839444_2018_泰华股份_2018年年度报告_2019-04-07.txt

公告编号：2019-005 1 2018 年度报告 泰华股份 NEEQ : 839444 山东泰华生物科技股份有限公司 Shandong Taihua Biotech Co.,Ltd 公告编号：2019-005 2 公司年度大事记 二期项目建设简报 1，GMP 生产车间（局部二层，混凝土框排架结构。占地：1531.87 平方米） 2，储罐区综合体工程（单层，钢结构。占地：1100 平方米） 3，合成车间（局部二层，混凝土框排架结构。占地：1123.75 平方米） 4，办公楼（五层，混凝土框架结构。占地：693.6 平方米） 以上建设项目已于 2018 年 6 月 8 日取得建筑工程施工许可证并开工建设， 其中 GMP 车间、储罐区综合体已主体验收完毕。 公司二期项目建设全面启 动 GMP 车间主体已于 2018 年 12 月通过验收 公告编号：2019-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 公告编号：2019-005 4 释义 释义项目 释义 泰华股份、泰华科技、本公司、公司、 股份公司 指 山东泰华生物科技股份有限公司 厦门海弘 指 厦门海弘挚远投资管理合伙企业(有限合伙) 泰华益盛 指 泰安市泰华益盛商务咨询合伙企业(有限合伙) 主办券商 指 华福证券有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《山东泰华生物科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 甾体 指 甾体说的就是类固醇类物质,通常指这一类的激素:肾 上腺皮质激素、雄激素、雌激素,具有一定的作用。 皮质激素 指 皮质激素是肾上腺皮质合成和分泌的一类,皮质激素 进入血液循环后,一般与血中特异的蛋白质——皮质 激素运载蛋白形成可逆的非共价键复合物,使激素免 受破坏,并可调节血中游离甾体的浓度,从而调控作用 于靶细胞的激素的有效浓度。 原料药 指 指用于生产各类制剂的原料药物,是制剂中的有效成 份由化学合成、植物提取或者生物技术所制备的各种 用来作为药用的粉末、结晶、浸膏等,但病人无法直接 服用的物质。 医药中间体 指 所谓医药中间体,实际上是一些用于药品合成工艺过 程中的一些化工原料或化工产品。这种化工产品,不需 要药品的生产许可证,在普通的化工厂即可生产,只要 达到一些的级别,即可用于药品的合成。 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 注：本年度报告除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现合计数与各单项加总数尾数不符的情况， 均由四舍五入所致。 公告编号：2019-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人洪祥碧、主管会计工作负责人王峰及会计机构负责人（会计主管人员）孙阳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、客户集中度高的风险 2016 年、2017 年、2018 年,公司来自前五名客户的销售额 占营业收入比重分别为 66.26%、73.35%、70.81%。其中,前两大 客户的收入占比分别为 42.45%、44.34%、45.47%。公司来自主 要客户的销售额占营业收入的比重相对较高,本公司存在客户 相对集中的风险。如果来自主要客户的收入大幅下降,会严重影 响公司盈利的稳定性,公司业绩存在大幅下滑的风险。 二、原辅材料价格波动风险 公司原辅料主要是基础化工、精细化工产品,报告期内,公 司原辅料占生产成本的比例超过 80%,原辅料供应的持续稳定性 及价格波动幅度对公司盈利影响较大。相关供应商的稳定生产 直接受到包括产业政策调整、环保政策调整等的影响,原辅料的 价格受石油和经济周期影响也较大。报告期内,尽管公司原辅料 价格下降,但由于公司主导产品的产业地位相对处于弱势且市 场供应过剩,导致产品销售价格的更大幅度下降,原辅料价格波 动在短期内对公司盈利能力的不利影响较大。 三、存货跌价风险 公司根据对市场的预测安排生产,存货规模处于较高水平, 2017 年、2018 年存货余额分别为 4,138.32 万元和 4,270.43 万 元。由于产品的市场价格波动,基于公司的会计政策,公司于 2017 年底共计提存货跌价准备 112.28 万元，2018 年底共计提 存货跌价准备 134.79 万元。报告期内公司已按照会计制度的有 关规定足额计提了存货跌价准备,若公司产品未来出现价格大 幅波动,且存货大幅增加,导致公司存货跌价损失显著增加,将 公告编号：2019-005 6 对公司的盈利能力产生重大不利影响。 四、环保许可经营的风险 公司生产过程中会产生废水、废气、废渣,若处理不当会污 染周边环境。公司高度重视环保工作,严格按照项目建设三同时 进行环评,并通过了政府相关部门的环保验收,通过了 ISO14001 环境认证。对于截至 2018 年 12 月 31 日尚未完成办理《排污许 可证》的原因,泰安市环境保护局于 2016 年 5 月 16 日进行了说 明:“经核查,山东泰华生物科技有限公司自 2013 年 1 月在高新 区无环境违法行为,未受到环保行政处罚,符合排污许可办理条 件。2017 年底,高新区相关部门已启动排污许可证办理,但是我 司属于医药制造行业，此行业的细化标准目前仍未出台，暂未 开始办理，公司一直关注相关标准出台，尽早取得《排污许可 证》。公司生产经营仍可能受到相关环保政策规定的影响。 五、实际控制人控制不当的风险 公司共同控制人洪祥碧、洪桂英夫妇及其儿子洪博强合计 持有公司 93.52%的股份,洪祥碧任公司董事长兼总经理、洪博强 任董事、董事会秘书兼业务发展总监,其在公司经营决策、人事、 财务管理上均可施予重大影响。若公司共同控制人利其对公司 的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制, 可能损害公司和少数权益股东利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东泰华生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShandongTaihuaBiotechCo.,Ltd 证券简称 泰华股份 证券代码 839444 法定代表人 洪祥碧 办公地址 山东省泰安市高新区配天门大街 399 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 洪博强 职务 董事会秘书 电话 0538-5073161 传真 0538-8935056 电子邮箱 hhpharminvest2014@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省泰安市高新区配天门大街 399 号 271000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东泰华生物科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 10 月 22 日 挂牌时间 2017 年 1 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业—27 医药制造业—2710 化学药品原料药制造 主要产品与服务项目 甾体药物中间体的研制、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 33,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 厦门海弘挚远投资管理合伙企业(有限合伙) 实际控制人及其一致行动人 洪祥碧、洪桂英、洪博强 公告编号：2019-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370900767764698U 否 注册地址 泰安高新技术产业开发区 否 注册资本（元） 33,500,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 华福证券 主办券商办公地址 福建省福州市鼓楼区温泉街道五四路 157 号 7-8 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李孝念 孔园园 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号，五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 40,794,034.84 28,494,642.30 43.16% 毛利率% 23.14% 27.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,844,832.79 2,373,775.22 19.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,801,832.79 1,445,274.55 93.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.93% 4.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.87% 2.62% - 基本每股收益 0.08 0.07 19.84% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 77,951,940.43 72,225,364.43 7.93% 负债总计 18,318,196.20 15,972,313.36 14.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 59,633,744.23 56,253,051.07 6.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.78 1.68 6.01% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 23.5% 22.11% - 流动比率 2.84 3.12 - 利息保障倍数 7.12 7.02 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,733,125.88 2,599,178.21 159.05% 应收账款周转率 8.16 5.28 - 存货周转率 0.75 0.52 - 公告编号：2019-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.93% 0.86% - 营业收入增长率% 43.16% -29.91% - 净利润增长率% 19.84% -4.23% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,500,000 33,500,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 无需支付的应付款项 300.81 罚款收入 1,800.00 政府贷款贴息补助 43,000.00 非经常性损益合计 45,100.81 所得税影响数 6,765.12 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 38,335.69 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 所得税费用 899,252.77 517,909.07 526,585.72 526,585.72 应交税费 322,302.17 240,436.88 583,537.06 583,537.06 其他流动资产 7,987.17 307,465.58 332,411.29 332,411.29 公告编号：2019-005 11 盈余公积 427,984.45 466,118.82 228,741.30 228,741.30 未分配利润 3,851,860.09 4,195,069.42 2,058,671.72 2,058,671.72 所得税费用 899,252.77 517,909.07 526,585.72 526,585.72 所得税费用 899,252.77 517,909.07 526,585.72 526,585.72 (一)会计差错更正 1、前期会计差错更正原因 根据泰华生物公司 2017 年所得税汇算清缴情况，泰安市高新技术开发区国家税务局出具泰高国税 抵通（2018）第 78 号通知书，允许 2018 年第二季度抵减所得税 166,208.52 元；2018 年第三季度抵减所 得税 215,135.18 元，两次共计抵减所得税 381,343.70 元。根据泰华生物公司 2018 年度利润计算当期应 交所得税为 401,067.14 元，故将抵减税额调整上期的财务报表项目。 2、前期会计差错更正对财务报表项目的影响 （1）差错更正对 2017 年度财务报表项目及金额具体影响如下： 前期差错更正的内容 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响金额 由于 2017 年所得税汇算清缴，将多缴纳的所得税调整上期损益 所得税费用 -381,343.70 应交税费 -381,343.70 预缴所得税重分类至其他流动资产 应交税费 299,478.41 其他流动资产 299,478.41 调整所得税费用影响的盈余公积 未分配利润 38,134.37 盈余公积 38,134.37 （2）2017 年报表项目调整情况如下： 报表项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 其他流动资产 7,987.17 299,478.41 307,465.58 应交税费 322,302.17 -81,865.29 240,436.88 盈余公积 427,984.45 38,134.37 466,118.82 未分配利润 3,851,860.09 343,209.33 4,195,069.42 所得税费用 899,252.77 -381,343.70 517,909.07 3、公司董事会的意见 公司董事会认为，本次亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具的《山东泰华生物 科技股份有限公司会计前期差错更正的专项说明》（亚会 B 专审字（2019）0076 号），客观公允的反映了 公司财务状况。 本公司董事会保证上述专项说明的内容真实、准确、完整、不存在虚假记录，误导性陈述或重大遗 漏。 公告编号：2019-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注于皮质激素类甾体药物中间体的研制、生产和销售，产品包括地索奈德系列、倍他米松及 衍生物系列、氟轻松系列、地塞米松系列、氢化可的松系列等 5 种系列。经过多年的研发技术沉淀和市 场积累，公司拥有较为成熟领先的生产工艺、较为稳定的供应商和客户，在市场庞大的的甾体药物市场 占有一席之地。公司主要向行业上游甾体药物原料供应商采购醋酸泼尼松等原材料及辅料，根据市场需 要，采用国内领先的生产工艺生产各系列原料药中间体产品，再通过公司的销售渠道销售给下游的甾体 药物生产和贸易公司获取利润。 1、采购模式 公司从事甾体药物中间体的研发与生产和销售，主要采购生产相关的原材料和中间物料，如：丙酮、 碘、倍他米松、格氏水解物、醋酸泼尼松等。公司由采购仓储科统一负责对外采购工作，保证公司生产 经营工作的正常进行。采购仓储科根据生产计划确定原辅材料、包装材料等物料的采购计划，通过采购 议价和订单管理、采购付款管理，合理控制原材料成本和库存，降低采购成本和减少资金占用。公司自 成立以来即开展相关业务，与国内相关原材料供应商有长期稳定的合作关系。 2、生产模式 公司从原料采购、人员配置、设备管理、生产过程、质量控制、包装运输等各方面，严格执行公司 工艺技术控制规定；在产品的整个制造过程中，主要通过缩合、氧化还原、中和、离心分离、水析等一 列物理化学反应，每个产品就要经过多个反应流程才能成为最终成品。生产质控部对原料、辅料、包装 材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量。 3、销售模式 公司采用直销和经销相结合的销售模式，直销客户主要为同行业下游的甾体药物生产企业，经销客 户主要为不直接从事甾体药物生产的医药贸易公司或代理商等。外商独资阶段，公司存在外销情况，国 外市场销售部分自营，部分通过外贸公司完成；外商企业转为内资企业后，因无相关出口资质，公司停 止了相关外销业务。经过多年的市场积累，公司产品拥有较好的市场口碑，也与天药股份等业内知名企 业建立了稳定的合作关系。目前，甾体药物市场需求刚性较强，公司产品销售前景良好。随着二期新生 产线的建设使用，未来公司产能将进一步扩大，产品销售压力亦将大幅增加，增聘和储备销售人才，扩 充销售团队是目前公司较为紧急的一项工作。 4、盈利模式 公司主要通过销售公司产品获取收入，通过对不断地加强研发创新，提高产品工艺技术，依靠技术 进步和加强管理降低生产成本，提高产品毛利空间，加强市场开发，提高销售，增加利润。同时通过不 断开发新产品获取利润。公司对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够 可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。与客户一般根据实际用量结算，公司针对客户的零星 的采购，结算方式为款到发货；对大客户、老客户可以给 30--120 天的账期。公司专注于高端皮质激素 类甾体药物中间体的研发、生产和销售，产品包括地索奈德系列、倍他米松及衍生物系列、氟轻松系列、 地塞米松系列、氢化可的松系列等产品。经过多年的技术沉淀和市场积累，公司拥有较为成熟、国内先 进的生产工艺技术、较为稳定的供应商和客户，在市场庞大的的甾体药物生产市场占有一席之地。公司 主要向行业上游甾体药物原料供应商采购醋酸泼尼松等原材料及辅料，根据市场需要，采用相应的生产 工艺生产各系列原料药中间体产品，再通过公司的销售渠道销售给下游的药品企业生产和贸易公司获取 利润。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有重大变化。 公告编号：2019-005 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年泰华股份通过不断提升产品品质，拓展市场，狠抓内部管理在经营业绩上取得了突出的成效， 实现营业收入较 2017 年提高 43.16%，营业利润较 2017 年提高 78.71%。在取得成绩的同时，公司持续 加大研发投入，2018 年投入 227 万元进行新产品，新工艺的试制。公司二期工程建设也于 2018 年 6 月 正式启动，主要包含：主体厂房：四座标准化车间（GMP 车间、三车间、四车间）办公楼（5 层建筑面 积 3600 平方米含质检中心、研发中心）共计建设面积 25065 平方米，投资 9690 万（土建 1690 万，设 备 8000 万）。其中 GMP 车间等已通过主体验收，为公司大发展打下了坚实的基础。 (二) 行业情况 我国医药化工行业是受经济波动以及政策影响较大、周期性较强的行业，行业的周期性与经济增长 的周期性保持着较大的相关性，近几年，随着科学技术的进步，及处于新技术革命前沿的材料科学、信 息科学和生命科学的崛起，客观上极大地促进了医药化工的迅猛发展，使医药化工的生产门类、品种不 断增加，领域日益扩大，医药化工成为充满活力的朝阳工业。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,572,410.62 3.30% 2,234,140.65 3.09% 15.14% 应收票据与应 收账款 6,183,088.45 7.93% 3,818,234.52 5.29% 61.94% 存货 42,704,257.86 54.78% 41,383,180.44 57.30% 3.19% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 10,701,249.56 13.73% 10,288,448.86 14.24% 4.01% 公告编号：2019-005 14 在建工程 6,395,872.86 8.20% 3,112,864.26 4.31% 105.47% 短期借款 11,300,000.00 14.50 11,300,000.00 15.65% 0% 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年期末增加 15.14%，主要系经营活动现金净流入增加(销售商品、提供劳务收到的现金 教去年增加 962.95 万元)。 2、应收账款变动主要体现在厦门博之蓝医药科技有限公司应收账款由 2017 年的 0 万元上升到 2018 年 的 135 万元，天津天药药业股份有限公司应收账款由 2017 年的 254 万元上升到 2018 年的 361 万元。 3、在建工程的变动主要体现在二期工程于 18 年全面开工建设，未转入固定资产。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 40,794,034.84 - 28,494,642.30 - 43.16% 营业成本 31,354,973.33 76.86% 20,773,990.59 72.90% 50.93% 毛利率% 23.14% - 27.10% - - 管理费用 1,758,912.03 4.31% 1,880,083.51 6.60% -6.45% 研发费用 2,269,975.90 5.56% 1,717,493.10 6.03% 32.17% 销售费用 456,001.90 1.12% 292,893.61 1.03% 55.69% 财务费用 431,777.77 1.06% 474,115.82 1.66% -8.93% 资产减值损失 276,097.61 0.68% 465,509.79 1.63% -40.69% 其他收益 43,000.00 0.11% 0.00 0% - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - -7,345.21 - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 3,202,384.48 7.85% 1,791,985.35 6.29% 78.71% 营业外收入 2,100.81 0.01% 1,100,000.00 3.86% -99.81% 营业外支出 - - 301.06 0.00% - 净利润 2,844,832.79 6.97% 2,373,775.22 8.33% 19.84% 项目重大变动原因： 1. 营业收入较上年上升 43.16%主要由于公司产品竞争力提高销量提升，产品价格上涨。 2. 营业总成本较上年上升 50.93%主要由于公司生产量增加及原材料价格上涨。 3. 研发费用较上年上升 32.17%主要由于公司加大对新产品新工艺的投入，目前公司研发立项的主要项 目达到四项，并均申请发明专利。 4. 销售费用较上年提升 55.69%主要由于销售量提高，物流运输及包装成本提高导致。 5. 资产减值损失下降 40.69%主要由于公司产品发生跌价准备的可能性减少，冲回以前年度部分已计提 公告编号：2019-005 15 跌价准备。 6. 营业外收入较上年下降 99.81%主要由于 2017 年公司取得政府补助较高（主要指三板挂牌补助 100 万，高新技术企业挂牌资金 10 万），2018 年无此类收入。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 38,228,651.78 28,463,917.51 34.31% 其他业务收入 2,565,383.06 30,724.79 8,249.55% 主营业务成本 30,474,344.51 20,743,263.41 46.91% 其他业务成本 880,628.82 30,727.18 2,765.96% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 地索奈德系列产品 9,084,753.38 23.76% 7,094,103.12 24.92% 倍他米松及衍生物系列 产品 13,602,172.40 35.58% 12,790,527.88 44.94% 氟轻松系列产品 4,518,170.81 11.82% 1,928,568.67 6.78% 地塞米松系列产品 7,008,517.73 18.33% 4,583,679.43 16.10% 氢化可的松系列产品 262,185.36 0.69% 407,094.01 1.43% 曲安奈德系列产品 3,752,852.1 9.82% 1,659,944.40 5.83% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内 37,875,866.02 99.08% 27,756,406.71 97.51% 境外 352,785.76 0.92% 707,510.80 2.49% 收入构成变动的原因： 收入构成变动较大的产品类别主要： 1.有倍他米松及衍生物系列产品，此类产品销售额变化不大，但公司 2018 年较 2017 年总销售金额 增长较快，所以占比减少 9.35%； 2.氟轻松系列产品市场较 2017 年好转，销售数量有所增长，占比增加 5.04%； (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 天津天药药业股份有限公司 8,743,857.06 16.94% 否 2 上海瀚淇国际贸易有限公司 7,933,622.53 15.37% 否 3 北京偶合科技有限公司 4,232,758.67 8.20% 否 4 浙江仙居君业药业有限公司 2,861,374.15 5.54% 否 公告编号：2019-005 16 5 嘉兴君康工贸有限公司 1,468,793.14 2.85% 否 合计 25,240,405.55 48.90% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 天津天药药业股份有限公司 18,092,273.77 45.63% 否 2 山东斯瑞生物医药有限公司 5,540,000.00 13.97% 否 3 浙江仙居君业药业有限公司 3,281,000.00 8.27% 否 4 天津太平洋化学制药有限公司 1,656,000.00 4.18% 否 5 嘉兴市君康工贸有限公司 737,000.00 1.86% 否 合计 29,306,273.77 73.91% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,733,125.88 2,599,178.21 159.05% 投资活动产生的现金流量净额 -4,955,394.71 -2,034,702.55 143.54% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,523,817.96 329,436.92 -562.55% 现金流量分析： 营活动产生的现金流量净额上升 159.05%主要原因是营业收入大幅增长。销售商品，提供劳务收到 的现金净流量提高 23.47%，另外支付其他与经营活动有关的现金中往来款及其他项目增加 116.47 万导 致 投资活动产生的现金流量净额减少 143.54%主要是企业二期项目建设开工，与 2017 年相比，2018 年 在建工程投入新增 328 万元。 筹资活动产生的现金流量净额减少 562.55%主要原因是 2018 年清偿了 100 万股东借款导致。另外全年 借款利息较 2017 年增加 4.34 万元 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公告编号：2019-005 17 1、会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 2、会计差错更正 （1）、前期会计差错更正原因 根据泰华生物公司 2017 年所得税汇算清缴情况，泰安市高新技术开发区国家税务局出具泰高国税 抵通（2018）第 78 号通知书，允许 2018 年第二季度抵减所得税 166,208.52 元；2018 年第三季度抵减所 得税 215,135.18 元，两次共计抵减所得税 381,343.70 元。根据泰华生物公司 2018 年度利润计算当期应 交所得税为 401,067.14 元，故将抵减税额调整上期的财务报表项目。 （2）、前期会计差错更正对财务报表项目的影响 差错更正对 2017 年度财务报表项目及金额具体影响如下： 前期差错更正的内容 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响金额 由于 2017 年所得税汇算清缴，将多缴纳的所得税调整上期损益 所得税费用 -381,343.70 应交税费 -381,343.70 预缴所得税重分类至其他流动资产 应交税费 299,478.41 其他流动资产 299,478.41 调整所得税费用影响的盈余公积 未分配利润 38,134.37 盈余公积 38,134.37 （3）、2017 年报表项目调整情况如下： 报表项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 其他流动资产 7,987.17 299,478.41 307,465.58 应交税费 322,302.17 -81,865.29 240,436.88 盈余公积 427,984.45 38,134.37 466,118.82 未分配利润 3,851,860.09 343,209.33 4,195,069.42 所得税费用 899,252.77 -381,343.70 517,909.07 （4）、公司董事会的意见 公司董事会认为，本次亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具的《山东泰华生物 科技股份有限公司会计前期差错更正的专项说明》（亚会 B 专审字（2019）0076 号），客观公允的反映了 公司财务状况。 本公司董事会保证上述专项说明的内容真实、准确、完整、不存在虚假记录，误导性陈述或重大遗 漏。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 1、公司发展稳健，为社会提供大量的新增就业机会。同时，公司积极与各大院校合作，共同培养各类 专业型人才。 2、公司遵守国家各项法规，积极履行公司纳税义务。2018 年公司合计纳税 228 万元。 公告编号：2019-005 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不 利风险。 1、公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力； 公司具有独立经营的业务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业同业竞争的情形； 公司与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施完整，具有独立的产品研发、材料采购和产 品销售系统，拥有土地、厂房、机器设备及知识产权的所有权和使用权，不存在被占用的情形；公司及 控股子公司均独立聘用员工、高级管理人员和财务人员，并签订劳动合同、发放工资，依法缴纳社会福 利；公司及其子公司的均独立设置财务机构，开设独立的银行账户，建立独立的财务核算体系及管理制 度，依法独立纳税，不存在控股股东占用资金的情形；公司治理严格按治理文件要求独立运行，控股子 公司的经营管理机构独立行使经营管理权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在混同 的情形。 2、公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 会计核算严格按照会计准则进行，会计政策保持一致性，未发生变化，财务和业务通过 ERP 系统实 行了一体化核算，财务核算岗位更加细化，财务人员配备继续增加；财务管理水平不断提升，各项风险 管控的制度和机构设置不断完善，内部控制体系运行良好。 3、经营管理层、核心员工队伍稳定； 公司经营管理层保持稳定，经营管理层和核心员工未发生重大变动的情形，员工总数随着业务规模 的增长保持同步增加，主要包括技术人员、销售人员、生产人员和财务人员。 4、公司和全体员工 2018 年未发生重大违法、违规行为。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 近十年来，受到国内居民生活水平持续提高、医疗保障制度改革不断深化、人口老龄化现象日益显 著等因素的影响，国内医药产业整体步入高速增长阶段。“十二五”期间，国内医药工业继续保持快速 增长的势头，2014 年国内医药工业总产值达 2.58 万亿元，同比增长 15.70%。作为全球药品消费增速最 快的地区之一，中国有望在 2020 年之前成为仅次于美国的全球第二大药品市场。随着我国医药工业总 产值的快速增长，我国卫生费用总支出随之快速增长，其占 GDP 的比例逐步提高。2006 年至 2014 年， 我国卫生总费用占 GDP 的比例由 4.52%提高至 5.55%，卫生部发布的《健康中国 2020 战略研究报告》指 出，到 2020 年，我国卫生总费用占 GDP 的比例将达到 6.5%至 7%。与发达国家相比我国卫生总费用占 GDP 的比例以及人均卫生费用在世界范围内仍然处于较低水平。 甾体药物的发现和成功合成被誉为二十世纪医药工业取得的两个重大进展之一（另一个是抗生素的 发现和应用）。甾体药物对机体起着非常重要的调节作用，具有很强的抗感染、抗过敏、抗病毒和抗休 克的药理作用，能改善蛋白质代谢、恢复和增强体力以及利尿、降压，广泛用于治疗风湿性关节炎、支 气管哮喘、湿疹等皮肤病、过敏性休克、前列腺炎、爱迪森氏等内分泌疾病，也可用于避孕、安胎、减 轻女性更年期症状、手术麻醉等方面，以及预防冠心病、爱滋病、减肥等。 目前，全世界生产的甾体药物品种已达 400 多种。国际主要生产厂家为少数大型跨国制药公司，包 括美国辉瑞公司、法国罗素公司、法国阿凡特斯公司和英国葛兰素公司等。由于我国具有原材料优势等 公告编号：2019-005 19 因素，全球甾体药物生产出现了向中国产业转移和集中的趋势，我国已逐步成为世界甾体药物原料药生 产中心。目前，我国甾体药物年产量占世界总产量的 1/3 左右，皮质激素原料药生产能力和实际产量均 居世界第一位。皮质激素原料药与抗感染药、维生素和解热镇痛药已成为目前我国主要大宗原料药出口 产品。目前，我国甾体药物的生产规模、工艺以及产品质量总体上已接近世界先进水平，未来我国在高 端甾体药物的市场发展前景广阔。 (二) 公司发展战略 从我国建国初期到现在，医药产业从最开始的初级水平慢慢发展到今天的中高端水平，虽然进步卓 越，但仍在中端水平徘徊了很多年。如今《医药工业"十三五"规划》中，突出强调了我国将由制药大国 转变为制药强国的战略规划。 面对竞争愈发激烈的市场环境以及一大批拥有自主研发创新能力的企业崛起，泰华生物全体同仁在 十余年的工艺技术研发积累和较为完善的公司内部治理体系基础上，坚持高效甾体类中间体领域发展的 企业规划。 泰华股份定位成为利用药物合成技术从事中、高效甾体类中间体研发、销售和生产为一体的高科技 企业。泰华将立足过往多年在甾体类药物方面积累的科研能力、销售渠道的基础之上，深入拓展皮肤外 用及呼吸系统用药等高端甾体类药物及中间体。 公司积极推动技术创新，全年组织生产车间开展各类技术攻关 10 余项，多个生产工序的工艺改进 取得突破，产品成本得到了有效控制，保持了产品的市场竞争力。近 5 年来，国内新增不少产能，随着 外部市场竞争加剧，部分产品如泼尼松龙系列和地塞米松系列产品，竞争加剧，带来产品利润率下降。 公司将继续通过加快研发新工艺提高产品质量，降低生产成本、增强竞争力。 (三) 经营计划或目标 2019 年是泰华股份经营目标： 1.泰华股份预计 19 年全年销售突破 6000 万元，较 18 年增长 50%，实现利润 450 万元。 2.泰华股份将在 2019 年进一步拓展市场，加大研发投入，加强内部治理。 3.泰华股份将在 2019 年完成二期项目基础建设，积极申请通过 GMP 认证。 (四) 不确定性因素 公司目前已聘请相关机构组织协助 GMP 验收，若相关政策规定发生变化，GMP 验收延迟则公司生产 经营可能会受到影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户集中度高的风险 2016 年、2017 年、2018 年,公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重分别为 66.26%、73.35%、 70.81%。其中,前两大客户的收入占比分别为 42.45%、44.34%、45.47%。公司来自主要客户的销售额占 营业收入的比重相对较高,本公司存在客户相对集中的风险。如果来自主要客户的收入大幅下降,会严重 影响公司盈利的稳定性,公司业绩存在大幅下滑的风险。应对措施：对此，公司积极开拓不同市场领域， 降低对于大客户的依赖程度。 公告编号：2019-005 20 2、原辅材料价格波动风险 公司原辅料主要是基础化工、精细化工产品,报告期内,公司原辅料占生产成本的比例超过 80%,原辅 料供应的持续稳定性及价格波动幅度对公司盈利影响较大。相关供应商的稳定生产直接受到包括产业政 策调整、环保政策调整等的影响,原辅料的价格受石油和经济周期影响也较大。报告期内,尽管公司原辅 料价格下降,但由于公司主导产品的产业地位相对处于弱势且市场供应过剩,导致产品销售价格的更大 幅度下降,原辅料价格波动在短期内对公司盈利能力的不利影响较大。 应对措施：对此，公司积极开拓市场领域，加大研发力度、提高工艺水平、降低原料波动带来的影 响。 3、存货跌价风险 公司根据对市场的预测安排生产,存货规模处于较高水平, 2017 年、2018 年存货余额分别为 4,138.32 万元和 4,270.43 万元。由于产品的市场价格波动,基于公司的会计政策,公司于 2017 年底共计 提存货跌价准备 112.28 万元，2018 年底共计提存货跌价准备 134.79 万元。报告期内公司已按照会计制 度的有关规定足额计提了存货跌价准备,若公司产品未来出现价格大幅波动,且存货大幅增加,导致公司 存货跌价损失显著增加,将对公司的盈利能力产生重大不利影响。 应对措施： 公司相关部门将加强对订单的分析工作，做到按照订单制定生产数量，避免存货提高。 4、环保许可经营的风险 公司生产过程中会产生废水、废气、废渣,若处理不当会污染周边环境。公司高度重视环保工作,严 格按照项目建设三同时进行环评,并通过了政府相关部门的环保验收,通过了 ISO14001 环境认证。对于 截至 2018 年 12 月 31 日尚未完成办理《排污许可证》的原因,泰安市环境保护局于 2016 年 5 月 16 日进 行了说明:“经核查,山东泰华生物科技有限公司自 2013 年 1 月在高新区无环境违法行为,未受到环保行 政处罚,符合排污许可办理条件。2017 年底,高新区相关部门已启动排污许可证办理,但是我司属于医药 制造行业，此行业的细化标准目前仍未出台，暂未开始办理，公司一直关注相关标准出台，尽早取得《排 污许可证》。公司生产经营仍可能受到相关环保政策规定的影响。 应对措施：公司将不断加强绿色生产研发、环保投入。 5、实际控制人控制不当的风险 公司共同控制人洪祥碧、洪桂英夫妇及其儿子洪博强合计持有公司 93.52%的股份，洪祥碧任公司 董事长兼总经理、洪博强任董事、董事会秘书，其在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影 响。若公司共同控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可 能损害公司和少数权益股东利益。 应对措施：为降低大股东控制带来的风险，公司进一步完善内控管理，通过建立健全公司治理结构 和配套相关制度优化企业决策程序，减少实控人不当控制带来的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-005 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告 披露时间 临时报告 编号 厦门海弘 挚远投资 管理合伙 企业（有 限合伙） 2018 年 5 月 3 日，公司由于贷款 周转需要，向股东厦门海弘挚远投 资管理合伙企业（有限合伙）借款 530 万元。 5,300,000.00 已事后补充 履行 2018年8月 6 日 2018-015 洪祥碧 2018 年 5 月 3 日，公司由于贷款 周转需要，向股东洪祥碧借款 40 万元。 400,000.00 已事后补充 履行 2018年8月 6 日 2018-015 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联方为公司提供短期借款，是为公司生产经营提供必要的流动资金支持，不向公司收取任何 费用及利息，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 公告编号：2019-005 22 (二) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌及参与公司定向发行股票时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员、核心技 术人员均做出《关于规范关联交易的承诺书》、《避免同业竞争承诺函》、《投资者声明与承诺》，在报告 期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 泰安高新区配天门大 街以北的土地使用权 抵押 8,751,012.56 11.23% 银行抵押贷款 泰安高新区配天门大 街以北的房屋建筑物 抵押 3,715,766.39 4.77% 银行抵押贷款 总计 - 12,466,778.95 16.00% - 公告编号：2019-005 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,500,000 7.46% - 2,500,000 7.46% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 31,000,000 92.53% - 31,000,000 92.53% 其中：控股股东、实际控制 人 30,500,000 91.04% - 30,500,000 91.04% 董事、监事、高管 500,000 1.49% - 500,000 4.49% 核心员工 - - - - - 总股本 33,500,000 - 0.00 33,500,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 厦门海弘挚远 投资管理合伙 企 业 ( 有 限 合 伙) 16,775,000 16,775,000 50.07% 16,775,000 2 洪祥碧 13,725,000 13,725,000 40.97% 13,725,000 3 李曙蓉 200,000 1,200,000 1,400,000 4.18% 4 泰安市泰华益 盛商务咨询合 伙企业（有限合 伙） 1,000,000 1,000,000 2.99% 1,000,000 5 骆宗萍 500,000 500,000 1.49% 500,000 合计 32,200,000 1,200,000 33,400,000 99.70% 31,000,000 1,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司现有 6 位股东：2 个合伙企业股东（厦门海弘、泰华益盛）及 4 位自然人股东（洪祥碧、 骆宗萍、李曙蓉、洪满英）。厦门海弘由股东洪祥碧、洪桂英夫妇及其儿子洪博强共同出资设立； 泰华益盛为公司员工持股平台，其中洪祥碧为合伙企业普通合伙人。股东洪祥碧与洪满英系兄妹关 公告编号：2019-005 24 系。除此外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙）为本公司的第一大股东，占公司股份总额的 50.07%， 为本公司控股股东。 名称：厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 法定代表人：洪桂英 成立日期：2015 年 7 月 03 日 统一社会信用代码：91350200M0000DJD3W 注册资本：2000 万人民币元 报告期内未发生变动。 (二) 实际控制人情况 报告期内，实际控制人不存在变动。洪祥碧、洪桂英、洪博强为公司实际控制人。 洪祥碧，男，1966 年 9 月出生，硕士研究生学历。中国国籍，无境外永久居留权，厦门大学海洋生 物专业本科，国家海洋局三所理学硕士。1990 年 12 月至 1994 年 12 月供职于厦门化学工业公司；1995 年 1 月至 1996 年 12 月曾任天津天药药业有限公司（天药股份）外贸部经理；1997 年 1 月至 1999 年 12 月任 HUALIANPHARMPTELTD 经理；2000 年 1 月至 2002 年 3 月任天津新华联国际贸易有限公司经理；2002 年 4 月至 2011 年 12 月任湖南成大生物科技有限公司总经理；2004 年 10 月至 2016 年 4 月任泰华有限执 行董事兼总经理；2016 山东泰华生物科技股份有限公司公开转让说明书 1-1-15 年 5 月至今任股份公司 董事长兼总经理。此外，自 2014 年 4 月起至今，洪祥碧先生还担任泰安海弘公司监事一职。 洪桂英，女，1965 年出生，中专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年至 2001 年任职于国 家海洋局第三海洋研究所，2002 年至 2010 年于天津新华联国际贸易有限公司任经理；2011 年至 2015 年 6 月闲赋在家；2015 年 7 月至今任厦门海弘执行事务合伙人。 洪博强，男，1991 年 10 月出生，本科学士学历。中国国籍，无境外永久居留权，毕业于加拿大多 伦多大学金融经济、管理专业。2015 年 3 月至 2016 年 6 月任加拿大 OchreCapital 投资管理公司分析师。 2016 年 6 月至今任山东泰华生物科技股份有限公司董事兼董事会秘书。此外，自 2014 年 4 月起至今， 洪博强先生还担任泰安海弘执行董事一职。 公告编号：2019-005 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行抵押贷款 中国银行股份有限 公司泰安高新技术 开发区支行 3,300,000.00 4.86% 2018 年 12 月 11 日至 2019 年 12 月 10 日 否 银行抵押贷款 泰安岱岳农村商业 银行股份有限公司 8,000,000.00 6.525% 2018 年 8 月 21 日至 2019 年 8 月 16 日 否 合计 - - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-005 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 洪祥碧 董事长兼总 经理 男 1966 年 9 月 硕士研究生 2016.05-2019.05 是 洪博强 董事、董事 会秘书 男 1991 年 10 月 大学本科 2016.05-2019.05 否 洪昆评 董事 男 1958 年 2 月 大学本科 2016.05-2019.05 否 洪景祝 董事 男 1966 年 3 月 大学本科 2016.05-2019.05 否 洪建华 董事 男 1971 年 7 月 硕士研究生 2016.05-2019.05 否 刘福军 监事会主席 男 1970 年 1 月 大学专科 2016.05-2019.05 是 洒盼盼 监事 女 1982 年 2 月 硕士研究生 2016.05-2019.05 是 韩明 监事 男 1982 年 8 月 大学本科 2016.05-2019.05 是 骆宗萍 副总经理 女 1958 年 12 月 高中 2016.05-2019.05 是 陈芳 研发总监 女 1984 年 12 月 硕士研究生 2016.05-2019.05 是 张芹 销售总监 女 1972 年 2 月 大学专科 2016.05-2019.05 是 王峰 财务总监 男 1984 年 12 月 大学本科 2018.04-2019.05 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长洪祥碧与董事洪博强为父子关系，除此之外，董事、监事、高级管理人员之间不存在其 他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 洪祥碧 董事长兼总经 理 13,725,000 0 13,725,000 40.97% - 骆宗萍 副总经理 500,000 0 500,000 1.49% - 合计 - 14,225,000 0 14,225,000 42.46% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 公告编号：2019-005 27 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王岩 财务总监 离任 个人原因 王峰 新任 财务总监 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 注：王岩女士因个人原因于 2018 年 4 月离职，由王峰先生新任财务总监。 王峰：男，1984 年 12 月出生 2002 年至 2006 年在中北大学工商管理专业学习，本科学历，会计师职称。 中国籍，无境外永久居留权。 2006 年 9 月至 2017 年 3 月在盐城市东港药物化工发展有限公司工作，任 财务主管。2017 年 3 月至 2018 年 3 月在江苏馨瑞香料有限公司工作，任财务经理。2018 年 4 月至今在 山东泰华生物科技股份有限公司工作，担任财务总监职务。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 生产人员 23 24 销售人员 4 3 技术人员 9 10 财务人员 4 3 员工总计 49 49 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 4 4 本科 9 10 专科 15 15 专科以下 20 19 员工总计 49 49 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 人员变动截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在职员工 49 人，较年初增加 0 人，没有发生重大变动。 2、人才引进 公司报告期内通过多种渠道，积极引进市场、工程技术等优秀人才。 3、员工培训 公告编号：2019-005 28 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工 培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训实习、在职 员工业务与管理技能培训、管理干部管理提升培训、员工晋级、调岗职业技能需求培训等，不断提升公 司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 4、员工薪酬政策 公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和 地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关 社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金 5、需公司承担费用的离退休职工 目前公司无离退休人员需公司承担费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-005 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则(试行)》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规模运作，公司未来进一步完善内部管理，制定了各项考 评、岗位职责、培训机制以及工作规范守则等制度，科学管理，规范运作，从而提高了公司的竞争力。 截止报告期末，公司治理实际情况符合股份公司的相关规则。公司在实际经营过程中，各机构相互制衡、 科学决策、协调运作，保证了公司的规范运作和健康发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效的提高公司治理水平和决策质量、有效的识别和控制经营管理中的重 大风险，能够给所有股东提供合适的保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 力，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、融资、担保等事项均已履行规定程序。 报告期内，公司补发偶发关联交易公告说明：2017 年 11 月和 2018 年 5 月公司股东为公司经营提供 借款和贷款担保，未及时履行内部决策程序和信息披露义务，公司于 2018 年 8 月召开董事会对上述关 联交易进行了追认，并在股转系统官网进行了补充披露 详见公告（2018-013、014 和 015） 公告编号：2019-005 30 4、 公司章程的修改情况 于 2018 年 8 月 28 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过了《修改公司章程》议案，并于 2018 年 9 月 20 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议并通过了《修改公司章程》议案。 详见：公告编号：2018-022《山东泰华生物科技股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会》决议公告 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、公司第一届董事会第六次会议于 2018 年 4 月 16 日召开，会议审议通过了《公司 2017 年 度董事会工作报告》议案、《公司 2017 年度总 经理工作报告》议案、《公司 2017 年度报告及 摘要》议案、《公司 2017 年度财务决算报告》 议案、《公司 2018 年财务预算方案》议案、《公 司 2017 年度利润分配方案》议案、《变更财务 负责人》议案、《续聘 2018 年度审计机构》议 案、 《关于向泰安岱岳农村商业银行股份有限公 司申请 1000 万元授信及贷款》议案、《关于提 请召开 2017 年度股东大会的议案》。 2、公司第一届董事会第七次会议于 2018 年 8 月 6 日召开，会议审议通过了《公司 2018 年半 年度报告》议案、《关于补充确认偶发性关联交 易》议案。 3、公司第一届董事会第八次会议于 2018 年 8 月 28 日召开，会议审议通过了《修改公司章程》 议案、修改公司《对外投资管理制度》议案、 修改公司《关联交易管理制度》议案、《关于提 请召开公司 2018 年第一次临时股东大会》议 案。 4、公司第一届董事会第九次会议于 2018 年 11 月 22 日召开，会议审议通过了《关于变更会计 师事务所》议案。 监事会 2 1、公司第一届监事会第六次会议于 2018 年 4 月 18 日在公司会议室召开，会议审议通过《公 司 2017 年度监事会工作报告》；审议通过了 《2017 年度报告极其摘要》；审议通过了《2017 年度财务决算报告》；审议通过了《2018 年度 财务预算报告》；审议通过了《关于聘任 2018 年度审计机构的议案》；审议通过了《2017 年 度利润分配方案》； 2、公司第一届监事会第七次会议于 2018 年 8 月 06 日在公司会议室召开，会议审议通过了 《公司 2018 年半年度报告》。 公告编号：2019-005 31 股东大会 3 1、公司于 2018 年 5 月 7 日召开 2017 年度股东 大会审议通过《2017 年年度报告》全文及其摘 要；审议通过《2017 年度董事会工作报告》； 审议通过《2017 年度监事会工作报告》；审议 通过《关于 2017 年度财务决算》；审议通过《关 于 2018 年度财务预算》；审议通过《关于 2017 年度利润分配方案》；审议通过《续聘 2018 年 度审计机构》；审议通过《关于向泰安岱岳农村 商业银行股份有限公司申请 1000 万元授信及 贷款》 2、公司于 2018 年 9 月 20 日召开 2018 年度第 一次临时股东大会审议通过《修改公司章程》 议案；审议通过《修改对外投资管理制度》议 案；审议通过《修改关联交易管理制度》议案； 3、公司于 2018 年 12 月 10 日召开 2018 年度第 二次临时股东大会审议通过《公司更换会计师 事务所》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内的公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、委托授权、表决 和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 2016 年 4 月 29 日，公司开创立大会暨第一次股东大会，根据《公司法》，选举了第一届董事会及第 一届监事会股东代表监事，与一名职工监事共同组成了公司第一届监事会。当日，会议还审议通过了《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外 投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》等公司治理及内部管理制度。2016 年 4 月 29 日，公司召开第一届董事会第一次会议，选举产生了董事长，并设置内部管理及职能机构。2016 年 4 月 29 日，公司召开第一届监事会第一次会议决议，选举产生了股份公司的监事会主席。 第一届董事会第四次会议审议通过《关于年报信息披露重大差错责任追究制度议案》、《关于对外披 露信息披露管理制度》，公司未来将进一步完善法人治理结构，提升公司按现代企业制度规范运作的能 力。 报告期内公司于 2018 年 8 月 28 日发布关于修改《对外投资管理制度》公告，于 2018 年 8 月 28 日 发布关于修改公司《关联交易管理制度》的公告。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过电话、电子邮件、网站等途径与投资者或潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，保持 沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 公告编号：2019-005 32 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对公司股东负责精神，积极对公司财务、董事、 总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，并依据《监事会议事规则》召集、 召开监事会。公司监事会在报告期内未发现公司存在其他未披露风险，对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立情况 公司系由泰华有限整体变更设立，泰华有限的各项资产由股份公司依法承继，原泰华有限所有的土 地、房产、生产设备、经营场所、办公用品等有形资产及发明等无形资产全部由股份公司承继，确保股 份公司拥有独立完整的资产结构，且公司的资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确。截 至本说明书签署之日，公司尚未取得生产经营场所的房产证，相关房产证正在办理中，不影响公司实际 使用该房产。除此外，公司拥有完整的生产经营性资产、相关技术和配套设施，合法拥有与生产经营相 关的土地、发明专利等的使用权或所有权。公司目前生产经营各项资产权属清晰、独立完整，不存在依 靠主要股东的资产而进行生产经营的情况。 2、人员独立情况 公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司工作，未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公 司具备独立的劳动人事、工资管理机构和管理制度，并独立与其员工签订劳动合同。公司员工均专职在 公司工作并从公司处领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业领取报酬的情形。 3、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度。公司制定了《财务管理制度》、《差旅费用管理制度》、《采购管理制度》等内控制度或规定，严格执 行《会计法》等会计法律法规的规定，独立地作出财务决策。公司原始凭证整理、记账凭证编制、会计 账簿记录、会计档案管理符合会计法规要求。公司设有独立财务核算部门负责公司的各种业务往来，财 务人员共 3 名，都具备会计从业资格。财务主管人员具备长期的执业经验，具有较强的专业能力。公司 实现明确的岗位分工及授权，明确财务部门各岗位的职责权限，建立严格的授权审批制度，能够满足财 务核算的需要。 4、机构独立情况 公司已建立适应自身发展需要和市场竞争的职能机构。公司设有股东大会、董事会、监事会等经营 管理机构。公司的组织机构目前包括投资部、研发中心、生产技术部、综合部、销售部、财务部等职能 部门。各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方面均完全独立，不存在与股东及关联公司混合经营、 合署办公的情况，不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。 5、业务独立情况 公司的主营业务为甾体药物中间体的研制、生产和销售，均在经核准的经营范围内。公司在长期的 经营过程中已形成一定的行业影响力，拥有独立的研发、生产、销售等一整套完整的业务体系，拥有独 立的资质，独立面对市场。公司的控股股东不存在且不从事与公司主营业务相同或构成竞争的业务，也 未直接或以投资控股、参股、合资、联营或其它形式经营或为他人经营任何与公司的主营业务相同、相 公告编号：2019-005 33 近或构成竞争的业务；报告期内公司与股东及其他关联方不存在显失公平的关联交易。公司已建立较为 完善的研发、生产和销售体系，具有完全独立、完整的产供销业务运作系统和面向市场自主经营的能力。 公司的业务独立于控股股东、实际控制人，不存在依赖股东及其他关联方的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定相关制度和泰华生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：流程，并按照要求进行 独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策和制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前 提下，采取事前预防、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 第一届董事会第四次会议审议通过年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大财务信 息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司本年度聘请亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对 2018 年年度报告进行审计，发现 公司 2017 年度资产负债表、利润表中相关科目存在会计差错，具体如下： 一、前期会计差错更正原因 根据泰华生物公司 2017 年所得税汇算清缴情况，泰安市高新技术开发区国家税务局出具泰高国税 抵通（2018）第 78 号通知书，允许 2018 年第二季度抵减所得税 166,208.52 元；2018 年第三季度抵减 所得税 215,135.18 元，两次共计抵减所得税 381,343.70 元。根据泰华生物公司 2018 年度利润计算当 期应交所得税为 401,067.14 元，故将抵减税额调整上期的财务报表项目。 二、公司董事会的意见 公司董事会认为，本次亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具的《山东泰华生物 科技股份有限公司会计前期差错更正的专项说明》（亚会 B 专审字（2019）0076 号），客观公允的反映了 公司财务状况。符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定。 董事会同意本次会计差错更正。不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意公司实施本次前期会计差 错更正事宜。 三、本次会计差错更正对公司的影响 针对上述会计差错依据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关 规定，需追溯调整相关报表项目，具体追溯调整事项对公司不会产生不利影响。且此次前期差错更正不 视为重大影响事项。 公告编号：2019-005 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0378 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号，五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2019 年 3 月 22 日 注册会计师姓名 李孝念 孔园园 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2019）0378 号 山东泰华生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东泰华生物科技股份有限公司（以下简称泰华生物公司）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东泰华生 物科技股份有限公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于泰华生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 泰华生物公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括泰华生物公司 2018 年年度报 公告编号：2019-005 35 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估泰华生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰华生物公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督泰华生物公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 公告编号：2019-005 36 泰华生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致泰华生物公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 2019 年 3 月 22 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 2,572,410.62 2,234,140.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 6,183,088.45 3,818,234.52 预付款项 五、（三） 540,933.92 2,119,400.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 6,525.99 21,114.00 买入返售金融资产 存货 五、（五） 42,704,257.86 41,383,180.44 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 93,855.69 307,465.58 流动资产合计 52,101,072.53 49,883,535.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 公告编号：2019-005 37 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 10,701,249.56 10,288,448.86 在建工程 五、（八） 6,395,872.86 3,112,864.26 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（九） 8,522,827.28 8,751,012.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十） 230,918.20 189,503.56 其他非流动资产 非流动资产合计 25,850,867.90 22,341,829.24 资产总计 77,951,940.43 72,225,364.43 流动负债： 短期借款 五、（十一） 11,300,000.00 11,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十二） 6,426,532.17 3,107,718.91 预收款项 五、（十三） 36,830.40 133,101.25 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 91,561.80 应交税费 五、（十五） 426,772.21 240,436.88 其他应付款 五、（十六） 36,499.62 1,191,056.32 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,318,196.20 15,972,313.36 非流动负债： 公告编号：2019-005 38 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 18,318,196.20 15,972,313.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 33,500,000.00 33,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十八） 18,091,862.83 18,091,862.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、（十九） 535,860.37 盈余公积 五、（二十） 750,602.10 466,118.82 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） 6,755,418.93 4,195,069.42 归属于母公司所有者权益合计 59,633,744.23 56,253,051.07 少数股东权益 所有者权益合计 59,633,744.23 56,253,051.07 负债和所有者权益总计 77,951,940.43 72,225,364.43 法定代表人：洪祥碧 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：孙阳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 40,794,034.84 28,494,642.30 其中：营业收入 五、（二十二） 40,794,034.84 28,494,642.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 31,354,973.33 26,695,311.74 其中：营业成本 五、（二十二） 31,354,973.33 20,773,990.59 公告编号：2019-005 39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十三） 1,086,911.82 1,091,225.32 销售费用 五、（二十四） 456,001.90 292,893.61 管理费用 五、（二十五） 1,758,912.03 1,880,083.51 研发费用 五、（二十六） 2,269,975.90 1,717,493.10 财务费用 五、（二十七） 431,777.77 474,115.82 其中：利息费用 523,817.96 480,365.50 利息收入 16,333.57 74,021.51 资产减值损失 五、（二十八） 276,097.61 465,509.79 信用减值损失 加：其他收益 五、（二十九） 43,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十） -7,345.21 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,202,384.48 1,791,985.35 加：营业外收入 五、（三十一） 2,100.81 1,100,000.00 减：营业外支出 五、（三十二） - 301.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,204,485.29 2,891,684.29 减：所得税费用 五、（三十三） 359,652.50 517,909.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,844,832.79 2,373,775.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,844,832.79 2,373,775.22 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,844,832.79 2,373,775.22 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 公告编号：2019-005 40 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,844,832.79 2,373,775.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,844,832.79 2,373,775.22 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.07 （二）稀释每股收益 法定代表人：洪祥碧 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：孙阳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,844,537.26 35,215,033.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 303.25 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 85,477.89 1,174,021.51 经营活动现金流入小计 44,930,318.40 36,389,055.10 购买商品、接受劳务支付的现金 31,520,515.38 27,402,723.06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 公告编号：2019-005 41 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,333,200.57 2,308,875.10 支付的各项税费 2,256,042.62 3,037,644.87 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 2,087,433.95 1,040,633.86 经营活动现金流出小计 38,197,192.52 33,789,876.89 经营活动产生的现金流量净额 6,733,125.88 2,599,178.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,955,394.71 2,034,702.55 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,955,394.71 2,034,702.55 投资活动产生的现金流量净额 -4,955,394.71 -2,034,702.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,300,000.00 11,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,300,000.00 3,259,802.42 筹资活动现金流入小计 16,600,000.00 14,559,802.42 偿还债务支付的现金 11,300,000.00 3,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 523,817.96 480,365.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,300,000.00 10,450,000.00 筹资活动现金流出小计 18,123,817.96 14,230,365.50 筹资活动产生的现金流量净额 -1,523,817.96 329,436.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 84,356.76 -81,566.00 五、现金及现金等价物净增加额 五、（三十五） 338,269.97 812,346.58 加：期初现金及现金等价物余额 五、（三十五） 2,234,140.65 1,421,794.07 六、期末现金及现金等价物余额 五、（三十五） 2,572,410.62 2,234,140.65 法定代表人：洪祥碧 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：孙阳 公告编号：2019-005 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 33,500,000.00 18,091,862.83 466,118.82 4,195,069.42 56,253,051.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,500,000.00 18,091,862.83 466,118.82 4,195,069.42 56,253,051.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 535,860.37 284,483.28 2,560,349.51 3,380,693.16 （一）综合收益总额 2,844,832.79 2,844,832.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2019-005 43 的金额 4．其他 （三）利润分配 284,483.28 -284,483.28 1．提取盈余公积 284,483.28 -284,483.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 535,860.37 535,860.37 1．本期提取 769,892.88 769,892.88 2．本期使用 234,032.51 234,032.51 （六）其他 四、本年期末余额 33,500,000.00 18,091,862.83 535,860.37 750,602.10 6,755,418.93 59,633,744.23 公告编号：2019-005 44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,500,000.00 18,091,862.83 228,741.30 2,058,671.72 53,879,275.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,500,000.00 18,091,862.83 228,741.30 2,058,671.72 53,879,275.85 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 237,377.52 2,136,397.70 2,373,775.22 （一）综合收益总额 2,373,775.22 2,373,775.22 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 237,377.52 -237,377.52 （三）利润分配 237,377.52 -237,377.52 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 公告编号：2019-005 45 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,500,000.00 18,091,862.83 466,118.82 4,195,069.42 56,253,051.07 法定代表人：洪祥碧 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：孙阳 公告编号：2019-005 46 山东泰华生物科技股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 山东泰华生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2004 年 10 月 22 日在泰安市工商行政管理局注册成立，统一社会信用代码：91370900767764698U，由新华 联医药（新加坡）有限公司出资设立，注册资本为美元 600 万元。实缴资本为美元 0 万元。 公司设立时股权结构如下所示： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 0.00 货币 100.00 合 计 0.00 — 100.00 1、第一次实缴注册资本 2004 年 11 月 12 日，根据有关协议、合同、章程的规定，公司注册资本为美元 600 万 元，由新华联医药（新加坡）有限公司在营业执照签发之日（2004 年 10 月 22 日）起三个 月内第 1 期到位 159.977292 万美元，剩余部分三年内缴清。本次出资为第 1 期。 本次实缴资本后，股权结构如下所示： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 159.977292 货币 100.00 合 计 159.977292 — 100.00 2004 年 11 月 12 日，山东东岳联合会计师事务所对公司上述出资进行了审验，并出具 了鲁东岳所验字【2004】第 364 号《验资报告》。 2、第二次实缴注册资本 2005 年 5 月 26 日，根据有关协议、合同、章程的规定，公司注册资本为美元 600 万元， 由新华联医药（新加坡）有限公司在营业执照签发之日（2004 年 10 月 22 日）起六个月内 一次性缴纳不低于注册资本的 25%，剩余部分三年内缴足。本次出资为第 2 期。本次缴纳注 册资本美元 15.9985 万元，截至 2004 年 5 月 26 日止，连同第 1 期出资，公司共收到新华联 医药（新加坡）有限公司缴纳的注册资本美元 175.9757 万元。 本次实缴注册资本后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 175.9757 货币 100.00 合 计 175.9757 — 100.00 2005 年 5 月 26 日，泰安天立明信会计师事务所有限责任公司对上述出资进行了验审， 并出具了泰天信会验字【2005】第 154 号《验资报告》。 3、第三次实缴注册资本 公告编号：2019-005 47 2006 年 9 月 30 日，根据有关协议、合同、章程的规定，公司注册资本为美元 600 万 元，由新华联医药（新加坡）有限公司在营业执照签发之日（2004 年 10 月 22 日）起六个 月内一次性缴纳不低于注册资本的 25%，剩余部分三年内缴足。本次出资为第 3 期，本期缴 纳的注册资本合计美元 24.0985 万元。截至 2006 年 9 月 30 日连同第 1、2 期出资，公司共 收到新华联医药（新加坡）有限公司缴纳的注册资本美元 200.074292 万元。 本次实缴注册资本后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 200.074292 货币 100.00 合 计 200.074292 — 100.00 2006 年 9 月 30 日，泰安中正信有限责任会计师事务所对公司上述出资进行了审验，并 出具了泰中正信会计师验字【2006】第 297 号《验资报告》。 4、第四次实缴注册资本 2007 年 8 月 22 日，根据有关协议、合同、章程的规定，公司注册资本为美元 600 万元， 由新华联医药（新加坡）有限公司在营业执照签发之日（2004 年 10 月 22 日）起六个月内 一次性缴纳不低于注册资本的 25%，剩余部分三年内缴足。本次出资为第 4 期，本期缴纳的 注册资本合计美元 89.931533 万元。截至 2007 年 8 月 22 日连同第 1、2、3 期出资，公司收 到新华联医药（新加坡）有限公司缴纳的注册资本 290.005825 万元。 本次实缴注册资本后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 290.005825 货币 100.00 合 计 290.005825 — 100.00 2007 年 8 月 22 日，泰安致信联合会计师事务所对公司上述出资进行了审验，并出具了 泰致信外验字【2007】第 009 号《验资报告》。 5、第五、六、七次实缴注册资本 2007 年 12 月 26 日、2008 年 1 月 9 日和 2008 年 12 月 17 日，分三次出资为第 5、6、7 期，出资额分别为美元 29.977118 万元、美元 24.977099 万元、美元 44.939958 万元，合计 美元 99.894175 万元；截至 2008 年 12 月 17 日连同第 1、2、3、4 期出资，公司收到新华联 医药（新加坡）有限公司缴纳的注册资本为美元 389.9 万元。 本次实缴注册资本后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（万美元） 出资方式 出资比例（%） 新华联医药（新加坡）有限公司 389.90 货币 100.00 合 计 389.90 — 100.00 2009 年 7 月 22 日，泰安致信联合会计师事务所对公司上述出资进行了审验，并出具了 泰致信外验字【2009】第 003 号《验资报告》。 6、减少注册资本 2009 年 7 月 8 日，由泰安高新技术产业开发区管委会办公室发布《关于同意山东泰华 公告编号：2019-005 48 生物科技有限公司减少投资总额和注册资本的批复》，同意山东泰华生物科技有限公司减少 投资总额和注册资本。投资总额由 1200 万美元调整为 779.8 万美元，注册资本由 600 万美 元调整为 389.9 万美元。 7、第一次股权转让 2016 年 1 月 22 日，由泰安高新区管委会发布的《泰安高新技术产业开发区管委会文件》 同意山东泰华生物科技有限公司外方股东新华联医药（新加坡）有限公司将其持有的公司 100%的股权以3600万元人民币的价格转让给厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙）。 同意受让各方 2016 年 1 月 22 日签订的股权转让协议。股权转让后，公司由外商投资企业转 为内资企业。商外资鲁府泰字【2004】2544 号外商投资企业批准证书即日作废。2016 年 2 月 22 日，公司完成了本次股权转让的工商变更登记。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 30,358,993.86 货币 100.00 合 计 30,358,993.86 — 100.00 8、第二次股权转让 2016 年 3 月 27 日，公司召开股东会，会议决议通过了股东厦门海弘将其持有公司 45.00% 的股权以 1,620 万元的价格转让给洪祥碧，转让价格为每 1 元出资 1.1858 元，公司制定并通 过了新的《公司章程》；同日，股东厦门海弘与洪祥碧签订了《股权转让协议》。2016 年 4 月 5 日，公司完成了本次股权转让的工商变更登记。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 16,697,446.62 货币 55.00 洪祥碧 13,661,547.24 货币 45.00 合 计 30,358,993.86 — 100.00 9、股份公司设立及第一次增资 2016 年 4 月 18 日，公司召开股东会作出决议，同意以有限公司 2016 年 2 月 29 日经审 计的账面净资产 41,091,862.83 元，按 1.3472:1 比例折合股份公司股本 30,500,000.00 股，每 股面值 1.00 元，折股后的余额 10,591,862.83 元计入资本公积，整体变更设立股份公司。该 次股份改制已经中兴财光华会计师事务所审验，并出具中兴财光华审验字(2016)第 323008 号的验资报告。2016 年 5 月 23 日，此次变更已经工商核准。 本次股份设立后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 16,775,000.00 净资产折股 55.00 洪祥碧 13,725,000.00 净资产折股 45.00 合 计 30,500,000.00 — 100.00 10、第二次增资 公告编号：2019-005 49 2016 年 6 月，公司召开股东大会，同意引进泰安市泰华益盛商务咨询合伙企业（有限 合伙）作为公司新增股东，以现金作为出资形式，投资数额为 250 万，其中 100 万计入公司 注册资本，150 万计入资本公积；同意骆宗萍成为公司新股东，以现金作为出资形式，投资 数额为 125 万，其中 50 万元计入注册资本，75 万元计入资本公积，增资后的注册资本总额 为 3200 万。2016 年 7 月 1 日，此次变更已经工商核准。 本次增资后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 16,775,000.00 货币 52.42 洪祥碧 13,725,000.00 货币 42.89 泰华益盛商务咨询合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 货币 3.13 骆宗萍 500,000.00 货币 1.56 合 计 32,000,000.00 — 100.00 11、第三次增资 2016 年 6 月，公司召开股东大会，同意引进洪满英、李曙蓉、刘良贤、林小明为公司 新股东，以现金作为出资形式；林小明投资 4,500,000.00 元，其中 1,000,000.00 计入股本； 李曙蓉投资 900,000.00 元，其中 200,000.00 计入股本；刘良贤投资 900,000.00 元，其中 200,000.00 计入股本；洪满英投资 450,000.00 元，其中 100,000.00 计入股本；此次增资共接 收注册资本 150 万，资本公积 525 万，增资后的注册资本为 3350 万元。2016 年 7 月 20 日， 此次变更已经工商核准。 本次增资后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 16,775,000.00 货币 50.07 洪祥碧 13,725,000.00 货币 40.97 泰华益盛商务咨询合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 货币 2.99 骆宗萍 500,000.00 货币 1.49 洪满英 100,000.00 货币 0.29 李曙蓉 200,000.00 货币 0.60 刘良贤 200,000.00 货币 0.60 林小明 1,000,000.00 货币 2.99 合 计 33,500,000.00 — 100.00 12、2018 年股权变更 2018 年，股东林小明和刘良贤通过新三板证券市场将股份出售予李曙蓉，本次变更资 后，公司股权结构如下： 出资方 出资额（元） 出资方式 出资比例（%） 公告编号：2019-005 50 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 16,775,000.00 货币 50.07 洪祥碧 13,725,000.00 货币 40.97 李曙蓉 1,400,000.00 货币 4.18 泰华益盛商务咨询合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 货币 2.99 骆宗萍 500,000.00 货币 1.49 洪满英 100,000.00 货币 0.30 合 计 33,500,000.00 — 100.00 本公司股份于 2016 年 9 月 28 日起在全国中小企业股份转让系统（新三板）挂牌公开转 让，证券简称泰华股份，证券代码 839444。 公司经营范围：医药原料及中间体(泼尼松龙、氟轻松、丙酸氯倍他索、倍他米松、布 地奈德、地索奈德)的加工生产经营及相关产品技术研发与转让;本公司产品及技术的进出口 业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 公司主要产品有：泼尼松龙、氟轻松、丙酸氯倍他索、倍他米松、布地奈德、地索奈德 等系列产品。 公司住所：泰安市高新技术产业开发区，法定代表人：洪祥碧。 洪祥碧、洪桂英、洪博强为本公司共同实际控制人。 本公司 2018 年度无纳入合并范围的子公司。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 22 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 公告编号：2019-005 51 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本 位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法 1、同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控 制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于 同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 公告编号：2019-005 52 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的 其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重 新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股 权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按 成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 公告编号：2019-005 53 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 公告编号：2019-005 54 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； 公告编号：2019-005 55 (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 公告编号：2019-005 56 ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将单项金额超过 50 万元确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 组合的确定依据： 组合名称 计提方法 组合的确定依据 无风险组合 不计提坏账 1.根据业务性质，认定无信用风险； 2.应收的关联方款项。 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司依据以往的历史经验 对应收款项计提比例做出最近估计，参照应收款项的账龄进行 信用风险组合分类 ②根据信用风险特征组合确定的计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 公告编号：2019-005 57 组合中已经存在的损失评估确定。 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，如： A.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；B.已有明显迹象表明债务人很可能无法履 行还款义务的应收款项；C. 应收关联方款项等。有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、半成品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 公告编号：2019-005 58 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十二）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值 损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资 产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 公告编号：2019-005 59 产生的合同权利。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生 重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 公告编号：2019-005 60 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（六）。 2、长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 公告编号：2019-005 61 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-20 10.00 4.50-9.00 机器设备 5-10 10.00 9.00-18.00 运输设备 10 10.00 9.00 办公设备 5-10 10.00 9.00-18.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 公告编号：2019-005 62 (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 公告编号：2019-005 63 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十八）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 公告编号：2019-005 64 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 6、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日起转为无形资产。 合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发 劳务外包）还是外购技术。 交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无 形资产的标准进行会计处理。 交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目 标（一般为取得国家食品药品监督管理总局颁发新药注册证书）后确认为无形资产，未达到 项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但研 发支出部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分计入当期损益。 许可使用技术下，支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资 产，未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进 程但部分支出可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付账款，不可回收部分计入当期损益。 （十八）长期资产减值 公告编号：2019-005 65 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 公告编号：2019-005 66 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 公告编号：2019-005 67 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 公告编号：2019-005 68 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 公告编号：2019-005 69 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损 失，并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用； 公告编号：2019-005 70 ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十五）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 公告编号：2019-005 71 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 公告编号：2019-005 72 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十八）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十二）。 （二十九）套期会计 1、套期保值的分类 (1) 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外汇风险外） 的公允价值变动风险进行的套期。 (2) 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确 认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含 的外汇风险。 (3) 境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投 资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、套期关系的指定及套期有效性的认定 在套期关系开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和 套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质， 以及对套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套 期项目公允价值或现金流量变动的程度。公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在 套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，认定其为高度有效： (1) 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引 起的公允价值或现金流量变动； (2) 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3、套期会计处理方法 (1) 公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成 的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 公告编号：2019-005 73 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作 的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的 摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价 值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计 公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价 值变动亦计入当期损益。 (2) 现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期 的部分，计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发 生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或 非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负 债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损 益的相同期间转出，计入当期损益）。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或 损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替 换或展期），或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至 预期交易或确定承诺影响当期损益。 (3) 境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现 金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而 无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转 出，计入当期损益。 （三十）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入 库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十一）其他重要的会计政策、会计估计 无。 （三十二）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 公司经董事会审议通过，公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 公告编号：2019-005 74 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。 公司采用通知的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更， 仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 2017 年影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润表中新增“研 发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用 化支出。 管理费用 -1,717,493.10 研发费用 1,717,493.10 2、会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税 17%、16% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 经山东省科学技术厅印发的鲁科字〔2017〕14 号文件认定，本公司为 2016 年度高新技术 企业,按照 15%缴纳所得税，有效期为 2016 年-2019 年。 （三）其他说明 无。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初指【2018 年 1 月 1 日】，期末指 【2018 年 12 月 31 日】，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 2,572,410.62 2,234,140.65 其他货币资金 合计 2,572,410.62 2,234,140.65 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收票据及应收账款 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2019-005 75 应收票据 应收账款 6,183,088.45 3,818,234.52 合计 6,183,088.45 3,818,234.52 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 6,374,317.99 100.00 191,229.54 3.00 6,183,088.45 其中：账龄分析法组合 6,374,317.99 100.00 191,229.54 3.00 6,183,088.45 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 6,374,317.99 100.00 191,229.54 3.00 6,183,088.45 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 3,954,979.40 100.00 136,744.88 3.46 3,818,234.52 其中：账龄分析法组合 3,954,979.40 100.00 136,744.88 3.46 3,818,234.52 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 3,954,979.40 100.00 136,744.88 3.46 3,818,234.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,374,317.99 191,229.54 3.00 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计 6,374,317.99 191,229.54 3.00 （续） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,827,329.40 114,819.88 3.00 1－2 年 81,850.00 8,185.00 10.00 2－3 年 45,800.00 13,740.00 30.00 3 年以上 合计 3,954,979.40 136,744.88 3.46 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 54,484.66 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 公告编号：2019-005 76 （3）本期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 天津天药药业股份有限公司 3,611,849.59 1 年以内 56.66 108,355.49 厦门博之蓝医药科技有限公司 1,350,000.00 1 年以内 21.18 40,500.00 北京四海龙兴石油化工有限公司 630,000.00 1 年以内 9.88 18,900.00 北京飞龙瑞商贸有限公司 420,000.00 1 年以内 6.59 12,600.00 北京偶合科技有限公司 229,200.00 1 年以内 3.60 6,876.00 合计 6,241,049.59 97.91 187,231.49 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 公司无转移应收账款且继续涉入的形成的应收账款。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 540,933.92 100.00 1,985,500.00 93.68 1-2 年 133,900.00 6.32 2-3 年 3 年以上 合计 540,933.92 100.00 2,119,400.00 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 账龄 未结算原因 无锡建旗石化设备制造有限公司 409,500.00 75.70 1 年以内 设备定金 国网山东省电力公司泰安供电公司 28,301.16 5.23 1 年以内 预付电费 上海博华国际展览有限公司 22,700.00 4.20 1 年以内 展览费定金 泰安市禹通水务环保工程有限公司 21,500.00 3.97 1 年以内 预付定金 淄博飞源化工有限公司 17,980.00 3.32 1 年以内 采购货物未到 合计 499,981.16 92.43 （四）其他应收款 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,525.99 21,114.00 公告编号：2019-005 77 合计 6,525.99 21,114.00 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 6,843.66 100.00 317.67 4.64 6,525.99 其中：账龄分析法组合 6,843.66 100.00 317.67 4.64 6,525.99 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 6,843.66 100.00 317.67 4.64 6,525.99 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 22,900.00 100.00 1,786.00 7.80 21,114.00 其中：账龄分析法组合 22,900.00 100.00 1,786.00 7.80 21,114.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 22,900.00 100.00 1,786.00 7.80 21,114.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,238.46 157.15 3.00 1－2 年 1,605.20 160.52 10.00 2－3 年 3 年以上 合计 6,843.66 317.67 （续） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,200.00 216.00 3.00 1－2 年 15,700.00 1,570.00 10.00 2－3 年 3 年以上 合计 22,900.00 1,786.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 15,700.00 公告编号：2019-005 78 备用金 5,747.77 7,200.00 代收代付款项 1,095.89 合计 6,843.66 22,900.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 1,468.33 元。 （4）本期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 （5）按欠款方归集的期末余额的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 陈芳 备用金 3,104.28 1 年以内 45.36 93.13 肖岩涛 备用金 1,605.20 1 至 2 年 23.46 160.52 泰安高新区扶贫开发 领导小组办公室 代收代付款 项 1,095.89 1 年以内 16.01 32.88 汪平 备用金 1,038.29 1 年以内 15.17 31.15 合计 6,843.66 100.00 317.67 （6）涉及政府补助的其他应收款 公司无涉及政府补助的其他应收款。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 公司无转移其他应收款且继续涉入的形成的其他应收款。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,631,040.51 7,631,040.51 4,790,533.38 4,790,533.38 在产品 2,454,073.24 2,454,073.24 3,073,837.25 3,073,837.25 库存商品 33,430,936.29 1,347,907.43 32,083,028.86 29,851,883.84 1,124,826.15 28,727,057.69 半成品 536,115.25 536,115.25 4,791,752.12 4,791,752.12 合计 44,052,165.29 1,347,907.43 42,704,257.86 42,508,006.59 1,124,826.15 41,383,180.44 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 库存商品 1,124,826.15 223,081.28 1,347,907.43 半成品 合计 1,124,826.15 223,081.28 1,347,907.43 公告编号：2019-005 79 存货跌价准备计提的依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成 本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提，可变现净值确定的依据为： 在正常经营过程中，以市场公允报价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费 后的价值。同时由于化学药品的特殊性，对于已超出 5 年保质期的存货予以全部计提跌价准 备。 3、存货期末余额含有借款费用资本化的金额 公司存货期末余额含有无借款费用资本化的金额。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税 93,855.69 299,478.41 待抵扣进项税额 7,987.17 合计 93,855.69 307,465.58 （七）固定资产 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 10,701,249.56 10,288,448.86 固定资产清理 合计 10,701,249.56 10,288,448.86 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 5,410,958.24 13,496,087.06 186,619.69 1,088,933.36 20,182,598.35 2.本期增加金额 1,677,286.76 47,041.82 90,517.24 1,814,845.82 (1)购置 1,414,384.84 47,041.82 90,517.24 1,551,943.90 (2)在建工程转入 262,901.92 262,901.92 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报 废 4.期末余额 5,410,958.24 15,173,373.82 233,661.51 1,179,450.60 21,997,444.17 二、累计折旧 1.期初余额 1,695,191.85 7,433,524.15 121,200.82 644,232.67 9,894,149.49 2.本期增加金额 247,433.88 1,095,161.02 11,263.21 48,187.01 1,402,045.12 (1)计提 247,433.88 1,095,161.02 11,263.21 48,187.01 1,402,045.12 (2)企业合并 增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 1,942,625.73 8,528,685.17 132,464.03 692,419.68 11,296,194.61 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 公告编号：2019-005 80 (1)计提 (2)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,468,332.51 6,644,688.65 101,197.48 487,030.92 10,701,249.56 2.期初账面价值 3,715,766.39 6,062,562.91 65,418.87 444,700.69 10,288,448.86 （2）暂时闲置的固定资产情况 公司无暂时闲置的固定资产。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 公司无未办妥产权证书的固定资产。 （八）在建工程 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 6,395,872.86 3,112,864.26 工程物资 合计 6,395,872.86 3,112,864.26 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 二期工程项目 6,395,872.86 6,395,872.86 3,112,864.26 3,112,864.26 合计 6,395,872.86 6,395,872.86 3,112,864.26 3,112,864.26 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 工程累计投入占预算比例（%） 工程进度 资金来源 二期工程项目 20,000,000.00 31.98 31.98 自筹 合计 20,000,000.00 （续） 项目名称 期初余额 本期增加金 额 其中：本期利息资 本化金额 本期转入固定 资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 二期工程项目 3,112,864.26 3,283,008.60 6,395,872.86 质控部设备改造 262,901.92 262,901.92 合计 3,112,864.26 3,545,910.52 262,901.92 6,395,872.86 公告编号：2019-005 81 （3）本期计提在建工程减值准备情况 公司期末在建工程不存在需要计提减值的情况。 3、工程物资 公司无工程物资。 （九）无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,409,263.53 11,409,263.53 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4.期末余额 11,409,263.53 11,409,263.53 二、累计摊销 1.期初余额 2,658,250.97 2,658,250.97 2.本期增加金额 228,185.28 228,185.28 （1）计提 228,185.28 228,185.28 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4.期末余额 2,886,436.25 2,886,436.25 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,522,827.28 8,522,827.28 2.期初账面价值 8,751,012.56 8,751,012.56 注：截至 2018 年 12 月 31 日，公司土地使用权账面价值 8,522,827.28 元，其中鲁（2017） 泰安市不动产权第 0004827 号、第 0004826 号、第 0005285 号、第 0005086 号、第 0005089 号、第 0005085 号、第 0005088 号土地已抵押与泰安岱岳农村商业银行股份有限公司，取得 借款 800 万元；鲁（2016）泰安市不动产权第 0000954 号土地已抵押与中国银行股份有限公 司泰安分行，取得借款 330 万元。 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资 公告编号：2019-005 82 异 产 异 产 资产减值准备 1,539,454.64 230,918.20 1,263,357.03 189,503.56 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 公允价值计量差异 预提项目 其他 合计 1,539,454.64 230,918.20 1,263,357.03 189,503.56 （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 8,000,000.00 8,000,000.00 抵押、保证借款 3,300,000.00 3,300,000.00 合计 11,300,000.00 11,300,000.00 短期借款分类的说明：2018 年 12 月 11 日，公司与中国银行股份有限公司泰安分行签 订流动资金借款合同，取得 330 万元借款，借款期限为一年，到期还款日为 2019 年 12 月 11 日。借款方式为抵押、保证借款，其中，洪祥碧、洪桂英和洪博强为本公司提供连带责 任保证担保；抵押物为公司名下的土地使用权，占地面积为 13199 平方米，评估价值为 4,750,000.00 元。所有权凭证号码：鲁（2016）泰安市不动产权第 0000954 号，所在地：泰 安高新技术开发区。 2018 年 8 月 21 日，公司与泰安岱岳农村商业银行股份有限公司签订流动资金借款合同， 取得 800 万元借款，借款期限为一年，到期还款日为 2019 年 8 月 16 日。借款方式为抵押借 款，抵押物为公司名下一批不动产，评估价值为 29,086,200.00 元。所有权凭证号码：鲁（2017） 泰安市不动产权第 0004827 号、第 0004826 号、第 0005285 号、第 0005086 号、第 0005089 号、第 0005085 号、第 0005088 号。 2、已逾期未偿还的短期借款情况 本期末无已逾期未偿还的短期借款。 （十二）应付票据及应付账款 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 6,426,532.17 3,107,718.91 合计 6,426,532.17 3,107,718.91 2、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 6,209,499.58 2,895,078.54 1 年以上 217,032.59 212,640.37 合计 6,426,532.17 3,107,718.91 公告编号：2019-005 83 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 李振明 150,500.85 未结算完毕 泰安市范镇建筑安装工程公司 42,502.00 未结算完毕 合计 193,002.85 （十三）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 36,830.40 133,101.25 合计 36,830.40 133,101.25 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 本期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,205,085.37 2,113,523.57 91,561.80 二、离职后福利-设定提存计划 219,649.80 219,649.80 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,424,735.17 2,333,173.37 91,561.80 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,029,378.66 1,937,816.86 91,561.80 二、职工福利费 44,837.41 44,837.41 三、社会保险费 118,325.30 118,325.30 其中：医疗保险费 96,007.84 96,007.84 工伤保险费 10,571.48 10,571.48 生育保险费 11,745.98 11,745.98 四、住房公积金 12,544.00 12,544.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 2,205,085.37 2,113,523.57 91,561.80 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 211,426.66 211,426.66 2.失业保险费 8,223.14 8,223.14 3.企业年金缴费 合计 219,649.80 219,649.80 （十五）应交税费 公告编号：2019-005 84 项目 期末余额 期初余额 增值税 167,141.43 消费税 企业所得税 个人所得税 122.80 150.00 城市维护建设税 12,001.90 3,183.40 教育费附加 5,143.66 1,364.31 地方教育费附加 3,429.11 909.55 土地增值税 房产税 15,480.76 15,480.76 环境保护税 城镇土地使用税 216,758.75 216,758.75 车船税 印花税 5,836.51 2,362.72 水利基金 857.29 227.39 合计 426,772.21 240,436.88 （十六）其他应付款 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 20,850.50 应付股利 其他应付款 15,649.12 1,191,056.32 合计 36,499.62 1,191,056.32 2、应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 20,850.50 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 20,850.50 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 个人及股东借款 15,649.12 1,191,056.32 合计 15,649.12 1,191,056.32 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 本期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （十七）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 公告编号：2019-005 85 厦门海弘挚远投 资管理合伙企业 （有限合伙） 16,775,000.00 16,775,000.00 洪祥碧 13,725,000.00 13,725,000.00 李曙蓉 200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,400,000.00 泰安市泰华益盛 商务咨询合伙企 业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 骆宗萍 500,000.00 500,000.00 洪满英 100,000.00 100,000.00 林小明 1,000,000.00 -1,000,000.00 -1,000,000.00 刘良贤 200,000.00 -200,000.00 -200,000.00 合 计 33,500,000.00 33,500,000.00 注：2018 年股东林小明和刘良贤通过新三板证券市场将股份出售予李曙蓉 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 18,091,862.83 18,091,862.83 合计 18,091,862.83 18,091,862.83 （十九）专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 769,892.88 234,032.51 535,860.37 合计 769,892.88 234,032.51 535,860.37 （二十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 466,118.82 284,483.28 750,602.10 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 466,118.82 284,483.28 750,602.10 （二十一）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,851,860.09 2,058,671.72 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 343,209.33 调整后期初未分配利润 4,195,069.42 2,058,671.72 加：本期净利润 2,844,832.79 2,373,775.22 减：提取法定盈余公积 284,483.28 237,377.52 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 6,755,418.93 4,195,069.42 调整期初未分配利润明细：由于前期差错更正，影响期初未分配利润 343,209.33 元。 公告编号：2019-005 86 （二十二）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 38,228,651.78 30,474,344.51 28,463,917.51 20,743,263.41 其他业务 2,565,383.06 880,628.82 30,724.79 30,727.18 合计 40,794,034.84 31,354,973.33 28,494,642.30 20,773,990.59 2、主营业务收入及成本（分行业）列示如下 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化学原料药 38,228,651.78 30,474,344.51 28,463,917.51 20,743,263.41 合计 38,228,651.78 30,474,344.51 28,463,917.51 20,743,263.41 3、主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 37,875,866.02 30,263,013.54 27,756,406.71 20,190,065.77 境外 352,785.76 211,330.97 707,510.80 553,197.64 合计 38,228,651.78 30,474,344.51 28,463,917.51 20,743,263.41 4、主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 地索奈德系列产品 9,084,753.38 7,191,940.32 7,094,103.12 5,159,798.87 倍他米松及衍生物系列产品 13,602,172.40 10,994,854.07 12,790,527.88 8,933,069.51 氟轻松系列产品 4,518,170.81 3,702,892.34 1,928,568.67 1,553,509.26 地塞米松系列产品 7,008,517.73 5,517,264.49 4,583,679.43 4,093,553.50 氢化可的松系列产品 262,185.36 188,026.49 407,094.01 115,530.57 曲安奈德系列产品 3,752,852.1 2,879,366.80 1,659,944.40 887,801.70 合计 38,228,651.78 30,474,344.51 28,463,917.51 20,743,263.41 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 79,474.47 76,747.92 教育费附加 34,059.67 32,891.97 地方教育费附加 22,706.44 21,927.98 房产税 61,923.04 61,923.04 土地使用税 867,035.00 867,035.00 印花税 13,456.59 20,571.02 水利基金 5,676.61 7,723.39 车船税 2,580.00 2,405.00 合计 1,086,911.82 1,091,225.32 （二十四）销售费用 公告编号：2019-005 87 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 269,572.48 94,939.93 差旅费 6,777.98 46,000.15 运输费 68,694.46 57,202.75 鉴定费 4,754.71 5,245.28 展览宣传费 44,152.50 61,515.85 包装费 59,468.61 27,529.20 通讯费 2,520.08 其他 61.08 460.45 合计 456,001.90 292,893.61 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 中介服务费 224,981.14 244,032.79 职工薪酬 504,721.60 601,124.69 办公费 111,526.98 110,251.86 折旧费 284,665.59 233,932.69 摊销费 228,185.28 228,185.28 差旅费 98,068.01 38,488.61 招待费 99,306.92 124,912.96 环保费 121,153.74 63,263.76 安全费用 34,494.09 67,676.89 修理费 2,458.78 2,342.36 车辆使用费 12,437.42 86,643.31 水电费 36,912.48 36,288.31 其他 42,940.00 合计 1,758,912.03 1,880,083.51 （二十六）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工 419,317.53 550,379.32 直接材料投入 1,453,517.43 789,210.57 折旧和摊销 175,590.69 214,630.21 其他费用 221,550.25 163,273.00 合计 2,269,975.90 1,717,493.10 （二十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 523,817.96 480,365.50 减：利息收入 16,333.57 74,021.51 汇兑净损益 -84,356.76 59,992.84 手续费支出 8,650.14 7,778.99 合计 431,777.77 474,115.82 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 53,016.33 -84,584.94 公告编号：2019-005 88 二、存货跌价损失 223,081.28 550,094.73 三、持有待售资产减值损失 四、可供出售金融资产减值损失 五、持有至到期投资减值损失 六、长期股权投资减值损失 七、投资性房地产减值损失 八、固定资产减值损失 九、工程物资减值损失 十、在建工程减值损失 十一、生产性生物资产减值损失 十二、油气资产减值损失 十三、无形资产减值损失 十四、商誉减值损失 十五、其他 合计 276,097.61 465,509.79 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 贷款贴息补助 43,000.00 43,000.00 合计 43,000.00 43,000.00 （三十）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和 投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失小计 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产 及无形资产而产生的处置利得或损失小计 -7,345.21 其中：固定资产处置 -7,345.21 在建工程处置 生产性生物资产处置 无形资产处置 非流动资产债务重组利得或损失小计 非货币性资产交换利得或损失小计 合计 -7,345.21 （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 无需支付的应付款项 300.81 300.81 罚款收入 1,800.00 1,800.00 政府奖励 1,100,000.00 合计 2,100.81 1,100,000.00 2,100.81 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 301.06 合计 301.06 （三十三）所得税费用 公告编号：2019-005 89 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 401,067.14 587,735.54 递延所得税费用 -41,414.64 -69,826.47 合计 359,652.50 517,909.07 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,204,485.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 480,672.79 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 86,337.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 207,357.77 所得税费用 359,652.50 （三十四）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 16,333.57 74,021.51 其他收益及营业外收入 45,100.81 1,100,000.00 其他往来款 24,043.51 合计 85,477.89 1,174,021.51 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现日常费用 896,022.19 1,014,794.53 手续费 8,650.14 7,778.99 往来款及其他 1,182,761.62 18,060.34 合计 2,087,433.95 1,040,633.86 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 企业及个人借款 5,300,000.00 1,259,802.42 票据保证金 2,000,000.00 合计 5,300,000.00 3,259,802.42 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 企业及个人借款 6,300,000.00 10,450,000.00 合计 6,300,000.00 10,450,000.00 （三十五）现金流量表补充资料 公告编号：2019-005 90 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,844,832.79 1,992,431.52 加：资产减值准备 276,097.61 465,509.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,402,045.12 1,315,040.47 无形资产摊销 228,185.28 228,185.28 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 7,345.21 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 523,817.96 540,358.34 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,414.64 -69,826.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,321,077.42 -2,885,590.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -611,206.28 1,169,341.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,431,845.46 -163,617.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,733,125.88 2,599,178.21 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,572,410.62 2,234,140.65 减：现金的期初余额 2,234,140.65 1,421,794.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 338,269.97 812,346.58 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,572,410.62 2,234,140.65 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 2,572,410.62 2,234,140.65 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,572,410.62 2,234,140.65 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 公告编号：2019-005 91 六、在其他主体中的权益 无。 七、与金融工具相关的风险 无。 八、公允价值的披露 无。 九、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人 公司股东厦门海弘直接持有股份公司 1,677.50 万股，持股比例为 50.07%，系股份公司 的控股股东。 厦门海弘为洪祥碧、洪桂英夫妇及其儿子洪博强共同出资设立。洪祥碧直接持有公司 40.97%的股份，现担任股份公司董事长兼总经理，能对公司的重大决策、人事任免和经营方 针产生重大影响，洪祥碧、洪桂英夫妇及其儿子洪博强为股份公司共同控制人。 （二）本企业合营和联营企业情况 无。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙） 公司股东，持有本公司 50.07%股份 泰安海弘医药科技有限公司 公司股东洪祥碧、洪博强持有该公司 100%股份 昭通联恒矿业有限公司 公司股东洪祥碧持有该公司 18%股份 广西成功矿业有限公司 公司股东洪祥碧持有该公司 15.31%股份 泰安市泰华益盛商务咨询合伙企业（有限合伙） 洪祥碧出资 75%；韩明出资 0.8%，刘福军出资 2% 洪昆评 公司董事 洪景祝 公司董事 洪建华 公司董事 洪博强 公司董事、董事会秘书、投资总监 洒盼盼 公司监事 韩明 公司监事 刘福军 公司监事 骆宗萍 公司高管，副总经理 陈芳 公司高管，研发总监 张芹 公司高管，销售总监 王峰 公司高管，财务负责人 云南新联恒贸易有限公司 公司董事洪建华投资的公司，持股比例 60% 昆明苏尔物业管理有限公司 公司董事洪建华投资的公司，持股比例 90% 厦门君盈投资管理有限公司 公司董事洪景祝任该公司总经理 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 公告编号：2019-005 92 无。 (2) 出售商品/提供劳务情况表 无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 无。 4、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方 无。 (2) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 洪祥碧、洪桂英 3,300,000.00 2018 年 12 月 11 日 2021 年 12 月 11 日 否 5、关联方资金拆借 关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应付款： 洪祥碧 191,056.32 137,283.35 312,690.55 15,649.12 厦门海弘挚远投资管理合伙企业 （有限合伙 ） 1,000,000.00 5,300,000.00 6,300,000.00 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 无。 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 洪祥碧 15,649.12 191,056.32 其他应付款 厦门海弘挚远投资管理合伙企业（有限合伙 ） 1,000,000.00 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 公告编号：2019-005 93 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 1、采取追溯重述法的前期会计差错 （1）、差错更正对 2017 年度财务报表项目及金额具体影响如下： 前期差错更正的内容 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响金额 由于 2018 年所得税汇算清缴，将多缴纳的 所得税调整上期损益 所得税费用 -381,343.70 应交税费 -381,343.70 预缴所得税重分类至其他流动资产 应交税费 299,478.41 其他流动资产 299,478.41 调整所得税费用影响的盈余公积 未分配利润 38,134.37 盈余公积 38,134.37 （2）、2017 年报表项目调整情况如下： 报表项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 其他流动资产 7,987.17 299,478.41 307,465.58 应交税费 322,302.17 -81,865.29 240,436.88 盈余公积 427,984.45 38,134.37 466,118.82 未分配利润 3,851,860.09 343,209.33 4,195,069.42 所得税费用 899,252.77 -381,343.70 517,909.07 2、采取未来适用法的前期会计差错 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 （二）其他 无。 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 43,000.00 贷款贴息补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 公告编号：2019-005 94 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,100.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 45,100.81 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 6,765.12 非经常性损益净额 38,335.69 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.93 0.0849 0.0849 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 4.87 0.0838 0.0838 山东泰华生物科技股份有限公司 二〇一九年三月二十二日 公告编号：2019-005 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东泰华生物科技股份有限公司董事会秘书办公室