839426_2017_恒晖科技_2017年年度报告_2018-04-22.txt

公告编号：2018-007 1 证券代码：839426 证券简称：恒晖科技 主办券商：安信证券 2017 年度报告 恒晖科技 NEEQ : 839426 梅州市恒晖科技股份有限公司 Meizhou Henghui Technology Co., Ltd. 公告编号：2018-007 2 公司年度大事记 继 2016 年后，2017 年公司连续两年被广东省工商局认定为“广东省守 合同重信用企业”。 公告编号：2018-007 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2018-007 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、恒晖科技 指 梅州市恒晖科技股份有限公司 股东大会 指 梅州市恒晖科技股份有限公司股东大会 董事会 指 梅州市恒晖科技股份有限公司董事会 监事会 指 梅州市恒晖科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 广东信达律师事务所 《公司法》 指 中华人民共和国公司法（2013 修订） 《证券法》 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 梅州市恒晖科技股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 董事会议事规则 指 梅州市恒晖科技股份有限公司董事会议事规则 监事会议事规则 指 梅州市恒晖科技股份有限公司监事会议事规则 信息披露管理制度 指 梅州市恒晖科技股份有限公司信息披露管理制度 PCB 指 线路板 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2017 年度 上期、上年 指 2016 年度 本期末、期末 指 2017 年 12 月 31 日 上期末 指 2016 年 12 月 31 日 期初 指 2017 年 1 月 1 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何德英、主管会计工作负责人冯燕菊及会计机构负责人（会计主管人员）冯燕菊保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争加剧的风险 公司主营业务为线路板生产、销售及技术服务，线路板广 泛应用于计算机、通信、汽车、数码产品等各类电子产品中。 由于电子产品在国民经济和居民日常生活中应用十分广泛，具 有广阔的市场前景，同时线路板是技术含量较低的产品,对行业 的准入并无严格限制，导致大量中小企业进入本行业。此外传 统电子制造企业可凭借其原有的技术与资金优势开展制造业 务，进一步加剧市场竞争。市场竞争可能对公司未来发展产生 不确定的影响。 客户相对集中的风险 报告期，公司前五名客户合计收入占当期主营业务收入的 比重为 71.58%，其中惠州盈晖电子有限公司为公司第一大客户， 占比为 41.89%。与上年同期相比，公司的客户集中度有所降低， 如果现有主要客户出现重大变动，则可能会对公司业绩产生不 利影响。 部分不动产权证未办理的风险 报告期末，公司双面厂房房屋建筑尚未取得不动产权证。 该处房屋建筑物位于梅州市东升工业园 B 区，该房产原值占全 部固定资产的 8.18%，报告期末账面价值 335.58 万元。截至本 报告披露日，该处房屋建筑物已取得相应的《国有土地使用证》， 取得资产权属证书不存在法律障碍，但办理完成时间存在不确 定性。 应收账款余额较大风险 报告期末，应收账款净额 2,583.64 万元，占当期期末总资 产的比例为 28.15%，目前公司的应收账款余额较大，公司未来 若不能有效控制应收账款规模，将会造成应收账款的回收风险。 公告编号：2018-007 6 实际控制人控制风险 报告期末，公司总股本 3,000 万股，何德英自 2004 年 3 月 起是公司的第一大股东，目前持有公司 90.00%的股份，同时担 任公司法定代表人、董事长和总经理，是公司的控股股东、实 际控制人，可通过行使表决权影响公司的重大决策。存在公司 实际控制人不能有效执行内部控制制度，利用控制权，对公司 经营、人事、财务等进行不当控制的风险，可能给公司的正常 运营和其他中小股东的利益带来不利的影响。 原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料包括覆铜板、油墨等。如果未来上 游主要原材料价格发生大幅波动，会影响公司经营业绩的稳定 性。公司存在原材料价格波动风险。 税收优惠政策变化的风险 2016 年 11 月公司取得国家高新技术企业资质证书，公司 享受 15%的企业所得税优惠税率。如果公司未来未能通过高新 技术企业认定，所得税优惠税率会相应取消，将对公司净利润 产生一定的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 梅州市恒晖科技股份有限公司 英文名称及缩写 Meizhou Henghui Technolgy Co,Ltd. (HENGHUI) 证券简称 恒晖科技 证券代码 839426 法定代表人 何德英 办公地址 广东省梅州市东升工业园 B 区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄青 职务 董事会秘书 电话 0753-2886166 传真 0753-2885988 电子邮箱 mxhuangqing@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省梅州市东升工业园 B 区 邮政编码：514768 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-03-01 挂牌时间 2016-10-20 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C397 电子元 件制造-C3972 印制电路板制造 主要产品与服务项目 线路板的生产、研发与销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 何德英 实际控制人 何德英 公告编号：2018-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914414007592076759 否 注册地址 梅州市东升工业园(原西阳氮肥厂 甲醛车间） 否 注册资本 3,000 万元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 熊永忠、杨新春 会计师事务所办公地址 广州市越秀区粤海集团大夏 10 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让统一变更为集合竞价。 公告编号：2018-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 84,431,923.18 52,515,594.08 60.77% 毛利率% 18.43% 16.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,996,133.06 1,136,830.10 251.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,517,220.66 1,132,938.49 33.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.47% 1.92% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.46% 1.91% - 基本每股收益 0.13 0.04 225% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 91,784,679.65 78,390,521.81 17.09% 负债总计 28,049,953.74 18,651,928.96 50.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,734,725.91 59,738,592.85 6.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.14 1.99 6.53% 资产负债率%（母公司） 30.56% 23.79% - 资产负债率%（合并） 30.56% 23.79% - 流动比率 1.81 2.38 - 利息保障倍数 - 27.27 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,633,124.67 4,015,308.10 -34.42% 应收账款周转率 3.37 1.60 - 存货周转率 5.15 5.21 - 公告编号：2018-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.09% -7.62% - 营业收入增长率% 60.77% -47.53% - 净利润增长率% 251.52% -80.54% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1、非流动资产处置收益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -270,430.98 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 3,186,800.00 3、除上述各项之外的营业外收支净额 -1.49 非经常性损益合计 2,916,367.53 所得税影响数 437,455.13 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,478,912.40 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为线路板制造业，主营业务为电子设备中的线路板的生产、销售及技术服务，广泛应 用于计算机、通信、汽车、数码产品等各类电子产品中。公司产品以客户需求和市场发展为导向，通过 市场调研了解 PCB 生产厂家等下游客户对产品的技术与质量要求，研发中心进行生产工艺优化改进， 最终满足公司生产要求和客户需求。 对于原、辅材料的采购，公司通过在公开市场进行采购的方式进行。由于原材料品种繁多且其品质 对 PCB 成品的品质起重要作用，部分原材料采购需根据客户订单要求进行，为此，公司建立了供应商 评审管理体系，只有进入合格供应商名册的供应商才有资格供应原辅材料，公司经过严格的认证程序选 择了优质上游企业，不仅能保证原材料能获得客户的认可、保证产品质量，还能有效降低原材料价格的 波动性，有利于公司控制产品质量和原材料成本。 由于不同客户、不同电子产品对电子元器件有不同的质量、电器性能以及结构配套要求，因此不同 客户的不同产品均会有所差异，公司产品是一种定制化产品而非标准件产品。基于这种特点，公司的生 产模式是“以单定产”，即根据客户提供的产品种类、技术要求、规格型号的具体要求及采购惯例，利 用自身的技术和经验优势按客户订单制定生产计划并组织生产。订单生产使原材料采购和生产更有计划 性，可以大大降低库存积压导致的存货跌价损失风险，还可以最大限度控制原材料库存，提高资源利用 效率。 公司目前销售对象以国内客户为主，产品销售采用直销模式，客户分散于电视、计算机、通信、照 明、汽车、数码产品等行业，销售人员通过网站、展会、介绍等多种方式进行客户开发，邀请有意向的 客户来参观并审核产品生产线，根据需求提供样品及小批量货物，客户最终确定是否进行签订合同。公 司在销售合同订立前，会指定专门人员就销售价格、信用政策发货及收款方式等具体事项与客户进行谈 判。具体销售业务由客户按需向公司发出采购订单，并约定产品规格、销售价格和数量等。产品完工后 交付至客户指定交货地点，客户收到货物并验收合格后与公司对账，公司收到客户确认无误的对账单时 确认收入。 由于印制电路板行业的特殊性，下游企业选择印制电路板供应商前都会对其产品质量进行为期较长 且极严格的内部认证。而通过认证后，除特殊情况外，一般不会轻易更换印制电路板供应商，因此公司 销售渠道较为稳定。公司主要收入来源是产品销售收入。公司拥有完整的产品采购、制造、销售、服务 等业务环节，经营模式稳定。 报告期内，公司的商业模式未发生改变。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2018-007 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司基本完成了年初制定的各项经营计划，实现营业收入 8,443.2 万元，较 2016 年的 5,251.56 万元增长 60.77%；实现净利润 399.67 万元，较 2016 年的 113.68 万元增长 251.52%；公司总资产 9,178.47 万元，较 2016 年的 7,839.05 万元增长 17.09%。。 多年来，公司深入了解行业客户项目需求，致力于为行业客户提供所需产品和服务，从前期样品生 产、跟踪到后期的批量产品提供，公司不断提升各环节的把控度，以期为客户提供更好的服务。 公司围绕年度经营目标，不断提高对已有市场、客户的把控度，不断加强产品新应用方向的拓展， 同时不断优化公司内控管理，并积极对公司未来发展进行可行性规划，促进公司持续发展。 (二) 行业情况 我国是全球最大的线路板生产国，但企业规模相比传统强国较小，行业集中度较低。在全球化的格 局下，产业链国际化的分工越来越明确，中国凭借劳动力以及资本的优势，开始逐步占据着产业链中的 低端环节的主导权。印刷电路板产业几乎是电子消费品的上游，无论是手机、电脑、平板、显示屏，涵 盖通信、计算机等等，线路板是绝大多数电子设备产品必需的元件，应用领域覆盖面广泛。 在过去的 2017 年，在全球线路板产业下行的情况下，中国的线路板产业以较高的速率继续增长， 稳定发展。 2018 年,一方面中国继续在线路板行业中扮演产销大国角色；另一方面认为未来中国线路板产业的 市场竞争中，将出现产品高端化、企业规模化、产业链延伸、地域分布均匀化等特征，中国企业通过优 化理念、实现技术超前升级，也将逐渐取得优势，从而在产值大国之外，成为真正的电子强国。 2018 年，线路板行业预计将呈现两大特点：1）、需求旺盛。从产业发展来看，高端产品和 HDI 板 等中高端产品将成为未来的重要方向。伴随着智能手机技术的创新升级，包括无线充电、全面屏，5G 技术的不断成熟等，量价齐升的格局为生产高附加值产品带来最佳发展机遇。新能源汽车双轮驱动，前 景广阔：车用线路板的逐年稳定增长，在行业催化下，新能源车的销量不断上升，未来伴随着新兴行业 的需求不断上升，市场规模有望进一步扩张。2）、新技术的更新升级。国内线路板产业链已经较为完 善，产业链上下联动，材料、设备新技术不断更新，带动国内相关企业快速成长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,730,192.93 4.06% 3,943,154.65 5.03% -5.4% 应收账款 25,836,350.17 28.15% 20,132,118.63 25.68% 28.33% 存货 13,425,569.83 14.63% 13,303,855.26 16.97% 0.91% 长期股权投资 固定资产 41,011,067.8 44.68% 33,087,340.16 42.21% 23.95% 在建工程 82,153.85 0.10% -100% 短期借款 公告编号：2018-007 13 长期借款 应收票据 5,080,273.72 5.53% 5,874,563.62 7.49% -13.52% 预付款项 1,235,555.13 1.62% 985,779.88 1.26% 50.42% 其他应收款 232,812.70 0.25% 129,499.25 0.17% 79.78% 其他流动资产 123,361.87 0.13% 100% 无形资产 460,893.63 0.50% 479,062.11 0.61% -3.79% 递延所得税资 产 401,381.42 0.44% 372,994.40 0.48% 7.61% 应付票据 4,348,775.81 4.74% 100% 应付账款 19,459,573.64 21.20% 17,618,269.69 22.47% 10.45% 预收款项 1,894,400.01 2.06% 100% 应付职工薪酬 1,074,760.08 1.17% 619,020.46 0.79% 73.62% 应交税费 458,627.20 0.50% 284,182.70 0.36% 61.38% 其他应付款 312,317.00 0.34% 130,456.11 0.17% 139.40% 递延收益 501,500.00 0.55% 100% 资产总计 91,784,679.65 - 78,390,521.81 - 17.09% 资产负债项目重大变动原因： 报告期，公司资产负债项目无重大变化。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 84,431,923.18 - 52,515,594.08 - 60.77% 营业成本 68,868,802.27 81.57% 43,660,468.76 83.14% 57.74% 毛利率% 18.43% - 16.86% - - 管理费用 11,210,906.11 13.28% 6,841,043.57 13.03% 63.88% 销售费用 1,041,484.32 1.23% 719,555.60 1.37% 44.74% 财务费用 3,983.78 0.00% 57,078.57 0.11% -93.02% 营业利润 1,228,108.63 1.45% 1,513,759.08 2.88% -18.87% 营业外收入 3,178,300.00 3.76% 19,800.00 0.04% 15,952.02% 营业外支出 1.49 0.00% 13,701.21 0.03% -99.99% 净利润 3,996,702.55 4.73% 1,136,830.10 2.16% 251.57% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，营业收入同比上升 60.77%，主要因公司调整销售策略，市场开拓能力增强，使公司整体 业务能力提升。 2、 报告期内，营业成本同比上升 57.74%，主要因公司营业收入增加，相应成本上升。 公告编号：2018-007 14 3、报告期内，管理费用同比上升 63.88%，主要因营业收入、固定资产大幅增加使维修费增大，人工增 多，各项技术服务费增多。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 83,368,837.62 51,422,023.91 62.13% 其他业务收入 1,063,085.56 1,093,570.17 -2.79% 主营业务成本 68,319,547.97 42,806,132.03 59.60% 其他业务成本 549,254.30 854,336.73 -35.71% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 单面板 4,816,421.12 5.78% 12,804,310.92 24.90% 双面板 27,581,092.10 33.08% 11,105,454.74 21.60% 铝基板 50,971,124.40 61.14% 27,512,258.25 53.50% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 省内 81,721,514.42 98.02% 51,331,601.68 99.82% 省外 1,647,323.20 1.98% 90,422.22 0.18% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入仍以主营业务收入为主，主营业务收入中的产品结构变化是因为公司调整 销售策略。由于单面铝基板的行业竞争太过激烈，行业产能供给严重过剩，客户对这类产品的选择空间 越来越大，对产品的性价要求也越来越高，再则是原材料价格不断上涨，加工成本势必增加，因此公司 审时度势，作出合理的调整，大幅降低了单面板的销售占比，提高了双面板的销售占比，铝基板的销售 占比有所增加；公司产品销售以广东省内为主的区域结构未发生变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 惠州市盈晖电子有限公司 35,368,872.29 41.89% 否 2 宜创富科技（深圳）有限公司 8,853,149.31 10.49% 否 3 深圳市鼎盛光电有限公司 5,984,505.79 7.09% 否 4 深圳市暗能量电源有限公司 5,448,614.28 6.45% 否 5 深圳市新光芯制器件有限公司 4,782,833.96 5.66% 否 公告编号：2018-007 15 合计 60,437,975.63 71.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 金安国纪科技（珠海）有限公司 13,913,196.52 19.07% 否 2 浙江华正新材料股份有限公司 8,972,669.03 12.30% 否 3 江西省航宇新材料股份有限公司 8,223,361.91 11.27% 否 4 吉安市宏瑞兴科技有限公司 5,482,086.43 7.52% 否 5 深圳市大族数控科技有限公司 3,585,208.36 4.92% 否 合计 40,176,522.25 55.08% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,633,124.67 4,015,308.10 -34.42% 投资活动产生的现金流量净额 -3,846,086.39 -886,564.94 -333.82% 筹资活动产生的现金流量净额 -500,303.75 - -100% 现金流量分析： 1、公司报告期经营活动产生的现金流量净额为 2,633,124.67 元，去年同期为 4,015,308.10 元，较去 年减少 1,382,183.43 元，主要原因是 2017 年度增加了票据结算。 2、公司报告期投资活动产生的现金流量净额较去年同期下降较多，是因为报告期内公司购买了固 定资产。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期，公司取得、处置子公司的情况如下：公司设立控股子公司“江阴市恒晖电子科技有限公司” （注册资本为人民币 3000 万元，其中本公司出资 1530 万元，占注册资本的 51%，钱虹良出资 1470 万元， 占注册资本的 49%）。由于公司经营方针变化，公司于 2017 年 10 月份将所持江阴市恒晖科技有限公司 51%的股份转让给马静芬，并于 2017 年 11 月份完成工商变更，转让前，“江阴市恒晖电子科技有限公 司”尚未发生实际业务。 报告期，公司不存在单个子公司的利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润达 10%以上的情形。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2018-007 16 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 会计政策变更 财政部于 2017 年 4 月 28 日颁布《关于印发<企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营>的通知》（财会[2017]13 号），要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的 企业范围内施行。 财政部于 2017 年 5 月 10 日印发《关于修订<企业会计准则第 16 号-政府补助>的通知》 （财会[2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起执行。 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2017]30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 根据前述规定，公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则，对原会计政策进行相应 变更，并根据上述准则和通知编制 2017 年度财务报表。 2、 会计估计变更 报告期内，公司无会计估计变更事项。 3、 重大会计差错更正 报告期内，公司无重大会计差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、 江阴市恒晖电子科技有限公司 2016 年 11 月 25 日，经第一届董事会第三次会议通过，决定投资设立控股子公司江阴市恒晖电子科 技有限公司，注册地为江阴市青阳镇青桐路 73 号，注册资本为 3,000 万元。江阴市恒晖电子科技有限公 司 于 2017 年 01 月 06 日 经 江 阴 市 市 场 监 督 管 理 局 登 记 注 册 成 立 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91320281MIN9JAR5G，住所：江阴市青阳镇青桐路 73 号，法定代表人： 何德英，经营范围：电子材料、 高分子材料（不含危险品）的研究、开发、制造、加工、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。 由于公司经营方针变化，公司在 2017 年 10 月份将所持江阴市恒晖电子科技有限公司 51%的股份转 让给马静芬，并于 2017 年 11 月份完成工商变更，转让前，“江阴市恒晖电子科技有限公司”尚未发生 实际业务。 本报告期已将其纳入合并报表范围，在江阴市恒晖电子科技有限公司设立之日合并报表，2017 年 11 月 1 日开始不纳入合并报表。 (八) 企业社会责任 公司认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负 责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，与社会分享企业发展成果。 公告编号：2018-007 17 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、技 术研发团队、核心业务人员稳定。公司后续市场销售渠道不断拓展，为公司的持续经营和健康发展提供 重要保障，因此公司具备良好的持续经营能力。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的 事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业竞争加剧的风险 公司主营业务为线路板生产、销售及技术服务，线路板广泛应用于计算机、通信、汽车、数码产品 等各类电子产品中。由于电子产品在国民经济和居民日常生活中应用十分广泛，具有广阔的市场前景， 同时线路板是技术含量较低的产品,对行业的准入并无严格限制，导致大量中小企业进入本行业。此外传 统电子制造企业可凭借其原有的技术与资金优势开展制造业务，进一步加剧市场竞争。市场竞争可能对 公司未来发展产生不确定的影响。 应对措施：公司自成立以来即专注于电子产品中的线路板制造领域，并持续不断进行产品、服务及 营销模式的创新，供应链优化，生产效率提升。多年来积累了丰富的行业经验和技术储备，具备成熟的 经营管理体系，形成了较强的市场竞争力，可有效抵御行业竞争加剧的风险。 2、客户相对集中的风险 报告期，公司前五名客户合计收入占当期主营业务收入的比重为 71.58%，其中惠州盈晖电子有限公 司为公司第一大客户，占比为 41.89%。与上年同期相比，公司的客户集中度有所降低，如果现有主要客 户出现重大变动，则可能会对公司业绩产生不利影响。 应对措施：公司在稳固与现有重点客户合作关系的基础上，不断对新产品进行研发升级，逐步拓宽 新的销售渠道，提高产品市场占有率，同时坚持优化客户结构，逐步降低客户的集中度。 3、部分不动产权证未办理的风险 报告期末，公司双面厂房房屋建筑尚未取得不动产权证。该处房屋建筑物位于梅州市东升工业园 B 区，该房产原值占全部固定资产的 8.18%，报告期末账面价值 335.58 万元。截至本报告披露日，该处房 屋建筑物已取得相应的《国有土地使用证》，取得资产权属证书不存在法律障碍，但办理完成时间存在 不确定性。 应对措施：公司已向相关部门提交申请材料，正在积极办理《不动产权证书》。 4、应收账款余额较大风险 报告期末，应收账款净额 2,583.64 万元，占当期期末总资产的比例为 28.15%，目前公司的应收账款 余额较大，公司未来若不能有效控制应收账款规模，将会造成应收账款的回收风险。 应对措施：公司已充分了解客户的经营情况和财务状况，密切跟踪其信用变化情况，通过事前把关、 事中监控、事后催收等控制措施，增强风险识别能力和风险管理能力，加强应收账款的管理，以有效减 少应收账款发生坏账的风险。另一方面公司根据会计政策，已对应收账款充分计提坏账准备。 5、实际控制人控制风险 公告编号：2018-007 18 报告期末，公司总股本 3,000 万股，何德英自 2004 年 3 月起是公司的第一大股东，目前持有公司 90.00%的股份，同时担任公司法定代表人、董事长和总经理，是公司的控股股东、实际控制人，可通过 行使表决权影响公司的重大决策。存在公司实际控制人不能有效执行内部控制制度，利用控制权，对公 司经营、人事、财务等进行不当控制的风险，可能给公司的正常运营和其他中小股东的利益带来不利的 影响。 应对措施：公司严格执行《公司章程》、“三会”议事规则及《关联交易管理制度》。 6、原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料包括覆铜板、油墨等。如果未来上游主要原材料价格发生大幅波动，会影响 公司经营业绩的稳定性。公司存在原材料价格波动风险。 应对措施：与主要供应商签订年度框架协议，稳定产品采购价格；根据对国内行情的分析研究，对 材料价格行情走势进行判断，在合理价格区间提前做好材料储备，降低原材料价格波动对公司产生的不 利影响。 7、税收优惠政策变化的风险 2016 年 11 月公司取得高新技术企业资质证书，公司享受 15%的企业所得税优惠税率。如果公司未 来未能通过高新技术企业认定，所得税优惠税率会相应取消，将对公司净利润产生一定的不利影响。 应对措施：公司将根据市场需求和变化，持续不断进行技术创新，提高公司产品的核心竞争力。同 时公司安排专职人员对有关国家政策、行业政策、区域性发展政策等进行搜集和分析，充分利用国家给 予的 一系列优惠政策，可有效降低税收优惠政策变化带来的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-007 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 420,000.00 323,694.01 总计 420,000.00 323,694.01 注：上述具体事项类型为“其他”的内容是：公司向“深圳市中雁永晖科技科技有限公司 ”租赁办公 场所、公司向股东何德英及其配偶沈梅兰租用汽车，详见公司 2017 年 1 月 4 日披露的《关于预计 2017 年度日常性关联交易的公告》（公告编号：2017-003）。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 何德英、何腾拨 关联方为公司 贷款提供担保 1,800 万元 是 2017-5-19 2017-015 公告编号：2018-007 20 何德英 关联方为公司 贷款提供担保 1,800 万元 是 2017-8-29 2017-024 总计 - 3,600 万元 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易分别经公司第一届董事会第六次、第八次会议及 2017 年第二次、三次临时股东大会 审议通过，履行了必要决策程序。 上述关联交易系关联方为公司银行贷款提供担保，有利于公司持续稳定经营，促进公司发展，是合 理、必要和真实的。该关联担保关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司及其他股东利益的情况， 对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性无不利影响。将更有利于优化公司资金利用，对公 司经营发展起到积极作用。 上述关联交易根据公司业务发展需向银行抵押贷款而产生，不具有持续性。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2016 年 11 月 25 日召开第一届董事会第三次会议、2016 年 12 月 13 日召开 2016 年第二次 临时股东大会审议通过《关于公司在江苏省江阴市投资建铝基板厂的议案》，同意公司与钱虹良先生在 江苏省江阴市共同出资设立铝基板厂。详情请见公司 2016 年 11 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指 定信息披露平台发布的《梅州市恒晖科技股份有限公司关于投资设立控股子公司的公告》（公告编号： 2016-004）。江阴市恒晖电子科技有限公司于 2017 年 01 月 06 日注册成立。 由于公司经营方针变化，公司将所持江阴市恒晖电子科技有限公司 51%的股份转让给马静芬，并于 2017 年 11 月份完成工商变更，转让前，“江阴市恒晖电子科技有限公司”尚未发生实际业务。 (四) 承诺事项的履行情况 挂牌前，公司的股东、董事、监事、高管均出具《避免同业竞争承诺函》《关于未在客户及供应商 中占有权益的承诺》《规范关联交易承诺书》，报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 挂牌前，公司的股东出具了《关于不以任何方式占用公司资金的承诺》《关于所持公司股份自愿锁 定暨限制流通的承诺书》，报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 挂牌前，公司股东何德英出具了《承诺函》（公司员工住房公积金及社会保险缴存事宜、公司租赁 房产权属瑕疵事宜），报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 单面厂房 抵押 3,227,279.63 3.52% 向广发银行贷款提供抵 押 办公楼 抵押 5,117,408.00 5.58% 向广发银行贷款提供抵 押 土地(小)编号 No D 44430000860 抵押 162,828.00 0.18% 向广发银行贷款提供抵 押 土地（大）编号 No D 44430000889 抵押 385,596.00 0.42% 向广发银行贷款提供抵 押 公告编号：2018-007 21 货币资金－其他货币 资金 保证金 1,500,303.75 1.63% 开出银行承兑汇票的保 证金 总计 - 10,393,415.38 11.33% - 公告编号：2018-007 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,500,000 7,500,000 25% 其中：控股股东、实际控制 人 6,750,000 6,750,000 22.5% 董事、监事、高管 750,000 750,000 2.5% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100% -7,500,000 22,500,000 75% 其中：控股股东、实际控制 人 27,000,000 90% -6,750,000 20,250,000 67.5% 董事、监事、高管 3,000,000 10% -750,000 2,250,000 7.5% 核心员工 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 何德英 27,000,000 0 27,000,000 90% 20,250,000 6,750,000 2 何腾拨 3,000,000 0 3,000,000 10% 2,250,000 750,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100% 22,500,000 7,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：何腾拨和何德英是父子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期，何德英持有公司 90%股权，是公司控股股东。何德英，1972 年出生，男，中国国籍，无境 外永久居留权；1992 年 3 月至 1994 年 9 月在广东超华科技有限公司任工程师；1994 年 10 月至 1996 年 10 月在深圳大昌电路板有限公司任厂长；1996 年 11 月至 2000 年 9 月在万峰电路板有限公司任副总经 公告编号：2018-007 23 理；2000 年 10 月至 2004 年 2 月在梅江区恒晖电子器件厂任总经理；2004 年 3 月至 2015 年 12 月在梅 州市恒晖电子有限公司任总经理；2015 年 12 月至今在梅州市恒晖科技股份有限公司任董事长兼总经理。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人是何德英。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公司实际控制人何德英简历，参见“第六节 股本变动及股东情况/三、控股股东、实际控制人情况 /(一)控股股东情况”。 公告编号：2018-007 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-007 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 何德英 董事长兼总 经理 男 45 初中 2015.12.9~2018.12.8 是 何腾拨 董事 男 73 高中 2015.12.9~2018.12.8 否 谢善志 董事兼副总 经理 男 54 高中 2015.12.9~2018.12.8 是 沈茂华 董事 男 42 高中 2015.12.9~2018.12.8 是 廖志雄 董事 男 44 大专 2015.12.9~2018.12.8 是 张庆联 监事会主席 男 45 大专 2015.12.9~2018.12.8 是 卢雪芳 监事 女 43 大专 2015.12.9~2018.12.8 是 何德伟 监事 男 43 高中 2015.12.9~2018.12.8 是 冯燕菊 财务总监 女 46 大专 2015.12.9~2018.12.8 是 黄青 董事会秘书 女 37 中专 2015.12.9~2018.12.8 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 何腾拨与何德英系父子关系；何腾拨是谢善志的岳父；何德英是沈茂华的妹夫；谢善志是何德英的 姐夫；除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间无其他关联 关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 何德英 董事长兼总经 理 27,000,000 0 27,000,000 90% 0 何腾拨 董事 3,000,000 0 3,000,000 10% 0 合计 - 30,000,000 0 30,000,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 公告编号：2018-007 26 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 38 25 生产人员 176 176 销售人员 8 10 技术人员 15 13 财务人员 2 3 员工总计 239 227 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 1 2 专科 13 13 专科以下 225 212 员工总计 239 227 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内公司员工保持相对稳定，无重大变化。 报告期内，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与所有员工签订《劳 动合同》，定期向同工支付薪酬，依法为员工办理养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险、缴纳住 房公积金（退休返聘人员除外），并为员工代扣代缴个人所得税。 2、公司鼓励并支持员工参加提升职业技能的培训。报告期内持续对公司管理层进行了公司规范化 经营的政策、法规培训。 3、报告期内公司薪酬政策未发生重大变化。公司薪酬包括基本工资、考核奖励和津贴；公司的薪 酬标准积极与市场接轨，以能够达到激发员工工作活力为目标，形成留住人才和吸引人才的机制，最终 推进公司发展战略的实现。 4、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 公告编号：2018-007 27 □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期，公司无经股东大会认定的核心员工及其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级 管理人员）。 公告编号：2018-007 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-007 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中 小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规 定，不断完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。公司董事、监事及高级管理人员均符合任职条件并 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中 小股东的利益。同时根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股东保障机 制，在《公司章程》中明确了投资者关系管理、关联股东和董事回避制度等，给股东提供了合适的保护。 公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合相关法律 法规的规定，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。此外，公司制定 了《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资决策程序与规则》等相关制度，对公司 重大事项进行充分的信息披露，依法保障股东对公司享有的知情权。同时也畅通了股东知晓公司经营和 决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督公司运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻 力度，切实有效的保护了股东参与权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》、《公司章程》等规定，建立健全了人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重大事项管理 制度，具备完善的治理机制和内部控制制度。 报告期内，公司各项重大决策均按照相关规定履行了必要的审议程序。 公告编号：2018-007 30 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、第一届董事会第四次会议于 2016 年年 12 月 31 日召开，会议审议通过（1）《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、（2）《关 于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会 的议案》。 2、第一届董事会第五次会议于 2017 年 4 月 22 日召开，会议审议通过了（1）《关于公司 2016 年年度董事会工作报告的议案》、（2）《关于 公司 2016 年年度总经理工作报告的议案》、 （3） 《关于公司 2016 年年度报告及报告摘要的议 案》、（4）《关于公司 2016 年年度财务决算 报告的方案》、（5）《关于公司 2017 年年度 财务预算报告的方案》、（6）《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》、（7）《关于公司 追认 2016 年度日常性关联交易的公告》、（8） 《关于公司制定<年度报告信息披露重大差错 责任追究管理制度>的议案》、（9）《关于公 司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 审核意见的议案》、（10）《关于提请召开公 司 2016 年年度股东大会的议案》。 3、第一届董事会第六次会议于 2017 年 5 月 11 日召开，会议审议通过了（1）《关于公司拟向 中国农业银行梅县支行申请贷款并提供抵押担 保的议案》、（2）《关于关联方为公司贷款提 供担保的关联交易的议案》、（3）《关于提请 召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议 案》。 4、第一届董事会第七次会议于 2017 年 8 月 23 日召开，会议审议通过了（1）《关于关于梅州 市恒晖科技股份有限公司 2017 年半年度报告 的议案》。 5、第一届董事会第八次会议于 2017 年 8 月 25 日召开，会议审议通过了（1）《关于公司拟向 广发银行股份有限公司梅州分行申请贷款并提 供抵押担保的议案》、（2）《关于关联方为公 司贷款提供担保的关联交易的议案》、（3）《关 于提请召开公司 2017 年第三次临时股东大会 公告编号：2018-007 31 的议案》。 6、第一届董事会第九次会议于 2017 年 10 月 23 日召开，会议审议通过了（1）《关于公司 拟转让江阴市恒晖电子科技有限公司 51%股权 的议案》、（2）《关于提请召开公司 2017 年 第四次临时股东大会的议案》。 7、第一届董事会第十次会议于 2017 年 12 月 23 日召开，会议审议通过了（1）《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、（2）《关 于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会 的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第四次会议于 2017 年 4 月 22 日召开，会议审议通过了（1）《关于公司 2016 年年度报告及报告摘要的议案》、（2）《关于 公司 2016 年年度财务决算报告的议案》、（3） 《关于公司 2017 年财务预算报告的议案》、 （4） 《关于公司 2016 年利润分配方案的议案》、 （5） 《关于公司追认 2016 年度日常性关联交易的 议案》、（6）《关于 2016 年年度监事会工作 报告的议案》、（7）《关于公司控股股东及其 他关联方资金占用情况的专项审核意见的议 案》。 2、第一届监事会第五次会议于 2017 年 8 月 23 日召开，会议审议通过了《关于公司 2017 年半 年度报告的议案》。 股东大会 5 1、第一次临时股东大会于 2017 年 1 月 19 日召 开，会议审议通过了《关于预计 2017 年度日常 性关联交易的议案》。 2、2016 年度股东大会于 2017 年 5 月 16 日召 开，会议审议通过了（1）《关于公司 2016 年 年度董事会工作报告的议案》、（2）《关于公 司 2016 年年度报告及报告摘要的议案》、（3） 《关于公司 2016 年年度财务决算报告的议 案》、（4）《关于公司 2017 年年度财务预算 报告的议案》、（5）《关于公司 2016 年年度 利润分配方案的议案》、（6）《关于公司追认 2016 年度日常性关联交易的议案》、（7）《关 于公司 2016 年年度监事会工作报告的议案》、 （8）《关于公司控股股东及其他关联方资金占 用情况的专项审核意见的议案》。 3、第二次临时股东大会于 2017 年 6 月 4 日召 开，会议审议通过了《关于公司拟向中国农业 银行梅县支行申请贷款并提供抵押担保的议 案》。 公告编号：2018-007 32 4、第三次临时股东大会于 2017 年 9 月 13 日召 开，会议审议通过了《关于公司拟向广发银行 股份有限公司梅州分行申请贷款并提供抵押担 保的议案》。 5、第四次临时股东大会于 2017 年 11 月 10 日 召开，会议审议通过了《关于公司拟转让江阴 市恒晖电子科技有限公司 51%股权的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、 表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规和全 国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，不断优化公司的治理结构，提升公司的治理水平， 进一步修订和完善各项内部控制制度，健全公司内部控制体系，优化公司业务及管理流程，确保公司持 续规范运作。 报告期内，公司非常注重发挥监事会的监督作用，督促董事、高级管理人员严格按照《公司法》及 《公司章程》等相关规定履行职务、勤勉尽责，强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作 等方面的理解能力和执行能力，使公司规范治理更加完善。 (四) 投资者关系管理情况 公 司 严 格 按 照 信 息 披 露 的 规 定 与 要 求 ， 通 过 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （）按时编制并披露报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重 要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重 要信息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、 勤勉”的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员 勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在的风险。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立、健全了公司的法 公告编号：2018-007 33 人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业，公司具有完整、独立的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、资产完整性与独立性。公司是由梅州市恒晖电子有限公司整体变更设立的股份公司，资产独立 完整、权属清晰。作为生产型企业，公司拥有生产经营所必需的场所、机器设备及其他辅助生产系统和 配套设施。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益 的情况。公司未以其资产、权益或信誉为各股东的债务提供担保。 2、人员独立性。公司按照《公司法》、《公司章程》等有关规定建立、健全了法人治理结构。公 司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪 水，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司的董事、监事、总 经理及其他高级管理人员均通过合法程序产生，不存在实际控制人、其他任何部门、单位或人士违反《公 司章程》规定干预公司人事任免的情形。公司设有行政部门，建立了独立的员工聘用、任免和工资管理 制度，公司的人事、社会保障及工资管理独立于股东及关联方。 3、财务独立性。公司设立了独立健全的财务会计部门，配有专职会计人员，并按照《企业会计准 则》的要求建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司依法独立纳税；公司独立在银行开户，能 够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及关联企业干预公司资金使用的情况。公司依法独 立进行纳税登记、纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。 4、机构独立性。公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及 监督机构，建立了完整、独立的法人治理结构；公司为适应自身发展和市场竞争的需要设立了独立的职 能机构，各职能部门拥有独立的人员，并在公司管理层的领导下独立运作，其履行职能不受实际控制人 及其他关联方的影响。公司的机构与股东之间不存在隶属关系，亦不存在“混合经营、合署办公”的情 形及股东干预公司机构设置的情形。 5、业务独立性。公司目前主要从事线路板的生产、销售及技术服务。公司拥有独立的产、供、销 业务经营体系及面向市场独立经营的能力。目前，公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存 在与本公司构成同业竞争的业务或者显失公平的关联交易，公司控股股东、实际控制人已向公司出具了 《避免同业竞争与利益冲突的承诺函》，承诺不从事任何与本公司经营范围相同或相近的业务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规 定，结合公司实际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公 司将根据内外部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情 况，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要 求，结合公司生产经营情况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财 务报表能够公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制体系报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角 度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 22 日第一届董事会第五次会议审议通过了《梅州市恒晖科技股份有限公司年度 公告编号：2018-007 34 报告重大差错责任追究制度》，该制度在董事会审议通过之日起生效并实施，报告期内执行情况良好。 公告编号：2018-007 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 广会审字[2018]G18004110015 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区粤海集团大厦 10 楼 审计报告日期 2018-4-21 注册会计师姓名 熊永忠、杨新春 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字[2018]G18004110015 号 梅州市恒晖科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了梅州市恒晖科技股份有限公司（以下简称“恒晖科技”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了恒晖科技 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于恒晖科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 公告编号：2018-007 36 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 恒晖科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括恒晖科技 2017 年 报中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒晖科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督恒晖科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 公告编号：2018-007 37 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对恒晖科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒晖科技 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就恒晖科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：熊永忠 中国注册会计师：杨新春 中国 广州 二〇一八年四月二十一日 公告编号：2018-007 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,730,192.93 3,943,154.65 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 5,080,273.72 5,874,563.62 应收账款 五、3 25,836,350.17 20,132,118.63 预付款项 五、4 1,235,555.13 985,779.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 232,812.70 129,499.25 买入返售金融资产 存货 五、6 13,425,569.83 13,303,855.26 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 123,361.87 流动资产合计 49,664,116.35 44,368,971.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 41,011,067.80 33,087,340.16 在建工程 82,153.85 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 460,893.63 479,062.11 开发支出 商誉 公告编号：2018-007 39 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 401,381.42 372,994.40 其他非流动资产 五、12 247,220.45 非流动资产合计 42,120,563.30 34,021,550.52 资产总计 91,784,679.65 78,390,521.81 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、13 4,348,775.81 应付账款 五、14 19,459,573.64 17,618,269.69 预收款项 五、15 1,894,400.01 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 1,074,760.08 619,020.46 应交税费 五、17 458,627.20 284,182.70 应付利息 应付股利 其他应付款 五、18 312,317.00 130,456.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,548,453.74 18,651,928.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、19 501,500.00 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-007 40 非流动负债合计 501,500.00 负债合计 28,049,953.74 18,651,928.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 21,850,000.00 21,850,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 1,300,734.71 901,121.40 一般风险准备 未分配利润 五、23 10,583,991.20 6,987,471.45 归属于母公司所有者权益合计 63,734,725.91 59,738,592.85 少数股东权益 所有者权益合计 63,734,725.91 59,738,592.85 负债和所有者权益总计 91,784,679.65 78,390,521.81 法定代表人：何德英 主管会计工作负责人：冯燕菊 会计机构负责人：冯燕菊 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,730,192.93 3,943,154.65 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 5,080,273.72 5,874,563.62 应收账款 五、3 25,836,350.17 20,132,118.63 预付款项 五、4 1,235,555.13 985,779.88 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 232,812.70 129,499.25 存货 五、6 13,425,569.83 13,303,855.26 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 123,361.87 流动资产合计 49,664,116.35 44,368,971.29 非流动资产： 公告编号：2018-007 41 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 41,011,067.80 33,087,340.16 在建工程 82,153.85 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 460,893.63 479,062.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 401,381.42 372,994.4 其他非流动资产 五、12 247,220.45 非流动资产合计 42,120,563.30 34,021,550.52 资产总计 91,784,679.65 78,390,521.81 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、13 4,348,775.81 应付账款 五、14 19,459,573.64 17,618,269.69 预收款项 五、15 1,894,400.01 应付职工薪酬 五、16 1,074,760.08 619,020.46 应交税费 五、17 458,627.2 284,182.70 应付利息 应付股利 其他应付款 五、18 312,317.00 130,456.11 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,548,453.74 18,651,928.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2018-007 42 专项应付款 预计负债 递延收益 五、19 501,500.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 501,500.00 负债合计 28,049,953.74 18,651,928.96 所有者权益： 股本 五、20 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 21,850,000.00 21,850,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 1,300,734.71 901,121.40 一般风险准备 未分配利润 五、23 10,583,991.20 6,987,471.45 所有者权益合计 63,734,725.91 59,738,592.85 负债和所有者权益合计 91,784,679.65 78,390,521.81 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、24 84,431,923.18 52,515,594.08 其中：营业收入 五、24 84,431,923.18 52,515,594.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、24 82,941,290.84 51,001,835.00 其中：营业成本 五、24 68,868,802.27 43,660,468.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 632,215.87 452,012.55 公告编号：2018-007 43 销售费用 五、26 1,041,484.32 719,555.60 管理费用 五、27 11,210,906.11 6,841,043.57 财务费用 五、28 3,983.78 57,078.57 资产减值损失 五、29 1,183,898.49 -728,324.05 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、30 -592.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 -270,430.98 其他收益 五、32 8,500.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,228,108.63 1,513,759.08 加：营业外收入 五、33 3,178,300.00 19,800.00 减：营业外支出 五、34 1.49 13,701.21 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,406,407.14 1,519,857.87 减：所得税费用 五、35 409,704.59 383,027.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,996,702.55 1,136,830.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 569.49 2.归属于母公司所有者的净利润 3,996,133.06 1,136,830.10 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,996,702.55 1,136,830.10 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,996,133.06 公告编号：2018-007 44 归属于少数股东的综合收益总额 569.49 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.04 （二）稀释每股收益 法定代表人：何德英 主管会计工作负责人：冯燕菊 会计机构负责人：冯燕菊 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、24 84,431,923.18 52,515,594.08 减：营业成本 五、24 68,868,802.27 43,660,468.76 税金及附加 五、25 632,215.87 452,012.55 销售费用 五、26 1,041,484.32 719,555.60 管理费用 五、27 11,210,906.11 6,841,043.57 财务费用 五、28 5,146.00 57,078.57 资产减值损失 五、29 1,183,898.49 -728,324.05 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 -270,430.98 其他收益 五、32 8,500 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,227,539.14 1,513,759.08 加：营业外收入 五、33 3,178,300.00 19,800.00 减：营业外支出 五、34 1.49 13,701.21 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,405,837.65 1,519,857.87 减：所得税费用 五、35 409,704.59 383,027.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,996,133.06 1,136,830.10 （一）持续经营净利润 3,996,133.06 1,136,830.10 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 公告编号：2018-007 45 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,996,133.06 1,136,830.10 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.04 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 五、37 38,342,144.88 49,596,698.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 3,777,181.29 27,415.81 经营活动现金流入小计 42,119,326.17 49,624,114.62 购买商品、接受劳务支付的现金 五、37 17,412,448.16 25,307,155.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 五、37 15,150,389.63 11,150,182.14 支付的各项税费 五、37 4,608,608.03 6,185,248.66 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 2,314,755.68 2,966,219.85 经营活动现金流出小计 39,486,201.50 45,608,806.52 经营活动产生的现金流量净额 2,633,124.67 4,015,308.10 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2018-007 46 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 五、37 998,837.78 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 998,837.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 五、37 4,844,924.17 886,564.94 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,844,924.17 886,564.94 投资活动产生的现金流量净额 -3,846,086.39 -886,564.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 1,500,303.75 筹资活动现金流出小计 1,500,303.75 筹资活动产生的现金流量净额 -500,303.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,713,265.47 3,128,743.16 加：期初现金及现金等价物余额 五、37 3,943,154.65 814,411.49 六、期末现金及现金等价物余额 2,229,889.18 3,943,154.65 法定代表人：何德英 主管会计工作负责人：冯燕菊 会计机构负责人：冯燕菊 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 五、37 38,342,144.88 49,596,698.81 收到的税费返还 公告编号：2018-007 47 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 3,775,788.15 27,415.81 经营活动现金流入小计 42,117,933.03 49,624,114.62 购买商品、接受劳务支付的现金 五、37 17,412,448.16 25,307,155.87 支付给职工以及为职工支付的现金 五、37 15,150,389.63 11,150,182.14 支付的各项税费 五、37 4,608,608.03 6,185,248.66 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 2,314,524.76 2,966,219.85 经营活动现金流出小计 39,485,970.58 45,608,806.52 经营活动产生的现金流量净额 2,631,962.45 4,015,308.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 五、37 1,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 五、37 2,844,924.17 886,564.94 投资支付的现金 五、37 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,844,924.17 886,564.94 投资活动产生的现金流量净额 -2,844,924.17 -886,564.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 1,500,303.75 筹资活动现金流出小计 1,500,303.75 筹资活动产生的现金流量净额 -1,500,303.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,713,265.47 3,128,743.16 加：期初现金及现金等价物余额 五、37 3,943,154.65 814,411.49 六、期末现金及现金等价物余额 2,229,889.18 3,943,154.65 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 21,850,000.00 901,121.40 6,987,471.45 59,738,592.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 21,850,000.00 901,121.40 6,987,471.45 59,738,592.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 399,613.31 3,596,519.75 3,996,133.06 （一）综合收益总额 3,996,133.06 569.49 3,996,702.55 （二）所有者投入和减少资 本 1,000,000.00 1,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 1,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 399,613.31 -399,613.31 1．提取盈余公积 399,613.31 -399,613.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 49 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -1,000,569.49 -1,000,569.49 四、本年期末余额 30,000,000.00 218,500,000 1,300,734.71 10,583,991.20 0 63,734,725.91 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 21,850,000.00 787,438.39 5,964,324.36 58,601,762.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 21,850,000.00 787,438.39 5,964,324.36 58,601,762.75 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 113,683.01 1,023,147.09 1,136,830.10 （一）综合收益总额 1,136,830.10 1,136,830.10 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 113,683.01 -113,683.01 1．提取盈余公积 113,683.01 -113,683.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 50 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 21,850,000.00 901,121.4 6,987,471.45 59,738,592.85 法定代表人：何德英 主管会计工作负责人：冯燕菊 会计机构负责人： 冯燕菊 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 21,850,000.00 901,121.40 6,987,471.45 59,738,592.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 21,850,000.00 901,121.40 6,987,471.45 59,738,592.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 399,613.31 3,596,519.75 3,996,133.06 （一）综合收益总额 3,996,133.06 3,996,133.06 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 399,613.31 -399,613.31 1．提取盈余公积 399,613.31 -399,613.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 51 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 21,850,000.00 1,300,734.71 10,583,991.20 63,734,725.91 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 21,850,000.00 787,438.39 5,964,324.36 58,601,762.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 21,850,000.00 787,438.39 5,964,324.36 58,601,762.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 113,683.01 1,023,147.09 1,136,830.10 （一）综合收益总额 1,136,830.10 1,136,830.10 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 113,683.01 -113,683.01 1．提取盈余公积 113,683.01 -113,683.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 21,850,000.00 901,121.40 6,987,471.45 59,738,592.85 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 53 三、财务报表附注 一、公司基本情况 1、历史沿革 梅州市恒晖科技股份有限公司（以下简称“公司”）前身为“梅州市恒晖科技有限公司”， 于 2004 年 3 月 1 日成立，企业营业执照统一社会信用代码：914414007592086759。公司 注册资本 30,000,000.00 元；实收资本 30,000,000.00 元；法定代表人：何德英。 2、企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地：梅州市东升工业园。 组织形式：公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东会、董事会、监事 会、总经理等组织机构。股东会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东会决议及公 司日常管理经营的决策，并向股东会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。 总部地址：梅州市东升工业园。 3、企业的业务性质和经营范围： 公司行业性质：制造业。 经营范围：制造、销售：单、双面电路板及多层高精密电路板、家用电器；国内贸易、进 出口贸易（国家法律法规禁止经营的不得经营；国家法律法规规定需取得前置审批或许可 证的项目，未取得审批或许可证之前不得经营）。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2018 年 4 月 21 日批准对外报出。 5、本期的合并财务报表范围及其变化情况 报告期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更” 和“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 54 财务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减 值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 公司根据实际经营特点针对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期 待摊费用摊销、收入等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完 整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日最终控制方 合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 55 关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时， 在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的所有者权益 中不属于母公司所拥有的部分作为少数所有者权益在合并财务报表中所有者权益项下单独 列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营 成果和现金流量纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况 等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为 共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足 下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： ① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务。 ② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务。 ③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于 合营方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 56 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理： ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营 出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之 前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额 确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指 中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债 表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了 按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相 关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 57 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计 入当期损益或资本公积。 （2）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算 为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇 率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各 项目的金额计算列示。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资 产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民 币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润” 项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额 计算列示。 外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 （1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产 等。 （2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （3）金融工具确认依据和计量方法 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金 流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。 当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 58 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用。但是，下列情况除外： 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合 按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用； 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按 照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量； 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初 始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初 始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下 列规定处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或 损失，计入当期损益； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成 的汇兑差额外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 59 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而 收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金 融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价 包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平 交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 60 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 （7）金融资产的减值准备 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单 项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资 产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备， 计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出 售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价 值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价 值部分计提减值准备，计入当期损益。 （8）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，持有意图或能力发生改 变的依据： 因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情况， 使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类为 可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。 重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的判断依 据或金额标准 单项金额超过 100 万的应收款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减 值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的， 则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 61 担保物的价值（扣除预计处置费用等）。单独测试未发生减值的 单项金额重大的应收款项，以信用风险组合计提坏账准备。 （2）按风险特征组合计提坏账准备应收款项： ①确定组合的依据： 账龄 除单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过100万的其他应 收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项 金额重大的应收款项一起按帐龄组合计提坏帐准备。 ②按组合计提坏账准备的计提方法： 账龄组合 账龄分析法。 ③账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值 坏账准备的计提方法 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进 行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备：如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法 履行还款义务的应收款项等。 12、存货 （1）存货分类：原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品、在产品等 （2）存货的核算：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期 末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 62 本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。 ①存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区 生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计 量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类 别计量成本与可变现净值。 ②可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计 算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本 不可收回的部分，提取存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符， 于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，在期末结账前处理完毕。 （5）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次转销法。 13、持有待售资产 （1）持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： ① 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；② 企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或 相应权力机构的批准；③ 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在 一年内完成。 （2）持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计 净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当 期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不 包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资 产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 63 14、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 （2）投资成本的确定 ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和 合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与 长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与 其相关的其他综合收益转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价 值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与 其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 ③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作 为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通 过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 64 投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权 投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响 的长期股权投资，采用权益法核算。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 详见本财务报表附注三-20。 （5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影 响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利 时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份 额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资单位 之间发生重要交易；④ 向被投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租 的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产 的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产 或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 65 发生减值的，计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。 16、固定资产及其折旧 （1）固定资产确认条件： 同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计 量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远 低于行使选择权时该资产的公允价值；③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④ 租 赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 （3）各类固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除 残值确定其折旧率，具体折旧率如下： 资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 5 3.17 机器设备 10 5 9.50 运输设备 10 5 9.50 办公设备 5 5 19.00 其他设备 5 5 19.00 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法: 详见本财务报表附注三-20。 （5）固定资产分类： 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 66 房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其他设备。 （6）固定资产计价： ① 外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定 资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。 ② 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 ③ 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定 资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 ④ 以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。 （7）固定资产满足下列条件之一的，应当予以终止确认： （一）该固定资产处于处置状态。 （二）该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 企业持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整。 企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相 关税费后的金额计入当期损益。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计 减值准备后的金额。 固定资产盘亏造成的损失，应当计入当期损益。 17、在建工程 （1）在建工程的类别：公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定 资产新建等。 （2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实 际承担的利息支出、汇兑损益等。 （3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在 达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 67 办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后 再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了 一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 （4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 详见本财务报表附注三-20。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为购 建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式 发生的支出；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完 工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别 完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费 用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 68 借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列 规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。 ② 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、无形资产 （1）无形资产的确定标准和分类 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专 利技术、商标权、著作权、土地使用权等。 （2）无形资产的计量 无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （3）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直 线法分期平均摊销，不留残值。 （4）无形资产支出满足资本化的条件： 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产： a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 69 或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产。 e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 （5）无形资产减值准备 详见本财务报表附注三-20。 20、长期资产减值 （1）适用范围 资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地 产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和 资产组组合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列 迹象的，表明资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经 提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅 度降低。④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲 置、终止使用或者计划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或 者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或 者高于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 70 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组 或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的 分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商 誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产 组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的 协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行 处理。 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 71 21、长期待摊费用 公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待 摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全 部转入当期损益。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各 种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。① 设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承 担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服 务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。② 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时。② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 72 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： 该义务是公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个 连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在 其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 24、股份支付 （1）股份支付的种类： 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和 资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的 成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等 待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在 授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）； 对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值 不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 73 公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。 对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新 计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益 工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确 认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法： 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对 于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型至少应当考虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的 股份的现行价格；④ 股价预计波动率；⑤ 股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利 率；⑦ 分期行权的股份支付。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据： 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 应当与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的 成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理： ① 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得 的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 74 照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相 关成本或费用，相应增加所有者权益。 ② 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 ③ 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地 确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工 具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额， 而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少 部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条 件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行 权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购 支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的 权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具 的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果 回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购 日公允价值的部分,计入当期费用。 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 75 25、收入 （1）销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量； ⑥公司销售商品收入确认的具体方法： 客户收到货物验收后，与公司确认商品数量及结算金额，公司据此确认收入。 （2）提供劳务收入的确认方法： ①劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入； ②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计 量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本 能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 26、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入 的资本。 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的 政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 76 期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减 相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当 期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）所得税的核算方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时 性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按 照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递 延所得税费用。 （2）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。② 对 于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： ① 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 77 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （4）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益 外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递 延所得税资产账面价值可以恢复。 28、租赁 （1）经营租赁会计处理： ① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方 承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较 大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理： ① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊 销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 78 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 29、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内 容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名 称） 执行《企业会计准则 第 16 号 ——政府补助》 财政部 2017 年 5 月 10 日发布的《关于印 发修订<企业会计准则第 16 号——政府补 助>的通知》（财会〔2017〕15 号）并经公 司董事会审议通过 适用于 2017 年 1 月 1 日起发生的 相关交易。本公司执行该规定的主 要影响：利润表中新增的“其他收 益”项目。 执行《企业会计准则 第 42 号——持有待 售的非流动资产、处 置组和终止经营》 财政部 2017 年 4 月 28 日发布的《关于印 发修订<企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营>的通 知》（财会〔2017〕13 号）并经公司董事 会审议通过 适用于 2017 年 1 月 1 日起发生的 相关交易。本公司执行该规定的主 要影响：资产负债表新增“持有待 售资产”及“持有待售负债”。 执行《关于修订印发 一般企业财务报表 格式的通知》 财政部 2017 年 12 月 25 日发布的《关于修 订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会（2017）30 号）并经公司董事会审议通 过 本公司执行该规定的主要影响：资 产负债表新增“持有待售资产”及 “持有待售负债”；利润表新增“资 产处置收益”、“其他收益”。 根据财政部制定的《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号），公司对2017 年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的 政府补助根据本准则进行调整。 根据财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （财会〔2017〕13号），公司自2017年5月28日起实施，对于施行日存在的持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 根据财政部发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）， 资产负债表新增“持有待售资产”及“持有待售负债”；利润表新增“资产处置收益”、“其他收益”。 对于利润表新增的“资产处置收益”项目，公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》 等的相关规定，对可比期间的比较数据根据本通知进行调整。 (2) 重要会计估计变更 无。 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 79 四、税项 1、主要税种及税率 项 目 税 （费） 率 增值税 应税收入的 5%、17% 城市维护建设税 实缴纳流转税的 7% 教育费附加 实缴纳流转税的 3% 地方教育附加 实缴纳流转税的 2% 企业所得税 应纳税所得额的 15% 2、税收优惠 （1）所得税 2016 年 11 月 30 日，公司被认定为高新技术企业，并取得编号为 GR201644003821 高 新技术企业证书，根据企业所得税税法规定，公司享受企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，2017 年度按 15%的税率计缴企业所得税。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金分项列示如下： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 9,545.72 10,399.98 银行存款 2,220,343.46 3,932,754.67 其他货币资金 1,500,303.75 - 合 计 3,730,192.93 3,943,154.65 其中：存放在境外的款项总额 - - （2）其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的 货币资金明细如下： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行承兑汇票保证金 1,500,303.75 - 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 80 2、应收票据 （1）应收票据分类披露： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 3,850,620.94 5,640,000.00 商业承兑汇票 1,229,652.78 234,563.62 合 计 5,080,273.72 5,874,563.62 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 31,174,206.78 14,019,333.48 商业承兑汇票 128,941.24 - 合 计 31,303,148.02 14,019,333.48 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计 提 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 28,499,972.97 100.00 2,663,622.80 9.35 25,836,350.17 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 28,499,972.97 100.00 2,663,622.80 9.35 25,836,350.17 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计 提 比例（%） 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 81 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 21,617,280.49 100.00 1,485,161.86 6.87 20,132,118.63 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 21,617,280.49 100.00 1,485,161.86 6.87 20,132,118.63 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017年12月31日 2016年12月31日 金 额 坏账准备 计提比例 （%） 金 额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,150,445.59 1,107,522.28 5.00 13,531,323.76 676,566.19 5.00 1-2 年 1,743,788.48 174,378.85 10.00 8,085,956.73 808,595.67 10.00 2-3 年 4,605,738.90 1,381,721.67 30.00 - - - 合 计 28,499,972.97 2,663,622.80 21,617,280.49 1,485,161.86 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2017 年度计提坏账准备金额 1,178,460.94 元。 （4）本期实际核销的应收账款情况如下： 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单 位 名 称 款项性质 金 额 账龄 占应收款期末 余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 惠州市盈晖电子有 限公司 销售货款 4,705,506.12 1 年以内 16.51 235,275.31 深圳市鼎盛光电有 限公司 销售货款 4,215,624.83 1 年以内 14.79 210,781.24 梅州鼎泰电路板有 限公司 销售货款 3,068,851.09 1-2 年、2-3 年 10.77 882,564.81 深圳市高速达科技 有限公司 销售货款 2,208,039.42 1 年以内 7.75 110,401.97 爱迪欧科技（深圳） 有限公司 销售货款 1,925,734.39 1 年以内 6.76 96,286.72 合 计 16,123,755.85 56.58 1,535,310.05 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 82 4、预付款项 （1）预付款项按帐龄列示： 账 龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 1,235,555.13 100.00 985,779.88 100.00 合 计 1,235,555.13 100.00 985,779.88 100.00 期末公司无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,092,233.30 元，占预付账 款年末余额合计数的比例为 88.40%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计 提 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 245,066.00 100.00 12,253.30 5.00 232,812.70 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 245,066.00 100.00 12,253.30 5.00 232,812.70 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金 额 比例 （%） 金 额 计 提 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 136,315.00 100.00 6,815.75 5.00 129,499.25 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 83 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 136,315.00 100.00 6,815.75 5.00 129,499.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017年12月31日 2016年12月31日 金 额 坏账准备 计提比例（%） 金 额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 245,066.00 12,253.30 5.00 136,315.00 6,815.75 5.00 合 计 245,066.00 12,253.30 136,315.00 6,815.75 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2017 年度计提坏账准备金额 5,437.55 元； （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 保证金 130,091.00 78,000.00 租金水电 114,975.00 58,315.00 合 计 245,066.00 136,315.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 金 额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳宝安区人民法院 保证金 128,926.00 1 年以内 52.60 6,446.30 梅州市展腾电路板有限公司 租金水电 110,035.40 1 年以内 44.90 5,501.77 梅州市华锦电子有限公司 租金水电 4,939.60 1 年以内 2.02 246.98 深圳市财政委员会 保证金 1,165.00 1 年以内 0.48 58.25 合 计 245,066.00 100.00 12,253.30 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 84 6、存货 （1）存货分类 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,707,065.89 - 9,707,065.89 9,987,788.49 - 9,987,788.49 库存商品 937,484.11 - 937,484.11 785,376.00 - 785,376.00 在产品 2,781,019.83 - 2,781,019.83 2,530,690.77 - 2,530,690.77 合 计 13,425,569.8 3 - 13,425,569.8 3 13,303,855.2 6 - 13,303,855.2 6 （2）存货跌价准备：无 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额为 0.00 元。 7、其他流动资产 （1）其他流动资产列示： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 预缴税金 123,361.87 - 合 计 123,361.87 - 8、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1.2016 年 12 月 31 日 13,737,591.63 44,149,368.89 658,103.96 1,968,551.23 60,513,615.71 2.本期增加金额 1,031,067.95 11,789,306.55 - 54,275.99 12,874,650.49 （1）购置 154,660.19 11,645,537.32 - 54,275.99 11,854,473.50 （2）在建工程转入 876,407.76 143,769.23 - - 1,020,176.99 3.本期减少金额 - 717,000.00 - - 717,000.00 （1）处置或报废 - 717,000.00 - - 717,000.00 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 85 项 目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 其他设备 合 计 4.2017 年 12 月 31 日 14,768,659.58 55,221,675.44 658,103.96 2,022,827.22 72,671,266.20 二、累计折旧 1.2016 年 12 月 31 日 2,596,988.75 23,257,307.52 366,969.15 1,205,010.13 27,426,275.55 2.本期增加金额 602,216.62 3,741,515.80 59,285.64 157,815.69 4,560,833.75 （1）计提 602,216.62 3,741,515.80 59,285.64 157,815.69 4,560,833,75 3.本期减少金额 - 326,910.90 - - 326,910.90 （1）处置或报废 - 326,910.90 - - 326,910.90 4.2017 年 12 月 31 日 3,199,205.37 26,671,912.42 426,254.79 1,362,825.82 31,660,198.40 三、减值准备 1.2016 年 12 月 31 日 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - 4.2017 年 12 月 31 日 - - - - - 四、账面价值 2017 年 12 月 31 日账面价值 11,569,454.21 28,549,763.02 231,849.17 660,001.40 41,011,067.80 2016 年 12 月 31 日账面价值 11,140,602.88 20,892,061.37 291,134.81 763,541.10 33,087,340.16 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固 定资产以及通过经营租赁租出的固定资产。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，公司尚未办妥产权证书的固定资产情况列示如下： 固定资产 名称 原值 累计折旧 减值准备 净值 备注 双面厂房 4,575,168.00 1,219,409.36 - 3,355,758.64 正在办理中 合 计 4,575,168.00 1,219,409.36 - 3,355,758.64 / （4）截至 2017 年 12 月 31 日，公司固定资产抵押、质押情况统计如下： 固定资产 名称 原值 累计折旧 减值准备 净值 备注 单面厂房 3,277,279.63 216,209.46 - 3,061,070.17 向广发银行开具 票据提供抵押 办公楼 5,117,408.00 1,565,469.78 - 3,551,938.22 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 86 合 计 8,394,687.63 1,781,679.24 - 6,613,008.39 / 9、在建工程 （1）分类列示： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 建造工程 - - - 82,153.85 - 82,153.85 合 计 - - - 82,153.85 - 82,153.85 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 87 （2）在建工程项目本期变动情况： 项 目 名 称 预算数 （万元） 2016-12-31 本期增加 转入固定资产 其他 减少 2017-12-31 工程投入占 预算比例(%) 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 废弃塔改造 24.03 82,153.85 61,615.38 143,769.23 - - 59.83% 100.00% - - - 自有资金 双面厂房 2 楼 106.2 - 876,407.76 876,407.76 - - 82.52% 100.00% - - - 自有资金 合 计 130.23 82,153.85 938,023.14 1,020,176.99 - - / / - - - / （3）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 88 10、无形资产 （1）无形资产的摊销和减值： 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1.2016 年 12 月 31 日 548,424.00 72,000.00 620,424.00 2.本期增加金额 - - - (1)购置 - - - (2)内部研发 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.2017 年 12 月 31 日 548,424.00 72,000.00 620,424.00 二、累计摊销 1.2016 年 12 月 31 日 136,320.22 5,041.67 141,361.89 2.本期增加金额 10,968.48 7,200.00 18,168.48 （1）本期计提 10,968.48 7,200.00 18,168.48 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.2017 年 12 月 31 日 147,288.70 12,241.67 159,530.37 三、减值准备 1.2016 年 12 月 31 日 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.2017 年 12 月 31 日 - - - 四、账面价值 2017 年 12 月 31 日账面价值 401,135.30 59,758.33 460,893.63 2016 年 12 月 31 日账面价值 412,103.78 66,958.33 479,062.11 注：公司报告期内无内部研发形成的无形资产。 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无形资产抵押、质押情况统计如下： 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 89 无形资产 名称 原值 累计摊销 减值准备 净值 备注 土地使用权 548,424.00 147,288.70 - 401,135.30 向广发银行开具 票据提供抵押 合 计 548,424.00 147,288.70 - 401,135.30 / 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,675,876.10 401,381.42 1,491,977.61 372,994.40 合 计 2,675,876.10 401,381.42 1,491,977.61 372,994.40 （2）未经抵销的递延所得税负债 报告期内无未经抵消的递延所得税负债。 12、其他非流动资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 预付设备款 247,220.45 - 合 计 247,220.45 - 13、应付票据 （1）应付票据按类别列示 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 4,348,775.81 - 合 计 4,348,775.81 - 14、应付账款 （1）应付账款按账龄披露： 帐 龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 18,119,506.02 17,130,501.34 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 90 1-2 年 1,260,717.48 404,089.21 2-3 年 1,152.00 83,679.14 3 年以上 78,198.14 - 合 计 19,459,573.64 17,618,269.69 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 15、预收账款 （1）预收款项按账龄披露 种 类 2017-12-31 2016-12-31 1年以内 1,894,400.01 - 合 计 1,894,400.01 - （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2017 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 619,020.46 14,616,617.00 14,160,877.38 1,074,760.08 二、离职后福利- 设定提存计划 - 956,089.51 956,089.51 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的 其他福利 - - - - 合 计 619,020.46 15,572,706.51 15,116,966.89 1,074,760.08 （2）短期薪酬明细如下： 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2017 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 613,678.29 13,132,691.40 12,671,609.61 1,074,760.08 2、职工福利费 5,342.17 917,476.18 922,818.35 - 3、社会保险费 - 512,342.42 512,342.42 - 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 91 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2017 年 12 月 31 日 其中：医疗保险费 - 444,733.76 444,733.76 - 工伤保险费 - 33,804.33 33,804.33 - 重大疾病险 - - - - 生育保险费 - 33,804.33 33,804.33 - 4、住房公积金 - 54,107.00 54,107.00 - 5、工会经费和职工教育经 费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、非货币性福利 - - - - 合 计 619,020.46 14,616,617.00 14,160,877.38 1,074,760.08 （3）设定提存计划明细如下： 项 目 2016 年12 月31 日 本期增加额 本期支付额 2017 年12 月31 日 1、基本养老保险 - 918,463.46 918,463.46 - 2、失业保险费 - 37,626.05 37,626.05 - 3、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 956,089.51 956,089.51 - 17、应交税费 （1）应交税费分项列示如下： 项 目 2017 年12 月31 日 2016 年 12 月 31 日 增值税 397,032.86 91,386.96 城市维护建设税 26,804.36 16,870.64 教育费附加 11,487.58 7,230.27 地方教育附加 7,658.39 4,820.18 企业所得税 - 160,310.78 个人所得税 12,661.19 3,563.87 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 92 项 目 2017 年12 月31 日 2016 年 12 月 31 日 房产税 2,982.82 - 合 计 458,627.20 284,182.70 （2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 费用款项 312,317.00 130,456.11 合 计 312,317.00 130,456.11 （2）截至2017年12月31日，公司无账龄超过1年的重要其他应付款。 19、递延收益 项 目 2016.12.31 本期增加 本期结转 本期其 他减少 2017.12.31 形成原因 政府补助 - 510,000.00 8,500.00 - 501,500.00 政府部门拨入 合 计 - 510,000.00 8,500.00 - 501,500.00 政府部门拨入 报告期内涉及政府补助的种类、金额详见“附注五、36、政府补助”。 20、股本 2016年12月31日 本期变动增减（+、-） 2017年12月31日 增资 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 21、资本公积 项 目 资本溢价 其他资本公积 合 计 2016 年 12 月 31 日 16,000,000.00 5,850,000.00 21,850,000.00 加：本期增加 - - - 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 93 项 目 资本溢价 其他资本公积 合 计 减：本期减少 - - - 2017 年 12 月 31 日 16,000,000.00 5,850,000.00 21,850,000.00 22、盈余公积 项 目 法定盈余公积金 合 计 2016 年 12 月 31 日 901,121.40 901,121.40 加：本期增加 399,613.31 399,613.31 减：本期减少 - - 2017 年 12 月 31 日 1,300,734.71 1,300,734.71 报告期按净利润的 10%计提的法定盈余公积。 23、未分配利润 （1）未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 调整前上期末未分配利润 6,987,471.45 5,964,324.36 调整期初未分配利润合计数 - - 调整后期初未分配利润 6,987,471.45 5,964,324.36 加：本期归属于所有者的净利润 3,996,133.06 1,136,830.10 减：提取法定盈余公积 399,613.31 113,683.01 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 所有者权益内部结转 - - 期末未分配利润 10,583,991.20 6,987,471.45 24、营业收入及营业成本 （1）营业收入 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 94 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 83,368,837.62 51,422,023.91 其他业务收入 1,063,085.56 1,093,570.17 合 计 84,431,923.18 52,515,594.08 （2）营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务成本 68,319,547.97 42,806,132.03 其他业务成本 549,254.30 854,336.73 合 计 68,868,802.27 43,660,468.76 25、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 239,284.52 162,347.54 教育费附加 102,550.52 69,577.50 地方教育附加 68,367.00 46,385.02 土地使用税 38,085.00 50,780.00 房产税 138,623.63 68,552.90 印花税 43,505.20 18,560.28 堤围防护费 - 35,809.31 车船税 1,800.00 - 合 计 632,215.87 452,012.55 26、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬费用 465,780.71 352,639.01 交通费 253,497.20 111,269.78 业务费 39,406.70 23,808.20 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 95 运费 282,799.71 230,138.51 折旧 - 1,700.10 合计 1,041,484.32 719,555.60 27、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬支出 4,112,333.50 3,219,311.48 办公费 1,161,423.09 2,310,110.37 折旧摊销费用 784,586.47 769,943.12 税费 - 106,405.93 维修费 625,673.27 260,820.13 差旅费 54,228.37 107,179.54 租金及水电费 153,687.88 66,000.00 其他 1,029.00 1,273.00 研发费用 4,317,944.53 - 合 计 11,210,906.11 6,841,043.57 28、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 - 57,847.22 减：利息收入 10,881.29 7,615.81 手续费 14,865.07 6,847.16 合 计 3,983.78 57,078.57 29、资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 1,183,898.49 -728,324.05 合 计 1,183,898.49 -728,324.05 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 96 30、投资收益 （1）明细项目 项 目 2017 年度 2016 年度 处置长期股权投资收益 -592.73 - 合 计 -592.73 - （2）公司投资收益的汇回不存在重大限制。 31、资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 固定资产处置 -270,430.98 - 合 计 -270,430.98 - 财政部 2017 年 12 月 25 日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），利润表新增“资产处置收益”科目，该科目反映公司出售划分为持有待 售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利 得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产 而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产 交换产生的利得或损失也包括在本项目内。 32、其他收益 项 目 2017 年度 2016 年度 与日常经营活动相关的政府补助 8,500.00 - 合 计 8,500.00 - 报告期内确认的政府补助的种类、金额详见“附注五、36、政府补助”。 33、营业外收入 （1）营业外收入情况如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 计入非经常性损益的 金额 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 97 项 目 2017 年度 2016 年度 计入非经常性损益的 金额 政府补助 3,178,300.00 4,800.00 全部计入 其他 - 15,000.00 全部计入 合 计 3,178,300.00 19,800.00 报告期内确认的政府补助的种类、金额详见“附注五、36、政府补助”。 34、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入非经常性损 益的金额 非流动资产报废损失合计 - 10,971.30 全部计入 其中：固定资产报废损失 - 10,971.30 其他 1.49 2,729.91 全部计入 合 计 1.49 13,701.21 35、所得税费用 （1）所得税费用分项列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 438,091.61 200,946.75 递延所得税调整 -28,387.02 182,081.02 合 计 409,704.59 383,027.77 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 2017 年度 2016 年度 利润总额 4,406,407.14 1,519,857.87 按适用税率计算的所得税费用 660,961.07 379,964.47 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 -79,515.37 - 非应税收入的影响 - - 研发加计扣除的影响 -323,845.84 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 98 项 目 2017 年度 2016 年度 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,906.97 3,063.30 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 - - 其他（税率变动影响） 149,197.76 - 所得税费用 409,704.59 383,027.77 36、政府补助 （1）本期确认的政府补助的种类、金额和列报项目 项 目 补助类型 2017 年度 2016 年度 列报项目 专利补贴 与收益相关 - 4,800.00 营业外收入 市科技局拔培育入库补贴款 与收益相关 463,300.00 - 营业外收入 新三板区财务补助 与收益相关 1,500,000.00 - 营业外收入 市补助企业上新三板 与收益相关 1,000,000.00 - 营业外收入 市财局的高企业补助 与收益相关 200,000.00 - 营业外收入 经信局中博会款 与收益相关 15,000.00 - 营业外收入 财政局工业振兴行动专项资金设备更新 补助 与资产相关 510,000.00 - 递延收益、 其他收益 合 计 3,688,300.00 4,800.00 （2）计入当期损益的与收益相关的政府补助 项 目 2017 年度 2016 年度 列报项目 专利补贴 - 4,800.00 营业外收入 市科技局拔培育入库补贴款 463,300.00 - 营业外收入 新三板区财务补助 1,500,000.00 - 营业外收入 市补助企业上新三板 1,000,000.00 - 营业外收入 市财局的高企业补助 200,000.00 - 营业外收入 经信局中博会款 15,000.00 - 营业外收入 合 计 3,178,300.00 4,800.00 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 99 （3）在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益的与资产相关的政府补助 项 目 2017 年度 2016 年度 列报项目 财政局工业振兴行动专项资金设备更新补助 8,500.00 - 其他收益 合 计 8,500.00 - （4）本期退回的政府补助金额及原因 报告期内无发生退回的政府补助情况。 37、现金流量表项目注释 （1）公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 政府补助 3,688,300.00 - 存款利息收入 10,881.29 7,615.81 其他 78,000.00 19,800.00 合 计 3,777,181.29 27,415.81 （2）公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 支付营业费用和管理费用等 2,169,713.70 2,878,638.02 罚款或滞纳金 - 2,729.91 支付的手续费 14,950.98 6,851.92 支付的保证金 130,091.00 78,000.00 合 计 2,314,755.68 2,966,219.85 （3）公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 支付的票据保证金 1,500,303.75 - 合 计 1,500,303.75 - 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 100 项 目 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,996,702.55 1,136,830.10 加：资产减值准备 1,183,898.49 -728,324.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 4,560,833.75 3,849,366.87 无形资产摊销 18,168.48 15,326.85 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 270,430.98 - 固定资产报废损失（减：收益） - 10,971.30 公允价值变动净损失（减：收益） - - 财务费用（减：收益） - 57,847.22 投资损失（减：收益） 592.73 - 递延所得税资产减少（减：增加） -28,387.02 182,081.02 递延所得税负债增加（减：减少） - - 存货的减少（减：增加） -121,714.57 -9,852,216.14 经营性应收项目的减少（减：增加） -6,446,928.83 21,823,861.11 经营性应付项目的增加（减：减少） -1,301,971.89 -12,480,436.18 其他 501,500.00 - 经营活动产生的现金流量净额 2,633,124.67 4,015,308.10 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,229,889.18 3,943,154.65 减：现金的期初余额 3,943,154.65 814,411.49 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 101 项 目 2017 年度 2016 年度 现金及现金等价物净增加额 -1,713,265.47 3,128,743.16 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017年12月31日 2016年12月31日 一、现金 2,229,889.18 3,943,154.65 其中：库存现金 9,545.72 10,399.98 可随时用于支付的银行存款 2,220,343.46 3,932,754.67 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 2,229,889.18 3,943,154.65 注： 2017 年度现金流量表中现金的期末余额为 2,229,889.18 元，2017 年 12 月 31 日资 产负债表中货币资金期末余额为 3,730,192.93 元，差额 1,500,303.75 元，系扣除了不符合现 金及现金等价物标准的票据保证金 1,500,303.75 元。 2017 年度背书转让的应收票据总计 72,561,197.26 元，该交易不影响公司的净现金流， 收到票据和背书票据应该是影响现金流的主要原因。 39、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2017.12.31 受限原因 货币资金-其他货币资金 1,500,303.75 银行承兑汇票保证金 固定资产 6,613,008.39 向广发银行开具票据提供抵押 无形资产 401,135.30 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 报告期内，公司未发生非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并 报告期内，公司未发生同一控制下的企业合并。 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 102 3、通过设立或投资方式取得的子公司 子公司名称 企业 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 期末实际出 资额（万元） 持股 比例 表决权 比例 合并报 表情况 设立日期 江阴市恒晖 电子科技有 限公司 有限 公司 江阴市 电子 材料、 高分 子材 料（不 含危 险品） 的研 究、开 发、制 造、加 工、销 售。 3,000,000.00 1,000,000.00 51% 51% 是 2017 年1 月6 日 4、反向购买 报告期内公司不存在反向购买事项。 5、处置子公司 子公司名称 股权处置 价款 股权 处置 比例 股权 处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 江阴市恒晖电子 科技有限公司 1,000,000.00 100% 股权 转让 2017 年 11 月 16 日 工商变更 -592.73 - 6、其他原因的合并范围变动 报告期内，无其他原因的合并范围变动。 七、在其他主体中的权益 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无在其他主体中的权益。 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流 动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策 承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制 定尽可能降低风险的风险管理政策。 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 103 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要 面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估， 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户 均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、其他价格风险。 （1）利率风险 无。 （2）其他价格风险 无。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现 金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、公允价值的披露 不适用。 十、关联方及关联交易 1、公司的控股股东、实际控制人 关联方 名称 对公司的持 股比例 对公司的表决 权比例 与 公 司 关 系 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 104 何德英 90.00% 90.00% 控股股东，实际控制人，董事长兼总经理 何腾拨 10.00% 10.00% 公司股东之一，与公司实际控制人为父子关系 2、本公司的子公司情况 公司报告期内设立了一家子公司，并于报告期内处置，详见六、合并范围的变更。 3、本公司的合营和联营企业情况 公司报告期不存在合营和联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 梅州市佳锐力实业有限公司 控股股东何德英配偶持股 40% 梅州市梅江区粤东电路板辅料行 控股股东何德英之弟控股的企业 深圳市中雁永晖科技有限公司 公司副总经理的女儿控股的企业 沈梅兰 控股股东何德英之配偶 沈茂华 控股股东何德英的配偶的兄弟、董事 冯燕菊 财务总监 谢善志 董事、副总经理 廖志雄 董事 张庆联 监事会主席 何德伟 监事 卢雪芳 职工代表监事 黄青 董事会秘书 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①报告期内公司向关联方销售的情况如下： 无。 ②报告期内公司向关联方采购的情况如下： 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 105 关联方 关联交 易内容 关联交易定价原则 2017 年度 2016 年度 金额 金额 沈梅兰 租金（租办公室） 参照市价，金额较小 - 42,000.00 何德英、沈梅兰 租金（租车） 参照市价，金额较小 203,694.01 - 深圳市中雁永晖科技有限公司 租金（租办公室） 参照市价，金额较小 120,000.00 - （2）关联担保情况 ①报告期内公司作为被担保方： 无。 ②报告期内公司作为担保方： 无。 （3）关联方资金拆借： 无。 （4）关键管理人员薪酬 项 目 2017 年度 2016 年度 关键管理人员薪酬 858,318.00 629,415.00 6、关联方应收应付款项 关 联 方 名 称 2017年12月31日 2016年12月31日 其他应付款 深圳市中雁永晖科技有限公司 120,000.00 - 十一、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺及或有 事项。 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 106 十二、资产负债表日后事项 无。 十三、其他重要事项 1、前期会计差错 （1）追溯重述法 本报告期不存在采用追溯重述法的前期差错。 （2）未来适用法 本报告期不存在采用未来适用法的前期会计差错。 2、债务重组 无。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无。 （2）其他资产置换 无。 4、年金计划 无。 5、终止经营 无。 6、分部信息 本公司的主营业务为电子线路板制造并销售，根据公司实际经营特点，主营业务统一管 理经营，故报告期内公司无报告分部。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 107 十四、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计 提 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 28,499,972.97 100.00 2,663,622.80 9.35 25,836,350.17 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 28,499,972.97 100.00 2,663,622.80 9.35 25,836,350.17 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计 提 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 21,617,280.49 100.00 1,485,161.86 6.87 20,132,118.63 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 21,617,280.49 100.00 1,485,161.86 6.87 20,132,118.63 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017年12月31日 2016年12月31日 金 额 坏账准备 计提比例 （%） 金 额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,150,445.59 1,107,522.28 5.00 13,531,323.76 676,566.19 5.00 1-2 年 1,743,788.48 174,378.85 10.00 8,085,956.73 808,595.67 10.00 2-3 年 4,605,738.90 1,381,721.67 30.00 - - - 合 计 28,499,972.97 2,663,622.80 21,617,280.49 1,485,161.86 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 108 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2017 年度计提坏账准备金额 1,178,460.94 元。 （4）本期实际核销的应收账款情况如下： 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单 位 名 称 款项性质 金 额 账龄 占应收款期末 余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 惠州市盈晖电子有 限公司 销售货款 4,705,506.12 1 年以内 16.51 235,275.31 深圳市鼎盛光电有 限公司 销售货款 4,215,624.83 1 年以内 14.79 210,781.24 梅州鼎泰电路板有 限公司 销售货款 3,068,851.09 1-2 年、2-3 年 10.77 882,564.81 深圳市高速达科技 有限公司 销售货款 2,208,039.42 1 年以内 7.75 110,401.97 爱迪欧科技（深圳） 有限公司 销售货款 1,925,734.39 1 年以内 6.76 96,286.72 合 计 16,123,755.85 56.58 1,535,310.05 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计 提 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 245,066.00 100.00 12,253.30 5.00 232,812.70 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 245,066.00 100.00 12,253.30 5.00 232,812.70 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金 额 比例 （%） 金 额 计 提 比例（%） 账面价值 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 109 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 136,315.00 100.00 6,815.75 5.00 129,499.25 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 136,315.00 100.00 6,815.75 5.00 129,499.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017年12月31日 2016年12月31日 金 额 坏账准备 计提比例（%） 金 额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 245,066.00 12,253.30 5.00 136,315.00 6,815.75 5.00 合 计 245,066.00 12,253.30 136,315.00 6,815.75 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2017 年度计提坏账准备金额 5,437.55 元； （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 保证金 130,091.00 78,000.00 租金水电 114,975.00 58,315.00 合 计 245,066.00 136,315.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 金 额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳宝安区人民法院 保证金 128,926.00 1 年以内 52.60 6,446.30 梅州市展腾电路板有限公司 租金水电 110,035.40 1 年以内 44.90 5,501.77 梅州市华锦电子有限公司 租金水电 4,939.60 1 年以内 2.02 246.98 深圳市财政委员会 保证金 1,165.00 1 年以内 0.48 58.25 合 计 245,066.00 100.00 12,253.30 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 110 3、长期股权投资 项 目 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 - - - - - - 合 计 - - - - - - （1）对子公司投资： 被投资单位 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 江 阴 市恒 晖 电 子 科技有限公司 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 合 计 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 4、营业收入及营业成本 （1）营业收入 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 83,368,837.62 51,422,023.91 其他业务收入 1,063,085.56 1,093,570.17 合 计 84,431,923.18 52,515,594.08 （2）营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务成本 68,319,547.97 42,806,132.03 其他业务成本 549,254.30 854,336.73 合 计 68,868,802.27 43,660,468.76 十五、补充资料 1、非经常性损益项目明细表 项 目 2017 年度 2016 年度 1、非流动资产处置收益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -270,430.98 -10,971.30 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 111 项 目 2017 年度 2016 年度 2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、 减免 - - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 3,186,800.00 4,800.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 - - 6、非货币性资产交换损益 - - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 - - 9、债务重组损益 - - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 - - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 - - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 16、对外委托贷款取得的损益 - - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 - - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 - - 19、受托经营取得的托管费收入 - - 20、除上述各项之外的营业外收支净额 -1.49 12,270.09 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 2,916,367.53 6,098.79 减：非经常性损益相应的所得税 437,455.13 2,207.18 减：少数股东损益影响数 - - 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 112 项 目 2017 年度 2016 年度 非经常性损益影响的净利润 2,478,912.40 3,891.61 2、净资产收益率 会计期间 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益（元） 基本 稀释 2017 年度 归属于公司普通股股东的净利润 6.47% 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 2.46% 0.05 0.05 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润 1.92% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 1.91% 0.04 0.04 3、境内外会计准则下会计数据差异 不适用。 4、会计政策变更相关补充资料 不适用。 梅州市恒晖科技股份有限公司 2018 年 4 月 23 日 梅州市恒晖科技股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2017 年 度 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室