839316_2018_长城网科_2018年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 长城网科 NEEQ:839316 深圳市长城网信息科技股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 2018 年 11 月，公司取得了知识产权管理体系认证证书。 2018 年 08 月，公司取得了音视频系统集成工程资质一级证书。 2018 年 12 月，公司取得了 CMMI Maturity Level 3（软件成熟集成 3 级） 3 （或）致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2018 年是不平凡的一年，由于受到经济下行和中美贸易战等传导影响，公司在平衡短期利润的同时兼 顾未来发展，因此经公司管理层多方探讨，公司并未立即大面积裁人或退租，反而继续加大研发新产品的 投入，为过冬后的迅速发展奠定良好基础，汇报如下： 一、在收入方面：1）深圳政府为了加强工程项目管理，专门成立了测评中心，由中心负责工程项目的验 收，因此造成我司政府类项目验收周期延长导致，导致部分项目不能在 2018 年度确认收入，同时也产生了 前期人员和费用投入与收入配比存在时滞。2）由于各种原因，公司自主研发的软件新产品实施和交付延后， 造成原定医疗质量监控大数据新产品收入确认和计划相比相对滞后，也间接影响了利润。3）上游厂商受到 中美贸易战芯片涨价的影响而涨价，但下游客户的财政预算并没有为此增加，所以，很多解决方案不得不 推翻重改，甚至有些项目推迟，客观上也对我司造成了影响。 二、在费用方面：1）公司人员费用增长较大，从去年的 198 人到今年高峰时的 250 人规模（年底时控制 到 191 人），且售前和研发专业技术人才薪金水平较高，配套的宿舍、交通、通讯、福利、应酬、办公、电 脑、水电费等费用加大，但产生效益将会有滞后期，此外公司还引入了高水平人才，加上现有人员正常调 资，人工和行政费用同比大幅度增长；2）公司研发投入继续增长，且全部费用化，随着研发阶段的深入， 也开始引入跨界的医疗和信息化的高水平人才，但会产生收入与成本的时间差。2018 年公司投入七个新产 品的研发，研发费用比 2017 年增长幅度较高（见年报）。 三、在过冬的形势下，我们把握住了核心人才、核心技术、现金流和负债率的生命线，经营活动现金 流正常，负债率也控制在 52%，都为过冬后的长远发展做好准备。 四、公司核心系统升级后，从销售、运营进销存、工程项目管理、财务到 HR 都实施了专业模块，建立 了核心数据库，确保运营管理上台阶，提供好系统支撑保障，更好保证真实性和准确性。同时，公司也严 格执行了三会制度，并按照股转中心的要求进行了备案、公示和披露，也对资金占用等红线严格把关，全 年也没有任何法律、劳资、税务和其他纠纷，保证了股东权益。 2019 年，公司将继续着重提高销售额，实现收入和利润目标；同时，将继续扩大医疗质量监控大数据 应用自主研发产品的市场占有率，把落地实施作为重点，并逐渐扩大到深圳以外地区；此外，公司还将增 加研发系列新产品，落实好公司的下一步战略发展！ 董事长 刘徽 4 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 15 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 35 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 39 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 42 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 44 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 48 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 49 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 57 5 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、长城网科 指 深圳市长城网信息科技股份有限公司 股东大会 指 深圳市长城网信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市长城网信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市长城网信息科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 董监高 指 深圳市长城网信息科技股份有限公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 深圳市长城网信息科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 《深圳市长城网信息科技股份有限公司章程》 主办券商 指 金元证券股份有限公司 大华会计事务所 指 大华会计事务所（特殊普通合伙人） 蓝巨数码 指 深圳市蓝巨数码科技有限公司 智徽 指 深圳市智徽投资管理有限公司 人民币 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘徽、主管会计工作负责人郭涛及会计机构负责人（会计主管人员）郭涛保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计事务所（特殊普通合伙人）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、市场集中度风险 报告期内，公司的业务及客户主要集中在深圳市。虽然 公司在本行业已经深耕多年，在当地也已具有一定的知名度 和品牌影响力，但是，在面对竞争日趋激烈的市场环境下， 公司存在一定的市场过于集中的风险。针对上述情况，一方 面，公司已计划设立专门的营销部门开拓深圳市以外地区的 市场；另一方面，公司也在加大医疗质量监控大数据应用系 列产品的投入，三甲医院评审的质量控制平台等产品已经得 到了行业和客户的认可，公司也在开展三级医院的业绩考核 系统。但是，鉴于公司的业务升级和系列产品尚在继续研发 进行当中，市场的拓展和实施工作还需要时间，公司未来几 年的业务将依然依赖于深圳和广东地区的客户。因此，一旦 市场形势发生不利变化，公司将面临一定的市场过于集中的 不利风险。 7 二、核心人才流失风险 拥有自己的核心技术和与之配套的专业、高端的人才是 信息系统集成服务业综合竞争力的体现，也是公司获得持续 竞争优势的基础。公司自成立以来一直重视研发团队的建设 以及技术、产品的研发，通过多年的实践积累，已研发和储 备了多项核心技术以及核心研发人员。当前公司多项产品和 技术处于研发中，核心技术人员的稳定性对公司未来的发展 尤为重要，如果未来公司在人才竞争中出现人才流失的情况 将会对公司产生不利影响，因此，公司存在一定的核心人才 流失的风险。 三、新产品、技术研发风险 信息系统集成具有更新快、升级快的特点，需要公司不 断开发新产品，因此技术开发能力是企业核心竞争力之一， 针对这一行业特点，公司从成立时就始终把技术研发作为成 长的基础。随着大数据、物联网、云计算时代的到来，以及 未来区块链和量子计算的探索，信息系统集成行业正面临前 所未有的机遇与挑战，客户需求的迅速变化和对产品要求的 不断提高，要求公司必须准确把握技术、产品、服务、以及 市场发展的趋势，研发出符合市场需求的新产品、新技术。 因此，一旦公司无法及时推出适应市场变化的新产品、新技 术，公司的业务发展将因此受到不利的影响。 四、实际控制人不当控制的风险 公司的共同实际控制人为刘徽、朱伟昕合计控制公司 62.50%的股权，能够实际支配公司的经营决策。如果实际控 制人通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经 营决策等进行不当控制，将会损害公司及公司中小股东的利 益。 五、内部治理风险 股份公司设立三年来，虽逐步建立健全了法人治理结构， 也制定起来了适应公司现阶段发展的内部控制管理体系，但 各项管理控制制度的落地和执行需要经过习惯和完善的不断 8 实践，公司内部管理也需要在经营过程中逐渐完善。随着公 司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人 员不断增加，对公司内部管理将会提出更高的要求。因此， 公司未来经营中存在因内部管理未能适应发展需要而影响公 司持续、稳定、健康发展的风险。 六、应收账款坏账风险 公司 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日应收账款账 面价值分别为 65,379,373.97 和 59,535,970.24 元，占资产 总额的比重分别为 41.16%和 41.09%，占比依然较高。虽然公 司主要客户是政府部门、学校、医院等公共机构，财政预算 付款客户较多，应收账款发生坏账的概率较低，同时公司通 过绩效考核激励销售人员按照合同约定的结算进度进行催 收，但是应收账款余额的上升增加了公司资金占用成本，降 低了资金周转效率。若债务人出现严重影响其偿付能力的事 项或工程项目本身出现严重的回款问题，将会对公司正常运 转、经营绩效产生一定的不利影响。 七、流动资金管理风险 随着公司资金管理的逐渐规范，成立股份公司几年来， 公司已杜绝了与关联方及其他单位发生非经营资金往来的行 为，流动资金比较单一靠银行商业贷款，受政策和抵押物的 一定局限和影响。同时，随着公司系统集成工程项目的快速 扩张及项目规模的扩大，工程项目配套流转资金、研发的不 断投入及项目结算周期的延迟，将对公司带来一定的资金压 力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市长城网信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Greatwallnet Information Technology Corp 证券简称 长城网科 证券代码 839316 法定代表人 刘徽 办公地址 深圳市南山区科技园北区朗山路嘉达研发大楼嘉达主二楼 B 区 二、 联系方式 董事会秘书 郭涛 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0755-83248455 传真 0755-83249976 电子邮箱 guot@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区科技园北区朗山路嘉达研发大楼 A 座二楼\518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 长城网科公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 11 月 20 日 挂牌时间 2016 年 9 月 26 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-51 批发业-517 机械设备、五金产品及电子产品 批发-5177 计算机、软件及辅助设备批发 主要产品与服务项目 IT 高科技产品、应用软件开发、信息系统集成、大数据应用产品、 运维服务、安防监控系统等。目前，公司的主营业务包括智慧医 疗、智慧校园智能电子政务等信息系统集成解决方案的售前咨询、 产品研发设计、工程实施、运维服务等，以及信息技术技术咨询 与服务、大数据的应用产品、信息产品代理与服务、信息系统设 计运维和驻场服务等。 普通股股票转让方式 做市商 普通股总股本（股） 45,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 5 控股股东 刘徽、朱伟昕 10 实际控制人及其一致行动人 刘徽 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300726151270A 否 注册地址 深圳市南山区科技园北区朗山路 嘉达研发大楼嘉达主二楼 B 区 否 注册资本（元） 45,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 海南省海口市南宝路 36 号证券大厦四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计事务所（特殊普通合伙人） 签字注册会计师姓名 申宏波、胡进科 会计师事务所办公地址 北京市海淀区四环中路 16 号院 7 号楼 1101 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用□不适用 1、按照承诺，公司股东的第二批股权报告期解禁申请和公示手续全部报主办券商备案，2019 年 1 月 15 日通过股转中心批准后，公示并在中证登执行，本次解限售股份总数为 854,000 股，其中前十 大股东和董监高解限售情况如下： 序号 股东名称 任职 本次解限售数 量 持股总数 限售股数量 1 李劲 总经理/董事 54,000 1,109,500 832,500 2 徐朝汉 董事 22,000 471,000 353,750 3 王云红 监事会主席 30,000 857,250 643,500 4 深圳市智徽投资管 理有限公司 - 269,000 3,750,000 3,296,411 2、深圳市科创委为了鼓励企业的创新力，连续每年都对企业的研发费用予以补贴政策，审核时 间窗口一般是 10 月份各企业提出申请，一般于年底到次年初公示，公示后进行拨款手续。 11 由于 2018 年度审核周期加长，2019 年 3 月份公司 2018 年度的第一批企业名单并进行款项拨付， 公司研发补贴是 73.7 万，根据政府补助准则确认在 2019 年报表中体现。 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 239,072,442.32 302,539,826.02 -20.98% 毛利率% 19.36% 15.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 422,520.68 7,381,131.76 -94.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -223,945.61 6,328,689.16 -103.54% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.61% 11.29% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.32% 9.68% - 基本每股收益 0.01 0.16 -93.75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 144,894,987.32 158,840,642.55 -8.78% 负债总计 75,409,291.58 89,777,467.49 -16.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 69,485,695.74 69,063,175.06 0.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.54 1.53 0.65% 资产负债率%（母公司） 51.63% 55.65% - 资产负债率%（合并） 52.04% 56.52% - 流动比率 1.99 1.58 - 利息保障倍数 1.19 4.16 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,061,508.66 6,374,767.43 120.58% 应收账款周转率 3.75 4.9 - 存货周转率 29.86 32.32 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.78% 3.68% - 13 营业收入增长率% -20.98% 43.92% - 净利润增长率% -94.28% -35.29% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,000,000 45,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - -- 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 295,516.05 委托他人投资或管理资产的损益 321,572.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 29,377.40 非经常性损益合计 646,466.29 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 646,466.29 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 - 65,379,373.97 - - 应收账款 65,379,373.97 - - - 应付票据及应付账款 - 32,835,948.81 - - 应付账款 32,835,948.81 - - -- 管理费用 16,138,247.74 6,915,389.18 - - 研发费用 - 9,222,858.56 - - 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用 □不适用 14 年报和业绩快报不一致。 业绩快报与年报营业利润和归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润产生超过 10%差 异的主要原因是：实发年终奖超出年末计提，所以做了补计提，具体差异如下： 项目 年报金额 业绩快报金额 差异率 营业总收入 239,072,442.32 242,039,794.76 -1.23% 营业利润 489,745.27 724,446.36 -32.40% 利润总额 519,122.67 753,823.76 -31.13% 归属于挂牌公司股东的净利润 422,520.68 761,368.00 -44.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -223,945.61 171,054.83 -230.92% 基本每股收益（元/股） 0.01 0.02 -50.00% 加权平均净资产收益率 0.61% 1.10% -44.55% 毛利率 19.36% 20.02% -3.30% 资产总额 144,894,987.32 152,414,066.67 -4.93% 归属于挂牌公司股东的所有者权益 69,485,695.74 69,824,543.06 -0.49% 挂牌公司普通股股本 45,000,000.00 45,000,000.00 0.00% 归属于挂牌公司股东每股净资产 （元/股） 1.54 1.55 -0.65% 年报与业绩预告也不一致，2018 年公司业绩预告中披露的净利润范围是 100-150 万元，而本年度 公司实际净利润数据为 422,520.68 元，二者存在差异的主要原因是：①研发补助延迟公示，不能计入 本报告期内；②实发年终奖超出年末计提，所以做了补计提。 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司主营业务主要为硬件软件销售、信息系统集成与运维服务、医疗大数据应用产品研发及销售， 通过长期的行业关注与敏锐的市场洞悉及人才募集，依托优质主流厂商资源，将前瞻性的产品与解决 方案相结合，不断打造精品项目工程，发挥自主研发的医疗大数据应用产品，以软带硬提供全方位解 决方案，逐渐有自己的特殊地位，进而拉大与竞争者的差距，从而保证公司利润的可持续性增长。 1、研发模式 公司的自有技术和软件产品均为自主研发，公司自主研发的课题主要来源于客户和市场需求及公 司对信息系统集成变化趋势的研究。客户需求分析在软件开发及维护中起着重要作用，为公司产品研 发提供方向。公司销售部在日常业务中所搜集到的具体客户需求，集中反馈至研发部。 在大数据和云计算时代的发展趋势下，公司为实现产品资源的高效配置及市场竞争力的提升，在 北京设立研发中心，主要负责公司市场调研、技术管理和产品研发管理工作。长城网科的新产品研发 由研发部(北京研发中心)和专家顾问委员会一起做出统一资源规划和管理，采用职能式的项目管理， 由专家顾问委员会和董事长综合决定新产品策划是否立项和审批，再由研发中心负责产品的设计、研 发、测试和最终的产品交付，最后转由市场部门进行产品销售，实施部门负责客户的实际现场实施， 客户部门统一提供售后服务。 2、采购模式 公司采取“按需采购”模式，根据工程项目所需采购各类软硬件设备和原材料。公司货品采购先 由运营部根据销售部、技术部、产品部提供的项目采购清单在合格供应商中进行询价、比价及议价， 确定供应商后经分管副总或总经理审批后与合格供应商签订采购合同。运营部对采购产品的到货情况 进行跟进并组织相关部门进行验收。同时，公司运营部负责相关供应商选定和评定工作，根据采购产 品对后续程序和最终产品的影响程度，每年会对供应商实施不同程度的评估管理，评定合格的供应商 经总经理批准后录入《合格供方清单》。 3、销售模式 公司的主要销售途径可分为信息系统集成项目和电子商务平台。信息系统集成项目客户主要为政 16 府、医院和学校，销售模式主要以投标方式获取项目合同及设备供应合同，标的来源主要是政府部门在 网站发布的招标公告，或公司销售部门通过跟踪市场和客户所获取的招投标需求信息。在公司确定投标 后，由技术部门配合销售部进行系统方案的设计和产品配置，再由销售部门制定投标书并组织投标。 电子商务平台，指的是每年通过招投标方式获得政府部门指定供应商资格的电商平台。公司通过数 年的项目累积经验和成熟的销售、技术组合团队，在行业内已树立良好的品牌形象和业绩基础。因此， 公司在电商客户中培养了较高的知名度，在面对政府部门每年不同的指定采购电商时具有一定竞争优 势。每年公司业务部门会凭借公司行业品牌实力和项目经验主动拜访中标电商，或通过老客户介绍的方 式获得部分中标电商的销售合同，并签署框架协议。 另外，政府部门会根据城市发展需要颁发相关扶持政策。因此，公司业务部门通过对此类政策动向 的信息采集，利用公司自身项目经验和代理厂家的品牌优势，通过招投标或主动拜访此类受扶持对象的 形式获得此类客户的购销合同。 4、盈利模式 目前公司的盈利模式主要有四种，一是通过计算机、服务器及周边产品等硬件销售获得利润；二 是向医院、学校和政府部门提供全方位的信息化解决方案，以定制化的形式为客户搭建一体化软硬件 应用平台，根据合同向客户收取项目设备及相关集成服务的费用，实现收入和利润；三是公司也向客 户提供专业技术服务，实现公司可持续的收入和利润；四是向医院客户提供医疗大数据和实施产品的 软件服务产生的收入和利润。 核心竞争力分析： 公司与同行业竞争对手间的竞争优劣势主要有以下几点： 1、质量及品牌优势 公司通过多年项目和管理经验的积累，拥有优秀的技术开发团队和成熟的市场营销模式以及精干 的管理团队。经过十余年的发展，公司的产品和服务得到了客户广泛的认可，在方案设计施工质量和 升级服务方面也领先于行业内其他企业。公司致力于建立完善的符合 ISO 9001 和 ISO 20000 的售前、 售中、售后服务体系，组织专业技术人员培训，考试后个人获得多个厂家的不同技术等级资格证书， 可以提供全程服务并获得了多项荣誉，除在销售的金牌代理外，在服务方面成为华为公司的四钻服务 商和深信服的四星级服务商，在软件和信息技术服务行业具有较强的品牌影响力。 17 2018 年度截止，公司所获资质和协会会员资格如下： 《国家级高新技术企业》、《深圳市高新技术企业》、《计算机信息系统集成三级企业》、《广东省安 全技术防范系统设计、施工、维修资格证书》、《深圳市维修企业技术一级证书》、《企业信用 AAA 等级 证书》、《计算机信息系统运行维护一级资质证书》、《音视频系统集成工程资质一级证书》、《知识产权 管理体系认证证书》、ISO9001 和 ISO20000 认证、CMMI Maturity Level 3（软件成熟度集成 3 级）企 业等。 同时，公司也是深圳市计算机行业协会副会长单位、深圳市医院管理者协会理事单位、深圳市软 件协会会员企业、深圳市卫生和计划生育信息协会会员单位、深圳市智慧安防行业协会员企业、深圳 市网络与信息安全行业协会员、广东省公共安全技术防范协会会员企业等。 另外，通过近些年的发展，在行业中也积累了众多项目经验，在系统集成方面有许多实际成功案 例，公司无论是在品牌和业绩积累上都具有一定的竞争优势，产品及解决方案设计和实施能力能够满 足整体市场的需求。 2、持续的技术创新能力 公司通过多年来的技术积累和沉淀，拥有一支专业的技术研发团队，公司具备根据客户的不同需 求作出快速反应的能力。并且引入了大数据技术人才，与深圳大学信息管理学院合作建立实验室，引 入深圳大学的本科生和研究生，在整个研发的过程中大多数是以自主研发为主，公司凭借丰富的项目 经验、深厚的技术功底和敏锐的市场洞察能力，快速准确的根据市场需求定位公司研发方向。通过持 续的研发创新，公司目前已获得 36 项软件著作权，同时，随着针对医疗大数据应用的不断深入研究， 也相应增加了有医学和生命科学专业背景的人才队伍，确认了对符合医疗要求和方向的信息化研究课 题，如各种医疗政策指标的信息化解读，以确保我们在这方面把握好的方向和技术的正确性。 3、稳固的客户关系 信息技术服务是一种具有高粘度的业务种类，公司经过多年的推广，下游客户才逐步认可公司的 技术服务，在为客户提技术服务后，客户考虑到技术安全风险一般不会轻易更换技术服务提供商；对 于新开发的客户，技术服务商又能通过前期为客户提供的完善的技术方案，解决客户长期技术困扰， 加上后期维护服务，逐步建立起长期稳定的客户关系。信息技术服务业务还具备自然增长的特性，随 着系统设备的逐年增加和老化，客户基于新的应用和发展的要求需要随时更新、维护，每个发展阶段 费用通常会有一定程度的递增，这些因素直接带来客户粘度高和业务收入稳定的优势。通过多年的发 18 展，公司已经积累了大量的行业客户，稳定的客户保证了公司后续业务的可持续性及稳定性。 4、良好的合作关系 公司经过近 20 年的发展，和众多国际和国内主流 IT 厂商建立了良好的合作关系，成为多家知名 IT 厂商的代理商，主要代理的产品分为五大类：网络产品及网络安全产品、服务器存储云计算产品、 电教产品以及自主研发的医疗大数据应用产品。这些合作伙伴在行业内有着较高的知名度、成熟的技 术以及良好的企业信誉，与这些知名企业合作保证了公司有优质的货源，可以提供给客户优质的产品 以及服务。 5、人才优势 企业的核心在于人才，拥有较为稳定的人才队伍是企业持续发展的根本动力。公司本着“高端引 领、分类培养、以用为本”的原则，始终坚持把人才作为第一资源的原则。经过近几年的发展，公司 已经初步形成了技术专家、业务骨干、储备力量以及各种技术和专业人才合理搭配的精干队伍。另外， 与深圳大学信息学院合作的国家级“医疗大数据实验室”也保证了研发和实施人才梯队的输入，中层 和高级管理人员敬业务实、积极进取的工作热情，使他们树立了与公司共成长、为公司创造更大价值 的使命感和责任感。 6、信息系统化支撑能力 公司已经全面升级到用友的 U8+系统，各个部门和环节都采用专业模块化，一方面，以保障公司业务 运营的规范化、标准化和效率；另一方面，可以使得企业运营管理上台阶，保障企业的发展后劲。各个 专业模块包括销售管理的 CRM 客户关系管理系统模块（含销售管理部、技术部和标书部）、工程项目管 理的项目管理模块、新产品软件项目实施管理的项目管理模块、人力资源模块、公司进销存模块、库房 管理模块以及公司财务模块等，进销存和发票系统也能满足税务局的金税三期增值税的高要求，以确保 公司业务发展的质量、数量和管理能力提升，也能保证财务报告的真实性、及时性和准确性，并逐步发 挥着提高效率支撑业务发展的作用。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 √是□否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 19 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 具体变化情况说明: 本年度公司所属行业变更为 F 批发和零售业-51 批发业-517 机械设备、五金产品及电子产品批发 -5177 计算机、软件及辅助设备批发。根据股转系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，2018 年度公司计算机等相关硬件销售收入占比超过 50%，所以行业变更为 F5177 计算机、软件及辅助设备 批发。以前年度公司行业分类为软件及信息技术服务业，系公司原行业分类不够准确，报告期内公司 收入结构未发生改变。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 对比回顾公司 2018 年的计划： 1.在销售方面，面临经济下行的大环境，虽然公司实际完成的销售业绩比原计划目标有所下滑， 但还是取得了约 3.1 亿销售订单和约 2.39 亿营业收入的业绩； 2.在研发方面，公司加大了研发力度，增加系列新产品的研发。目前，新产品已经有 7 个模块产 品，研发方向已经被客户认可。但新产品的实施、推广和销售严重滞后，导致新产品未能完成预订计 划。 3.在关联方占用资金方面，公司不存在被任何股东占用公司资金的情况，同时，银行商业贷款也 保障了公司运营资金的需求； 4.在公司的内部管理上，虽然公司员工按原定计划曾经一度增长到 250 人，但由于大环境和业务 没有增长，2018 年末公司对员工规模进行了一定的收缩，提高了关键点的管控，确保没有任何劳务和 法律纠纷，但公司通过引入中高层职业经理人开展公司实际运营管理的尝试有待进一步摸索； 5.在信息化支撑管理方面，公司 ERP 系统已成功升级到用友 U8+，且公司员工都已熟练运营，实 现了以数据库软件为中心的销售、运营、财务、项目管理、人力资源管理等多项职能的模块化、信息 化管理，保障公司产品质量，提高了公司管理效率，符合公司高效发展和企业管理更上一级台阶的目 20 的。 6.在利润方面，受多种因素的共同影响，特别是软件新产品没有完成预订计划，未能完全达到公 司的计划目标。 (二) 行业情况 2018 年，伴随着中国制造 2025、“一带一路”、“互联网+”行动计划、大数据、军民融合发展、 网络安全保障等国家战略的推进实施，我国经济发展进入新常态。软件产业作为国家鼓励发展的战略 性、基础性和先导性支柱产业，受益于国家对新一代信息技术产业持续的政策和资金扶持，以及国民 经济的发展和社会信息化的建设引导,软件产业市场规模将持续扩大。未来一个时期，是我国软件产 业转型发展的关键时期。随着信息通信技术的迅速发展和广泛渗透，在云计算、大数据、区块链、人 工智能、物联网、移动互联网等新一代信息技术驱动下，信息领域新产品、新服务、新业态大量涌现， 软件行业的创新转化进一步加快，社会各领域信息化水平得到进一步提升。 伴随行业发展的良好机 遇和不断完善的政策环境，公司将积极调整战略布局，优化业务结构，业务领域内的应用，促使公司 市场竞争能力和经营业绩进一步提升。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,496,403.41 3.10% 1,412,095.06 0.89% 218.42% 应收票据及应 收账款 59,535,970.24 41.09% 65,379,373.97 41.16% -8.94% 存货 2,500,578.71 1.73% 10,385,827.18 6.54% -75.92% 投资性房地产 29,814,479.18 20.58% 31,379,087.42 19.76% -4.99% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,696,032.82 2.55% 4,338,661.87 2.73% -14.81% 在建工程 - - - - - 短期借款 14,000,000.00 9.66% 28,300,000.00 17.82% -50.53% 长期借款 19,690,000.00 13.59% 12,050,000.00 7.59% 63.40% 资产总计 144,894,987.32 100% 158,840,624.55 100% -8.78% 资产负债项目重大变动原因： 21 1、报告期内公司货币资金较上年同期增加 308.43 万元，增长率为 218.42%，主要是加强以前年 度销售回款管理，本期应收账款原值较上年减少，系收回了以前年度的销售款。 2、报告期末公司短期借款较上年减少50.53%，主要原因是公司报告期末提前还了银行贷款。 3、报告期内公司存货较上年减少788.52万元，与上年相比减少75.92%，主要原因是年末项目较 少，仓库备货相应减少。 4、报告期内公司长期借款较上年增加764万元，增长率63.40%，主要原因是公司增加深圳农村商 业银行沙井支行贷款940万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 239,072,442.32 - 302,539,826.02 - -20.98% 营业成本 192,798,943.15 80.64% 255,302,051.90 84.39% -24.48% 毛利率% 19.36% - 15.61% - - 管理费用 8,624,720.15 3.61% 6,915,389.18 2.29% 24.72% 研发费用 12,010,808.33 5.02% 9,222,858.56 3.05% 30.23% 销售费用 22,144,838.07 9.26% 18,993,090.19 6.28% 16.59% 财务费用 2,852,861.84 1.19% 2,561,755.11 0.85% 11.36% 资产减值损失 -408,245.72 - 1,619,628.92 0.54% -125.21% 其他收益 504,132.17 0.21% 755,000.00 0.25% -33.23% 投资收益 321,572.84 0.13% 164,531.80 0.05% 95.45% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 489,745.27 0.20% 7,780,806.08 2.57% -93.71% 营业外收入 39,377.40 0.02% 333,306.92 0.11% -88.19% 营业外支出 10,000.00 - 15,000.00 - -33.33% 净利润 422,520.68 0.18% 7,381,131.76 2.44% -94.28% 项目重大变动原因： 1、营业收入 22 2018年公司营业收入23,907.24万元，较上年同期减少20.98%，主要原因为：报告期内，政府在 验收环节临时增加测评部门，部分项目验收周期延长，未能当期确认收入，导致本期收入有所下降。 此外，中美贸易战的芯片关税涨价，也造成上游厂家涨价，但下游客户预算没有增加，不得不调整产 品方案或延迟削减合同内容，导致项目验收周期也有所延长。此外，软件新产品由于研发和实施的延 迟，也没有完成原定计划。 2、营业成本 2018年公司营业成本19,279.89万元，较上年同期减少24.48%，主要原因为公司营业收入减少， 导致营业成本相应减少。 3、毛利率 2018年公司毛利率为19.36%，较上年同期有所提高，但仍然在行业的正常水平中，主要原因为： ①加强与品牌供货商的合作，在前期设计方案时就紧密沟通，提前申请到优惠价格，降低项目成本； ②加强销售管理，改变销售策略，主动提高公司盈利能力，逐渐减少利润率较低项目。 4、销售费用 2018年公司销售费用为2,214.48万元，较上年增长16.59%，主要系：①报告期内，整体工资水平 上调，特别是人员中期的大幅度增加，以及引入高水平中层销售管理人才，均导致公司销售人工成本 有所增长；②在人员规模增长的基础上，办公费用、业务招待费、物流及汽车费用等也有所增大。 5、管理费用 2018年公司管理费用为862.47万元，较上年同期增长24.72%，主要系：①报告期内，公司员工整 体工资水平上调，引入新中层管理人员等，导致公司人工成本有所增长；②为公司战略发展需要，以 及系统升级后新形势下管理的需要，引进专业管理咨询服务，导致管理服务费增长；③公司租入了新 办公楼层，装修及租金费用增加。 6、研发费用 2018年公司研发费用为1,201.08万元，较上年同期增长30.23%，主要系：①为配合公司的整体战 略布局,加大智慧医疗系列新产品的研发投入，增加了研发项目，到年底形成了7个模块和四个专业版 本的产品（即综合医院、专科医院、中医院和妇幼保健医院）；②人才结构优化，随着研发产品的阶 段，引进医学和生物学与信息化的跨界高级人才，同时提高研发人员薪资；③增加研发设备投入；④ 23 积极主办或参加各类医疗质量大数据行业研讨会议，邀请专家讲座指导并引入相关技术服务。 7、营业利润 2018年公司营业利润为48.97万元，较上年同期减少93.71%，主要系：①报告期内公司营业收入 减少20.98%；②各项费用大幅上涨，其中销售费用增加16.59%、管理费用增加24.72%，特别是研发费 用增加30.23%。 8、营业外收入 2018年公司营业外收入为3.94万元，较上年同期减少88.19%，主要原因为报告期内公司申请的各 类政府补贴计入其他收益。 9、营业外支出 2018 年公司营业外支出为 1 万元，较上年同期减少 33.33%，主要原因为报告期内没有固定资产 处置，其中的 1 万元为公司董事会批准的定向救助白血病患者的深圳市中小企业属的晴娃娃基金会捐 款。 10、净利润 2018年公司净利润为42.25万元，较上年同期减少94.28%，主要原因系公司业绩下降、相关费用 特别是研发费用上升所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 237,769,543.88 301,306,536.02 -21.09% 其他业务收入 1,302,898.44 1,233,290.00 5.64% 主营业务成本 191,234,334.91 253,737,443.66 -24.63% 其他业务成本 1,564,608.24 1,564,608.24 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 硬件销售 165,417,215.58 69.19% 185,730,295.06 61.39% 工程项目 48,173,063.97 20.15% 91,733,892.77 30.32% 软件及维护 24,179,264.33 10.11% 23,842,348.19 7.88% 房租 1,302,898.44 0.54% 1,233,290.00 0.41% 24 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 2018 年度收入构成保持稳定，未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳技师学院 15,696,544.61 6.57% 否 2 深圳市南山区卫生和计划生育局 11,216,865.61 4.69% 否 3 深圳市壹办公科技股份有限公司 10,839,852.93 4.53% 否 4 深圳市经济贸易和信息化委员会 8,054,571.50 3.37% 否 5 深圳安视信息技术有限公司 7,099,341.37 2.97% 否 合计 52,907,176.02 22.13% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 戴尔（中国）有限公司 18,916,892.86 8.76% 否 2 深信服科技股份有限公司 14,488,014.61 6.71% 否 3 合肥联想电子有限公司 13,700,978.86 6.34% 否 4 联强国际贸易（中国）有限公司深圳分公司 10,150,914.46 4.70% 否 5 深圳市安华计算机有限公司 10,753,557.00 4.98% 否 合计 68,010,357.79 31.49% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 14,061,508.66 6,374,767.43 120.58% 投资活动产生的现金流量净额 -1,288,427.16 -34,573,611.02 96.27% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,364,656.20 -10,354,215.87 -0.10% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 报告期内，公司经营活动现金流量净额为 1,406.15 万元，比上年同期增加 768.67 万元，主要原因 为：虽然本年度公司经营活动现金流入、公司经营活动现金流出均较上年度降低，但是公司经营活动现 金流出减少幅度比经营活动现金流入减少幅度高约 768.67 万元，导致本年度经营活动产生的现金流量 25 净额大幅增长。其中，经营活动现金流入减少 6,322.04 万元，主要系营业收入减少导致销售销售商品、 提供劳务收到的现金减少约 6,468.46 万元；经营活动现金流出减少 7,090.71 万元，主要系采购量减少 导致采购流出现金减少 7,131.57 万元。 2、投资活动现金流量 投资活动产生的现金流量净额为-128.84万元，较去年少投入3,328.52万元，2017年度公司投资 银行理财产品产生的现金流量净额为-3,420万元，本年度投资银行理财产品产生的现金流量净额为 -161万元，公司投资银行理财产生的现金净流出大幅缩小，是本年度投资活动现金流量增长的主要原 因。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 深圳市蓝巨数码科技有限公司 2018 年营业收入 16,729,919.56 元，净利润-32,034.92 元，净资产 614,156.40 元。 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市蓝巨数码科技有限公司 深圳 深圳 100.00 同一控制下企业合并 2、委托理财及衍生品投资情况 鉴于公司业务和资金使用的周期性特点，以及考虑到银行贷款利息成本，为降低闲置资金成本， 提高资金使用效率，经过公司股东会和董事会研究、授权和批准（参见 2016 年 3 月 31 日第一届第二 次董事会决议和 2016 年 4月 16 日第二次股东会决议的《关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案》， 已经公示并在 2016 年报中披露），即授权在运营层面在资金闲置时，容许以公司名义，在已经开户 的银行，可以购买一些可随时兑现的保本稳健理财产品（以上议案有效期为三年），报告期内，公司 累计购买 17,398 万元理财，赎回 17,237 万元，共获取了 32.16 万元投资收益。 26 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 12,010,808.33 9,222,858.56 研发支出占营业收入的比例 5.02% 3.05% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科以下 41 39 研发人员总计 42 41 研发人员占员工总量的比例 22% 21.47% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 公司为提升竞争力，加大医疗领域大数据应用产品的研发力度，2018 年研发投入 1,201.08 万元， 较上年增加 278.79 万元，增幅 30.23%。主要原因有：①加大了研发人员特别是跨界医疗和大数据人 才的引进，加上人才竞争，工资、福利等人力资源成本相应大幅增加；②为配合公司的整体战略布局, 加大智慧医疗系列化新产品的研发投入，增加了研发项目；③增加研发设备投入；④积极主办或参加 各类医疗质量大数据行业研讨会议，邀请专家讲座指导并引入相关技术服务。 （研发项目的目的、进度和目标等参见第九节的行业信息） (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： （一）应收款项坏账准备 请参阅合并财务报表附注六-注释 2。截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收款项账面余额为人 民币 60,604,630.61 元，坏账准备金额 1,068,660.37 元，应收账款账面价值 59,535,970.24 元，应 27 收账款账面价值占资产总额的 41.09%。管理层对应收账款坏账准备的相关判断及估计是合理的,计提 坏账金额较大，对公司利润下降产生较大影响，2019 年公司将进一步加大催收回款力度。 （二）营业收入的确认 2018 年度长城网公司收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（二十 五）及附注六、注释 21。2018 年度营业收入为人民币 239,072,442.32 元，公司营业收入的确认符合 收入确认的会计政策。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润 表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明 确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还 是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更 的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进 行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 单位：元 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前 列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日经重列 后金额 应收票据及应收账款 65,379,373.97 65,379,373.97 应收账款 65,379,373.97 -65,379,373.97 应付票据及应付账款 32,835,948.81 32,835,948.81 应付账款 32,835,948.81 -32,835,948.81 管理费用 16,138,247.74 -9,222,858.56 6,915,389.18 研发费用 9,222,858.56 9,222,858.56 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 28 (九) 企业社会责任 公司在创造经济效益的同时，始终重视履行作为国家控股企业的社会责任，诚信经营、守法纳税、 积极吸纳就业和保障员工合法权益，不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利待遇。将社会责任 意识融入到发展实践中，大力支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 2018 年经过董事会研究和批准，公司在 9 月 21 日向深圳市中小企业属下设的深圳晴娃娃慈善基 金会捐款 10,000，其专项基金定向用于白血病患者的治疗。 三、 持续经营评价 公司经过近二十年的积累，在系统集成项目上已经形成了成熟的服务模式，有稳定的客户群。而 近两年多，通过医疗大数据系列应用产品的研发，使得在医院客户方面可以提供全方位的服务，也扩 大了实施应用的医院，在客户群体内有良好的美誉度。在教育行业，继续和台湾厂家奕讯合作，为教 育客户的智慧校园提供全套解决方案。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利 风险。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1、宏观环境 “智慧化”是未来国家和各个大城市的愿景，信息服务行业受到国家高度重视，是城市转型发展 的战略选择，也是经济升级转型的支撑，国家出台了系列鼓励政策，深圳将力促智慧产业发展。2015 年 6 月，国务院办公厅以国办发〔2015〕51 号印发《关于运用大数据加强对市场主体服务和监管的若 干意见》。2015 年 8 月，国务院常务会议审议通过《关于促进大数据发展的行动纲要》，明确表示需要 推动医疗数据的开放与应用，大医疗、大健康、大数据时代来临。2016 年 6 月，国务院办公厅发布《关 于促进和规范健康医疗大数据应用发展的指导意见》，提出健康医疗大数据是国家重要基础性战略资 源，将带来健康医疗模式深刻变化。 2009-2013 年大数据市场在我国萌芽、起步，大数据概念在国内获得极大关注。随着技术沉淀和 应用市场探索，整个大数据生态圈逐渐形成。2015 年大数据产业进入高速发展时期，大数据产业市场 规模增长加快。在政府大力扶持下，2016 年大数据产业进入成熟期，不但自身成为规模庞大的新兴产 29 业，并有望在“十三五”期间，带动市场规模万亿之巨的 IT 服务业转型，促进国民经济其他领域的 飞速发展。目前，我国出台了促进大数据产业发展的两大重要政策，分别是国务院于 2015 年 8 月发 布的《促进大数据发展行动纲要》以及 2016 年 12 月发布的《大数据产业发展规划（2016-2020 年）》 2017 年 1 月，工业和信息化部正式印发了《大数据产业发展规划（2016-2020 年）》，全面部署“十 三五”时期大数据产业发展工作，加快建设数据强国，为实现制造强国和网络强国提供强大的产业支 撑，大数据时代已经是信息化发展的高级阶段和趋势。 2018 年是全面贯彻十九大精神的开局之年，为落实习近平总书记关于“实施国家大数据战略、加 快建设数字中国”及“实施健康中国战略”、“推动健康医疗大数据应用发展”的系列重要讲话精神， 国家充分动员发挥社会各方力量，促进信息技术尤其是大数据相关新技术新服务新业态新模式与卫生 健康事业、产业的深度融合、开放共享，加快全民健康信息化建设、健康医疗大数据应用发展，增强 群众获得感、破解医改新难题、发展经济新动能、促进健康产业加快建成国民经济重要支柱产业、推 进健康中国建设。 2、行业发展 系统集成是新兴的一种服务方式，也是国际信息服务中发展最为迅猛的一个行业。系统集成通过 对综合布线系统和计算机网络技术结构化，将独立分离的设备、功能、信息等集成到相互间有关联性， 且协调统一的新系统中，能够充分共享资源，以期实现高效、集中、便利的管理策略，加上大数据和 云计算的发展和应用。是指导信息系统进行总体规划、逐步实现的一种方法和策略。近几年来，中国 软件和系统集成市场持续保持两位数的增长，其中以系统集成为主的系统服务占了半壁江山，新兴的 大数据应用又为信息化下一步发展提供了充分发挥的领域。 3、医疗大数据应用发展趋势 随着现代化城市的进一步发展，加快推进医疗大数据整合与应用非常必要，也具有非常重大的意 义，成为了下一步发展趋势，能给医疗卫生事业的发展带来巨大效益。主要体现在（1）临床诊疗；（2） 远程医疗；（3）临床科研；（4）成本控制；（5）药品研发；（6）疾病预警；（7）管理决策；（8）改善 民生；总之，充分利用移动医疗及互联网+医疗/健康等新型医疗及健康服务模式，让大数据服务更加 贴近民众感知，让居民能更加实时、便捷地掌握自身的健康状态、疾病发展趋势、区域医疗服务资源 动态、就诊过程智能信息服务等内容，可以更好的进一步缓解老百姓看病难、看病贵等问题，为民众 提供更好的就医体验和更好的健康生活环境。 30 (二) 公司发展战略 目前，随着国家的“十三五计划”，以及战略的不断投入和政策倾斜，包括技术创新和放开二胎 政策等，大医疗、大健康、大教育越来越成为政府和老百姓的关注重点和刚需，所以，智慧医疗和智 慧教育的市场潜力巨大。面对巨大的市场需求，公司顺应国家政策要求，同时也抓住信息化行业大数 据应用的机遇，采取“先试点再铺面”的策略，深度研发和实施，挖掘公司在医疗、教育和政府信息 化的技术积累、行业认知和客户资源，并与华为等行业大数据应用进行深度合作，研发医疗大数据应 用的系列产品，以软带硬，提供全面的信息化解决方案。与华为等公司合作，计划业务范围逐渐从深 圳到广东的辐射，将来甚至发展到全国。同时，将探讨除政府、教育、医疗传统客户群以外的行业大 数据应用信息化业务发展。 具体是在医疗行业，先在深圳本地市场对以三甲医院评审作为医疗大数据应用突破口，依托我们 的大数据人才技术，背靠深圳大学计算机软件学院医疗大数据国家级联合实验室和我们的行业资深顾 问团队，加大研发投入，深耕细作，从研发到实施，并逐渐形成自己的系列化产品，并且不断总结经 验，增加各领域专业人才，充分挖掘医院的需求，以软带硬，提供全面的信息化解决方案，协助医院 建立可进化的生态运营系统，推进行业对智慧医疗的贡献。 以下示意图系我公司医疗大数据应用产品的整体架构图： 在教育和政府信息化上，充分发挥我们的技术服务优势，整合资源，并与战略合作伙伴（如台湾 的奕讯公司）开展深度合同，把智慧教育的应用推广和普及到广大的大中小学，并协助开拓校园生态 31 系统运营的认知，做智慧教育生态运营的创领企业，随着条件的成熟，将来也会沿着公司的主线和战 略，根据具体合作和市场情况，进行合作或并购来补充在教育行业上下游高技术含量的创新性企业。 (三) 经营计划或目标 公司 2019 年将在以下四方面计划重点抓经营，以保证 2019 年的预算计划落实： 1.在销售方面，落实好如何增加传统业务的销售额，确保持续增长和市场占有目标； 2.在研发和新产品方面，借着国家对三级医院业绩考核的商机，落实好医疗监控大数据和业绩考 核系统应用新产品的实施和销售，以及如何加大研发，增加系列研发产品，扩大研发部、实施部、新 产品部的专业人员编制和提升要求，同时，开始扩大到深圳以外的地区； 3.在利润方面，在公司的内部管理上，将继续控制好人员编制和资金流，控制住费用和成本，确 保利润能达到 2019 年的计划目标； 4.在信息系统升级后的效率和管理方面，同时，将再次优化和提升信息化的效率和作用，提升管 理能力和效率，稳定核心运营能力，为以后 3-5 年的业务发展做好基础工作。 (四) 不确定性因素 实现公司的中长期战略，需要具备一定稳定的外部因素，包括国家对医疗和教育信息化的支持政 策需要长期、稳定的执行；医疗大数据应用属于技术创新型产业，信息系统集成行业是技术密集型企 业，对从业公司既有的技术水平和技术研发能力、创新能力要求较高，公司需要不断提高自身技术水 平，加大投入研发新技术和新产品，技术和市场的发展对路，才能更好的提供产品和服务。因此，公 司面临因技术和产品不能快速适应行业内技术进步、升级所带来的风险；考虑到行业的大数据顶尖人 才大部分集中在北上广深的大型企业，所以。在人力研发资源获取上，需要投入更多的成本和精力。 这些内外部因素对公司实现中长期规划和短期经营计划带来了不确定性。 32 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、市场集中度风险 报告期内，公司的业务及客户主要集中在广东地区，尤其是深圳市。虽然公司在本行业已经深耕 多年，在当地也已具有一定的知名度和品牌影响力，但是，在面对竞争日趋激烈的市场环境下，公司 存在一定的市场过于集中的风险。针对上述情况，一方面，公司已计划设立专门的营销部门和招募代 理开拓广东以外地区的市场；另一方面，公司也在继续加大医疗大数据系列产品应用领域的投入。但 是，从研发、实施、市场拓展工作还需要一定时间，公司未来几年的业务将依然依赖于深圳地区的客 户。因此，一旦市场形势发生不利变化，公司将面临一定的市场过于集中的不利风险。 应对措施：公司在积极开拓深圳内市场的同时，已经布局与华为、深信服等合作，利用大数据应 用产品，配合厂家的数据库和信息安全产品，2019 年已经开始尝试开拓广东省和外省区域市场，增加 其他区域市场的业务规模。逐渐降低公司销售区域过于集中的风险。 二、核心人才流失风险 信息系统集成服务属于技术密集型高新技术行业，因此拥有自己的核心技术和与之配套的专业、 高端的人才是信息系统集成服务业综合竞争力的体现，也是公司获得持续竞争优势的基础。公司自成 立以来一直重视研发团队的建设以及技术、产品的研发，通过多年的实践积累，已研发和储备了多项 核心技术以及核心研发人员。当前公司多项产品和技术处于研发中，核心技术人员的稳定性对公司未 来的发展尤为重要，如果未来公司在人才竞争中出现人才流失的情况将会对公司产生不利影响，因此， 公司存在一定的核心人才流失的风险。 应对措施：1）公司针对核心技术人才可以破格提升，若公司推出股权激励计划也可以参与公司 的股权激励计划，形成良好的激励约束机制；2）公司也积极为研发人员提供一条龙的后勤服务，包 括宿舍、鼓励和报销技术等级考试费用等措施；3）继续与深圳大学信息学院共建国家级医疗大数据 实验室，保证后备研发和实施人才的渠道；4）加强合作奋斗、共同发展和公司企业文化留人的影响。 三、新产品、技术研发风险 信息系统集成具有更新快、升级快的特点，需要公司不断开发新产品，因此技术开发能力是企业 核心竞争力之一，针对这一行业特点，公司从成立时就始终把技术研发作为成长的基础。随着大数据、 物联网、云计算时代的到来，信息系统集成行业正面临前所未有的机遇与挑战，客户需求的迅速变化 33 和对产品要求的不断提高，要求公司必须准确把握技术、产品、服务、以及市场发展的趋势，研发出 符合市场需求的新产品、新技术，并做到优化业务方向，及时调整业务以适应行业的快速发展。因此， 一旦公司无法及时推出适应市场变化的新产品、新技术，公司的业务发展将因此受到不利的影响。 应对措施：针对上述产品和技术风险，公司采取多种手段提升企业的运行效率、技术路线和综合 竞争力，在技术路线上，与深圳大学信息管理学院共同合作建立“医疗大数据实验室”，积极参与行 业协会组织的前沿技术研讨会，公司也组成了行业高级顾问的委员会，并选定两个医院试点磨合新产 品，共同了解市场变化和技术方向，减少技术路线的风险。 四、实际控制人不当控制的风险 公司的共同实际控制人为刘徽、朱伟昕合计控制公司 62.50%的股权，能够实际支配公司的经营决 策。如果实际控制人通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制， 将会损害公司及公司中小股东的利益。 应对措施：股份公司成立后，公司根据《公司法》、《公司章程》建立健全了法人治理结构，制定 了一系列的基本规章制度，公司将充分发挥股东大会、董事会、监事会之间的制衡作用，严格执行各 项规章制度，以控制该风险 五、内部治理风险 股份公司设立后，虽逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系， 但各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司内部管理也需要在经营过程 中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司 内部管理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理未能适应发展需要而影响公司 持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施及风险管理效果：公司建立了各项公司治理制度：《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保制度》、《信息披露 管理制度》、《投资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》、《财务管理制度》、《应收账款管理制度》、 《内部审计制度》。公司历次股东会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合 法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司 章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过。 34 六、应收账款坏账风险 公司应收账款占比逐年小幅度提升。虽然公司主要客户是政府部门、学校、医院等公共机构，应 收账款发生坏账的概率较低，同时公司通过绩效考核激励销售人员按照合同约定的结算进度进行催 收，但是应收账款余额的上升增加了公司资金占用成本，降低了资金周转效率。若债务人出现严重影 响其偿付能力的事项或工程项目本身出现严重的回款问题，将会对公司正常运转、经营绩效产生一定 的不利影响。 应对措施：为了尽可能降低可能出现的客户回款风险，保证资金顺利回笼，公司正在积极建立一 套更完善的客户信用管理和风险识别系统，在销售合同签订前综合考虑客户付款能力、付款意愿等因 素，同时，引导和鼓励业务员积极与客户联系回款，在销售业绩的管理上，把销售业绩个人奖励与其 项目的回款挂钩，调动业务员收款的积极性；公司在项目物资采购工作流程中预设了应急措施，能够 根据需要控制采购，当出现客户无法支付或不予支付进度款的情况，可采取限制措施尽量减少损失； 在与客户充分沟通且在客户承诺付款期的前提。 七、流动资金管理风险 随着公司资金管理的逐渐规范，2016 年股份制公司以来，公司已杜绝了与关联方及其他单位发生 非经营资金往来的行为，但也对公司资金的短期流动性造成了一定影响。同时，随着公司系统集成工 程项目的快速扩张及项目规模的扩大，工程项目配套流转资金及项目结算周期的延迟，以及研发的不 断投入，将对公司带来一定的资金压力。 应对措施：公司已逐步加强内部资金管理、健全各项财务管理制度，根据业务拓展情况核算资金 投入；加强对风险的监控，计划建立现金流量分析及预测制度，并制定了资金使用制度；公司还将加 强外部资金筹措，充分考虑利用企业信用、应收账款质押方式等从银行取得商业贷款，解决公司发展 中的资金问题。根据公司经营和系列新产研发和实施的力度，视情况在年度考虑下一步的融资计划。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 35 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露时间 临时公 告编号 朱伟昕、刘徽 关联方为公司贷 款作个人担保 10,290,000.00 已事后补充履 行 2017 年 8 月 24 日 2017-032 朱伟昕、刘懿、 刘澎城 关联方为公司贷 款作个人担保 6,000,000.00 已事后补充履 行 2017 年 8 月 24 日 2017-032 朱伟昕、刘懿、 刘澎城 关联方为公司贷 款作个人担保 4,000,000.00 已事后补充履 行 2017 年 8 月 24 日 2017-032 朱伟昕、刘懿、 刘澎城 关联方为公司贷 款作个人担保 7,000,000.00 已事后补充履 行 2017 年 8 月 24 日 2017-032 朱伟昕、刘徽 关联方为公司贷 款作个人担保 7,000,000.00 已事后补充履 行 2017 年 8 月 24 日 2017-032 朱伟昕、刘徽 关联方为公司贷 款作个人担保 9,800,000.00 已事后补充履 行 2017 年 8 月 24 日 2017-032 朱伟昕、刘徽 关联方为公司贷 款作个人担保 3,000,000.00 已事后补充履 行 2017 年 8 月 24 日 2017-032 朱伟昕、刘徽 关联方为公司贷 款作个人担保 8,000,000.00 已事后补充履 行 2017 年 8 月 24 日 2017-032 36 朱伟昕、刘徽 关联方为公司贷 款作个人担保 9,800,000.00 已事后补充履 行 2017 年 8 月 24 日 2017-032 朱伟昕、刘徽 关联方为公司贷 款作个人担保 9,000,000.00 已事后补充履 行 2017 年 8 月 24 日 2017-032 朱伟昕、刘徽 关联方为公司贷 款作个人担保 5,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 10 月 29 日 2018-045 朱伟昕、刘徽 关联方为公司贷 款作个人担保 5,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 10 月 29 日 2018-045 朱伟昕、刘徽 关联方为公司贷 款作个人担保 2,932,168.00 已事后补充履 行 2018 年 10 月 29 日 2018-045 总计 86,822,168.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司日常运营资金存在着缺口，但实际情况是中小企业普遍都没有太多抵押物或者银行担保物， 所以，公司大股东关联方自愿无偿提供个人房产抵押银行担保，上面的交易金额为公司向银行商业贷 款金额。 后续根据公司业务的资金需求，再视新产品市场占有情况和资本市场情况考虑其它融资方式，在 此之前，预计此类关联交易未来仍然会有发生，由于抵押物有限，2019 年度规模上限预计基本和 2018 年持平。 (二) 承诺事项的履行情况 1、第二年的股权解禁和承诺落实 报告期内开始办理第二年到期的公司股东流通股解禁申请手续，按照股转新要求，全部报主办券 商批准备案，开始履行股转中心新流程，2019 年 1 月 15 日通过股转中心批准后，公示并在中证登执 行，履行情况好，具体包括： 1）.按照合同约定，公司的控股股东及实际控制人刘徽、朱伟昕直接或间接持有的股票分三批解 除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除年限已满二年，按照 解限售条款开始申请并办理第二年的 25%解禁申请手续（其同时单独按照董监高不超过可流通股 25% 的最低限规定执行）。 2）.公司股东李劲、王云红、徐朝汉、殷浩、肖志勇、付丽媛、言志、周远金、王太强、李发君、 陈福军、王胜、徐平、杨贤永出具自愿限售的声明：承诺本人持有的流通股全部限售，在此基础上分 37 三年解除限售，即挂牌满一年解除限售 20%，满两年解除流限售 40%，满三年解除全部限售。报告期 内按照合同开始办理第二年的 40%解禁申请（董监高单列，单独按照不超过可流通股 25%的最低限规 定执行）。 3）.股东智徽投资出具自愿限售的声明：承诺本公司持有的发起人股份，在股份公司满一年时解 除限售 20%，满两年解除限售 40%，满三年全部解除限售。报告期内按照合同有第二年的 40%解禁申请。 2、避免同业竞争的承诺 承诺人：共同实际控制人刘徽、朱伟昕、公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人及核心 技术人员 报告期内，公司共同实际控制人刘徽、朱伟昕出具《关于避免同业竞争的承诺函》，“本人作为深 圳市长城网信息科技股份有限公司（以下简称‘长城网科’）的控股股东及实际控制人，作出承诺如 下：1、本人保证，截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的其他企业，未从事与长城网科构成竞 争或可能构成竞争的业务经营；2、本人承诺在长城网科任职期间，本人及本人控制的其他企业，将 不以任何形式从事与长城网科现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、 收购、兼并中国境内或境外与长城网科现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与长 城网科发生任何形式的同业竞争；3、本人承诺不向其他业务与长城网科相同、类似或在任何方面构 成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密； 4、本人承诺不利用本人对长城网科的控制关系或其他关系，进行损害长城网科及长城网科其他股东 利益的活动；5、本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而 导致长城网科的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。” 履行情况：报告期内，公司共同实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员以 及核心技术人员严格履行承诺，不存在与公司产生同业竞争的情形。 3、关联交易管理制度的建立及承诺 承诺人：公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理员 公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理员做出如下承诺：本公司/人承诺在不与法律、 法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，与公司交易时将按公平、公开的市场原则进行，并履行法 律、法规、规范性文件和《公司章程》、《关联交易管理办法》等公司内部管理制度规定的程序，且不 38 通过与公司之间的关联关系来谋求特殊的利益，不会进行有损公司及其他股东利益的关联交易。 履行情况：股份公司成立后，公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员严格履行承诺， 按照法律法规、《公司章程》等规定的程序及市价进行交易，没有损害公司及公司其他股东的利益。 4、关于资金、资产及其他资源的使用情况的声明 承诺人：公司董事、监事、高级管理人员 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员，在股份公司今后的日常管理中将严格遵守《公司章 程》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》等有 关规定进行决策和执行，公司的资金、资产及其他资源的使用将严格履行相应程序。 履行情况：股份公司成立后，公司董事、监事、高级管理人员严格按照相关制度规定进行日常管 理工作，不存在占用、转移或者不恰当使用公司资金、资产及其他资源的行为的情形。 5、软件外协服务商与公司、董事、监事、高级管理人员的关联关系情况 承诺人：公司、公司股东、董事、监事、高级管理人 公司、公司股东、董事、监事、高级管理人均签署了《与外协软件供应商无关联关系的声明》， 承诺本公司/人与长城网科外协软件供应商不存在关联关系，不存在特殊利益安排；公司未来委托的 外协厂商也将不与本公司/人存在关联关系，外协加工均依据工序市场定价，不会发生任何利益输送。 上述外协公司出具了与长城网科股东、董事、监事、高级管理人员均无关联关系的相关声明。 履行情况：报告期，公司、公司股东、董事、监事、高级管理人与软件外协供应商均无关联关系。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 910,827.45 0.63% 质押 应收账款 质押 60,285,272.41 41.61% 应收账款质押 投资性房地产 抵押 29,793,617.78 20.56% 银行贷款抵押 总计 - 90,989,717.64 62.80% - 39 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,027,125 15.62% 7,899,464 14,926,589 33.17% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - 7,031,250 15.63% 董事、监事、高管 779,750 1.73% 7,474,625 8,280,250 18.40% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 37,972,875 84.38% -7,899,464 30,073,411 66.83% 其中：控股股东、实际控制 人 28,125,000 62.50% -7,031,250 21,093,750 46.88% 董事、监事、高管 32,781,000 72.85% -7,501,500 25,279,500 56.18% 核心员工 - - - - - 总股本 45,000,000 - 0 45,000,000 - 普通股股东人数 71 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘徽 18,025,000 0 18,025,000 40.06% 13,518,750 4,506,250 2 朱伟昕 10,100,000 0 10,100,000 22.44% 7,575,000 2,525,000 3 深圳市 智徽投 资管理 有限公 司 3,750,000 0 3,750,000 8.33% 3,565,411 184,589 4 郭涛 2,998,000 -1,000 2,997,000 6.66% 2,250,000 747,000 5 朱伟宇 1,687,500 0 1,687,500 3.75% 0 1,687,500 6 刘懿 1,417,500 0 1,417,500 3.15% 0 1,417,500 7 廉艺舟 1,125,000 0 1,125,000 2.50% 0 1,125,000 8 李劲 1,109,500 0 1,109,500 2.47% 886,500 223,000 9 王云红 857,250 0 857,250 1.91% 673,500 183,750 10 国都证 券股份 有限公司 501,000 0 492,000 1.09% 0 492,000 合计 41,570,750 -1,000 41,560,750 92.36% 28,469,161 13,091,589 前十名股东间相互关系说明：股东刘徽、朱伟昕系夫妻关系，股东刘徽为智徽投资的控股股东、 40 法定代表人，股东朱伟宇是朱伟昕的哥哥，股东刘懿是刘徽的姐姐，股东刘懿和廉艺舟系母女关系。 除此之外，股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 刘徽持有公司 40.06%的股份，为公司的控股股东。 董事长，任期三年，起任日期为 2016 年 3 月 5 日。汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 12 月 15 日出生 ，专科学历，1990 年 7 月毕业于上海市公用事业学校。 1990 年 8 月至 1991 年 6 月，任安徽蚌埠平板玻璃厂技术员；1991 年 7 月至 1994 年 4 月，任深圳四通实业有限公司电脑部销 售经理；1994 年 5 月至 1998 年 5 月，任安徽省古建园林市政建设总公司深圳电子经营部经理；1998 年 6 月至今，任深圳市日异鑫电脑技术开发有限公司总经理；2004 年 3 月至今，任蓝巨数码执行董事； 2015 年 11 月至 2016 年 2 月，在本公司工作，任执行董事兼总经理；2015 年 12 月至今，任智徽投资 执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今，任公司董事长。 报告期内，控股股东及实际控制人未发生变更，持股数量和比例也未发生变更。 (二) 实际控制人情况 刘徽持有公司 40.06%的股份，为公司的实际控制人。 绍详见“三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况” 朱伟昕持有公司 22.44%的股份，为公司的实际控制人。 董事，任期三年，起任日期为 2016 年 3 月 5 日。汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1969 年 12 月 8 日出生，专科学历，1988 年 7 月毕业于上海市普陀区卫生学校。1988 年 8 月至 1991 年 5 月， 任上海市普陀区妇幼保健院护士；1991 年 6 月至 1993 年 8 月，任深圳市朗光电子科技有限公司职员； 1993 年 9 月至 1998 年 5 月，任深圳市金钥匙智能有限公司行政副经理；1998 年 6 月至 2000 年 10 月， 41 任深圳市日异鑫电脑技术开发有限公司行政经理；2000 年 11 月至 2010 年 7 月，在本公司工作，先后 担任公司执行董事、总经理、财务经理，现任公司董事；2004 年 3 月至今，任蓝巨数码监事。 报告期内，控股股东及实际控制人未发生变更，持股数量和比例也未发生变更。 42 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 中国建设银行股份有限公 司深圳鸿瑞支行 9,800,000.00 6.09% 2018.3.27-2018.11.25 否 银行借款 中国建设银行股份有限公 司深圳鸿瑞支行 9,000,000.00 6.09% 2018.4.27-2018.11.25 否 银行借款 中国银行股份有限公司深 圳高新北支行 7,000,000.00 6.5250% 2018.4.12-2019.4.11 否 银行借款 中国银行股份有限公司深 圳高新北支行 7,000,000.00 6.7405% 2018.7.4-2019.1.4 否 银行借款 深圳农村商业银行沙井支 行 5,000,000.00 6.8875% 2018.6.25-2021.6.24 否 银行借款 深圳农村商业银行沙井支 行 5,000,000.00 6.8875% 2018.7.19-2021.6.24 否 银行借款 深圳农村商业银行沙井支 行 2,932,168.00 8.64% 2018.9.28-2021.9.28 否 合计 - 45,732,168.00 - - - 截至 2018 年 12 月 31 日，尚未偿还贷款余额为 33,690,000.00 元。 违约情况： □适用√不适用 43 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 公司要继续加大研发投入和扩大经营规模投入，所以不做利润分配。 44 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 刘徽 董事长 男 1967 年 12 月 大专 2016 年 03 月 05 日起任，任期 3 年 290,000.00 朱伟昕 董事 女 1969 年 12 月 大专 2016 年 03 月 05 日起任，任期 3 年 266,000.00 郭涛 董事、财务总 监兼董事会 秘书 男 1962 年 12 月 硕士 2016 年 03 月 05 日起任，任期 3 年 725,000.00 李劲 董事、总经理 男 1973 年 12 月 本科 2016 年 03 月 05 日起任，任期 3 年 500,000.00 徐朝汉 董事 男 1977 年 4 月 大专 2018 年 07 月 20 日起任，任期 3 年 266,000.00 王云红 监事会主席 女 1981 年 10 月 本科 2018 年 07 月 20 日起任，任期 3 年 170,000.00 代作江 监事 男 1971 年 8 月 大专 2016 年 03 月 05 日起任，任期 3 年 138,733.00 郑本灏 监事 男 1988 年 4 月 本科 2018 年 05 月 16 日起任，任期 3 年 113,600.00 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长刘徽与公司董事朱伟昕女士系夫妻关系，为共同实际控制人。刘徽为深圳智徽投资管 理有限公司的控股股东、法定代表人。公司董事、监事及高级管理人员相互之间不存在关联关系，与 控股股东、实际控制人之前不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘徽 董事长 18,025,000 0 18,025,000 40.06% 0 朱伟昕 董事 10,100,000 0 10,100,000 22.44% 0 郭涛 董事、财务总监 兼董事会秘书 2,998,000 -1,000 2,997,000 6.66% 0 李劲 董事、总经理 1,109,500 0 1,109,500 2.47% 0 徐朝汉 董事 471,000 0 471,000 1.05% 0 45 王云红 监事会主席 857,250 0 857,250 1.91% 0 合计 - 33,560,750 -1,000 33,559,750 74.59% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘堃 董事、技术总监 离任 无 个人原因 徐朝汉 监事会主席 新任 董事 业务发展需要 徐朝汉 监事会主席 离任 董事 个人原因 王云红 无 新任 监事会主席 业务发展需要 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离职时 间 现任董秘任职 时间 现任董秘姓名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告查询 索引 否 - 是 - 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 徐朝汉，汉族，中国国籍，无境外永久居留权， 1977 年 4 月 27 日出生，专科学历，2001 年 10 月毕业于华南师范大学。1998 年 7 月至 2000 年 10 月，任深圳市日异鑫电脑技术开发有限公司售后工 程师；2000 年 11 月至 2016 年 1 月份在深圳市长城网电脑科技开发有限公司担任过售后工程师、采购 经理、客户经理；2016 年 2 月至今，在深圳市长城网信息科技股份有限公司，现任销售经理。 王云红，汉族，中国国籍，无境外永久居留权， 1981 年 10 月 18 日出生，大专学历，2008 年 7 月毕业于深圳大学管理学院。2003 年 7 月至 2005 年 4 月，任深圳市育龙同方科技有限公司销售经理； 2005 年 4 月至 2007 年 4 月，任深圳市兰光销售有限公司销售经理；2007 年 4 月至 2016 年 1 月，任 深圳长城网电脑科技开发有限公司销售经理；2016 年 2 月至今任深圳市长城网信息科技股份有限公司 销售经理。 46 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 9 销售人员 31 21 技术人员 65 73 财务人员 11 10 生产人员 80 78 员工总计 198 191 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 53 60 专科 98 95 专科以下 45 34 员工总计 198 191 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 根据公司 2018 年经营情况发展及业务运营的需要，公司根据战略需要完成人才结构优化，重视 人才引进，为加强创新的拓展与支撑，各部人员配置都有一定程度的增加，主要集中在一线销售方案 的技术人才队伍和研发人才队伍，通过高端人才引进渠道，吸纳了相关人才及技术研发类人才，主要 增加了技术设计团队。 2、人才引进 公司为积极开拓市场及进一步提升技术服务能力，高薪引进技术及其它人才。一方面补充了企业 成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰，另一方面也巩固、增强了公司的技术研发和管理 团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源基础。但在引入适合于企业高水平管理人才方面走 过弯路，还在摸索中。 3、培训计划 公司依据公司发展状况及部门需求，利用内外部培训资源开展多次培训，包括新员工培训、网络 安全培训、规章制度培训，各上游厂家的技术和产品培训及考试，以及定期的工作技能、工作流程培 47 训等，使公司员工能够掌握更多专业技能，高效承担工作职责及自身素质和能力的提升。 4、招聘政策 公司的招聘政策是网络招聘、猎头推荐、高等院校招聘。公司坚持公开招聘、平等竞争、择优录 取的原则，新员工加入公司后，公司均给予专门培训，持续关注和企业文化、专业技能上的引导与培 养。 5、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括基本薪金、绩效薪金，股权激励，年终奖金，公司根据不同的岗位、员工能力 不同，设计了不同的薪酬结构。公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳 动合同书》、《保密协议》。按照国家和地方相关政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育、 大病补充保险和住房公积金；另外，为了更好的给予员工保障，公司为每位员工提供带薪休假、年终 奖、年度旅游、团队活动、节日慰问和组织日常体育活动等福利政策。针对技术人才的流动性高的特 点，公司特别集中为以技术人员为主的年轻职工租赁了宿舍，尽可能解除他们的后顾之忧。 6、需公司承担费用的离退休职工人数 ：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 1 1 核心人员的变动情况 报告期内，公司尚未认定核心员工，其中核心技术人员保持稳定，都未发生重大变动。 48 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 49 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是√否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。 公司结合自身情况先后制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《对外担保 管理办法》、《关联交易决策管理办法》、《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露 管理办法》、《总经理工作细则》等制度。 公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重要决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，并 通过建立和完善了公司规章制度体系加强对中小股东的保护，制定了《股东大会议事规则》、《关联交 易管理制度》、《对外担保管理制度》和《对外投资管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别 50 是中小股东充分行使表决权、质询权等 合法权利。公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司信息披露细则（试行）》 的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的 知情权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外投资、对外担保、 关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生成经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的时间状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2018 年 01 月 15 日召开第一届董事会第十 次会议，审议通过：《关于公司聘任董事会秘书 议案》。 2018 年 04 月 25 日召开第一届董事会第十 一次会议，审议通过：《关于公司 2017 年年报 报告及摘要议案》、 《关于公司 2017 董事会工作 报告议案》、 《关于 2017 年度总经理工作报告议 案》、《关于公司 2017 年利润分配议案》、《关于 公司续聘大华会计事务所（特殊普通合伙）为 2018 年至 2020 度财务审计机构议案》、《关于 修改公司章程议案》、《关于修改关联交易管理 办法议案》、 《关于提请召开 2017 年年报报告及 摘要议案》。 51 2018 年 04 月 27 日召开第一届董事会第十 二次会议，审议通过：《关于公司 2018 年第一 季度报告议案》 2018 年 07 月 20 日召开第一届董事会第十 三次会议，审议通过：《关于选举徐朝汉先生为 公司董事议案》、 《关于提请召开 2018 年第一次 临时 大会议案》。 2018 年 08 月 24 日召开第一届董事会第十 四次会议，审议通过：《关于公司 2018 年半年 度报告议案》。 2018 年 08 月 31 日召开第一届董事会第十 五次会议，审议通过：《关于公司做市转让方式 变更为集合竞价转让方式议案》、《关于提请召 开 2018 年第二次临时大会议案》。 2018 年 10 月 29 日召开第一届董事会第十 六次会议，审议通过：《关于取消召开 2018 年 第二次临时股东大会议案》。 监事会 6 2018 年 04 月 25 日召开第一届监事会第四 次会议，审议通过：《关于公司 2017 年年报报 告及摘要议案》、 《关于公司 2017 监事会工作报 告议案》、《关于公司 2017 年利润分配议案》、 《关于公司续聘大华会计事务所（特殊普通合 伙）为 2018 年至 2020 度财务审计机构议案》。 2018 年 04 月 27 日召开第一届监事会第五 次会议，审议通过：《关于公司 2018 年第一季 度报告议案》。 2018 年 07 月 20 日召开第一届监事会第六 次会议，审议通过：《关于提名王云红女士为公 司监事议案》。 52 2018 年 08 月 06 日第一届监事会第七次会 议，审议通过：《关于选举王云红女士为公司监 事会主席议案》。 2018 年 08 月 24 日召开第一届监事会第八 次会议，审议通过：《关于公司 2018 年半年度 报告议案》。 2018 年 10 月 29 日召开第一届监事会第九 次会议，审议通过：《关于公司 2018 年第三季 度报告议案》。 股东大会 2 2018 年 05 月 16 日召开 2017 年年度股东 大会会议，审议通过：《关于公司 2017 年年报 报告及摘要议案》、 《关于公司 2017 董事会工作 报告议案》、 《关于 2017 年度总经理工作报告议 案》、《关于 2017 年监事会工作报告议案》、《关 于公司 2017 年利润分配议案》、 《关于公司续聘 大华会计事务所（特殊普通合伙）为 2018 年至 2020 度财务审计机构议案》、《关于修改公司章 程议案》、《关于修改关联交易管理办法议案》。 2018 年 08 月 06 日召开 2018 年第一次临 时股东大会，审议通过：《关于选举徐朝汉先生 为公司董事议案》、《关于选举王云红女士为公 司监事议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。年度股东大会的律师见证和股东会 各种的公示等也全部符合法律法规的相关规定。 53 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的 权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，不存在违法违规行为，也不存在被相关主管机构处罚的情况均能够切实履行应尽 的职责和义务，公司资料的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，团队稳定，公司管理层尝试引入新的中层职业经理人，未引进新的高层职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》，并按照相关法律法规的要求，通过 全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时、充分地进行信息披露，保护投 资者权益。在日常生活中，公司设置董事会秘书专门负责与投资者关系的维护和管理，通过电话、电 子邮件、公司网站登平台进行及时、有效地信息沟通，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之前 形成畅通有效的共同联系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，符 合相关规定。公司董事、总经理及高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》 等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、 中 国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、 准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 54 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、机构、人 员、财务方面与公司股东及其控制的其他企业完全分开，并具有完整的业务体系及面向市场的独立经 营的能力。 1、业务独立情况 公司主营业务为智慧医疗、智慧校园、智能电子政务等信息系统集成解决方案的售前咨询、产品 研发设计、实施、运维等，以及信息技术咨询与服务、IT 产品代理与服务、信息系统设计运维及驻场 服务。公司具有完整的业务流程，独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司能够独立支 配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和开展经营活动，与控股股东及其关联方之间不存在依赖 关系。 2、资产独立情况 公司的主要财产，包括软件著作权、电子设备、办公设备、车辆、房产等，相关财产均有权利凭 证。此外，有限公司设立及以后的股权转让、增资、整体变更为股份公司均通过了工商行政管理部门 的变更登记确认，公司资产独立于公司的股东及关联方。 3、机构独立情况 公司设有人力资源部、销售部、运营部、技术部、工程部、研发部、客服部和财务部等部门，公 司各部门均已建立了较为完备的公司和各个规章制度，以及配合信息化的各岗位系统操作手册。公司 设立了独立于股东的组织机构，不存在与股东及其控制的其他企业合署办公、混合经营的情形。 4、人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员均经过法定的程序产生，不存在股东越权任命的情形。同时， 公司总经理、财务负责人、董事会秘书均在公司领取薪酬，并签署了《关于独立性的书面声明》，声 明不存在长城网科的股东单位担任除董事、监事以外的职务。另外，根据核查的公司与员工签订的劳 动合同、员工名册、工资明细表，以及相关机构出具的社会保险缴纳凭证等人事关系资料和档案，公 司与员工均签订了劳动合同，并为员工缴纳社会保险和公积金，员工均在本公司领取薪酬。综上，公 司人员独立。 5、财务独立情况 55 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系、专 业的财务软件系统和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况； 公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续的地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利 益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，继续完善和优化公司财务管理体系并升级专业用友 U8 财务系统，其他各部门采 用专业的模块与 U8 系统对接，确保流程、管理和数据流的一致。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。本公 司董事会也会对上述所有方面的内部控制进行了自我评价。 综上所述，报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重 大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度， 56 健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，公司已制定年报差错责任追究制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守《公司信息披露规则》，执行情况良好。本年度未发生年度报告重大差错事项。 57 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]007350 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 1101 室 邮编 100039 审计报告日期 2019 年 04 月 24 日 注册会计师姓名 申宏波、胡进科 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 170,000 审计报告正文： 深圳市长城网信息科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳市长城网信息科技股份有限公司 (以下简称：长城网公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长城网公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于长城网公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 58 1. 应收账款坏账准备； 2. 营业收入的确认。 （一）应收款项坏账准备 1.事项描述 请参阅合并财务报表附注六-注释 2。截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收款项账面余额为人民币 60,604,630.61 元，坏账准备金额 1,068,660.37 元，应收账款账面价值 59,535,970.24 元，应收账款 账面价值占资产总额的 41.09%。 管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估。对该等评估重点关注客户的历史结算记录及当 前支付能力，并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对于无须进行单独评估或单独评 估未发生减值的应收款项，管理层在考虑该等客户组账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施 了组合减值评估。 由于应收款项坏账准备的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获 取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收款项坏账准备对于财务报 表具有重要性，因此，我们将应收款项坏账准备认定为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对应收账款坏账准备所实施的主要审计程序包括： （1）我们对与应收款项日常管理及坏账准备评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了 解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收款项收回流程、对触发应收账款坏账准 备的事件的识别及对坏账准备金额的估计等。 （2）我们复核管理层在评估应收账款坏账准备方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别已 发生减值的项目。当中考虑过往的回款模式，以及我们对经营环境及行业基准的认知（特别是账龄及 逾期应收款项）等。 （3）我们抽样检查了今年新增或交易额较大的客户，并实施审计程序以测试其可回收性。我们 的程序包括检查交易合同安排、交易进度，查阅客户的公开信息，检查对客户的过往收款及期后收款 情况。 （4）向主要客户函证2018年度的销售金额及期末应收账款余额情况，对未回函的客户实施替代 59 审计程序。 （5）我们抽样检查了期后回款情况。 （6）我们评估了管理层于2018年12月31日对应收款项坏账准备的会计处理及披露。 基于已执行的审计工作，我们得出审计结论，管理层对应收账款坏账准备的相关判断及估计是合 理的。 （二）营业收入的确认 1．事项描述 2018 年度长城网公司收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（二十五） 及附注六、注释 21。2018 年度营业收入为人民币 239,072,442.32 元，鉴于收入金额重大且为关键业 绩指标，其收入确认的准确性，以及是否在恰当的财务报表期间确认可能存在潜在错报。我们将营业 收入的确认认定为关键审计事项。 2．审计应对 我们针对营业收入的确认所实施的主要审计程序包括： （1）了解和评估管理层对营业收入确认相关内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。 （2）检查营业收入确认的会计政策是否发生重大变化，检查营业收入确认是否符合相关会计政 策。 （3）向主要客户函证2018年度的销售金额及期末应收账款余额情况，对未回函的客户实施替代 审计程序。 （4）对重要客户执行细节测试，检查营业收入确认是否存在异常情况。 （5）对收入执行分析程序，包括但不限于：应收账款周转率变动情况、各月份收入的波动情况、 营业收入增长幅度、毛利率是否发生重大变化。 （6）检查主要客户期后回款情况。 （7）对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。 （8）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。 基于已执行的审计工作，我们得出审计结论，长城网公司营业收入的确认符合收入确认的会计政 60 策。 四、 其他信息 长城网公司公司管理层对其他信息负责。其他信息包括长城网公司 2018 年年度报告涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 长城网公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，长城网公司管理层负责评估企业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长城网公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督长城网公司的财务报表过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 61 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致长 城网公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致长城网公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6．就长城网公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 大华会计事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡进科 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：申宏波 二〇一九年四月二十四日 62 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 4,496,403.41 1,412,095.06 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、注释 2 59,535,970.24 65,379,373.97 其中：应收票据 应收账款 59,535,970.24 65,379,373.97 预付款项 六、注释 3 3,394,236.04 4,755,555.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 4 5,381,042.53 6,618,752.11 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、注释 5 2,500,578.71 10,385,827.18 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 6 35,810,000.00 34,208,442.98 流动资产合计 111,118,230.93 122,760,046.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 六、注释 7 29,814,479.18 31,379,087.42 固定资产 六、注释 8 3,696,032.82 4,338,661.87 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 63 递延所得税资产 六、注释 9 266,244.39 362,846.38 其他非流动资产 非流动资产合计 33,776,756.39 36,080,595.67 资产总计 144,894,987.32 158,840,642.55 流动负债： 短期借款 六、注释 10 14,000,000.00 28,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、注释 11 26,651,724.97 32,835,948.81 其中：应付票据 应付账款 26,651,724.97 32,835,948.81 预收款项 六、注释 12 1,300,894.66 5,073,237.93 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、注释 13 5,868,149.76 5,047,276.56 应交税费 六、注释 14 7,863,558.17 6,341,339.22 其他应付款 六、注释 15 34,964.02 129,664.97 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 55,719,291.58 77,727,467.49 非流动负债： 长期借款 六、注释 16 19,690,000.00 12,050,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,690,000.00 12,050,000.00 64 负债合计 75,409,291.58 89,777,467.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 17 45,000,000 45,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 18 4,526,080.39 4,526,080.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 19 2,035,045.89 1,989,590.33 一般风险准备 未分配利润 六、注释 20 17,924,569.46 17,547,504.34 归属于母公司所有者权益合计 69,485,695.74 69,063,175.06 少数股东权益 所有者权益合计 69,485,695.74 69,063,175.06 负债和所有者权益总计 144,894,987.32 158,840,642.55 法定代表人：刘徽 主管会计工作负责人：郭涛 会计机构负责人：郭涛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,456,424.49 1,370,818.48 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 1 59,309,848.16 63,178,195.54 其中：应收票据 应收账款 59,309,848.16 63,178,195.54 预付款项 3,394,236.04 4,634,286.34 其他应收款 注释 2 5,348,494.41 6,574,127.25 其中：应收利息 应收股利 存货 1,639,441.85 9,852,237.38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 35,810,000.00 34,200,000.00 流动资产合计 109,958,444.95 119,809,664.99 非流动资产： 可供出售金融资产 65 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 1,098,102.17 1,098,102.17 投资性房地产 29,814,479.18 31,379,087.42 固定资产 3,519,489.98 4,124,775.45 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 271,244.39 330,004.25 其他非流动资产 非流动资产合计 34,703,315.72 36,931,969.29 资产总计 144,661,760.67 156,741,634.28 流动负债： 短期借款 14,000,000.00 27,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 25,217,969.91 31,518,298.67 其中：应付票据 应付账款 25,217,969.91 31,518,298.67 预收款项 1,290,934.66 5,063,277.93 应付职工薪酬 5,354,298.57 4,549,242.91 应交税费 7,699,703.35 5,951,315.24 其他应付款 1,434,212.67 289,413.62 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 54,997,119.16 75,171,548.37 非流动负债： 长期借款 19,690,000.00 12,050,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 66 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,690,000.00 12,050,000.00 负债合计 74,687,119.16 87,221,548.37 所有者权益： 股本 45,000,000.00 45,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,624,182.56 4,624,182.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,035,045.89 1,989,590.33 一般风险准备 未分配利润 18,315,413.06 17,906,313.02 所有者权益合计 69,974,641.51 69,520,085.91 负债和所有者权益合计 144,661,760.67 156,741,634.28 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 239,072,442.32 302,539,826.02 其中：营业收入 六、注释 21 239,072,442.32 302,539,826.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 239,408,402.06 295,678,551.74 其中：营业成本 六、注释 21 192,798,943.15 255,302,051.90 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 22 1,384,476.24 1,063,777.88 销售费用 六、注释 23 22,144,838.07 18,993,090.19 管理费用 六、注释 24 8,624,720.15 6,915,389.18 研发费用 六、注释 25 12,010,808.33 9,222,858.56 67 财务费用 六、注释 26 2,852,861.84 2,561,755.11 其中：利息费用 2,793,828.75 2,559,271.47 利息收入 5,391.24 15,778.91 资产减值损失 六、注释 27 -408,245.72 1,619,628.92 加：其他收益 六、注释 28 504,132.17 755,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、注释 30 321,572.84 164,531.80 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 489,745.27 7,780,806.08 加：营业外收入 六、注释 31 39,377.40 333,306.92 减：营业外支出 六、注释 32 10,000.00 15,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 519,122.67 8,099,113.00 减：所得税费用 六、注释 33 96,601.99 717,981.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 422,520.68 7,381,131.76 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 422,520.68 7,381,131.76 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 422,520.68 7,381,131.76 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综 合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收 益 2.可供出售金融资产公允价值变动 68 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 422,520.68 7,381,131.76 归属于母公司所有者的综合收益总 额 422,520.68 7,381,131.76 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.16 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 0.16 法定代表人：刘徽 主管会计工作负责人：郭涛 会计机构负责人：郭涛 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、注释 4 223,914,232.17 287,542,017.30 减：营业成本 十三、注释 4 180,109,560.40 242,273,007.87 税金及附加 1,331,313.84 1,003,260.73 销售费用 20,337,979.21 17,714,399.23 管理费用 8,000,312.08 5,785,229.47 研发费用 12,010,808.33 9,222,858.56 财务费用 2,850,177.61 2,396,703.12 其中：利息费用 2,792,100.83 2 394,569.57 利息收入 5,127.16 13,830.05 资产减值损失 -391,732.41 1,583,528.51 加：其他收益 496,552.11 755,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、注释 5 321,572.84 164,531.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 483,938.06 8,482,561.61 加：营业外收入 39,377.40 331,442.33 减：营业外支出 10,000.00 15,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 513,315.46 8,799,003.94 减：所得税费用 58,759.86 727,006.34 69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 454,555.60 8,071,997.60 （一）持续经营净利润 454,555.60 8,071,997.60 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 454,555.60 8,071,997.60 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 70 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 277,999,167.12 342,683,753.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 208,616.12 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 34 3,116,091.94 1,860,528.70 经营活动现金流入小计 281,323,875.18 344,544,282.42 购买商品、接受劳务支付的现金 218,395,884.13 289,711,617.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,416,673.88 22,436,964.45 支付的各项税费 7,025,027.82 9,848,001.93 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 34 14,424,780.69 16,172,931.21 经营活动现金流出小计 六、注释 35 267,262,366.52 338,169,514.99 经营活动产生的现金流量净额 14,061,508.66 6,374,767.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 172,370,000.00 128,860,000.00 取得投资收益收到的现金 321,572.84 164,531.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 172,691,572.84 129,024,531.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 538,142.82 投资支付的现金 173,980,000.00 163,060,000.00 质押贷款净增加额 71 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 173,980,000.00 163,598,142.82 投资活动产生的现金流量净额 -1,288,427.16 -34,573,611.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,732,168.00 75,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 45,732,168.00 75,500,000.00 偿还债务支付的现金 52,392,168.00 83,060,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,793,828.75 2,559,271.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 910,827.45 234,944.40 筹资活动现金流出小计 56,096,824.20 85,854,215.87 筹资活动产生的现金流量净额 -10,364,656.20 -10,354,215.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,408,425.30 -38,553,059.46 加：期初现金及现金等价物余额 1,177,150.66 39,730,210.12 六、期末现金及现金等价物余额 3,585,575.96 1,177,150.66 法定代表人：刘徽 主管会计工作负责人：郭涛 会计机构负责人：郭涛 72 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 258,428,028.48 325,083,592.35 收到的税费返还 208,616.12 收到其他与经营活动有关的现金 4,156,160.19 1,975,983.60 经营活动现金流入小计 262,792,804.79 327,059,575.95 购买商品、接受劳务支付的现金 203,654,856.82 275,276,148.42 支付给职工以及为职工支付的现金 25,369,289.93 20,261,313.76 支付的各项税费 6,351,149.77 9,406,682.11 支付其他与经营活动有关的现金 13,856,429.87 15,494,713.58 经营活动现金流出小计 249,231,726.39 320,438,857.87 经营活动产生的现金流量净额 13,561,078.40 6,620,718.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 172,370,000.00 128,860,000.00 取得投资收益收到的现金 321,572.84 164,531.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 172,691,572.84 129,024,531.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 409,935.98 投资支付的现金 173,980,000.00 163,060,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 173,980,000.00 163,469,935.98 投资活动产生的现金流量净额 -1,288,427.16 -34,445,404.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,732,168.00 72,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 45,732,168.00 72,500,000.00 偿还债务支付的现金 51,892,168.00 78,560,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,792,100.83 2,394,569.57 支付其他与筹资活动有关的现金 910,827.45 234,944.40 筹资活动现金流出小计 55,595,096.28 81,189,513.97 筹资活动产生的现金流量净额 -9,862,928.28 -8,689,513.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,409,722.96 -36,514,200.07 73 加：期初现金及现金等价物余额 1,135,874.08 37,650,074.15 六、期末现金及现金等价物余额 3,545,597.04 1,135,874.08 74 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 45,000,000.00 4,526,080.39 1,989,590.33 17,547,504.34 69,063,175.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 4,526,080.39 1,989,590.33 17,547,504.34 69,063,175.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 45,455.56 377,065.12 422,520.68 （一）综合收益总额 422,520.68 422,520.68 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 75 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 45,455.56 -45,455.56 1．提取盈余公积 45,455.56 -45,455.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 4,526,080.39 2,035,045.89 17,924,569.46 69,485,695.74 76 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 45,000,000.00 4,526,080.39 1,182,390.57 10,973,572.34 61,682,043.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 4,526,080.39 1,182,390.57 10,973,572.34 61,682,043.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 807,199.76 6,573,932.00 7,381,131.76 （一）综合收益总额 7,381,131.76 7,381,131.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 77 （三）利润分配 807,199.76 -807,199.76 1．提取盈余公积 807,199.76 -807,199.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 4,526,080.39 1,989,590.33 17,547,504.34 69,063,175.06 法定代表人：刘徽 主管会计工作负责人：郭涛 会计机构负责人：郭涛 78 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,000,000.00 4,624,182.56 1,989,590.33 17,906,313.02 69,520,085.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 4,624,182.56 1,989,590.33 17,906,313.02 69,520,085.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 45,455.56 409,100.04 454,555.60 （一）综合收益总额 454,555.60 454,555.60 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 45,455.56 -45,455.56 1．提取盈余公积 45,455.56 -45,455.56 79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 4,642,182.56 2,035,045.89 18,315,413.06 69,974,641.51 80 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,000,000.00 4,624,182.56 1,182,390.57 10,641,515.18 61,448,088.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 4,624,182.56 1,182,390.57 10,641,515.18 61,448,088.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 807,199.76 7,264,797.84 8,071,997.60 （一）综合收益总额 8,071,997.60 8,071,997.60 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 807,199.76 -807,199.76 1．提取盈余公积 807,199.76 -807,199.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 81 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,000,000.00 4,624,182.56 1,989,590.33 17,906,313.02 69,520,085.91 82 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 深圳市长城网信息科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为深 圳市长城网电脑科技开发有限公司,2016 年 2 月 19 日在该公司基础上改制为深圳市长城 网信息科技股份有限公司。公司于 2016 年 9 月 26 日在全国中小企业股份转让系统挂牌， 现持有统一社会信用代码为 91440300726151270A 的营业执照。 经过历年的增发新股，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 4500 万股， 注册资本为 4500 万元，注册地址：深圳市南山区科技园北区朗山路嘉达研发大楼主二楼 B 区，总部地址：深圳市南山区科技园北区朗山路嘉达研发大楼主二楼 B 区，公司实际控制人 为刘徽和朱伟昕夫妇。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属软件和信息技术服务行业，公司主要为学校教育、医院信息化以及政府办公信 息化提供信息集成技术服务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 24 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 深圳市蓝巨数码科技有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订） 的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 83 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价 方法（附注四、十三）、投资性房地产的计量模式（附注四、十六）、收入的确认时点（附 注四、二十五）。 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动， 则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响： （1） 存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低 计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生 的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货 跌价准备产生影响。 （2） 长期资产减值的估计。应描述管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要 从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或 处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量 现值中使用的重要假设是否适当。 公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状 况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并 导致公司的上述长期资产出现减值。 （3） 固定资产的预计使用寿命与预计净残值。应描述固定资产的预计使用寿命与 预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作 为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固 定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与 原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 84 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最 终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在 合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对 价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存 收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合 并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 85 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经 营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制 权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相 应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复 核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股 权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则 核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投 资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交 易的从权益中扣减。 (七) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 86 的单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的 确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果 和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公 司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集 团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集 团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报 表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 87 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 88 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理； 在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和 情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的 合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿 持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准 89 则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同 经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发 生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的 份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共 同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。 (九) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (十) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币 记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用 资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的， 90 形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (十一) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不 同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期 投资；应收款项；可供出售金融资产。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金 流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍 生工具的混合工具。 91 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为 投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权 （不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方 应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有 至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到 期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差 额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市 场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事 件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 92 他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 93 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场 的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等 获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时， 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与 市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可 能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 94 （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失 业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投 资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 一年（含一年）的，则表明其发生减值；。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该 转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对 于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的 减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 95 （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十二) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 合并范围内关联往 来组合 不计提坏账准备 同子公司往来 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1-6 月 1.00 1.00 7-12 月 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 96 额进行计提。 (十三) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品以及发出商品。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按实际成本进行初始计量。存货发出时采用加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十四) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： 97 （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包 含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可 能性极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不 划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递 延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范 的保险合同所产生的权利。 (十五) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为 投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资 的投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益 中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 98 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初 始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货 币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始 投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资 成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 99 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享 有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的 账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资， 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算 时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失 100 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额 计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号— —金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益。 101 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与 处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子 公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长 期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有 权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利 益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被 投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关 键技术资料。 (十六) 投资性房地产 102 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公 司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租 且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对 建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧 （摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 20 10 4.50 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十七) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 103 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 平均年限法 10 10.00 9.00 电子设备 平均年限法 5 10.00 18.00 办公设备 平均年限法 5 10.00 18.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 (十八) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 104 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 105 借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 (十九) 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件 使用权。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确 定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 106 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。 如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 (二十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存 在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以 上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 107 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全 部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基 本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计 算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十三) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 108 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种 结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生 金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确 定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选 用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股 份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险 利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场 条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所 有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 109 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 与实际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有 者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估 计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相 应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的 取消处理。 (二十五) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 公司具体收入确认方法： 110 设备销售收入：公司根据合同约定，将产品交付给客户，客户签收后确认收入。 系统集成项目：公司根据合同约定，整体项目完工，经客户验收合格后确认收入。 软件及维修：软件产品安装调试完成即将主要风险及报酬转移给客户时予以确认收入。 公司向客户提供维修服务时，在相关维修劳务完成时确认收入。 房租：按照合同约定的租赁期间直线法摊销收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据实际情况按照已完工作的测量、已经提供的劳务 占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 111 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提 供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳 务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十六) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文 件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3.会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进 行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该 业务一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 所有政府补助 采用净额法核算的政府补助类别 无 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照 合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动 无关的政府补助计入营业外收支。 112 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的 政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或 可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也 不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额 列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 113 （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收 的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和 递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期 所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十八) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该 租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较 大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1） 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租 赁期间内摊销，计入财务费用。 （2） 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。 (二十九) 重要会计政策、会计估计的变更 114 1． 会计政策变更 本报告期会计政策未发生变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (三十) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负 债表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业 财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列 报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作 为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因 此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对 可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经 重列后金额 备注 应收票据及应收账款 65,379,373.97 65,379,373.97 应收账款 65,379,373.97 -65,379,373.97 应付票据及应付账款 32,835,948.81 32,835,948.81 应付账款 32,835,948.81 -32,835,948.81 管理费用 16,138,247.74 -9,222,858.56 6,915,389.18 研发费用 9,222,858.56 9,222,858.56 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 境内销售 16%、10%（注 1）、6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号） 的规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者建筑服务，原适用 17% 和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 115 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 深圳市长城网信息科技股份有限公司 15% 深圳市蓝巨数码科技有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 本公司属于软件及集成电路企业，根据 2016 年11月21 日取得编号为GR201644202582 的高新技术企业证书，本公司企业所得税享受税收优惠政策，按 15%税率征收。 六、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 56,508.00 61,627.30 银行存款 3,529,067.96 1,115,523.36 其他货币资金 910,827.45 234,944.40 合计 4,496,403.41 1,412,095.06 其中：存放在境外的款项总额 截至 2018 年 12 月 31 日，银行存款中存在因质押对使用有限制、有潜在回收风险的 款项。该受限制的货币资金明细如下： 项目 被担保人 保证金账户 金额 保函保证金 深圳市孙逸仙心血管医院 44250200002700000005 545,011.65 汕尾市防讯防旱防风指挥部 办公室 44250200002700000005 166,315.80 汕尾中级人民法院 44250200002700000005 199,500.00 合计 910,827.45 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 59,535,970.24 65,379,373.97 合计 59,535,970.24 65,379,373.97 （一）应收账款 1． 应收账款分类披露 116 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 60,604,630.61 100.00 1,068,660.37 1.76 59,535,970.24 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 60,604,630.61 100.00 1,068,660.37 1.76 59,535,970.24 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 67,039,342.28 100.00 1,659,968.31 2.48 65,379,373.97 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 67,039,342.28 100.00 1,659,968.31 2.48 65,379,373.97 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1-6 月 57,858,267.98 578,582.68 1.00 7-12 月 300,311.70 9,009.36 3.00 1-2 年 1,969,832.83 196,983.28 10.00 2-3 年 384,266.10 192,133.05 50.00 3 年以上 91,952.00 91,952.00 100.00 合计 60,604,630.61 1,068,660.37 1.76 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 591,307.94 元。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 20,645,426.05 34.07 206,454.26 5． 所有权或使用权受到限制的资产 117 项目 余额 受限原因 应收账款 60,285,272.41 应收账款质押 合计 60,285,272.41 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,560,716.04 75.44 4,755,555.58 100.00 1 至 2 年 833,520.00 24.56 合计 3,394,236.04 100.00 4,755,555.58 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 1,961,955.67 57.80 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,381,042.53 6,618,752.11 合计 5,381,042.53 6,618,752.11 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 6,241,871.31 100.00 860,828.78 13.79 5,381,042.53 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,241,871.31 100.00 860,828.78 13.79 5,381,042.53 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 118 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 7,296,518.67 100.00 677,766.56 9.29 6,618,752.11 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 7,296,518.67 100.00 677,766.56 9.29 6,618,752.11 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1-6 月 2,798,349.08 27,983.49 1.00 7-12 月 711,287.65 21,338.63 3.00 1－2 年 1,874,103.58 187,410.36 10.00 2－3 年 468,069.40 234,034.70 50.00 3 年以上 390,061.60 390,061.60 100.00 合计 6,241,871.31 860,828.78 13.79 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 183,062.22 元。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 1,051,622.24 1,272,731.60 保证金 3,704,999.30 3,832,096.43 往来款 873,483.44 2,056,384.64 备用金 611,766.33 135,306.00 合计 6,241,871.31 7,296,518.67 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 占其他应收款期末余 额的比例(%) 坏账准备 期末余额 期末余额前五名其他应收款汇总 1,847,218.05 29.59 255,469.24 合计 1,847,218.05 29.59 255,469.24 注释5． 存货 1． 存货分类 119 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 815,463.95 13,662.00 801,801.95 1,799,426.19 13,662.00 1,785,764.19 项目成本 发出商品 1,698,776.76 1,698,776.76 8,600,062.99 8,600,062.99 合计 2,514,240.71 13,662.00 2,500,578.71 10,399,489.18 13,662.00 10,385,827.18 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 13,662.00 13,662.00 合计 13,662.00 13,662.00 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 35,810,000.00 34,200,000.00 增值税留抵扣额 8,442.98 合计 35,810,000.00 34,208,442.98 注释7． 投资性房地产 1． 投资性房地产情况 项目 房屋建筑物 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 34,769,071.94 34,769,071.94 2． 本期增加金额 重分类 购置 在建工程转入 其他增加 3． 本期减少金额 处置或报废 融资租出 划分为持有待售的资产 其他减少 4． 期末余额 34,769,071.94 34,769,071.94 二. 累计折旧 1． 期初余额 3,389,984.52 3,389,984.52 2． 本期增加金额 重分类 120 项目 房屋建筑物 合计 本期计提 1,564,608.24 1,564,608.24 其他增加 3． 本期减少金额 处置或报废 融资租出 划分为持有待售的资产 其他减少 4． 期末余额 4,954,592.76 4,954,592.76 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 重分类 本期计提 其他增加 3． 本期减少金额 处置或报废 融资租出 划分为持有待售的资产 其他减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 29,814,479.18 29,814,479.18 2． 期初账面价值 31,379,087.42 31,379,087.42 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一.账面原值 1.期初余额 2,021,554.29 773,342.72 3,660,110.71 6,455,007.72 2.本期增加金额 372,765.88 372,765.88 重分类 购置 在建工程转入 其他增加 372,765.88 372,765.88 3.本期减少金额 处置或报废 融资租出 划分为持有待售的资产 121 项目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 其他减少 4.期末余额 2,021,554.29 773,342.72 4,032,876.59 6,827,773.60 二．累计折旧 1． 期初余额 763,959.79 158,739.15 1,193,646.91 2,116,345.85 2.本期增加金额 198,390.71 155,779.97 661,224.25 1,015,394.93 重分类 本期计提 198,390.71 155,779.97 661,224.25 1,015,394.93 其他增加 3.本期减少金额 处置或报废 融资租出 划分为持有待售的资产 其他减少 4.期末余额 962,350.50 314,519.12 1,854,871.16 3,131,740.78 三．减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 重分类 本期计提 其他增加 3.本期减少金额 处置或报废 融资租出 划分为持有待售的资产 其他减少 4.期末余额 四．账面价值 1.期末账面价值 1,059,203.79 458,823.60 2,178,005.43 3,696,032.82 2.期初账面价值 1,257,594.50 614,603.57 2,466,463.80 4,338,661.87 2． 其他增加是指报告期内领用库存商品 372,765.88 元 注释9． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,929,489.15 264,195.09 2,337,734.87 360,797.08 122 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 存货跌价减值准备 13,662.00 2,049.30 13,662.00 2,049.30 合计 1,943,151.15 266,244.39 2,351,396.87 362,846.38 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 134,855.20 预计负债 可抵扣亏损 10,706.10 165,059.73 合计 145,561.30 165,059.73 注释10． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押+保证 14,000,000.00 27,800,000.00 抵押 500,000.00 合计 14,000,000.00 28,300,000.00 2. 无已逾期未偿还的短期借款 3. 期末未偿还短期借款明细 放款单位 年末余额 年利率 合同借款开始日期 合同借款结束日期 担保情况 中国银行股份有限 公司深圳高新区支 行 7,000,000.00 6.525% 2018/4/12 2019/4/11 担保人：刘徽、朱伟昕 深圳市蓝巨数码科技有 限公司；抵押：刘懿房产、 朱伟昕、刘澎城房产；质 押：应收账款 中国银行股份有限 公司深圳高新区支 行 7,000,000.00 6.7425% 2018/7/4 2019/1/3 担保人：刘徽、朱伟昕 深圳市蓝巨数码科技有 限公司；抵押：刘懿房产、 朱伟昕、刘澎城房产；质 押：应收账款 合计 14,000,000.00 注释11． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 26,651,724.97 32,835,948.81 合计 26,651,724.97 32,835,948.81 （一）应付账款 1． 应付账款情况 123 项目 期末余额 期初余额 应付货款 26,651,724.97 32,835,948.81 合计 26,651,724.97 32,835,948.81 2． 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 一年以上金额 期末未偿还或结转的原因 中国长城科技集团股份有限公司 3,363,097.86 2,373,367.86 货款未结算 紫光数码（苏州）集团有限公司 1,313,941.09 1,313,941.09 货款未结算 合计 4,677,038.95 3,687,308.95 注释12． 预收款项 1． 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,300,894.66 5,073,237.93 合计 1,300,894.66 5,073,237.93 2.无账龄超过一年的重要预收款项。 注释13． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,047,276.56 27,844,604.93 27,026,475.04 5,865,406.45 离职后福利-设定提存计划 392,942.15 390,198.84 2,743.31 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 5,047,276.56 28,237,547.08 27,416,673.88 5,868,149.76 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 5,047,276.56 25,966,882.79 25,153,833.10 5,860,326.25 职工福利费 684,033.59 684,033.59 社会保险费 888,063.55 882,983.35 5,080.20 其中：基本医疗保险费 849,844.70 845,018.51 4,826.19 补充医疗保险 工伤保险费 8,957.66 8,906.86 50.80 生育保险费 29,261.19 29,057.98 203.21 住房公积金 305,625.00 305,625.00 工会经费和职工教育经费 124 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计 5,047,276.56 27,844,604.93 27,026,475.04 5,865,406.45 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 349,635.61 347,095.51 2,540.10 失业保险费 43,306.54 43,103.33 203.21 企业年金缴费 合计 392,942.15 390,198.84 2,743.31 注释14． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 6,824,280.18 5,403,119.14 企业所得税 225,024.83 274,108.44 个人所得税 58,905.22 195,573.73 城市维护建设税 440,619.64 243,046.58 教育费附加 314,728.30 173,604.69 房产税 47,294.64 土地使用税 349.70 印花税 4,242.30 合计 7,863,558.17 6,341,339.22 注释15． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 质保金 13,419.00 118,150.00 往来款 21,545.02 11,514.97 合计 34,964.02 129,664.97 2． 无账龄超过一年的重要其他应付款 注释16． 长期借款 1． 长期借款情况 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 19,690,000.00 12,050,000.00 125 借款类别 期末余额 期初余额 合计 19,690,000.00 12,050,000.00 2． 期末未偿还长期借款明细 放款单位 年末余额 年利率 合同借款开始日期 合同借款结束日期 担保情况 中国建设银行股份有限 公司深圳分行鸿瑞支行 10,290,000.00 5.3900% 2014/12/1 2024/11/25 担保：刘徽、朱伟 昕；抵押：公司房 产 农村商业银行沙井支行 9,400,000.00 6.8875% 2018/9/28 2021/9/27 保证人:朱伟昕刘 徽 合计 19,690,000.00 注释17． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 45,000,000.00 45,000,000.00 注释18． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 4,526,080.39 4,526,080.39 合计 4,526,080.39 4,526,080.39 注释19． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,989,590.33 45,455.56 2,035,045.89 合计 1,989,590.33 45,455.56 2,035,045.89 注：本期盈余公积增加系以母公司本期净利润为基数提取 10%法定盈余公积。 注释20． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 17,547,504.34 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 17,547,504.34 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 422,520.68 — 减：提取法定盈余公积 45,455.56 应付普通股股利 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 126 项目 金额 提取或分配比例(%) 期末未分配利润 17,924,569.46 注释21． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 237,769,543.88 191,234,334.91 301,306,536.02 253,737,443.66 其他业务 1,302,898.44 1,564,608.24 1,233,290.00 1,564,608.24 2． 按产品分部列示明细 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 贸易类 157,404,396.61 139,837,955.74 185,730,295.06 164,927,740.72 工程项目 56,185,882.74 41,038,612.63 91,733,892.77 72,149,325.72 软件及维护 24,179,264.53 10,357,766.54 23,842,348.19 16,660,377.22 房租 1,302,898.44 1,564,608.24 1,233,290.00 1,564,608.24 合计 239,072,442.32 192,798,943.15 302,539,826.02 255,302,051.90 注释22． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 637,110.29 584,302.92 教育费附加 455,078.79 417,359.23 房产税 283,767.87 48,343.73 土地使用税 699.39 349.70 车船使用税 3,780.00 9,180.00 印花税 4,039.90 4,242.30 合计 1,384,476.24 1,063,777.88 注释23． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 18,222,492.44 13,846,897.16 物流及汽车费 1,090,516.95 980,637.79 服务费 821,495.10 1,290,455.00 工程费用 241,659.71 1,004,257.09 业务招待费 611,705.87 390,162.96 办公费 291,519.10 137,782.27 127 项目 本期发生额 上期发生额 安装费 - 227,747.64 广告费 27,320.18 437,681.59 差旅费 79,449.86 135,951.59 促销费 338,299.09 146,233.84 其他 420,379.77 395,283.26 合计 22,144,838.07 18,993,090.19 注释24． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 4,157,076.54 3,911,366.54 汽车使用费 104,394.06 144,631.08 房租水电管理费 1,876,398.02 1,502,304.90 办公费 55,805.95 58,065.81 折旧费 505,424.41 493,388.32 中介费 411,686.89 313,603.77 服务费 959,471.24 99,266.82 差旅费 56,765.75 35,521.77 业务招待费 82,476.12 69,951.13 装修费 286,407.77 其他 128,813.40 287,289.04 合计 8,624,720.15 6,915,389.18 注释25． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,614,347.56 5,053,626.89 技术研发费 2,432,289.62 2,511,976.76 折旧 354,211.86 328,704.51 服务费 682,137.99 106,502.85 租金及水电费 620,910.00 488,595.00 办公费 533,421.79 305,119.73 汽车费 143,346.42 95,668.16 差旅费 120,422.99 14,412.80 招待费 42,088.10 185,425.83 其他 467,632.00 132,826.03 合计 12,010,808.33 9,222,858.56 注释26． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 128 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,793,828.75 2,559,271.47 减：利息收入 5,391.24 15,778.91 汇兑损益 银行手续费及其他 64,424.33 18,262.55 合计 2,852,861.84 2,561,755.11 注释27． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -408,245.72 1,619,628.92 合计 -408,245.72 1,619,628.92 注释28． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 504,132.17 755,000.00 合计 504,132.17 755,000.00 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 深发（2016）7 号关于促进科技创新的若干措 施 705,000.00 收益相关 深圳南山区科学技术局高新补贴 30,000.00 50,000.00 收益相关 社会保险基金管理局汇入稳岗补贴 27,456.21 收益相关 自主研发软件增值税即征即退款 208,616.12 收益相关 深圳市南山区经济促进局中小企业上规模奖 励 200,000.00 收益相关 南山税局汇入个税手续费 38,059.84 收益相关 合计 504,132.17 755,000.00 注释29． 政府补助 1． 按政府补助基本情况 项目 本期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 504,132.17 295,516.05 详见附注六注释 28 合计 504,132.17 295,516.05 注释30． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 321,572.84 164,531.80 129 项目 本期发生额 上期发生额 合计 321,572.84 164,531.80 注释31． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 无需支付的款项 39,377.40 333,306.92 39,377.40 合计 39,377.40 333,306.92 39,377.40 注释32． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 对外捐赠 10,000.00 15,000.00 10,000.00 其他 合计 10,000.00 15,000.00 10,000.00 注释33． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 903,865.13 递延所得税费用 96,601.99 -185,883.89 合计 96,601.99 717,981.24 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 519,122.67 按法定/适用税率计算的所得税费用 77,868.40 子公司适用不同税率的影响 580.72 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 研发加计扣除影响 -59,888.38 不可抵扣的成本、费用和损失影响 41,650.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 36,390.33 所得税费用 96,601.99 注释34． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 130 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 5,391.24 15,778.91 补贴收入 295,516.05 50,000.00 押金及保证金 726,946.05 1,152,342.00 往来款 2,048,861.20 309,100.87 其他 39,377.40 333,306.92 合计 3,116,091.94 1,860,528.70 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用 9,004,458.11 6,348,569.92 付现销售费用 3,720,287.37 5,146,193.03 押金及保证金 598,325.99 2,748,000.00 往来款 1,027,284.89 1,896,905.71 其他 74,424.33 33,262.55 合计 14,424,780.69 16,172,931.21 3． 支付与其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保函保证金 910,827.45 234,944.40 合计 910,827.45 234,944.40 注释35． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 422,520.68 7,381,131.76 加：资产减值准备 -408,245.72 1,619,628.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,580,003.17 2,447,351.71 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,793,828.75 2,559,271.47 投资损失（收益以“－”号填列） -321,572.84 -164,531.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 96,601.99 -185,883.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 131 项目 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“－”号填列） 7,885,248.47 -4,975,273.39 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,082,551.42 -7,821,233.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,069,427.26 5,514,305.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 14,061,508.66 6,374,767.43 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,585,575.96 1,177,150.66 减：现金的期初余额 1,177,150.66 39,730,210.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,408,425.30 -38,553,059.46 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,585,575.96 1,177,150.66 其中：库存现金 56,508.00 61,627.30 可随时用于支付的银行存款 3,529,067.96 1,115,523.36 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,585,575.96 1,177,150.66 注释36． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 910,827.45 质押 应收账款 60,285,272.41 应收账款质押 投资性房地产 29,814,479.18 银行贷款抵押 合计 91,010,579.04 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 132 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市蓝巨数码科技有限公 司 深圳 深圳 同母公 司 100.00 同一控制下企业 合并 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利 率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财 务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因 对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目 前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行 监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 34.07%(2017 年：28.53%) 。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以 及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备； 同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量 按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 133 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 货币资金 4,496,403.41 4,496,403.41 4,496,403.41 应收票据及应 收账款 59,535,970.24 60,604,630.61 58,158,579.68 1,969,832.83 384,266.10 91,952.00 金融资产小计 64,032,373.65 65,101,034.02 62,654,983.09 1,969,832.83 384,266.10 91,952.00 短期借款 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 应付票据及应 付账款 26,651,724.97 26,651,724.97 21,361,934.05 4,727,243.74 142,894.48 419,652.70 长期借款 19,690,000.00 19,690,000.00 19,690,000.00 金融负债小计 60,341,724.97 60,341,724.97 19,690,000.00 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 货币资金 1,412,095.06 1,412,095.06 1,412,095.06 应收票据及应 收账款 65,379,373.97 67,039,342.28 58,881,842.73 7,773,702.03 383,797.52 金融资产小计 66,791,469.03 68,451,437.34 60,293,937.79 7,773,702.03 383,797.52 短期借款 28,300,000.00 28,300,000.00 28,300,000.00 应付票据及应 付账款 33,488,601.81 33,488,601.81 32,702,722.79 300,858.02 485,021.00 长期借款 12,050,000.00 12,050,000.00 12,050,000.00 金融负债小计 73,838,601.81 73,838,601.81 61,002,722.79 300,858.02 485,021.00 12,050,000.00 （三） 市场风险 1． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场 环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本 公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大 的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 （1）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合 同，金额为 33,690,000.00 元。 （3）敏感性分析： 截止 2018 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而 其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 28 万元。 134 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮 动利率获得的借款。 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 本公司控股股东为刘徽和朱伟昕夫妇。年末，本公司控股股东持有公司 62.50%股份。 (二) 本公司的子公司情况详见附注七在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘懿 控股股东直系亲属 刘彭城 控股股东直系亲属 郭涛 董事、财务总监兼董事会秘书 李劲 董事、总经理 刘堃 董事、技术总监 徐朝汉 董事 王云红 监事会主席 代作江 监事 郑本灏 监事 (四) 关联方交易 1． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 朱伟昕、刘徽 10,290,000.00 2014.12.01 2024.11.25 否 朱伟昕、刘懿、刘澎城 6,000,000.00 2017.08.25 2018.08.25 是 朱伟昕、刘懿、刘澎城 4,000,000.00 2017.05.24 2018.05.23 是 朱伟昕、刘懿、刘澎城 7,000,000.00 2018.04.12 2019.04.11 否 朱伟昕、刘懿、刘澎城 7,000,000.00 2018.07.04 2019.01.04 否 朱伟昕、刘徽 9,800,000.00 2017.09.04 2018.06.03 是 朱伟昕、刘徽 3,000,000.00 2017.05.11 2018.01.11 是 朱伟昕、刘徽 8,000,000.00 2017.09.26 2018.09.25 是 朱伟昕、刘徽 9,800,000.00 2018.03.27 2018.11.25 是 朱伟昕、刘徽 9,000,000.00 2018.04.27 2018.11.25 是 朱伟昕、刘徽 5,000,000.00 2018.06.25 2021.06.24 否 135 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 朱伟昕、刘徽 5,000,000.00 2018.07.19 2021.06.24 否 朱伟昕、刘徽 2,932,168.00 2018.09.28 2021.09.28 否 合计 86,822,168.00 2． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 刘徽 5,000.00 500.00 5,000.00 50.00 3． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 关键管理人员薪酬 3,225,100.12 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至本报告出具日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项说明 （一） 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经 营分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其 业绩； （3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分 136 部： （1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； （2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有 亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 本公司的业务单一，主要为信息集成技术服务，管理层将此业务视作为一个整体实施 管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 59,309,848.16 63,178,195.54 合计 59,309,848.16 63,178,195.54 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 60,285,272.41 100.00 975,424.25 1.62 59,309,848.16 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 60,285,272.41 100.00 975,424.25 1.62 59,309,848.16 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 64,725,130.78 100.00 1,546,935.24 2.39 63,178,195.54 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 64,725,130.78 100.00 1,546,935.24 2.39 63,178,195.54 2． 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 137 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1-6 月 57,645,143.98 576,451.44 1.00 7-12 月 286,982.50 8,609.48 3.00 1－2 年 1,969,832.83 196,983.28 10.00 2－3 年 379,866.10 189,933.05 50.00 3 年以上 3,447.00 3,447.00 100.00 合计 60,285,272.41 975,424.25 1.62 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 571,510.99 元。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 20,645,426.05 34.25 206,454.26 合计 20,645,426.05 34.25 206,454.26 5． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 应收账款 60,285,272.41 应收账款质押 合计 60,285,272.41 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,348,494.41 6,574,127.25 合计 5,348,494.41 6,574,127.25 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 6,167,704.11 100.00 819,209.70 13.28 5,348,494.41 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 138 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 6,167,704.11 100.00 819,209.70 13.28 5,348,494.41 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 7,213,558.37 100.00 639,431.12 8.86 6,574,127.25 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 7,213,558.37 100.00 639,431.12 8.86 6,574,127.25 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1-6 月 2,778,121.08 27,781.21 1.00 7-12 月 711,287.65 21,338.63 3.00 1－2 年 1,865,967.58 186,596.76 10.00 2－3 年 457,669.40 228,834.70 50.00 3 年以上 354,658.40 354,658.40 100.00 合计 6,167,704.11 819,209.70 13.28 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 179,778.58 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金 1,051,622.24 1,234,492.40 保证金 3,704,999.30 2,206,707.40 往来款 799,316.24 3,772,358.57 备用金 611,766.33 合计 6,167,704.11 7,213,558.37 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 139 单位名称 期末余额 占其他应收款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 期末余额前五名其他应收款汇总 1,847,218.05 29.95 255,469.24 合计 1,847,218.05 29.95 255,469.24 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,098,102.17 1,098,102.17 1,098,102.17 1,098,102.17 合计 1,098,102.17 1,098,102.17 1,098,102.17 1,098,102.17 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 深圳市蓝巨数 码科技有限公 司 1,098,102.17 1,098,102.17 1,098,102.17 合计 1,098,102.17 1,098,102.17 1,098,102.17 注释4． 营业收入及营业成本 1 .收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 222,611,333.73 178,544,952.16 286,308,727.30 240,708,399.63 其他业务 1,302,898.44 1,564,608.24 1,233,290.00 1,564,608.24 2.按产品分部列示明细 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 贸易类 143,455,036.87 128,520,432.41 173,785,091.93 154,152,998.30 工程项目 55,414,475.73 39,836,003.86 89,044,919.66 70,032,898.51 软件及维护 23,741,821.13 10,188,515.89 23,478,715.71 16,522,502.82 房租 1,302,898.44 1,564,608.24 1,233,290.00 1,564,608.24 合计 223,914,232.17 180,109,560.40 287,542,017.30 242,273,007.87 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 321,572.84 164,531.80 140 项目 本期发生额 上期发生额 合计 321,572.84 164,531.80 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 295,516.05 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 321,572.84 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,377.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 646,466.29 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.61 0.0094 0.0094 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -0.32 -0.0050 -0.0050 141 深圳市长城网信息科技股份有限公司 （公章） 二〇一九年四月二十四日 142 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签 名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市长城网信息科技股份有限公司董事会秘书办公室