展产生运营资金缺口，实际控制人、控股股东为银行贷款提供贷款，支持公司的业务发展，不会造成 对公司的经营影响;北京凌云光子技术有限公司拆入公司资金 2,000,000.00 元及凌云光技术集团有限公 司拆入资金 627,256.97 元，均是为支持公司运营发展，补充营运资金缺口，挂牌前均已结清。 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    26 / 97    （四）承诺事项的履行情况 1.避免同业竞争承诺  公司董事、监事、高级管理人员，  承诺为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东、公司 董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，详见公开转让说明书的第 85 页。该承诺 在报告期内得到履行。  2.避免关联交易的承诺  公司持有 5%股权以上的股东、董事、监事、高级管理人员；承诺尽可能的减少与公司的关联交 易，无法避免的依法签订合同，公司的董事、监事、高级管理人员出具了《规范及减少关联交易的承诺 函》，详见公开转让说明书的第 159 页。该承诺在报告期内得到履行。 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    27 / 97                          第六节  股本变动及股东情况 普通股股本情况  （一）普通股股本结构 单位：股  股份性质  期初  本期变动  期末  数量  比例%  数量  比例%  无限售 条件股 份  无限售股份总数      其中：控股股东、实际控 制人      董事、监事、高管      核心员工      有限售 条件股 份  有限售股份总数  63,157,895 100% 16,842,105  80,000,000  100% 其中：控股股东、实际控 制人  60,000,000 95% 16,000,000  76,000,000  95% 董事、监事、高管  3,157,895 5% 842,105  4,000,000  5% 核心员工  ‐ ‐   ‐  ‐           总股本  63,157,895 100% 16,842,105  80,000,000  100%           普通股股东人数  2    （二）普通股前十名股东情况 单位：股  序 号  股东名称  期初持股数  持股变动  期末持股数  期末持 股比 例%  期末持有限售 股份数量  期末持 有无限 售股份 数量  1  凌云光技术集团 有限责任公司  60,000,000  16,000,000 76,000,000 95% 76,000,000 - 2  王文涛  3,157,895  842,105 4,000,000 5% 4,000,000 - 合计  63,157,895  16,842,105 80,000,000 100% 80,000,000 - 前十名股东间相互关系说明：  王文涛为凌云光技术集团有限责任公司的间接股东、董事。    凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    28 / 97    控股股东、实际控制人情况  （一）控股股东情况 1.控制股东情况：  公司控股股东为凌云光技术集团有限责任公司，法定代表人为姚毅，成立日期为 2002 年 8 月 13 日，组织机构代码 91110108742342210W，注册资本为 5109.86 万元。  报告期内公司控股股东未发生变化。  （二）实际控制人情况 报告期内，实际控制人未发生变化，均为姚毅、杨艺。  姚毅，男，1965 年 7 月 22 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1994 年 12 月毕业于北京交 通大学，博士研究生学历。1995 年 1 月至 1996 年 9 月，任美国 EG&G 公司北京代表处销售经理。 1996 年 10 月至 1999 年 10 月，任加拿大 LIONPhotonics 公司北京代表处大中华区首席代表。1999 年 10 月至 2002 年 8 月，先后任凌云光视图像技术有限公司、凌云光技术有限责任公司董事长、总 裁。2002 年 8 月至今，任凌云集团董事长，总裁。2016 年 5 月 6 日至今，任股份公司董事，任期三 年。  杨艺，女，1970 年 5 月 9 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1992 年 7 月毕业于清华大学工 程物理系，本科学历。1992 年 7 月至 1994 年 7 月，任北京核仪器厂技术员。1994 年 7 月至 1996 年 8 月，就职于美国 EG&G 中国代表处。1996 年 8 月至 2015 年 6 月，先后任北京凌云光通科技有限公 司副总经理、北京凌云光视图像技术有限公司总经理、北京凌云光技术有限责任公司总经理。2015 年 7 月至今，任凌云光技术集团有限责任公司高级运营副总裁，兼任视觉与图像器件事业部总经理。同时于 2016 年 5 月 6 日至今，兼任凌云天博光电科技股份有限公司董事，任期三年。  凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    29 / 97    第七节  融资及分配情况  一、挂牌以来普通股股票发行情况  单位：元/股 发行方案公 告时间  新增股 票挂牌 转让日 期  发行 价格    发行数量    募集金额    发行对 象中董 监高与 核心员 工人数  发行对 象中做 市商家 数  发行对 象中外 部自然 人人数  发行对 象中私 募投资 基金家 数  发行对 象中信 托及资 管产品 家数  募集资 金用途 是否变 更  2017‐1‐23  2017‐ 4‐13  1.60 7,500,000  12,000,000 ‐ ‐ ‐ ‐  ‐  否  募集资金使用情况：            根据公司于 2017 年 1 月 23 日披露的《股票发行方案》，股票发行所募集的资金总额扣除发行费 用后用于公司两个研发项目：“基于 10G+PCB 高速互联技术大容量 PON 产品试制应用项目”  及 “  MoCA/MoCA Access 系列产品开发项目”。  公司募集资金用途未发生变更。募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致， 不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。  二、存续至本期的优先股股票相关情况  不适用。  三、债券融资情况  不适用。  四、间接融资情况  单位：元  融资方式  融资方  融资金额  利息率% 存续时间  是否违约  短期贷款  上海浦东发展银行嘉定支行  5,000,000.00 5.22 2016.6.29~2017.6.28  否  短期贷款  汇丰银行(中国)上海分行  1,142,569.35 5.22 2016.7.27~2017.1.26  否  短期贷款  汇丰银行(中国)上海分行  853,830.62 5.22 2016.8.02~2017.2.01  否  短期贷款  汇丰银行(中国)上海分行  5,000,000.00 5.22 2016.9.06~2017.3.06  否  短期贷款  汇丰银行(中国)上海分行  5,000,000.00 5.22 2016.9.29~2017.3.28  否  短期贷款  汇丰银行(中国)上海分行  11,000,000.00 5.22 2016.11.09~2017.5.08  否  短期贷款  汇丰银行(中国)上海分行  2,670,000.00 5.22 2016.12.02~2017.6.01  否  合计    30,666,399.97   违约情况： 无违约情况  五、利润分配情况  （一）报告期内的利润分配情况  凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    30 / 97    单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 16 年度分配预案 - - - 15 年度分配预案 - - - 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    31 / 97    第八节  董事、监事、高级管理人员及员工情况 董事、监事、高级管理人员情况  （一）基本情况 姓名  职务  性别  年龄  学历  任期  是否在公司 领取薪酬  王文涛  董事长  男  43 本科  2016/5/6‐2019/5/5  否  姚毅  董事  男  52 博士  2016/5/6‐2019/5/5  否  杨艺  董事  女  47 本科  2016/5/6‐2019/5/5  否  林如俭  董事  男  78 本科  2016/5/6‐2019/5/5  是  张见  董事/总经理  男  39 本科  2016/5/6‐2019/5/5  是  印永强  董事/董秘/副 总经理  男  45 中学  2016/5/6‐2019/5/5  是  卢源远  监事会主席  男  46 本科  2016/5/6‐2019/5/5  否  杨健  监事  男  36 本科  2016/5/6‐2019/5/5  是  庄杰  职工代表监事  男  35 本科  2016/5/6‐2019/5/5  是  王瑜  财务总监  女  46 本科  2016/5/6‐2019/5/5  是  董事会人数：  6 监事会人数：  3 高级管理人员人数：  3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：  姚毅、杨艺为公司的实际控制人。董事姚毅与董事杨艺系配偶关系，除此之外，公司董事、监事、 高级管理人员之间不存在亲属关系。  （二）持股情况 单位：股  姓名  职务  期初持普通股 股数  数量变动  期末持普通 股股数  期末普通股 持股比例%  期末持有股 票期权数量 王文涛  董事长  3,157,895.00 842,105.00 4,000,000.00 5%  0 合计    3,157,895.00  842,105.00 4,000,000.00 5%  0  （三）变动情况 信息统计  董事长是否发生变动  否  总经理是否发生变动  否  凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    32 / 97    董事会秘书是否发生变动  否  财务总监是否发生变动  否  员工情况  （一）在职员工基本情况 按工作性质分类  期初人数  期末人数  行政管理人员  16 18  生产人员  68 72  销售人员  36 75  技术人员  38 66  财务人员  6 7  员工总计  164 238  按教育程度分类  期初人数  期末人数  博士  0 0  硕士  10 36  本科  66 100  专科  27 36  专科以下  61 66  员工总计  164 238  人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情 况： 1、人员变动情况 截至报告期末，公司在职职工 238 人，较报告初期增加 74 人，其中销售增加 39 人，技术人员增长 28 人， 行政管理人员增加 2 人，生产人员增加 4 人，财务人员增加 1 人，公司逐步优化人员配置，以提 升人均效率为准则，重点加强研发及销售团队的建设，以满足公司快速的发展。 2、薪酬政策 本年度公司持续加大了薪酬投入，提升了现有员工的薪酬水平，进一步完善了福利体系，为员工补充 采购了重大疾病身故险，同时深化绩效管理，让真正的价值贡献者获得更有竞争力的薪酬；激发员工动 力，吸引更多优秀人才的加入。 3、培训计划 在人才培养方面，今年公司聚焦管理团队、研发技术团队、销售团队人才能力提升，为新员工和在职 员工制定了详细的培训计划，且推动培训计划 100%执行，覆盖率 80%，保证员工专业技能和综合素质不断 提升。 4、离退休职工人数 本年度，公司无需要承担费用的离退休人员。 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    33 / 97    （二）核心员工以及核心技术人员   期初员工数量  期末员工数量  期末普通股持股数量  核心员工  0  0 0  核心技术人员  5  5 0  核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司有核心员工/核心技术人员 5 名，包括林如俭、张见、印永强、杨健、陈海辉。报告期内没有发 生变动。  林如俭，男，1939 年 7 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1961 年 7 月毕业于成都电讯 工程学院，本科学历。1961 年 8 月至 2008 年 8 月，任教于上海大学（原上海科学技术大学），长期从 事和主持数字通信和光纤通信的科研工作。2008 年 8 月退休。2016 年 5 月 6 日至今，任股份公司董 事。  张见，男，1978 年 11 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年 7 月毕业于东北大学自 动化控制专业，本科学历。2001 年 3 月至 2002 年 7 月，任东方电子股份有限公司硬件工程师。2002 年 8 月至 2005 年 5 月，任职于申瓯通信技术有限公司，历任工程师、项目组长（PL）、项目经理 （PM）、产品经理。2005 年 6 月至 2013 年 2 月，任职于华为技术有限公司，历任项目组长（PL）、 项目经理（PM）、部门经理。2013 年 3 月至今，任有限公司总经理。2016 年 5 月 6 日至今，任股份公 司董事、总经理。  印永强，男，1972 年 7 月 6 日出生，中国国籍，无境外永久居住权。1988 年 7 月毕业于马陆中 学，中学学历。1989 年 2 月至 1991 年 7 月，任马陆华昌铝制品厂冷轧线班长。1991 年 10 月至 1997 年 2 月，任马陆钢峰工具厂普车工。1997 年 3 月至 2000 年 4 月，任上海光纤电视工程技术有限公司工 程客服工程师。2000 年 4 月至今，任职于有限公司，历任技术服务部经理、常务副总经理、副总经理。 2016 年 5 月 6 日至今，任股份公司董事、副总经理、董事会秘书。  杨健，男，1981 年 6 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于西安电子科 技大学通信工程专业，本科学历。2005 年 8 月至 2009 年 3 月，任职于宁波环球广电科技有限公司，历 任硬件开发工程师,硬件科长。2009 年 4 月至今，任职于有限公司，历任硬件部经理、研发部副总监。 2016 年 5 月 6 日至今，任股份公司监事。  陈海辉，男，1980 年 6 月 30 日出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 7 月毕业于 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    34 / 97    武汉理工大学电子科学与技术专业，取得本科学历。2003 年 8 月至 2007 年 6 月任宁波环球广电科技有 限公司射频工程师；2007 年 7 月至 2016 年 5 月历任有限公司产品开发部任射频工程师、生产部任经 理、研发部副经理、研发部任技术总监、研发中心任研发系统架构师。在有限公司期间，曾发明多项专 利。2016 年 5 月至今任股份公司上海研发部任系统架构师。  凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    35 / 97    第九节  公司治理及内部控制 事项  是或否  年度内是否建立新的公司治理制度  是  董事会是否设置专业委员会 否  董事会是否设置独立董事  否  投资机构是否派驻董事  否  监事会对本年监督事项是否存在异议  否  管理层是否引入职业经理人  否  会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷  否  是否建立年度报告重大差错责任追究制度  否  公司治理  （一）制度与评估 1.公司治理基本状况  报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全 国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《信息披露事务管 理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管理制度》、《内部控制制 度》等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，  且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。  截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2.公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见  公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠 纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机 制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    36 / 97    3.公司重大决策是否履行规定程序的评估意见  报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、融资事项、关联交易等事项均已履行规定程 序。 4.公司章程的修改情况  2016 年 4 月 20 日，召开凌云天博光电科技股份有限公司创立大会暨第一次股东大会。  1.有限公司转变为股份有限公司；  2.注册资本有 6,315.79 万股变更为 8,000 万;  3.审议通过了《凌云天博光电科技股份有限公司章程》。  （二）三会运作情况 1.三会召开情况  会议类型  报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）  董事会  3  1、 第一届董事会第一次会议，审议通过：《关于选举凌 云天博光电科技股份有限公司第一届董事会董事长的 议案》、《关于决定凌云天博光电科技股份有限公司第 一届董事会秘书聘用人选的议案》、《关于决定凌云天 博光电科技股份有限公司总经理聘用人选的议案》、 《关于决定凌云天博光电科技股份有限公司副总经理 聘用人选的议案》、《关于决定凌云天博光电科技股份 有限公司财务总监聘用人选的议案》、《关于<凌云天 博光电科技股份有限公司总经理工作细则>的议案》、 《关于<凌云天博光电科技股份有限公司董事会秘书 工作细则>的议案》、《关于<凌云天博光电科技股份有 限公司风险控制制度>的议案》、《关于<凌云天博光电 科技股份有限公司投资者关系管理制度>的议案》、 《关于<凌云天博光电科技股份有限公司内部控制制 度>的议案》、《关于<凌云天博光电科技股份有限公司 信息披露管理制度>的议案》11 项议案。  2、 第一届董事会第二次会议，审议通过：《关于凌云天 博光电科技股份有限公司申请进入全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于提请股东大 会授权董事会全权办理凌云天博光电科技股份有限公 司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    37 / 97    让等事项的议案》、《关于凌云天博光电科技股份有限 公司股票交易方式的议案》、《关于确认公司关联交易 的议案》、《关于提请召开二零一六年第一次临时股东 大会的议案》5 项议案。  3、  第一届董事会第三次会议，审议通过：《关于预计 2016 年 6‐12 月公司与关联方日常关联交易的议案》、 《关于提请召开二零一六年第二次临时股东大会的议 案》2 项议案。  监事会  3  1、 第一届监事会第一次会议，审议并通过了：  《关于 选举凌云天博光电科技股份有限公司第一届监事会主 席的议案》、《关于<凌云天博光电科技股份有限公司 监事会议事规则>的议案》。  2、 第一届监事会第二次会议，审议并通过了：《关于确 认公司关联交易的议案》。  3、  第一届监事会第三次会议，审议并通过了《关于预计 2016 年 6‐12 月公司与关联方日常关联交易的议案》。 股东大会  4  1、 原《上海凌云天博光电科技有限公司》临时股东会， 审议通过：公司由“上海凌云天博光电科技有限公司” 变更为“凌云天博光电股份有限公司”；公司以净资产 98,369,499.05 元，折股 8,000 万股，每股面值人民币 1 元的整体折股方案；授权股份公司筹办委员会等 5 项事宜。  2、 凌云天博光电科技股份有限公司创立大会暨第一次股 东大会，审议通过：《关于凌云天博光电科技股份有 限公筹办情况的报告》、《关于<凌云天博光电科技股 份有限公司章程>的议案》、《关于选举凌云天博光电 科技股份有限公司第一届董事会议案》、《关于选举凌 云天博光电科技股份有限公司第一届监事会股东代表 监事的议案》、《关于<凌云天博光电科技股份有限公 司股东大会议事规则>的议案》、《关于<凌云天博光电 科技股份有限公司董事会议事规则>的议案》、《关于< 凌云天博光电科技股份有限公司监事会议事规则>的 议案》、《关于<凌云天博光电科技股份有限公司对外 担报管理制度>的议案》、《关于<凌云天博光电科技股 份有限公司对外投资管理制度>的议案》、《关于<凌云 天博光电科技股份有限公司关联交易管理制度>的议 案》等 14 项议案。  3、 凌云天博光电科技股份有限公司 2016 年第一次临时 股东大会，审议通过：《关于凌云天博光电科技股份 有限公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌并 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    38 / 97    公开转让的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全 权办理凌云天博光电科技股份有限公司申请进入全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让等事项的议 案》、《关于凌云天博光电科技股份有限公司股票交易 方式的议案》、《关于确认公司关联交易的议案》4 项 议案。  4、 凌云天博光电科技股份有限公司 2016 年第一次临时 股东大会，审议通过：《关于预计 2016 年 6‐12 月公 司与关联方日常关联交易的议案》1 项议案。  2.三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见  报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定，切实履行各自应尽的职责和义务。  （三）公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法 律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。未发生来自控股股东及实际控制 人以外的股东或代表参与公司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。  截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，  公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理符合《公司法》、中国证监会、全国中小企业 股份转让系  统相关规定的要求。  （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权 益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司 与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。  内部控制  （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    39 / 97    议。  （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作，  公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经 营能力。  具体情况如下：  1.业务独立：  公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未 收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司 经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。  2.人员独立：  公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经 理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中 兼职。  3.资产完整及独立：  公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有 该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。  4.机构独立：  公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高 级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的 情形。  5.财务独立：  公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立 的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行 独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    40 / 97    及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司  自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营  过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。  1.关于会计核算体系  报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。  2.关于财务管理体系  报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。  3.关于风险控制体系  报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。  （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。  报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。  截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实 信息披露工作，提高披露质量。      凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    41 / 97    第十节  财务报告 审计报告  是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告  审计报告编号 天健审【2017】6‐87 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所 审计机构地址 上海市长宁区天山路 600 弄 3 号楼 24A‐D 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日  注册会计师姓名 周立新、陈灵灵  会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年   审  计  报  告  天健审〔  2017〕  6‐87  号 凌云天博光电科技股份有限公司全体股东：  我们审计了后附的凌云天博光电科技股份有限公司（以下简称凌云天博公司）财务报表，包括  2016  年  12  月  31  日的资产负债表，  2016  年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表 附注。  一、管理层对财务报表的责任  编制和公允列报财务报表是凌云天博公司管理层的责任，这种责任包括：（  1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（  2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。  二、注册会计师的责任  我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财 务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    42 / 97    理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。  三、审计意见  我们认为，  凌云天博公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凌云 天博公司  2016  年  12  月  31  日的财务状况，以及  2016  年度的经营成果和现金流量。    天健会计师事务所（特殊普通合伙）                                      中国∙杭州                                                                        中国注册会计师：周立新  中国注册会计师：陈灵灵                二〇一七年四月二十日  财务报表  （一）资产负债表 单位：元  项目  附注  期末余额  期初余额  流动资产：  货币资金  五（一）1   16,428,203.73    11,375,495.22  结算备付金  拆出资金  以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产  衍生金融资产  应收票据  五（一）2   15,462,829.10  5,433,721.40  应收账款  五（一）3 180,531,137.72  134,794,487.57  预付款项  五（一）4 3,925,148.92  3,941,197.37  应收保费  应收分保账款  应收分保合同准备金  应收利息  应收股利  其他应收款  五（一）5 4,847,715.14  1,472,440.01  凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    43 / 97    买入返售金融资产  存货  五（一）6   37,404,689.15    20,053,930.60  划分为持有待售的资产  一年内到期的非流动资 产  其他流动资产  流动资产合计  258,599,723.76  177,071,272.17  非流动资产：  发放贷款及垫款  可供出售金融资产  持有至到期投资  长期应收款  长期股权投资  投资性房地产  固定资产  五（一）7 2,302,245.85  2,299,902.96  在建工程  工程物资  固定资产清理  生产性生物资产  油气资产  无形资产  五（一）8 103,965.06    68,222.11  开发支出  商誉  长期待摊费用  五（一）9   34,533.40    75,973.36  递延所得税资产  五（一）10 1,898,250.09  1,374,421.18  其他非流动资产  非流动资产合计  4,338,994.40  3,818,519.61  资产总计  262,938,718.16  180,889,791.78  流动负债：  短期借款  五（一）11   30,666,399.97  5,000,000.00  向中央银行借款  吸收存款及同业存放  拆入资金  以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债  衍生金融负债  应付票据  凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    44 / 97    应付账款  五（一）12   90,411,812.76    49,689,456.41  预收款项  五（一）13 859,102.52  588,314.42  卖出回购金融资产款  应付手续费及佣金  应付职工薪酬  五（一）14 18,312,573.74 15,687,960.43 应交税费  五（一）15 7,330,248.35  8,369,661.57  应付利息  五（一）16 298,418.39  8,392.81  应付股利  五（一）17   79,251.00  其他应付款  五（一）18 1,013,988.90  2,347,061.52  应付分保账款  保险合同准备金  代理买卖证券款  代理承销证券款  划分为持有待售的负债  一年内到期的非流动负 债  其他流动负债  流动负债合计  148,892,544.63    81,770,098.16  非流动负债：  长期借款  应付债券  其中：优先股  永续债  长期应付款  长期应付职工薪酬  专项应付款  预计负债  递延收益  递延所得税负债  其他非流动负债  非流动负债合计  负债合计  148,892,544.63    81,770,098.16  所有者权益（或股东权 益）：  股本  五（一）19   80,000,000.00    63,157,895.00  其他权益工具  其中：优先股  永续债  凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    45 / 97    资本公积  五（一）20     18,369,499.04  4,070,257.10  减：库存股  其他综合收益  专项储备  盈余公积  五（一）21 1,465,332.19 3,917,829.05 一般风险准备  未分配利润  五（一）22   14,211,342.30     27,973,712.47 归属于母公司所有者权 益合计  少数股东权益  所有者权益合计  114,046,173.53  99,119,693.62  负债和所有者权益总计  262,938,718.16  180,889,791.78  法定代表人：  王文涛            主管会计工作负责人：焦东            会计机构负责人：    王瑜            凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    46 / 97    （二）利润表 单位：元  项目  附注  本期金额  上期金额  一、营业总收入  其中：营业收入  五（二）1  252,566,752.63    154,722,335.42  利息收入  已赚保费  手续费及佣金收入  二、营业总成本  其中：营业成本  五（二）1  179,555,127.32  103,176,045.96  利息支出    手续费及佣金支出    退保金    赔付支出净额    提取保险合同准备金净额    保单红利支出    分保费用    营业税金及附加  五（二）2    1,249,912.08  728,723.56  销售费用  五（二）3  23,767,830.65    15,494,771.13  管理费用  五（二）4  26,201,597.41    19,059,510.03  财务费用  五（二）5    1,335,181.93  176,333.53  资产减值损失  五（二）6    4,028,519.97    2,335,743.72  加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）    投资收益（损失以“－”号填列）    其中：对联营企业和合营企业的 投资收益  汇兑收益（损失以“‐”号填列）  三、营业利润（亏损以“－”号填 列）  16,428,583.27 13,751,207.49 加：营业外收入  五（二）7    796,093.86    1,684,228.59  其中：非流动资产处置利得    减：营业外支出  五（二）8    1,611.68    23,517.18  其中：非流动资产处置损失  四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）  17,223,065.45 15,411,918.90 减：所得税费用  五（二）9    2,569,743.54    2,692,088.05  五、净利润（净亏损以“－”号填 14,653,321.91 12,719,830.85 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    47 / 97    列）  其中：被合并方在合并前实现的 净利润  归属于母公司所有者的净利润  少数股东损益  六、其他综合收益的税后净额  归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额  （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益  1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动  2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额  （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益  1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额  2.可供出售金融资产公允价值变 动损益  3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益  4.现金流量套期损益的有效部分  5.外币财务报表折算差额  6.其他  归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额    七、综合收益总额  14,653,321.91  12,719,830.85  归属于母公司所有者的综合收益 总额  归属于少数股东的综合收益总额  八、每股收益：  （一）基本每股收益  0.18 0.20 （二）稀释每股收益    0.18 0.20 法定代表人：  王文涛            主管会计工作负责人：  焦东            会计机构负责人：    王瑜    凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    48 / 97    （三）现金流量表 单位：元  项目  附注  本期金额  上期金额  一、经营活动产生的现金流量：    销售商品、提供劳务收到的现金  175,748,390.23  139,375,361.86  客户存款和同业存放款项净增加额      向中央银行借款净增加额    向其他金融机构拆入资金净增加额      收到原保险合同保费取得的现金    收到再保险业务现金净额    保户储金及投资款净增加额    处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额    收取利息、手续费及佣金的现金    拆入资金净增加额    回购业务资金净增加额    收到的税费返还    146,555.07 收到其他与经营活动有关的现金  五（三）1   830,482.45    3,364,894.24  经营活动现金流入小计  176,578,872.68  142,886,811.17  购买商品、接受劳务支付的现金    127,795,080.83  106,151,490.15  客户贷款及垫款净增加额    存放中央银行和同业款项净增加额      支付原保险合同赔付款项的现金    支付利息、手续费及佣金的现金    支付保单红利的现金    支付给职工以及为职工支付的现金  31,256,874.10  18,520,809.23  支付的各项税费  15,340,937.40  7,822,504.92  支付其他与经营活动有关的现金  五（三）2   21,303,654.56    14,435,027.68  经营活动现金流出小计  195,696,546.89  146,929,831.98  经营活动产生的现金流量净额  ‐ 19,117,674.21  ‐4,043,020.81  二、投资活动产生的现金流量：    收回投资收到的现金    取得投资收益收到的现金    处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额    1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额    收到其他与投资活动有关的现金    凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    49 / 97    投资活动现金流入小计    1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金    1,001,562.50  1,531,005.30  投资支付的现金    质押贷款净增加额    取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额    支付其他与投资活动有关的现金    投资活动现金流出小计  1,001,562.50  1,531,005.30  投资活动产生的现金流量净额  ‐1,001,562.50  ‐1,530,005.30  三、筹资活动产生的现金流量：    吸收投资收到的现金  273,158.00  4,590,000.00  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金    取得借款收到的现金    34,993,333.80  5,000,000.00  发行债券收到的现金    收到其他与筹资活动有关的现金    筹资活动现金流入小计    35,266,491.80  9,590,000.00  偿还债务支付的现金    9,326,933.83  1,008,289.64  分配股利、利润或偿付利息支付的现金  540,466.38    182,846.24  其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润    支付其他与筹资活动有关的现金    筹资活动现金流出小计    9,867,400.21  1,191,135.88  筹资活动产生的现金流量净额    25,399,091.59  8,398,864.12  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响  ‐227,146.37    ‐67.84  五、现金及现金等价物净增加额  5,052,708.51  2,825,770.17  加：期初现金及现金等价物余额    11,375,495.22  8,549,725.05  六、期末现金及现金等价物余额    16,428,203.73    11,375,495.22  法定代表人：  王文涛            主管会计工作负责人：  焦东            会计机构负责人：    王瑜 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    50 / 97    （四）股东权益变动表 单位：元  项目  本期  归属于母公司所有者权益  少数 股东 权益  所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减： 库存 股  其他 综合 收益  专 项 储 备  盈余公积  一般 风险 准备  未分配利润  优先 股  永续 债  其 他 一、上年期末余额  63,157,895.00  4,070,257.10   3,917,829.05 27,973,712.47 99,119,693.62  加：会计政策变更        前期差错更正        同一控制下企业合并        其他        二、本年期初余额  63,157,895.00  4,070,257.10   3,917,829.05 27,973,712.47 99,119,693.62  三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）  16,842,105.00  14,299,241.94   ‐2,452,496.86 ‐13,762,370.17 14,926,479.91  （一）综合收益总额      14,653,321.91 14,653,321.91  （二）所有者投入和减少 资本    273,158.00   273,158.00  1．股东投入的普通股    273,158.00   273,158.00  2．其他权益工具持有者投 入资本        3．股份支付计入所有者权 益的金额        凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    51 / 97    4．其他        （三）利润分配      1,465,332.19 ‐1,465,332.19   1．提取盈余公积      1,465,332.19 ‐1,465,332.19   2．提取一般风险准备        3．对所有者（或股东）的 分配        4．其他        （四）所有者权益内部结 转  16,842,105.00  14,026,083.94   ‐3,917,829.05 ‐26,950,359.89   1．资本公积转增资本（或 股本）  4,343,415.10  ‐4,343,415.10     2．盈余公积转增资本（或 股本）  3,917,829.05    ‐3,917,829.05   3．盈余公积弥补亏损        4．其他  8,580,860.85  18,369,499.04   ‐26,950,359.89   （五）专项储备        1．本期提取        2．本期使用        （六）其他        四、本年期末余额  80,000,000.00  18,369,499.04   1,465,332.19 14,211,342.30 114,046,173.53  法定代表人：  王文涛                                                                              主管会计工作负责人：  焦东                                        会计机构负责人：    王瑜 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    52 / 97    单位：元  项目  上期  归属于母公司所有者权益  少数股 东权益 所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库 存股  其他 综合 收益  专项 储备 盈余公积  一般 风险 准备  未分配利润  优先 股  永续 债  其他 一、上年期末余额    60,000,000.00    2,131,412.58  2,645,845.96 16,525,864.71 81,303,123.25  加：会计政策变更    前期差错更正    同一控制下企业合并    其他    二、本年期初余额    60,000,000.00    2,131,412.58  2,645,845.96 16,525,864.71 81,303,123.25  三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）    3,157,895.00    1,938,844.52  1,271,983.09 11,447,847.76 17,816,570.37  （一）综合收益总额  12,719,830.85     12,719,830.85  （二）所有者投入和减少资本    3,157,895.00    1,938,844.52      5,096,739.52    1．股东投入的普通股    3,157,895.00    1,432,105.00      4,590,000.00    2．其他权益工具持有者投入资 本    3．股份支付计入所有者权益的 金额    506,739.52      506,739.52    4．其他    （三）利润分配  1,271,983.09 ‐1,271,983.09   凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    53 / 97    1．提取盈余公积  1,271,983.09         ‐ 1,271,983.09      ‐    2．提取一般风险准备    3．对所有者（或股东）的分配    4．其他      ‐    （四）所有者权益内部结转    1．资本公积转增资本（或股 本）    2．盈余公积转增资本（或股 本）    3．盈余公积弥补亏损    4．其他    （五）专项储备    1．本期提取    2．本期使用    （六）其他    四、本年期末余额    63,157,895.00    4,070,257.10  3,917,829.05 27,973,712.47 99,119,693.63  法定代表人：  王文涛                                                                主管会计工作负责人：  焦东                                                    会计机构负责人：    王瑜 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    54 / 97      凌云天博光电科技股份有限公司  财务报表附注  2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 凌云天博光电科技股份有限公司（以下简称本公司或凌云天博公司）系由上海天博光 电技术有限公司、上海大学科技开发总公司、自然人李迎春共同出资组建，于 2002 年 4 月 16 日在上海市嘉定区市场监督管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信 用代码为 91310114738129935A 的营业执照，注册资本 80,000,000.00 元，股份总数 8,000 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 8,000 万股。公司股票已于 2016 年 9 月 29 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属光通信行业。主要经营活动为有线电视光网络传输设备、有线电视数据接入 网设备以及相关配套设备的研发、生产及销售。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 20 日第一届第五次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础  (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。   三、重要会计政策及会计估计  重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折 旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    55 / 97    (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    56 / 97    量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不 属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号— —或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》 的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股 利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合 收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价 值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相 应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    57 / 97    关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部 分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使 用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报 价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线 等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流 量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来， 单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    58 / 97    （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金 流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值 计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低 于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表 日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超 过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合 考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断 该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工 具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公 允价值回升直接计入其他综合收益。 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    59 / 97    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (七) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 将应收账款单个客户 300 万元以上、其他应收款单个客 户 45 万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应 收款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含,下同） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 (八) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、委 托其他公司加工的在产品及产成品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    60 / 97    3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备，发出商品不计提存货跌价准备。公司依据存货库龄判断其 可变现净值，具体比例如下表所示: 库 龄 跌价准备计提比例(%) 1-30 天（含,下同） 0.00 31-90 天 3.00 91-180 天 6.00 181-360 天 15.00 361-720 天 50.00 720 天以上 100.00 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (九) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予 以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-32.00 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    61 / 97    办公家具 年限平均法 5 5.00 19.00 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 (十) 无形资产 1. 无形资产包括软件系统及专利技术，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限 如下： 项 目 摊销年限(年) 软件 10 专利技术 10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无 形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司内部研发 自行划分为七个阶段，具体如下表所示： 项 目 成 果 阶段一 立项 阶段二 概要设计完成 阶段三 产品设计及原型样机完成 阶段四 软硬件性能联调及系统测试完成 阶段五 可靠性测试及研发试产完成 阶段六 小批量试产完成 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    62 / 97    阶段七 项目结案 公司将阶段一及阶段四产生的支出归属为研究阶段支出，阶段五至阶段七产生的支出 归属为开发阶段支出，发生时通过“研发支出”科目核算，并在“研发支出”科目下设“费用化 支出”和“资本化支出”两个二级子科目进行明细核算，待阶段七工作完成后将“研发支出-资 本化支出”科目金额转入无形资产核算。 (十一) 部分长期资产减值 对固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减 值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无 论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合 进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入 当期损益。 (十二) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十三) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    63 / 97    财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同 时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务 成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分， 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本， 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规 定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理， 为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负 债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组 成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十四) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    64 / 97    的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但 权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授 予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以 不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (十五) 收入 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    65 / 97    1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量 确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的， 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售有线电视光网络传输设备、有线电视数据接入网设备等。内销产品收入 确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已 确定，确认客户已签收且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单， 且产品销售收入金额已确定，确认客户已签收且相关的经济利益很可能流入，产品相关的 成本能够可靠地计量。 (十六) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    66 / 97    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十八) 租赁 经营租赁的会计处理方法。 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 四、税项 (一) 主要税种及税率 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    67 / 97    税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 河道管理费 应缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠 公司于 2014 年 10 月 23 日取得上海市科学技术委员会、上海市地方财政局、上海市国 家税务局、上海市地方税务局联合颁发的证书编号 GR201431001052 高新技术企业证书，认 定有效期为三年。公司自 2014 年至 2016 年适用 15%企业所得税优惠税率。 五、财务报表项目注释 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 3,867.81 5,153.46 银行存款 16,424,335.92 11,370,341.76 合 计 16,428,203.73 11,375,495.22 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银 行 承 兑 汇 票 15,462,829.10 15,462,829.10 5,433,721.40 5,433,721.40 合 计 15,462,829.10 15,462,829.10 5,433,721.40 5,433,721.40 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    68 / 97    项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 17,835,529.20 商业承兑汇票 783,550.00 小 计 18,619,079.20 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到 期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如 果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。商 业承兑汇票出票人与公司持续有业务往来，且为国有企业，因此风险相对较低，予以终止 确认。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按信用风险特征组 合计提坏账准备 192,163,242.98 100.00 11,632,105.26 6.05 180,531,137.72 合 计 192,163,242.98 100.00 11,632,105.26 6.05 180,531,137.72 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按信用风险特征组合计提 坏账准备 142,837,825.92 100.00 8,043,338.35 5.63 134,794,487.57 合 计 142,837,825.92 100.00 8,043,338.35 5.63 134,794,487.57 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 183,400,266.29 9,170,013.31 5.00 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    69 / 97    1-2 年 7,297,947.99 1,459,589.60 20.00 2-3 年 925,052.70 462,526.35 50.00 3 年以上 539,976.00 539,976.00 100.00 小 计 192,163,242.98 11,632,105.26 6.05 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 3,588,766.91 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 账龄 账面余额 占应收账款余 额的比例(%) 坏账准备 吉视传媒股份有限公司 非关联方 1 年以内 17,360,683.0 0 9.03 868,034.15 广西广播电视信息网络股 份有限公司 非关联方 1 年以内 11,886,210.0 0 6.19 594,310.50 天津广播电视网络有限公 司 非关联方 1 年以内 4,785,471.20 2.50 241,273.56 1-2 年 10,000.00 云南广电网络集团有限公 司曲靖分公司 非关联方 1 年以内 4,516,877.00 2.35 225,843.85 江苏有线网络发展有限责 任公司新沂分公司 非关联方 1 年以内 4,006,297.00 2.11 241,414.85 3 年以上 41,100.00 小 计 42,606,638.2 0 22.18 2,170,876.9 1 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,925,148.92 100.00 3,925,148.92 合 计 3,925,148.92 100.00 3,925,148.92 (续上表) 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    70 / 97    1 年以内 3,918,577.20 99.43 3,918,577.20 1-2 年 13,741.87 0.35 13,741.87 2-3 年 2,616.42 0.07 2,616.42 3 年以上 6,261.88 0.16 6,261.88 合 计 3,941,197.37 100.00 3,941,197.37 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占预付款项余 额 的比例(%) 武汉烽火网络有限责任公司 非关联方 3,474,824.36 88.53 江西飞信光纤传感器件有限公司 非关联方 32,296.49 0.82 北京吉美达科技有限公司 非关联方 30,697.44 0.78 上海汇珏网络通信设备有限公司 非关联方 176,391.14 4.49 北京恒达集电教学设备有限公司 非关联方 116,000.00 2.96 小 计 3,830,209.43 97.58 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 8,589,714.24 100.00 3,741,999.10 43.56 4,847,715.14 合 计 8,589,714.24 100.00 3,741,999.10 43.56 4,847,715.14 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 4,678,111.84 100.00 3,205,671.83 68.52 1,472,440.01 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    71 / 97    合 计 4,678,111.84 100.00 3,205,671.83 68.52 1,472,440.01 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,653,657.20 232,682.86 5.00 1-2 年 271,701.00 54,340.20 20.00 2-3 年 418,760.00 209,380.00 50.00 3 年以上 3,245,596.04 3,245,596.04 100.00 小 计 8,589,714.24 3,741,999.10 43.56 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 536,327.27 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 8,319,614.24 4,611,997.04 备用金 270,100.00 66,114.80 合 计 8,589,714.24 4,678,111.84 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 四川省有线广 播电视网络股 份有限公司 保证金 1,600,000.00 3 年以上 18.63 1,600,000.00 否 黑龙江广播电 视网络股份有 限公司 保证金 1,248,796.00 1 年以内 14.54 62,439.80 否 福建广电网络 集团股份有限 公司 保证金 550,000.00 1 年以内 6.40 27,500.00 否 100,000.00 2-3 年 1.16 50,000.00 否 重庆有线电视 网络有限公司 保证金 500,000.00 3 年以上 5.82 500,000.00 否 山东广电网络 有限公司 保证金 400,000.00 3 年以上 4.66 400,000.00 否 小 计 4,398,796.00 51.21 2,639,939.80 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    72 / 97    6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,403,126.83 843,964.76 10,559,162.07 在产品 3,250,561.47 3,250,561.47 库存商品 4,890,238.03 178,930.59 4,711,307.44 发出商品 11,461,178.90 11,461,178.90 委托加工物资 7,422,479.27 7,422,479.27 合 计 38,427,584.50 1,022,895.35 37,404,689.15 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,900,825.86 424,275.54 10,476,550.32 在产品 2,051,149.39 2,051,149.39 库存商品 795,926.94 695,194.02 100,732.92 发出商品 4,891,926.15 4,891,926.15 委托加工物资 2,533,571.82 2,533,571.82 合 计 21,173,400.16 1,119,469.56 20,053,930.60 (2) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 424,275.54 624,702.18 205,012.9 6 843,964.76 库存商品 695,194.02 516,263.4 3 178,930.59 小 计 1,119,469.56 624,702.18 721,276.3 9 1,022,895.35 7. 固定资产 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    73 / 97    项    目  运输工具  办公家具  电子设备  合    计  账面原值 期初数 184,971.19 461,939.95 4,684,995.43 5,331,906.57 本期增加金额 5,213.67 698,119.28 703,332.95 1) 购置 5,213.67 698,119.28 703,332.95 本期减少金额 1,709.40 20,795.53 22,504.93 1) 处置或报废 1,709.40 20,795.53 22,504.93 期末数 184,971.19 465,444.22 5,362,319.18 6,012,734.59 累计折旧 期初数 73,217.76 333,901.41 2,624,884.44 3,032,003.61 本期增加金额 36,686.02 46,645.69 616,046.68 699,378.39 1) 计提 36,686.02 46,645.69 616,046.68 699,378.39 本期减少金额 1,373.50 19,519.76 20,893.26 1) 处置或报废 1,373.50 19,519.76 20,893.26 期末数 109,903.78 379,173.60 3,221,411.36 3,710,488.74 账面价值 期末账面价值 75,067.41 86,270.62 2,140,907.82 2,302,245.85 期初账面价值 111,753.43 128,038.54 2,060,110.99 2,299,902.96 8. 无形资产 项    目  软件  专利技术  合    计  账面原值 期初数 88,717.95 88,717.95 本期增加金额 47,169.82 47,169.82 1) 购置 47,169.82 47,169.82 期末数 88,717.95 47,169.82 135,887.77 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    74 / 97    累计摊销 期初数 20,495.84 20,495.84 本期增加金额 8,675.29 2,751.58 11,426.87 1) 计提 8,675.29 2,751.58 11,426.87 期末数 29,171.13 2,751.58 31,922.71 账面价值 期末账面价值 59,546.82 44,418.24 103,965.06 期初账面价值 68,222.11 68,222.11 9. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增 加 本期摊销 其他减 少 期末数 装修 费 75,973.36 41,439.96 34,533.40 合 计 75,973.36 41,439.96 34,533.40 10. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 应收账款坏账准备 11,632,105.26 1,744,815.7 9 8,043,338.3 5 1,206,500.7 5 存货跌价准备 1,022,895.35 153,434.30 1,119,469.5 6 167,920.43 合 计 12,655,000.61 1,898,250.0 9 9,162,807.9 1 1,374,421.1 8 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    75 / 97    其他应收款坏账准备 3,741,999.10 3,205,671.83 小 计 3,741,999.10 3,205,671.83 11. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 30,666,399.97 5,000,000.00 合 计 30,666,399.97 5,000,000.00 12. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 货款 90,263,962.76 49,689,456.41 固定资产采购款 147,850.00 合 计 90,411,812.76 49,689,456.41 (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 武汉电信器件有限公司 770,075.00 供应商提供商品存在质量缺陷，双方协商 中 小 计 770,075.00 13. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 预收货款 859,102.52 588,314.42 (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 项 目 期末数 未结转的原因 武汉烽火网络有限责任公司 195,910.59 应客户要求，尚未发货。 小 计 195,910.59 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    76 / 97    14. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 15,547,353.6 5 31,455,571.36 28,896,925.46 18,105,999.55 离职后福利—设 定提存计划 140,606.78 2,460,309.39 2,394,341.98       206,574.19  合 计 15,687,960.43 33,915,880.75 31,291,267.44 18,312,573.74 (2)短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴 和补贴 15,427,061.9 9 28,038,143.29 25,589,895.29 17,875,309.9 9 职工福利费 747,397.30 747,397.30 社会保险费 65,048.46 1,518,143.77 1,461,392.87 121,799.36 其中：医疗保险费 57,937.60 1,380,384.56 1,329,245.09 109,077.07 工伤保险费 3,171.89 35,739.49 36,170.47 2,740.91 生育保险费 3,938.97 102,019.72 95,977.31 9,981.38 住房公积金 55,243.20 1,151,887.00 1,098,240.00 108,890.20 小 计 15,547,353.65 31,455,571.36 28,896,925.46 18,105,999.55 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 134,520.41 2,341,490.68 2,280,565.30 195,445.79 失业保险费 6,086.37 118,818.71 113,776.68 11,128.40 小 计 140,606.78 2,460,309.39 2,394,341.98 206,574.19 15. 应交税费 项 目 期末数 期初数 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    77 / 97    增值税 6,010,339.01 6,421,670.13 企业所得税 957,955.93 1,606,826.64 代扣代缴个人所得税 86,963.16 52,569.82 城市维护建设税 124,995.57 131,179.54 教育费附加 74,997.34 78,707.72 地方教育附加 49,998.23 52,471.81 河道管理费 24,999.11 26,235.91 合 计 7,330,248.35 8,369,661.57 16. 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 298,418.39 8,392.81 合 计 298,418.39 8,392.81 17. 应付股利 项 目 期末数 期初数 普通股股利 79,251.00 合 计 79,251.00 18. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 单位借款 2,000,000.00 垫付款 86,007.62 房租款 866,341.60 保证金押金 7,500.00 62,320.00 其他 140,147.30 198,733.90 合 计 1,013,988.90 2,347,061.52 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    78 / 97    19. 股本 (1) 明细情况 项    目  期初数  本期增减变动（减少以“—”表示）  期末数  发行  新股  送 股 公积金 转股  其他  小计  股份总数  63,157,895 16,842,105 16,842,105 80,000,000 (2) 其他说明 2016 年 5 月 6 日，经公司股东大会决议同意，公司整体变更为股份有限公司，全体股 东一致同意以其拥有的公司截至 2016 年 2 月 29 日经审计的净资产 98,369,499.04 元折合 股本 80,000,000.00 元（折合 8,000 万股，每股面值 1 元），资本公积 18,369,499.04 元。 20. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 2,762,105.00 18,642,657.04 3,035,263.00 18,369,499.04 其他资本公积 1,308,152.10 1,308,152.10 合计 4,070,257.10 18,642,657.04 4,343,415.10 18,369,499.04 (2) 其他说明 2015 年 12 月 4 日，公司做出股东决定，吸纳王文涛为公司新股东，王文涛以货币资 金 4,863,158.00 元出资，持有此次新增的全部 3,157,895 股，于 2016 年 1 月 5 日汇入第 二期增资款项 273,158.00 元，全部计入资本公积，本次变更业经上海东勤会计师事务所审 验，并于 2016 年 1 月 18 日出具《验资报告》(沪东勤验字〔2016〕第 002 号)。 资本公积的本期减少详见本财务报表附注五、(一)19.股本之说明。 21. 盈余公积 (1) 明细情况 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    79 / 97    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,917,829.05 1,465,332.19 3,917,829.05 1,465,332.19 合 计 3,917,829.05 1,465,332.19 3,917,829.05 1,465,332.19 (2) 其他说明 盈余公积本期减少系公司整体变更为股份有限公司进行净资产折股所致；本期增加系 公司按照净利润的 10%计提法定盈余公积。 22. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 27,973,712.47 16,525,864.71 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 27,973,712.47 16,525,864.71 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,653,321.91 12,719,830.85 减：提取法定盈余公积 1,465,332.19 1,271,983.09 净资产折股 26,950,359.89 期末未分配利润 14,211,342.30 27,973,712.47 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 252,463,209.2 7 179,356,840.36 154,636,179.7 0 103,076,022.39 其他业务收入 103,543.36 198,286.96 86,155.72 100,023.57 合 计 252,566,752.6 179,555,127.32 154,722,335.4 103,176,045.96 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    80 / 97    城市维护建设税 508,485.46 313,649.16 教育费附加 305,091.27 207,537.21 地方教育费附加 203,394.16 138,358.12 印花税[注] 131,244.10 河道管理费 101,697.09 69,179.07 合 计 1,249,912.08 728,723.56 注：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会计处理规定>有 关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月房产税、车船使用税、土地使用税和印花税的发生额列报于 “税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 工薪福利   11,161,898.46  6,827,505.49 差旅费 3,783,130.18 2,808,531.69 办公费 2,113,073.87 1,621,486.42 房租、物业及装修费 1,021,377.11 413,551.61 培训咨询推广费 1,898,218.03 1,420,573.17 业务招待费 2,830,926.55 2,132,486.89 折旧及摊销 99,430.97 44,271.25 其他 859,775.48 226,364.61 合 计 23,767,830.65 15,494,771.13 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 研发费用         16,330,373.16      10,195,831.18  薪酬福利         6,218,630.63          7,071,477.41  差旅费 407,975.95 257,888.73 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    81 / 97    办公费 342,434.36 364,110.79 房租、物业及装修维修费 553,077.38 440,480.14 咨询推广费 1,893,979.59 281,515.38 业务招待费 254,560.26 184,751.13 折旧及摊销 66,786.47 64,987.96 税金 41,589.13 114,009.96 其他 92,190.48 84,457.34 合 计         26,201,597.41        19,059,510.03  5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 -34,388.59 -50,676.48 利息支出 683,330.03 191,239.05 票据贴现利息 67,910.93 手续费 65,963.19 35,703.12 汇兑损益 227,146.37 67.84 现金折扣 325,220.00 合 计 1,335,181.93 176,333.53 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 4,125,094.18 3,963,100.50 存货跌价损失 -96,574.21 -1,627,356.78 合    计  4,028,519.97 2,335,743.72 7. 营业外收入 (1) 明细情况 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    82 / 97    项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 745.00 其中：固定资产处置利得 745.00 政府补助 758,500.00 1,611,555.07 758,500.00 其他收入 37,593.86 71,928.52 37,593.86 合    计  796,093.86 1,684,228.59 796,093.86 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 增值税即征即退款 146,555.07 与收益相关 上大科技园补贴款 456,000.00 497,000.00 与收益相关 嘉定区小巨人计划专项资金 200,000.00 与收益相关 嘉定区知识产权局专利产业 化工作经费补贴款 100,000.00 与收益相关 上海市科委专项经费 300,000.00 648,000.00 与收益相关 张江科技园贷款利息补贴 20,000.00 与收益相关 上海市科学技术委员会创新 券补贴 2,500.00 与收益相关 小 计 758,500.00 1,611,555.07 8. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 1,611.68 23,348.52 1,611.68 其中：固定资产处置损失 1,611.68 23,348.52 1,611.68 税收滞纳金 168.66 合    计  1,611.68 23,517.18 1,611.68 9. 所得税费用 (1) 明细情况 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    83 / 97    项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 3,093,572.45 2,673,647.89 递延所得税费用 -523,828.91 18,440.16 合 计 2,569,743.54 2,692,088.05 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 17,223,065.45 15,411,918.90 按适用税率计算的所得税费用 2,583,459.82 2,311,787.84 调整以前期间所得税的影响 439,563.80 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 642,434.53 874,416.60 研发费用加计扣除的影响 -1,176,163.69 -720,328.78 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 80,449.08 226,212.39 所得税费用 2,569,743.54 2,692,088.05 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 银行存款利息 34,388.59 50,676.48 政府补助 758,500.00 1,465,000.00 其他营业外收入 37,593.86 30,122.48 应付票据保证金 1,819,095.28 合 计 830,482.45 3,364,894.24 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 银行手续费 65,963.19 35,703.12 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    84 / 97    付现费用 17,993,016.35 13,983,157.06 往来款净额 3,244,675.02 415,998.84 税收滞纳金 168.66 合 计 21,303,654.56 14,435,027.68 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,653,321.91 12,719,830.85 加：资产减值准备 4,028,519.97 2,335,743.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 699,378.38 505,814.45 无形资产摊销 11,426.87 8,871.84 长期待摊费用摊销 41,439.96 27,626.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“－”号填列) 1,611.68 22,603.52 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 978,387.33 191,306.89 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -523,828.91 18,440.16 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -17,254,184.34 -1,645,153.81 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -63,250,078.71 -41,054,073.38 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 41,496,331.65 22,319,228.79 其他 506,739.52 经营活动产生的现金流量净额 -19,117,674.21 -4,043,020.81 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    85 / 97    一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,428,203.73 11,375,495.22 减：现金的期初余额 11,375,495.22 8,549,725.05 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,052,708.51 2,825,770.17 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 16,428,203.73 11,375,495.22 其中：库存现金 3,867.81 5,153.46 可随时用于支付的银行存款 16,424,335.92 11,370,341.76 2) 现金等价物 3) 期末现金及现金等价物余额 16,428,203.73 11,375,495.22 (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 40,717,353.61 1,250,240.00 其中：支付货款 40,717,353.61 1,250,240.00   (四) 其他 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 4,956.34 6.9370 34,382.13 其中：美元 4,956.34 6.9370 34,382.13 应收账款 439,974.50 6.9370 3,052,103.11 其中：美元 439,974.50 6.9370 3,052,103.11 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    86 / 97    六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目 标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承 受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别 采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公 司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本 公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 22.18%(2015 年 12 月 31 日：39.31 %)源于余额前五名客户，本公 司不存在重大的信用集中风险。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账 龄分析如下：  项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 15,462,829.10 15,462,829.10 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    87 / 97    小 计 15,462,829.10 15,462,829.10 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 5,433,721.40 5,433,721.40 小 计 5,433,721.40 5,433,721.40 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、 短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本 公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类  项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以 上 银行借款 30,666,399.97 31,168,505.35 31,168,505.35 应付账款 90,411,812.76 90,411,812.76 90,411,812.76 应付利息 298,418.39 298,418.39 298,418.39 其他应付款 1,013,988.90 1,013,988.90 1,013,988.90 小 计 122,390,620.02 122,892,725.40 122,892,725.40 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 5,000,000.00 5,141,682.19 5,141,682.19 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    88 / 97    应付账款 49,689,456.41 49,689,456.41 49,689,456.41 应付利息 8,392.81 8,392.81 8,392.81 其他应付款 2,347,061.52 2,347,061.52 2,347,061.52 小 计 57,044,910.74 57,186,592.93 57,186,592.93 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币30,666,399.97元 (2015年12月31日：人民币5,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产有关。对于外币资产，如 果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维 持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币 货币性项目说明。 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    89 / 97    凌云光技术集团有限责任 公司 北京 光通信与 视觉图像 5,109.86 万元 95.00 95.00 (2) 本公司最终控制方是姚毅、杨艺。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京凌云光子技术有限公司 母公司的全资子公司 深圳市凌云视迅科技有限责任公司 母公司的控股子公司 姚毅、杨艺 实际控制人 林如俭 公司董事 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 凌云光技术集团有 限责任公司 采购商品 457,248.04 北京凌云光子技术 有限公司 采购商品 3,136,926.62 9,323,776.31 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 北京凌云光子技术 有限公司 销售商品 2,024,964.44 26,026,237.63 凌云光技术集团有 限责任公司 销售商品 1,021,442.74 1,431,276.03 2. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 2,739,689.15 1,987,454.02 3. 关联租赁情况 公司承租情况  凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    90 / 97    出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 凌云光技术集团有 限公司 建筑物 711,256.02 深圳市凌云视迅科 技有限责任公司 建筑物 71,577.96 71,577.96 4. 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已 经履行完毕 姚毅、杨艺 5,000,000.00 2015/6/18 2018/6/17 否 姚毅、凌云光技术集团有限责任公司 1,142,569.35 2016/7/27 2017/1/26 否 姚毅、凌云光技术集团有限责任公司 853,830.62 2016/8/2 2017/1/26 否 姚毅、凌云光技术集团有限责任公司 5,000,000.00 2016/9/6 2017/3/3 否 姚毅、凌云光技术集团有限责任公司 5,000,000.00 2016/9/29 2017/3/28 否 姚毅、凌云光技术集团有限责任公司 11,000,000.00 2016/11/9 2017/5/8 否 姚毅、凌云光技术集团有限责任公司 2,670,000.00 2016/12/2 2017/6/1 否 5. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 凌云光技术集团有限责任公司 135,868.15 2016/1/5 2016/1/5 已还款 194,256.84 2016/02/22 2016/02/22 已还款 13,911.80 2016/1/25 2016/4/30 已还款 138,264.13 2016/3/7 2016/3/11 已还款 141,989.70 2016/4/5 2016/4/5 已还款 2,966.35 2016/4/29 2016/4/30 已还款 北京凌云光子技术有限公司 2,000,000.00 2013/12/31 2016/5/31 已还款 拆出 凌云光技术集团有限责任公司 91,340.72 2016/1/12 2016/5/3 已还款 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    91 / 97    94,600.32 2016/2/22 2016/5/3 已还款 94,600.32 2016/3/10 2016/5/3 已还款 97,122.22 2016/4/12 2016/5/3 已还款 6. 关联方资产转让情况 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 北京凌云光子技术有限公司 转让专利至公司 23,584.91 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京凌云光子技术 有限公司 33,924,776.36 1,696,238.82 凌云光技术集团有 限责任公司 907,623.50 45,381.18 小 计 34,832,399.86 1,741,620.00 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 凌云光技术集团有限责任公司 534,980.50 北京凌云光子技术有限公司 1,221,162.41 12,898,255.15 小 计 1,221,162.41 13,433,235.65 应付股利 林如俭 79,251.00 小 计 79,251.00 预收款项 凌云光技术集团有限责任公司 64,914.00 北京凌云光子技术有限公司 283,790.69 小 计 348,704.69 其他应付款 北京凌云光子技术有限公司 2,000,000.00 凌云光技术集团有限责任公司 711,256.02 深圳市凌云视讯科技有限责任公 155,085.58 83,507.62 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    92 / 97    司 小 计 866,341.60 2,083,507.62 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。    九、资产负债表日后事项 2017 年 2 月 8 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会决议同意凌云光技术集团有 限责任公司向公司增资，以货币出资 12,000,000.00 元扣除发行费用人民币 235,849.06 元 后增加注册资本及实收资本 7,500,000.00 元，资本公积 4,264,150.94 元。 十、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务 收入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 有线电视光网络传输设备 195,314,842.44 130,367,758.81 有线电视数据接入网设备 52,944,347.26 45,834,960.31 其他 4,204,019.57 3,154,121.24 小 计 252,463,209.27 179,356,840.36 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    93 / 97    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -1,611.68 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 758,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 37,593.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 794,482.18 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 119,172.33 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    94 / 97    归属于母公司所有者的非经常性损益净额 675,309.85 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.77 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 13.13 0.17 0.17 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 14,653,321.91 非经常性损益 B 675,309.85 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 13,978,012.06 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 99,119,693.62 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 106,446,354.58 加权平均净资产收益率 M=A/L 13.77% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.13% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 14,653,321.91 非经常性损益 B 675,309.85 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 13,978,012.06 期初股份总数 D 80,000,000.00 凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    95 / 97    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K- J 80,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.18 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。                                                     凌云天博光电科技股份有限公司                                                                                              2016 年年度报告    96 / 97    附：  备查文件目录  载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：  行政办公室