839463_2019_时代光影_2019年年度报告_2020-04-20.txt

1 2019 年度报告 北京时代光影文化传媒股份有限公司 Beijing SG-Culture Media Corp.,Ltd 时代光影 NEEQ: 839463 2 公 司 年 度 大 事 记 公司投资的都市剧《启航》于 2019 年 1 月在央视一 套晚间黄金档播出，该剧入围了 2018-2022 年百部 重点电视剧选题剧目。 公司投资制作的都市情感剧《小怜与格尔》于 2019 年 4 月在安徽开机，同年 8 月杀青。 公司投资的网络喜剧《这个保安有点彪》于 2019 年 2 月在腾讯视频上线。 安有点彪》于 2019 年 2 月在腾讯视频上线。 公司投资的现代都市剧《陪你漫步这个世界》于 2019 年 3 月在三亚杀青。 和优酷联合出品，由公司承制的古装剧《将军家 的小娘子》于 2019 年 9 月在横店开机，同年 11 月杀青。 和优酷联合出品，由公司承制的偶像爱情短剧《当 你恋爱时》于 2019 年 8 月在南京开机，同年 9 月杀 青。 定企业文化，凝员工之心，同时为纪念公司成立六 周年, 一年一度的“家庭盛宴”于 2019 年 12 月 24 日在泰国举办。 公司投资制作的都市亲情剧《我怕来不及》于 2019 年 11 月在中央电视台电视剧频道黄金档播出。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、时代光影 指 北京时代光影文化传媒股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东会(股东大会)、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人以及董事会秘书 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 《公司章程》 指 《北京时代光影文化传媒股份有限公司章程》 《公司法》 指 2018 年 10 月 26 日第十三届全国人民代表大会常务委员 会第六次会议修订,并于 2018 年 10 月 26 日起施行的《中 华人民共和国公司法》 《证券法》 指 2019 年 12 月 28 日第十三届全国人民代表大会常务委员 会第十五次会议修订,于 2020 年 3 月 1 日起施行的《中华 人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2019 年度 制作许可证 指 包括《电视剧制作许可证(乙种)》(俗称“乙证”)和《电 视剧制作许可证(甲种)》(俗称“甲证”)两种,只有在取得 该许可证后方可拍摄电视剧 发行许可证 指 电视剧摄制完成后,经国家广电总局或省级广电局审查通 过后取得的《电视剧发行许可证》,只有取得该许可证方 可发行播出电视剧 联合投资摄制、联合投资 指 电视节目制作企业与其他投资方共同出资,并按各自出资 比例或者按合同约定分享利益及分担风险的摄制业务 剧组 指 电视节目业所特有的一种生产单位和组织形式,是在拍摄 阶段为从事影视剧具体拍摄工作所成立的临时工作团队 主创人员 指 导演、制片人、主要演员、编剧及剧组其他核心人员 制片人 指 电视节目投资方的代表,是单个电视节目项目的负责人 执行制片人 指 协助制片人对剧组进行管理,主要负责影视剧拍摄阶段的 现场管理工作 导演 指 作为电视节目创作中各种艺术元素的综合者,组织和团结 剧组内所有的创作人员和技术人员,发挥他们的才能,使剧 组人员的创造性劳动融为一体 剧本 指 描述电视节目对白、动作、场景等的文字 素材 指 电视节目在具体拍摄过程中所形成的各个拍摄镜头的画 面和声带,在经过后期制作之后形成可用于观看的电视节 目 5 剪辑 指 在影视剧拍摄完成后,依照剧情发展和结构的要求,将各个 镜头的画面和声带,经过选择、整理和修剪,然后按照最富 于观赏效果的顺序组接起来,成为一部结构完整、内容连 贯、含义明确并具有艺术感染力的电影或电视剧 母带 指 经剪辑、配(修)音和动效、音乐制作及混录合成、字幕制 作,符合电视剧相关技术标准,并经国家广电部门审核批准 的第一版声像磁带 IP 指 知识产权的英文 IntellectualProperty 缩写,文中意即作品 GDP 指 国内生产总值 上星播出 指 电视节目通过卫星传输信号,在卫视频道播出 黄金时段/黄金档 指 电视业界形容收视率最高的晚间时段用语,一般为 19:30 点至 22 点 公告编号：2020-013 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王锦、主管会计工作负责人秦风华及会计机构负责人（会计主管人员）王子君保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、电视剧制作成本不断上升导致利润空 间被压缩的风险 近几年来,随着国内物价水平的不断提高以及各制作机构对优秀主 创人员争夺的不断加剧,导致电视节目制作成本不断攀升。许多电视 节目制作企业为了提高收视率和市场影响力,在激烈的市场竞争中 采取了“大制作”的策略,使得电视节目的制作成本也在不断上升。 尽管各电视台为打造“精品电视剧播出平台”抢购精品电视剧带动 了电视节目发行价格上涨,但如公司电视节目的制作成本继续攀升 而发行价格不能获得同比上涨,公司投资制作的电视剧存在利润空 间被压缩的风险。 2、电视剧作品审查和投资收益不确定的 风险 根据《广播电视节目制作经营管理规定》和《电视剧内容管理规定》 的相关规定,我国对电视剧产品的制作、发行等环节均实行备案许可 制度,作品的题材立项、拍摄内容等方面都要受到国家相关部门的审 查,未经备案的电视剧剧本不得拍摄,未经审查通过的电视剧不得发 行、放映、进口、出口。通过审查是行业内公司投拍剧目对外发行 实现投资收益的前提,一旦作品未能通过审查,则制作单位的前期投 资就无法收回亦无法形成利润。 3、市场竞争加剧的风险 随着文化体制改革的不断深入,中国电视节目行业的生产调节逐步 由政府主导型向市场主导型转变,开始通过市场竞争实现优胜劣汰。 目前,电视节目行业政策准入门槛较低,制作机构数量众多,市场集中 公告编号：2020-013 7 度不高,竞争比较充分。大量的资本和企业进入电视节目制作领域, 在促进电视节目行业充分竞争的同时,也导致电视节目投拍量和供 应量迅速增加,电视节目市场整体呈现“供过于求”的局面。尽管公 司凭借管理层多年积累的制片经验和强大的发行能力,在行业中占 据了一定的优势地位,但仍然会面临因行业竞争加剧所产生的成本 上升及电视节目产品销售价格和收入下降等系统性风险。 4、电视节目作品适销性的风险 电视节目作为文化产品的一种,缺乏外在的客观质量检测标准,检验 电视节目质量的方式为市场的接受程度,体现为电视节目发行后的 收视率。因此,行业内企业很难准确预测作品适销性,难以确保电视 节目一定能得到市场的认可。但市场的接受程度与观众的主观喜好 与价值判断紧密相关,观众会根据自己的生活经验、自身偏好选择影 视剧,并且观众自身的生活经验与自身偏好也处于不断变动的过程 中,公司如无法及时、完全地把握观众的主观喜好与价值判断,可能 造成公司制作完成的影视剧适销性达不到公司预期的风险。 5、电视剧播放权预售的违约风险 公司在电视剧发行阶段采用预先销售的销售模式,即在取得电视剧 发行许可证之前就通过签订预售协议的方式将未来电视剧的播放 权提前销售给电视台等客户。若签订预售协议的电视剧最终未取得 发行许可证,则根据相关法律、法规的规定,该电视剧将不能发行,公 司将因无法实际履行预售合同而需承担相应的违约责任。如公司预 售后不能按照合同要求取得发行许可证,公司应赔偿合同相对方一 定金额的违约金或合同相对方因公司违约而受到的经济损失。虽然 报告期内,公司不存在预售的电视剧最终未取得发行许可证的情形, 但未来经营过程中仍然存在该类违约风险。 6、知识产权纠纷的风险 公司的主营业务为电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目业 务。电视节目生产过程中不可避免地会使用他人的智力成果,如将他 人小说改编为剧本、使用他人创作的音乐作为影视剧插曲等。根据 《中华人民共和国著作权法》第十五条“电影作品和以类似摄制电 影的方法创作的作品的著作权由制片者享有, 但编剧、导演、摄影、 作词、作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得 报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音 乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权”的相关规 定,对同一作品,公司可能会与编剧、导演、摄制、作词、作曲等作 者发生知识产权纠纷。 7、公司成本结转采用“计划收入比例法” 带来净利润波动的风险 由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形,公司影视剧业务的 成本结转采用计划收入比例法。在该办法下,成本与收入配比的准确 程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。公司存在经济环境、市场 环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因,导致 预测收入与实际收入差异较大,公司将依据实际情况重新进行预测 并调整销售成本率,从而可能导致公司净利润波动的风险。 8、关联交易的风险 报告期内,公司关联方以担保人的身份自愿向贷款银行提供保证担 保,未收取任何费用,属于关联方对公司发展的支持行为,不存在损害 公司和其他股东利益的情形。同时,公司也采取了一系列制度规范关 联交易。但如果未来发生实际控制人利用其控制地位对关联交易价 格进行控制等不公平现象,将对公司业绩产生较为重大的影响。 公告编号：2020-013 8 9、收入年度间波动的风险 公司的主营业务为电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目业 务。电视节目的拍摄或者宣传发行往往需要大额资金的投入,受制于 自有资金规模的限制,公司电视节目作品产量无法迅速提高,对公司 业务收入的稳步提升带来一定影响。如果投资的电视节目因拍摄进 度、发行许可证获取等原因不能在该年度确认主要收入,则可能引起 公司电视节目业务收入增长的波动。公司面临营业收入在年度间波 动的风险。 10 实际控制人控制不当的风险 王锦先生虽未直接持有时代光影股权,但通过持有天津东方视佳文 化传播有限公司 65.00%的股权、持有北京东方视佳文化传播有限 公司 100%的股权,间接持有时代光影 90.15%的表决权且担任公司 董事长并参与实际经营业务。若王锦利用其对公司的实际控制权对 公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其 他少数股东的权益带来一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-013 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京时代光影文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing SG-Culture Media Corp.,Ltd 证券简称 时代光影 证券代码 839463 法定代表人 王锦 办公地址 北京市朝阳建外街道郎家园 10 号东郎电影创意产业园二期 D102 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 范路遥 职务 董事会秘书 电话 010-85175355 转 8033 传真 010-85175227 电子邮箱 707227432@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳建外街道郎家园 10 号东郎电影创意产业园二期 D102 邮 编:100022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 30 日 挂牌时间 2016 年 11 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R 文化、体育和娱乐业 86 广播、电视、电影和影视录音制作业 864 电影和影视节目发行 8640 电影和影视节目发行 主要产品与服务项目 公司一直专注于电视节目的投资、制作及发行业务,代表作品有:《俺 娘田小草》《小草青青》《我的小姨》《第一声枪响》《欢乐步行 街》《桃花依旧笑春风》《我们的四十年》《我怕来不及》等。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 46,927,560 优先股总股本（股） - 做市商数量 0 控股股东 天津东方视佳文化传播有限公司 实际控制人及其一致行动人 王锦 公告编号：2020-013 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010607413081XK 否 注册地址 北京市朝阳区建国门外郎家园 10 号 52 幢一层 01 号 是 注册资本 46,927,560.00 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 层（投资者联系 电话：027-87718750） 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 林德伟、曹闻欢 会计师事务所办公地址 上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5 幢 1088 室 六、 自愿披露 √适用 □不适用 1、2019 年 4 月 1 日，公司取得由国家广播电视总局颁发的《电视剧制作许可证（甲种）》，证书编号为甲 第 346 号，有效期限自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日。 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-013 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 167,709,816.53 367,607,939.95 -54.38% 毛利率% 55.15% 54.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 30,799,919.56 38,783,702.03 -20.59% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 29,556,562.11 39,054,536.76 -24.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.85% 17.23% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 11.37% 17.35% - 基本每股收益 0.66 0.83 -20.48% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 526,438,357.42 603,275,093.80 -12.74% 负债总计 251,177,178.38 358,813,834.32 -30.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 275,261,179.04 244,461,259.48 12.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.87 5.21 12.67% 资产负债率%（母公司） 59.12% 68.00% - 资产负债率%（合并） 47.71% 59.48% - 流动比率 2.0767 1.6920 - 利息保障倍数 3.42 10.26 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -10,326,920.65 57,847,536.87 -117.85% 应收账款周转率 0.6508 1.3588 - 存货周转率 0.3388 1.0035 - 公告编号：2020-013 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -12.74% 53.29% - 营业收入增长率% -54.38% 52.06% - 净利润增长率% -20.59% -15.51% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 46,927,560 46,927,560 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外； 1,643,271.95 委托他人投资或管理资产的损益 14,350.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -91,451.48 非经常性损益合计 1,566,171.18 所得税影响数 322,813.73 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,243,357.45 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 公告编号：2020-013 13 应收票据 6,977,700.00 6,000,000.00 应收账款 303,523,885.76 217,911,069.42 应收票据及应收账款 310,501,585.76 223,911,069.42 应付账款 162,312,872.18 59,827,171.69 应付票据及应付账款 162,312,872.18 59,827,171.69 公告编号：2020-013 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事于影视剧的投资、制作与发行业务；艺人经纪及相关服务业务；影视广告制作及相关服务 业务。公司秉承“为观众铸精品、为股东聚财富、为文化开新篇 ”的经营理论，专注于影视剧作品的创作， 在国内影视剧行业具有较高的品牌知名度和市场地位。公司影视剧业务主要通过自主研发、孵化影视剧本， 以独家拍摄及联合拍摄等形式进行影视剧的投资拍摄。影视剧拍摄制作完成后，公司通过与电视台、新媒体 等播出平台合作，签署影视剧播映许可协议获取收入。 公司主营业务为影视剧的投资、制作及发行业务、艺人经纪及相关服务业务、影视广告制作及相关服务 业务。其中，影视剧版权收入是公司收入的主要来源。 公司客户类型主要包括：电视台、新媒体网络平台、代理发行公司等。 公司报告期及报告期后至报告披露日，商业模式未发生改变。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 受 2018 年文化影视行业监管政策趋严以及市场环境的影响，公司在保证合法合规的基础上，将 2019 年 经营策略调整为降风险、稳收入、促回款。 2019 年，公司紧跟时代政策，努力将我们的影视作品在商业化和主旋律衔接到更好。时代光影牢记使命， 坚守“为观众铸精品、为股东聚财富、为文化开新篇” 的经营理念，坚持精品原创和 IP 开发并重，主动把 握政策导向，适应竞争环境，不断优化产品结构，丰富剧作题材，提升制作品质，深耕精品原创剧，进一步 巩固了公司在内容市场的优势。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 42,587,079.22 8.09% 62,883,859.34 10.42% -32.28% 应收票据 9,174,000.00 1.74% 6,977,700.00 1.16% 31.48% 应收账款 183,414,284.91 34.84% 303,523,885.76 50.31% -39.57% 存货 251,152,463.92 47.71% 192,848,279.39 31.97% 30.23% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 603,540.37 0.11% 1,355,687.97 0.22% -55.48% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 37,297,747.46 7.08% 26,200,000.00 4.34% 42.36% 公告编号：2020-013 15 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、截至2019年12月31日，公司资产总额较本期期初减少了12.74%，主要系应收账款以及存货的变动所致。 （1）应收账款：期末净额较期初净额减少了39.57%，减少的主要系本期应收账款回款所致，且期末应收账 款主要为本期发行影视剧《我怕来不及》及多部代理发行影视剧《伟大的转折》《小欢喜》《老酒馆》《创 业时代》，其形成的应收账款账龄较短。 （2）存货：期末净额较期初净额增长了30.23%，主要原因系本期完成拍摄影视剧增加所致。 2、截至 2019 年 12 月 31 日，公司负债总额较本期期初减少了 30.00%，主要系本期应付账款减少所致。 3、截至2019年12月31日，公司净资产总额较本期期初增加了12.60%，主要系本期留存收益的增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 167,709,816.53 - 367,607,939.95 - -54.38% 营业成本 75,221,236.55 44.85% 165,850,587.06 45.12% -54.65% 毛利率 55.15% - 54.88% - - 销售费用 29,103,631.14 17.35% 123,283,555.63 33.54% -76.39% 管理费用 13,771,872.17 8.21% 26,604,653.14 7.24% -48.24% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 财务费用 13,566,824.32 8.09% 4,455,120.91 1.21% 204.52% 信用减值损失 -4,040,143.24 -2.41% 0.00 0.00% 0.00% 资产减值损失 0.00 0.00% -4,875,970.13 -1.33% 100.00% 其他收益 1,643,271.95 0.98% 19,157.47 0.01% 8,477.71% 投资收益 14,350.71 0.01% 16,767.25 0.00% -14.41% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 33,318,092.40 19.87% 42,113,517.77 11.46% -20.89% 营业外收入 1.43 0.00% 0.02 0.00% 7,050.00% 营业外支出 91,452.91 0.05% 297,978.29 0.08% -69.31% 净利润 30,799,919.56 18.37% 38,783,702.03 10.55% -20.59% 项目重大变动原因： 1、截至2019年12月31日，公司实现营业收入较上年同期减少了54.38%，主要系电视剧业务首轮发行规模较上 年同期有所下降。 报告期内影视剧《我怕来不及》在中央广播电视总台首轮播出，较上年同期两部首轮发行影视剧《桃花 依旧笑春风》《我们的四十年》数量减少规模下降。 因受影视作品制作周期性较长限制，公司联合摄制的多部影视剧预计2020年陆续发行。 2、截至2019年12月31日，公司营业总成本较上年同期减少了58.83%，主要系营业成本及销售费用减少所致。 （1）营业成本：本期较上年同期减少了54.65，主要系本期影视剧发行规模及成本下降所致。 （2）销售费用：本期较上年同期减少了76.39%，主要系本期首轮发行影视剧集减少，相对应所发生的影视 剧推广及业务宣传费减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 167,709,816.53 367,607,939.95 -54.38% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 公告编号：2020-013 16 主营业务成本 75,221,236.55 165,850,587.06 -54.65% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 电视剧业务 78,511,603.88 46.82% 336,926,524.78 91.66% -76.70% 代购代理业务 72,936,320.82 43.49% 12,329,528.34 3.35% 491.56% 广告业务 0.00 0.00% 1,066,037.74 0.29% -100.00% 综艺节目及策划服务业务 863,207.55 0.51% 17,285,849.07 4.70% -95.01% 联合摄制收益 15,398,684.28 9.18% 0.02 0.00% 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、电视剧业务：本期较上年同期下降了76.70%，主要系本期首轮发行影视剧《我怕来不及》较上年同期首轮 发行影视剧《桃花依旧笑春风》《我们的四十年》规模下降所致。 2、代购代理业务：本期较上年同期增长了491.56%，主要系公司发行自制电视剧的同时，合理利用自身优势 开展代理发行业务。本期代理发行影视剧主要有《伟大的转折》《小欢喜》《老酒馆》《创业时代》等。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中央广播电视总台 29,433,962.27 17.55% 否 2 广东卫视文化传播有限公司 25,507,358.56 15.21% 否 3 黑龙江广播电视台 21,192,169.88 12.64% 否 4 河南广播电视台 18,584,905.66 11.08% 否 5 安徽广播电视台 17,949,622.64 10.70% 否 合计 112,668,019.01 67.18% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 甘肃飞天广电传媒投资控股有限公司 19,980,000.00 7.82% 否 2 霍尔果斯好好学习影业有限公司 12,825,000.00 5.02% 否 3 黟县丹诚影视文化服务有限公司 9,900,000.00 3.87% 否 4 宁波凤谊影视传媒有限公司 8,775,471.70 3.43% 否 5 华策影业(天津)有限公司 7,614,000.00 2.98% 否 合计 59,094,471.70 23.12% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -10,326,920.65 57,847,536.87 -117.85% 投资活动产生的现金流量净额 -882,368.28 -44,042.23 -1,903.46% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,009,258.61 -10,167,395.08 11.39% 公告编号：2020-013 17 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 117.85%，主要为本期支付其他与经营活 动有关的现金较上年同期增加所致。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 1,903.46%，主要系本期购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期增加所致。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 11.39%，主要系本期取得借款收到的现 金增加所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有 3 家控股子公司，无参股子公司。公司各子公司情况如下： （1）霍城考拉影业有限公司，成立于 2016 年 10 月 18 日，公司持有其 100%的股份。报告期内该子公司对 公司净利润影响达 10%以上。其 2019 年实现销售收入 5,621.49 万元，实现净利润 2,884.54 万元。 （2）广东勾勾娱乐传媒有限公司，成立于 2019 年 7 月 10 日，公司持有其 100%的股份。报告期内该子公 司对公司净利润影响未达到 10%以上。 （3）霍尔果斯哇喔文化传媒有限公司，成立于 2019 年 12 月 19 日，公司持有其 100%的股份。报告期内该 子公司对公司净利润影响未达到 10%以上。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 单位：元 科目 2018 年期末(上年同期） 2017 年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 6,977,700.00 6,000,000.00 应收账款 303,523,885.76 217,911,069.42 应收票据及应收账款 310,501,585.76 223,911,069.42 应付账款 162,312,872.18 59,827,171.69 应付票据及应付账款 162,312,872.18 59,827,171.69 三、 持续经营评价 公司 2019 年度营业收入为 167,709,816.53 元，净利润为 30,799,919.56 元，公司主营业务突出,从经营成 果、发展趋势等方面判断，公司品牌影响力进一步扩大，企业发展态势良好。 报告期内不存在对持续经营有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、电视剧制作成本不断上升导致利润空间被压缩的风险 公告编号：2020-013 18 近几年来，随着国内物价水平的不断提高以及各制作机构对优秀主创人员争夺的不断加剧，导致电视节 目制作成本不断攀升。许多电视节目制作企业为了提高收视率和市场影响力，在激烈的市场竞争中采取了“大 制作”的策略，使得电视节目的制作成本也在不断上升。尽管各电视台为打造“精品电视剧播出平台”抢购 精品电视剧带动了电视节目发行价格上涨，但如公司电视节目的制作成本继续攀升而发行价格不能获得同比 上涨，公司投资制作的电视剧存在利润空间被压缩的风险。 应对措施：公司现有业务模式十分注重对作品适销性的把握，从立项阶段开始就结合社会价值取向、观 众的审美情趣孕育剧本，在拍摄和发行阶段全程统筹，以保障作品符合公司的预期。同时，公司根据不同地 域市场的需求，有计划地将产品投入市场。公司过往作品皆立足于内容的精品化路线，从作品的源头抓起， 采购立项、剧本改编到作品拍摄及影视剧发行，公司秉承匠人精神，严把项目关，时刻关注市场导向，最大 限度将公司作品与市场需求匹配，降低市场风险。同时，公司聘请业内专业团队指导作品拍摄，以制片人负 责制为导向，对剧组日常工作进行精细化管理，提高资源使用效率，降低不必要的消耗。对于电视剧主创人 员、核心艺人的选择，公司坚持贯彻“只选对的、不选贵的”的原则，寻找与作品契合度最高的团队，尽量 保证完整、准确的体现原作的内容精髓。 2、电视剧作品审查和投资收益不确定的风险 根据《广播电视节目制作经营管理规定》和《电视剧内容管理规定》的相关规定，我国对电视剧产品的 制作、发行等环节均实行备案许可制度，作品的题材立项、拍摄内容等方面都要受到国家相关部门的审查， 未经备案的电视剧剧本不得拍摄，未经审查通过的电视剧不得发行、放映、进口、出口。通过审查是行业内 公司投拍剧目对外发行实现投资收益的前提，一旦作品未能通过审查，则制作单位的前期投资就无法收回亦 无法形成利润。 应对措施：公司为了保证稳定和长期的发展，建立了严格的质量控制体系，对公司的电视剧项目进行跟 踪和审查，从剧本题材策划、项目内部评估、立项审查、拍摄制作、后期制作、内部审核等方面保证公司电 视节目的质量，起到规范流程和控制风险的作用。为降低风险，公司一直沿用“发行前置”的策略，在项目 拍摄初期，即引入行业资深人员对公司作品进行指导、评价，降低在发行阶段涉及到的政策性的不确定风险， 并初步确立发行意向，提高发行成功率。 3、市场竞争加剧的风险 随着文化体制改革的不断深入，中国电视节目行业的生产调节逐步由政府主导型向市场主导型转变，开 始通过市场竞争实现优胜劣汰。目前，电视节目行业政策准入门槛较低，制作机构数量众多，市场集中度不 高，竞争比较充分。大量的资本和企业进入电视节目制作领域，在促进电视节目行业充分竞争的同时，也导 致电视节目投拍量和供应量迅速增加，电视节目市场整体呈现“供过于求”的局面。尽管公司凭借管理层多 年积累的制片经验和强大的发行能力，在行业中占据了一定的优势地位，但仍然会面临因行业竞争加剧所产 生的成本上升及电视节目产品销售价格和收入下降等系统性风险。 应对措施：公司现有客户主要为国内电视台，与新媒体合作较少。未来，公司在保证所销售的电视节目 的质量的同时，还将拓展销售渠道，加大跟新媒体的合作力度，从而降低因销售单价降低所带来的影响。公 司将以市场为导向，深度挖掘渠道方和观众需求，优化电视剧数量和产出结构。利用资源整合优势，开发系 列剧、品牌剧等持续性产品，同时开拓电影、网络剧、广告、艺人经纪等重要业务领域，增加现象级作品数 量，提升作品的口碑与价值。 4、电视节目作品适销性的风险 电视节目作为文化产品的一种，缺乏外在的客观质量检测标准，检验电视节目质量的方式为市场的接受 程度，体现为电视节目发行后的收视率。因此，行业内企业很难准确预测作品适销性，难以确保电视节目一 定能得到市场的认可。但市场的接受程度与观众的主观喜好与价值判断紧密相关，观众会根据自己的生活经 验、自身偏好选择影视剧，并且观众自身的生活经验与自身偏好也处于不断变动的过程中，公司如无法及时、 完全地把握观众的主观喜好与价值判断，可能造成公司制作完成的影视剧适销性达不到公司预期的风险。 应对措施：公司现有业务模式十分注重对作品适销性的把握，从立项阶段开始就结合价值取向、观众的 审美情趣孕育剧本，在拍摄和发行阶段全程统筹，以保障作品符合公司的预期。同时，公司根据不同地域市 场的需求，有计划地将产品投入市场。截至目前，公司在年代剧领域有相对较稳定的市场认可度，且“精品 化路线”的策略帮助公司获得了较为稳定的收益，我们今后将以此为基础，在作品创作前中后期实时把握市 场动向，用优质的作品回报市场的信任。另外，公司也将逐步尝试新领域市场的开拓，包括都市剧、古装剧 等大受众的市场也是我们的目标市场之一，通过更丰富、更精良的作品获得更多的市场认可，降低市场偏好 变动带来的不可预测的风险。 5、电视剧播放权预售的违约风险 公司在电视剧发行阶段采用预先销售的销售模式，即在取得电视剧发行许可证之前就通过签订预售协议 的方式将未来电视剧的播放权提前销售给电视台等客户。若签订预售协议的电视剧最终未取得发行许可证， 则根据相关法律、法规的规定，该电视剧将不能发行，公司将因无法实际履行预售合同而需承担相应的违约 公告编号：2020-013 19 责任。如公司预售后不能按照合同要求取得发行许可证，公司应赔偿合同相对方一定金额的违约金或合同相 对方因公司违约而受到的经济损失。虽然报告期内，公司不存在预售的电视剧最终未取得发行许可证的情形， 但未来经营过程中仍然存在该类违约风险。 应对措施：公司为了保证稳定和长期的发展，建立了严格的质量控制体系，对公司的电视剧项目进行跟 踪和审查，从剧本题材策划、立项审查、拍摄制作、后期制作、内部审核等方面保证公司电视节目的质量， 起到规范流程和控制风险的作用。对公司而言，预售只是手段而不是目的。通过预售，为公司的作品提前做 好宣传，认清其市场接受度，并接受市场的检验和批评，及时调整其内在问题，给作品的质量提出了更高的 要求和保障。同时，预售的完成可以证明作品的部分市场认可，公司在以后的拍摄过程中直至作品发行上映， 都会严密观察市场变化，通过详尽的沟通和市场调研，降低发行风险。 6、知识产权纠纷的风险 公司的主营业务为电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目业务。电视节目生产过程中不可避免地会 使用他人的智力成果，如将他人小说改编为剧本、使用他人创作的音乐作为影视剧插曲等。根据《中华人民 共和国著作权法》第十五条“电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有, 但编剧、 导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权，并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类似 摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权”的相关规 定，对同一作品，公司可能会与编剧、导演、摄制、作词、作曲等作者发生知识产权纠纷。 应对措施：为防范和应对业务经营中可能存在的知识产权争议风险，公司建立了知识产权风险管理机制 和风险处理机制，在总经理办公会下设了知识产权管理委员会，负责对公司业务经营中涉及的知识产权问题 进行宏观管理和风险把控，并由知识产权专员负责执行；同时，公司制定了知识产权管理的相关制度，明确 了知识产权合同签订与管理、知识产权纠纷处理机制及知识产权保密、保护等相关内容；此外，公司还聘请 了常年法律顾问，对公司的知识产权保护提供专业的法律服务。 7、公司成本结转采用“计划收入比例法”带来净利润波动的风险 由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形，公司影视剧业务的成本结转采用计划收入比例法。在该 办法下，成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。公司存在经济环境、市场环境发生 重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因，导致预测收入与实际收入差异较大，公司将依据实际 情况重新进行预测并调整销售成本率，从而可能导致公司净利润波动的风险。 应对措施：公司严格按照财政部 2004 年 12 月财会[2004]19 号所发布的《电影企业会计核算办法》结转 成本。为了确保计划销售总收入与实际销售总收入尽可能接近，公司每年末对自取得发行许可证之日尚未满 24 个月的电视剧，根据实际签约及市场反馈情况调整销售计划，然后根据新的计划销售总收入重新确定计划 销售成本结转率，确保成本与收入配比的准确度。 8、关联交易的风险 报告期内，公司关联方以担保人的身份自愿向贷款银行提供保证担保，未收取任何费用，属于关联方对 公司发展的支持行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形。同时，公司也采取了一系列制度规范关联交 易。但如果未来发生实际控制人利用其控制地位对关联交易价格进行控制等不公平现象，将对公司业绩产生 较为重大的影响。 应对措施：目前公司实际控制人及其他控股股东名下暂无关联企业，若日后根据业务需要而发生关联交 易，公司也必将根据监管部门的要求，做到交易定价合理、公允，绝不损害公司及其他股东利益。公司保证 将严格执行已制定的《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》等规范关联交易的规定，确保履 行关联交易决策程序，最大程度保护公司及股东利益。同时随着公司业务的扩展，公司将扩大其供应商选择 范围，减少关联交易占比，从而减少公司因关联交易带来的经营风险。 9、收入年度间波动的风险 公司的主营业务为电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目业务。电视节目的拍摄或者宣传发行往往 需要大额资金的投入,受制于自有资金规模的限制,公司电视节目作品产量无法迅速提高,对公司业务收入的稳 步提升带来一定影响。如果投资的电视节目因拍摄进度、发行许可证获取等原因不能在该年度确认主要收入, 则可能引起公司电视节目业务收入增长的波动。公司面临营业收入在年度间波动的风险。 应对措施：首先，引进新的股东，加快投资节奏，参与更多电视节目的投资、制作、发行等；其次，改 变投资方式，由以前作为主要投资方变为参与投资，对重点项目作为主要投资方，将资金分配在多部作品上， 分散风险；再次，实行多元化的发展战略，不断拓展业务模式，扩大收入来源；最后，开源节流，降低成本 费用，提高资源利用率。 10、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公 司经营和其他少数股东的权益带来一定的风险。 应对措施：公司不断完善公司治理结构，建立健全现代企业制度，充分发挥董事会和监事会的有效职能， 公告编号：2020-013 20 规范企业运营，增强对公司控股股东和实际控制人的约束，保护公司和中小投资者的利益。《公司章程》规 定了累积投票权制度、纠纷解决机制、关联股东和董事表决权回避制度等，同时还建立了《投资者关系管理 制度》《信息披露管理制度》等投资者保护制度，公司发生的重大事项能够及时公开并接受社会监督。以上 制度的建立能有效防范因实际控制人不当控制给公司利益造成损害的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 公告编号：2020-013 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.一 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.二 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.三 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.四 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.五 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在破产重整事项 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 二、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 7,000,000 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 90,000,000 20,000,000 注：以上日常性关联交易具体事项：公司控股股东天津东方视佳文化传播有限公司、实控人、董事长王 锦先生为公司向华夏银行股份有限公司北京两广支行及中国工商银行股份有限公司北京和平里支行申请授信 提供的担保共计 2000 万元。详情请参见披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（） 的《北京时代光影文化传媒股份有限公司关于预计 2019 年度日常性关联交易公告》（公告编号 2019-048）。 公告编号：2020-013 22 三、 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联 方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时间 王锦 为公司申请授信进行担保 15,000,000 15,000,000 已事前及时履行 2019 年 7 月 30 日 王梓 为公司申请授信进行担保 15,000,000 15,000,000 已事前及时履行 2019 年 7 月 30 日 注 1：为满足战略发展的资金需求，公司拟向北京银行经济开发区支行申请不超过人民币 1,500.00 万元 授信额度授信期为 1 年，北京中关村科技融资担保有限公司 100%本息担保，公司应收账款质押且实际控制人、 董事长、控股股东王锦先生、副总经理、董事王梓先生对北京中关村科技融资担保有限公司的担保行为提供 个人无限连带保证责任的反担保。2019 年 7 月 30 日，公司第二届董事会第一次会议审议通过《关于向北京 银行申请授信额度暨关联交易的议案》，并于 2019 年第一次临时股东大会审议通过。详情请参见披露于全国 中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《北京时代光影文化传媒股份有限公司第二届董 事会第一次会议决议公告》（公告编号 2019-054）、《北京时代光影文化传媒股份有限公司关于向北京银行 申请授信额度暨关联交易的公告》（公告编号 2019-057）、《北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年 第一次临时股东大会决议公告》（公告编号 2019-059）。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是王锦先生、王梓先生考虑到公司的发展需要自愿提供担保，未收取利息或其他费用，不 存在损害其他股东利益的行为。 此交易是公司业务快速发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的。公司与关联方的关联交易行为 遵循市场公允原则，不存在损害公司及其他非关联股东利益的情况。对公司的财务状况、经营成果、业务的 完整性和独立性无重大不利影响。 注 2：报告期内关联交易总发生额为 3500 万元，其中日常性关联交易发生额为 2000 万元，偶发性关联 交易发生额为 1500 万元。 四、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开 始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺 类型 承诺具体内容 承诺 履行 情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 同业 竞争 承诺 不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上 对公司构成竞争的业务及活动;不直接或间接开展对公 司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存 在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权 益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织 的控制权。如公司进一步拓展其业务范围,不与公司拓展 后业务相竞争;可能与公司拓展后的业务发生竞争的,按 照如下方式退出竞争:A、停止经营构成竞争或可能构成 竞争的业务;B、将相竞争的业务纳入到公司来经营;C、 将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 正在 履行 中 董监高 2016 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 同业 竞争 承诺 在担任董事、监事、高级管理人员期间,本人及本人控制 的其他企业,将不以任何形式从事与公司现有业务或产 品相同、相似或相竞争的经营活动。不向其他业务与公 司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其 他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客 户信息等商业秘密。不利用本人对公司的控制关系或其 他关系,进行损害公司及公司其他股东利益的活动。 正在 履行 中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 其他 承诺 (减少 和规 范关 联交 易的 措施 的承 股东天津东方视佳、北京东方视佳承诺,本企业及本企业 控制的公司与公司之间将尽量减少关联交易。本企业及 本企业关控制的公司将严格按照《中华人民共和国公司 法》等法律、法规、规范性文件及《北京时代光影文化 传媒股份有限公司章程》的有关规定依法行使股东权利, 在股东大会对有关涉及本企业及本企业控制的公司事 项的关联交易进行表决时,履行回避表决义务。公司控股 股东天津东方视佳、实际控制人王锦承诺,将按照《证券 法》、《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》 正在 履行 中 公告编号：2020-013 23 诺) 等相关法律、法规及规范性文件、《公司章程》、公司 管理制度切实保证公司的独立性,不利用控股股东/实际 控制人的权利或者实际控制能力,通过关联交易、垫付费 用、提供担保及其他方式直接或间接侵害公司资金、资 产,损害公司及其他股东利益。 董监高 2016 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 其他 承诺 (减少 和规 范关 联交 易的 措施 的承 诺) 公司管理层公司承诺,在公司日常管理中严格遵守《关联 交易管理制度》等有关规定,履行相应程序。 正在 履行 中 实际控制人 或控股股东 2017 年 7 月 10 日 2019 年 12 月 31 日 发行 业绩 补偿 承诺 在 2017 年 7 月 10 日,公司向新疆红山优选投资基金企业 (有限合伙)(以下简称“红山优选”)、北京翰龙知行投 资管理中心(有限合伙)(以下简称“翰龙知行”)进行定 向增发,王锦、邹大为、王梓、张铧、控股股东天津东方 视佳文化传播有限公司、及其一致行动人北京东方视佳 文化传播有限公司向红山优选、翰龙知行作出了业绩承 诺。公司应实现以下经营目标:(1)2017 年税后净利润不 低于 5500 万元;(2)2018 年税后净利润不低于 6500 万元; (3)2019 年税后净利润不低于 7500 万元。如公司业绩未 达到承诺的 90%,则红山优选、翰龙知行有权在次年公 司经审计的财务报表出具之日或年报披露之日起 15 日 之内向王锦、邹大为、王梓、张铧、公司的法人股东天 津东方视佳文化传播有限公司、北京东方视佳文化传播 有限公司提出书面正式的补偿要求或者回购要求。 正在 履行 中 承诺事项详细情况： 业绩补偿承诺：根据目前资本市场情况，公司决定暂时中止于 2019 年 3 月向中国证券监督委员会提交在 中国境内资本市场首次公开发行股票并上市的申报，故触发“股权回购”条款。经过双方友好协商，北京翰 龙知行投资管理中心（有限合伙）、新疆红山优选投资基金企业（有限合伙）行使回购权，具体回购事项各 方正在协商中。 五、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 应收账款 流动资产 质押 93,290,500 17.72% 公司向银行申请授信， 申请担保公司 为公司 提供担保，公司以应收 账款向担保公司进行 反担保。 总计 - - 93,290,500 17.72% - 公告编号：2020-013 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 46,927,560 100.00% 0 46,927,560 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 36,000,000 76.71% 0 36,000,000 76.71% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 46,927,560 - 0 46,927,560 - 普通股股东人数 15 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 天津东方视佳文化传 播有限公司 36,000,000 0 36,000,000 76.71% 0 36,000,000 2 北京东方视佳文化传 播有限公司 4,000,000 2,306,000 6,306,000 13.44% 0 6,306,000 3 天风证券股份有限公 司 1,000,000 0 1,000,000 2.13% 0 1,000,000 4 徐良涛 800,000 0 800,000 1.70% 0 800,000 5 李辉 400,000 0 400,000 0.85% 0 400,000 6 华金证券股份有限公 司 400,000 0 400,000 0.85% 0 400,000 7 徐放 400,000 0 400,000 0.85% 0 400,000 8 新疆红山优选投资基 金企业(有限合伙) 1,955,670 -1,556,000 399,670 0.85% 0 399,670 9 方舟 320,000 0 320,000 0.68% 0 320,000 10 胡素珍 200,000 0 200,000 0.43% 0 200,000 合计 45,471,670 750,000 46,225,670 98.49% 0 46,225,670 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述股东中，天津东方视佳文化传播有限公司和北京东方视佳文化传播有限公司的实际控制人同为王锦。 除此之外，公司股东不存在直系或三代以内旁系血亲、姻亲关系，亦不存在通过投资、协议或其他安排形成 的一致行动关系或其他关联关系。 六、 优先股股本基本情况 √适用 □不适用 公告编号：2020-013 25 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 七、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司法人股东天津东方视佳文化传播有限公司直接持有公司 3,600 万股股份，直接持股比例 76.7140%，为公司控股股东。 公司名称 天津东方视佳文化传播有限公司 住 所 滨海新区中新生态城中成大道以西、中滨大道以南生态建设公寓 9 号 3 层 335 房间 法定代表人 王锦 注册资本 1000 万元 股权结构 王锦 65%、邹大为 15%、王梓 15%、张铧 5% 经营范围 组织文化艺术交流活动；会议服务；承办展览展示服务；企业形象策划；商务信息咨 询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 企业类型 有限责任公司 成立日期 2014 年 07 月 16 日 经营期限 2014 年 07 月 16 日至 2034 年 07 月 15 日 统一社会信用代码 91120116300744407A 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 王锦先生虽未直接持有时代光影股权，但通过持有天津东方视佳文化传播有限公司 65.00%的股权、 持有北京东方视佳文化传播有限公司 100%的股权，间接持有时代光影 90.15%的表决权且担任公司董事 长并参与实际经营业务。 王锦先生依据其表决权与管理人员身份，足以对公司股东大会、董事会实施控制，因此为公司实际 控制人。 王锦先生，1980 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，EMBA 在读。2003 年 9 月至 2008 年 9 月，任北京阳光卫视文化传媒有限公司发行经理；2008 年 10 月至今，任北京东方视佳文化传播有限公 司执行董事兼总经理；2013 年 8 月至 2014 年 9 月，任北京时代光影文化传媒有限公司执行董事兼总经 理；2014 年 7 月至今，任天津东方视佳文化传播有限公司执行董事兼总经理；2016 年 4 月至今，任北京 时代光影文化传媒股份有限公司董事长，并于 2019 年 7 月起兼任公司总经理。 报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-013 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 质押 贷款 华夏银行股份有限 公司北京两广支行 银行 15,000,000.00 2018 年 3 月 29 日 2019 年 3 月 29 日 6.09% 2 质押 贷款 北京银行股份有限 公司经济技术开发 区支行 银行 11,200,000.00 2018 年 6 月 7 日 2019 年 6 月 6 日 5.43% 3 售后 回租 平安国际融资租赁 (天津)有限公司 非银行金融 机构 13,900,000.00 2017 年 7 月 6 日 2019 年 11 月 30 日 6.80% 4 质押 贷款 华夏银行股份有限 公司北京两广支行 银行 10,000,000.00 2019 年 4 月 26 日 2020 年 4 月 26 日 5.22% 5 质押 贷款 中国工商银行股份 有限公司北京和平 里支行 银行 10,000,000.00 2019 年 5 月 15 日 2020 年 5 月 15 日 4.30% 6 信托 贷款 山东省国际信托股 份有限公司 非银行金融 机构 10,000,000.00 2019 年 6 月 6 日 2020 年 6 月 5 日 11.38% 7 售后 回租 远东宏信(天津)融 资租赁有限公司 非银行金融 机构 10,600,000.00 2018 年 7 月 26 日 2020 年 7 月 26 日 6.87% 8 质押 贷款 北京银行股份有限 公司经济技术开发 区支行 银行 1,176,000.00 2019 年 12 月 20 日 2020 年 12 月 20 日 5.07% 合 计 - - - 81,876,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2020-013 27 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-013 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 王锦 董事长、总经理 男 1980 年 9 月 EMBA 在读 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 是 王梓 董事、副总经理 男 1981 年 10 月 大专 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 是 张铧 董事、副总经理 女 1969 年 5 月 大专 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 是 秦风华 董事、财务总监 女 1974 年 12 月 大专 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 是 王钰 董事 女 1987 年 3 月 大学 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 是 胡炬蔚 董事 女 1989 年 7 月 大学 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 否 赵凯 监事会主席 男 1971 年 1 月 大学 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 是 胡磊 监事 男 1983 年 4 月 大学 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 是 白雨萌 监事 男 1988 年 8 月 大专 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 是 范路遥 董事会秘书 男 1988 年 9 月 大学 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼任总经理；董事王钰为董事长王锦配偶之侄女。除此以外，公司董事、监事、高级管理人 员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 - - 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 王锦 董事长 换届 董事长、总经理 换届 王钰 无 换届 董事 换届 赵凯 无 换届 监事会主席 换届 邹大为 董事、总经理 换届 无 换届 公告编号：2020-013 29 孙雁南 监事会主席 换届 无 换届 注： （1）公司第二届董事会第一次会议于 2019 年 7 月 30 日审议并通过《关于聘任高级管理人员的议案》， 聘任王锦为总经理，任职期限三年，自第二届董事会第一次会议决议通过之日起至第二届董事会届满之日止。 具体内容详见披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《北京时代光影文化传 媒股份有限公司第二届董事会第一次会议决议公告》（公告编号 2019-054）、《北京时代光影文化传媒股份 有限公司董事长、监事会主席、高级管理人员换届公告》（公告编号 2019-056）。 （2）公司第一届董事会第二十一次会议于 2019 年 4 月 18 日审议并通过《关于公司董事换届选举的议案》， 提名王锦、王梓、张铧、秦风华、王钰、胡炬蔚为公司董事，任职期限三年，自 2018 年年度股东大会审议并 通过《关于公司董事换届选举的议案》之日起算。具体内容详见披露于全国中小企业股份转让系统信息披露 平台（）的《北京时代光影文化传媒股份有限公司第一届董事会第二十一次会议决议公告》 （公告编号 2019-040）、《北京时代光影文化传媒股份有限公司关于公司董事、监事换届的公告》（公告编 号 2019-050）、 《北京时代光影文化传媒股份有限公司 2018 年年度股东大会决议公告》 （公告编号 2019-052）。 （3）公司第一届监事会第八次会议于 2019 年 4 月 18 日审议并通过《关于公司监事（非职工代表监事） 换届选举的议案》，提名赵凯、胡磊为公司监事，任职期限三年，自 2018 年年度股东大会决议审议并通过《关 于公司监事（非职工代表监事）换届选举的议案》之日起算。具体内容详见披露于全国中小企业股份转让系 统信息披露平台（）的《北京时代光影文化传媒股份有限公司第一届监事会第八次会议决议 公告》（公告编号 2019-041）、《北京时代光影文化传媒股份有限公司关于公司董事、监事换届的公告》（公 告编号2019-050）、 《北京时代光影文化传媒股份有限公司 2018 年年度股东大会决议公告》 （公告编号 2019-052）。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、董事王钰，1987 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 7 月至 2014 年 4 月， 北京东方视佳文化传播有限公司任行政部经理，发行部经理，西安乐橙影视文化有限公司法人；2014 年 4 月 至今，任北京时代光影文化传媒股份有限公司发行总监。 2、监事会主席赵凯，1971 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年至 1998 年， 任河南经济报社编辑、记者。1998 年至 2017 年 11 月，在河南电视台工作，历任主持人、记者、编导、制片 人、科室主管、购销主任。2017 年 11 月至今，任北京时代光影文化传媒股份有限公司副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 生产人员 11 12 销售人员 6 22 技术人员 15 23 财务人员 5 6 员工总计 44 70 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 26 40 专科 12 20 专科以下 4 7 员工总计 44 70 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-013 30 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-013 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-013 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》《证券法》制定《北京时代光影文化传媒股份有限公司章程》，建立《股东大会议事规则》《董 事会议事规则》《监事会议事规则》《信息披露管理制度》《关联交易管理制度》《对外投资管理制度》《对外担保管 理办法》《投资者关系管理制度》《防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》等各项规章制度，不断完善公司法人 治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 公司为符合股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的要求，根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，建立了较规范的治理结构，制定 和完善了公司的内控制度，建立健全了公司的股东大会、董事会、监事会制度，并制定了相应的议事规则和工作细则， 明确了股东大会、董事会、监事会以及总经理等高级管理人员的权责。 公司治理情况符合《公司法》《证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性 文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于信息披露的有关要 求，《关联交易决策制度》《对外担保管理办法》《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》等内控制 度均履行了公众公司的信息披露义务，召开的股东大会、董事会、监事会均合法、有效，最大程度保证股东 特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要的人事变动、对外投资等事项均严格按照相关治理制度的要求进行决策。经公司 董事会评估后认为，公司重大决策严格履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 9 月 23 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于变更公司注册地址的议案》 和《关于修订公司章程的议案》， 并于 2019 年 10 月 10 日第二次临时股东大会审议通过以上议案。 详情请参见披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《北京时代光影文化 传媒股份有限公司第二届第三次董事会决议公告》（公告编号 2019-066）、《北京时代光影文化传媒股份有 限公司关于注册地址变更并修订<公司章程>的公告》（公告编号 2019-067）、《北京时代光影文化传媒股份 有限公司 2019 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号 2019-069）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 (1)2019 年 4 月 18 日第一届董事会第二十一次会议审议通过《2018 年年度报告及其 摘要》等议案； 公告编号：2020-013 33 (2)2019 年 7 月 30 日第二届董事会第一次会议审议通过《关于向北京银行申请授信 额度暨关联交易的议案》等议案； (3)2019 年 8 月 26 日第二届董事会第二次会议审议通过《2019 年半年度报告》等议 案； (4)2019 年 9 月 23 日第二届董事会第三次会议审议通过《关于变更公司注册地址的 议案》等议案。 监事会 3 (1)2019 年 4 月 18 日第一届董事会第二十一次会议审议通过《2018 年年度报告及其 摘要》等议案； (2)2019 年 7 月 30 日第二届董事会第一次会议审议通过《关于选举第二届监事会主 席的议案》； (3)2019 年 8 月 26 日第二届董事会第二次会议审议通过《2019 年半年度报告》等议 案。 股东大会 3 (1)2019 年 5 月 10 日 2018 年年度股东大会审议通过《2018 年年度报告及其摘要》等 议案； (2)2019 年 8 月 15 日 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于向北京银行申请授 信额度暨关联交易的议案》； (3)2019 年 10 月 10 日 2019 年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司注册地 址的议案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格按照《公司法》《公司章程》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大 会的召集、召开、表决程序。董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事 能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规， 按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。监事能够按照《监事会议事 规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合 规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有独 立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司制定了较为完备的《公司章程》和《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 《信息披露管理制度》《关联交易管理制度》《对外投资管理制度》《对外担保管理办法》《投资者关系管 理制度》《防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》等各项决策制度，公司董事会结合公司实际情况和 未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运作。本年度内公司未发现上述管理制度存在 重大缺陷。公司将根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管部门的监管要求，结合公司的实际情况， 相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好 的制度基础和管理基础。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。于报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重 大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2020-013 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字（2020）第 0705 号 审计机构名称 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5 幢 1088 室 审计报告日期 2020 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 林德伟、曹闻欢 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 550,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 众会字（2020）第 0705 号 北京时代光影文化传媒股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京时代光影文化传媒股份有限公司（以下简称：时代光影公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了时代光影公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于时代光影公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 时代光影公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括时代光影公司 2019 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 公告编号：2020-013 35 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估时代光影公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算时代光影公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督时代光影公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 时代光影公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致时代光影公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就时代光影公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2020-013 36 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 林德伟 中国注册会计师 曹闻欢 中国，上海 二〇二〇年四月二十一日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5.1 42,587,079.22 62,883,859.34 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 5.2 9,174,000.00 6,977,700.00 应收账款 5.3 183,414,284.91 303,523,885.76 应收款项融资 - - - 预付款项 5.4 27,121,602.84 22,745,056.49 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 5.5 1,187,828.89 891,977.05 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 5.6 251,152,463.92 192,848,279.39 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 5.7 6,994,260.74 8,433,238.17 流动资产合计 - 521,631,520.52 598,303,996.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - 0.00 0.00 固定资产 5.8 603,540.37 1,355,687.97 在建工程 - 0.00 0.00 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 公告编号：2020-013 37 无形资产 5.9 20,296.43 22,943.87 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 5.10 526,135.94 735,856.16 递延所得税资产 5.11 3,656,864.16 2,856,609.60 其他非流动资产 - 0.00 0.00 非流动资产合计 - 4,806,836.90 4,971,097.60 资产总计 - 526,438,357.42 603,275,093.80 流动负债： 短期借款 5.12 37,297,747.46 26,200,000.00 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 5.13 66,244,363.67 162,312,872.18 预收款项 5.14 123,206,755.04 124,320,841.54 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 5.15 5,220.00 12,000.00 应交税费 5.16 19,103,980.71 26,966,907.50 其他应付款 5.17 76,959.62 44,874.90 其中：应付利息 5.17 0.00 42,268.32 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 5.18 2,742,151.88 13,751,016.93 其他流动负债 5.19 2,500,000.00 0.00 流动负债合计 - 251,177,178.38 353,608,513.05 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 5.20 0.00 5,205,321.27 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 0.00 5,205,321.27 公告编号：2020-013 38 负债合计 - 251,177,178.38 358,813,834.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.21 46,927,560.00 46,927,560.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 5.22 74,888,505.62 74,888,505.62 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 5.23 7,301,803.44 7,026,436.13 一般风险准备 - - - 未分配利润 5.24 146,143,309.98 115,618,757.73 归属于母公司所有者权益合计 - 275,261,179.04 244,461,259.48 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 275,261,179.04 244,461,259.48 负债和所有者权益总计 - 526,438,357.42 603,275,093.80 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：王子君 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 - 34,769,677.79 56,651,510.30 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 9,174,000.00 6,977,700.00 应收账款 15.1 146,004,747.91 300,577,099.63 应收款项融资 - - - 预付款项 - 27,121,602.84 20,545,056.49 其他应收款 15.2 1,187,156.32 890,445.92 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 230,194,914.20 181,629,539.31 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,353,313.73 6,943,852.46 流动资产合计 - 450,805,412.79 574,215,204.11 非流动资产： 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 15.3 21,100,000.00 21,000,000.00 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 公告编号：2020-013 39 投资性房地产 - - - 固定资产 - 546,295.95 1,355,687.97 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - 20,296.43 22,943.87 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 526,135.94 735,856.16 递延所得税资产 - 3,624,928.41 2,856,609.60 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 25,817,656.73 25,971,097.60 资产总计 - 476,623,069.52 600,186,301.71 流动负债： 短期借款 - 37,297,747.46 26,200,000.00 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 101,653,402.50 190,105,026.56 预收款项 - 123,206,755.04 150,657,634.02 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 0.00 0.00 应交税费 - 14,311,952.99 22,142,001.11 其他应付款 - 76,959.62 44,874.90 其中：应付利息 - 0.00 42,268.32 应付股利 - - - 合同负债 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 2,742,151.88 13,751,016.93 其他流动负债 - 2,500,000.00 - 流动负债合计 - 281,788,969.49 402,900,553.52 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - 0.00 5,205,321.27 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 0.00 5,205,321.27 负债合计 - 281,788,969.49 408,105,874.79 所有者权益： 股本 - 46,927,560.00 46,927,560.00 其他权益工具 - - - 公告编号：2020-013 40 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 74,888,505.62 74,888,505.62 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 7,301,803.44 7,026,436.13 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 65,716,230.97 63,237,925.17 所有者权益合计 - 194,834,100.03 192,080,426.92 负债和所有者权益合计 - 476,623,069.52 600,186,301.71 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：王子君 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 5.25 167,709,816.53 367,607,939.95 其中：营业收入 5.25 167,709,816.53 367,607,939.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 132,009,203.55 320,654,376.77 其中：营业成本 5.25 75,221,236.55 165,850,587.06 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 5.26 345,639.37 460,460.03 销售费用 5.27 29,103,631.14 123,283,555.63 管理费用 5.28 13,771,872.17 26,604,653.14 研发费用 0.00 0.00 财务费用 5.29 13,566,824.32 4,455,120.91 其中：利息费用 5.29 13,741,852.25 4,515,164.43 利息收入 5.29 196,295.83 78,421.38 加：其他收益 5.30 1,643,271.95 19,157.47 投资收益（损失以“－”号填列） 5.31 14,350.71 16,767.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5.32 -4,040,143.24 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 5.33 0.00 -4,875,970.13 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,318,092.40 42,113,517.77 加：营业外收入 5.34 1.43 0.02 公告编号：2020-013 41 减：营业外支出 5.35 91,452.91 297,978.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,226,640.92 41,815,539.50 减：所得税费用 5.36 2,426,721.36 3,031,837.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,799,919.56 38,783,702.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 30,799,919.56 38,783,702.03 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） - 30,799,919.56 38,783,702.03 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - - （7）现金流量套期储备 - - - （8）外币财务报表折算差额 - - - （9）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 七、综合收益总额 30,799,919.56 38,783,702.03 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 30,799,919.56 38,783,702.03 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 16.2 0.66 0.83 （二）稀释每股收益（元/股） 16.2 0.66 0.83 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：王子君 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 15.4 128,430,283.18 351,527,091.11 减：营业成本 15.4 65,910,977.69 218,577,666.75 税金及附加 301,424.43 202,111.54 销售费用 27,791,187.31 87,267,713.12 管理费用 13,692,664.41 25,106,364.12 研发费用 公告编号：2020-013 42 财务费用 13,572,780.98 4,466,610.65 其中：利息费用 13,741,852.25 4,515,164.43 利息收入 188,180.22 62,358.52 加：其他收益 1,276,903.11 19,157.47 投资收益（损失以“－”号填列） 15.5 14,350.71 16,767.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - -3,162,897.87 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） - 0.00 -4,288,312.25 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,289,604.31 11,654,237.40 加：营业外收入 - 1.01 0.01 减：营业外支出 - 83,104.80 208,724.33 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 5,206,500.52 11,445,513.08 减：所得税费用 - 2,452,827.41 3,031,837.47 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,753,673.11 8,413,675.61 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,753,673.11 8,413,675.61 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3．其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4．企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5. 其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 其他债权投资公允价值变动 - - - 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 6. 其他债权投资信用减值准备 - - - 7. 现金流量套期储备 - - - 8. 外币财务报表折算差额 - - - 9. 其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,753,673.11 8,413,675.61 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：王子君 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 295,888,196.34 336,760,604.00 公告编号：2020-013 43 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 5.37.1 5,703,470.51 2,950,913.50 经营活动现金流入小计 301,591,666.85 339,711,517.50 购买商品、接受劳务支付的现金 210,670,655.44 198,849,737.28 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 11,796,863.32 10,797,166.59 支付的各项税费 6,098,997.97 12,237,970.37 支付其他与经营活动有关的现金 5.37.2 83,352,070.77 59,979,106.39 经营活动现金流出小计 311,918,587.50 281,863,980.63 经营活动产生的现金流量净额 -10,326,920.65 57,847,536.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 16,000,000.00 取得投资收益收到的现金 14,350.71 16,767.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 15,014,350.71 16,016,767.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 896,718.99 60,809.48 投资支付的现金 15,000,000.00 16,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 15,896,718.99 16,060,809.48 投资活动产生的现金流量净额 -882,368.28 -44,042.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 36,608,000.00 26,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5.37.3 0.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 36,608,000.00 36,200,000.00 偿还债务支付的现金 26,200,000.00 36,000,000.00 公告编号：2020-013 44 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,949,458.63 2,020,223.76 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5.37.4 17,467,799.98 8,347,171.32 筹资活动现金流出小计 45,617,258.61 46,367,395.08 筹资活动产生的现金流量净额 -9,009,258.61 -10,167,395.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -20,218,547.54 47,636,099.56 加：期初现金及现金等价物余额 5.38.2 62,569,120.76 14,933,021.20 六、期末现金及现金等价物余额 5.38.2 42,350,573.22 62,569,120.76 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：王子君 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 278,187,464.65 310,140,192.39 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,455,917.54 2,934,850.63 经营活动现金流入小计 - 283,643,382.19 313,075,043.02 购买商品、接受劳务支付的现金 - 209,615,846.85 177,769,232.30 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,447,783.16 10,463,178.58 支付的各项税费 - 5,687,309.36 10,073,942.02 支付其他与经营活动有关的现金 - 68,767,914.44 54,047,014.52 经营活动现金流出小计 - 295,518,853.81 252,353,367.42 经营活动产生的现金流量净额 - -11,875,471.62 60,721,675.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 15,000,000.00 16,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 14,350.71 16,767.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 15,014,350.71 16,016,767.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 833,220.41 60,809.48 投资支付的现金 - 15,100,000.00 16,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 15,933,220.41 16,060,809.48 投资活动产生的现金流量净额 - -918,869.70 -44,042.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 36,608,000.00 26,200,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 36,608,000.00 36,200,000.00 偿还债务支付的现金 - 26,200,000.00 36,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,949,458.63 2,020,223.76 支付其他与筹资活动有关的现金 - 17,467,799.98 8,347,171.32 筹资活动现金流出小计 - 45,617,258.61 46,367,395.08 筹资活动产生的现金流量净额 - -9,009,258.61 -10,167,395.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 公告编号：2020-013 45 五、现金及现金等价物净增加额 - -21,803,599.93 50,510,238.29 加：期初现金及现金等价物余额 - 56,336,771.72 5,826,533.43 六、期末现金及现金等价物余额 - 34,533,171.79 56,336,771.72 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：王子君 公告编号：2020-013 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 46,927,560.00 - - - 74,888,505.62 - - - 7,026,436.13 - 115,618,757.73 - 244,461,259.48 加：会计政策变更 - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - 其他 - - - - - - 二、本年期初余额 46,927,560.00 - - - 74,888,505.62 - - - 7,026,436.13 - 115,618,757.73 - 244,461,259.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 275,367.31 - 30,524,552.25 - 30,799,919.56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 30,799,919.56 - 30,799,919.56 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 275,367.31 - -275,367.31 - - 1．提取盈余公积 275,367.31 - -275,367.31 - - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 - 公告编号：2020-013 47 配 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 46,927,560.00 - - - 74,888,505.62 - - - 7,301,803.44 - 146,143,309.98 - 275,261,179.04 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 46,927,560.00 74,888,505.62 6,185,068.57 77,676,423.26 205,677,557.45 加：会计政策变更 0.00 公告编号：2020-013 48 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - - - 二、本年期初余额 46,927,560.00 - - - 74,888,505.62 - - - 6,185,068.57 - 77,676,423.26 - 205,677,557.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 841,367.56 - 37,942,334.47 - 38,783,702.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 38,783,702.03 - 38,783,702.03 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 841,367.56 - -841,367.56 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 841,367.56 - -841,367.56 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5. 其他综合收益结转留存收 - 公告编号：2020-013 49 益 6．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,927,560.00 - - - 74,888,505.62 - - - 7,026,436.13 - 115,618,757.73 - 244,461,259.48 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：王子君 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 46,927,560.00 - - - 74,888,505.62 - - - 7,026,436.13 - 63,237,925.17 192,080,426.92 加：会计政策变更 - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年期初余额 46,927,560.00 - - - 74,888,505.62 - - - 7,026,436.13 - 63,237,925.17 192,080,426.92 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 275,367.31 - 2,478,305.80 2,753,673.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,753,673.11 2,753,673.11 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 275,367.31 -275,367.31 - 1．提取盈余公积 275,367.31 -275,367.31 - 公告编号：2020-013 50 2. 提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 46,927,560.00 - - - 74,888,505.62 - - - 7,301,803.44 65,716,230.97 194,834,100.03 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 46,927,560.00 74,888,505.62 6,185,068.57 55,665,617.12 183,666,751.31 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 46,927,560.00 - - - 74,888,505.62 - - - 6,185,068.57 - 55,665,617.12 183,666,751.31 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 841,367.56 - 7,572,308.05 8,413,675.61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 8,413,675.61 8,413,675.61 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - 公告编号：2020-013 51 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 841,367.56 - -841,367.56 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 841,367.56 - -841,367.56 - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 - 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 46,927,560.00 - - - 74,888,505.62 - - - 7,026,436.13 - 63,237,925.17 192,080,426.92 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：王子君 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 52 1 公司基本情况 1.1 公司概况 北京时代光影文化传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为境内在全国中小企业 新三板股份转让系统挂牌交易的其他股份有限公司，于 2019 年 11 月 22 日取得由北京市工商行政 管理局朝阳分局换发的统一社会信用代码为 9111010607413081XK 的《企业法人营业执照》，本 公司现注册资本为人民币 4,692.756 万元，经营范围为：广播电视节目制作;电影发行;制作、代理、 发布广告;个人经纪代理服务。（企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;电影发行、广播电视 节目制作以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市 产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 1.2 本年度合并财务报表范围 本公司 2019 年度合并范围内子公司为霍城考拉影业有限公司、广东勾勾娱乐传媒有限公司、霍尔 果斯哇喔文化传媒有限公司。 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计 准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》，以及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》。本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接 的规定，于 2019 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整。根据财政部《关于修订印发 2019 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持 续经营能力产生重大怀疑的因素。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 53 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 营业周期 营业期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3.4 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一 控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 54 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.5.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持 有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 55 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 合并财务报表的编制方法 3.6.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.6.2 控制的依据 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 3.6.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托 给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 （1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 （2）除（1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、 决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判 断。 3.6.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范 围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且 其变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接 控制的主体，纳入合并财务报表范围。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 56 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 3.6.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子 公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者 （股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现 内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少 数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合 并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东 分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合 并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 57 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 3.6.6 特殊交易会计处理 3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交 易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 58 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 3.7.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 3.7.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发 生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则 第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.8 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投 资。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 59 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 外币业务和外币报表折算 3.9.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。 3.9.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账 本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位 币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产 生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现 金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量 表中单独列示。 3.10 金融工具 3.10.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债， 或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是，本公司未保留对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 60 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 金融工具（续） 3.10.2 金融资产的分类 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目 标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不 得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 61 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 金融工具（续） 3.10.3 金融负债的分类 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的 衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融 资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。 3.10.4 嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一 个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本 公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 3.10.5 金融工具的重分类 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所 有金融负债均不得进行重分类。 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是 指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 62 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 金融工具（续） 3.10.6 金融工具的计量 1）初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 2）后续计量 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当 期损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果 确定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊 销额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定， 但下列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余 成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在 后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对 金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有 所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联 系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利 息收入。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 63 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 金融工具（续） 3.10.7 金融工具的减值 1）减值项目 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。 （2）租赁应收款。 （3）贷款承诺和财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。 2）减值准备的确认和计量 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风 险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其 变动： 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金 融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单 项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计 入当期损益。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融 工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项 金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入 当期损益。 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期 内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个 存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在 其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在 资产负债表中列示的账面价值。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 64 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 金融工具（续） 3.10.7 金融工具的减值（续） 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准 备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的， 本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失 准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合 基础上评估信用风险是否显著增加。 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： （1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。 （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值。 （3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应 收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预 计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 （5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失 为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表 日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外， 本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估 计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增 加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 4）应收票据及应收账款减值 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特 征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表 明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准 备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 65 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 金融工具（续） 3.10.7 金融工具的减值（续） 4）应收票据及应收账款减值（续） 应收票据及应收账款组合： 组合名称 确定组合依据 应收票据组合 1 信用程度较高的承兑银行的承兑汇票 应收票据组合 2 其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 应收账款组合 1 账龄组合 应收账款组合 2 确信可收回组合 注 1：信用程度较高的承兑银行为中国银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国建设 银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、中国邮政储蓄银行股份有限公司、交通银行股 份有限公司、招商银行股份有限公司、浦发银行股份有限公司、中信银行股份有限公司、中国光 大银行股份有限公司、华夏银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、平安银行股份有限 公司、兴业银行股份有限公司、浙商银行股份有限公司。 注 2：确信可收回组合为实际控制人控制的公司、合并范围内母公司及各子公司间的应收款项、以 及确信可收回的押金保证金、员工备用金等应收款项。 5）其他应收款减值 按照 3.10.7 2）中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他 应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合： 组合名称 确定组合依据 其他应收款组合 1 账龄组合 其他应收款组合 2 确信可收回组合 注：确信可收回组合为实际控制人控制的公司、合并范围内母公司及各子公司间的应收款项、以 及确信可收回的押金保证金、员工备用金等应收款项。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 66 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 金融工具（续） 3.10.8 利得和损失 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或 金融负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减 值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、 按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本 计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重 分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成 本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金 融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时 计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。 对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所 产生的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计 错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合 收益中转出，计入留存收益。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工 具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认 或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确 认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本 公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转 出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 67 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 金融工具（续） 3.10.9 报表列示 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目 中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当 期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。 本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日 起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余 成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资” 科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非 流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的 债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他 权益工具投资”科目列示。 本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。 3.10.10 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分 配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 3.11 应收票据 3.11.1 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.10 金融工具 3.12 应收账款 3.12.1 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.10 金融工具 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 68 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.13 应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见 3.10 金融工具，在报表中列示为应收款项融资： 1） 合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； 2） 本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。 3.14 其他应收款 3.14.1 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.10 金融工具 3.15 存货 3.15.1 存货的类别 存货主要包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、低值易耗品等。 （1）原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视 剧。 （2）在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电 视剧发行许可证》的影视剧产品。 （3）完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》 的影视剧产品。 （4）外购影视剧系公司购买的影视剧产品。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 69 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.15 存货（续） 3.15.2 存货的计价方法 （1）存货按照实际成本进行初始计量。 （2）公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行： 公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预 收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备 抵，并在结转销售成本时予以冲抵。 其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预 付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关 成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。 发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： （1）一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本； 采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。 （2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时 期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位 发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（主要提供给电视 台播映的美术片、电视剧片可在不超过 5 年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本 逐笔（期）结转销售成本。 （3）如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。 （4）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 70 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.15 存货（续） 3.15.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司对于存货因已霉烂变质、市场 价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目 计提存货跌价准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及 相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值 以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记 的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （1）原材料的减值测试。原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面如果与 国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。 （2）在拍影视剧的减值测试。影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政策 相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。 （3）库存商品（完成拍摄影视剧、外购影视剧）的减值测试。公司对于库存商品的成本结转是基 于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品部分提 取减值准备。 本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。 3.15.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 3.15.5 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销计入成本费用。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 71 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.16 长期股权投资 3.16.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排 的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.16.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期 股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定 确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.16.3 后续计量及损益确认方法 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资 单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3.16.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本 计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 当期投资收益。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 72 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.16 长期股权投资（续） 3.16.3 后续计量及损益确认方法（续） 3.16.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连 险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照 金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对 其余部分采用权益法核算。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 73 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.16 长期股权投资（续） 3.16.3 后续计量及损益确认方法（续） 3.16.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融 资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改 按权益法核算的当期损益。 3.16.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法” 的相关内容处理。 3.16.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用 孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划 分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业 或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采 用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.16.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 74 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.17 固定资产 3.17.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.17.2 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子及办公设备 3-5 0-5 19.00- 33.33 运输设备 4-5 0-5 19.00- 25.00 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 限内，采用年限平均法单独计提折旧，不考虑残值。 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 3.17.3 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账 面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金 额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 75 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.18 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 3.19 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 3.20 无形资产 3.20.1 计价方法、使用寿命及减值测试 目前本公司的无形资产主要系外购软件。 无形资产按照成本进行初始计量，在其预计使用期限内采用直线法摊销，计入各摊销期损益。其中 土地使用权按照土地取得时尚可使用期限进行摊销，外购软件根据实际情况按照 5 年，15 年摊销。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流的现值均低于无形资产账面价 值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可 收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法与每年年度终了进行复核并作适当调整。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 76 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.20 无形资产（续） 3.20.2 研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.21 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 3.22 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 77 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.23 职工薪酬 3.23.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带 薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： （1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.23.2 离职后福利 3.23.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.23.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： （1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量 等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划 所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 （2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设 定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 （3）确定应当计入当期损益的金额。 （4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利 水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企 业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净 资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 78 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.23 职工薪酬（续） 3.23.2 离职后福利（续） 3.23.2.2 设定受益计划（续） 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： （1）修改设定受益计划时。 （2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.23.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： （1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.23.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政 策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾 福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的 当期确认应付长期残疾福利义务。 3.24 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 79 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.25 收入确认 3.25.1 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控 制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。 本公司营业收入主要为影视剧销售及其衍生收入、广告发布收入。主要业务收入的确认方法如下： （1）电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视 剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。 电视剧销售收入包括电视播映权转让收入、音像版权收入、网络播映权收入、海外发行收入、复制 费母带费收入等。 本公司按照《电影企业会计核算办法》的规定，采用计划收入比例法核算相应的影视剧销售收入和 成本。 计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入 占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。该方法在具体使用时，一般由影 视片的主创人员、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发行或播映的影视作品的市 场状况，本着谨慎的原则进行市场销售状况及效益的预测，并提出该片在规定成本配比期内可能获 得销售收入的总额。在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。计算公式为： 计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×100% 本期（月）应结转销售成本额＝本期（月）影视剧销售收入额×计划销售成本率 在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实 际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整影视剧成本配 比期内的预计销售收入总额。 电视播映权的转让收入通常在发行后 24 个月内实现。因此，根据发行或播映的影视作品的市场状 况，本公司通常以 24 个月期限内播放权转让预计实现的收入作为电视剧项目的预计计划收入。 （2）影视剧代理发行收入：在影视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电 视剧发行许可证》，影视剧播映带和其他载体转移给购货方并已完成收款时确认影视剧代理发行收 入。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 80 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.25 收入确认（续） 3.25.1 销售商品（续） （3）电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许 可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。 （4）广告发布收入：同时满足下列条件的予以确认广告发布收入：①广告已经播出；②收入的金 额能够可靠计量；③相关经济利益很可能流入企业；④相关的己发生或将发生的成本能够可靠计量。 3.25.2 提供劳务 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证 据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务 的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生 的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能 够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.25.3 让渡资产使用权收入 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的 金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.26 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。于资产负债表日起 12 个月（含 12 个月）内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 81 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.27 政府补助 3.27.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 3.27.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益或冲减相关成本。 3.27.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 3.27.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3.27.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 82 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.28 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时 性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税 负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的 资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产 负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予 以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 的，不予确认。 3.29 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.29.1 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.29.2 融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的 入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 3.30 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控 制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时 应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 83 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.31 重要会计政策、会计估计的变更 3.31.1 重要的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 据财政部《关于修订印发 2019 年度 一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号）和《关于修订印发 合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会〔2019〕16 号），本公司对财 务报表格式进行了相应调整。 已批准 “应收票据及应收账款”分拆为“应收票据” 和“应收账款”，应收票据本期余额 9,174,000.00 元，上期余额 6,977,700.00 元；应收账款本期余 额 183,414,284.91 元，上期余额 303,523,885.76 元；“应付票据及应付账款”分拆为“应付票 据”和“应付账款”，应付票据本期无余额， 上期余额无余额；应付账款本期余额 66,244,363.67 元，上期余额 162,312,872.18 元。 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企 业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计 准则第 24 号——套期会计》，以及 《企业会计准则第 37 号——金融工 具列报》。本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则 关于衔接的规定，于 2019 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整。 已批准 详见 3.31.3 首次执行新金融工具准则调整首次 执行当年年初财务报表相关项目情况 3.31.2 重要的会计估计变更 本期不存在重要的会计估计变更。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 84 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.31 重要会计政策、会计估计的变更（续） 3.31.3 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 62,883,859.34 62,883,859.34 - 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 6,977,700.00 6,977,700.00 - 应收账款 303,523,885.76 303,523,885.76 - 应收款项融资 - - - 预付款项 22,745,056.49 22,745,056.49 - 其他应收款 891,977.05 891,977.05 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 192,848,279.39 192,848,279.39 - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 8,433,238.17 8,433,238.17 - 流动资产合计 598,303,996.20 598,303,996.20 - 非流动资产 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 1,355,687.97 1,355,687.97 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 22,943.87 22,943.87 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 735,856.16 735,856.16 - 递延所得税资产 2,856,609.60 2,856,609.60 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 4,971,097.60 4,971,097.60 - 资产总计 603,275,093.80 603,275,093.80 - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 85 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.31 重要会计政策、会计估计的变更（续） 3.31.3 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况（续） 合并资产负债表（续） 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： 短期借款 26,200,000.00 26,200,000.00 - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 162,312,872.18 162,312,872.18 - 预收款项 124,320,841.54 124,320,841.54 - 应付职工薪酬 12,000.00 12,000.00 - 应交税费 26,966,907.50 26,966,907.50 - 其他应付款 44,874.90 44,874.90 - 其中：应付利息 42,268.32 42,268.32 - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 13,751,016.93 13,751,016.93 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 353,608,513.05 353,608,513.05 - 非流动负债 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 5,205,321.27 5,205,321.27 - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 5,205,321.27 5,205,321.27 - 负债合计 358,813,834.32 358,813,834.32 - 所有者权益 股本 46,927,560.00 46,927,560.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 74,888,505.62 74,888,505.62 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 7,026,436.13 7,026,436.13 - 未分配利润 115,618,757.73 115,618,757.73 - 归属于公司所有者权益合计 244,461,259.48 244,461,259.48 - 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 244,461,259.48 244,461,259.48 - 负债和所有者权益总计 603,275,093.80 603,275,093.80 - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 86 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.31 重要会计政策、会计估计的变更（续） 3.31.3 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况（续） 公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 56,651,510.30 56,651,510.30 - 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 6,977,700.00 6,977,700.00 - 应收账款 300,577,099.63 300,577,099.63 - 应收款项融资 - - - 预付款项 20,545,056.49 20,545,056.49 - 其他应收款 890,445.92 890,445.92 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 181,629,539.31 181,629,539.31 - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 6,943,852.46 6,943,852.46 - 流动资产合计 574,215,204.11 574,215,204.11 - 非流动资产 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 21,000,000.00 21,000,000.00 - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 1,355,687.97 1,355,687.97 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 22,943.87 22,943.87 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 735,856.16 735,856.16 - 递延所得税资产 2,856,609.60 2,856,609.60 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 25,971,097.60 25,971,097.60 - 资产总计 600,186,301.71 600,186,301.71 - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 87 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.31 重要会计政策、会计估计的变更（续） 3.31.3 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况（续） 公司资产负债表（续） 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动负债 短期借款 26,200,000.00 26,200,000.00 - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 190,105,026.56 190,105,026.56 - 预收款项 150,657,634.02 150,657,634.02 - 应付职工薪酬 - - - 应交税费 22,142,001.11 22,142,001.11 - 其他应付款 44,874.90 44,874.90 - 其中：应付利息 42,268.32 42,268.32 - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 13,751,016.93 13,751,016.93 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 402,900,553.52 402,900,553.52 - 非流动负债 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 5,205,321.27 5,205,321.27 - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 5,205,321.27 5,205,321.27 - 负债合计 408,105,874.79 408,105,874.79 - 所有者权益 股本 46,927,560.00 46,927,560.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 74,888,505.62 74,888,505.62 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 7,026,436.13 7,026,436.13 - 未分配利润 63,237,925.17 63,237,925.17 - 所有者权益合计 192,080,426.92 192,080,426.92 - 负债和所有者权益总计 600,186,301.71 600,186,301.71 - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 88 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 6% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 文化事业建设费 按照提供广告服务的全部含税价款 和价外费用减除支付给其他广告公 司或广告发布者的含税广告发布费 后的余额 3% 教育费附加 应纳流转税额 5% 4.2 税收优惠 根据财政部下发的《财税[2011]112 号》文《国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发 区企业所得税优惠政策的通知》：2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯 两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简 称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。 根据霍城考拉影业有限公司的《企业入驻协议》，霍城考拉影业有限公司自 2017 年 1 月 23 日至 2022 年 12 月 31 日免征企业所得税。 根据财政部下发的《财税[2019]13 号》文《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的 通知》：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，从事国家非限制和禁止行业且同时符合年度应纳 税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的小型微 利企业，其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳 企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据财政部下发的《财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号》：从 2019 年 4 月 1 日起，对主 营业务为邮政、电信、现代服务和生活服务业的纳税人，按进项税额加计 10%抵减应纳税额，政策实 施期限暂定截至 2021 年底。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 89 5 合并财务报表项目附注 5.1 货币资金 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 现金： 6,437.39 4,618.85 银行存款： 42,580,641.83 62,879,240.49 其他货币资金： - - 合计 42,587,079.22 62,883,859.34 其中：存放在境外的款项总额 - - 5.1.1 其他原因造成所有权受到限制的资产 种类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 投贷奖补助金监管余额 236,506.00 314,738.58 5.1.2 货币资金年末数比年初数减少 20,296,780.12 元，减少比例为 32.28%。减少的主要原因为：本年度投 资影视剧支出增加所致。 5.2 应收票据 5.2.1 应收票据分类列示 种 类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 9,174,000.00 6,977,700.00 减：坏账准备 - - 合计 9,174,000.00 6,977,700.00 5.2.2 期末公司已质押的应收票据： 本期公司无质押的应收票据。 5.2.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 - 7,932,000.00 合计 - 7,932,000.00 5.2.4 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据： 本期公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 90 5 合并财务报表项目附注（续） 5.2 应收票据（续） 5.2.5 按坏账计提方法分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金 额 计提 比例 （%） 按单项计提 坏账准备 - - - - - - - - - - 按组合计提 坏账准备 9,174,000.00 100.00 - - 9,174,000.00 6,977,700.00 100.00 - - 6,977,700.00 其中： 组合 1：信 用程度较高 的承兑银行 的银行承兑 汇票 - - - - - - - - - - 组合 2：其 他的承兑银 行的银行承 兑汇票以及 商业承兑汇 票 9,174,000.00 100.00 - - 9,174,000.00 6,977,700.00 100.00 - - 6,977,700.00 合计 9,174,000.00 100.00 - - 9,174,000.00 6,977,700.00 100.00 - - 6,977,700.00 按组合计提坏账准备 组合 1：信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票 名称 2019 年 12 月 31 日 应收票据 坏账准备 计提比例 信用程度较高的承兑银行 的银行承兑汇票 - - - 组合 2：其他的承兑银行的银行承兑汇票以及商业承兑汇票 名称 2019 年 12 月 31 日 应收票据 坏账准备 计提比例 其他的承兑银行的银行承 兑汇票以及商业承兑汇票 9,174,000.00 - - 按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注 3.10.7。 5.2.6 本期无实际核销的应收票据。 5.2.7 应收票据年末数比年初数增加 2,196,300.00 元，增加比例为 31.48%。增加的主要原因为：本期应收商业承兑 汇票余额增加所致。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 91 5 合并财务报表项目附注（续） 5.3 应收账款 5.3.1 按账龄披露： 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 至 6 个月 82,994,998.11 7 至 12 个月 23,527,000.00 1 至 2 年 53,671,400.00 2 至 3 年 38,235,595.98 3 至 4 年 1,200,000.00 4 年以上 - 小计 199,628,994.09 减：坏账准备 16,214,709.18 合计 183,414,284.91 5.3.2 按坏账计提方法分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 1,980,500.00 0.99 990,250.00 50.00 990,250.00 按组合计提坏账准备 197,648,494.09 99.01 15,224,459.18 7.70 182,424,034.91 其中： 组合 1：账龄组合 197,648,494.09 99.01 15,224,459.18 7.70 182,424,034.91 组合 2：确信可收回组合 - - - - - 合计 199,628,994.09 100.00 16,214,709.18 8.12 183,414,284.91 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 315,788,160.22 100.00 12,264,274.46 3.88 303,523,885.76 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 315,788,160.22 100.00 12,264,274.46 3.88 303,523,885.76 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 92 5 合并财务报表项目附注（续） 5.3 应收账款（续） 按单项计提坏账准备 名称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海翊星影视文化传 媒有限公司 1,980,500.00 990,250.00 50.00 详见财务报表 附注 13 按组合计提坏账准备： 组合 1：账龄组合： 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 至 6 个月 82,994,998.11 829,950.00 1.00 7 至 12 个月 23,527,000.00 1,176,350.00 5.00 1 至 2 年 53,671,400.00 5,367,140.00 10.00 2 至 3 年 36,255,095.98 7,251,019.18 20.00 3 至 4 年 1,200,000.00 600,000.00 50.00 4 年以上 - - 100.00 合计 197,648,494.09 15,224,459.18 5.3.3 坏账准备的情况 类别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按 单 项 计 提 坏账准备 - 990,250.00 - - - 990,250.00 按 组 合 计 提 坏账准备 12,264,274.46 10,000,395.96 6,950,588.60 89,622.64 - 15,224,459.18 其中： 组合 1：账龄 组合 12,264,274.46 10,000,395.96 6,950,588.60 89,622.64 - 15,224,459.18 组合 2：确信 可收回组合 - - - - - - 合计 12,264,274.46 10,990,645.96 6,950,588.60 89,622.64 16,214,709.18 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 93 5 合并财务报表项目附注（续） 5.3 应收账款（续） 5.3.4 本期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 难以收回的应收账款 89,622.64 5.3.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 2019 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 河南广播电视台 非关联方 32,978,500.00 3 年以内 16.52 2,674,700.00 中央广播电视总台 非关联方 31,200,000.00 1-6 个月 15.63 312,000.00 安徽广播电视台 非关联方 30,402,330.84 3 年以内 15.23 2,465,412.17 广东卫视文化传播 有限公司 非关联方 29,965,800.00 1-2 年 15.00 2,996,580.00 黑龙江广播电视台 非关联方 24,105,700.00 2 年以内 12.08 388,837.00 合计 148,652,330.84 74.46 8,837,529.17 5.3.6 本期应收账款质押情况详见财务报表附注 5.12、5.20。 5.3.7 本期应收账款中，无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 5.3.8 本期应收账款中，无应收本公司其他关联方的款项。 5.3.9 应收账款年末净额比年初净额减少 120,109,600.85 元，减少比例为 39.57%，减少的主要原因为：本 期应收账款回款所致。 5.4 预付账款 5.4.1 预付账款按账龄列示 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,121,602.84 26.26 22,744,961.00 99.99 1-2 年 20,000,000.00 73.74 95.49 0.01 合计 27,121,602.84 100.00 22,745,056.49 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 海宁优尼乐文化传媒 有限公司 非关联方 20,000,000.00 1-2 年 预付制片款， 尚未制作完成 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 94 5 合并财务报表项目附注（续） 5.4 预付账款（续） 5.4.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 海宁优尼乐文化传媒 有限公司 非关联方 20,000,000.00 1-2 年 预付制片款， 尚未制作完成 厦门愤怒犀牛传媒有 限公司 非关联方 4,279,245.16 1 年以内 尚未提供服务 北京景上文化传媒有 限公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 预付制片款， 尚未拍摄完成 浙江省东阳市横店影 视城管理服务有限公 司 非关联方 500,000.00 1 年以内 尚未提供服务 涿州市百颂商贸有限 公司 非关联方 297,200.00 1 年以内 尚未提供服务 合计 27,076,445.16 5.4.3 本期预付账款中，无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 5.4.4 本期预付账款中，无预付本公司其他关联方的款项。 5.4.5 预付账款年末数比年初数增加 4,376,546.35 元，增加比例为 19.24%。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 95 5 合并财务报表项目附注（续） 5.5 其他应收款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,187,828.89 891,977.05 合计 1,187,828.89 891,977.05 5.5.1 其他应收款 5.5.1.1 按账龄披露： 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 至 6 个月 362,345.98 7 至 12 个月 - 1 至 2 年 667,282.14 2 至 3 年 - 3 至 4 年 158,775.00 4 以上 - 小计 1,188,403.12 减：坏账准备 574.23 合计 1,187,828.89 5.5.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 押金保证金备用金 1,130,979.76 843,630.80 其他往来款 57,423.36 48,834.60 小计 1,188,403.12 892,465.40 减：坏账准备 574.23 488.35 合计 1,187,828.89 891,977.05 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 96 5 合并财务报表项目附注（续） 5.5 其他应收款（续） 5.5.1 其他应收款（续） 5.5.1.3 按坏账计提方法分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,188,403.12 100.00 574.23 0.05 1,187,828.89 其中： 组合 1：账龄组合 57,423.36 4.83 574.23 1.00 56,849.13 组合 2：确信可收回 组合 1,130,979.76 95.17 - - 1,130,979.76 合计 1,188,403.12 100.00 574.23 0.05 1,187,828.89 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 892,465.40 100.00 488.35 0.05 891,977.05 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 合计 892,465.40 100.00 488.35 0.05 891,977.05 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 97 5 合并财务报表项目附注（续） 5.5 其他应收款（续） 5.5.1 其他应收款（续） 5.5.1.4 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 488.35 - - 488.35 2019 年 1 月 1 日余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 574.23 - - 574.23 本期转回 488.35 - - 488.35 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 574.23 - - 574.23 5.5.1.5 其他应收款坏账准备的情况 类别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 按 单 项 计 提 坏账准备 - - - - - - 按 组 合 计 提 坏账准备 488.35 574.23 488.35 - - 574.23 其中： 组合 1：押金 保 证 金 备 用 金 - - - - - - 组合 2：其他 往来款 488.35 574.23 488.35 - - 574.23 合计 488.35 574.23 488.35 - - 574.23 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 98 5 合并财务报表项目附注（续） 5.5 其他应收款（续） 5.5.1 其他应收款（续） 5.5.1.6 其他应收款坏账准备的情况（续） 本期无重要的坏账准备转回或回收金额 5.5.1.7 本期无实际核销的其他应收账款 5.5.1.8 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 远东宏信（天津）融 资租赁有限公司 租赁保证金 600,000.00 1-2 年 50.49 - 东郎文创（北京）品 牌运营管理有限公司 房租押金 211,700.00 4 年以内 17.81 - 《燃烧大地》剧组 制片备用金 149,804.93 1-6 个月 12.61 - 《将军家的小娘子》 剧组 制片备用金 135,117.69 1-6 个月 11.37 - 代扣代缴个人社保住 房公积金 其他往来款 57,423.36 1-6 个月 4.83 574.23 合计 1,154,045.98 97.11 574.23 5.5.1.9 本期其他应收款中，无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 5.5.1.10 本期其他应收款中，无应收本公司其他关联方的款项。 5.5.1.11 其他应收款年末净额比年初净额增加 295,851.84 元，增加比例为 33.17%，增加的主要原因为： 本期制片备用金增加所致。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 99 5 合并财务报表项目附注（续） 5.6 存货 5.6.1 存货分类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料-剧本支出 59,810,156.57 - 59,810,156.57 43,692,388.36 - 43,692,388.36 在拍影视剧 138,400,446.14 - 138,400,446.14 141,009,835.92 - 141,009,835.92 完成拍摄影视剧 52,941,861.21 - 52,941,861.21 8,146,055.11 - 8,146,055.11 合计 251,152,463.92 - 251,152,463.92 192,848,279.39 - 192,848,279.39 5.6.2 存货跌价准备 本公司管理层认为：本公司的存货经测试未发生跌价，故无需计提跌价准备。 5.6.3 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： 本期存货期末余额无借款费用资本化金额。 5.6.4 存货使用权受限情况： 2017 年 6 月，本公司与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订了资产买卖（著作权转让）合同以及售 后回租合同，本公司以《秋菊打官司》剧本著作权作为标的物，签订售后回租协议。平安国际融资租赁（天 津）有限公司于 2017 年 6 月 23 日取得了文学作品《秋菊打官司》剧本在全球范围内的著作权。2019 年 11 月，本公司向平安国际融资租赁（天津）有限公司售后回租的《秋菊打官司》剧本著作权已租赁到期， 本公司按优惠价 100 元购买该著作权。2020 年 3 月 7 日，国家版权保护中心已受理该版权更改，未提出 异议，截止本报告日，版权变更尚未完成。 2018 年 7 月，本公司与远东宏信（天津）融资租赁有限公司签订了所有权转让协议以及售后回租赁合同， 本公司以《第一声枪响》电视剧著作权作为标的物，签订售后回租协议，租赁期 24 个月。远东宏信（天 津）融资租赁有限公司于 2018 年 7 月取得了《第一声枪响》电视剧著作权，租赁期满，本公司可以按优 惠价 1 元购买该著作权。截止本报告日，前述售后回租协议尚在租赁期内。 5.6.5 存货净额年末数比年初数增加 58,304,184.53 元，增加比例为 30.23%，增加的主要原因为：本期完成 拍摄影视剧增加所致。 5.7 其他流动资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 待认证进项税 5,398,141.88 6,831,426.45 待摊费用 1,596,118.86 1,601,811.72 合计 6,994,260.74 8,433,238.17 5.7.1 其他流动资产年末数比年初数减少 1,438,977.43 元，减少比例为 17.06%。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 100 5 合并财务报表项目附注（续） 5.8 固定资产 5.8.1 固定资产汇总情况 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 固定资产 603,540.37 1,355,687.97 固定资产清理 - - 合计 603,540.37 1,355,687.97 5.8.2 固定资产情况 项目 电子及办公设备 运输设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,554,375.18 356,316.25 3,910,691.43 2.本期增加金额 247,880.00 - 247,880.00 （1）购置 247,880.00 - 247,880.00 （2）在建工程转入 - - - （3）企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 3,802,255.18 356,316.25 4,158,571.43 二、累计折旧 1.期初余额 2,412,476.99 142,526.47 2,555,003.46 2.本期增加金额 928,764.34 71,263.26 1,000,027.60 （1）计提 928,764.34 71,263.26 1,000,027.60 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 3,341,241.33 213,789.73 3,555,031.06 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 461,013.85 142,526.52 603,540.37 2.期初账面价值 1,141,898.19 213,789.78 1,355,687.97 5.8.3 本年折旧额： 1,000,027.60 元 ； 5.8.4 本期无通过融资租赁租入的固定资产。 5.8.5 本公司管理层认为：本公司的固定资产经测试未发生减值，故无需计提减值准备。 5.8.6 固定资产账面价值年末数比年初数减少 752,147.60 元，减少比例为 55.48%，减少的主要原因 为：本年度固定资产计提折旧所致。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 101 5 合并财务报表项目附注（续） 5.9 无形资产 5.9.1 无形资产情况 项 目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 26,473.79 26,473.79 2.本期增加金额 - - （1）购置 - - （2）内部研发 - - （3）企业合并增加 - - （4）其他 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - （2）处置子公司减少 - - 4.期末余额 26,473.79 26,473.79 二、累计摊销 1.期初余额 3,529.92 3,529.92 2.本期增加金额 2,647.44 2,647.44 （1）计提 2,647.44 2,647.44 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - （2）处置子公司减少 - - 4.期末余额 6,177.36 6,177.36 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 20,296.43 20,296.43 2.期初账面价值 22,943.87 22,943.87 5.9.2 本期摊销额为 2,647.44 元。 5.9.3 本公司董事会认为：年末无形资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无需计提减值 准备。 5.9.4 无形资产净值年末数比年初数减少 2,647.44 元，减少比例 11.54%。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 102 5 合并财务报表项目附注（续） 5.10 长期待摊费用 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2019 年 12 月 31 日 装修费 735,856.16 648,838.99 858,559.21 - 526,135.94 5.10.1 长期待摊费用年末数比年初数减少 209,720.22 元，减少比例为 28.50%。 5.11 递延所得税资产/递延所得税负债 5.11.1 未经抵消的递延所得税资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 14,627,456.62 3,656,864.16 11,426,438.39 2,856,609.60 5.11.2 未经抵消的递延所得税负债 本期无未经抵消的递延所得税负债。 5.11.3 未确认递延所得税资产 本期无未确认的递延所得税资产。 5.12 短期借款 5.12.1 短期借款分类 借款类别 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 信用借款 10,660,788.33 - 质押借款 21,204,959.13 26,200,000.00 商业承兑汇票贴现 5,432,000.00 - 合计 37,297,747.46 26,200,000.00 截止 2019 年 12 月 31 日，上述质押借款余额的质押担保情况如下： （1）2019 年 4 月 22 日，本公司与华夏银行股份有限公司北京两广支行签订《流动资金借款合同》， 自 2019 年 4 月 26 日至 2020 年 4 月 26 日，华夏银行股份有限公司北京两广支行向本公司提供借 款人民币 1,000 万元，用于补充流动资金。2019 年 4 月 22 日，本公司与北京市文化科技融资担保 有限公司签订《委托保证合同》，北京市文化科技融资担保有限公司为本公司的上述借款提供连 带责任保证，同时由本公司实际控制人王锦提供无限连带责任保证反担保。2019 年 6 月 6 日，本 公司与北京市文化科技融资担保有限公司签订《应收账款质押反担保合同》，本公司以 4,984.20 万元应收账款作为反担保质押标的物，同时，本公司、霍城考拉影业有限公司与北京市文化科技 融资担保有限公司签订《信用反担保合同》，霍城考拉影业有限公司向北京市文化科技融资担保 有限公司为本公司的担保提供信用连带责任保证反担保。截止 2019 年 12 月 31 日，该借款本息余 额合计 10,014,500.00 元。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 103 5 合并财务报表项目附注（续） 5.12 短期借款（续） 5.12.1 短期借款分类（续） （2）2019 年 4 月 19 日，本公司与中国工商银行股份有限公司北京和平里支行签订《借款合同》， 自 2019 年 5 月 15 日至 2020 年 5 月 15 日，中国工商银行股份有限公司北京和平里支行向本公司 提供借款人民币 1,000 万元，用于广播电视节目制作等日常经营支出，由本公司实际控制人王锦 提供连带责任保证。2019 年 4 月 22 日，本公司与北京市文化科技融资担保有限公司签订《委托 保证合同》、《应收账款质押反担保合同》，由北京市文化科技融资担保有限公司提供连带责任 保证，本公司以 1,983 万元应收账款作为反担保质押标的物，本公司实际控制人王锦提供个人无 限连带责任保证反担保。同时，本公司、天津东方视佳文化传播有限公司与北京市文化科技融资 担保有限公司签订《股权质押反担保合同》，约定以天津东方视佳文化传播有限公司持有的本公 司 4,692,756 股股票作为反担保质押标的物；本公司、霍城考拉影业有限公司与北京市文化科技融 资担保有限公司签订《信用反担保合同》，霍城考拉影业有限公司向北京市文化科技融资担保有 限公司为本公司的担保提供信用连带责任保证反担保。截止 2019 年 12 月 31 日，该借款本息余额 合计 10,012,802.92 元。 （3）2019 年 12 月 4 日，本公司与北京银行股份有限公司经济技术开发区支行签订综合授信合同， 北京银行经济技术开发区支行向本公司提供人民币 1,500 万元的最高额授信额度。上述授信协议由 北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证。2019 年 9 月 12 日，本公司与北京中关村科 技融资担保有限公司签订了《最高额反担保（应收账款质押）合同》，本公司以应收账款 2,361.85 万元作为质押标的物，同时，本公司实际控制人王锦、高管王梓与北京中关村科技融资担保有限 公司签订《最高额反担保（保证）合同》，本公司实际控制人王锦与高管王梓提供连带责任保证 反担保。自 2019 年 12 月 20 日至 2020 年 12 月 20 日，北京银行经济技术开发区支行向本公司提 供 117.6 万元的流动资金贷款，用于补充流动资金，支付剧目制作费及工资等。截止 2019 年 12 月 31 日，该借款本息余额合计 1,177,656.21 元。 5.12.2 已逾期未偿还的短期借款情况 本期无已逾期未偿还的短期借款。 5.12.3 短期借款年末数比年初数增加 11,097,747.46 元，增加比例为 42.36%，增加的主要原因为： 本期信用借款和商业承兑汇票贴现借款增加所致。 5.13 应付账款 5.13.1 应付账款列示： 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 26,122,665.54 156,634,418.35 1-2 年 39,436,688.83 5,678,453.83 2-3 年 685,009.30 - 合计 66,244,363.67 162,312,872.18 5.13.2 账龄超过 1 年的重要应付账款： 项目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 《我们的四十年》分账款 34,512,941.04 尚未结算 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 104 5 合并财务报表项目附注（续） 5.13 应付账款（续） 5.13.3 本期应付账款中，无应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 5.13.4 本期应付账款中，无应付本公司其他关联方的款项。 5.13.5 应付账款年末数比年初数减少 96,068,508.51 元，减少比例为 59.19%，减少的主要原因为： 本期支付应付款项所致。 5.14 预收款项 5.14.1 预收款项列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 93,194,113.50 119,202,492.48 1-2 年 30,012,641.54 235,849.06 2-3 年 - 4,882,500.00 合计 123,206,755.04 124,320,841.54 5.14.2 账龄超过 1 年的重要预收款项： 项目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 《陪你漫步这个世界》预收制片款 20,990,566.07 尚未制作完成 《战争零距离》预收制片款 5,000,000.00 尚未制作完成 合计 25,990,566.07 5.14.3 本期预收款项中，无预收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 5.14.4 本期预收款项中，无预收本公司其他关联方的款项。 5.14.5 预收款项年末数比年初数减少 1,114,086.50 元，减少比例为 0.90%。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 105 5 合并财务报表项目附注（续） 5.15 应付职工薪酬 5.15.1 应付职工薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 12,000.00 10,739,284.32 10,746,064.32 5,220.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 958,799.00 958,799.00 - 三、辞退福利 - 92,000.00 92,000.00 - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 12,000.00 11,790,083.32 11,796,863.32 5,220.00 5.15.2 短期薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 1.工资、奖金、津贴和补贴 12,000.00 8,544,946.28 8,551,726.28 5,220.00 2.职工福利费 - 905,179.95 905,179.95 - 3.社会保险费 - 628,112.75 628,112.75 - 其中：1.医疗保险费 - 561,406.92 561,406.92 - 2.工伤保险费 - 21,925.59 21,925.59 - 3.生育保险费 - 44,780.24 44,780.24 - 4.住房公积金 - 611,970.00 611,970.00 - 5.工会经费和职工教育经费 - 49,075.34 49,075.34 - 6.短期带薪缺勤 - - - - 7.短期利润分享计划 - - - - 合 计 12,000.00 10,739,284.32 10,746,064.32 5,220.00 5.15.3 设定提存计划列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 - 916,234.14 916,234.14 - 2.失业保险费 - 42,564.86 42,564.86 - 3.企业年金缴费 - - - - 合 计 - 958,799.00 958,799.00 - 5.15.4 辞退福利列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 因解除劳动关系给予的补偿 - 92,000.00 92,000.00 - 5.15.5 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 5.15.6 应付职工薪酬预计将于下一会计期间支付。 5.15.7 应付职工薪酬年末数比年初数减少 6,780.00 元，减少比例为 56.50%，减少主要原因为：期 末应付未付工资余额减少所致。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 106 5 合并财务报表项目附注（续） 5.16 应交税费 税 种 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增值税 16,614,053.49 21,596,452.44 企业所得税 2,427,672.99 3,897,965.28 个人所得税 52,400.53 1,465,619.78 印花税 9,853.70 6,870.00 19,103,980.71 26,966,907.50 5.16.1 应交税费年末数比年初数减少 7,862,926.79 元，减少比例为 29.16%。 5.17 其他应付款 种类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 - 42,268.32 应付股利 - - 其他应付款 76,959.62 2,606.58 76,959.62 44,874.90 5.17.1 应付利息 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 银行借款利息 - 42,268.32 5.17.1.1 应付利息年末数比年初数减少 42,268.32 元，减少比例为 100.00%，减少的主要原因为： 银行借款利息重分类至短期借款所致。 5.17.2 其他应付款 5.17.2.1 按款项性质列示其他应付款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 员工代垫款 76,959.62 - 社保、公积金 - 2,606.58 76,959.62 2,606.58 5.17.2.2 本期其他应付款无账龄超过一年的重要应付款项。 5.17.2.3 本期其他应付款中，无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 5.17.2.4 本期其他应付款中，无应付本公司其他关联方的款项。 5.17.2.5 其他应付款年末数比年初数增加 74,353.04 元，增加比例为 2,852.51%，增加的主要原因 为：应付员工代垫款项余额增加所致。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 107 5 合并财务报表项目附注（续） 5.18 一年内到期的非流动负债 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一年内到期的长期应付款 2,742,151.88 13,751,016.93 5.18.1 一年内到期的非流动负债年末数比年初数减少 11,008,865.05，减少比例为 80.06%，减少 的主要原因为：本期长期应付款到期支付所致。 5.19 其他流动负债 5.19.1 其他流动负债分类列示： 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 未终止确认的商业承兑汇票对 应的应付款项 2,500,000.00 - 5.19.2 其他流动负债年末数比年初数增加 2,500,000.00 元，增加的主要原因为：本期未终止确认 的商业承兑汇票对应的应付款项增加所致。 5.20 长期应付款 5.20.1 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 长期应付款 - 5,205,321.27 5.20.2 按款项性质列示长期应付款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 平安国际融资租赁（天津）有 限公司 - 2,937,708.32 远东宏信（天津）融资租赁有 限公司 - 2,267,612.95 合 计 - 5,205,321.27 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 108 5 合并财务报表项目附注（续） 5.20 长期应付款（续） 5.20.2 按款项性质列示长期应付款（续） 上述售后回租融资租赁款项的担保情况如下： （1）2017 年 6 月，本公司与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订了资产买卖（著作权转让） 合同以及售后回租赁合同，本公司以《秋菊打官司》剧本著作权作为标的物，签订售后回租协 议。租赁总额为 1,390 万元，租赁期限 3 年。本协议债务由本公司实际控制人王锦及其配偶提供 连带责任保证，并签订了保证合同。同时，本公司以应收河南电视台的 1,103.85 万元应收账款 以及应收黑龙江广播影视传媒集团有限公司的 2,433.51 万元应收账款作为质押物，签署了应收 账款质押合同。2019 年 11 月，上述长期应付款已提前支付完毕。 （2）2018 年 7 月 5 日，本公司以《第一声枪响》电视剧著作权作为标的物与远东宏信（天津） 融资租赁有限公司签订《所有权转让协议》、《售后回租合同》。租赁总额为 1,060 万元，租赁 期 24 个月。本协议债务由本公司下属子公司霍城考拉影业有限公司、本公司实际控制人王锦及 其配偶提供连带责任保证，并签署了保证合同。同时远东宏信（天津）融资租赁有限公司从应 支付给本公司租赁物协议价款中预扣人民币 60 万元作为保证金。 5.20.3 长期应付款年末数比年初数减少 5,205,321.27 元，减少比例 100.00%，减少的主要原因为： 一年内到期款项重分类至一年内到期的非流动负债所致。 5.21 股本 2018 年 12 月 31 日 本次变动增减（+、-） 2019 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本总数 46,927,560.00 - - - - - 46,927,560.00 5.21.1 股本质押情况详见 5.12。 5.22 资本公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 股本溢价 74,888,505.62 - - 74,888,505.62 5.23 盈余公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 7,026,436.13 275,367.31 - 7,301,803.44 5.23.1 公司盈余公积系根据公司章程从母公司税后利润中提取，提取比例为 10%。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 109 5 合并财务报表项目附注（续） 5.24 未分配利润 项 目 2019 年度 2018 年度 调整前上期末未分配利润 115,618,757.73 77,676,423.26 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 115,618,757.73 77,676,423.26 加：本期归属于公司所有者的净利润 30,799,919.56 38,783,702.03 减：提取法定盈余公积 275,367.31 841,367.56 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 146,143,309.98 115,618,757.73 5.25 营业收入及营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 167,709,816.53 75,221,236.55 367,607,939.95 165,850,587.06 其他业务 - - - - 合计 167,709,816.53 75,221,236.55 367,607,939.95 165,850,587.06 5.25.1 营业收入本年发生数比上年发生数减少 199,898,123.42 元，减少比例为 54.38%，减少的主 要原因为：本期影视剧发行收入减少所致。营业成本本年发生数比上年发生数减少 90,629,350.51 元，减少比例为 54.65%，减少的主要原因为：本期影视剧发行收入减少，相应的成本减少所致。 5.26 税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 27,537.03 103,020.08 教育费附加 24,862.31 100,792.05 印花税 179,793.60 249,110.40 残保金 110,696.43 - 其他 2,750.00 7,537.50 合 计 345,639.37 460,460.03 5.26.1 税金及附加本年发生数比上年发生数减少 114,820.66 元，减少比例为 24.94%。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 110 5 合并财务报表项目附注（续） 5.27 销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 4,811,065.75 4,398,282.54 宣传费 16,243,827.65 93,954,252.00 发行费 - 18,396,226.41 差旅费 2,394,494.22 1,461,014.35 发行三费 443,896.95 1,183,379.16 业务招待费 2,569,201.89 1,573,417.07 其他 2,641,144.68 2,316,984.10 合 计 29,103,631.14 123,283,555.63 5.27.1 销售费用本年发生数比上年发生数减少 94,179,924.49 元，减少比例为 76.39%，减少的主要 原因为：本期影视剧发行收入减少，相应的宣传费和发行费减少所致。 5.28 管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 6,348,604.51 6,039,659.94 折旧摊销 862,349.40 869,035.46 租赁费 1,384,179.48 1,300,747.02 业务招待费 1,398,431.21 751,834.78 办公费 736,263.95 637,409.06 交通差旅费 796,765.80 451,524.65 咨询服务费 1,760,198.93 1,825,360.63 剧本损失费 485,078.89 14,729,081.60 合 计 13,771,872.17 26,604,653.14 5.28.1 管理费用本年发生数比上年发生数减少 12,832,780.97 元，减少比例为 48.24%，减少的主要 原因为：本期剧本损失费减少所致。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 111 5 合并财务报表项目附注（续） 5.29 财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息费用 3,858,550.63 4,515,164.43 减:利息收入 196,295.83 78,421.38 利息净支出 3,662,254.80 4,436,743.05 汇兑损失 - - 减:汇兑收益 - - 汇兑净损失 - - 银行手续费 21,267.90 18,377.86 现金折扣 9,883,301.62 - 合计 13,566,824.32 4,455,120.91 5.29.1 财务费用本年发生数比上年发生数增加 9,111,703.41 元，增加比例为 204.52%，增加的主 要原因为：本期为加速回款，给予个别电视台现金折扣所致。 5.30 其他收益 产生其他收益的来源 2019 年度 2018 年度 个人所得税手续费返还 - 19,157.47 增值税进项税加计扣除 1,643,271.95 - 合计 1,643,271.95 19,157.47 5.30.1 其他收益本年发生数比上年发生数增加 1,624,114.48 元，增加比例为 8,477.71%，增加的主 要原因为：根据最新的税收条款规定，本期新增增值税进项税加计扣除所致。 5.31 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 理财产品投资收益 14,350.71 16,767.25 5.31.1 投资收益本年发生数比上年发生数减少 2,416.54 元，减少比例为 14.41%。 5.32 信用减值损失（损失以“-”号填列） 项目 2019 年度 应收账款坏账损失 -4,040,057.36 其他应收款坏账损失 -85.88 合计 -4,040,143.24 5.32.1 信用减值损失本年发生数比上年发生数增加 4,040,143.24 元，增加的主要原因为：本期坏账 损失按新金融工具准则规定调整至信用减值损失核算所致。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 112 5 合并财务报表项目附注（续） 5.33 资产减值损失（损失以“-”号填列） 项目 2019 年度 2018 年度 坏账损失计提（转回） 不适用 -4,875,970.13 5.33.1 资产减值损失本年发生数比上年发生数减少 4,875,970.13 元，减少比例为 100.00%，减少的 主要原因为：本期坏账损失按新金融工具准则规定调整至信用减值损失核算所致。 5.34 营业外收入 5.34.1 营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 其他 1.43 0.02 1.43 5.35 营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的 金额 罚款滞纳金支出 91,452.91 297,178.29 91,452.91 公益性捐赠支出 - 800.00 - 合计 91,452.91 297,978.29 91,452.91 5.35.1 营业外支出发生额本年发生数比上年发生数减少 206,525.38 元，减少比例为 69.31%，减少 的主要原因为：本期罚款滞纳金支出减少所致。 5.36 所得税费用 5.36.1 所得税费用表 项 目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 3,226,975.92 4,103,915.53 递延所得税费用 -800,254.56 -1,072,078.06 合 计 2,426,721.36 3,031,837.47 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 113 5 合并财务报表项目附注（续） 5.36 所得税费用（续） 5.36.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019 年度 利润总额 33,226,640.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,306,660.23 子公司适用不同税率的影响 -7,209,124.38 调整以前期间所得税的影响 326,525.00 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,002,660.51 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 - 所得税费用 2,426,721.36 5.36.3 所得税费用本年发生数比上年发生数减少 605,116.11 元，减少比例为 19.96%。 5.37 现金流量表项目 5.37.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 政府补贴 - 19,157.47 利息收入 196,295.83 78,421.38 收回往来款、代垫款 5,507,173.25 2,853,334.63 营业外收入及其他 1.43 0.02 合计 5,703,470.51 2,950,913.50 5.37.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 支付往来款、代垫款 5,488,731.43 2,959,675.97 期间费用支付 77,771,886.43 56,721,452.13 营业外支出 91,452.91 297,978.29 合计 83,352,070.77 59,979,106.39 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 114 5 合并财务报表项目附注（续） 5.37 现金流量表项目（续） 5.37.3 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 长期应付款 - 10,000,000.00 5.37.4 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 支付融资租赁款 17,467,799.98 8,347,171.32 5.38 现金流量表补充资料 5.38.1 现金流量表补充资料 项目 2019 年度 2018 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,799,919.56 38,783,702.03 加：信用减值损失 4,040,143.24 - 资产减值损失 - 4,875,970.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,000,027.60 1,162,808.33 无形资产摊销 2,647.44 2,647.44 长期待摊费用摊销 858,559.21 1,103,783.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 13,741,852.25 4,515,164.43 投资损失（收益以“-”号填列） -14,350.71 -16,767.25 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -800,254.56 -1,072,078.06 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -58,304,184.53 -55,140,867.50 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 100,826,668.61 -112,049,924.84 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -102,477,948.76 175,683,098.52 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -10,326,920.65 57,847,536.87 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 42,350,573.22 62,569,120.76 减：现金的期初余额 62,569,120.76 14,933,021.20 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -20,218,547.54 47,636,099.56 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 115 5 合并财务报表项目附注（续） 5.38 现金流量表补充资料（续） 5.38.2 现金和现金等价物的构成 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一、现金 42,350,573.22 62,569,120.76 其中：库存现金 6,437.39 4,618.85 可随时用于支付的银行存款 42,344,135.83 62,564,501.91 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 42,350,573.22 62,569,120.76 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 - - 6 合并范围的变更（续） 6.1 非同一控制下企业合并 本期无非同一控制下企业合并。 6.2 同一控制下企业合并 本期无同一控制下企业合并。 6.3 反向购买 本期无反向购买。 6.4 处置子公司 本期无处置子公司。 6.5 其他原因的合并范围变动 （1）2019 年 7 月 10 日，公司全资子公司广东勾勾娱乐传媒有限公司设立，新纳入合并报表范围。 （2）2019 年 12 月 19 日，公司全资子公司霍尔果斯哇喔文化传媒有限公司设立，新纳入合并报表 范围。 6.6 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本期无其他境外经营实体。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 116 7 在其他主体中权益的披露 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 霍城考拉影业有限公司 新疆 新疆 影视行业 100.00 - 通过设立方式取得 广东勾勾娱乐传媒有限公司 广东 广东 影视行业 100.00 - 通过设立方式取得 霍尔果斯哇喔文化传媒有限公司 新疆 新疆 影视行业 100.00 - 通过设立方式取得 7.1.2 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 本公司本期的持股比例均与表决权比例一致。 7.1.3 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用。 7.1.4 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用。 7.1.5 重要的非全资子公司 本期末无重要的非全资子公司。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 117 7 在其他主体中权益的披露（续） 7.2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 7.2.1 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： 无。 7.2.2 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无。 7.3 在合营安排或联营企业中的权益 7.3.1 重要的合营企业或联营企业 本期末无重要的合营企业或联营企业。 7.3.2 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 本期无不重要的合营企业或联营企业。 7.4 重要的共同经营 本期不存在重要的共同经营。 7.5 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 不适用。 8 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响 降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理 的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并 及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策。 8.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下 措施。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 118 8 与金融工具相关的风险（续） 8.1 信用风险（续） （1）银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 （2）应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估，采用了必要的政策确保所有销售客户均具 有良好的信用记录。 本公司无其他重大信用集中风险。 8.1.1 已逾期未减值的金融资产的账龄分析 本公司无已逾期未减值的金融资产。 8.1.2 已发生单项减值的金融资产的分析 2017 年 9 月，本公司与上海翊星影视文化传媒有限公司签订《电视剧播出权许可合同》，许可上 海翊星影视文化传媒有限公司使用本公司拥有版本的《俺娘田小草》在东南亚地区的电视剧播出 权，许可费用总额 218.05 万元，在合同生效后半年内支付款项。2018 年 9 月 20 日，上海翊星影 视文化传媒有限公司支付 20 万元，此后，未再履行付款义务。2020 年 2 月，本公司已经对上海 翊星影视文化传媒有限公司提起诉讼，并已取得胜诉。目前上海翊星影视文化传媒有限公司正在 与本公司积极沟通还款事宜，但能否足额回款依然具有较大不确定性，基于谨慎性原则，本公司 针对该笔应收账款余额计提了 50%的坏账准备。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 119 8 与金融工具相关的风险（续） 8.1 信用风险（续） 8.2 流动性风险 流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者 源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融 资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之 间的平衡。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司流动性充足，流动性风险较低。 8.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 8.3.1 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风 险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 8.3.2 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风 险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 120 8 与金融工具相关的风险（续） 8.3 市场风险（续） 8.3.3 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动 是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融 工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 9 公允价值的披露 9.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 本公司无以公允价值计量的资产和负债 10 关联方及关联交易 10.1 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公司的 表决权比例（%） 天津东方视佳文化传 播有限公司 天津市 文化、体育和 娱乐业 10,000,000.00 76.71% 76.71% 本公司最终控制方是： 王锦 先生 。 情况说明：本公司实际控制人王锦先生通过天津东方视佳文化传播有限公司间接持股本公司比例 为 49.86%，通过北京东方视佳文化传播有限公司间接持股本公司比例为 13.44%，合计持有公司 63.30%股权。 10.2 本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见财务报表附注 7.1。 10.3 本公司合营和联营企业情况 本公司无重要的合营企业或联营企业。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 121 10 关联方及关联交易（续） 10.4 其他关联方情况 10.4.1 其他关联企业 其他关联企业名称 其他关联企业与本 公司关系 备注 北京东方视佳文化传播有限公司 参股股东、实际控制 人控制的企业 持有本公司 13.44%的股权，实际控 制人王锦持股 100.00% 10.4.2 其他关联自然人 本公司的关联自然人是指能对公司财务和生产经营决策产生重大影响的个人，包括本公司的董事、 监事、高级管理人员、持有本公司 5%以上股权的自然人以及与上述人员关系密切之家庭成员。 关联自然人 关联方关系 王梓 董事、常务副总经理，间接参股股东（通过天津东方视佳文化 传播有限公司间接持股 11.51%） 张铧 董事、副总经理，间接参股股东（通过天津东方视佳文化传播 有限公司间接持股 3.84%） 邹大为 间接参股股东（通过天津东方视佳文化传播有限公司间接持股 11.51%） 秦风华 董事、副总经理、财务负责人 王钰 董事、发行总监，王锦配偶之侄女 胡炬蔚 董事 赵凯 监事会主席 胡磊 监事 白雨萌 监事 范路遥 董事会秘书 王欣 王锦之配偶 王艳 王锦之姐姐 王勤 王锦之姐姐 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 122 10 关联方及关联交易（续） 10.5 关联交易情况 10.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 10.5.1.1 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 王梓 导演服务 - 1,100,000.00 10.5.2 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本年无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 10.5.3 关联租赁情况 本年无关联租赁情况。 10.5.4 关联担保情况 10.5.4.1 本公司作为担保方 本年无本公司作为担保方的情况。 10.5.4.2 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 王锦及其配偶 10,600,000.00 2018-7-5 2022-7-26 否 王锦 10,000,000.00 2019-4-22 2023-4-26 否 天津东方视佳文化传 播有限公司、王锦 10,000,000.00 2019-4-22 2023-5-16 否 王锦 10,000,000.00 2020-5-16 2022-5-16 否 王锦、王梓 15,000,000.00 2019-12-20 2022-12-20 否 关联方担保情况详见本财务报表附注 5.12、5.20。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 123 10 关联方及关联交易（续） 10.5 关联交易情况（续） 10.5.5 关联方资金拆借 本期无关联方资金拆借情况。 10.5.6 关联方资产转让、债务重组情况 本期无关联方资产转让、债务重组情况。 10.5.7 关键管理人员报酬 项目 2019 年度 2018 年度 关键管理人员报酬 2,306,063.00 2,629,002.34 10.5.8 其他关联交易 本年无其他关联交易。 10.6 关联方应收应付款项 本年无关联方应收应付款项。 10.7 关联方承诺 本年无关联方承诺。 11 股份支付 本年无股份支付。 12 承诺及或有事项 12.1 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 12.2 或有事项 除本报表附注 8.1.2 以外，截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在其他需要披露的或有事项。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 124 13 资产负债表日后事项 2020 年 3 月 17 日，本公司以自有资金出资设立全资子公司海南时代光影文化传媒有限公司，注 册地址海南省海口市，注册资本 300 万元。 截至 2020 年 4 月 21 日，除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资 产负债表日后事项。 13.1 重要的非调整事项 无重要的非调整事项。 13.2 利润分配情况 本年不分配不转增。 14 其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读 和理解的重要事项。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 125 15 公司财务报表项目附注 15.1 应收账款 15.1.1 按账龄披露： 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 至 6 个月 56,337,298.11 7 至 12 个月 23,527,000.00 1 至 2 年 41,608,800.00 2 至 3 年 37,830,795.98 3 至 4 年 1,200,000.00 4 年以上 - 小计 160,503,894.09 减：坏账准备 14,499,146.18 合计 146,004,747.91 15.1.2 按坏账计提方法分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 1,980,500.00 1.23 990,250.00 50.00 990,250.00 按组合计提坏账准备 158,523,394.09 98.77 13,508,896.18 8.52 145,014,497.91 其中： 组合 1：账龄组合 142,346,794.09 88.69 13,508,896.18 9.49 128,837,897.91 组合 2：确信可收回组合 16,176,600.00 10.08 - - 16,176,600.00 合计 160,503,894.09 100.00 14,499,146.18 9.03 146,004,747.91 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 312,003,065.14 100.00 11,425,965.51 3.66 300,577,099.63 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 312,003,065.14 100.00 11,425,965.51 3.66 300,577,099.63 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 126 15 公司财务报表项目附注（续） 15.1 应收账款（续） 15.1.2 按坏账计提方法分类披露（续） 按单项计提坏账准备 名称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海翊星影视文化传 媒有限公司 1,980,500.00 990,250.00 50.00 详见附注 8.1.2 按组合计提坏账准备： 组合 1：账龄组合 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 6 个月 40,160,698.11 401,607.00 1.00 7 至 12 个月 23,527,000.00 1,176,350.00 5.00 1 至 2 年 41,608,800.00 4,160,880.00 10.00 2 至 3 年 35,850,295.98 7,170,059.18 20.00 3 至 4 年 1,200,000.00 600,000.00 50.00 4 年以上 - - 100.00 合计 142,346,794.09 13,508,896.18 按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注 3.10.7。 15.1.3 坏账准备情况 类别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他 变动 按单项计提坏 账准备 - 990,250.00 - - - 990,250.00 按组合计提坏 账准备 11,425,965.51 8,832,338.96 6,659,785.65 89,622.64 - 13,508,896.18 其中： 组合 1：账龄组 合 11,425,965.51 8,832,338.96 6,659,785.65 89,622.64 - 13,508,896.18 组合 2：确信可 收回组合 - - - - - - 合计 11,425,965.51 9,822,588.96 6,659,785.65 89,622.64 - 14,499,146.18 本期无重要坏账准备收回或转回的情况。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 127 15 公司财务报表项目附注（续） 15.1 应收账款（续） 15.1.4 本期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 难以收回的应收账款 89,622.64 15.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额比例（%） 坏账准备 期末余额 中央广播电视总台 非关联方 31,200,000.00 1-6 月 19.44 312,000.00 广东卫视文化传播有限 公司 非关联方 29,965,800.00 1-2 年 18.67 2,996,580.00 河南广播电视台 非关联方 23,318,500.00 3 年以内 14.53 1,708,700.00 霍城考拉影业有限公司 子公司 16,176,600.00 1-6 月 10.07 - 山东广播电视台 非关联方 15,884,000.00 2-3 年 9.90 3,176,800.00 合计 116,544,900.00 72.61 8,194,080.00 15.1.6 应收账款年末净额比年初净额减少 154,572,351.72 元，减少比例为 51.43%，减少的主要原因为：应 收账款收回所致。 15.2 其他应收款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,187,156.32 890,445.92 合计 1,187,156.32 890,445.92 15.2.1 其他应收款 15.2.1.1 按账龄披露： 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 至 6 个月 361,666.62 7 至 12 个月 - 1 至 2 年 667,282.14 2 至 3 年 - 3 至 4 年 158,775.00 4 年以上 - 小计 1,187,723.76 减：坏账准备 567.44 合计 1,187,156.32 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 128 15 公司财务报表项目附注（续） 15.2 其他应收款（续） 15.2.1 其他应收款（续） 15.2.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 押金保证金备用金 1,130,979.76 843,630.80 其他往来款 56,744.00 47,288.00 小计 1,187,723.76 890,918.80 减：坏账准备 567.44 472.88 合计 1,187,156.32 890,445.92 15.2.1.3 按坏账计提方法分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,187,723.76 100.00 567.44 0.05 1,187,156.32 其中： 组合 1：账龄组合 56,744.00 4.78 567.44 1.00 56,176.56 组合 2：确信可收回组合 1,130,979.76 95.22 - - 1,130,979.76 合计 1,187,723.76 100.00 567.44 0.05 1,187,156.32 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备 890,918.80 100.00 472.88 0.05 890,445.92 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 890,918.80 100.00 472.88 0.05 890,445.92 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 129 15 公司财务报表项目附注（续） 15.2 其他应收款（续） 15.2.1 其他应收款（续） 15.2.1.4 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 472.88 - - 472.88 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 567.44 - - 567.44 本期转回 472.88 - - 472.88 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 567.44 - - 567.44 按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注 3.10.7。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 130 15 公司财务报表项目附注（续） 15.2 其他应收款（续） 15.2.1 其他应收款（续） 15.2.1.5 坏账准备的情况 类别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏 账准备 - - - - - - 按组合计提坏 账准备 472.88 567.44 472.88 - - 567.44 其中： 组合 1：账龄组 合 472.88 567.44 472.88 - - 567.44 组合 2：确信可 收回组合 - - - - - - 合计 472.88 567.44 472.88 - - 567.44 本期无重要的坏账准备转回或收回金额。 15.2.1.6 本期其他应收款无实际核销的情况。 15.2.1.7 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 远东宏信（天津）融资 租赁有限公司 租赁保证金 600,000.00 1-2 年 50.52 - 东郎文创（北京）品牌 运营管理有限公司 房租押金 211,700.00 4 年以内 17.82 - 《燃烧大地》剧组 制片备用金 149,804.93 1-6 个月 12.61 - 《将军家的小娘子》剧 组 制片备用金 135,117.69 1-6 个月 11.38 - 代扣代缴个人社保住 房公积金 其他往来款 56,744.00 1-6 个月 4.78 567.44 合计 1,153,366.62 97.11 567.44 15.2.1.8 其他应收款年末净额比年初净额增加 296,710.40 元，增加比例为 33.32%，增加的主要原因为： 制片备用金增加所致。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 131 15 公司财务报表主要项目注释（续） 15.3 长期股权投资 15.3.1 长期股权投资情况表 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 21,100,000.00 - 21,100,000.00 21,000,000.00 - 21,000,000.00 15.3.2 对子公司投资 被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 霍城考拉影业有限公司 21,000,000.00 - - 21,000,000.00 - - 广东勾勾娱乐传媒有限公司 - 100,000.00 - 100,000.00 - - 霍尔果斯哇喔文化传媒有限公司 - - - - - - 合计 21,000,000.00 100,000.00 - 21,100,000.00 - - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 132 15 公司财务报表项目附注（续） 15.4 营业收入及营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 128,430,283.18 65,910,977.69 351,527,091.11 218,577,666.75 其他业务 - - - - 合计 128,430,283.18 65,910,977.69 351,527,091.11 218,577,666.75 15.5 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 理财产品投资收益 14,350.71 16,767.25 16 补充资料 16.1 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 1,643,271.95 委托他人投资或管理资产的损益 14,350.71 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -91,451.48 所得税影响额 -322,813.73 少数股东权益影响额（税后） - 合计 1,243,357.45 16.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 11.85% 0.66 0.66 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 11.37% 0.63 0.63 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 133 17 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 法定代表人： 王 锦 主管会计工作负责人： 秦风华 会计机构负责人： 王子君 日期：2020 年 4 月 21 日 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 134 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室