839423_2016_捷智科技_2016年年度报告_2017-04-23.txt

1 绵阳捷智科技股份有限公司 Mianyang JIEZHI Technology CO.,LTD 捷智科技 NEEQ :839423 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 30 日公司完成股份制改革，公 司名称由绵阳捷智光电科技有限公司变更 为绵阳捷智科技股份有限公司。 2016 年 4 月 19 日公司完成第一次员工激 励，公司通过绵阳海博股权投资管理中心 （有限合伙）对员工进行股权激励 157.5 万股。 2016 年 9 月 28 日公司收到全国中小企业股 份转让系统同意挂牌的函,2016 年 11 月 18 日公司正式挂牌全国中小企业股份转让系 统。 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 释义 释义项目 释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中兴财光华会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 子公司 指 深圳市捷智天成科技有限公司 公司、股份公司、捷智科技 指 绵阳捷智科技股份有限公司 亿迈天成 指 深圳市亿迈天成科技有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所 会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 新产品、新市场开发存在的风险 LED 节能环保灯具的产品类型、销售渠道、客户群体、行业 监管要求等方面与公司现有产品存在不同，公司新产品、新 技术的研发仍存在不确定性。 市场竞争风险 国内从事 LCD 背光模组生产的厂商数量众多，为获得一定市 场份额而采取低价竞争策略。 公司治理结构不完善的风险 公司控股股东、实际控制人为陶宏、张敏夫妇，直接和间接 持有公司 76.88%的股份。陶宏现担任公司董事长、总经理、 公司董事，张敏担任公司董事。若公司的控股股东、实际控 制人及利用其控股地位，通过行使表决权或其他方式对公司 的人事、经营决策等进行不当控制，可能会使公司和其他中 小股东的权益受到损害。 公司分公司、子公司租赁厂房存在产 权瑕疵 因子公司和分公司租赁厂房的土地性质为农村集体所有土 地，存在土地被收回租赁方不能履约，如未及时搬迁新的场 地，存在影响正常搬迁生产经营。 应收账款回收风险 截至 2016 年 12 月 31 日 ,公司应收账款净额为 23347372.42 元,占总资产比例为 25.35%，占营业收入的 22.26%。,虽然 公司现有客户经营状况良好、信用度高、发生坏账的风险较 低,但若部分客户经营状况恶化行业形势不佳,公司存在应收 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 5 账款无法及时收回而产生坏账的风险,同时应收账款占用公 司流动资金过大也会导致公司资金周转不灵,限制企业 的进 一步发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 绵阳捷智科技股份有限公司 英文名称及缩写 Mianyang JIEZHI Technology CO.,LTD 证券简称 捷智科技 证券代码 839423 法定代表人 陶宏 注册地址 绵阳市涪城区绵安路 35 号 办公地址 绵阳市涪城区绵安路 35 号 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所 签字注册会计师姓名 何朝宇、龚正平 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 胡杨丽 电话 0816-2862068 传真 - 电子邮箱 yangli.hu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 绵阳市涪城区绵安路 35 号，621000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-18 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 光电子器件及其他电子器件制造‖（行业代码：C3969） 主要产品与服务项目 光学材料、背光模组、背光及 LED 面板灯 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 26,575,000 做市商数量 0 控股股东 深圳市亿迈天成科技有限公司 实际控制人 陶宏、张敏夫妇 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 915107035557572934 否 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 7 税务登记证号码 915107035557572934 是 组织机构代码 915107035557572934 是 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 105,089,604.50 74,593,037.69 40.88% 毛利率% 16.00% 14.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 429,648.31 952,503.38 -54.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 127,977.98 505,861.53 -74.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 2.00% 9.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.45% 0.50% - 基本每股收益 0.02 0.04 -50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 81,823,067.21 84,001,982.58 -2.59% 负债总计 51,620,686.51 57,379,250.19 -10.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,202,380.70 26,622,732.39 13.45% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.06 6.72% 资产负债率%（母公司） 66.77% 68.31% - 资产负债率%（合并） 63.09% 68.31% - 流动比率 137.80% 126.20% - 利息保障倍数 2.62 2.22 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,219,123.24 3,210,016.64 - 应收账款周转率 4.81 3.04 - 存货周转率 2.65 3.30 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.59% 45.94% - 营业收入增长率% 40.88% 1.77% - 净利润增长率% -54.89% 286.15% - 五、 股本情况 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,575,000 25,000,000 6.30% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 354,906.27 所得税影响数 53,235.94 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 301,670.33 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司主要从事光学材料、背光模组、背光源、LED 面板灯的生产及销售，经过十几年背光产品的研发、 生产经验，公司具备背光模组自主研发、生产的能力，能满足下游客户的各类需求。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 是 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年实现销售收入 1.05 亿元，完成年初制定的目标，其中国内销售完成 7459 万元，出口完成 3016 万元。 2016 年 3 月 30 日整体变更为股份有限公司。股份公司设立后，按照《公司法》等相关法律法规的要 求，建立了健全的法人治理结构，完善了公司的内部控制体系，制订了《公司章程》、“三会”议事规则、 《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》等制度规则。 2016 年 11 月 18 日公司挂牌全国中小 企业股份转让系统，对公司的知名度及品牌效应带来正面的影 响。公司的客户和供应商对公司的信心也有着进一步的提高。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 105,089,604.50 40.88% - 74,593,037.69 1.77% - 营业成本 87,857,117.42 36.63% 83.60% 63,790,192.28 0.77% 86.17% 毛利率 16.00% - - 14.00% - - 管理费用 12,974,905.94 93.33% 12.35% 6,711,316.38 0.30% 8.99% 销售费用 3,137,056.28 101.98% 2.99% 1,553,131.45 -28.85% 2.08% 财务费用 292,446.27 -69.76% 0.28% 967,006.39 -23.28% 1.30% 营业利润 262,848.90 -67.44% 0.25% 807,291.84 189.66% 1.08% 营业外收入 217,621.72 -51.28% 0.21% 446,641.85 12.61% 0.60% 营业外支出 5,474.49 -92.81% 0.01% 76,192.62 0.00% 0.10% 净利润 429,648.31 -54.89% 0.41% 952,503.38 286.15% 1.28% 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 11 项目重大变动原因： 营业收入去年 7459 万，今年 1.05 个亿，较上年同期增加 3050 万元，营业收入同比增加 41%，主变 化原因 16 年新增背光模组收入及海外出口业务； 营业成本去年 6379 万元，今年 8785 万元，较上年同期增加了 2406 万元,主营业务成本同比增加 38%, 变化原因公司的全资子公司 2016 年开始实现自主化的生产，公司在人工、房租、水电等方面有着比较大 的增幅； 管理费用去年 671 万元，今年 1297 万元，较上年同期增加了 626 万元,主营业务成本同比增加 93%， 因 16 年子公司投入生产及运营； 销售费用去年 155 万元，今年 313 万元，较上年同期增加了 158 万元,主营业务成本同比增加 102%， 因海外客户的开发及面板灯销售的展开及发展； 财务费用去年 96 万元，今年 29 万元，较上年同期减少 67 万元，营业收入同比减少 70%，主要因借 款归还，利息减少； 营业外收入和支出作为不确定发生，16 年比 15 年减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 104,950,292.84 88,170,551.12 74,226,412.07 64,304,980.22 其他业务收入 177,487.89 0.00 394,939.67 0.00 合计 105,127,780.73 88,170,551.12 74,621,351.74 64,304,980.22 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 其他 5,712,886.38 5.43% 930,060.90 1.25% 手写屏 5,752,974.80 5.47% 617,592.91 0.83% 背光模组 25,713,619.18 24.46% 4,069,514.74 5.45% 光学材料 67,770,812.48 64.47% 68,609,243.52 91.94% 收入构成变动的原因： - （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -13,219,123.24 3,210,016.64 投资活动产生的现金流量净额 5,947,570.80 -6,173,974.10 筹资活动产生的现金流量净额 -3,338,298.80 11,965,927.43 现金流量分析： 经营活动产生的现金净流量本期-13,219,123.24，上期 3,210,016.64，同比增长为-511.81%，变动 原因主要为 2016 年新增的销售业务流动资金需求增加，大量的原材需要现金采购； 投资活动产生的现金流量净额 5,947,570.80，去年同期-6,173,974.10，同比增长 196.33%，变动原 因主要为业务需求增加购买流水线及借款收回； 筹资活动产生的现金流量净额，本期金额-3,338,298.80，上期同比 11,965,927.43，同比增加 -127.90%，变动原因主要为偿还贷款及归还法人的借款 1300 万 （4）主要客户情况 单位：元 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 12 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州兆迈科技有限公司 42,947,386.82 41.39% 否 2 深圳市大鑫浪电子科技有限公司 12,259,366.38 11.68% 否 3 深圳市一达通企业服务有限公司 7,001,215.88 6.69% 否 4 东莞市捷源电子有限公司 3,661,060.23 3.49% 否 5 深圳市亿迈天成科技有限公司 3,453,636.43 3.33% 是 合计 69,322,665.74 66.58% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 绵阳虹瑞科技股份有限公司 15,973,468.81 15.38% 否 2 广东恒润光电科技有限公司 9,974,870.61 9.06% 否 3 东莞市美士富实业有限公司 8,430,783.49 8.12% 否 4 凯鑫森（上海）功能性薄膜产业有限公 司 7,567,195.88 7.28% 否 5 苏州龙创信光电科技有限公司 5,292,953.99 5.09% 否 合计 47,239,272.78 44.93% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,282,342.70 3,000,839.10 研发投入占营业收入的比例 4.07% 4.02% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 研发部门围绕着"主动积极、追求效益、持续改善"的品质政策及公司的规划目标，积极开拓新领域 与开发新产品，部分项目已经初见成效。 公司对于研发部门的重视，以及每年不断的加大研发投入，使得各项目的研发速度大幅度提高，研 发队伍不断壮大，产品领域也更加宽广，通过持续创新和领域扩展，让公司在充满竞争的市场中，拥有 自己的核心竞争力，获得了持续发展的源动力。 今后，公司还会持之以恒的创新和开展研发活动，本着"人有我优、人优我廉"的宗旨，紧跟时代发 展的步伐，让企业不断地前进。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 1,910,458.52 -84.74% 2.33% 12,520,307.50 149.49% 14.90% -12.57% 应收账款 24,009,217.10 21.95% 29.34% 19,688,000.16 -32.91% 23.44% 5.90% 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 13 存货 39,545,729.44 45.80% 48.33% 27,123,596.84 194.12% 32.29% 16.04% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 11,856,907.43 -8.92% 14.49% 13,017,743.25 58.44% 15.50% -1.01% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 3,900,000.00 -40.00% 4.77% 6,500,000.00 30.00% 7.74% -2.97% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 81,823,067.21 -2.59% - 84,001,982.58 - - - 资产负债项目重大变动原因： 存货同比增加 45.8%，主要原因为 2016 年销售同比增长 41%，采购的存货增加，需采购的存货随销 售业务增加而增加； 短期借款同比减少 40%，主要原因为公司归还了本期内到期的银行贷款的 650 万。新的贷款是不需 要抵押的税易贷 290 万和北京丝路汇通投资管理有限公司运营管理平台上融所融资款 100 万。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司：深圳市捷智天成科技有限公司，2015 年 8 月 18 日成立，注册资本人民币 1000 万元， 公司持有子公司 100%股份。公司经营范围为货物及技术进出口，LED 背光源、LED 液晶模组（工控类产 品）、特殊光源产品、光学材料、电视整机、电脑显示器整机、安放产品及整机的研发、生产及销售。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 国内从事 LCD 背光模组生产的厂商数量众多，尤其是规模较小及设备水平、技术能力、抗风险能力 相对较差的企业，为获得一定市场份额而采取低价竞争策略。公司所处产业链的最下游是消费电子类行 业，终端产品有液晶电视、显示器、笔记本电脑等。消费电子类产品具有竞争激烈、产品生命周期短、 更新换代的特点，因此这些产品上市初期采取撇脂定价策略（skimming pricing），随着产品进入成熟 期，厂商会主动采用“降价促销”的竞争策略。另一方面 2016 年印度换钞时间对于公司的出口业务也 产生了不小的影响。 长期来看，随着客户对产品质量要求的不断提升和下游产业向大厂商的逐步整合，具有高质量水准 和规模优势的光电显示背光模组厂商竞争力优势将进一步凸现。随着下游产品技术创新的不断发展，更 新换代加速，新显示技术、新工艺技术将更加成熟，技术迭代加速，需求量有望呈现上升态势。 （四） 竞争优势分析 一、竞争优势分析 1、成本优势 公司综合考虑服务客户和控制成本等因素在绵阳和深圳布局了两个生产基地，公司用地、人力等成 本都相对较低；公司与供应商建立了良好的合作关系，可以取得较好的成本优势。 2、客户资源优势 公司在研发能力、品质控制、生产规模、交期管理等方面具有一定优势，公司在多年的经营中积累 了稳定的客户资源，其中包括长虹、惠科等知名品牌。公司是长虹、惠科等知名品牌的直接供应商。总 体上看，公司的在行业内有较好的口碑，具有一定竞争优势。 3.人员优势 目前，公司核心人员均有丰富的行业经验，且在公司平均就职年限超过 3 年。优秀稳定的团队和合 理有效的经营管理为公司的持续发展提供保障，售前技术服务和售后维护服务能力加强，利于公司稳步 发展。 二、竞争劣势分析 公司的下游行业主要为液晶电视、液晶显示器等液晶显示终端。近年电子显示行业技术革新、终端 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 14 需求变化较快，相应的原材料、元器件件的更新需求也较快。公司作为行业中游厂商，既要及时满足下 游需求的变化，也要承接原材料的性能、材质的变化，这对公司研发能力、经营效率、成本控制等方面 提出了更高的的要求。公司依然面临资金紧张的状况，研发投入也需持续，渠道建设不够迅速。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司的产品及销售方式都取得了较大的突破，LED 面板灯开始实现量产，背光模组进行 出口，取得显著成效，公司主营业务情况良好。 报告期内，公司三会均正常召开，公司董事，监事和高管均能正常履职。公司的核心技术人员及管 理团队相互合作，为 2017 年的蓬勃发展打下坚实基础。 2017 年公司经营情况趋势良好，后续订单稳定、充足，资产负债结构合理，组织结构和资质证书 健全，各项制度日益完善，不存在对持续经营能力造成影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 1、尊重员工权益，推进民主管理，努力为员工创造良好的工作氛围和发展环境； 2、保持自身的可持续发展，为股东创造最大价值。 二、 未来展望 （一） 经营计划或目标 预计 2017 年海外市场进一步拓展，公司来自海外市场的收入有望超过 6000 万元，总销售收入预计突 破 2 亿元，其中 LCD 类业务预计为 12000 万元，LED 类业务预计为 8000 万元。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、新产品、新市场开发存在的风险 LED 节能环保灯具的产品类型、销售渠道、客户群体、行业监管要求等方面与公司现有产品存在不同， 公司新产品、新技术的研发仍存在不确定性。 2、市场竞争风险 国内从事 LCD 背光模组生产的厂商数量众多，为获得一定市场份额而采取低价竞争策略。 3、公司治理结构不完善的风险 公司控股股东、实际控制人为陶宏、张敏夫妇，直接和间接持有公司 76.88%的股份。陶宏现担任公 司董事长、总经理、公司董事，张敏担任公司董事。若公司的控股股东、实际控制人及利用其控股地位， 通过行使表决权或其他方式对公司的人事、经营决策等进行不当控制，可能会使公司和其他中小股东的权 益受到损害。 4、公司分公司、子公司租赁厂房存在产权瑕疵 因子公司和分公司租赁厂房的土地性质为农村集体所有土地，存在土地被收回租赁方不能履约，如未 及时搬迁新的场地，存在影响正常搬迁生产经营。 5、应收账款回收风险 截至 2016 年 12 月 31 日 ,公司应收账款净额为 23347372.42 元,占总资产比例为 25.35%，占营业收 入的 22.26%。,虽然公司现有客户经营状况良好、信用度高、发生坏账的风险较低,但若部分客户经营状 况恶化行业形势不佳,公司存在应收账款无法及时收回而产生坏账的风险,同时应收账款占用公司流动资 金过大也会导致公司资金周转不灵,限制企业 的进一步发展。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 15 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 16 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是 第五节二(四) 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 四川迅吉科技 有限责任公司 现金 借款 6,500,000.00 6,500,000.00 0.00 是 是 总计 6,500,000.00 6,500,000.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 2015 年 3 月 19 日向四川迅吉科技有限责任公司提供 650 万元资金贷款，贷款年利率 7.7256%，与中 国人民银行 2015 年一季度发布的一年期贷款利率持平，四川迅吉科技有限责任公司于 2016 年 4 月 13 日 偿还本金及资金使用费（包括延期利息），其中资金使用费为 552,731.56 元、延期利息 28,275.00 元 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 5,128,200.12 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 5,311,033.12 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 17 总计 0.00 10,439,233.24 日常性关联交易说明 上述交易主要系公司为有限公司阶段时发生，公司变更为股份公司之后，已逐步减少日常性关联交易。 持有公司 5%以上股份的股东均出具了《减少及避免关联交易的承诺》，承诺将尽可能减少及避免与 公司之间的关联交易；对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，将严格遵守有关法律、法规、股转 公司相关规则、《公司章程》及《关联交易管理制度》的规定，履行合法程序并订立相关协议或合同，及 时进行信息披露，保证关联交易的公允性；承诺不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 四川迅吉科技有限责任公司 房租 280,072.90 否 注 1 四川迅吉科技有限责任公司 资金拆入 39,372.48 否 注 2 陶宏 资金拆入 3,078,742.80 否 注 2 张敏 资金拆入 117,437.70 否 注 2 张敏 资金拆出 1,800,000.00 否 注 3 陶宏、张敏夫妇与张吉、姜琳夫妇 关联方担保 6,500,000.00 否 注 4 陶宏、张敏夫妇;张吉、姜琳夫妇;绵阳 海博股权投资管理中心（有限合伙） 关联方担保 2,900,000.00 否 注 4 张敏 关联方担保 2,590,066.87 否 注 5 张敏 关联方担保 1,909,933.13 否 注 5 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 注 1：系有限公司阶段发生的交易。公司在绵阳的厂房系租赁迅吉科技的，公司在该厂房修建了万级 无尘室，搬离产生的损失较大；公司与迅吉科技就该厂房的租赁金额在参照市场价格的基础上，双方协商 确认。 注 2：系有限公司阶段发生的交易。 注 3、5：系公司为办理银行承兑汇票需要，张敏作为捷智天成法定代表人代公司以银行存单进行质 押担保。张敏与 2016 年 12 月 9 日、2016 年 12 月 19 日分 2 笔收到公司承兑汇票质押保证金款项，合计 1,800,000.00 元，并分别于收到款项的当天存入相应银行账户，为公司开具银行承兑汇票提供质押担保。 张敏已出具承诺，该质押存单到期解除后，即将本金及利息归还公司。公司董事会已于 2017 年 4 月 20 日追认该笔交易。 注 4：系有限公司阶段发生的关联方向公司提供担保。 （四） 股权激励计划在本年度的具体实施情况 2016 年 4 月针对公司高级管理人员，核心技术人员、骨干员工通过绵阳绵阳海博股权投资管理中心 （有限合伙）进行股权激励，合计激励 157.5 万股。 （五） 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东 为避免同业竞争，公司控股股东亿迈天成出具了《关于避免同业竞争的承诺书》，承诺如下： （1）目前本股东及本股东实际控制的其他企业与捷智科技及其全资、控股子公司不存在任何同业竞 争； （2）自本《承诺函》签署之日起，本股东将不直接或间接从事或参与任何与捷智科技相同、相近或 类似的业务或项目，不进行任何损害或者可能损害捷智科技利益的其他竞争行为； 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 18 （3）对本股东实际控制的其他企业（如有），本股东将通过派出机构及人员（包括但不限于董事、 经理）确保其履行本《承诺函》项下的义务； （4）如捷智科技将来扩展业务范围，导致本股东或本股东实际控制的其他企业所生产的产品或所从 事的业务与捷智科技构成或可能构成同业竞争，本股东及本股东实际控制的其他企业承诺按照如下方式清 除与捷智科技的同业竞争： ①停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； ②停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务； ③如捷智科技有意受让，在同等条件下按法定程序将竞争业务优先转让给捷智科技； ④如捷智科技无意受让，将竞争业务转让给无关联的第三方。 （5）本《承诺函》自签署之日起生效，如本股东或本股东实际控制的其他企业违反上述承诺与保证， 本股东承担由此给捷智科技造成的经济损失。 （6）本《承诺函》签署后，已停止相关生产，只是对库存材料及前期客户进行收尾处理。 2、公司实际控制人 为避免同业竞争，公司实际控制人陶宏、张敏夫妇出具了《关于避免同业竞争的承诺书》，承诺如下： （1）目前本人及本人未投资与捷智科技及其全资、控股子公司存在任何同业竞争业务； （2）自本《承诺函》签署之日起，本人将不直接或间接从事或参与任何与捷智科技相同、相近或类 似的业务或项目，不进行任何损害或者可能损害捷智科技利益的其他竞争行为； （3）对本人实际控制的其他企业（如有），本人将通过派出机构及人员（包括但不限于董事、经理） 确保其履行本《承诺函》项下的义务； （4）如捷智科技将来扩展业务范围，导致本人或本人实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的 业务与捷智科技构成或可能构成同业竞争，本人及本人实际控制的其他企业承诺按照如下方式清除与捷智 科技的同业竞争： ①停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； ②停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务； ③如捷智科技有意受让，在同等条件下按法定程序将竞争业务优先转让给捷智科技； ④如捷智科技无意受让，将竞争业务转让给无关联的第三方。 （5）本《承诺函》自签署之日起生效，如本人或本人实际控制的其他企业违反上述承诺与保证，本 人承担由此给捷智科技造成的经济损失。 （6）本《承诺函》签署后，不在进行直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动。 3、公司董事、监事及高级管理人员为避免同业竞争，公司及子公司董事、监事及高级管理人员出具 《避免同业竞争承诺涵》，承诺如下： （1）本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在 商业上对绵阳捷智科技股份有限公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构 成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他 任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、 副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在担任公司董事、监事、高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之 承诺。 （3）本人愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失。 （4）本《承诺函》签署后，不在进行直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动。 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 25,000,000 - -23,425,000 1,575,000 - 其中：控股股东、实际控制人 21,230,000 84.92% -20,730,000 500,000 31.75% 董事、监事、高管 400,000 1.60% - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 25,000,000 25,000,000 - 其中：控股股东、实际控制人 - - 21,230,000 21,230,000 84.92% 董事、监事、高管 - - 400,000 400,000 1.60% 核心员工 - - - - - 总股本 25,000,000 - 1,575,000 26,575,000 - 普通股股东人数 - （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 陶宏 5,230,000 0 5,230,000 19.68% 5,230,000 0 2 绵阳海博股权投资管理 中心（有限合伙） 3,000,000 1,575,000 4,575,000 17.21% 3,000,000 1,575,000 3 张吉 1,200,000 0 1,200,000 4.52% 1,200,000 0 4 顾旭 1,150,000 0 1,150,000 4.33% 1,150,000 0 5 周韬 1,020,000 0 1,020,000 3.83% 1,020,000 0 6 唐建明 300,000 0 300,000 1.13% 300,000 0 7 深圳市亿迈天成科技有 限公司 13,000,000 0 13,000,000 48.92% 13,000,000 0 8 朱澄 50,000 0 50,000 0.19% 50,000 0 9 胡杨丽 0 50,000 50,000 0.19% 50,000 0 10 李慧 50,000 50,000 0 0.00% 0 0 合计 25,000,000 1,675,000 26,575,000 100.00% 25,000,000 1,575,000 前十名股东间相互关系说明： 控股股东深圳市亿迈天成科技有限公司的控股股东张敏与公司第二大股东陶宏为夫妻关系，绵阳海 博股权投资管理中心（有限合伙）的普通合伙人为公司第二大股东陶宏，其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 20 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司名称：深圳市亿迈天成科技有限公司 统一社会信用代码：914403007813526141 成立时间：2005 年 10 月 13 日 注册资本：50 万元 法定代表人：尹国惠 （二） 实际控制人情况 陶宏，男，1973 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年 6 月郑州大学毕业，大专学历， 研究生学历在读。1996 年 6 月至 1997 年 6 月，就职于唯冠科技（深圳）有限公司，任 IE 工程师；1997 年 7 月至 1999 年 5 月，就职于东莞中渝电子有限公司，任工程部主管；1999 年 5 月至 2005 年 9 月， 自主创业；2005 年 10 月至 2012 年 2 月，就职于深圳市亿迈天成科技有限公司，任副总经理；2012 年 2 月至 2016 年 3 月，就职于绵阳捷智光电科技有限公司，任执行董事、经理；2014 年 9 月至 2015 年 11 月，兼任四川永瑞达机电科技有限公司执行董事、经理；2016 年 3 月起在本公司担任董事长兼总经理， 任期 3 年。 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 债券违约情况： 无 公开发行债券的披露特殊要求： 无 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 北京丝路汇通投资管 理有限公司运营管理 平台上融所 1,000,000.00 9.00% 2016-11-29 至 2017-5-28 否 合计 1,000,000.00 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 钟政松 监事 男 36 大专 3 年 是 吴柳昌 监事 男 39 大专 3 年 是 何飞 监事 男 34 大专 3 年 是 唐建明 副总经理、董事 男 39 中专 3 年 是 胡杨丽 董事 女 30 大学 3 年 是 朱澄 财务负责人、董事 女 39 大学 3 年 是 张敏 董事 女 41 中专 3 年 是 陶宏 董事长、董事 男 43 大学 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东深圳市亿迈天成科技有限公司的控股股东张敏与公司第二大股东陶宏为夫妻关系，绵阳海博股 权投资管理中心（有限合伙）的普通合伙人为公司第二大股东陶宏，其他股东之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 陶宏 董事长、董事 8,230,004 500,000 8,730,004 32.85% - 唐建明 副总经理、董事 300,000 0 300,000 1.13% - 朱澄 财务负责人、董事 50,000 299,999 349,999 1.32% - 张敏 董事 11,700,000 0 11,700,000 44.03% - 胡杨丽 董事 0 200,000 200,000 0.75% - 何飞 监事 0 200,000 200,000 0.75% - 吴柳昌 监事 0 29,999 29,999 0.11% - 合计 20,280,004 1,229,998 21,510,002 80.94% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陶宏，男，1973 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年 6 月郑州大学毕业，大专学历， 研究生学历在读。1996 年 6 月至 1997 年 6 月，就职于唯冠科技（深圳）有限公司，任 IE 工程师；1997 年 7 月至 1999 年 5 月，就职于东莞中渝电子有限公司，任工程部主管；1999 年 5 月至 2005 年 9 月， 自主创业；2005 年 10 月至 2012 年 2 月，就职于深圳市亿迈天成科技有限公司，任副总经理；2012 年 2 月至 2016 年 3 月，就职于绵阳捷智光电科技有限公司，任执行董事、经理；2014 年 9 月至 2015 年 11 月，兼任四川永瑞达机电科技有限公司执行董事、经理。 唐建明，男，1977 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1995 年 7 月西南工学院毕业，中专 学历。1996 年 2 月至 2004 年 12 月，就职于深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司，任生产经理；2005 年 1 月至 2015 年 10 月就职于北海惠科电子有限公司，任副总经理；2015 年 10 月至 2016 年 3 月，就职 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 23 于绵阳捷智光电科技有限公司，任职副总经理。 朱澄，女，1977 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2001 年 6 月成都电子机械高等专科学 校毕业，大专学历， 2009 年 6 月四川广播电视大学毕业，本科学历。2001 年 6 月至 2008 年 1 月，就 职于四川长虹电器股份有限公司，历任驻外分公司主管会计、财务经理；2008 年 2 月至 2013 年 8 月，就 职于四川长虹照明科技有限公司，任总帐会计；2013 年 8 月至 2016 年 3 月，就职于绵阳捷智光电科技有 限公司，任财务负责人。 张敏，女，1975 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，1995 年 7 月毕业于重庆电子工业学校毕 业，中专学历。1995 年 7 月至 2010 年 10 月，就职于唯冠科技（深圳）有限公司，任资财部经理；2010 年 10 月起，就职于深圳市亿迈天成科技有限公司，历任执行董事、总经理、财务总监。 胡杨丽，女，1986 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2008 年 6 月重庆工商大学毕业，本科 学历。2010 年 3 月至 2012 年 1 月，就职于深圳亿迈天成科技有限公司，任采购人员；2012 年 1 月至 2016 年 3 月，就职于绵阳捷智光电科技有限公司，任公司总经理助理。 吴柳昌，男，1977 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1998 年 7 月至 1999 年 6 月，就职于东莞明利钢材模具制品有限公司，任生产主管；1999 年 9 月至 2010 年 8 月，就职于东莞市华 冠科技股份有限公司，任课长；2010 年 8 月至 2011 年 7 月，就职于东莞理想电子有限公司，任经理，2011 年 7 月至 2015 年 3 月就职于东莞市鑫聚光电科技股份有限公司，任职务经理；2015 年 4 月至 2016 年 3 月，就职于绵阳捷智光电科技有限公司，任生产部经理。 何飞，男，1982 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2000 年 6 月四川广播电视大学毕业，大 专学历。2000 年 7 月至 2003 年 2 月，从事自由职业；2003 年 3 月至 2009 年 1 月，就职于唯冠科技（深 圳）有限公司，任高级工程师；2009 年 2 月至 2010 年 1 月，就职于深圳市钰奇科技有限公司，任研发经 理；2010 年 1 月至 2015 年 12 月，就职于深圳市亿迈天成科技有限公司，任技术总监；2016 年 1 月至 2016 年 3 月，就职于绵阳捷智光电科技有限公司，任董事长助理。 钟政松，男，1980 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2001 年 9 月梅州嘉应学院毕业，大专 学历。2001 年 9 月至 2004 年 10 月，就职于台湾卫道科技（集团）深圳分公司，任华南销售经理；2004 年 11 月至 2008 年 5 月，就职于深圳兆邦科技有限公司，任总经理；2008 年 6 月至 2014 年 5 月，就职于 广东新河铝业深圳分公司，任 LED 总经理；2014 年 5 月至 2015 年 10 月，就职于深圳恒睿光电科技有限 公司，任总经理；2015 年 10 月至 2016 年 3 月，就职于绵阳捷智光电科技有限公司，任 LED 业务部经理。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 170 132 管理人员 54 45 研发人员 18 22 其他人员 18 15 员工总计 260 213 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 9 11 专科 34 30 专科以下 217 173 员工总计 260 213 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 24 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 2016 年度期初，公司在职员工 260 人，期末 213 人。因公司产能优化及职责明确细分，生产人员及普 通管理人员较 2015 年有一定减少。 2、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订相关合同、协议， 公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、 医疗、工伤、失业、生育的社会 保险。 3、离退休职工人 公司无需承担离退休职工费用。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 9 11 285,000 核心技术人员 3 3 249,999 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员： 吴柳昌，男，1977 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1998 年 7 月至 1999 年 6 月，就职于东莞明利钢材模具制品有限公司，任生产主管； 1999 年 9 月至 2010 年 8 月，就职于东莞市 华冠科技股份有限公司，任课长；2010 年 8 月至 2011 年 7 月，就职于东莞理想电子有限公司，任经理， 2011 年 7 月至 2015 年 3 月就职于东莞市鑫聚光电科技股份有限公司，任职务经理；2015 年 4 月至 2016 年 3 月，就职于绵阳捷智光电科技有限公司，任生产部经理。 何飞，男，1982 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2000 年 6 月四川广播电视大学毕业， 大专学历。2000 年 7 月至 2003 年 2 月，从事自由职业；2003 年 3 月至 2009 年 1 月，就职于唯冠科 技（深圳）有限公司，任高级工程师；2009 年 2 月至 2010 年 1 月，就职于深圳市钰奇科技有限公司，任 研发经理； 2010 年 1 月至 2015 年 12 月，就职于深圳市亿迈天成科技有限公司， 任技术总监； 2016 年 1 月至 2016 年 3 月，就职于绵阳捷智光电科技有限公司，任董事长助理。 胡浩亮，男，1986 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 1 月至 2012 年 12 月就职于群创光电股份有限公司，任光学设计；2012 年 1 月至 2014 年 12 月，就职于深圳市中电熊猫 磁通电子有限公司 LCM 事业部，2015 年 2 月至 2016 年 3 月，就职于绵阳捷智光电科技有限公司，任工程 部经理；2016 年 3 月起，在本公司担任工程部经理。 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和有关法律、法规的要求，规范治理架构，建立健全公司内部 控制制度，进一步规范公司运作，并为进一步完善公司治理做出了不懈努力。本年度内，公司制定《总经 理工作细则》、《证券事务代表工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保决策制度》、《投资者 关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的要求，召集、召开股东大会。历次股东大会 的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和 《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东享有法律法规和公司章程规定的合法权 利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司具有较强的规范运作意识，严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 和《监事会议事规则》等制度来规范重大生产经营、重大投资决策、重要财务决策程序。公司股东大会、 董事会、监事会、经理层对重大经营决策事宜的决策实行分级授权，使得权力机构、决策机构、执行机构、 监督机构之间权责分明、相互制衡、各司其职，协调运作。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的 规定，做到及时、准确、完整。公司着力构建良好互动的投资者关系、严格的内部控制和风险控制体系， 诚信经营，规范管理。公司继续完善现有的高级管理人员绩效评价和薪酬管理制度，完善董事、监事和高 级管理人员激励和约束机制。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 30 日进行公司名称的变更，变更前为绵阳捷智光电科技有限公司，变更后为绵阳捷智科 技股份有限公司 2016 年 4 月 19 日进行公司注册资本及住所的变更，变更前股本为 2500 万股，住所为绵阳市涪城区金 家林经济试验区，变更后股本为 2657.5 万股，住所为绵阳市科创园区创新中心 2 号楼 518 室 2016 年 10 月 11 日进行公司住所的变更，变更前为阳市科创园区创新中心 2 号楼 518 室，变更后为绵 阳市涪城区绵安路 35 号（绵阳科技城软件产业园） （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 26 董事会 3 1、选举陶宏为公司董事长、总经理及法定代表 人 2、审议《关于绵阳捷智科技股份有限公司申 请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开 转让、纳入非上市公众公司监管的议案》、《关于 提请股东大会授权董事会全权办理绵阳捷智科 技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌公开转让、纳入非上市公众公司监管具 体事宜的议案》、 《关于确认绵阳捷智科技股份有 限公司在在全国中小企业股份转让系统挂牌后 股票转让方式的议案》、《关于<绵阳捷智科技股 份有限公司总经理工作细则>的议案》、《关于< 绵阳捷智科技股份有限公司证券事务代表工作 细则>的议案》、 《关于<绵阳捷智科技股份有限公 司对外担保决策制度>的议案》、 《关于<绵阳捷智 科技股份有限公司对外投资管理制度>的议案》、 《关于<绵阳捷智科技股份有限公司关联交易管 理制度>的议案》、 《关于<绵阳捷智科技股份有限 公司投资者关系管理制度>的议案》、 《关于<绵阳 捷智科技股份有限公司信息披露管理制度>的议 案》、 《关于确认绵阳捷智科技股份有限公司最近 二年关联交易事项的议案》、 《关于增加公司注册 资本的议案》、 《关于变更公司注册地址的议案》、 《关于修改公司章程的议案》、《关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》3、审议《关 于变更注册地址的议案》、 《关于修改公司章程的 议案》、《关于召开 2016 年第三次临时股东大会 的议案》 监事会 3 1、选举吴柳昌为监事会主 2、审议《关于完善 若干主要公司治理制度的议案》、 《关于确认绵阳 捷智科技股份有限公司最近二年关联交易事项 的议案》、《关于增加公司注册资本的议案》、《关 于变更公司注册地址的议案》3、审议《关于变 更注册地址的议案》、《关于修改公司章程的议 案》 股东大会 3 1、同意公司股份制改革，公司名称由绵阳捷智 光电科技有限公司变更为绵阳捷智科技股份有 限公司2、确认股份公司的股本总额2500万股3、 同意公司设立董事，选举陶宏、张敏、唐建明、 朱澄、胡杨丽为董事 4、同意公司设立监事会， 选举何飞、吴柳昌、钟政松为监事 5、《关于绵 阳捷智科技股份有限公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌公开转让、纳入非上市公 众公司监管的议案》、 《关于提请股东大会授权董 事会全权办理绵阳捷智科技股份有限公司股票 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 27 在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让、纳 入非上市公众公司监管具体事宜的议案》、 《关于 确认绵阳捷智科技股份有限公司在在全国中小 企业股份转让系统挂牌后股票转让方式的议 案》、《关于<绵阳捷智科技股份有限公司总经理 工作细则>的议案》、 《关于<绵阳捷智科技股份有 限公司证券事务代表工作细则>的议案》、 《关于< 绵阳捷智科技股份有限公司对外担保决策制度> 的议案》、《关于<绵阳捷智科技股份有限公司对 外投资管理制度>的议案》、 《关于<绵阳捷智科技 股份有限公司关联交易管理制度>的议案》、《关 于<绵阳捷智科技股份有限公司投资者关系管理 制度>的议案》、 《关于<绵阳捷智科技股份有限公 司信息披露管理制度>的议案》、《关于确认绵阳 捷智科技股份有限公司最近二年关联交易事项 的议案》、《关于增加公司注册资本的议案》、《关 于变更公司注册地址的议案》、 《关于修改公司章 程的议案》6、审议《关于变更注册地址的议案》、 《关于修改公司章程的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的要求，召集、召开股东大会。历次股东大会 的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和 《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东享有法律法规和公司章程规定的合法权 利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会的人数和人员构成符 合法律、法规的要求。公司全体董事熟悉《公司法》等有关法律法规及《公司章程》、《董事会议事规则》， 独立履行其相应的权利、责任和义务。 公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、法规的要求， 能够依据《监事会议事规则》等制度认真履行自己的职责，对股东大会负责，对公司财务情况、重大事项、 关联交易以及董事和总经理等高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等相关法律 法规及规范性文件的规定要求进行内控制度管理和完善，在主办券商的监督和指导下，制订三会议事规则、 《总经理工作细则》、《证券事务代表工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保决策制度》、《投 资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》等内控制度。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司的各项制度的制定及修订、营业执照及章程的变更等事项、均按规定及时进行了披露， 不存在其他应披露而未披露的重大事项。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 28 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格按照有关法律法规的规定，认真履行职责，对公司 2016 年度依法规范运 行情况进行监督检查。监事会认为：报告期内，董事会工作规范、认真执行了股东大会的各项决议。公司 董事、高级管理人员在履行公司职务时，均勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》 或损害公司和员工利益的行为。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立、健全了公司的法人 治理结构。公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于公司各股东，具有独立完整的业务和采购 体系，面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司建立了较为完善的内部控制管理制度及细则，包括《总经理工作细则》、《证券事务代表工作细 则》、《关联交易管理制度》、《对外担保决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、 《对外投资管理制度》等。 公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、 监事及高级管理人员均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求，建立了信息披露管理制度，加大对年度报告信息披 露相关责任人员的问责力度，提高信息披露的质量和透明度，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和 及时性，推进公司内控制度建设。报告期内，公司不存在信息披露出现重大差错情形。报告期内，公司未 建立《年度报告重大差错责任追究制度》，董事会对年度报告重大差错责任人采取问责处理。 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 29 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 314013 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 东座 929 室 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 何朝宇、龚正平 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 314013 号 绵阳捷智科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的绵阳捷智科技股份有限公司（以下简称捷智科技公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是捷智科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，捷智科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了捷智科技 公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 30 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师： 二○一七年四月二十日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,910,458.52 12,520,307.50 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 826,171.20 2,035,219.49 应收账款 - 24,009,217.10 19,688,000.16 预付款项 - 318,823.35 669,870.08 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - 2,267,443.57 7,032,483.12 买入返售金融资产 - - - 存货 - 39,545,729.44 27,123,596.84 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 675,325.64 1,647,571.87 流动资产合计 - 69,553,168.82 70,717,049.06 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 31 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 11,856,907.43 13,017,743.25 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 412,990.96 267,190.27 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 12,269,898.39 13,284,933.52 资产总计 - 81,823,067.21 84,001,982.58 流动负债： - 短期借款 - 3,900,000.00 6,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 4,500,000.00 - 应付账款 - 34,798,867.35 32,167,165.69 预收款项 - 1,275,641.87 7,274.98 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 - 954,869.73 312,513.21 应交税费 - 135,715.02 264,707.59 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 4,908,515.08 16,783,869.41 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 32 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 50,473,609.05 56,035,530.88 非流动负债： - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 1,147,077.46 1,343,719.31 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,147,077.46 1,343,719.31 负债合计 - 51,620,686.51 57,379,250.19 所有者权益（或股东权益）： - 股本 - 26,575,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,197,732.39 6,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 83,107.51 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 346,540.80 -4,377,267.61 归属于母公司所有者权益合计 - 30,202,380.70 26,622,732.39 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 30,202,380.70 26,622,732.39 负债和所有者权益总计 - 81,823,067.21 84,001,982.58 法定代表人： 陶宏 主管会计工作负责人： 朱澄 会计机构负责人： 朱澄 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 33 货币资金 - 1,727,847.18 435,929.50 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 826,171.20 2,035,219.49 应收账款 - 23,347,372.45 19,688,000.16 预付款项 - 318,823.35 669,870.08 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - 444,613.50 7,032,483.12 存货 - 39,545,729.44 27,123,596.84 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 628,121.44 642,737.76 流动资产合计 - 66,838,678.56 57,627,836.95 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 19,000,000.00 19,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 5,976,741.56 7,106,955.36 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 280,627.03 267,190.27 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 25,257,368.59 26,374,145.63 资产总计 - 92,096,047.15 84,001,982.58 流动负债： - 短期借款 - 3,900,000.00 6,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 37,799,815.40 32,167,165.69 预收款项 - 5,130,842.42 7,274.98 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 34 应付职工薪酬 - 391,799.46 312,513.21 应交税费 - 105,353.81 264,707.59 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 13,017,351.11 16,783,869.41 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 60,345,162.20 56,035,530.88 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 1,147,077.46 1,343,719.31 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,147,077.46 1,343,719.31 负债合计 - 61,492,239.66 57,379,250.19 所有者权益： - 股本 - 26,575,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,197,732.39 6,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 83,107.51 - 未分配利润 - 747,967.59 -4,377,267.61 所有者权益合计 - 30,603,807.49 26,622,732.39 负债和所有者权益合计 - 92,096,047.15 84,001,982.58 法定代表人： 陶宏 主管会计工作负责人： 朱澄 会计机构负责人： 朱澄 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 35 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 105,127,780.73 74,621,351.74 其中：营业收入 - 105,089,604.50 74,593,037.69 利息收入 - 38,176.23 28,314.05 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 104,864,931.83 73,814,059.90 其中：营业成本 - 87,857,117.42 63,790,192.28 利息支出 - 313,433.70 514,787.94 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 - 165,559.90 75,710.51 销售费用 - 3,137,056.28 1,553,131.45 管理费用 - 12,974,905.94 6,711,316.38 财务费用 - 292,446.27 967,006.39 资产减值损失 - 124,412.32 201,914.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 262,848.90 807,291.84 加：营业外收入 - 217,621.72 446,641.85 其中：非流动资产处置利得 - 2,323.72 - 减：营业外支出 - 5,474.49 76,192.62 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 474,996.13 1,177,741.07 减：所得税费用 - 45,347.82 225,237.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 429,648.31 952,503.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -401,426.79 0.00 归属于母公司所有者的净利润 - 429,648.31 952,503.38 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 36 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 429,648.31 952,503.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.02 0.04 （二）稀释每股收益 - 0.02 0.04 法定代表人： 陶宏 主管会计工作负责人： 朱澄 会计机构负责人： 朱澄 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 104,873,361.42 74,621,351.74 减：营业成本 - 88,864,895.02 64,304,980.22 营业税金及附加 - 89,923.01 75,710.51 销售费用 - 3,083,986.72 1,553,131.45 管理费用 - 11,650,268.61 6,711,316.38 财务费用 - 294,413.90 967,006.39 资产减值损失 - 89,578.39 201,914.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 800,295.77 807,291.84 加：营业外收入 - 213,965.57 446,641.85 其中：非流动资产处置利得 - 2,323.72 - 减：营业外支出 - 5,474.49 76,192.62 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,008,786.85 1,177,741.07 减：所得税费用 - 177,711.75 225,237.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 831,075.10 952,503.38 五、其他综合收益的税后净额 - - - 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 37 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 831,075.10 952,503.38 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 陶宏 主管会计工作负责人： 朱澄 会计机构负责人： 朱澄 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 38 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 59,827,881.39 33,738,335.06 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 503,142.29 2,500,009.01 经营活动现金流入小计 - 60,331,023.68 36,238,344.07 购买商品、接受劳务支付的现金 - 50,109,462.13 22,926,722.31 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,512,031.93 4,105,036.90 支付的各项税费 - 1,398,603.50 721,629.15 支付其他与经营活动有关的现金 - 9,530,049.36 5,274,939.07 经营活动现金流出小计 - 73,550,146.92 33,028,327.43 经营活动产生的现金流量净额 - -13,219,123.24 3,210,016.64 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 6,500,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 151,324.58 360,022.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 6,651,324.58 360,022.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 703,753.78 33,996.60 投资支付的现金 - - 6,500,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 39 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 703,753.78 6,533,996.60 投资活动产生的现金流量净额 - 5,947,570.80 -6,173,974.10 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 3,150,000.00 12,084,378.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 10,400,000.00 6,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 3,196,180.50 4,425,617.06 筹资活动现金流入小计 - 16,746,180.50 23,009,995.06 偿还债务支付的现金 - 13,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 313,433.70 534,787.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 6,771,045.60 5,509,279.69 筹资活动现金流出小计 - 20,084,479.30 11,044,067.63 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,338,298.80 11,965,927.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 2.26 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -10,609,848.98 9,001,969.97 加：期初现金及现金等价物余额 - 12,520,307.50 3,518,337.53 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,910,458.52 12,520,307.50 法定代表人： 陶宏 主管会计工作负责人： 朱澄 会计机构负责人： 朱澄 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 64,082,088.46 33,738,335.06 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 8,363,890.29 2,500,009.01 经营活动现金流入小计 - 72,445,978.75 36,238,344.07 购买商品、接受劳务支付的现金 - 62,020,162.72 22,926,722.31 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,659,723.54 4,105,036.90 支付的各项税费 - 1,017,422.02 721,629.15 支付其他与经营活动有关的现金 - 7,056,325.33 5,274,939.07 经营活动现金流出小计 - 74,753,633.61 33,028,327.43 经营活动产生的现金流量净额 - -2,307,654.86 3,210,016.64 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 6,500,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 151,324.58 360,022.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 6,651,324.58 360,022.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - - 33,996.60 投资支付的现金 - - 6,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - - 6,533,996.60 投资活动产生的现金流量净额 - 6,651,324.58 -6,173,974.10 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 3,150,000.00 - 取得借款收到的现金 - 10,400,000.00 6,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 3,196,180.50 4,425,617.06 筹资活动现金流入小计 - 16,746,180.50 10,925,617.06 偿还债务支付的现金 - 13,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 313,433.70 534,787.94 支付其他与筹资活动有关的现金 - 6,484,501.10 5,509,279.69 筹资活动现金流出小计 - 19,797,934.80 11,044,067.63 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,051,754.30 -118,450.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 2.26 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,291,917.68 -3,082,408.03 加：期初现金及现金等价物余额 - 435,929.50 3,518,337.53 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,727,847.18 435,929.50 法定代表人： 陶宏 主管会计工作负责人： 朱澄 会计机构负责人： 朱澄 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 41 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - - - -4,377,267.61 - 26,622,732.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - - - -4,377,267.61 - 26,622,732.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,575,000.00 - - - -2,802,267.61 - - - 83,107.51 - 4,723,808.41 - 3,579,648.31 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 429,648.31 （二）所有者投入和减少资本 1,575,000.00 - - - 1,575,000.00 - - - - - - - 3,150,000.00 1．股东投入的普通股 1,575,000.00 - - - 1,575,000.00 - - - - - - - 3,150,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 83,107.51 - -83,107.51 - - 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 42 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 83,107.51 - -83,107.51 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -4,377,267.61 - - - - - 4,377,267.61 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -4,377,267.61 - - - - - 4,377,267.61 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,575,000.00 - - - 3,197,732.39 - - - 83,107.51 - 346,540.80 - 30,202,380.70 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 - - - - - - - - - - - - - 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - - - - - - - - - - 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - - - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 952,503.38 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 44 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - - - -4,377,267.61 - 26,622,732.39 法定代表人： 陶宏 主管会计工作负责人： 朱澄 会计机构负责人： 朱澄 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - - -4,377,267.61 26,622,732.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - - -4,377,267.61 26,622,732.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,575,000.00 - - - -2,802,267.61 - - - 83,107.51 5,125,235.20 3,981,075.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 831,075.10 831,075.10 （二）所有者投入和减少资本 1,575,000.00 - - - 1,575,000.00 - - - - - 3,150,000.00 1．股东投入的普通股 1,575,000.00 - - - 1,575,000.00 - - - - - 3,150,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （三）利润分配 - - - - - - - - 83,107.51 -83,107.51 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 83,107.51 -83,107.51 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -4,377,267.61 - - - - 4,377,267.61 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -4,377,267.61 - - - - 4,377,267.61 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,575,000.00 - - - 3,197,732.39 - - - 83,107.51 747,967.59 30,603,807.49 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 - - - - - - - - - - - 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - - - - - - - - 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 46 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - - - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 952,503.38 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - - - -4,377,267.61 26,622,732.39 法定代表人： 陶宏 主管会计工作负责人： 朱澄 会计机构负责人： 朱澄 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 47 财务报表附注 一、 公司基本情况 绵阳捷智科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是绵阳 捷智光电科技有限公司（以下简称“捷智光电”）。公司于2010年5月17日由刘晓 林、陈素清、刘章奎、王学著等四位自然人共同出资设立，原名绵阳市远翔实业 有限公司。2016年3月16日，公司召开股东会并形成决议，以2015年12月31日经 审定净资产按比例折合股本2500万元，股份总数2500万股，每股面值1元，全部 为普通股，净资产超过股本部分计入资本公积，整体变更为股份有限公司。 2016年4月15日，经临时股东大会决议同意，公司新增注册资本157.5万元， 由绵阳海博股权投资管理中心（有限合伙）出资315万元认缴，其中股本157.5 万元，其余计入资本公积。增资完成后，本公司注册资本及股本为人民币2657.5 万元。 2016年9月28日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于 同意绵阳捷智科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 （股转系统函[2016]7194号）。本公司证券简称“捷智科技”，证券代码839423。 本公司经绵阳市工商行政管理局核准登记，法定代表人陶宏；注册资本为人 民币2657.5万元；统一社会信用代码915107035557572934；住所为绵阳市涪城区 绵安路35号（绵阳科技城软件产业园）；类型为其他股份有限公司（非上市）；经 营范围包括LCD背光及模组、智能LED面板环保节能灯、新型光学材料、特殊光源 等产品的研发、制造、批发及零售，国家政策允许的进出口贸易（依法需经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司的母公司系深圳市亿迈天成科技有限公司，最终控制人为陶宏、张敏 夫妇。公司下设深圳分公司及全资子公司深圳市捷智天成科技有限公司，主要从 事LCD背光、模组及光学材料的设计、生产、销售。 本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，合并范围比上年度相比未发生变化， 详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月20日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 48 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 49 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 50 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 51 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 52 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认 为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境 外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 53 股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权 时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置 当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 54 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 55 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 56 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 57 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 58 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额 为 100 万元以上的其他应收款（或应收 账款余额占应收账款合计 10%以上、其 他应收款余额占其他应收款合计 10%以 上等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按 应收款项的原有条款收回所有款项时， 根据其预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 59 关联方组合 以应收款项与交易对象的关系划分组合，包括应收控股股东及其他 关联方款项 备用金及其他低风险组合 以应收款项性质划分组合 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 备用金及其他低风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3 个月以内（含 3 个月，下同） 1 1 3 个月-1 年 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项； 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备 (4)坏账准备的转回 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 60 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装 物、消耗性生物资产、发出商品、开发成本、开发产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法加权平均法计价；低值易 耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用期间分期计入成 本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照类单项存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已 经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立 即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤 销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流 动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与 公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产 和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资 产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该 处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流 动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债， 在资产负债表的流动负债部分单独列报。 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 61 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资 产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者 进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定 在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 62 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 63 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 64 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 65 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 直线法 5-10 3 9.7-19.40 运输设备 直线法 5 3 19.40 办公设备及其他 直线法 3 3 32.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 66 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 67 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 68 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 69 A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权 益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条 件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具 为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如 为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金 或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 70 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 71 （4）本公司收入的具体确认方法 本公司主要从事 LCD 背光、模组及光学材料的设计、生产、销售，根据合同 约定，在产品交付客户并经验收合格之后，确认收入。 26、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 72 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 73 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 29、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 30、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、 在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立 的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一 个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得 的子公司。终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产” 相关描述。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本公司报告期内无会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 74 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 副调基金 应税收入 0.07 企业所得税 应纳税所得额 15、25 备注：本公司所得税税率为 15%，子公司深圳市捷智天成科技有限公司所得 税税率为 25%。 2、优惠税负及批文 本公司经四川省经济和信息化委员会川经信产业函［2014］408 号文，确认 主营业务为国家鼓励类产业项目，自 2014 年享受西部大开发所得税优惠税率； 此外，本公司已取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四 川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，现所得税执行税率为 15%。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 23,345.27 593.72 银行存款 1,887,113.25 12,519,713.78 其他货币资金 合计 1,910,458.52 12,520,307.50 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 2016.12.31 2015.12.31 银 行 承 兑 汇 票 826,171.20 2,035,219.49 商业承兑汇票 合计 826,171.20 2,035,219.49 （2）期末公司已质押的应收票据：无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 75 项目 2016 年末终止确认金额 2015 年末终止确认金额 银 行 承 兑 汇 票 37,851,653.97 30,159,275.63 商业承兑汇票 合计 37,851,653.97 30,159,275.63 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 24,599,906.10 100.00 590,689.00 2.40 24,009,217.10 其中：关联方组合 24,322.01 0.10 24,322.01 账龄组合 24,575,584.09 99.90 590,689.00 2.40 23,984,895.09 备用金及其他低风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 24,599,906.10 100.00 590,689.00 2.40 24,009,217.10 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 20,123,408.05 100.00 435,407.89 2.16 19,688,000.16 其中：关联方组合 7,090,296.97 35.23 7,090,296.97 账龄组合 13,033,111.08 64.77 435,407.89 3.34 12,597,703.19 备用金及其他低风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 20,123,408.05 100.00 435,407.89 2.16 19,688,000.16 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 76 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 3 个月内（含 3 个月，下同） 20,811,153.41 84.68 208,111.53 1.00 6,257,770.30 48.01 62,577.70 1.00 3 个月至 1 年 2,507,739.69 10.20 125,386.99 5.00 6,094,077.74 46.76 304,703.89 5.00 1 至 2 年 599,084.09 2.44 59,908.41 10.00 681,263.04 5.23 68,126.30 10.00 2 至 3 年 657,606.90 2.68 197,282.07 30.00 合计 24,575,584.09 100.00 590,689.00 13,033,111.08 100.00 435,407.89 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 435,407.89 155,281.11 - - 590,689.00 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款情况：无 B、本报告期实际核销的应收账款情况：无 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 2016 年末余额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备期末 余额 广州兆迈科技有限公司 15,244,870.19 1 年以内 61.97 152,448.70 中建四局第三建筑工程有限公司 1,406,302.60 1 年以内 5.72 17,515.13 深圳市捷翔电子有限公司 1,360,749.28 1 年以内 5.53 23,898.31 深圳市大鑫浪科技有限公司 1,184,309.35 1 年以内 4.81 11,843.09 深圳市一达通企业服务有限公司 820,668.53 1 年以内 3.34 8,206.69 合计 20,016,899.95 81.37 213,911.92 （4）因金融资产转移而终止确认的应收帐款：无 （5）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额： 无 （6）其他说明：无 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 77 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 318,823.35 100.00 669,870.08 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 318,823.35 100.00 669,870.08 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款 总额的比例% 账龄 未结算原因 中国石油化工集团公司 供应商 96,040.06 30.12 1 年以 内 充油卡 江门市雅铭照明科技有限公司 供应商 66,000.00 20.70 1 年以 内 货未到 东莞市精致光电科技有限公司 供应商 36,620.32 11.49 1 年以 内 货未到 北京丝路汇通投资管理有限中心 供应商 20,000.00 6.27 1 年以 内 货未到 鸿富锦精密工业（深圳）有限公司 供应商 14,966.11 4.69 1 年以 内 货未到 合计 233,626.49 73.27 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,267,443.57 100.00 2,267,443.57 其中：关联方组合 账龄组合 备用金及其他低风险组合 2,267,443.57 100.00 2,267,443.57 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,267,443.57 100.00 2,267,443.57 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 78 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 7,032,483.12 100.00 - - 7,032,483.12 其中：关联方组合 6,874,694.55 97.76 6,874,694.55 账龄组合 备用金及其他低风险组合 157,788.57 2.24 157,788.57 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 7,032,483.12 100.00 - - 7,032,483.12 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无 （2）坏账准备 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款情况：无 B、本报告期实际核销的其他应收款情况：无 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 关联方借款 6,500,000.00 代垫关联方款项 374,694.55 押金、保证金 2,075,615.51 65,785.43 备用金 191,828.06 92,003.14 贷款保证金 合计 2,267,443.57 7,032,483.12 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 张敏 是 承兑汇票保证金 1,800,000.00 1 年以内 79.38 深圳市洽丰实业有限公司 否 房租押金 140,741.12 1 年以内 6.21 钟政松 是 备用金 125,969.66 1 年以内 5.56 深圳市汇龙达投资有限公司 否 房租押金 65,398.00 1-2 年 2.88 深圳市金源成物业管理有限公司 否 房租押金 57,960.00 1 年以内 2.56 合计 — 2,190,068.78 96.59 （5）涉及政府补助的应收款项：无 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 79 （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （7）转移其他应收款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金 额：无 （8）其他说明：无 6、存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,592,751.18 201,170.62 3,391,580.56 发出商品 8,540,726.44 8,540,726.44 库存商品 28,634,911.82 1,113,821.21 27,521,090.61 周转材料 92,331.83 92,331.83 合计 40,860,721.27 1,314,991.83 39,545,729.44 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 17,601,506.61 250,175.77 17,351,330.84 发出商品 4,918,802.07 4,918,802.07 库存商品 5,895,728.72 1,095,684.85 4,800,043.87 周转材料 53,420.06 53,420.06 合计 28,469,457.46 1,345,860.62 27,123,596.84 （2）存货跌价准备： 项目 2016.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2016.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 250,175.77 49,005.15 201,170.62 发出商品 - 库存商品 1,095,684.85 18,136.36 1,113,821.21 周转材料 合计 1,345,860.62 18,136.36 49,005.15 1,314,991.83 （3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额：无。 7、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣增值税进项税 628,121.44 1,647,571.87 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 80 预交企业所得税 47,204.20 合计 675,325.64 1,647,571.87 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及 其他 合计 一、账面原值 1、2016 年初余额 15,848,546.55 403,885.00 259,762.77 16,512,194.32 2、本年增加金额 422,190.27 155,988.89 38,010.00 616,189.16 （1）购置 422,190.27 155,988.89 38,010.00 616,189.16 （2）在建工程转入 （3）股东投入增加 3、本年减少金额 9,880.34 9,880.34 （1）处置或报废 9,880.34 9,880.34 （2）合并范围减少 4、2016 年末余额 16,270,736.82 559,873.89 287,892.43 17,118,503.14 二、累计折旧 1、2016 年初余额 3,166,893.75 182,954.50 144,602.82 3,494,451.07 2、本年增加金额 1,608,215.27 100,419.65 67,294.98 1,775,929.90 （1）计提 1,608,215.27 100,419.65 67,294.98 1,775,929.90 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 8,785.26 8,785.26 （1）处置或报废 8,785.26 8,785.26 （2）合并范围减少 4、2016 年末余额 4,775,109.02 283,374.15 203,112.54 5,261,595.71 三、减值准备 1、2016 年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、2016 年末余额 四、账面价值 1、2016 年末账面价值 11,495,627.80 276,499.74 84,779.89 11,856,907.43 2、2016 年初账面价值 12,681,652.80 220,930.50 115,159.95 13,017,743.25 （2）暂时闲置的固定资产情况：无 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 81 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无 （6）使用受限的固定资产：无 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 289,335.51 1,905,680.83 267,190.27 1,781,268.51 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 123,655.45 494,621.79 合计 412,990.96 2,400,302.62 267,190.27 1,781,268.51 （2）递延所得税负债:无 （3）未确认递延所得税资产项目：无 10、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 信用借款 1,000,000.00 保证借款 2,900,000.00 抵押借款 6,500,000.00 质押借款 合计 3,900,000.00 6,500,000.00 备注：保证借款 290 万系由绵阳海博股权投资管理中心（有限合伙）、陶宏、张 敏、张吉、姜琳提供连带责任保证担保；信用借款 100 万系上融所 P2P 金融平台 借款。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无 11、应付票据 种类 2016.12.31 2015.12.31 银 行 承 兑 汇 票 4,500,000.00 商业承兑汇票 合计 4,500,000.00 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 82 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内（含 1 年） 26,606,165.36 31,232,612.61 1 年以上 8,192,701.99 934,553.08 合计 34,798,867.35 32,167,165.69 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 款项性质 未偿还或结转的原因 张家港康得新光电材料有限公司 8,192,701.999 货款 客户提供信用支持 合计 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内（含 1 年） 1,275,641.87 7,274.98 1 年以上 合计 1,275,641.87 7,274.98 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款：无 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 312,513.21 12,647,287.94 12,017,497.32 942,303.83 二、离职后福利-设定提存计划 507,100.51 494,534.61 12,565.90 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 312,513.21 13,154,388.45 12,512,031.93 954,869.73 （2）短期薪酬列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和 补贴 312,513.21 11,490,669.88 10,869,836.25 933,346.84 2、职工福利费 977,622.97 977,622.97 3、社会保险费 178,995.08 170,038.10 8,956.99 其中：医疗保险费 145,561.71 137,391.60 8,170.11 工伤保险费 15,171.43 14,847.53 323.90 生育保险费 18,261.95 17,798.97 462.98 4、住房公积金 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 83 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 5、工会经费和职工教育 经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、非货币性福利 合计 312,513.21 12,647,287.94 12,017,497.32 942,303.83 （3）设定提存计划列示 项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31 1、基本养老保险 475,278.18 463,267.66 12,010.52 2、失业保险费 31,822.33 31,266.95 555.38 3、企业年金缴费 合计 507,100.51 494,534.61 12,565.90 15、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 8,131.61 营业税 19,742.61 企业所得税 104,134.76 240,963.80 城市维护建设税 10,886.65 2,000.59 教育费附加 4,758.05 1,200.36 地方教育费附加 3,172.01 800.23 印花税 其他 4,631.94 合计 135,715.02 264,707.59 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 股东及关联方往来款 3,744,951.81 16,008,531.83 应支付房租 151,492.94 36,273.66 其他零星业务往来款 1,012,070.33 739,063.92 合计 4,908,515.08 16,783,869.41 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 84 项目 期末余额 款项性质 未偿还或结转的原因 深圳市永瑞达科技有限 公司 2,000,000.00 临时性资金拆借 资金紧张 张敏 971,962.83 临时性资金拆借 资金紧张 郭龙 400,000.00 临时性资金拆借 资金紧张 合计 3,371,962.83 17、递延收益 项目 原始金额 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 形成原因 政府补 助 1,800,000.00 1,343,719.31 196,641.85 1,147,077.46 财政根据绵财建（2013）166 号、 绵涪财建（2012）64 号等文件 拨入补助 合计 1,800,000.00 1,343,719.31 196,641.85 1,147,077.46 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 原始金额 2016.01.01 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 2016.12.31 与资产相关/与 收益相关 年产 2000 万 片背光板生产 线 1,300,000.00 996,261.69 145,794.39 850,467.30 与资产相关 2000 万片背光 模组用模片精 密模切生产线 500,000.00 347,457.62 50,847.46 296,610.16 与资产相关 合计 1,800,000.00 1,343,719.31 196,641.85 1,147,077.46 18、股本 项目 2016.0 1.01 本期增减 2016.12. 31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 25,000,000.00 1,575,000.00 26,575,000.00 备注：经股东会决议通过，本公司于 2016 年 4 月向绵阳海博股权投资管理中心（有限合伙） 增发 157.5 万股，增发价格为人民币 2 元/股。 19、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 6,000,000.00 1,575,000.00 4,377,267.61 3,197,732.39 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 85 其他资本公积 合 计 6,000,000.00 1,575,000.00 4,377,267.61 3,197,732.39 备注：本期资本公积增加系溢价增发股份计入 157.5 万元，详见本附注五、18 所述；本年减 少系股份制改制净资产折股，前期累计亏损转入 437.73 万元。 20、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 83,107.51 83,107.51 其他 合 计 83,107.51 83,107.51 21、未分配利润 项目 2016 年度金额 2015 年度金额 调整前上期末未分配利润 -4,377,267.61 -5,329,770.99 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -4,377,267.61 -5,329,770.99 加：本期归属于母公司所有者的净利润 429,648.31 952,503.38 减：提取法定盈余公积 83,107.51 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 股份制改制净资产折股 -4,377,267.61 期末未分配利润 346,540.80 -4,377,267.61 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 104,950,292.84 88,170,551.12 74,226,412.07 64,304,980.22 其他业务 177,487.89 394,939.67 - 合计 105,127,780.73 88,170,551.12 74,621,351.74 64,304,980.22 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 86 计算机、通信和其他电 子设备制造业 104,950,292.84 88,170,551.12 74,226,412.07 64,304,980.22 合计 104,950,292.84 88,170,551.12 74,226,412.07 64,304,980.22 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 光学材料 67,770,812.48 56,693,927.97 68,609,243.52 59,564,194.21 背光模组 25,713,619.18 22,276,775.18 4,069,514.74 3,400,176.31 手写屏 5,752,974.80 4,772,974.38 617,592.91 489,653.29 其他 5,712,886.38 4,426,873.59 930,060.90 850,956.41 合计 104,950,292.84 88,170,551.12 74,226,412.07 64,304,980.22 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华北地区 19,709.40 16,718.22 31,709.40 27,068.03 华东地区 486,015.73 411,157.55 3,342,166.36 3,106,083.62 华南地区 103,137,001.73 86,644,995.50 40,927,599.51 35,475,767.53 西南地区 1,307,565.98 1,097,679.85 29,924,936.80 25,696,061.04 合计 104,950,292.84 88,170,551.12 74,226,412.07 64,304,980.22 23、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 19,746.98 城市维护建设税 58,539.99 27,981.76 教育费附加 29,771.72 16,789.06 地方教育附加 19,847.78 11,192.71 车船使用税 2,071.56 印花税 55,328.85 合计 165,559.90 75,710.51 说明：根据财政部《关于印发<增值税会计处理规定>的通知》 （财会[2016]22 号）的规定，本公司自 2016 年 5 月 1 日始，将“营业税金及附加”科目名 称调整为“税金及附加”科目，并将企业经营活动发生的消费税、城市维护 建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 等相关税费纳入本科目核算。 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 87 24、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 690,593.56 397,434.91 运输费 416,241.23 363,894.96 业务活动费及差旅费 350,140.85 525,997.46 交通费及车辆使用费 183,046.13 57,912.15 固定资产折旧 39,382.07 39,381.96 出口代理费用 975,835.51 广告展览费 347,520.00 其他费用 134,296.93 168,510.01 合计 3,137,056.28 1,553,131.45 说明：本年数较上年数增长 101.98%，主要原因是：本年新增出口业务，相 应出口代理费增加；本年加强了产品市场推广，广告展览费增加。 25、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 3,643,607.57 1,384,624.71 差旅费及业务招待费 1,003,472.32 895,739.43 办公费及会务费 773,235.86 824,694.61 房租 416,768.32 134,610.00 研发费用 4,282,342.70 3,000,839.10 交通及车辆使用费 451,055.88 183,433.57 印花税 20,990.56 30,733.77 审计咨询服务费 1,948,144.37 42,654.00 其他费用 435,288.36 213,987.19 合计 12,974,905.94 6,711,316.38 说明：本年管理费大幅增长，原因主要是：新三板挂牌中介机构服务费影响； 本年面板灯研发投入增加；并购捷智天成后，人员增加，职工薪酬相应增长。 26、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 313,433.70 514,787.94 减：利息收入 38,176.23 28,314.05 汇兑损失 404.54 减：汇兑收益 2.26 现金折扣 473,644.99 手续费及其他 17,191.06 6,482.97 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 88 合计 292,446.27 967,006.39 27、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 155,281.11 147,758.12 存货跌价损失 -30,868.79 54,156.83 固定资产减值损失 其他 合计 124,412.32 201,914.95 28、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入非经常性损益金额 非流动资产处置利得合 计 2,323.72 2,323.72 其中：固定资产处置利得 2,323.72 2,323.72 无形资产处置利 得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 赔偿收入 250,000.00 政府补助 211,641.85 196,641.85 211,641.85 其他 3,656.15 3,656.15 合计 217,621.72 446,641.85 217,621.72 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相 关 年产 2000 万片背光板生产线 145,794.39 145,794.39 2000 万片背光模组用模片精密模切 生产线 50,847.46 50,847.46 与收益相 关 绵阳市成长性中小企业专项资金 200,000.00 专利资助资金 15,000.00 合 计 211,641.85 396,641.85 29、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入非经常性损益 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 89 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 税收滞纳金 56.20 253.36 56.20 赔偿支出 1,320.00 55,670.02 1,320.00 其他 4,098.29 20,269.24 4,098.29 合计 5,474.49 76,192.62 5,474.49 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 191,148.51 255,130.72 递延所得税费用 -145,800.69 -29,893.03 合计 45,347.82 225,237.69 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度发生 额 2015年度发生额 利润总额 474,996.13 1,177,741.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 71,249.43 176,661.16 子公司适用不同税率的影响 -53,379.07 调整以前期间所得税的影响 3,227.95 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 24,249.51 48,576.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 45,347.82 225,237.69 31、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助 15,000.00 存款利息收入 38,176.23 28,314.05 赔偿款 250,000.00 退回银行承兑保证金 1,500,000.00 收到的其他零星往来款 449,966.06 721,694.96 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 90 合计 503,142.29 2,500,009.01 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 银行手续费 17,191.06 6,482.97 展览费及其他广告业务费 380,341.67 出口代理费 975,835.51 承兑汇票保证金 1,800,000.00 运输费 416,241.23 363,894.96 业务招待费及差旅费 1,353,613.17 1,421,736.89 办公水电费及会务费 773,235.86 824,694.61 房租费 416,768.32 1,820,762.04 交通及车辆使用费 634,102.01 241,345.72 审计咨询费 1,948,144.37 42,654.00 其他费用 814,576.16 553,367.88 合计 9,530,049.36 5,274,939.07 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收到关联方及其他单位临时拆借资金 3,196,180.50 4,425,617.06 合计 3,196,180.50 4,425,617.06 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 支付关联方拆借资金 6,771,045.60 5,509,279.69 合计 6,771,045.60 5,509,279.69 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 429,648.31 952,503.38 加：资产减值准备 124,412.32 201,914.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,775,929.90 1,143,410.70 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 91 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 313,433.70 514,787.94 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -145,800.69 -29,893.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,391,263.81 -17,955,683.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,713,946.99 8,224,020.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 388,464.02 10,158,955.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 -13,219,123.24 3,210,016.64 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,910,458.52 12,520,307.50 减：现金的期初余额 12,520,307.50 3,518,337.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,609,848.98 9,001,969.97 （2）本期支付的取得子公司的现金净额:无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额：无 （4）现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 1,910,458.52 12,520,307.50 其中：库存现金 23,345.27 593.72 可随时用于支付的银行存款 1,887,113.25 12,519,713.78 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,910,458.52 12,520,307.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 33、所有权或使用权受到限制的资产：无 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 92 34、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 5.76 6.937 39.96 其中：美元 5.76 6.937 39.96 欧元 应收账款 其中：美元 欧元 （2）境外经营实体说明：无 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并：本期无非同一控制下企业合并业务发生。 2、同一控制下企业合并：本期无同一控制下企业合并业务发生。 3、反向购买：无 4、处置子公司：无 5、其他原因的合并范围变动：无 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市捷智 天成科技有 限公司 深圳市光明新区 光明街道百花洞 第一工业区 深圳市 生产、销 售 LCD 背 光模组 100 同一控制下合并 （2）重要的非全资子公司：无 （3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 （4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：本期在子 公司所有权益份额未发生变化。 3、在合营企业或联营企业中的权益：无 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 93 4、重要的共同经营：无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管 理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （一）信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体为资产负 债表中已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程 序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核 每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因 此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 （二）流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 九、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万 元) 母公司对本公 司的持股比例% 母公司对本公 司的表决权比 例% 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 94 深圳市亿迈天成科 技有限公司 深圳市 生产销售 50.00 48.92 48.92 本公司的最终控制方为陶宏、张敏夫妇。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况：无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张 吉 本公司股东 深圳市永瑞达科技有限公司 陶宏之胞妹陶小红，担任该公司执行董事兼总经理 四川迅吉科技有限责任公司 股东张吉及其妻姜琳控股 深圳市华微米新材料有限公司 陶宏之妻张敏，为该公司监事 绵阳祥泰科技有限责任公司 报告期内张吉及其妻姜琳分别持有该公司 30%股权，该股 权已于 2016 年 1 月 26 日转让 唐建明、朱澄、胡杨丽、吴柳昌、钟政松、 何飞 董事、高管及监事（唐建明于 2017 年 2 月 15 日辞去高管 及董事职务） 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 深圳市亿迈天成科技有限公司 采购原材料 5,128,200.12 5,345,484.28 合计 5,128,200.12 5,345,484.28 上述交易在参照同类产品的市场价格基础上，经双方协商确定价格。 出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 深圳市亿迈天成科技有限公司 销售产品 3,453,636.43 5,537,983.91 深圳市华微米新材料有限公司 销售产品 1,857,396.58 7,542,430.06 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 95 合计 5,311,033.01 13,080,413.97 上述交易在参照同类产品的市场价格基础上，经双方协商确定价格。 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 2016 年确认的租赁费 2015 年确认的租赁费 四川迅吉科技有限责任公司 房屋 280,072.90 224,272.84 上述资产租赁在参照市场价格基础上，经双方协商确定价格。 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 陶宏、张敏夫妇 6,500,000.00 2015/3/19 2018/3/18 是 张吉、姜琳夫妇 陶宏、张敏夫妇 2,900,000.00 2016/3/29 2019/3/29 否 张吉、姜琳夫妇 绵阳海博股权投资管 理中心（有限合伙） 张敏（见备注） 2,590,066.87 2016/12/14 2017/12/14 否 张敏（见备注） 1,909,933.13 2016/12/21 2017/12/21 否 备注：系张敏以 180 万元银行存单为本公司开具 450 万元银行承兑汇票提供质押担保。 （4）关联方资金拆借及临时资金往来 关联方 会计科目 2016 年初 余额 拆入/收回 拆出/归还 2016 年末 余额 四川迅吉科技有限责任公司 其他应收款 6,534,829.74 6,534,829.74 深圳市华微米新材料有限公司 其他应收款 339,864.81 339,864.81 张敏 其他应收款 1,800,000.00 1,800,000.00 四川迅吉科技有限责任公司 其他应付款 1,443.92 39,372.48 40,816.40 深圳市亿迈天成科技有限公司 其他应付款 2,498,824.55 2,498,824.55 深圳永瑞达科技有限公司 其他应付款 2,000,000.00 2,000,000.00 陶宏 其他应付款 8,215,747.28 3,078,742.80 10,521,501.10 772,988.98 张敏 其他应付款 3,293,960.00 117,437.70 2,439,434.87 971,962.83 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 96 备注 1：本公司向四川迅吉科技有限责任公司提供 650 万元借款，借款期为 2015 年 3 月 19 日至 2016 年 3 月 18 日，2016 年本公司累计向收取资金占用费 151,324.58 元。 备注 2：其他应收款—张敏 180 万是本公司将资金借予张敏，张敏同时以 180 万银行存单为 公司开具银行承兑汇票提供质押担保。 （5）关联方资产转让、债务重组情况：无 （6）关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 473,014.43 132,000.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 深圳市亿迈天成科技有限公司 4,719,246.6 0 应收账款 深圳市华微米新材料有限公司 24,322.01 2,371,050.3 7 其他应收款 张敏 1,800,000.0 0 其他应收款 四川迅吉科技有限责任公司 6,534,829.7 4 其他应收款 钟政松 125,969.66 其他应收款 深圳市华微米新材料有限公司 339,864.81 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 朱澄 8,802.30 3,193.30 其他应付款 四川迅吉科技有限责任公 司 151,492.94 36,273.66 其他应付款 深圳市亿迈天成科技有限 公司 2,498,824.55 其他应付款 陶宏 772,988.98 8,215,747.28 其他应付款 张敏 971,962.83 3,293,960.00 其他应付款 胡杨丽 9,199.63 其他应付款 何飞 21,734.50 其他应付款 张吉 11,640.00 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 97 其他应付款 深圳永瑞达科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 7、关联方承诺：无 十、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2017 年 2 月 20 日，经公司董事会审议通过，本公司与融信租赁股份有限公 司（新三板代码：831379）控股子公司浩瀚（上海）融资租赁有限公司进行 售后回租交易，融资 500 万元，租赁期限为 36 个月。 除以上事项之外，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 23,903,227.52 100.00 555,855.07 2.33 23,347,372.45 其中：关联方组合 24,322.01 0.10 24,322.01 账龄组合 23,878,905.51 99.90 555,855.07 23,323,050.44 备用金及其他低风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 23,903,227.52 100.00 555,855.07 2.33 23,347,372.45 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 98 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 20,123,408.05 100.00 435,407.89 2.16 19,688,000.16 其中：关联方组合 7,090,296.97 35.23 7,090,296.97 账龄组合 13,033,111.08 64.77 435,407.89 3.34 12,597,703.19 备用金及其他低风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 20,123,408.05 100.00 435,407.89 2.16 19,688,000.16 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 3 个月内（含 3 个月，下同） 20,811,153.41 87.16 208,111.53 1.00 6,257,770.30 48.01 62,577.70 1.00 3 个月至 1 年 1,811,061.11 7.58 90,553.06 5.00 6,094,077.74 46.76 304,703.89 5.00 1 至 2 年 599,084.09 2.51 59,908.41 10.00 681,263.04 5.23 68,126.30 10.00 2 至 3 年 657,606.90 2.75 197,282.07 30.00 合计 23,878,905.51 100.00 555,855.07 13,033,111.08 100.00 435,407.89 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 注：说明确定该组合的依据、该组合中各类应收款项期末余额、坏账准备期末余 额，以及坏账准备的计提比例。 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 435,407.89 120,447.18 555,855.07 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款情况：无 B、本报告期实际核销的应收账款情况：无 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 2016 年末余 额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备期末 余额 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 99 广州兆迈科技有限公司 15,244,870.19 1 年以内 63.78 152,448.70 中建四局第三建筑工程有限公司 1,406,302.60 1 年以内 5.88 17,515.13 深圳市捷翔电子有限公司 1,360,749.28 1 年以内 5.69 23,898.31 深圳市大鑫浪科技有限公司 1,184,309.35 1 年以内 4.95 11,843.09 深圳市一达通企业服务有限公司 820,668.53 1 年以内 3.43 8,206.69 合计 20,016,899.95 83.74 213,911.92 （4）因金融资产转移而终止确认的应收帐款：无 （5）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额： 无 （6）其他说明：无 2、其他应收款： （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 444,613.50 100.00 - - 444,613.50 其中：关联方组合 - - - 账龄组合 - - 备用金及其他低风险组合 444,613.50 100.00 444,613.50 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - 合计 444,613.50 100.00 - - 444,613.50 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 7,032,483.12 100.00 - - 7,032,483.12 其中：关联方组合 6,874,694.55 97.76 6,874,694.55 账龄组合 备用金及其他低风险组合 157,788.57 2.24 157,788.57 单项金额不重大但单独计提坏账 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 100 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 准备的其他应收款 合计 7,032,483.12 100.00 - - 7,032,483.12 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：本公司根据欠款单位与 本公司关系，将关联单位欠款单独列为关联方组合；根据所欠款项性质将备用金、 押金、保证金等款项单独列为备用金及其他低风险组合。鉴于关联方组合、备用 金及其他低风险组合发生坏账损失的可能性极小，故不计提坏账准备。 （2）坏账准备：无 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款情况：无 B、本报告期实际核销的其他应收款情况：无 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 关联方借款 6,500,000.00 代垫关联方款项 374,694.55 押金、保证金 275,165.51 65,785.43 备用金 169,447.99 92,003.14 贷款保证金 合计 444,613.50 7,032,483.12 （5）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳市洽丰实业有限公司 否 房租押金 140,741.12 1 年以内 31.65 钟政松 是 备用金 125,969.66 1 年以内 28.33 深圳市汇龙达投资有限公司 否 房租押金 65,398.00 1-2 年 14.71 深圳市金源成物业管理有限公 司 否 房租押金 57,960.00 1 年以内 13.04 张波 否 备用金 13,139.00 1 年以内 2.96 合计 — 403,207.78 90.69 （5）涉及政府补助的应收款项：无 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 101 （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （7）转移其他应收款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金 额：无 （8）其他说明：无 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市捷智天成科技有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 19,000,000.00 19,000,000.00 4、 营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 104,695,873.53 88,864,895.02 74,226,412.07 64,304,980.22 其他业务 177,487.89 394,939.67 - 合 计 104,873,361.42 88,864,895.02 74,621,351.74 64,304,980.22 （2）主营业务收入及成本分行业列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 计算机、通信和其他电 子设备制造业 104,695,873.53 88,864,895.02 74,226,412.07 64,304,980.22 合计 104,695,873.53 88,864,895.02 74,226,412.07 64,304,980.22 （3）主营业务收入及成本分产品列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 光学材料 67,586,373.18 57,192,405.02 68,609,243.52 59,564,194.21 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 102 背光模组 25,643,639.17 22,472,642.03 4,069,514.74 3,400,176.31 手写屏 5,752,974.80 4,772,974.38 617,592.91 489,653.29 其他 5,712,886.38 4,426,873.59 930,060.90 850,956.41 合 计 104,695,873.53 88,864,895.02 74,226,412.07 64,304,980.22 （4）主营业务收入及成本分地区列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华北地区 19,709.40 16,718.22 31,709.40 27,068.03 华东地区 486,015.73 411,157.55 3,342,166.36 3,106,083.62 华南地区 102,882,582.42 87,339,339.40 40,927,599.51 35,475,767.53 西南地区 1,307,565.98 1,097,679.85 29,924,936.80 25,696,061.04 合 计 104,695,873.53 88,864,895.02 74,226,412.07 64,304,980.22 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正 常经营业务密切相关，符合国家政策规 定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 211,641.85 非流动性资产处置损益 2,323.72 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 142,759.04 备注 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -1,818.34 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 354,906.27 减：非经常性损益的所得税影响数 53,235.94 非经常性损益净额 301,670.33 减：归属于少数股东的非经常性损益净 影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 301,670.33 备注：本公司向四川迅吉科技有限责任公司提供 650 万元资金借款，2016 年度累计向 其收取资金占用费 151,324.58 元（含税）。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 绵阳捷智科技股份有限公司 2016 年度报告 103 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 1.48 0.02 0.02 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 0.44 0.00 0.00 绵阳捷智科技股份有限公司 2017 年 4 月 20 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 证券事务代表办公室