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山东泰华生物科技股份有限公司 公告编号：2018-006 泰华股份 NEEQ : 839444 山东泰华生物科技股份有限公司 Shandong Taihua Biotech Co.,Ltd 年度报告 2017 公告编号：2018-006 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 19 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 22 第九节 行业信息 ........................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 26 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 30 公告编号：2018-006 2 释义 释义项目 释义 泰华股份、泰华科技、本公司、公司、 股份公司 指 山东泰华生物科技股份有限公司 厦门海弘 指 厦门海弘挚远投资管理合伙企业(有限合伙) 泰华益盛 指 泰安市泰华益盛商务咨询合伙企业(有限合伙) 主办券商 指 华福证券有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《山东泰华生物科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 甾体 指 甾体说的就是类固醇类物质,通常指这一类的激素:肾上 腺皮质激素、雄激素、雌激素,具有一定的作用。 皮质激素 指 皮质激素是肾上腺皮质合成和分泌的一类,皮质激素进 入血液循环后,一般与血中特异的蛋白质——皮质激素 运载蛋白形成可逆的非共价键复合物,使激素免受破坏, 并可调节血中游离甾体的浓度,从而调控作用于靶细胞 的激素的有效浓度。 原料药 指 指用于生产各类制剂的原料药物,是制剂中的有效成份 由化学合成、植物提取或者生物技术所制备的各种用来 作为药用的粉末、结晶、浸膏等,但病人无法直接服用的 物质。 医药中间体 指 所谓医药中间体,实际上是一些用于药品合成工艺过程 中的一些化工原料或化工产品。这种化工产品,不需要药 品的生产许可证,在普通的化工厂即可生产,只要达到一 些的级别,即可用于药品的合成。 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 注：本年度报告除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现合计数与各单项加总数尾数不符的情况， 均由四舍五入所致。 公告编号：2018-006 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人洪祥碧、主管会计工作负责人王峰及会计机构负责人(会计主管人员) 姚庚春保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、客户集中度高的风险 2015 年、2016 年、2017 年,公司来自前五名客户的销售额占营 业收入比重分别为 69.05%、66.26%、73.35%其中,前两大客户的 收入占比分别为 49.75%、42.45%、44.34%。公司来自主要客户 的销售额占营业收入的比重相对较高,本公司存在客户相对集中 的风险。如果来自主要客户的收入大幅下降,会严重影响公司盈 利的稳定性,公司业绩存在大幅下滑的风险。 二、原辅材料价格波动风险 公司原辅料主要是基础化工、精细化工产品,报告期内,公司原辅 料占生产成本的比例超过 80%,原辅料供应的持续稳定性及价 格波动幅度对公司盈利影响较大。相关供应商的稳定生产直接 受到包括产业政策调整、环保政策调整等的影响,原辅料的价格 受石油和经济周期影响也较大。报告期内,尽管公司原辅料价格 下降,但由于公司主导产品的产业地位相对处于弱势且市场供应 过剩,导致产品销售价格的更大幅度下降,原辅料价格波动在短 期内对公司盈利能力的不利影响较大。 三、存货跌价风险 公司根据对市场的预测安排生产,存货规模处于较高水平,报告 期内各期存货余额分别为 4,234.45 万元 3927.8 万元和 4250.8 万元。由于产品的市场价格波动,基于公司的会计政策,公司于 2015 年转回(或结转)计提存货跌价准备 130.5 万元,于 2016 年计 公告编号：2018-006 4 提存货跌价准备 57.4 万元,于 2017 年底共计提存货跌价准备 112.28 万元。报告期内公司已按照会计制度的有关规定足额计 提了存货跌价准备,若公司产品未来出现价格大幅波动,且存货 大幅增加,导致公司存货跌价损失显著增加,将对公司的盈利能 力产生重大不利影响。 四、环保许可经营的风险 公司生产过程中会产生废水、废气、废渣,若处理不当会污染周 边环境。公司高度重视环保工作,严格按照项目建设三同时进行 环评,并通过了政府相关部门的环保验收,通过了 ISO14001 环境 认证。对于截至公开转让说明书签署之日尚未完成办理《排污 许可证》的原因,泰安市环境保护局于 2016 年 5 月 16 日进行了 说明:“经核查,山东泰华生物科技有限公司自2013 年1月在高 新区无环境违法行为,未受到环保行政处罚,符合排污许可办理 条件。2017 年底,高新区相关部门已启动排污许可证办理,我司 目前正按照相关要求申报办理排污许可证之中。公司生产经营 仍可能受到相关环保政策规定的影响。 五、实际控制人控制不当的风险 公司共同控制人洪祥碧、洪桂英夫妇及其儿子洪博强合计持有 公司 93.52%的股份,洪祥碧任公司董事长兼总经理、洪博强任董 事、董事会秘书兼业务发展总监,其在公司经营决策、人事、财 务管理上均可施予重大影响。若公司共同控制人利其对公司的 实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可 能损害公司和少数权益股东利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-006 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东泰华生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShandongTaihuaBiotechCo.,Ltd 证券简称 泰华股份 证券代码 839444 法定代表人 洪祥碧 办公地址 山东省泰安市高新区配天门大街 399 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 洪博强 电话 0538-5073161 传真 0538-8935056 电子邮箱 hhpharminvest2014@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省泰安市高新区配天门大街 399 号 271000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东泰华生物科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 10 月 22 日 挂牌时间 2017 年 1 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 医药制造业(27) 主要产品与服务项目 甾体药物中间体的研制、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 33,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 厦门海弘挚远投资管理合伙企业(有限合伙) 实际控制人 洪祥碧、洪桂英、洪博强 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370900767764698U 否 注册地址 泰安高新技术产业开发区 否 注册资本 33,500,000.00 否 注：公司于 2015 年 8 月对原营业执照（注册号：370600100001295）、组织机构代码（代码：767764698）、 税务登记证（70903767764698）进行三证合一，合并后公司统一社会信用代码为 91370900767764698U。 公告编号：2018-006 6 五、中介机构 主办券商 华福证券 主办券商办公地址 福建省福州市鼓楼区温泉街道五四路 157 号 7-8 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈泉忠、童柏源 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区徐东路 50 号山河企业大厦 16 层 11-12 室 六、报告期后更新情况 √不适用 - 公告编号：2018-006 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 28,494,642.30 40,656,728.49 -29.91% 毛利率% 27.10% 25.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,992,431.52 2,478,567.63 -19.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 1,063,930.85 2,461,491.36 -56.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 3.63% 5.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.94% 5.01% - 基本每股收益 0.06 0.08 -25.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 71,925,886.02 71,611,693.39 0.44% 负债总计 16,054,178.65 17,732,417.54 -9.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,871,707.37 53,879,275.85 3.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.67 1.61 3.70% 资产负债率（母公司） - - - 资产负债率（合并） 22.32% 24.76% - 流动比率 309.00% 281.00% - 利息保障倍数 812% 591% - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,599,178.21 13,376,265.56 -80.57% 应收账款周转率 528% 481% - 存货周转率 52% 75% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.44% -13.18% - 营业收入增长率% -29.91% -16.05% - 净利润增长率% -19.61% 35.89% - 五、股本情况 公告编号：2018-006 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,500,000 33,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 - 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损失 -7,345.21 政府奖励补贴 1,100,000.00 其他营业外收入和支出 -301.06 非经常性损益合计 1,092,353.73 所得税影响数 163,853.06 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 928,500.67 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-006 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司专注于皮质激素类甾体药物中间体的研制、生产和销售，产品包括地索奈德系列、倍他米松及 衍生物系列、氟轻松系列、地塞米松系列、氢化可的松系列等 5 种系列。经过多年的研发技术沉淀和市 场积累，公司拥有较为成熟领先的生产工艺、较为稳定的供应商和客户，在市场庞大的的甾体药物市场 占有一席之地。公司主要向行业上游甾体药物原料供应商采购醋酸泼尼松等原材料及辅料，根据市场需 要，采用国内领先的生产工艺生产各系列原料药中间体产品，再通过公司的销售渠道销售给下游的甾体 药物生产和贸易公司获取利润。 1、采购模式 公司从事甾体药物中间体的研发与生产和销售，主要采购生产相关的原材料和中间物料，如：丙酮、 碘、倍他米松、格氏水解物、醋酸泼尼松等。公司由采购仓储科统一负责对外采购工作，保证公司生产 经营工作的正常进行。采购仓储科根据生产计划确定原辅材料、包装材料等物料的采购计划，通过采购 议价和订单管理、采购付款管理，合理控制原材料成本和库存，降低采购成本和减少资金占用。公司自 成立以来即开展相关业务，与国内相关原材料供应商有长期稳定的合作关系。 2、生产模式 公司从原料采购、人员配置、设备管理、生产过程、质量控制、包装运输等各方面，严格执行公司 工艺技术控制规定；在产品的整个制造过程中，主要通过缩合、氧化还原、中和、离心分离、水析等一 列物理化学反应，每个产品就要经过多个反应流程才能成为最终成品。生产质控部对原料、辅料、包装 材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量。 3、销售模式 公司采用直销和经销相结合的销售模式，直销客户主要为同行业下游的甾体药物生产企业，经销客 户主要为不直接从事甾体药物生产的医药贸易公司或代理商等。外商独资阶段，公司存在外销情况，国 外市场销售部分自营，部分通过外贸公司完成；外商企业转为内资企业后，因无相关出口资质，公司停 止了相关外销业务。经过多年的市场积累，公司产品拥有较好的市场口碑，也与天药股份等业内知名企 业建立了稳定的合作关系。目前，甾体药物市场需求刚性较强，公司产品销售前景良好。随着二期新生 产线的建设使用，未来公司产能将进一步扩大，产品销售压力亦将大幅增加，增聘和储备销售人才，扩 充销售团队是目前公司较为紧急的一项工作。 4、盈利模式 公司主要通过销售公司产品获取收入，通过对不断地加强研发创新，提高产品工艺技术，依靠技术 进步和加强管理降低生产成本，提高产品毛利空间，加强市场开发，提高销售，增加利润。同时通过不 断开发新产品获取利润。公司对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够 可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。与客户一般根据实际用量结算，公司针对客户的零星 的采购，结算方式为款到发货；对大客户、老客户可以给 30--120 天的账期。公司专注于高端皮质激素 类甾体药物中间体的研发、生产和销售，产品包括地索奈德系列、倍他米松及衍生物系列、氟轻松系列、 地塞米松系列、氢化可的松系列等产品。经过多年的技术沉淀和市场积累，公司拥有较为成熟、国内先 公告编号：2018-006 10 进的生产工艺技术、较为稳定的供应商和客户，在市场庞大的的甾体药物生产市场占有一席之地。公司 主要向行业上游甾体药物原料供应商采购醋酸泼尼松等原材料及辅料，根据市场需要，采用相应的生产 工艺生产各系列原料药中间体产品，再通过公司的销售渠道销售给下游的药品企业生产和贸易公司获取 利润。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年是公司坚实发展的一年。在继续规范公司的内部管理的同时，团队队伍建设、科研立项和生 产工艺改进方面都采取了积极有效的措施，将毛利低，危险性高的工艺、产品逐渐淘汰。公司从数量要 效益转为向质量要效益的一年，公司在加强规范内部管理的同时，更加注重团队队伍建设、对科研立项 和生产工艺改进方面都采取了积极有效的措施，取得政府奖励基金 110 万元。 2017 年公司实现经营收入 2 ,849.46 万元，较去年同期下降 29.91%；实现净利润 199.24 万元，较去年同 期下降 19.61%。公司营业收入下降的主要原因是产品升级转型，17 年公司将原有产能中工艺技术相对 落后、毛利水平较低的产品逐渐淘汰升级，另一方面不断提升内部管理能力，通过研发降本增效，使得 公司在行业内的竞争优势不断增强，管理费用从 479.39 万下降到 359.75 万下降 24.96%，财务费用从 60.37 万下降到 47.41 万，下降 21.47%，较好的为企业开源节流，保证了股东利益。 （二）行业情况 我国医药化工行业是受经济波动以及政策影响较大、周期性较强的行业，行业的周期性与经济增长 的周期性保持着较大的相关性，近几年，随着科学技术的进步，及处于新技术革命前沿的材料科学、信 息科学和生命科学的崛起，客观上极大地促进了医药化工的迅猛发展，使医药化工的生产门类、品种不 断增加，领域日益扩大，医药化工成为充满活力的朝阳工业。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,234,140.65 -3.11% 3,421,794.07 4.78% -34.71% 公告编号：2018-006 11 应收账款 3,818,234.52 5.31% 6,975,190.43 9.74% -45.26% 存货 41,383,180.44 57.54% 38,703,325.68 54.05% 6.92% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 10,288,448.86 14.30% 10,657,115.52 14.88% -3.46% 在建工程 3,112,864.26 4.33% 2,010,307.57 2.81% 54.85% 短期借款 11,300,000.00 15.71% 3,300,000.00 4.61% 242.42% 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 71,925,886.02 - 71,611,693.39 - 0.44% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金较上年期末减少 34.71%，主要系经营活动现金净流入减少所致。 2、应收账款变动主要体现在嘉兴君康工贸有限公司应收账款由 2016 年的 150 万元下降到 2017 年的 0 万元；厦门博之蓝医药科技有限公司应收账款由 2016 年的 115 万元下降到 2017 年的 0 万元 3、在建工程的变动主要体现在二期工程中的合成三车间基本竣工费用 107.6 万元转入所致； 4、短期借款由 2016 年的 330 万增长到 1130 万，是由于泰安岱岳农村商业银行股份有限公司对泰华公 司新增贷款额度 800 万元所致； 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 28,494,642.30 - 40,656,728.49 - -29.91% 营业成本 20,773,990.59 72.90% 30,390,145.93 74.75% -31.64% 毛利率 27.10% - 25.25% - - 管理费用 3,597,576.61 12.63% 4,793,944.55 11.79% -24.96% 销售费用 292,893.61 1.03% 304,980.94 0.75% -3.96% 财务费用 474,115.82 1.66% 603,723.06 1.48% -21.47% 营业利润 1,791,985.35 6.31% 2,984,543.08 7.34% -39.96% 营业外收入 1,100,000.00 3.86% 23,560.00 0.06% 4,568.93% 营业外支出 301.06 0.03% 2,949.73 0.01% -110.21% 净利润 1,992,431.52 6.99% 2,478,567.63 6.10% -19.61% 项目重大变动原因： 公司营业收入下降的主要原因是产品升级转型，2017 年公司将原有产能中工艺技术相对落后、毛利 水平较低的产品逐渐淘汰升级。 营业成本下降 31.64%主要由于公司调减毛利率低的产品产量是重要原因之一。 营业利润下降 39.71%主要原因是受国内原料价格上涨影响，另一方面公司在 2017 年增加新产品研 发力度，中试小试项目增多，新产品前期收率不稳定，随着工艺的逐步完善和新产品市场接受度的增加， 营业利润也会大幅增加。 公告编号：2018-006 12 营业外收入增加 4568.93%主要原因是公司于 2017 年得到政府奖励（上市挂牌奖励及高新技术企业 奖励）110 万元。 本期营业外支出主要是滞纳金产生。 营业成本下降 31.64%主要由于公司淘汰落后产能，降低了部分落后产品的产量，使得这部分产品的 原料，制造费用，人工及辅助生产费用降低。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 28,463,917.51 40,630,120.51 -29.94% 其他业务收入 30,724.79 26,607.98 15.47% 主营业务成本 20,743,263.41 30,390,145.93 -31.74% 其他业务成本 30,727.18 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 倍他米松及衍生物系 列产品 12,790,527.88 44.89% 22,700,864.99 55.84% 地塞米松系列产品 4,583,679.43 16.09% 6,324,670.93 15.56% 地索奈德系列产品 7,094,103.12 24.90% 7,011,066.53 17.24% 氟轻松系列产品 1,928,568.67 6.77% 3,312,684.76 8.15% 氢化可的松系列产品 407,094.01 1.43% 66,538.46 0.16% 曲安奈德系列产品 1,659,944.40 583.00% 1,214,294.84 2.99% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 海外 707,510.80 2.49% 517,367.95 1.27% 华北 11,153,854.72 39.19% 15,735,897.64 38.73% 华东 13,153,308.32 46.21% 12,614,341.94 31.05% 华南 428,888.91 1.51% 6,873,931.74 16.92% 华中 2,364,884.67 8.31% 2,363,837.61 5.82% 西南 529,059.83 1.86% 2,481,752.19 6.11% 其他 126,410.26 0.44% 42,991.44 0.11% 收入构成变动的原因： 收入构成变动较大地区主要为华东、华南地区，华东地区营业收入占比由 2016 年 31.05%上升至 46.21%。华南地区营业收入占比由 2016 年 16.92%下降至 1.51%。主要原因是厦门博之蓝医药科技有限 公司销售下降引起的。 公告编号：2018-006 13 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海瀚淇国际贸易有限公司 6,090,170.87 21.37% 否 2 天津天药药业股份有限公司 5,858,974.46 20.56% 否 3 北京飞龙瑞商贸有限公司 3,962,393.10 13.91% 否 4 嘉兴君康工贸有限公司 2,410,256.49 8.46% 否 5 施维雅(青岛)生物制药有限公司 692,307.66 2.43% 否 合计 19,014,102.58 66.73% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 湖南新合新生物医药有限公司 8,529,000.00 38.73% 否 2 河南利华制药有限公司 3,535,000.00 16.05% 否 3 天津天药药业股份有限公司 3,280,000.00 14.90% 否 4 山东斯瑞生物医药有限公司 1,530,000.00 6.95% 否 5 聊城四新河化工产品有限公司 413,589.20 1.88% 否 合计 17,287,589.20 78.51% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,599,178.21 13,376,265.56 -80.57% 投资活动产生的现金流量净额 -2,034,702.55 -1,464,884.70 38.90% 筹资活动产生的现金流量净额 329,436.92 -12,369,005.64 -10,266.00% 现金流量分析： 营活动产生的现金流量净额下降 80.57%主要原因是营业收入下降。销售商品，提供劳务收到的现金 净流量减少 32.33%，受到的政府奖励资金产生现金净流量增加 3,937.09%导致 投资活动产生的现金流量净额增加 38.90%主要是企业加大固定资产投入，与 2016 年相比，2017 年 固定资产投入新增 569,817.85 元。 筹资活动产生的现金流量净额减少 102.66%主要原因是取得银行短期借款由 2016 年的 1,860 万元， 减少到 1,130 万元，支付银行利息下降到 48.03 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2018-006 14 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月 28 日，财务部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施，对于施行日存在的持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b.2017 年 5 月 10 日，财务部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），本公司按照本通知的要求编制 2017 年度财务报表。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表无影响。 ②其他会计政策变更 本公司本会计期间内无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 - （八）企业社会责任 1、公司发展稳健，为社会提供大量的新增就业机会。同时，公司积极与各大院校合作，共同培养 各类专业型人才。 2、公司遵守国家各项法规，积极履行公司纳税义务。2017 年公司合计纳税 307 万元。 三、持续经营评价 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不 利风险。 1、公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力； 公司具有独立经营的业务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业同业竞争的情形； 公司与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施完整，具有独立的产品研发、材料采购和产 品销售系统，拥有土地、厂房、机器设备及知识产权的所有权和使用权，不存在被占用的情形；公司及 控股子公司均独立聘用员工、高级管理人员和财务人员，并签订劳动合同、发放工资，依法缴纳社会福 利；公司及其子公司的均独立设置财务机构，开设独立的银行账户，建立独立的财务核算体系及管理制 公告编号：2018-006 15 度，依法独立纳税，不存在控股股东占用资金的情形；公司治理严格按治理文件要求独立运行，控股子 公司的经营管理机构独立行使经营管理权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在混同 的情形。 2、公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 会计核算严格按照会计准则进行，会计政策保持一致性，未发生变化，财务和业务通过 ERP 系统 实行了一体化核算，财务核算岗位更加细化，财务人员配备继续增加；财务管理水平不断提升，各项风 险管控的制度和机构设置不断完善，内部控制体系运行良好。 3、经营管理层、核心员工队伍稳定； 公司经营管理层保持稳定，经营管理层和核心员工未发生重大变动的情形，员工总数随着业务规模 的增长保持同步增加，主要包括技术人员、销售人员、生产人员和财务人员。 4、公司和全体员工 2017 年未发生重大违法、违规行为。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 从我国建国初期到现在，医药产业从最开始的初级水平慢慢发展到今天的中高端水平，虽然进步卓 越，但仍在中端水平徘徊了很多年。如今《医药工业"十三五"规划》中，突出强调了我国将由制药大国 近十年来，受到国内居民生活水平持续提高、医疗保障制度改革不断深化、人口老龄化现象日益显 著等因素的影响，国内医药产业整体步入高速增长阶段。“十二五”期间，国内医药工业继续保持快速增 长的势头，2014 年国内医药工业总产值达 2.58 万亿元，同比增长 15.70%。作为全球药品消费增速最快 的地区之一，中国有望在 2020 年之前成为仅次于美国的全球第二大药品市场。随着我国医药工业总产 值的快速增长，我国卫生费用总支出随之快速增长，其占 GDP 的比例逐步提高。2006 年至 2014 年，我 国卫生总费用占 GDP 的比例由 4.52%提高至 5.55%，卫生部发布的《健康中国 2020 战略研究报告》指 出，到 2020 年，我国卫生总费用占 GDP 的比例将达到 6.5%至 7%。与发达国家相比我国卫生总费用占 GDP 的比例以及人均卫生费用在世界范围内仍然处于较低水平。 甾体药物的发现和成功合成被誉为二十世纪医药工业取得的两个重大进展之一（另一个是抗生素的 发现和应用）。甾体药物对机体起着非常重要的调节作用，具有很强的抗感染、抗过敏、抗病毒和抗休 克的药理作用，能改善蛋白质代谢、恢复和增强体力以及利尿、降压，广泛用于治疗风湿性关节炎、支 气管哮喘、湿疹等皮肤病、过敏性休克、前列腺炎、爱迪森氏等内分泌疾病，也可用于避孕、安胎、减 轻女性更年期症状、手术麻醉等方面，以及预防冠心病、爱滋病、减肥等。 目前，全世界生产的甾体药物品种已达 400 多种。国际主要生产厂家为少数大型跨国制药公司，包 括美国辉瑞公司、法国罗素公司、法国阿凡特斯公司和英国葛兰素公司等。由于我国具有原材料优势等 因素，全球甾体药物生产出现了向中国产业转移和集中的趋势，我国已逐步成为世界甾体药物原料药生 产中心。目前，我国甾体药物年产量占世界总产量的 1/3 左右，皮质激素原料药生产能力和实际产量均 居世界第一位。皮质激素原料药与抗感染药、维生素和解热镇痛药已成为目前我国主要大宗原料药出口 产品。目前，我国甾体药物的生产规模、工艺以及产品质量总体上已接近世界先进水平，未来我国在高 端甾体药物的市场发展前景广阔。 公告编号：2018-006 16 转变为制药强国的战略规划。 面对竞争愈发激烈的市场环境以及一大批拥有自主研发创新能力的企业崛起，泰华生物全体同仁在 十余年的工艺技术研发积累和较为完善的公司内部治理体系基础上，坚持高效甾体类中间体领域发展的 企业规划。 泰华股份定位成为利用药物合成技术从事中、高效甾体类中间体研发、销售和生产为一体的高科技 企业。泰华将立足过往 12 年在甾体类药物方面积累的科研能力、销售渠道的基础之上，深入拓展皮肤 外用及呼吸系统用药等高端甾体类药物及中间体。 公司积极推动技术创新，全年组织生产车间开展各类技术攻关 10 余项，多个生产工序的工艺改进 取得突破，产品成本得到了有效控制，保持了产品的市场竞争力。近 5 年来，国内新增不少产能，随着 外部市场竞争加剧，部分产品如泼尼松龙系列和地塞米松系列产品，竞争加剧，带来产品利润率下降。 公司将继续通过加快研发新工艺提高产品质量，降低生产成本、增强竞争力。 （三）经营计划或目标 为了让泰华更好的应对竞争并稳健发展，2018 年度应在以下三方面做出改进 1、全体员工应加强主动学习意识，帮助企业强化产学研的发展模式，增强企业创新能力； 2、继续提高质量，严格把控产品质量； 3、推动企业绿色发展，创新升级。 （四）不确定性因素 公司因山东省全省已暂停《排污许可证》的审批发放而尚未完成办理《排污许可证》。若相关政策 规定发生变化，公司生产经营仍可能受到环保许可问题带来的影响。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、客户集中度高的风险 2015 年、2016 年、2017 年，公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重分别为 66.73%、66.26%、 73.35%其中，前两大客户的收入占比分别为 41.93%、42.45%、44.34%。公司来自主要客户的销售额占 营业收入的比重相对较高，本公司存在客户相对集中的风险。如果来自主要客户的收入大幅下降，会严 重影响公司盈利的稳定性，公司业绩存在大幅下滑的风险。 应对措施：对此，公司积极开拓不同市场领域，降低对于大客户的依赖程度。 2、原辅材料价格波动风险 公司原辅料主要是基础化工、精细化工产品，报告期内，公司原辅料占生产成本的比例超过 80%， 原辅料供应的持续稳定性及价格波动幅度对公司盈利影响较大。相关供应商的稳定生产直接受到包括产 业政策调整、环保政策调整等的影响，原辅料的价格受石油和经济周期影响也较大。报告期内，公司原 辅料价格先抑后扬，但由于公司主导产品生产周期长，原材料上涨价格传递较慢，导致产品销售价格在 17 年并未与原材料价格同步走高，预计原材料价格传导应在 18 年体现。 应对措施：对此，公司积极开拓市场领域，加大研发力度、提高工艺水平、降低原料波动带来的影 响。 3、存货跌价风险 公司根据对市场的预测安排生产,存货规模处于较高水平,报告期内各期存货余额分别为 4,234.45 公告编号：2018-006 17 万元 3927.8 万元和 4250.8 万元。由于产品的市场价格波动,基于公司的会计政策,公司于 2015 年转回 (或结转)计提存货跌价准备 130.58 万元，于 2016 年计提存货跌价准备 57.4 万元，于 2017 年底共计提 存货跌价准备 112.28 万元。报告期内公司已按照会计制度的有关规定足额计提了存货跌价准备,若公司产 品未来出现价格大幅波动,且存货大幅增加,导致公司存货跌价损失显著增加,将对公司的盈利能力产生重 大不利影响。 应对措施： 公司相关部门将加强对订单的分析工作，做到按照订单制定生产数量，避免存货提高。 4、环保许可经营的风险 公司生产过程中会产生废水、废气、废渣,若处理不当会污染周边环境。公司高度重视环保工作,严 格按照项目建设三同时进行环评,并通过了政府相关部门的环保验收,通过了 ISO14001 环境认证。对于截 至公开转让说明书签署之日尚未完成办理《排污许可证》的原因,泰安市环境保护局于 2016 年 5 月 16 日进行了说明:“经核查,山东泰华生物科技有限公司自 2013 年 1 月在高新区无环境违法行为,未受到环保 行政处罚,符合排污许可办理条件。2017 年底，高新区相关部门已启动排污许可证办理,我司目前正按照 相关要求申报办理排污许可证之中。公司生产经营仍可能受到相关环保政策规定的影响。 应对措施：公司将不断加强绿色生产研发、环保投入。 5、实际控制人控制不当的风险 公司共同控制人洪祥碧、洪桂英夫妇及其儿子洪博强合计持有公司 93.52%的股份，洪祥碧任公司 董事长兼总经理、洪博强任董事、董事会秘书，其在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影 响。若公司共同控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可 能损害公司和少数权益股东利益。 应对措施：为降低大股东控制带来的风险，公司进一步完善内控管理，通过建立健全公司治理结构 和配套相关制度优化企业决策程序，减少实控人不当控制带来的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-006 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、(二) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌及参与公司定向发行股票时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人 员均做出《关于规范关联交易的承诺书》、《避免同业竞争承诺函》、《投资者声明与承诺》，在报告期间 均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 （二）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 泰安高新区配天门 大街以北的土地使 用权 抵押 8,751,012.56 12.17% 银行抵押贷款 泰安高新区配天门 大街以北的房屋建 筑物 抵押 3,715,766.39 5.17% 银行抵押贷款 总计 - 12,466,778.95 17.34% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-006 19 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,500,000 7.46% - 2,500,000 7.46% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 31,000,000 92.53% - 31,000,000 92.53% 其中：控股股东、实际控制 人 30,500,000 91.04% - 30,500,000 91.04% 董事、监事、高管 500,000 1.49% - 500,000 1.49% 核心员工 - - - - - 总股本 33,500,000 - 0 33,500,000 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 厦 门 海 弘 挚 远 投 资 管 理 合伙企业(有 限合伙) 16,775,000 - 16,775,000 50.07% 16,775,000 - 2 洪祥碧 13,725,000 - 13,725,000 40.97% 13,725,000 - 3 泰 华 益 盛 商 务 咨 询 合 伙 企业(有限合 伙) 1,000,000 - 1,000,000 2.99% - 1,000,000 4 骆宗萍 500,000 - 500,000 1.49% 500,000 - 5 洪满英 100,000 - 100,000 0.29% - - 合计 32,100,000 0 32,100,000 95.81% 31,000,000 1,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司现有 8 位股东：2 个合伙企业股东（厦门海弘、泰华益盛）及 6 位自然人股东（洪祥碧、林小 明、骆宗萍、李曙蓉、刘良贤、洪满英）。厦门海弘由股东洪祥碧、洪桂英夫妇及其儿子洪博强共同出 资设立；泰华益盛为公司员工持股平台，其中洪祥碧为合伙企业普通合伙人。股东洪祥碧与洪满英系兄 妹关系。除此外，公司股东之间不存在其他关联关系。 公告编号：2018-006 20 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙）为本公司的第一大股东，占公司股份总额的 50.07%， 为本公司控股股东。 名称：厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 法定代表人：洪桂英 成立日期：2015 年 7 月 03 日 统一社会信用代码：91350200M0000DJD3W 注册资本：2000 万人民币元 报告期内未发生变动。 （二）实际控制人情况 报告期内，实际控制人不存在变动。洪祥碧、洪桂英、洪博强为公司实际控制人。 洪祥碧，男，1966 年 9 月出生，硕士研究生学历。中国国籍，无境外永久居留权，厦门大学海洋生 物专业本科，国家海洋局三所理学硕士。1990 年 12 月至 1994 年 12 月供职于厦门化学工业公司；1995 年 1 月至 1996 年 12 月曾任天津天药药业有限公司（天药股份）外贸部经理；1997 年 1 月至 1999 年 12 月任 HUALIANPHARMPTELTD 经理；2000 年 1 月至 2002 年 3 月任天津新华联国际贸易有限公司经理；2002 年 4 月至 2011 年 12 月任湖南成大生物科技有限公司总经理；2004 年 10 月至 2016 年 4 月任泰华有限 执行董事兼总经理；2016 山东泰华生物科技股份有限公司公开转让说明书 1-1-15 年 5 月至今任股份公 司董事长兼总经理。此外，自 2014 年 4 月起至今，洪祥碧先生还担任泰安海弘公司监事一职。 洪桂英，女，1965 年出生，中专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年至 2001 年任职于国 家海洋局第三海洋研究所，2002 年至 2010 年于天津新华联国际贸易有限公司任经理；2011 年至 2015 年 6 月闲赋在家；2015 年 7 月至今任厦门海弘执行事务合伙人。 洪博强，男，1991 年 10 月出生，本科学士学历。中国国籍，无境外永久居留权，毕业于加拿大多 伦多大学金融经济、管理专业。2015 年 3 月至 2016 年 6 月任加拿大 OchreCapital 投资管理公司分析师。 2016 年 6 月至今任山东泰华生物科技股份有限公司董事兼董事会秘书。此外，自 2014 年 4 月起至今， 洪博强先生还担任泰安海弘执行董事一职。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 公告编号：2018-006 21 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 - 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行抵押贷款 中国银行股份 有限公司泰安 高新技术开发 区支行 3,300,000.00 5.66% 2017 年 11 月 9 日至 2018 年 11 月 2 日 否 银行抵押贷款 泰安岱岳农村 商业银行股份 有限公司 8,000,000.00 5.66% 2017 年 5 月 9 日至 2018 年 5 月 8 日 否 合计 - 11,300,000.00 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-006 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 洪祥碧 董 事 长 兼 总 经理 男 52 硕士研究生 2016.05-2019. 05 是 洪博强 董事、董事会 秘书 男 27 大学本科 2016.05-2019. 05 是 洪昆评 董事 男 60 大学本科 2016.05-2019. 05 否 洪景祝 董事 男 52 大学本科 2016.05-2019. 05 否 洪建华 董事 男 46 硕士研究生 2016.05-2019. 05 否 刘福军 监事会主席 男 47 大专 2016.05-2019. 05 是 洒盼盼 监事 女 36 硕士研究生 2016.05-2019. 05 是 韩明 监事 男 36 大学本科 2016.05-2019. 05 是 骆宗萍 副总经理 女 58 高中 2016.05-2019. 05 是 陈芳 研发总监 女 33 硕士研究生 2016.05-2019. 05 是 张芹 销售总监 女 46 大专 2016.05-2019. 05 是 王岩 财务总监 女 42 大学本科 2017.02-2018. 04 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长洪祥碧与董事洪博强为父子关系，除此之外，董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关 系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 洪祥碧 董事长兼总经 理 13,725,000 0 13,725,000 40.97% - 洪博强 董事、董事会 - - - - - 公告编号：2018-006 23 秘书 洪昆评 董事 - - - - - 洪景祝 董事 - - - - - 洪建华 董事 - - - - - 刘福军 监事会主席 - - - - - 洒盼盼 监事 - - - - - 韩明 监事 - - - - - 骆宗萍 副总经理 500,000 0 500,000 1.49% - 陈芳 研发总监 - - - - - 张芹 销售总监 - - - - - 王岩 财务总监 - - - - - 合计 - 14,225,000 0 14,225,000 42.46% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 梁坤 财务总监 离任 个人原因 王岩 新任 财务总监 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 注：梁坤先生因个人原因于 2017 年 2 月离职，由王岩女士新任财务总监。 王岩：女，1975 年 7 月出生，会计师职称，本科学历。中国籍，无境外永久居留权，2001 年 7 月-2011 年 11 月曾任山东鲁峰专用汽车有限责任公司财务部会计，2012 年 12 月-2016 年 9 月曾任泰安通远机械 有限公司财务部经理，2017 年 2 月至 4 月任泰华股份财务总监。 王峰：男，1984 年 12 月出生 2002 年至 2006 年在中北大学工商管理专业学习，本科学历，会计师职称。 中国籍，无境外永久居留权，2002 年至 2006 年在中北大学工商管理专业学习，本科学历 2006 年 9 月至 2017 年 3 月在盐城市东港药物化工发展有限公司工作，任财务主管。2017 年 3 月至 2018 年 3 月在江苏 馨瑞香料有限公司工作，任财务经理。2018 年 4 月至今在山东泰华生物科技股份有限公司工作，担任财 务总监职务。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 经营管理层 3 3 综合部 6 6 财务部 4 4 研发中心 5 5 公告编号：2018-006 24 销售部 4 4 生产技术部 16 16 质控部 3 3 动力环保部 7 7 安全基建部 1 1 员工总计 49 49 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 4 4 本科 9 9 专科 16 15 专科以下 19 20 员工总计 49 49 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动 人员变动截至 2017 年 12 月 31 日，本公司在职员工 49 人，较年初增加 0 人，没有发生重大变动。 2、 人才引进 公司报告期内通过多种渠道，积极引进市场、工程技术等优秀人才。 3、 员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工培训 工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训实习、在职员工业务 与管理技能培训、管理干部管理提升培训、员工晋级、调岗职业技能需求培训等，不断提升公司员工素质和 能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 4、 员工薪酬政策 公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方 相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保 险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金 5、 需公司承担费用的离退休职工 目前公司无离退休人员需公司承担费用。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： - 公告编号：2018-006 25 公告编号：2018-006 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则(试行)》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规模运作，公司未来进一步完善内部管理，制定了各项考 评、岗位职责、培训机制以及工作规范守则等制度，科学管理，规范运作，从而提高了公司的竞争力。 截止报告期末，公司治理实际情况符合股份公司的相关规则。公司在实际经营过程中，各机构相互制衡、 科学决策、协调运作，保证了公司的规范运作和健康发展。 报告期内建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，使年报披露更加严谨、规范。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效的提高公司治理水平和决策质量、有效的识别和控制经营管理中的重 大风险，能够给所有股东提供合适的保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 力，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、关联交易、融资、担保等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司无章程修改情况。 公告编号：2018-006 27 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、审议《关于变更公司财务负责人议案》 2、审议《关于向莱商银行股份有限公司申 请 1200 万元授信的议案》 3、审议《公 司 2016 年董事会工作报告议案》; 4、审 议《公司 2016 年总经理工作报告议案》 5、 审议《公司 2016 年年度报告及摘要议案》 6、审议《公司 2016 年财务决算报告的议 案》 7、审议《关于 2016 年度利润分配方 案的议案》 8、审议《关于年报信息披露 重大差错责任追究制度议案》 9、审议《关 于对外披露信息披露管理制度》 10、审议 《关于向泰安岱岳农村商业银行股份有限 公司申请 1500 万元授信及贷款议案》 11、审议《于提请召开 2016 年度股东大会 的议案》 12、审议《公司 2017 年半年度 报告》 监事会 4 1、审议《公司 2016 年度监事会工作报告 议案》 2、审议《公司 2016 年度报告及摘 要议案》 3、审议《公司 2016 年度财务决 算报告议案》 4、审议《公司 2017 年度财 务预算方案议案》 5、审议《公司 2016 年度利润分配方案议案》 6、审议《2017 年中期财务检查报告》 7、审议《2017 年 中期经营情况检查报告》 8、审议《公司 2017 年半年度报告》 股东大会 1 1、审议通过《2016 年年度报告》全文及 摘要 2、审议《2016 年度董事会工作报告》 3、审议《2016 年度监事会工作报告》 4、 审议关于《2016 年度财务决算的议案》 5、审议关于《2017 年度财务预算的议案》 6、审议关于《2016 年度利润分配方案的 议案》 7、审议通过《关于向泰安岱岳农村商业银 行股份有限公司申请 1500 万元授信及贷 款的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内的公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、委托授权、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 公告编号：2018-006 28 （三）公司治理改进情况 2016 年 4 月 29 日，公司开创立大会暨第一次股东大会，根据《公司法》，选举了第一届董事会及第 一届监事会股东代表监事，与一名职工监事共同组成了公司第一届监事会。当日，会议还审议通过了《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外 投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》等公司治理及内部管理制度。2016 年 4 月 29 日，公司召开第一届董事会第一次会议，选举产生了董事长，并设置内部管理及职能机构。2016 年 4 月 29 日，公司召开第一届监事会第一次会议决议，选举产生了股份公司的监事会主席。 第一届董事会第四次会议审议通过《关于年报信息披露重大差错责任追究制度议案》、《关于对外披 露信息披露管理制度》，公司未来将进一步完善法人治理结构，提升公司按现代企业制度规范运作的能 力。 （四）投资者关系管理情况 公司通过电话、电子邮件、网站等途径与投资者或潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，保持 沟通渠道畅通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对公司股东负责精神，积极对公司财务、董事、 总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，并依据《监事会议事规则》召集、 召开监事会。公司监事会在报告期内未发现公司存在其他未披露风险，对报告期内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立情况 公司系由泰华有限整体变更设立，泰华有限的各项资产由股份公司依法承继，原泰华有限所有的土 地、房产、生产设备、经营场所、办公用品等有形资产及发明等无形资产全部由股份公司承继，确保股 份公司拥有独立完整的资产结构，且公司的资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确。截 至本说明书签署之日，公司尚未取得生产经营场所的房产证，相关房产证正在办理中，不影响公司实际 使用该房产。除此外，公司拥有完整的生产经营性资产、相关技术和配套设施，合法拥有与生产经营相 关的土地、发明专利等的使用权或所有权。公司目前生产经营各项资产权属清晰、独立完整，不存在依 靠主要股东的资产而进行生产经营的情况。 2、人员独立情况 公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司工作，未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公 司具备独立的劳动人事、工资管理机构和管理制度，并独立与其员工签订劳动合同。公司员工均专职在 公司工作并从公司处领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业领取报酬的情形。 3、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度。公司制定了《财务管理制度》、《差旅费用管理制度》、《采购管理制度》等内控制度或规定，严格执 公告编号：2018-006 29 行《会计法》等会计法律法规的规定，独立地作出财务决策。公司原始凭证整理、记账凭证编制、会计 账簿记录、会计档案管理符合会计法规要求。公司设有独立财务核算部门负责公司的各种业务往来，财 务人员共 3 名，都具备会计从业资格。财务主管人员具备长期的执业经验，具有较强的专业能力。公司 实现明确的岗位分工及授权，明确财务部门各岗位的职责权限，建立严格的授权审批制度，能够满足财 务核算的需要。 4、机构独立情况 公司已建立适应自身发展需要和市场竞争的职能机构。公司设有股东大会、董事会、监事会等经营 管理机构。公司的组织机构目前包括投资部、研发中心、生产技术部、综合部、销售部、财务部等职能 部门。各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方面均完全独立，不存在与股东及关联公司混合经营、 合署办公的情况，不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。 5、业务独立情况 公司的主营业务为甾体药物中间体的研制、生产和销售，均在经核准的经营范围内。公司在长期的 经营过程中已形成一定的行业影响力，拥有独立的研发、生产、销售等一整套完整的业务体系，拥有独 立的资质，独立面对市场。公司的控股股东不存在且不从事与公司主营业务相同或构成竞争的业务，也 未直接或以投资控股、参股、合资、联营或其它形式经营或为他人经营任何与公司的主营业务相同、相 近或构成竞争的业务；报告期内公司与股东及其他关联方不存在显失公平的关联交易。公司已建立较为 完善的研发、生产和销售体系，具有完全独立、完整的产供销业务运作系统和面向市场自主经营的能力。 公司的业务独立于控股股东、实际控制人，不存在依赖股东及其他关联方的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定相关制度和泰华生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：流程，并按照要求进行 独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策和制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前 提下，采取事前预防、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 第一届董事会第四次会议审议通过年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差 错更正、重大财务信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况 良好。 公告编号：2018-006 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告中的特别段落 - 审计报告编号 中兴财光华审会字 323005 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 湖北省武汉市武昌区徐东路 50 号山河企业大厦 16 层 11-12 室 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 陈泉忠、童柏源 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告正文： 山东泰华生物科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东泰华生物科技股份有限公司（以下简称泰华公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是泰华公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，泰华公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰华公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 公告编号：2018-006 31 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈泉忠 中国•北京 中国注册会计师：童柏源 二○一八年四月十六日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五.1 2,234,140.65 3,421,794.07 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 附注五 2 3,818,234.52 6,975,190.43 预付款项 附注五.3 2,119,400.00 332,686.15 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注五 4 21,114.00 79,987.75 买入返售金融资产 - - - 存货 附注五.5 41,383,180.44 38,703,325.68 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 附注五.6 7,987.17 332,411.29 流动资产合计 - 49,584,056.78 49,845,395.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 附注五.7 10,288,448.86 10,657,115.52 公告编号：2018-006 32 在建工程 附注五.8 3,112,864.26 2,010,307.57 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 附注五.9 8,751,012.56 8,979,197.84 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 附注五.10 189,503.56 119,677.09 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 22,341,829.24 21,766,298.02 资产总计 - 71,925,886.02 71,611,693.39 流动负债： 短期借款 附注五.11 11,300,000.00 3,300,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 附注五.12 - 2,000,000.00 应付账款 附注五.13 3,107,718.91 1,059,208.74 预收款项 附注五.14 133,101.25 408,417.84 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 附注五.15 - - 应交税费 附注五.16 322,302.17 583,537.06 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 附注五.17 1,191,056.32 10,381,253.90 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 16,054,178.65 17,732,417.54 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 公告编号：2018-006 33 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 16,054,178.65 17,732,417.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五.18 33,500,000.00 33,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 附注五.19 18,091,862.83 18,091,862.83 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 附注五.20 427,984.45 228,741.30 一般风险准备 - - - 未分配利润 附注五.21 3,851,860.09 2,058,671.72 归属于母公司所有者权益合计 - 55,871,707.37 53,879,275.85 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 55,871,707.37 53,879,275.85 负债和所有者权益总计 - 71,925,886.02 71,611,693.39 法定代表人：洪祥碧 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：姚庚春 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 28,494,642.30 40,656,728.49 其中：营业收入 附注五.22 28,494,642.30 40,656,728.49 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 26,695,311.74 37,672,185.41 其中：营业成本 附注五.22 20,773,990.59 30,390,145.93 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 公告编号：2018-006 34 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 附注五.23 1,091,225.32 1,088,345.21 销售费用 附注五.24 292,893.61 304,980.94 管理费用 附注五.25 3,597,576.61 4,793,944.55 财务费用 附注五.26 474,115.82 603,723.06 资产减值损失 附注五.27 465,509.79 491,045.72 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 附注五.28 -7,345.21 - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 1,791,985.35 2,984,543.08 加：营业外收入 附注五.29 1,100,000.00 23,560.00 减：营业外支出 附注五.30 301.06 2,949.73 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 2,891,684.29 3,005,153.35 减：所得税费用 附注五.31 899,252.77 526,585.72 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 1,992,431.52 2,478,567.63 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 1,992,431.52 2,478,567.63 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,992,431.52 2,478,567.63 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 - - - 公告编号：2018-006 35 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,992,431.52 2,478,567.63 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 1,992,431.52 2,478,567.63 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.06 0.08 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：洪祥碧 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：姚庚春 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 35,215,033.59 52,038,497.21 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 8,964.01 收到其他与经营活动有关的现金 附注五.32 1,174,021.51 29,080.85 公告编号：2018-006 36 经营活动现金流入小计 - 36,389,055.10 52,076,542.07 购买商品、接受劳务支付的现金 - 27,402,723.06 30,278,075.24 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,308,875.10 2,403,120.08 支付的各项税费 - 3,037,644.87 1,933,753.30 支付其他与经营活动有关的现金 附注五.32 1,040,633.86 4,085,327.89 经营活动现金流出小计 - 33,789,876.89 38,700,276.51 经营活动产生的现金流量净额 - 2,599,178.21 13,376,265.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,034,702.55 1,464,884.70 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,034,702.55 1,464,884.70 投资活动产生的现金流量净额 - -2,034,702.55 -1,464,884.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 10,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 11,300,000.00 18,600,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 附注五.32 3,259,802.42 42,947,309.45 筹资活动现金流入小计 - 14,559,802.42 72,047,309.45 偿还债务支付的现金 - 3,300,000.00 17,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 480,365.50 29,321,351.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五.32 10,450,000.00 37,394,963.98 筹资活动现金流出小计 - 14,230,365.50 84,416,315.09 筹资活动产生的现金流量净额 - 329,436.92 -12,369,005.64 公告编号：2018-006 37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -81,566.00 28,093.85 五、现金及现金等价物净增加额 附注五.33 812,346.58 -429,530.93 加：期初现金及现金等价物余额 附注五.33 1,421,794.07 1,851,325.00 六、期末现金及现金等价物余额 附注五.33 2,234,140.65 1,421,794.07 法定代表人：洪祥碧 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：姚庚春 公告编号：2018-006 38 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,500,000.00 - - - 18,091,862.83 - - - 228,741.30 - 2,058,671. 72 - 53,879,275.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,500,000.00 - - - 18,091,862.83 - - - 228,741.30 - 2,058,671. 72 - 53,879,275.85 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 199,243.15 - 1,793,188. 37 - 1,992,431.52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,992,431. 52 - 1,992,431.52 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-006 39 （三）利润分配 - - - - - - - - 199,243.15 - -199,243.1 5 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 199,243.15 - -199,243.1 5 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,500,000.00 - - - 18,091,862.83 - - - 427,984.45 - 3,851,860. 09 - 55,871,707.37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,358,993.86 - - - - - - - 4,662,215. - 35,879,499 - 70,900,708.22 公告编号：2018-006 40 24 .12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,358,993.86 - - - - - - - 4,662,215. 24 - 35,879,499 .12 - 70,900,708.22 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,141,006.14 - - - 18,091,862.8 3 - - - -4,433,473 .94 - -33,820,82 7.40 - -17,021,432.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,478,567. 63 - 2,478,567.63 （二）所有者投入和减 少资本 3,000,000.00 - - - 7,500,000.00 - - - - - - - 10,500,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 7,500,000.00 - - - - - - - 10,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 228,741.30 - -30,228,74 1.30 - -30,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 228,741.30 - -228,741.3 0 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -30,000,00 0.00 - -30,000,000.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-006 41 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 141,006.14 - - - 10,591,862.8 3 - - - -4,662,215 .24 - -6,070,653 .73 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 141,006.14 - - - 10,591,862.8 3 - - - -4,662,215 .24 - -6,070,653 .73 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,500,000.00 - - - 18,091,862.8 3 - - - 228,741.30 - 2,058,671. 72 - 53,879,275.85 法定代表人：洪祥碧 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：姚庚春 公告编号：2018-006 42 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 山东泰华生物科技有限公司于 2004 年 10 月 22 日在泰安市工商行政管理局注册成立， 统一社会信用代码：91370900767764698U，由新华联医药（新加坡）有限公司出资设立，注 册资本为美元 600 万元。实缴资本为美元 0 万元。 公司设立时股权结构如下所示： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 0.00 货币 100.00 合 计 0.00 — 100.00 1、第一次实缴注册资本 2004年11月12日，根据有关协议、合同、章程的规定，公司注册资本为美元600万元，由 新华联医药（新加坡）有限公司在营业执照签发之日（2004年10月22日）起三个月内第1期 到位159.977292万美元，剩余部分三年内缴清。本次出资为第1期。 本次实缴资本后，股权结构如下所示： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 159.977292 货币 100.00 合 计 159.977292 — 100.00 2004年11月12日，山东东岳联合会计师事务所对公司上述出资进行了审验，并出具了鲁 东岳所验字【2004】第364号《验资报告》。 2、第二次实缴注册资本 2005年5月26日，根据有关协议、合同、章程的规定，公司注册资本为美元600万元，由 新华联医药（新加坡）有限公司在营业执照签发之日（2004年10月22日）起六个月内一次性 缴纳不低于注册资本的25%，剩余部分三年内缴足。本次出资为第2期。本次缴纳注册资本 美元15.9985万元，截至2004年5月26日止，连同第1期出资，公司共收到新华联医药（新加坡） 有限公司缴纳的注册资本美元175.9757万元。 本次实缴注册资本后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 175.9757 货币 100.00 合 计 175.9757 — 100.00 2005年5月26日，泰安天立明信会计师事务所有限责任公司对上述出资进行了验审，并 出具了泰天信会验字【2005】第154号《验资报告》。 3、第三次实缴注册资本 2006年9月30日，根据有关协议、合同、章程的规定，公司注册资本为美元600万元，由 公告编号：2018-006 43 新华联医药（新加坡）有限公司在营业执照签发之日（2004年10月22日）起六个月内一次性 缴纳不低于注册资本的25%，剩余部分三年内缴足。本次出资为第3期，本期缴纳的注册资 本合计美元24.0985万元。截至2006年9月30日连同第1、2期出资，公司共收到新华联医药（新 加坡）有限公司缴纳的注册资本美元200.074292万元。 本次实缴注册资本后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 200.074292 货币 100.00 合 计 200.074292 — 100.00 2006年9月30日，泰安中正信有限责任会计师事务所对公司上述出资进行了审验，并出 具了泰中正信会计师验字【2006】第297号《验资报告》。 4、第四次实缴注册资本 2007年8月22日，根据有关协议、合同、章程的规定，公司注册资本为美元600万元，由 新华联医药（新加坡）有限公司在营业执照签发之日（2004年10月22日）起六个月内一次性 缴纳不低于注册资本的25%，剩余部分三年内缴足。本次出资为第4期，本期缴纳的注册资 本合计美元89.931533万元。截至2007年8月22日连同第1、2、3期出资，公司收到新华联医药 （新加坡）有限公司缴纳的注册资本290.005825万元。 本次实缴注册资本后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 290.005825 货币 100.00 合 计 290.005825 — 100.00 2007年8月22日，泰安致信联合会计师事务所对公司上述出资进行了审验，并出具了泰 致信外验字【2007】第009号《验资报告》。 5、第五、六、七次实缴注册资本 2007年12月26日、2008年1月9日和2008年12月17日，分三次出资为第5、6、7期，出资额 分别为美元29.977118万元、美元24.977099万元、美元44.939958万元，合计美元99.894175万元； 截至2008年12月17日连同第1、2、3、4期出资，公司收到新华联医药（新加坡）有限公司缴 纳的注册资本为美元389.9万元。 本次实缴注册资本后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 389.90 货币 100.00 合 计 389.90 — 100.00 2009年7月22日，泰安致信联合会计师事务所对公司上述出资进行了审验，并出具了泰 致信外验字【2009】第003号《验资报告》。 6、减少注册资本 2009年7月8日，由泰安高新技术产业开发区管委会办公室发布《关于同意山东泰华生物 科技有限公司减少投资总额和注册资本的批复》，同意山东泰华生物科技有限公司减少投 资总额和注册资本。投资总额由1200万美元调整为779.8万美元，注册资本由600万美元调整 为389.9万美元。 7、第一次股权转让 2016年1月22日，由泰安高新区管委会发布的《泰安高新技术产业开发区管委会文件》 同意山东泰华生物科技有限公司外方股东新华联医药（新加坡）有限公司将其持有的公司 公告编号：2018-006 44 100%的股权以3600万元人民币的价格转让给厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙）。 同意受让各方2016年1月22日签订的股权转让协议。股权转让后，公司由外商投资企业转为 内资企业。商外资鲁府泰字【2004】2544号外商投资企业批准证书即日作废。2016年2月22 日，公司完成了本次股权转让的工商变更登记。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 30,358,993.86 货币 100.00 合 计 30,358,993.86 — 100.00 8、第二次股权转让 2016 年 3 月 27 日，公司召开股东会，会议决议通过了股东厦门海弘将其持有公司 45.00% 的股权以 1,620 万元的价格转让给洪祥碧，转让价格为每 1 元出资 1.1858 元，公司制定并通 过了新的《公司章程》；同日，股东厦门海弘与洪祥碧签订了《股权转让协议》。2016 年 4 月 5 日，公司完成了本次股权转让的工商变更登记。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 16,697,446.62 货币 55.00 洪祥碧 13,661,547.24 货币 45.00 合 计 30,358,993.86 — 100.00 9、股份公司设立及第一次增资 2016 年 4 月 18 日,公司召开股东会作出决议,同意以有限公司 2016 年 2 月 29 日经审计的 账面净资产 41,091,862.83 元, 按 1.3472:1 比例折合股份公司股本 30,500,000.00 股，每股面值 1.00 元，折股后的余额 10,591,862.83 元计入资本公积，整体变更设立股份公司。该次股份改 制已经中兴财光华会计师事务所审验,并出具中兴财光华审验字(2016)第 323008 号的验资报 告。2016 年 5 月 23 日, 此次变更已经工商核准。 本次股份设立后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 16,775,000.00 净资产折股 55.00 洪祥碧 13,725,000.00 净资产折股 45.00 合 计 30,500,000.00 — 100.00 10、第二次增资 2016 年 6 月，公司召开股东大会，同意引进泰安市泰华益盛商务咨询合伙企业（有限合 公告编号：2018-006 45 伙）作为公司新增股东，以现金作为出资形式，投资数额为 250 万，其中 100 万计入公司注 册资本，150 万计入资本公积；同意骆宗萍成为公司新股东，以现金作为出资形式，投资数 额为 125 万，其中 50 万元计入注册资本，75 万元计入资本公积，增资后的注册资本总额为 3200 万。2016 年 7 月 1 日，此次变更已经工商核准。 本次增资后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 16,775,000.00 货币 52.42 洪祥碧 13,725,000.00 货币 42.89 泰华益盛商务咨询合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 货币 3.13 骆宗萍 500,000.00 货币 1.56 合 计 32,000,000.00 — 100.00 11、第三次增资 2016 年 6 月，公司召开股东大会，同意引进洪满英、李曙蓉、刘良贤、林小明为公司新 股东，以现金作为出资形式；林小明投资 4,500,000.00 元，其中 1,000,000.00 计入股本；李曙 蓉投资 900,000.00 元，其中 200,000.00 计入股本；刘良贤投资 900,000.00 元，其中 200,000.00 计入股本；洪满英投资 450,000.00 元，其中 100,000.00 计入股本；此次增资共接收注册资本 150 万，资本公积 525 万，增资后的注册资本为 3350 万元。2016 年 7 月 20 日，此次变更已 经工商核准。 本次增资后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 16,775,000.00 货币 50.07 洪祥碧 13,725,000.00 货币 40.97 泰华益盛商务咨询合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 货币 2.99 骆宗萍 500,000.00 货币 1.49 洪满英 100,000.00 货币 0.29 李曙蓉 200,000.00 货币 0.60 刘良贤 200,000.00 货币 0.60 林小明 1,000,000.00 货币 2.99 合 计 33,500,000.00 — 100.00 本公司股份于 2016 年 9 月 28 日起在全国中小企业股份转让系统（新三板）挂牌公开转 让，证券简称泰华股份，证券代码 839444。 本公司地址是泰安市高新技术产业开发区，法定代表人是洪祥碧。 经营范围为医药原料及中间体（泼尼松龙、氟轻松、丙酸氯倍他索、倍他米松、布地 公告编号：2018-006 46 奈德、地索奈德）的加工生产经营及相关产品技术研发与转让；本公司产品及技术的进出 口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）。 洪祥碧、洪桂英、洪博强为本公司共同实际控制人。 本公司 2017 年度无纳入合并范围的子公司。 本财务报告于 2018 年 4 月 9 日经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及 参考中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公告编号：2018-006 47 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 公告编号：2018-006 48 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12 长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 公告编号：2018-006 49 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲 减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注三、12 长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制 权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2018-006 50 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务 或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负 债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为 调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 公告编号：2018-006 51 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转 入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的 外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书 面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 公告编号：2018-006 52 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 公告编号：2018-006 53 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 公告编号：2018-006 54 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 公告编号：2018-006 55 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收 公告编号：2018-006 56 帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实 际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 50 万以上的应收款项作为单项金额重大的应收 款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准 备。 （2） 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算 相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 除应收关联方款项以外的其他应收款项 组合 2 关联方 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提 （3） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （4） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 公告编号：2018-006 57 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 （5）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （6）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （7）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如 果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程过程中耗用 的材料和物料等。本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、半成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、 库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊 销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个 存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注三、8“金融工具”。 公告编号：2018-006 58 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 公告编号：2018-006 59 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面 价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并 财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 公告编号：2018-006 60 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及构筑物 年限平均法 10-20 10.00 4.50-9.00 生产设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00 运输设备 年限平均法 10 10.00 9.00 办公设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 公告编号：2018-006 61 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直 线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 公告编号：2018-006 62 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 公告编号：2018-006 63 保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 21、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 公司的具体收入确认会计政策是生产完毕向客户发出后确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认 收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 公告编号：2018-006 64 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚 未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企 业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直 接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 公告编号：2018-006 65 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 公告编号：2018-006 66 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月 28 日，财务部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施，对于施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b.2017 年 5 月 10 日，财务部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 （财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进 行调整。 c.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号），本公司按照本通知的要求编制 2017 年度财务报表。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表无影响。 ②其他会计政策变更 本公司本会计期间内无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 公告编号：2018-006 67 增值税 应税收入 17、5 消费税 7 营业税 应税收入 3 城市维护建设税 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 经山东省科学技术厅印发的鲁科字〔2017〕14 号文件认定, 本公司为 2016 年度高新技 术企业,按照 15%缴纳所得税,有效期为 2016 年-2018 年。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2017 年 1 月 1 日】，期末指【2017 年 12 月 31 日】， 本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 银行存款 2,234,140.65 1,421,794.07 其他货币资金 2,000,000.00 合 计 2,234,140.65 3,421,794.07 说明：2017 年 12 月 31 日公司不存在使用受到限制的货币资金。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 3,954,979.40 100.00 136,744.88 3.46 3,818,234.52 其中：账龄分析法组合 3,954,979.40 100.00 136,744.88 3.46 3,818,234.52 公告编号：2018-006 68 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 3,954,979.40 100.00 136,744.88 3.46 3,818,234.52 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,195,832.40 100.00 220,641.97 3.08 6,975,190.43 其中：账龄分析法组合 7,195,832.40 100.00 220,641.97 3.08 6,975,190.43 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 7,195,832.40 100.00 220,641.97 3.08 6,975,190.43 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 3,827,329.40 96.77 114,819.88 3.00 7,127,732.40 99.05 213,831.97 3.00 1 至 2 年 81,850.00 2.07 8,185.00 10.00 68,100.00 0.95 6,810.00 10.00 2 至 3 年 45,800.00 1.16 13,740.00 30.00 合 计 3,954,979.40 100.00 3.46 7,195,832.40 100.00 220,641.97 3.08 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 公告编号：2018-006 69 应收账 款坏账 准备 220,641.97 83,897.09 136,744.88 A、本期坏账准备无收回或转回金额重要的应收账款。 B、本报告期无实际核销的应收账款。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,822,400.00 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 96.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 117,962.00 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 天津天药药业股份有限公司 2,540,000.00 1 年以内 64.22 76,200.00 北京飞龙瑞商贸有限公司 880,000.00 1 年以内 22.25 26,400.00 天津金耀集团天药销售有限 公司 320,000.00 1 年以内 8.09 9,600.00 武汉能仁医药化工有限公司 47,000.00 1 至 2 年 1.19 4,700.00 江西希尔康泰制药有限公司 35,400.00 1 年以内 0.90 1,062.00 合 计 3,822,400.00 96.65 117,962.00 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,985,500.00 93.68 332,686.15 100.00 1 至 2 年 133,900.00 6.32 合 计 2,119,400.00 100.00 332,686.15 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算 原因 天津太平洋化学制药有限公司 供应商 1,656,000.00 78.14 1年以内 采购货 物未到 无锡环宇装备科技有限公司 供应商 233,900.00 11.04 100000元 采购货 公告编号：2018-006 70 为1年以 内， 133900元 为1至2年 物未到 江苏杰赛机械科技有限公司 供应商 222,000.00 10.47 1年以内 采购货 物未到 泰安市泰山区新朝玻璃钢厂 供应商 7,500.00 0.35 1年以内 采购货 物未到 合 计 2,119,400.00 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 22,900.00 100.00 1,786.00 7.80 21,114.00 其中：账龄分析法组合 22,900.00 100.00 1,786.00 7.80 21,114.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 22,900.00 100.00 1,786.00 7.80 21,114.00 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 82,461.60 100.00 2,473.85 3.00 79,987.75 其中：账龄分析法组合 82,461.60 100.00 2,473.85 3.00 79,987.75 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 82,461.60 100.00 2,473.85 3.00 79,987.75 A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 公告编号：2018-006 71 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准 备 计提 比例% 1 年以内 7,200.00 31.44 216.00 3.00 82,461.60 100.00 2,473.85 3.00 1 至 2 年 15,700.00 68.56 1,570.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 22,900.00 100.00 1,786.00 7.80 82,461.60 100.00 2,473.85 3.00 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应 收款坏 账准备 2,473.85 687.85 1,786.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 专项基金 66,761.60 保证金 15,700.00 备用金 7,200.00 15,700.00 合计 22,900.00 82,461.60 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 泰安市人力资 源和社会保障 局 否 农民工保证金 15,700.00 1 至 2 年 68.56 1,570.00 肖岩涛 否 备用金 7,200.00 1 年以内 31.44 216.00 合计 — 22,900.00 100.00 1,786.00 5、存货 （1）存货分类 公告编号：2018-006 72 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,790,533.38 4,790,533.38 在产品 3,073,837.25 3,073,837.25 库存商品 29,851,883.84 1,124,826.15 28,727,057.69 半成品 4,791,752.12 4,791,752.12 合 计 42,508,006.59 1,124,826.15 41,383,180.44 （续） 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,705,843.27 4,705,843.27 在产品 4,339,917.63 4,705,843.27 库存商品 26,140,583.27 574,731.42 25,565,851.85 半成品 4,091,712.93 4,091,712.93 合 计 39,278,057.10 574,731.42 38,703,325.68 （2）存货跌价准备 项 目 2017.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2017.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 574,731.42 550,094.73 1,124,826.15 合 计 574,731.42 550,094.73 1,124,826.15 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 库存商品 可变现净值低于账面 价值 6、其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 预缴所得税 332,411.29 待抵扣进项税额 7,987.17 合 计 7,987.17 332,411.29 公告编号：2018-006 73 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 房屋及构筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 5,410,958.24 12,911,813.58 162,750.45 821,573.00 19,307,095.27 2、本年增加金额 584,273.48 23,869.24 375,974.36 984,117.08 （1）购置 584,273.48 23,869.24 375,974.36 984,117.08 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 108,614.00 108,614.00 （1）处置或报废 108,614.00 108,614.00 （2）合并范围减少 4、年末余额 5,410,958.24 13,496,087.06 186,619.69 1,088,933.36 20,182,598.35 二、累计折旧 1、年初余额 1,447,757.97 6,442,806.92 113,890.00 645,524.86 8,649,979.75 2、本年增加金额 247,433.88 990,717.23 7,310.82 69,578.54 1,315,040.47 （1）计提 247,433.88 990,717.23 7,310.82 69,578.54 1,315,040.47 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 70,870.73 70,870.73 （1）处置或报废 70,870.73 70,870.73 （2）合并范围减少 4、年末余额 1,695,191.85 7,433,524.15 121,200.82 644,232.67 9,894,149.49 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,715,766.39 6,062,562.91 65,418.87 444,700.69 10,288,448.86 公告编号：2018-006 74 项 目 房屋及构筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合 计 2、年初账面价值 3,963,200.27 6,469,006.66 48,860.45 176,048.14 10,657,115.52 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 8、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期工程项目 3,112,864.26 3,112,864.26 2,010,307.57 2,010,307.57 合 计 3,112,864.26 3,112,864.26 2,010,307.57 2,010,307.57 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的 比例% 工程进度 二期工程项目 20,000,000.00 自筹 15.56 15.56 续： 工程名称 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 金额 其中：利息资本 化金额 转入固 定资产 其他减 少 余 额 其中：利息资 本化金额 二期工程项目 2,010,307.57 1,102,556.69 3,112,864.26 合计 2,010,307.57 1,102,556.69 3,112,864.26 （3）在建工程减值准备 无。 9、无形资产 项 目 土地使用权 合 计 公告编号：2018-006 75 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 11,409,263.53 11,409,263.53 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 11,409,263.53 11,409,263.53 二、累计摊销 1、年初余额 2,430,065.69 2,430,065.69 2、本年增加金额 228,185.28 228,185.28 （1）摊销 228,185.28 228,185.28 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 2,658,250.97 2,658,250.97 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 8,751,012.56 8,751,012.56 2、年初账面价值 8,979,197.84 8,979,197.84 10、递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 公告编号：2018-006 76 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 189,503.56 1,263,357.03 119,677.09 797,847.24 合计 189,503.56 1,263,357.03 119,677.09 797,847.24 11、短期借款 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 抵押借款 8,000,000.00 抵押、保证借款 3,300,000.00 3,300,000.00 合计 11,300,000.00 3,300,000.00 注：2017 年 11 月 7 日，公司与中国银行股份有限公司泰安分行签订流动资金借款合同， 取得 330 万元借款，借款期限为一年，到期还款日为 2018 年 11 月 2 日。借款方式为抵押、 保证借款，其中，洪祥碧与洪桂英为本公司提供连带责任保证担保；抵押物为公司名下的 土地使用权，占地面积为 13199 平方米，评估价值为 4,750,000.00 元。所有权凭证号码：鲁 （2016）泰安市不动产权第 0000954 号 ，所在地：泰安高新技术开发区。 2017 年 5 月 9 日，公司与泰安岱岳农村商业银行股份有限公司签订流动资金借款合同， 取得 800 万元借款，借款期限为一年，到期还款日为 2018 年 5 月 8 日。借款方式为抵押借 款，抵押物为公司名下一批不动产，评估价值为 29,086,200.00 元。所有权凭证号码：鲁（2017） 泰安市不动产权第 0004827 号、第 0004826 号、第 0005285 号、第 0005086 号、第 0005089 号、 第 0005085 号、第 0005088 号、鲁（2016）泰安市不动产权第 0001439 号。 12、应付票据 种 类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内（含 1 年） 2,895,078.54 796,066.42 1 年以上 212,640.37 263,142.32 公告编号：2018-006 77 合 计 3,107,718.91 1,059,208.74 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 李振明 150,500.85 未结算完毕 合 计 150,500.85 14、预收款项 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内（含 1 年） 133,101.25 408,417.84 合 计 133,101.25 408,417.84 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,075,916.29 2,075,916.29 二、离职后福利-设定提存计划 232,958.81 232,958.81 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,308,875.10 2,308,875.10 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 1,917,795.61 1,917,795.61 2、职工福利费 18,848.15 18,848.15 3、社会保险费 122,672.53 122,672.53 其中：医疗保险费 99,776.96 99,776.96 工伤保险费 11,212.57 11,212.57 生育保险费 9,343.00 9,343.00 补充医疗保险费 2,340.00 2,340.00 4、住房公积金 16,600.00 16,600.00 5、工会经费和职工教育 经费 公告编号：2018-006 78 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 2,075,916.29 2,075,916.29 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 224,228.16 224,228.16 2、失业保险费 8,730.65 8,730.65 3、企业年金缴费 合计 232,958.81 232,958.81 16、应交税费 税 项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 296,328.16 营业税 消费税 企业所得税 81,865.29 个人所得税 150.00 城市维护建设税 3,183.40 20,742.97 房产税 15,480.76 15,480.76 土地使用税 216,758.75 227,874.59 教育税附加 1,364.31 14,816.40 其他 3,499.66 8,294.18 合 计 322,302.17 583,537.06 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 个人及股东借款 1,191,056.32 10,381,253.90 1,191,056.32 10,381,253.90 公告编号：2018-006 79 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 18、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 厦门海弘挚远投资管理 合伙企业（有限合伙） 16,775,000.00 16,775,000.00 洪祥碧 13,725,000.00 13,725,000.00 泰安市泰华益盛商务咨 询合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 林小明 1,000,000.00 1,000,000.00 骆宗萍 500,000.00 500,000.00 李曙蓉 200,000.00 200,000.00 李良贤 200,000.00 200,000.00 洪满英 100,000.00 100,000.00 合计 33,500,000.00 33,500,000.00 19、资本公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 18,091,862.83 18,091,862.83 合 计 18,091,862.83 18,091,862.83 20、盈余公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 228,741.30 199,243.15 427,984.45 合 计 228,741.30 199,243.15 427,984.45 21、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,058,671.72 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 公告编号：2018-006 80 调整后期初未分配利润 2,058,671.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,992,431.52 减：提取法定盈余公积 199,243.15 净利润的 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 3,851,860.09 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 28,463,917.51 20,743,263.41 40,630,120.51 30,390,145.93 其他业务 30,724.79 30,727.18 26,607.98 合 计 28,494,642.30 20,773,990.59 40,656,728.49 30,390,145.93 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 化学原料药 28,463,917.51 20,743,263.41 40,630,120.51 30,390,145.93 合 计 28,463,917.51 20,743,263.41 40,630,120.51 30,390,145.93 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 地索奈德系列产品 7,094,103.12 5,159,798.87 7,011,066.53 5,082,077.17 倍他米松及衍生物系 列产品 12,790,527.88 8,933,069.51 22,700,864.99 15,933,116.08 氟轻松系列产品 1,928,568.67 1,553,509.26 3,312,684.76 2,421,121.01 地塞米松系列产品 4,583,679.43 4,093,553.50 6,324,670.93 5,845,898.38 氢化可的松系列产品 407,094.01 115,530.57 66,538.46 73,077.10 曲安奈德系列产品 1,659,944.40 887,801.70 1,214,294.84 1,034,856.19 合 计 28,463,917.51 20,743,263.41 40,630,120.51 30,390,145.93 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 公告编号：2018-006 81 收入 成本 收入 成本 境外 707,510.80 553,197.64 517,367.95 247,560.71 华北地区 11,153,854.72 7,575,635.61 15,735,897.64 12,375,130.07 华东地区 13,153,308.32 10,212,341.89 12,614,341.94 9,097,041.56 华南地区 428,888.91 381,309.18 6,873,931.74 4,911,281.19 华中地区 2,364,884.67 1,730,003.86 2,363,837.61 1,917,264.53 西南地区 529,059.83 227,934.41 2,481,752.19 1,835,216.72 其他地区 126,410.26 62,840.82 42,991.44 6,651.15 合 计 28,463,917.51 20,743,263.41 40,630,120.51 30,390,145.93 23、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 76,747.92 45,487.40 教育费附加 32,891.97 19,494.58 地方教育费附加 21,927.98 12,996.50 房产税 61,923.04 62,846.01 土地使用税 867,035.00 928,172.15 印花税 20,571.02 12,850.47 其他 10,128.39 6,498.10 合 计 1,091,225.32 1,088,345.21 24、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 94,939.93 140,924.92 差旅费 46,000.15 14,905.22 运输费 57,202.75 63,069.35 鉴定费 5,245.28 4,226.41 展览费 61,515.85 34,783.77 包装费 27,529.20 19,907.64 广告宣传费 23,763.63 其他 460.45 3,400.00 合 计 292,893.61 304,980.94 25、管理费用 公告编号：2018-006 82 项 目 2017 年度 2016 年度 中介服务费 244,032.79 1,350,837.92 职工薪酬 601,124.69 596,256.08 办公费 110,251.86 75,662.38 研发支出 1,717,493.10 2,050,507.06 折旧费 233,932.69 243,334.39 摊销费 228,185.28 228,185.28 差旅费 38,488.61 25,933.22 招待费 124,912.96 72,992.00 环保费 63,263.76 6,523.50 安全费用 67,676.89 35,249.52 修理费 2,342.36 1,755.00 车辆使用费 86,643.31 48,725.65 水电费 36,288.31 42,987.03 其他 42,940.00 14,995.52 合 计 3,597,576.61 4,793,944.55 26、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 480,365.50 618,033.84 减：利息收入 74,021.51 5,520.85 汇兑净损益 59,992.84 -28,093.85 手续费 7,778.99 19,303.92 合 计 474,115.82 603,723.06 27、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 -84,584.94 -83,685.70 存货跌价损失 550,094.73 574,731.42 合 计 465,509.79 491,045.72 28、资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的 公告编号：2018-006 83 金额 非流动资产处置利得合计 -7,345.21 -7,345.21 其中：固定资产处置利得 -7,345.21 -7,345.21 合 计 -7,345.21 -7,345.21 29、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 1,100,000.00 23,560.00 1,100,000.00 合 计 1,100,000.00 23,560.00 1,100,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 2016年度 与收益相关 收劳动保险失业处稳岗补贴 3,660.00 外经贸专项补贴 12,100.00 稳岗补贴 7,800.00 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 高新技术企业奖励 100,000.00 合 计 1,100,000.00 23,560.00 30、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期 非经常性损益 滞纳金 301.06 2,949.73 301.0 合 计 301.06 2,949.73 301.0 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 969,079.24 94,371.08 递延所得税费用 -69,826.47 432,214.64 合 计 899,252.77 526,585.72 （2）会计利润与所得税费用调整过程 公告编号：2018-006 84 项目 本期发生额 利润总额 2,891,684.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 433,752.65 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 446,215.91 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,284.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 所得税费用 899,252.77 32、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 存款利息 74,021.51 5,520.85 与收益相关政府补助 1,100,000.00 23,560.00 合 计 1,174,021.51 29,080.85 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 往来款及其他 18,060.34 2,077,513.90 手续费 7,778.99 19,303.92 付现日常费用 1,014,794.53 1,988,510.07 合 计 1,040,633.86 4,085,327.89 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 企业及个人借款 1,259,802.42 42,947,309.45 票据保证金 2,000,000.00 合 计 3,259,802.42 42,947,309.45 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2018-006 85 项 目 2017年度 2016年度 企业及个人借款 10,450,000.00 37,394,963.98 合 计 10,450,000.00 37,394,963.98 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,992,431.52 2,478,567.63 加：资产减值准备 465,509.79 491,045.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,315,040.47 1,281,711.58 无形资产摊销 228,185.28 228,185.28 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 7,345.21 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 540,358.34 589,939.99 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -69,826.47 432,214.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,885,590.52 3,641,186.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,169,341.78 6,503,822.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -163,617.19 -2,270,408.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,599,178.21 13,376,265.56 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 …… 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,234,140.65 1,421,794.07 减：现金的期初余额 1,421,794.07 1,851,325.00 加：现金等价物的期末余额 公告编号：2018-006 86 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 812,346.58 -429,530.93 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017年度 2016年度 一、现金 2,234,140.65 1,421,794.07 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 2,234,140.65 1,421,794.07 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,234,140.65 1,421,794.07 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 34、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 3,963,200.27 贷款抵押 无形资产 8,751,012.56 贷款抵押 合计 12,714,212.83 35、外币货币性项目 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 204,656.11 6.5342 1,337,263 .95 应收账款 其中：美元 6,499.50 6.5342 42,469.03 36、政府补助 公告编号：2018-006 87 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延收 益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 是 高新技术企业奖励 100,000.00 100,000.00 是 合计 —— —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌奖励 与收益相关 1,000,000.00 高新技术企业奖励 与收益相关 100,000.00 合计 —— 1,100,000.00 六、在其他主体中的权益 无。 七、 关联方及其交易 1、本公司的实际控制人 公司股东厦门海弘直接持有股份公司 1,677.50 万股，持股比例为 50.07%，系股份公司的 控股股东。 厦门海弘为洪祥碧、洪桂英夫妇及其儿子洪博强共同出资设立。洪祥碧直接持有公司 40.97%的股份，现担任股份公司董事长兼总经理，能对公司的重大决策、人事任免和经营方 针产生重大影响，洪祥碧、洪桂英夫妇及其儿子洪博强为股份公司共同控制人。 2、本公司的合营和联营企业情况 无。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合 伙） 公司股东，持有本公司 50.07%股份 公告编号：2018-006 88 泰安海弘医药科技有限公司 公司股东洪祥碧、洪博强持有该公司 100%股份 昭通联恒矿业有限公司 公司股东洪祥碧持有该公司 18%股份 广西成功矿业有限公司 公司股东洪祥碧持有该公司 15.31%股份 泰安市泰华益盛商务咨询合伙企业（有限合 伙） 洪祥碧出资 75%；韩明出资 0.8%，刘福军出资 2% 洪昆评 公司董事 洪景祝 公司董事 洪建华 公司董事 洪博强 公司董事、董事会秘书 洒盼盼 公司监事 韩明 公司监事 刘福军 公司监事 骆宗萍 公司高管，副总经理 陈芳 公司高管，研发总监 张芹 公司高管，销售总监 王峰 公司高管，财务负责人 云南新联恒贸易有限公司 公司董事洪建华投资的公司，持股比例 60% 昆明苏尔物业管理有限公司 公司董事洪建华投资的公司，持股比例 90% 厦门君盈投资管理有限公司 公司董事洪景祝任该公司总经理 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无。 （2）关联租赁情况：无。 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 洪祥碧、洪桂英 3,300,000.00 2017 年 11 月 24 日 2019 年 11 月 23 日 否 （2）关联方资金拆借 关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 公告编号：2018-006 89 关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 其他应付款： 洪祥碧 931,253.90 259,802.42 1,000,000.00 191,056.32 厦门海弘挚远投资管理合 伙企业（有限合伙） 9,450,000.00 2,000,000.00 10,450,000.00 1,000,000.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 洪祥碧 191,056.32 931,253.90 其他应付款 厦门海弘挚远投资管理合 伙企业（有限合伙 ） 1,000,000.00 9,450,000.00 八、承诺及或有事项 1、承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 9 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 公告编号：2018-006 90 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -7,345.21 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 1,100,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -301.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,092,353.73 减：非经常性损益的所得税影响数 163,853.06 非经常性损益净额 928,500.67 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 公告编号：2018-006 91 归属于公司普通股股东的非经常性损益 928,500.67 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 3.6308 0.0595 0.0595 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 1.9388 0.0318 0.0318 山东泰华生物科技股份有限公司 2018 年 4 月 18 日 公告编号：2018-006 92 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东泰华生物科技股份有限公司董事会秘书办公室