839376_2020_振业优控_2020年年度报告_2021-04-28.txt

1 2020 年度报告 振业优控 NEEQ : 839376 广东振业优控科技股份有限公司 2 公司年度大事记 以“分享实战经验、培养专业人才、缓 解交通拥堵”为愿景的线上学习平台—优控 学院正式对外开放，优控学院面向交通管理 从业人员提供培训及认证服务。 5 月 28 日，由公安部交通管理科学研究 所指导，中国智慧交通管理产业联盟主办， 振业优控承办的 2020 年中国智慧交通管理 产业联盟线上技术沙龙在无锡、昆明、大理 三地成功举行。 振业优控启用新 LOGO，新的视觉形象系 统正式启用。 10 月 23 日，由公安部交通管理科学研 究所指导，中国智慧交通管理产业联盟和河 北省公安厅交通警察总队共同主办，邢台市 公安局交通警察支队、振业优控共同承办的 2020 年中国智慧交通管理产业联盟年会系列 活动——“交通组织精细化和信号控制优化 论坛”在河北邢台隆重召开。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .................................................................... 9 第四节 重大事件 ......................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配............................................................................. 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................................................. 28 第八节 财务会计报告 .................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 .................................................................................................110 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈宁宁、主管会计工作负责人梁钻珍及会计机构负责人（会计主管人员）梁钻珍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人为程华镇，持有公司 34.62%股权。 公司实际控制人程华镇通过行使其股东权利或通过其推选的董 事行使权利，能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方 面施予重大影响。若程华镇利用其对公司的控制权对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数股 东的利益。 公司治理的风险 公司于 2016 年 5 月 27 日改制成为股份公司。有限公司期间， 公司的法人治理结构不够完整，内控制度不够完善。股份公司 设立后，建立了健全的法人治理结构，制定了适应企业现阶段 发展的内部控制体系，但各项管理控制制度的执行效果需要经 过一段时期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经 营过程中逐步提高。随着公司的发展及经营规模不断扩大，对 公司治理将会提出更高的要求。因此，公司在未来经营中可能 存在因内部管理不适应发展需要,而影响本公司持续、稳定、健 康发展的风险。 技术风险 以“城市交通拥堵治理技术服务”为核心的城市交通健康管理 是新兴的信息技术服务行业，随着行业复杂度和整合度越来越 5 高，这在一定程度上要求行业的技术水平与之相匹配。如果行 业企业不能有效结合智能交通行业的发展趋势探索技术创新， 那么就容易造成技术滞后和老化，从而在市场竞争中处于落后 地位。如果企业不能持续地补充人才供应以及加强现有人员的 技术培养，公司存在因专业技术人员缺失而导致的技术风险。 收入季节性波动风险 由于受客户项目立项、招投标、项目验收等时间制约及客户性 质的制约，公司的收入实现具有明显的季节性。公司主要终端 客户为当地公安部门和交通管理部门，上述政府机构通常在每 年上半年制定采购计划，年度资本开支主要集中在下半年。基 于以上原因，公司经营呈现显著的淡旺季特征，每年下半年的 销售收入一般显著高于上半年。因此,公司收入存在季节性波动 风险。 核心研发人员流失风险及技术失密风 险 公司组建了一支高素质复合型研发技术团队，研发技术在行业 内具有较强优势，公司通过与研发技术团队成员签订保密协议、 申请专利等多种方式，加强技术保密工作。公司稳定高效的研 发团队和有效的技术保密工作，对推动公司的快速发展起到了 关键作用。虽然公司建立了一支高素质的研发团队，通过多种 方式不断完善对核心研发人才的激励机制，但公司仍存在一定 的核心研发人员流失风险。另外虽然公司已采取有效措施进行 技术保密，但仍存在由于核心研发人员流失等原因导致的技术 失密风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、振业优控 指 广东振业优控科技股份有限公司 公司章程 指 广东振业优控科技股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、海通证券 指 海通证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 元，万元 指 人民币元，人民币万元 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 期初、上年期末 指 2020 年 1 月 1 日、2019 年 12 月 31 日 本期期末 指 城市中，两条或两条以上的道路相交处，是车辆与行 人汇集、转向和疏散的必经之地，是交通的咽喉。 公交管 2016 年 230 号文、230 号文 指 中华人民共和国公安部于 2016 年 5 月发布的《关于推 进城市道路交通信号灯配时智能化和交通标志标线标 准化的通知》(公交管〔2016〕230 号) 四部委 16 号文、文明畅通提升计划 指 公安部、中央文明办、住房和城乡建设部、交通运输 部 2017 年 8 月发布的关于印发《城市道路交通文明畅 通提升行动计划（2017—2020）》的通知（公通字〔2017〕 16 号） 公交管 2018 年 229 号文、229 号文 指 中华人民共和国公安部交通管理局发布《城市道路交 通文明畅通提升行动计划测评工作方案（2018 年度）》 （公交管[2018]229 号） 公交管 2020 年 302 号文、302 号文 指 中华人民共和国公安部交通管理局发布《关于进一步 加强城市道路交通信号控制应用工作的指导意见》（公 交管[2020]302 号） GA/T 527.3-2018 指 由公安部交通管理科学研究所负责，由广东振业优控 科技股份有限公司作为唯一参与单位编写的 GA/T 527.3-2018《道路交通信号控制方式 第 3 部分 单点信 号控制方式实施要求》 GA/T 527.4-2018 指 由公安部交通管理科学研究所负责，由广东振业优控 科技股份有限公司作为唯一参与单位编写的 GA/T 527.4-2018《道路交通信号控制方式 第 4 部分 干线协 调信号控制方式实施要求》 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东振业优控科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Zhenye Uctrl Technology Corp. Ltd. ZYUC 证券简称 振业优控 证券代码 839376 法定代表人 陈宁宁 二、 联系方式 董事会秘书 李万彪 联系地址 广东省中山市东区博爱六路博鳌广场 3 栋 10 楼 电话 0760-85528888 传真 0760-85528282 电子邮箱 liwb@ 公司网址 办公地址 广东省中山市东区博爱六路博鳌广场 3 栋 9-11 楼 邮政编码 528400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 7 月 30 日 挂牌时间 2016 年 10 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业 （65）-信息技术咨询服务（653）-信息技术咨询服务（6530） 主要业务 振业优控为各地市交警提供专业的城市交通拥堵治理技术服务。 基于人工智能专家决策系统的核心算法，利用多源、异构的交通 健康管理大数据，分析交通拥堵成因，计算输出优化的交通信号 控制策略、交通组织方案，缓解城市交通拥堵，改善城市居民出 行的交通体验。 主要产品与服务项目 交通信号优化服务、交通信号配时中心运营 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 23,292,784 优先股总股本（股） 0 8 做市商数量 0 控股股东 程华镇 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（程华镇），一致行动人为（程华镇、袁灿辉、中 山市积谷股权投资企业（有限合伙）） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91442000765701271H 否 注册地址 广东省中山市南朗镇体育路 22 号首层 否 注册资本 23,292,784 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 海通证券 主办券商办公地址 上海市广东路 689 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 海通证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘明学 麦家辉 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 40,534,864.65 52,203,666.34 -22.35% 毛利率% 28.19% 30.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -36,433,203.88 251,555.23 -14,583.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -27,996,006.28 -970,149.77 -2,785.74% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -113.32% 0.47% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -87.08% -1.82% - 基本每股收益 -1.56 0.01 -14,583.18% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 67,949,671.07 96,192,222.38 -29.36% 负债总计 54,016,649.28 45,825,996.71 17.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,933,021.79 50,366,225.67 -72.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.6 2.16 -72.34% 资产负债率%（母公司） 79.50% 47.64% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.20 1.41 - 利息保障倍数 -34.80 0.87 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,096,681.03 6,461,715.94 -163.40% 应收账款周转率 2.03 1.83 - 存货周转率 1.26 1.66 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -29.36% -8.72% - 营业收入增长率% -22.35% 2.72% - 净利润增长率% -14,583.18% 109.64% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 23,292,784 23,292,784 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -8,611,452.35 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 188,492.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目（个税手续费返还） 10,200.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,437.70 非经常性损益合计 -8,437,197.60 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -8,437,197.60 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》，变更后的 会计政策详见附注三。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最 早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安 排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分 摊交易价格。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 （注 1） 重新计量 （注 2） 小计 存货 22,961,119.21 --- 1,265,198.05 1,265,198.05 24,226,317.26 长期应收款 7,197,340.56 --- -4,339,833.27 -4,339,833.27 2,857,507.29 预收款项 19,611.98 -19,611.98 --- -19,611.98 --- 合同负债 --- 18,501.87 --- 18,501.87 18,501.87 其他流动负债 --- 1,110.11 --- 1,110.11 1,110.11 未分配利润 -13,726,636.47 --- -3,074,635.22 -3,074,635.22 -16,801,271.69 本报告期主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家提供城市交通拥堵治理一体化解决方案的国家高新技术企业，为各地的交通管理部门提 供专业的城市交通拥堵治理服务，开展交通信号配时中心运营，改善人民群众的出行体验。 公司主要通过公开招投标的方式获取具有财政预算的政府采购项目，终端客户为各地市的交通管理 部门（交警），项目的采购方通常为各地市（县区）公安局、交通警察支（大）队或受委托的第三方企 业。 公司自主研发基于人工智能专家系统的交通管理专家智库--“治堵智库”，为交警提供交通拥堵治 理的技术服务，包括交通信号控制优化服务、交通信号控制托管服务、交通健康管理辅助决策服务以及 交通信号配时中心运营服务等。服务内容根据城市交通实际情况以及项目采购内容分级，包括：（1） 基础服务。如城市交通管理台账系统建设、单交叉口信号控制优化、干线协调控制优化、城市交通管理 智库基础服务；（2）提升服务。包括所有的基础服务及区域交通信号协调控制、交通舆情管理服务等； （3）专项服务。包括交通仿真分析决策服务、交通事故安全隐患分析研判、交通组织优化设计服务、 新型特殊交通控制技术服务、“类脑”交通管理辅助决策服务等。 公司所获取的政府采购服务项目的服务周期从一年至五年不等，通常在服务期满前或直接续签服务 合同、或通过公开招标重新采购。公司根据服务周期、服务等级、服务内容以及项目所覆盖的城市道路 交叉口规模等标准收取专项技术服务费用。 同时，基于公司多年积累的交通管理靶向数据及交通信号控制实战数据，公司正围绕多年专注的道 路交叉口交通信号控制开展城市交通大脑核心模块、车路协同应用的技术研发，并与行业上下游的相关 企业展开紧密的技术与项目合作。 目前，公司已经累计为全国 10 余省的 80 余地市的交通管理部门提供了专业的城市交通拥堵治理服 务，为广东、广西、四川、重庆、云南、浙江、山西、河北、内蒙古、河南、江苏等地的交通管理部门 提供了一体化的交通拥堵治理服务。 公司在城市交通拥堵治理细分领域经过多年的探索积累与持续研发，已经形成了独特的技术优势、 数据优势与项目管理优势，作为唯一的企业参与公安行业标准 GA/T 527-2018《道路交通信号控制方式》 第 3 部分 GA/T 527.3-2018 和第 4 部分 GA/T 527.4-2018 的制定，在行业内有明显的竞争优势。未来几年， 公司将把握“230 号文”、“文明畅通提升计划”、“302 号文 ”等政策利好的机遇，利用公司在细分 行业内积累的技术优势与品牌优势，加大市场开拓的力度，拓展业务覆盖区域的同时深挖每一个城市的 13 项目机会。同时，积极投入研发，与行业上下游企业开展“城市交通大脑”、“车路协同”的应用尝试。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比 例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资 产的比 重% 货币资金 12,824,083.01 18.87% 8,130,355.08 8.45% 57.73% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 14,554,328.05 21.42% 25,454,725.99 26.46% -42.82% 存货 22,058,142.64 32.46% 24,226,317.26 23.87% -3.93% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 6,022,390.72 8.86% 7,917,425.54 8.23% -23.93% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 无形资产 0 0% 10,111,776.83 10.51% -100% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 12,000,000.00 17.66% 8,000,000.00 8.32% 50.00% 长期借款 9,100,000.00 13.39% 0 0 100% 一年内到期的非流动负债 900,000.00 1.32% 0 0% 100% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金较上年期末增加了 4,693,727.93 元, 增加幅度为 57.73%，主要原因是本年度增加了银 行贷款 1400 万元，以及第四季度加强资金催收环节的管理，增强应收账款的回收力度。 14 2. 应收账款较上年期末减少 10,900,397.94 元，减少幅度为 42.82%，主要原因是本年度加强追收 以往年度应收账款的力度。另外，对应收账款中相对账龄时间较长的客户，按谨慎性原则进行 坏账计提。 3. 无形资产较上年期末减少 10,111,776.83 元，减少幅度为 100%，主要原因是公司所处行业的业务 需求和技术发展较快，公司非常注重日常的技术研发和技术迭代，每年持续进行多项技术研发 活动，不断产生新的技术成果，公司经过审慎评估，认为以前年度的部分无形资产已有新的技 术成果替代，对于已有新技术成果可以替代无形资产进行财务账面处置。 4. 短期借款较上年期末增加 4,000,000.00 元, 增加幅度是 50%, 主要是本年度增加一笔银行贷款 7,000,000.00 元，同时减少一笔银行贷款 3,000,000.00 元。 5. 长期借款较上年增加 9,100,000.00 元，增加幅度是 100%，主要是本年度增加一笔长期贷款 10,000,000.00元，其中2-3年内还贷部分有9,100,000.00元，1年内到期的非流动负债有900,000.00 元。 6. 一年内到期的非流动负债增加 900,000.00 元，增加幅度是 100%，主要是本年度增加一笔长期贷 款 10,000,000.00 元，其中 2-3 年内还贷部分有 9,100,000.00 元，1 年内到期的非流动负债有 900,000.00 元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 40,534,864.65 - 52,203,666.34 - -22.35% 营业成本 29,107,724.24 71.81% 36,326,560.07 69.59% -19.87% 毛利率 28.19% - 30.41% - - 销售费用 5,092,880.47 12.56% 3,203,762.55 6.14% 58.97% 管理费用 9,832,434.72 24.26% 6,979,526.70 13.37% 40.88% 研发费用 15,991,520.30 39.45% 4,226,939.60 8.10% 278.32% 财务费用 1,008,290.36 2.49% 404,923.15 0.78% 149.01% 信用减值损失 -5,981,309.61 -14.76% -2,383,181.98 -4.57% 150.98% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 198,692.45 0.49% 1,497,500.00 2.87% -86.73% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -8,611,452.35 -100% 0 0% -100% 15 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -35,058,697.23 -86.49% -11,162.08 -0.02% -313987.49% 营业外收入 8,002.30 0.02% 0 0 100% 营业外支出 32,440.00 0.08% 60,200.00 0.12% -46.11% 净利润 -36,433,203.88 -89.88% 251,555.23 0.48% -14583.18% 项目重大变动原因： 1． 营业收入较上年度减少了 11,668,801.69 元，减少幅度为 22.35%。主要原因是：公司客户为政府 交通管理部门，项目来源为政府采购，本年度受疫情影响，项目招投标延期或暂缓，致使项目 减少或收入确认延迟，营业收入减少。 2． 销售费用较上年度增加 1,889,117.92 元，增加幅度为 58.97%，主要原因是，公司对未来发展作 战略性布局，加大销售业务的战略布局，大力推广包括“配时中心”在内的新型业务模式，致 使销售费用增加。 3． 管理费用较上年度增加 2,852,908.02 元，增加幅度为 40.88%，主要原因是本年度受利好市场的 国家政策消息影响，公司管理层加大管理人才储备，培训和进修等产生的费用增加。 4． 研发费用较上年度增加 11,764,580.70 元，增加幅度为 278.32%，主要原因是本年度加大研发投 入、增强开发力度，目前新研发产品部分已开始投入市场，另外，公司所处行业的业务需求和 技术发展较快，公司非常注重日常的技术研发和技术迭代，每年持续进行多项技术研发活动， 不断产生新的技术成果。 5． 财务费用较上年度增加 603,367.21 元，增加幅度是 149.01%，主要原因是本年度增加银行贷款 支撑正在拓展的业务项目。 6． 信用减值损失较上年度增加 3,598,127.63 元，增加幅度是 150.98%，主要原因是本年度按谨慎性 原则对资产的测试，确认信用风险损失。 7． 其他收益较上年度减少 1,298,807.55 元，减少幅度是 86.73%，主要原因是本年度受疫情影响， 使得政府补助政策相对较小。 8． 资产处置收益较上年减少 8,611,452.35 元，减少幅度是 100%，主要原因是公司所处行业的业务 需求和技术发展较快，公司非常注重日常的技术研发和技术迭代，每年持续进行多项技术研发 活动，不断产生新的技术成果。新的技术成果正逐渐应用于日常业务，基于谨慎的原则，公司 对以前年度研发成果进行评估，对于已有新技术成果可以替代无形资产进行财务账面处置。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 16 主营业务收入 40,534,864.65 52,203,666.34 -22.35% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 29,107,724.24 36,326,560.07 -19.87% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 信息技术服务 40,534,864.65 29,107,724.24 28.19% -22.35% -19.87% -2.22% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年公司收入结构未发生变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 中山市公安局南朗分局 4,899,278.67 12.09% 否 2 邢台市公安局交通警察支队 3,198,113.22 7.89% 否 3 唐山市公安交通警察支队 2,739,779.73 6.76% 否 4 广州市公安局南沙区分局 2,216,981.13 5.47% 否 5 防城港市公安局交通警察支队 1,462,203.78 3.61% 否 合计 14,516,356.53 35.82% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 广州联烁网络科技有限公司 2,966,707.47 12.64% 否 2 北京交聚科技有限公司 1,625,000.00 6.93% 否 3 深圳市益信建筑劳务有限公司 1,332,150.00 5.68% 否 4 佛山市明畅交通设施安装有限公司 1,280,000.00 5.46% 否 5 肇庆市科洋交通设施有限公司 1,218,000.00 5.19% 否 合计 8,421,857.47 35.9% - 17 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,096,681.03 6,461,715.94 -163.40% 投资活动产生的现金流量净额 -1,301,232.47 -5,317,859.59 75.53% 筹资活动产生的现金流量净额 10,411,122.43 1,857,504.04 460.49% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额期末较上期减少 10,558,396.97 元，减少幅度为 150.21%。主要原因 是公司客户基本是政府机关，受疫情影响，部分客户出现政府采购业务推迟、项目验收延期、 支付延期等情况，导致经营活动产生的现金流量大幅减少。 2.筹资活动产生的现金流量净额期末较上期增加 8,553,618.39 元，增长幅度为 460.49%，主要原因是 本年度受疫情影响，公司经营性现金流较为紧张，公司加大银行融资力度，向银行申请贷款。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均保持独立，公司会计核算、财务管理、 风险控制、项目管理等各项重大内部控制体系运作良好。 公司不断加大新技术的研发投入，提升技术服务质量与项目管理水平，完善业务链条与服务体系， 研发项目取得阶段性成果。 报告期内，公司积极参与行业主管单位倡导的行业标准筹划工作，行业地位显著提升。公司与公安 部交通管理科学研究所、苏州市吴江区公安局交通警察大队共同编写了《道路交通信号配时运行管理规 范》（简称《规范》），该《规范》现已完成公开征求意见，预计将于 2021 年正式发布。 报告期内，公司经营管理层、核心技术人员与团队稳定。公司所处行业前景良好，市场需求持续爆 发式增长，公司在细分行业内的优势明显，行业地位突出。 综上，公司具有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 19 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 27 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 其他（承诺若公 司未按规定为员 工缴纳社保公积 金，由实际控制 人代为补缴） 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 27 日 - 挂牌 其他承诺 （规范和 减少关联 交易） 其他（承诺规范 和 减 少 关 联 交 易） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司实际控制人程华镇针对公司员工社保、住房公积金事项，自愿承诺如下： 如因公司存在漏缴欠缴社会保险、住房公积金的情形，人力资源与社会保障管理部门、住房公积金 管理部门要求公司对员工进行补缴的，本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴；如公司因 未按照规定为员工缴纳社保、公积金而带来任何其他费用支出或经济损失的，本人将承担一切责任和经 济损失。 报告期内，公司未发生因漏缴欠缴员工社保、公积金被相关部门要求补缴的情况。 2、为避免与公司发生同业竞争，公司董事、监事、高级管理人员已出具了《避免同业竞争承诺函》： （1）本人未直接或间接控制或投资与公司具有竞争性的公司或其他组织； （2）本人承诺将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成竞争的业务及活动； 或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济组织的权益， 或以其他任何形式取得该经济组织的控制权； （3）本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。 报告期内，公司的董事、监事、高级管理人员未与公司产生同业竞争。 3、为保障公司合法权益，公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范和减少关联交易的承 诺函》，具体内容如下： 本人在公司任职期间和离任后十二个月内，本人、本人的近亲属、本人或本人近亲属控制的其他企 业（包括但不限于公司制企业、非公司制企业如合伙、个人独资企业，或任何其他类型的营利性组织） 将尽量避免与公司发生关联交易，如与公司发生不可避免的关联交易，本人和本人控制的其他企业将严 格按照《公司法》、《证券法》、《广东振业优控科技股份有限公司章程》和《广东振业优控科技股份有限 20 公司关联交易制度》的规定规范关联交易行为。如违反上述承诺，本人愿承担由此产生的一切法律责任。 报告期内，未发生违反上述《关于规范和减少关联交易的承诺函》的情况。 截至报告期末，公司董事、监事和高级管理人员均严格履行承诺，未有违反承诺的行为。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,859,984 52.21% 0 12,859,984 52.21% 其中：控股股东、实际控制 人 2,016,000 8.66% 0 2,016,000 8.66% 董事、监事、高管 1,058,400 4.54% 1,058,400 4.54% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,432,800 44.79% 0 10,432,800 44.79% 其中：控股股东、实际控制 人 6,048,000 25.97% 0 6,048,000 25.97% 董事、监事、高管 3,175,200 13.63% 0 3,175,200 16.63% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 23,292,784 - 0 23,292,784 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 程华镇 8,064,000 0 8,064,000 34.62% 6,048,000 2,016,000 630,000 0 2 中 山 市 积 谷 股 权 投 资 企 业( 有 限合伙) 7,526,400 0 7,526,400 32.31% 1,209,600 6,316,800 560,000 0 3 袁灿辉 4,233,600 0 4,233,600 18.18% 3,175,200 1,058,400 310,000 0 4 共 青 城 高 嘉 投 资 管 理 1,120,000 0 1,120,000 4.81% 0 1,120,000 0 0 22 合 伙 企 业 ( 有限 合伙) 5 中 山 市 东 方 晨 星 投 资 管 理 有 限公司 1,120,000 0 1,120,000 4.81% 0 1,120,000 0 0 6 共 青 城 高 瓴 投 资 管 理 合 伙 企 业（有限 合伙） 692,784 0 692,784 2.97% 0 692,784 0 0 7 深 圳 市 前 海 永 诚 投 资 合 伙 企 业（有限 合伙） 336,000 0 336,000 1.44% 0 336,000 0 0 8 共 青 城 高 成 投 资 合 伙 企业（有 限合伙） 200,000 0 200,000 0.86% 0 200,000 0 0 9 10 合计 23,292,784 0 23,292,784 100.00% 10,432,800 12,859,984 1,500,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东中，袁灿辉系程华镇姐夫，程华镇、袁灿辉、中山市积谷股权投资企业（有限合伙）签 订了一致行动人协议；共青城高嘉投资管理合伙企业(有限合伙)、共青城高瓴投资管理合伙企业（有限 合伙）、共青城高成投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人为广东高维投资管理股份有限公司； 除此之外不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 23 √是 □否 报告期内，公司的控股股东及实际控制人为程华镇。 程华镇，男，1983 年 8 月生，中国香港居民，拥有中国香港永久居留权。2005 年毕业于中山大学 信息与计算科学专业，获学士学位；2004 年 7 月创办中山市振业计算机信息技术工程有限公司；2004 年 7 月至 2010 年 2 月，任中山市振业计算机信息技术工程有限公司执行董事；2010 年 2 月至 2015 年 11 月，作为中山市振业计算机信息技术工程有限公司实际控制人，参与公司重大决策；2015 年 11 月至 2016 年 5 月，任中山市振业计算机信息技术工程有限公司董事长；2016 年 5 月至今，担任广东振业优 控科技股份有限公司董事长，广东振业优控科技股份有限公司第一届、第二届董事会董事。 程华镇先生被评为“2015 年中山市十大杰出青年（十佳青年榜样）”、“2015 年全国双创之星广东省 100 强”、“2016 年中国安防行业杰出企业家”、“广东省新生代非公有制经济代表人士文明使者 100 强”， 同时被聘为“中山大学数学学院应用统计专业学位硕士生行业导师”。 程华镇先生还担任中山市工商联（总商会）副主席、中山市新生代企业家联谊会会长、中山市创业 导师、中山大学数学学院职业导师、中山大学数学学院第三届校友会副会长、中山大学校友总会第三届 理事会理事等社会职务。 程华镇、中山市积谷股权投资企业（有限合伙）、袁灿辉签署了《一致行动人协议》，协议约定在处 理有关公司经营发展且根据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》需要由公司股东大会、董事会作 出决议的事项时三方均采取一致行动，在行使股东大会或董事会等事项的表决权之前，一致行动人内部 先对相关议案或表决事项进行协调，出现意见不一致时，以股份最多的意见为准。 报告期初，公司总股本为 23,292,784 股，程华镇、中山市积谷股权投资企业（有限合伙）、袁灿辉 分别持有公司 34.62%、32.31%、18.18%的股份，合计持有公司 19,824,000 股的股份，占公司总股本的 85.11%；报告期末，公司总股本为 23,292,784 股，程华镇、中山市积谷股权投资企业（有限合伙）、袁 灿辉分别持有公司 34.62%、32.31%、18.18%的股份，合计持有公司 19,824,000 股的股份，占公司总股 本的 85.11%。 报告期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 24 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷款 中国工商 银行 国有银行 7,000,000.00 2020 年 12 月 9 日 2021 年 12 月 7 日 4.95% 2 信用贷款 中国建设 银行 国有银行 5,000,000.00 2020 年 9 月 24 日 2021 年 9 月 23 日 3.90% 3 信用贷款 中国银行 国有银行 10,000,000.00 2020 年 2 月 26 日 2023 年 2 月 25 日 4.85% 合 计 - - - 22,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 程华镇 董事、董事长 男 1983 年 8 月 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 26 日 陈宁宁 董事、总经理 男 1982 年 3 月 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 26 日 袁灿辉 董事 男 1979 年 8 月 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 26 日 李万彪 董事、董事会秘书 男 1982 年 4 月 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 26 日 林科 监事会主席 男 1982 年 6 月 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 26 日 洪波 监事 男 1979 年 6 月 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 26 日 黄沛礼 监事 男 1977 年 2 月 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 26 日 梁钻珍 财务总监 女 1979 年 1 月 2020 年 4 月 28 日 2022 年 5 月 26 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长程华镇为公司实际控制人，董事、财务总监袁灿辉为程华镇姐夫；陈宁宁、李万彪、潘秋碧、 林科为股东中山市积谷股权投资企业（有限合伙）的合伙人，李万彪为中山市积谷股权投资企业（有限 合伙）的执行事务合伙人；股东程华镇、袁灿辉与中山市积谷股权投资企业（有限合伙）为一致行动人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 26 程华镇 董事、董事 长 8,064,000 0 8,064,000 34.62% 0 0 袁灿辉 董事 4,233,600 0 4,233,600 18.18% 0 0 合计 - 12,297,600 - 12,297,600 52.80% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 梁钻珍 财务经理 新任 财务总监 董事会任命 袁灿辉 董事、财务总监 离任 董事 公司治理要求 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 梁钻珍，女，1979 年 1 月生，中国国籍，无境外居留权。梁钻珍女士毕业于电子科技大学（中山 学院）经济管理专业，国际会计师，高级财务管理师；2001 年 7 月至 2004 年 4 月，任 CEC 国际控 股有限公司（东日电）税控专员；2006 年 6 月至 2009 年 8 月任中山市甜美电器有限公司财务主管； 2009 年 9 月至 2016 年 10 月任中山市嘉锋包装材料有限公司财务负责人；2016 年 11 月至 2019 年 1 月任中山市威斯堡电气有限公司财务负责人；2019 年 1 月至 2020 年 4 月任广东振业优控科技 股份有限公司财务经理；2020 年 4 月起任广东振业优控科技股份有限公司财务总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 3 0 0 3 管理人员 10 0 0 10 销售人员 14 0 0 14 27 技术人员 117 23 0 140 财务人员 5 1 0 6 员工总计 149 24 0 173 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 5 6 本科 94 108 专科 41 50 专科以下 7 7 员工总计 149 173 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司实行有行业内竞争力的薪酬制度，员工薪酬由基本工资、月度绩效、月度津贴、年度绩效等构 成，根据个人成长与贡献不定期晋升。 培训方面，公司建议了完善的培训体系，涵盖入职、岗前、技术、业务、职场素养等多类培训，通 过现场培训、网络培训、在线学习平台自主学习等多种手段开展培训，并对培训效果进行考核。 公司目前员工的平均年龄不到 30 岁，属于年轻的创业型公司，暂时没有需要承担费用的离退休职 工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2021 年 4 月 9 日，公司监事会收到职工监事黄沛礼先生递交的书面辞职报告。黄沛礼先生因工 个人工作原因辞去公司监事会职工监事一职，辞职后不再担任公司任何职务；2021 年 4 月 19 日，公司 召开 2021 年第一次职工代表大会，选举彭金伟为第二届监事会职工代表监事，任期自 2021 年 4 月 19 日起至第二届监事会任期届满止。 2、2021 年 4 月 13 日，公司收到股东中山市积谷股权投资企业（有限合伙）（以下简称：积谷）通 知，因发展需要，积谷变更注册地址、执行事务合伙人、企业名称。变更后的名称为：珠海横琴积谷企 业管理中心（有限合伙）；变更后的执行事务合伙人为：陈宁宁 ；变更后的注册地址为：珠海市横琴新 区宝华路 6 号 105 室-73808（集中办公区）。 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国股转公司制定 的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 确保公司规范运作。 截至报告期末，公司已建立了包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制 度》、《募集资金管理制度》、《财务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等内部控制制度。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司 信息披露工作严格遵守相关法律法规的规定，做到及时、准确、完整。 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关的法律法规和《公司章程》规定的职权以及 各自的议事规则独立有效地运作。 报告期内，公司重大生产经营决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开 股东大会。会议的召集、召开、股东的参会资格及表决程序均符合《公司法》等法律法规及规范性文件和《公 司章程》的规定。 公司治理机制注重保护股东权益，能给所有股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。 29 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人事变 动、融资等事项均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方 式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各 项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极 有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公 司治理规则》等相关规定，公司修订了《公司章程》的部分条款，修订条款的前后对比已披露于全国股 转系统指定信息披露平台（公告编号：2020-011）。有关修订《公司章程》的议案已于 2020 年 5 月 22 日提交公司 2019 年年度股东大会审议通。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2020 年 2 月 24 日，第二届董事会第五次会议 审议通过以下议案：（1）关于中国银行股份有 限公司中山分行向公司提供授信融资的议案。 2020 年 4 月 28 日，第二届董事会第六次会议 审议通过以下议案：（1）关于公司 2019 年度 董事会工作报告的议案；（2）关于公司 2019 年年度报告及年度报告摘要的议案；（3）关于 公司 2019 年度总经理工作报告的议案；（4） 关于审议大华会计师事务所出具的公司 2019 年度审计报告的议案；（5）关于公司 2019 年 度财务决算报告的议案；（6）关于公司 2019 年度利润分配方案的议案；（7）关于公司 2020 年度经营计划及财务预算报告的议案；（8）关 于修订公司章程的议案；（9）关于续聘会计师 事务所的议案；（10）关于前期会计差错更正 及追溯调整的议案；（11）关于高级管理人员 任免的议案；（12）关于修订《信息披露管理 制度》的议案；（13）关于召开公司 2019 年年 度股东大会的议案。 2020 年 8 月 24 日，第二届董事会第七次会议 审议通过以下议案：（1）关于公司 2020 年半 30 年度报告的议案。 监事会 2 2020 年 4 月 28 日，第二届监事会第三次会议 审议通过以下议案：（1）关于公司 2019 年度 监事会工作报告的议案；（2）关于公司 2019 年年度报告及年度报告摘要的议案；（3）关于 审议大华会计师事务所出具的公司 2019 年度 审计报告的议案；（4）关于前期会计差错更正 及追溯调整的议案。 2020 年 8 月 24 日，第二届监事会第四次会议 审议通过以下议案：（1）关于公司 2020 年半 年度报告的议案。 股东大会 1 2020 年 5 月 22 日，2019 年年度股东大会审议 通过以下议案：（1）关于公司 2019 年度董事 会工作报告的议案；（2）关于公司 2019 年度 监事会工作报告的议案；（3）关于公司 2019 年年度报告及年度报告摘要的议案；（4）关于 公司 2019 年度财务决算报告的议案；（5）关 于公司 2019 年度利润分配方案的议案；（6） 关于公司 2020 年度经营计划及财务预算报告 的议案；（7）关于修订公司章程的议案；（8） 关于续聘会计师事务所的议案；（9）关于前期 会计差错更正及追溯调整的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司依法建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，报告期内，公司 三会会议召开程序、决策程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》等相关规定，运作规范，会议 记录、会议决议归档保存规范。在历次三会会议中，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加会议， 并履行相关权利义务。公司三会的相关人员均符合《公司法》的任职要求，能够勤勉尽责的遵守三会议 事规则，切实履行义务，严格执行三会决议内容。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 31 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司逐步健全和完善了法人治理结构，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，公司具有完整的业务体系及独立面向市场经营的 能力，具体情况如下： 1、公司业务的独立性 公司的业务发展规划、计划均由具有相应权限的股东大会、董事会或其他决策层决定，公司控股东 和实际控制人根据法律法规的规定行使其权利并承担义务，没有超越股东大会或董事会直接或间接干预 公司的决策和经营活动。公司设置了相应的业务部门并配备了相应的业务人员，具备独立运营业务的能 力，业务独立于控股股东和实际控制人及其控制的其他企业，公司拥有独立的知识产权和独立的技术开 发队伍，公司的业务和经营对控股股东和实际控制人及其控制的其他企业不存在影响其独立自主性的依 赖，亦不存在同业竞争。 2、公司人员的独立性 公司在劳动关系、人事及薪酬管理等方面均独立于控股股东和实际控制人，公司的总经理、财务负 责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并在公司处领取薪酬，不存在在公司控股股东和实 际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务的情形，也不存在在公司控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司的财务人员不存在在公司控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业兼职的情形。 公司的董事、监事以及总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均由股东大会、职工代表 大会、董事会依照《公司法》、《公司章程》的规定选举或聘任，公司劳动、人事及薪酬福利等方面完 全独立。 3、公司资产的独立性 公司资产完整，合法独立拥有或使用与日常经营有关的设备、场所。公司的资产独立于股东及实际 控制人资产，与股东及实际控制人的资产权属关系界定明确，不存在股东及实际控制人占用公司资产的 情形，也不存在公司股东及实际控制人利用公司资产为股东及实际控制人个人债务提供担保的情形，也 不存在资产、资金被股东非法占用而损害公司利益的情形。 4、公司机构的独立性 公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设 置，不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况。 公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定设立了股东大会、董事会和监事会，聘任了总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，并设立了研究院、交通技术部、安防技术部、财务部、发展 部、综合部等六个职能部门；这些机构和部门系公司根据自身的经营需要设置的，符合法律、法规、规 32 范性文件、章程及其他内部制度的规定，其设置不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预 的情形。 公司各职能部门依照规章制度独立行使各自的职能，独立负责公司的经营活动，独立行使经营管理 职权，其职能的履行不受控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的干预，并且与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业各职能部门之间不存在隶属关系，不存在机构混同的情形，不存在与其股东混 合经营、合署办公的情形。 5、公司财务的独立性 公司设置独立的财务部门并配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度， 能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司开立了独立的银行账户，不存 在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法办理了税务登记，独立进行 纳税申报和履行税款缴纳义务，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 公司按照《公司法》、《证券法》和相关的规范性文件及《公司章程》的有关规定，设立了股东大会、董 事会、监事会及高级管理人员的“三会一层”的公司治理结构。根据公司所处行业的业务特点及公司自身的 发展水平，公司建立了与目前经营规模及近期、中期战略规划相匹配的组织架构及现代化企业管理制度，制 定了公司内部管理制度，建立了包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联 交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理办法》、《对外投资担保管理制度》、《募集资金管理制 度》、《财务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等各个方面的内部控制制度，还建立了符合 公司业务特点的质量管理制度，通过了 ISO 9000 质量管理体系认证。 2、董事会关于内部控制制度的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和有关的法律法规 的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，是完整、合理、有效的，不存在重大 缺陷。但由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司的战略规划、经营状况、发展水平及所 处行业的情况进行不断地调整与完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性、 33 及时性与公开性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，已建 立了《年度报告差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字【2021】000876 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 刘明学 麦家辉 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 大华审字[2021]000876号 广东振业优控科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东振业优控科技股份有限公司(以下简称振业优控)财务报 表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了振业优控 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营 成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 35 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于振业优控，并履行了职 业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 振业优控管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 振业优控管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，振业优控管理层负责评估振业优控的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计 36 划清算振业优控、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督振业优控的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对振业优控持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 37 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致振业优控不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 刘明学 中国·北京 中国注册会计师： 麦家辉 二○二一年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 38 货币资金 注释 1 12,824,083.01 8,130,355.08 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 14,554,328.05 25,454,725.99 应收款项融资 预付款项 注释 3 1,563,791.87 3,534,841.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 1,705,797.47 1,807,871.02 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 5 22,058,142.64 24,226,317.26 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 52,706,143.04 63,154,110.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 注释 6 2,052,863.65 2,857,507.29 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 7 6,022,390.72 7,917,425.54 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 8 0 10,111,776.83 开发支出 注释 9 0 3,770,280.49 商誉 长期待摊费用 注释 10 7,143,773.66 7,264,475.98 递延所得税资产 注释 11 1,081,335.34 其他非流动资产 注释 12 24,500.00 35,310.00 非流动资产合计 15,243,528.03 33,038,111.47 39 资产总计 67,949,671.07 96,192,222.38 流动负债： 短期借款 注释 13 12,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 14 26,465,895.26 31,281,197.90 预收款项 合同负债 注释 15 1,186,167.98 18,501.87 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 16 1,868,213.48 1,369,665.62 应交税费 注释 17 325,833.42 321,085.92 其他应付款 注释 18 1,099,369.06 3,834,435.29 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 19 900,000.00 其他流动负债 注释 20 71,170.08 1,110.11 流动负债合计 43,916,649.28 44,825,996.71 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 注释 21 9,100,000.00 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 注释 22 1,000,000.00 1,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,100,000.00 1,000,000.00 负债合计 54,016,649.28 45,825,996.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 40 其他权益工具 注释 23 23,292,784.00 23,292,784.00 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 24 42,042,673.04 42,042,673.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 25 1,832,040.32 1,832,040.32 一般风险准备 未分配利润 注释 26 -53,234,475.57 -16,801,271.69 归属于母公司所有者权益合计 13,933,021.79 50,366,225.67 少数股东权益 所有者权益合计 13,933,021.79 50,366,225.67 负债和所有者权益总计 67,949,671.07 96,192,222.38 法定代表人：陈宁宁 主管会计工作负责人：梁钻珍 会计机构负责人：梁钻珍 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 40,534,864.65 52,203,666.34 其中：营业收入 注释 27 40,534,864.65 52,203,666.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 61,199,492.37 51,329,146.44 其中：营业成本 注释 27 29,107,724.24 36,326,560.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 28 166,642.28 187,434.37 销售费用 注释 29 5,092,880.47 3,203,762.55 管理费用 注释 30 9,832,434.72 6,979,526.70 研发费用 注释 31 15,991,520.30 4,226,939.60 财务费用 注释 32 1,008,290.36 404,923.15 其中：利息费用 979,995.90 534,777.63 利息收入 107,581.21 164,407.02 41 加：其他收益 注释 33 198,692.45 1,497,500.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 34 -5,981,309.61 -2,383,181.98 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 35 -8,611,452.35 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -35,058,697.23 -11,162.08 加：营业外收入 注释 36 8,002.30 0 减：营业外支出 注释 37 32,440.00 60,200.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -35,083,134.93 -71,362.08 减：所得税费用 注释 38 1,350,068.95 -322,917.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -36,433,203.88 251,555.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -36,433,203.88 251,555.23 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 42 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -1.56 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈宁宁 主管会计工作负责人：梁钻珍 会计机构负责人：梁钻珍 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,358,132.16 61,993,257.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 39 1,868,588.89 4,788,598.04 经营活动现金流入小计 51,226,721.05 66,781,855.66 购买商品、接受劳务支付的现金 20,296,545.95 35,209,573.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,398,621.29 13,948,037.52 支付的各项税费 496,350.04 1,878,664.37 支付其他与经营活动有关的现金 注释 39 18,131,884.80 9,283,864.12 经营活动现金流出小计 55,323,402.08 60,320,139.72 43 经营活动产生的现金流量净额 -4,096,681.03 6,461,715.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,301,232.47 5,317,859.59 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,301,232.47 5,317,859.59 投资活动产生的现金流量净额 -1,301,232.47 -5,317,859.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 39 401,160.00 筹资活动现金流入小计 29,401,160.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 18,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 990,037.57 524,735.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 39 617,760.00 筹资活动现金流出小计 18,990,037.57 6,142,495.96 筹资活动产生的现金流量净额 10,411,122.43 1,857,504.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,013,208.93 3,001,360.39 加：期初现金及现金等价物余额 7,512,595.08 4,511,234.69 六、期末现金及现金等价物余额 12,525,804.01 7,512,595.08 法定代表人：陈宁宁 主管会计工作负责人：梁钻珍 会计机构负责人：梁钻珍 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,292,784.00 42,042,673.04 1,832,040.32 -13,726,636.47 53,440,860.89 加：会计政策变更 -3,074,635.22 -3,074,635.22 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,292,784.00 42,042,673.04 1,832,040.32 -16,801,271.69 50,366,225.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -36,433,203.88 -36,433,203.88 （一）综合收益总额 -36,433,203.88 -36,433,203.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 45 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,292,784.00 42,042,673.04 1,832,040.32 -53,234,475.57 13,933,021.79 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,292,784.00 42,042,673.04 1,832,040.32 -13,871,429.35 53,296,068.01 46 加：会计政策变更 -106,762.35 -106,762.35 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,292,784.00 42,042,673.04 1,832,040.32 -13,978,191.70 53,189,305.66 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 251,555.23 251,555.23 （一）综合收益总额 251,555.23 251,555.23 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 47 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,292,784.00 42,042,673.04 1,832,040.32 -13,726,636.47 53,440,860.89 法定代表人：陈宁宁 主管会计工作负责人：梁钻珍 会计机构负责人：梁钻珍 48 三、 财务报表附注 广东振业优控科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 广东振业优控科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在中山市振业计 算机信息技术工程有限公司的基础上整体改制变更设立的股份有限公司，由程华镇、袁灿辉 两位自然人和中山市积谷股权投资企业（有限合伙）作为发起人，于 2016 年 5 月 27 日取得 中山市工商行政管理局核准换发的营业执照，统一社会信用代码：91442000765701271H。公 司类型：股份有限公司（非上市）；法定代表人：陈宁宁；注册资本：人民币贰仟叁佰贰拾 玖万贰仟柒佰捌拾肆元整（股本：23,292,784.00 元）。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2020 年 12 月 31 日，本 公司累计发行股本总数 2,329.2784 万股，注册资本为 2,329.2784 万元，股权结构如下： 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 程华镇 8,064,000.00 34.62 中山市积谷股权投资企业（有限合伙） 7,526,400.00 32.31 袁灿辉 4,233,600.00 18.18 共青城高嘉投资管理合伙企业（有限合伙） 1,120,000.00 4.81 中山市东方晨星投资管理有限公司 1,120,000.00 4.81 共青城高瓴投资管理合伙企业（有限合伙） 692,784.00 2.97 深圳前海永诚投资合伙企业（有限合伙） 336,000.00 1.44 共青城高成投资合伙企业（有限合伙） 200,000.00 0.86 合计 23,292,784.00 100.00 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属软件和信息技术服务行业，主要产品和服务为城市交通拥堵治理服务、智能交 通系统集成、城市交通健康管理服务以及平安城市安防系统集成项目建设、维护服务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 28 日批准报出。 49 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 50 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括 最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有 对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整 留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投 资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会 计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产 经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了 控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担 相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 51 经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有 的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确 认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为 合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益 性交易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 52 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 53 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 54 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 55 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当 期损益或确认为其他综合收益。 (十) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 56 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 57 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 58 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 59 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 60 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 61 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 62 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 63 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 64 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十）6. 金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 (十二) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十） 6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信 用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历 史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收 款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 65 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 除上述组合之外相同账龄的其他应收款具有类似 信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 (十三) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、 库存商品、低值易耗品、包装物等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 66 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十四) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十）6. 金融工具减值。 (十五) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十六) 其他债权投资 67 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十） 6.金融工具减值。 (十七) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 68 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 69 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 70 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 71 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十八) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资 产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间 的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估 72 计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 平均年限法 4-10 0、5 2.5-9.5 运输工具 平均年限法 3-5 0、5、10 19-33.33 其他设备 平均年限法 6 0 16.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择 权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费 用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中 73 较短的期间内计提折旧。 (十九) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 74 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (二十一) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、 土地使用权。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 75 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不 确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件著作权 10 年 根据预计使用期限 专利权 10 年 根据预计使用期限 非专利技术 10 年 根据预计使用期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公 司不存在使用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 76 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十二) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 77 (二十三) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 备注 装修费等 预计可使用年限 (二十四) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 78 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 本公司暂无其他长期职工福利。 (二十六) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十七) 收入 79 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）安防系统业务 （2）智能交通系统业务 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰 当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合 理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 直到履约进度能够合理确定为止。 2． 收入确认的具体方法 （1）安防系统业务 本公司安防系统业务按时点法确认收入，在项目全部实施完成并经客户验收合格后一次 性确认收入。 （2）智能交通系统业务 智能交通系统业务主要分为技术服务收入和维护服务收入。 本公司与客户签订运维服务合同，由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所 带来的经济利益，公司将其作为按照某一时段内履行的履约义务，在服务期内，按照公司与 客户的约定分期确认收入。 3． 特定交易的收入处理原则 （1）附有质量保证条款的合同 80 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独 的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理； 否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 (二十八) -合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十九) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府 81 文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递 延收益/营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 82 (三十) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (三十一) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 83 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三／ （二十三）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (三十二) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1） 执行新收入准则对本公司的影响 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号- 收入》，变更后的会计政策详见附注三。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初 （2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调 整。 在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进 行调整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调 整，而是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价 格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 （注 1） 重新计量 （注 2） 小计 存货 22,961,119.21 --- 1,265,198.05 1,265,198.05 24,226,317.26 长期应收款 7,197,340.56 --- -4,339,833.27 -4,339,833.27 2,857,507.29 预收款项 19,611.98 -19,611.98 --- -19,611.98 --- 合同负债 --- 18,501.87 --- 18,501.87 18,501.87 84 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 （注 1） 重新计量 （注 2） 小计 其他流动负债 --- 1,110.11 --- 1,110.11 1,110.11 未分配利润 -13,726,636.47 --- -3,074,635.22 -3,074,635.22 -16,801,271.69 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因 此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务 13% 注 1 维修及技术服务 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠政策及依据 1、2017 年 12 月 11 日，本公司取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201744007196， 有效期至 2020 年 12 月 10 日，本公司减按 15%的税率征收企业所得税。 2、根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》 （财政部 税 务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日， 允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额；根据《财 政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2019 年第 87 号）的规定，2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生活性服务业纳税 人按照当期可抵扣进项税额加计 15%，抵减应纳税额。 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 85 项目 期末余额 期初余额 库存现金 --- --- 银行存款 12,607,483.01 7,512,595.08 其他货币资金 216,600.00 617,760.00 合计 12,824,083.01 8,130,355.08 其中：存放在境外的款项总额 --- --- 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 法院冻结资金 81,679.00 --- 保函保证金 216,600.00 317,760.00 借款保证金 --- 300,000.00 合计 216,600.00 617,760.00 注释2． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 9,640,654.92 12,471,545.85 1－2 年 3,253,056.52 6,645,011.10 2－3 年 2,385,043.15 6,533,527.14 3－4 年 5,901,995.96 4,057,133.22 4－5 年 3,373,017.21 2,626,750.00 5 年以上 2,670,750.00 44,000.00 小计 27,224,517.76 32,377,967.31 减：坏账准备 12,670,189.71 6,923,241.32 合计 14,554,328.05 25,454,725.99 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 10,322,870.53 37.92 10,322,870.53 100.00 - 按组合计提预期信用损失的应收账款 16,901,647.23 62.08 2,347,319.18 13.89 14,554,328.05 86 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 16,901,647.23 62.08 2,347,319.18 13.89 14,554,328.05 合计 27,224,517.76 100.00 12,670,189.71 46.54 14,554,328.05 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的应收账款 32,377,967.31 100 6,923,241.32 21.38 25,454,725.99 其中：账龄组合 32,377,967.31 100 6,923,241.32 21.38 25,454,725.99 合计 32,377,967.31 100 6,923,241.32 21.38 25,454,725.99 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 广东京安交通科技有限公司 2,547,920.10 2,547,920.10 100 无法收回 中山市金锐交通设施工程有限公司 2,450,000.00 2,450,000.00 100 无法收回 中山市成域科技发展有限公司 2,323,949.57 2,323,949.57 100 无法收回 河源市人民医院 1,926,862.51 1,926,862.51 100 无法收回 中山市公安局东升分局 1,074,138.35 1,074,138.35 100 无法收回 合计 10,322,870.53 10,322,870.53 --- --- 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,623,654.92 96,236.55 1 87 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1－2 年 3,253,056.52 325,305.65 10 2－3 年 1,844,854.15 553,456.25 30 3－4 年 1,459,915.29 729,957.65 50 4－5 年 389,016.35 311,213.08 80 5 年以上 331,150.00 331,150.00 100 合计 16,901,647.23 2,347,319.18 13.89 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失 的应收账款 --- 10,322,870.53 --- --- --- 10,322,870.53 按组合计提预期信用损 失的应收账款 6,923,241.32 --- 4,575,922.14 --- --- 2,347,319.18 其中：账龄组合 6,923,241.32 --- 4,575,922.14 --- --- 2,347,319.18 合计 6,923,241.32 10,322,870.53 4,575,922.14 --- --- 12,670,189.71 6． 或本期无实际核销的应收账款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 广东京安交通科技有限公司 2,547,920.10 9.36 2,547,920.10 中山市金锐交通设施工程有限公司 2,450,000.00 9.00 2,450,000.00 中山市成域科技发展有限公司 2,323,949.57 8.54 2,323,949.57 河源市人民医院 1,926,862.51 7.08 1,926,862.51 南宁市公安局交通警察支队 1,309,400.00 4.81 123,400.00 合计 10,558,132.18 38.79 9,372,132.18 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,264,431.44 80.86 3,534,841.56 100 88 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1-2 年 299,360.43 19.14 --- --- 合计 1,563,791.87 100.00 3,534,841.56 100 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 杭州海康威视数字技术股份 有限公司广州分公司 354,120.72 1 年以内、1-2 年 业务未完成 合计 354,120.72 --- --- 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 杭州海康威视数字技术股份有限公司 广州分公司 354,120.72 22.65 2019 年、2020 年 业务未完成 中山市鸿纵交通设施工程有限公司 163,363.45 10.45 2020 年 业务未完成 广东盈联信息科技有限公司 142,607.69 9.12 2020 年 业务未完成 中山市成域科技发展有限公司 132,293.46 8.46 2020 年 业务未完成 青岛海信网络科技股份有限公司 116,000.00 7.42 2020 年 业务未完成 合计 908,385.32 58.10 --- --- 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 1,705,797.47 1,807,871.02 合计 1,705,797.47 1,807,871.02 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 735,909.82 898,941.15 1－2 年 511,862.56 588,534.80 89 账龄 期末余额 期初余额 2－3 年 405,020.37 429,317.51 3－4 年 396,288.38 174,560.00 4－5 年 174,560.00 2,178.50 5 年以上 2,178.50 --- 小计 2,225,819.63 2,093,531.96 减：坏账准备 520,022.16 285,660.94 合计 1,705,797.47 1,807,871.02 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工备用金、员工社保 878,997.99 632,369.73 押金、保证金 1,314,879.29 1,269,300.98 其他 31,942.35 191,861.25 合计 2,225,819.63 2,093,531.96 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,225,819.63 520,022.16 1,705,797.47 2,093,531.96 285,660.94 1,807,871.02 第二阶段 --- --- --- --- --- --- 第三阶段 --- --- --- --- --- --- 合计 2,225,819.63 520,022.16 1,705,797.47 2,093,531.96 285,660.94 1,807,871.02 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的其他应收款 2,225,819.63 100.00 520,022.16 23.36 1,705,797.47 90 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 2,225,819.63 100.00 520,022.16 23.36 1,705,797.47 合计 2,225,819.63 100.00 520,022.16 23.36 1,705,797.47 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 -- -- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的其他应收款 2,093,531.96 100 285,660.94 13.64 1,807,871.02 其中：账龄组合 2,093,531.96 100 285,660.94 13.64 1,807,871.02 合计 2,093,531.96 100 285,660.94 13.64 1,807,871.02 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 735,909.82 7,359.10 1 1－2 年 511,862.56 51,186.26 10 2－3 年 405,020.37 121,506.11 30 3－4 年 396,288.38 198,144.19 50 4－5 年 174,560.00 139,648.00 80 5 年以上 2,178.50 2,178.50 100 合计 2,225,819.63 520,022.16 23.36 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 91 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 285,660.94 --- --- 285,660.94 期初余额在本期 --- --- --- --- —转入第二阶段 --- --- --- --- —转入第三阶段 --- --- --- --- —转回第二阶段 --- --- --- --- —转回第一阶段 --- --- --- --- 本期计提 234,361.22 --- --- 234,361.22 本期转回 --- --- --- --- 本期转销 --- --- --- --- 本期核销 --- --- --- --- 其他变动 --- --- --- --- 期末余额 520,022.16 --- --- 520,022.16 7． 本期无实际核销的其他应收款 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 邓志恒 保证金 174,560.00 3-4 年 8.34 87,280.00 佛山市青松科技股份有限公司 保证金 156,025.00 1 年以内 7.45 1,560.25 钦州市财政局 保证金 151,700.00 1-2 年 7.25 15,170.00 赣州市市政工程管理处 保证金 146,228.48 2-3 年 5.98 43,868.54 自贡市公安局交通警察支队 保证金 140,000.00 2-3 年 6.69 42,000.00 合计 --- 768,513.48 --- 36.71 189,878.79 注释5． 存货 1． 存货分类 92 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 126,482.15 --- 126,482.15 782,293.24 --- 782,293.24 合同履约成本 21,931,660.49 --- 21,931,660.49 23,444,024.02 --- 23,444,024.02 合计 22,058,142.64 --- 22,058,142.64 24,226,317.26 --- 24,226,317.26 注释6． 长期应收款 款项性质 期末余额 期初余额 折现率 区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款销售商品 2,052,863.65 --- 2,052,863.65 2,857,507.29 --- 2,857,507.29 / 减：一年内到期的 长期应收款 --- --- --- --- --- --- / 合计 2,052,863.65 --- 2,052,863.65 2,857,507.29 --- 2,857,507.29 / 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 6,022,390.72 7,917,425.54 固定资产清理 --- --- 合计 6,022,390.72 7,917,425.54 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 9,212,996.12 405,453.05 6,544,016.20 16,162,465.37 2． 本期增加金额 --- --- 312,042.47 312,042.47 购置 --- --- 312,042.47 312,042.47 3． 本期减少金额 --- --- --- --- 4． 期末余额 9,212,996.12 405,453.05 6,856,058.67 16,474,507.84 二. 累计折旧 1． 期初余额 5,337,806.73 210,486.68 2,696,746.42 8,245,039.83 2． 本期增加金额 928,424.94 45,356.53 1,233,295.82 2,207,077.29 本期计提 928,424.94 45,356.53 1,233,295.82 2,207,077.29 93 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 3． 本期减少金额 --- --- --- --- 4． 期末余额 6,266,231.67 255,843.21 3,930,042.24 10,452,117.12 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末账面价值 2,946,764.45 149,609.84 2,926,016.43 6,022,390.72 2． 期初账面价值 3,875,189.39 194,966.37 3,847,269.78 7,917,425.54 注释8． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 软件著作权 专利权 非专利技术 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 6,790,216.04 6,028,267.11 3,133,133.95 15,951,617.10 2． 本期增加金额 --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- 处置 6,790,216.04 6,028,267.11 3,133,133.95 15,951,617.10 4． 期末余额 --- --- --- --- 二. 累计摊销 1． 期初余额 2,222,592.24 701,692.80 2,915,555.23 5,839,840.27 2． 本期增加金额 679,021.56 603,724.20 217,578.72 1,500,324.48 本期计提 679,021.56 603,724.20 217,578.72 1,500,324.48 3． 本期减少金额 2,901,613.80 1,305,417.00 3,133,133.95 7,340,164.75 处置 2,901,613.80 1,305,417.00 3,133,133.95 7,340,164.75 4． 期末余额 --- --- --- --- 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- 94 项目 软件著作权 专利权 非专利技术 合计 3． 本期减少金额 --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末账面价值 --- --- --- --- 2． 期初账面价值 4,567,623.80 5,326,574.31 217,578.72 10,111,776.83 注释9． 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发 支出 其他 计入当期 损益 确认为无形 资产 路口交通管理信息数据 集中展示墙系统 324,928.72 --- --- 324,928.72 --- --- 道路交通管理标准规范 知识智能检索系统 324,928.72 --- --- 324,928.72 --- --- 道路交通信号控制优化 运营管理云服务平台 1,580,684.02 --- --- 1,580,684.02 --- --- 新型交通控制技术研究 1,026,492.65 --- --- 1,026,492.65 --- --- 路口优化辅助诊断系统 513,246.38 --- --- 513,246.38 --- --- 合计 3,770,280.49 --- --- 3,770,280.49 --- --- 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 7,264,475.98 1,000,000.00 1,120,702.32 --- 7,143,773.66 合计 7,264,475.98 1,000,000.00 1,120,702.32 --- 7,143,773.66 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 --- --- 7,208,902.26 1,081,335.34 合计 --- --- 7,208,902.26 1,081,335.34 注释12． 其他非流动资产 95 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程款 24,500.00 --- 24,500.00 35,310.00 --- 35,310.00 合计 24,500.00 --- 24,500.00 35,310.00 --- 35,310.00 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 12,000,000.00 5,000,000.00 质押担保借款 --- 3,000,000.00 合计 12,000,000.00 8,000,000.00 注释14． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 分包项目款 21,825,009.79 29,234,230.69 货款 3,316,972.65 1,609,731.76 其他 1,323,912.82 437,235.45 合计 26,465,895.26 31,281,197.90 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 中山卓越安全技术有限公司 19,847,918.05 项目款未完成结算 浙江科进英华信息技术有限公司 1,009,400.00 项目款未完成结算 合计 20,857,318.05 --- 注释15． 合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收款项 1,186,167.98 18,501.87 合计 1,186,167.98 18,501.87 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 96 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,369,665.62 16,536,594.26 16,038,046.40 1,868,213.48 离职后福利-设定提存计划 --- 204,896.89 204,896.89 --- 辞退福利 --- 155,678.00 155,678.00 --- 合计 1,369,665.62 16,897,169.15 16,398,621.29 1,868,213.48 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,369,665.62 15,878,848.07 15,380,300.21 1,868,213.48 职工福利费 --- 186,461.02 186,461.02 --- 社会保险费 --- 253,289.93 253,289.93 --- 其中：基本医疗保险费 --- 195,725.29 195,725.29 --- 工伤保险费 --- 3,600.02 3,600.02 --- 生育保险费 --- 53,964.62 53,964.62 --- 住房公积金 --- 217,995.24 217,995.24 --- 合计 1,369,665.62 16,536,594.26 16,038,046.40 1,868,213.48 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 195,725.29 195,725.29 --- 失业保险费 --- 9,171.60 9,171.60 --- 合计 --- 204,896.89 204,896.89 --- 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 312,562.51 246,671.29 企业所得税 --- 34,559.99 城市维护建设税 5,960.96 19,927.32 教育费附加 3,576.57 11,956.39 地方教育费附加 2,384.38 7,970.93 印花税 1,349.00 --- 合计 325,833.42 321,085.92 97 注释18． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 --- 10,041.67 应付股利 --- --- 其他应付款 1,099,369.06 3,824,393.62 合计 1,099,369.06 3,834,435.29 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 --- 10,041.67 合计 --- 10,041.67 （二）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 --- 3,000,000.00 场地租金、押金 482,349.07 734,672.50 未付款项 617,019.99 89,721.12 合计 1,099,369.06 3,824,393.62 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 北京易华录信息技术股份有限公司 151,100.00 押金 合计 151,100.00 --- 注释19． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 900,000.00 --- 合计 900,000.00 --- 注释20． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待结转销项税 71,170.08 1,110.11 合计 71,170.08 1,110.11 98 注释21． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 10,000,000.00 --- 减：一年内到期的长期借款 900,000.00 --- 合计 9,100,000.00 --- 注释22． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 详见表 1 与收益相关政府补助 --- --- --- --- --- 合计 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 --- 1． 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入当 期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 发改专项资金 1,000,000.00 --- --- --- 1,000,000.00 与资产相关 合计 1,000,000.00 --- --- --- 1,000,000.00 --- 说明：发改专项资金为 2018 年生产性、生活性服务业发展专项资金，需评审验收才能 确认，根据《中山市发展和改革局产业扶持专项资金管理暂行办法》（中发改〔2018〕393 号）文件要求，取得 2018 年生产性、生活性服务业发展专项资金 100 万。 注释23． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 23,292,784.00 --- --- --- --- --- 23,292,784.00 注释24． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 32,024,114.56 --- --- 32,024,114.56 其他资本公积 10,018,558.48 --- --- 10,018,558.48 合计 42,042,673.04 --- --- 42,042,673.04 注释25． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,832,040.32 --- --- 1,832,040.32 合计 1,832,040.32 --- --- 1,832,040.32 99 注释26． 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -13,726,636.47 -13,871,429.35 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -3,074,635.22 -106,762.35 调整后期初未分配利润 -16,801,271.69 -13,978,191.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -36,433,203.88 251,555.23 减：提取法定盈余公积 --- --- 期末未分配利润 -53,234,475.57 -13,726,636.47 注释27． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,534,864.65 29,107,724.24 52,203,666.34 36,326,560.07 其他业务 --- --- --- --- 注释28． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 64,757.31 78,464.46 教育费附加 38,854.38 47,078.69 地方教育费附加 25,902.91 31,385.77 印花税 36,222.40 30,505.45 车船税 905.28 --- 合计 166,642.28 187,434.37 注释29． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,090,505.85 1,992,503.47 车辆费用 360,580.42 46,780.17 业务宣传费 787,742.19 287,541.19 业务招待费 1,229,561.02 260,789.76 差旅费 374,203.90 259,247.29 其他 250,287.09 275,900.67 合计 5,092,880.47 3,203,762.55 100 注释30． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,356,114.15 2,453,659.58 福利费 166,575.88 161,096.93 业务招待费 692,264.36 329,001.56 咨询顾问费 553,521.40 268,203.43 差旅费 251,118.82 297,518.80 租赁费 1,218,960.44 1,217,336.36 办公费 689,055.02 281,738.63 折旧费 164,627.74 156,567.32 汽车费用 240,042.68 180,677.37 招标服务费 158,363.36 441,174.38 装修费 1,064,009.76 909,045.16 其他 1,277,781.11 317,707.18 合计 9,832,434.72 6,979,526.70 注释31． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资福利 7,064,648.22 1,798,556.88 直接投入费用 3,072,707.47 --- 折旧摊销 2,681,557.07 1,349,836.64 委外研发 1,105,163.45 --- 其他 2,067,444.09 1,078,546.08 合计 15,991,520.30 4,226,939.60 注释32． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 979,995.90 534,777.63 减：利息收入 107,581.21 164,407.02 银行手续费 135,875.67 34,552.54 合计 1,008,290.36 404,923.15 注释33． 其他收益 1． 其他收益明细情况 101 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 个税手续费返还 10,200.19 --- 政府补助 188,492.26 1,497,500.00 合计 198,692.45 1,497,500.00 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 市场监督管理局 2020 年度市知识产权专项资金 14,000.00 --- 与收益相关 广州市社会保险基金管理中心货款 4,051.60 --- 与收益相关 退伍军人抵减增值税 15,000.00 --- 与收益相关 增值税加计抵减额 155,440.66 --- 与收益相关 2019 年中山市技术标准战略专项资金 --- 184,500.00 与收益相关 2019 年企业上市扶持专项经费 --- 200,000.00 与收益相关 中山市科学技术局补贴 --- 200,000.00 与收益相关 南朗财政局扶持资金 --- 479,000.00 与收益相关 市场监督管理局专利补助 --- 25,000.00 与收益相关 中山市财政局软件服务项目资助款 --- 400,000.00 与收益相关 中山市科学技术局（18 年高新技术产品补助） --- 9,000.00 与收益相关 合计 188,492.26 1,497,500.00 注释34． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -5,981,309.61 -2,383,181.98 合计 -5,981,309.61 -2,383,181.98 损失以“-”号填列 注释35． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产处置收益 -8,611,452.35 --- 合计 -8,611,452.35 --- 102 损失以“-”号填列 注释36． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 8,002.30 --- 8,002.30 合计 8,002.30 --- 8,002.30 注释37． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 32,240.00 60,000.00 32,240.00 税收滞纳金 --- 200.00 --- 其他 200.00 --- 200.00 合计 32,440.00 60,200.00 32,440.00 注释38． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 268,733.61 34,559.99 递延所得税费用 1,081,335.34 -357,477.30 合计 1,350,068.95 -322,917.31 注释39． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 198,692.45 1,497,500.00 利息收入 107,581.21 164,407.02 往来款及其他 1,562,315.23 3,126,691.02 合计 1,868,588.89 4,788,598.04 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 103 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 15,630,578.34 7,751,901.83 往来款及其他 2,419,627.46 1,531,962.29 法院冻结资金 81,679.00 --- 合计 18,131,884.80 9,283,864.12 3． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回受限保证金 401,160.00 --- 合计 401,160.00 --- 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付受限保证金 --- 617,760.00 合计 --- 617,760.00 注释40． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -36,433,203.88 251,555.23 加：信用减值损失 5,981,309.61 2,383,181.98 资产减值准备 --- --- 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,207,077.29 2,018,664.38 无形资产摊销 1,500,324.48 1,739,731.08 长期待摊费用摊销 1,120,702.32 988,722.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 8,611,452.35 --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 979,995.90 534,777.63 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 104 项目 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,081,335.34 -357,477.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,168,174.62 -2,126,835.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,820,583.47 10,868,700.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,134,432.53 -9,839,304.14 其他 --- 经营活动产生的现金流量净额 -4,096,681.03 6,461,715.94 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 12,525,804.01 7,512,595.08 减：现金的期初余额 7,512,595.08 4,511,234.69 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 5,013,204.93 3,001,360.39 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 12,525,786.01 7,512,595.08 其中：库存现金 --- --- 可随时用于支付的银行存款 12,525,786.01 7,512,595.08 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 12,525,786.01 7,512,595.08 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- --- 注释41． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 216,600.00 保函保证金 105 项目 余额 受限原因 货币资金 81,679.00 法院冻结资金 合计 298,279.00 --- 注释42． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益 的金额 备注 计入其他收益的政府补助 188,492.26 188,492.26 详见附注五注释 33 合计 188,492.26 188,492.26 六、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供 任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 106 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结 算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻 性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 27,224,517.76 12,670,189.71 其他应收款 2,225,819.63 520,022.16 合计 29,450,337.39 13,190,211.87 于 2020 年 12 月 31 日，本公司无对外提供的财务担保。于 2020 年 1 月 1 日，本公司管 理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势， 认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当 于上述财务担保合同未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。2020 年度，本公 司的评估方式与重大假设并未发生变化。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门在公司层 面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符 合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资 金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票 据相关的义务提供支持。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行 授信额度，金额 2200 万元，其中：已使用授信金额为 2200 万元。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按 合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 短期借款 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 --- --- --- 应付账款 26,465,895.26 26,465,895.26 26,465,895.26 --- --- --- 其他应付款 1,099,369.06 1,099,369.06 1,099,369.06 --- --- --- 长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 900,000.00 1,200,000.00 3,600,000.00 4,300,000.00 合计 49,565,264.32 49,565,264.32 40,465,264.32 1,200,000.00 3,600,000.00 4,300,000.00 107 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排 来降低利率风险。 本年度公司无利率互换安排。 七、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 八、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 1． 本公司最终控制方是程华镇 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 陈宁宁 公司董事、总经理 袁灿辉 公司董事 李万彪 公司董事、董事会秘书 林科 公司监事会主席 潘秋碧 董事 (三) 关联方交易 1． 关联担保情况 108 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 程华镇、袁灿辉、中山市积谷股 权投资企业（有限合伙）、陈宁 宁、李万彪、林科、潘秋碧 22,000,000.00 2017/2/6 2022/2/6 否 关联担保情况说明： 上述担保均为中国建设银行股份有限公司中山分行签署，为公司银行借款提供的担保， 目前中国建设银行股份有限公司中山分行的借款 1200 万元未清偿完毕。 2． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 程华镇 3,000,000.00 2019-4-28 --- --- 合计 3,000,000.00 --- --- --- 截至 2020 年 12 月 31 日，上述款项已还清。 3． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,869,249.72 1,286,503.44 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司因有关债务纠纷事宜被他人起诉，诉讼金额为人民币 81,679.00 元，截至本财务 报表批准报出日止，此案正在审理过程中。 除存在上述或有事项外，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要 或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项说明 109 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -8,611,452.35 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 188,492.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目（个税手续费返还） 10,200.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,437.70 减：所得税影响额 --- 合计 -8,437,197.60 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -113.32 -1.56 -1.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -87.08 -1.20 -1.20 广东振业优控科技股份有限公司 （公章） 二〇二一年四月二十八日 110 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。