839374_2018_中佳制药_2018年年度报告_2019-04-01.txt

1 2018 年度报告 中佳制药 NEEQ : 839374 湖北中佳合成制药股份有限公司 HUBEI ZHONGJIACHEM PHARMACEUTICAL CO.; LTD 2 致投资者的信 尊敬的中佳制药全体股东：你们好！ 衷心地感谢大家的信任、理解不支持！ 2018 年，中佳制药同众多小微企业一样，经历了融资难、融资贵、原材料价格上涨、天然气 燃料紧缺、安全环保压力加大等诸多困难。不此同时，公司也迎来了前所未有的发展机遇：产品需 求旺盛，产品价格稳步攀升。所以我们有理由相信：困难只是暂时的。 中佳制药是国内医药级阿苯达唑原料药的领军生产企业，公司生产的阿苯达唑原料药以其优良 的品质深受国内外客户的青睐。经过过去几年的努力，公司阿苯达唑原料药国内市场进一步巩固， 国际市场开拓初见成效，在多个国家实现了阿苯达唑销售零的突破。 全球阿苯达唑的年需求量在 1500 吨以上，国际市场前景广阔。在供给侧改革及国家大力支持 小微企业发展的大环境下，中佳制药一定能够走出困境，取得长足的发展，并在丌久的将来，发展 成为全球阿苯达唑原料药的领军生产企业，全球驱虫原料药细分市场的领导者。 欢迎广大投资者关心、关注中佳制药的发展，并积极参不其中，共同开创中佳制药的美好未来。 谢谢大家！ 中佳制药董事长：余中华 2019 年 3 月 31 日 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中佳制药、 中佳合成公司 指 湖北中佳合成制药股份有限公司 有限公司、中佳有限 指 湖北中佳合成制药有限公司 中佳药业 指 湖北中佳药业有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 德恒律师 指 北京德恒(长沙)律师事务所 中勤万信会计师事务所 指 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 评估机构、评估师、同致信德 指 同致信德(北京)资产评估有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则(试行)》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《湖北中佳合成制药股份有限公司公司章程》 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人余中华、主管会计工作负责人张黎君及会计机构负责人（会计主管人员）刘瑜保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事李云平因个人原因未能出席董事会 2018 年年度报告的审议。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、国家监管、产业政 策的风险 药品的质量和安全直接关系到用药人的健康和生命，如果因产品质量或药 效问题而发生重大医疗事故，将对药品生产企业产生致命的打击。对于原料药 生产企业来说，由于产品制作过程较长、工艺复杂、质量要求高、涉及到的环 节较多，且产品完成后涉及仓储、物流、进一步制造加工、销售等诸多环节， 对各方面的管理能力均提出了很高的要求。为维护广大病患者的利益，我国对 医药生产实行统一的依法监管。如果公司未来不能满足国家药品监督管理部门 的有关规定，公司的药品生产许可将被暂停或取消，对公司的生产经营将产生 重大影响。另外，近年国家已连续多次调低药品价格，医药行业发展环境的变 化使得全行业面临药品价格下降的压力。预计在相当长一段时间内，我国药品 降价的趋势仍将持续。在部分医药产品价格持续走低的压力下，对普通医药生 产企业的利润将会产生负面影响。作为成药的上游企业，公司也面临着药品价 格下降的后续传导影响，毛利率有可能在未来呈现持续下降的情况。 公司严格遵守行业标准，按照 GMP 的规定严格控制药品的采购、研发、生 产、运输、养护、储存和销售等环节，保证公司产品质量的同时积极拓展国内 外市场，并且对国家相关政策的调整及时做好应对措施，保证公司持续稳定的 发展。 二、环境保护的风险 公司是医药制造企业，属于国家环保监管要求较高的行业。随着我国对环 6 境保护问题的日益重视，国家制定了更严格的环保标准和规范，如《制药工业 水污染物排放标准》已于 2010 年 7 月 1 日起全面实施，新修订的《环境保护法》 已于 2015 年 1 月 1 日起施行，这都将增加公司的环保成本和环境风险。随着公 司业务的拓展,产品种类的增加，对环保的要求将会越来越高。另外，环保部门 对重污染企业建设或技改项目的环保审批愈趋严格，如果公司的新建项目或技 改项目的环保标准达不到监管部门的要求，则面临着无法通过环保审批，从而 无法竣工投产的风险，将对公司的经营业绩产生较大影响。 公司一直严格遵守《环境保护法》的规定,按照环评要求配备环保设施。未 来，随着公司业务拓展，药品品类增加，公司也会增加相应的环保设施，防止 环境污染。 三、盈利能力较弱的风 险 公司 2018 年、2017 年、2016 年度净利润分别为-2,386,645.25 元、-412,653.00 元和-1,459,237.18 元。报告期内盈利能力较弱。2016 年夏季的洪涝灾害造成公 司停产 4 个月，影响了产能的发挥。2017 年煤改气及冬季部分地区化工厂停产 造成原材料短缺，造成公司停产 4 个月。2018 年由于安全环保压力加大造成生 产阿苯达唑的某关键原材料长期短缺，加上冬季的燃气紧缺,造成工厂 2018 年有 半年以上的时间处于停产状态,主营业务收入与上年度相比明显下滑,停产损失 达 89.12 万元。 未来公司将汲取过去的教训，合理调配原材料库存，并依据近两年来冬季 燃气供应紧张的规律合理组织生产，以充分释放现有生产能力；在稳固与现有 客户合作关系的同时，广泛开拓新客户，以提高营销水平，进而提升公司的盈 利能力。 四、偿债能力风险 医药制造企业属资金密集型企业，对资金的需求较大。公司 2018 年末、2017 年末、2016 年末的资产负债率分别为 59.06%、59.89%和 54.34%，资产负债率较 高。流动比率分别为 0.36、0.40 和 0.28，面临一定的偿债风险。 公司除自筹资金、银行贷款等筹资方式外，积极申请政府的资金扶持，以 缓解资金压力。公司信誉良好，通过固定资产与无形资产抵押向银行借款，同 时申请了政府的“过桥换肩”资金，能够及时归还借款并取得续借，公司正常运营 不受影响。 五、市场环境变化和竞 争加剧的风险 由于配套产业成熟、综合成本低等优势，我国原料药生产和出口多年来一 直保持蓬勃发展，在世界市场中占据优势地位。然而，近年来，一方面多类大 宗原料药在欧美主要市场的增长接近饱和，另一方面印度等国家原料药生产的 增长势头迅猛，逐渐抢夺和蚕食我国原料药生产企业的市场。市场环境变化和 来自印度等新兴医药生产国的竞争，导致我国原料药行业面临较大的经营风险。 为应对以上风险，公司严格遵守产品质量制度，保证公司生产的产品保持 合理的价格和优质的质量，维护品牌形象；不断提高研发能力，抓紧完成现有 品种的国际注册，重视阿苯达唑新剂型及新适应症研究以及与现生产产品相关 的环保工程及循环经济领域的研究，通过产学研结合的方式开发创新药物；不 断拓展营销渠道，改进营销模式，加强客户关系的维护与售后服务，从而保持 优势品种的市场占有率并逐步扩大。 本期重大风险是否发 生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北中佳合成制药股份有限公司 英文名称及缩写 HUBEI ZHONGJIACHEM PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 证券简称 中佳制药 证券代码 839374 法定代表人 余中华 办公地址 湖北省天门市岳口工业园１０号路３号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 余祥卫 职务 董事会秘书 电话 13871169266 传真 0728-4709668 电子邮箱 yuxiangw@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省天门市岳口工业园 10 号路 3 号， 邮编：431702 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖北中佳合成制药股份有限公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 1 日 挂牌时间 2016 年 10 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 化学原料药阿苯达唑的生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 余中华 实际控制人及其一致行动人 余中华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91429006582497714A 否 8 注册地址 湖北省天门市岳口工业园１０号 路３号 否 注册资本（元） 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑８号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 覃丽君、刘虹 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 8,634,432.34 12,108,234.51 -28.69% 毛利率% 37.30% 39.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,386,645.25 -412,653.00 -478.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,774,260.76 -797,311.69 -247.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -14.85% -2.36% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -17.26% -4.56% - 基本每股收益 -0.12 -0.02 -500.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 36,332,296.02 43,043,136.83 -15.59% 负债总计 21,456,240.60 25,780,436.16 -16.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,876,055.42 17,262,700.67 -13.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.7438 0.8631 -13.82% 资产负债率%（母公司） 59.06% 59.89% - 资产负债率%（合并） 59.06% 59.89% - 流动比率 0.36 0.40 - 利息保障倍数 -0.648 1.050 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,449,782.73 538,968.19 1,083.05% 应收账款周转率 14.84 10.40 - 存货周转率 1.23 2.48 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -15.59% 11.20% - 营业收入增长率% -28.69% -3.20% - 净利润增长率% -478.37% -71.72% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 386,778.54 其他营业外收入和支出 836.97 非经常性损益合计 387,615.51 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 387,615.51 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 研发费用 - 816,860.04 - - 11 管理费用 3,358,929.12 2,542,069.08 - - 应收票据 - - - - 应收账款 1,163,750.00 - - - 应收票据及应收账款 - 1,163,750.00 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,547,915.03 - 其他应收款 - 1,547,915.03 应付票据 - - - - 应付账款 36,188.50 - - - 应付票据及应付账款 - 36,188.50 - - 应付利息 应付股利 其他应付款 5,000,000.00 其他应付款 5,000,000.00 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于医药制造行业，具备化学原料药生产、销售及进出口贸易的相关资质，掌握阿苯达唑，吡 诺克辛钠，棓丙酯以及氨甲环酸等多种原料药的生产技术。业务上游为基础化工及精细化工行业，下游 为医药制剂制造业。 公司的商业模式为：通过对生产工艺的持续改进，形成富有特色的技术和工艺路线；向供应商采购 原材料化工产品，通过多种化学反应及工艺流程，形成各种原料药，并实现对外销售。公司根据订单合 同生产产品直接销售给下游客户，并依此获取利润和现金流。 采购模式：公司对所需的原材料均通过公司采购部统一采购。公司制定了严格的《采购管理制度》 和《供应商管理制度》等规章制度，采购部按规定在合格供应商范围内进行询价比价、集中采购 。 生产模式：公司采用以销定产的生产模式，按照当年销售情况制定月度生产计划，每月月末根据库 存和订单情况，滚动调整下月生产计划。每月安排设备维护保养时间，每年安排设备检修时间，以保证 安全生产。公司现在使用的原料药生产车间均已通过 GMP 认证，并严格按照 GMP 规范组织生产，制定 了一整套生产管理制度和操作规程。对于各生产车间中每个生产岗位、每道生产工序，均已制定相关标 准文件。公司不断完善药品生产管理的规范化与标准化，精益求精、持续改进，以保证药品质量。 销售模式：公司采用对终端客户直销与代理销售相结合的销售模式。公司产品的国内销售采用对终 端客户直销与医药公司代理销售相结合的模式。出口产品为了简化物流、报关、结汇等手续，多采用代 理销售的模式，主要客户为进出口公司。 研发模式：公司研发有自主研发和产学研结合两种模式。自主研发主要集中在公司自主技术攻关， 在提高产品质量的同时降低生产成本，以形成自身的核心技术及核心竞争力。在新产品开发方面，多采 取产学研结合方式。 盈利模式：公司主营业务以化学原料药为主，主打产品为阿苯达唑原料药。自公司设立以来，公司 主营业务没有发生重大变化。公司拥有自主的研发能力。正常生产条件下的毛利率水平保持在 20%～50% 之间。随着国家对中小企业在融资、税收等方面支持力度的加大，公司的主营业务收入及盈利能力将得 到增强。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年计划实现营业务收入 2000 万元，税后利润 200 万元。实际完成主营业务收入 863.44 万元， 税后净利润-238.66 万元。造成实际情况与原计划相去甚远的主要是由于安全环保压力加大造成生产阿苯 达唑的某关键原材料短缺及冬季燃气紧缺造成长时间停产所致。 受安全环保因素影响较大的原材料供应紧张及冬季燃气紧缺将是一种新常态，公司将通过建立合理 的原材料库存及生产安排避开冬季用气高峰等措施，保障公司产品的连续生产，最大限度地满足国内外 客户的需求。 (二) 行业情况 由于配套产业成熟、综合成本低等优势，我国原料药生产和出口多年来一直保持蓬勃发展，在世界 市场中占据优势地位。然而，近年来，一方面多类大宗原料药在欧美主要市场的增长接近饱和，另一方 面印度等国家原料药生产的增长势头迅猛，逐渐抢夺和蚕食我国原料药生产企业的市场。安全、环保及 原材料、燃料成本的增加，以及中小企业融资难、融资贵的问题，导致我国中小型原料药行业面临较大 的困难。 阿苯达唑国内有多家企业生产，但除中佳制药外，其他企业均仅限于兽用阿苯达唑的生产。阿苯达 唑是一种安全、有效、价廉的药物，使用方便。阿苯达唑人畜兼用，无论是发达国家还是发展中国家， 阿苯达唑作为一种经典的驱虫兽药被广泛使用。全球每年阿苯达唑的总需求量在 1500 吨以上，市场前 景广阔。此外，阿苯达唑还具有农业用途。预计阿苯达唑在未来若干年内需求将保持基本稳定。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 54,294.97 0.15% 239,966.15 0.56% -77.37% 应收票据与应 收账款 0.00 0.00% 1,163,750.00 2.70% -100.00% 存货 3,910,872.26 10.76% 4,878,681.31 11.33% -19.84% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% - 固定资产 26,486,780.10 72.90% 26,934,524.09 62.58% -1.66% 在建工程 0 0.00% 1,997,242.50 4.64% -100.00% 短期借款 9,200,000.00 25.32% 13,000,000.00 30.20% -29.23% 长期借款 3,000,000.00 8.26% 0.00 0.00% - 预收账款 5,124,625.00 14.10% 3,934,250.00 9.14% 30.26% 预付账款 319,941.83 0.88% 1,379,011.08 3.20% -76.80% 递延所得税资 产 15,825.00 0.04% 604,032.26 1.40% -97.38% 其他应付款 600,000.00 1.65% 5,000,000.00 11.62% -88.00% 14 无形资产 4,211,081.86 11.59% 4,298,014.41 9.98% -2.02% 资产总计 36,332,296.02 43,043,136.83 -15.59% 资产负债项目重大变动原因： 所有项目中，占总资产比重在 10%以上且变化比例接近或超过 30%的有短期借款和预收账款两项。 1、应收票据与应收账款：2017 年期末的两笔应收账款均已结清，2018 年期末无新的应收账款。 2、存货：为了应对冬季化工原料供应紧张，2017 年及 2018 年公司均赶在北方化工企业停产前增加了原 材料库存。由于生产阿苯达唑的某关键原材料短缺，2018 年底的存货较上年同期减少了 19.84%，计 967,809.05 元。目前，原材料供应及库存已恢复正常。 3、在建工程：2018 年无大的基建项目。在建工程年初余额 1,997,242.50 元及 2018 年新发生的用于车 间及仓库改造的 106,209.00 元费用于报告期全部转入固定资产。 4、短期借款：短期借款均为银行贷款。2017 年中国邮政储蓄银行天门支行 300.00 万元的短期借款在 2018 年到期归还后续贷时转为了 2 年期的长期借款；2018 年 10 月 21 日和 2018 年 11 月 21 日分两次 累计向湖北农村商业银行股份有限公司提前还款 80.00 万元。上述事项造成公司短期借款期末余额减 少 380.00 万元，减少幅度为 29.23%。短期借款转为长期借款可以减少繁琐的贷款手续，有利于公司 的生产经营。 5、 长期借款：2018 年公司取得中国邮政储蓄银行天门市支行 300.00 万元的长期借款，借款期限 2 年， 自 2018 年 4 月 27 日至 2020 年 4 月 26 日。 6、预收账款：因冬季货源紧张，为及早提货，客户多采用预交货款的方式排队等货。2018 年用于生产 阿苯达唑的某关键原材料短缺及冬季天然气紧缺加剧了供货的困难，从而导致预收账款较上年同期增 长 30.26%，计 1,190,375.00 元。 7、预付账款：公司预付账款总体控制良好。且 2018 年公司加强了采购付款后货物、票据的催收督办工 作，使得预付账款余额进一步减少。本期期末余额较上年同期减少 77.84%，计 1,073,479.00 元。 8、递延所得税资产：递延所得税资产的减少主要是由于可抵扣亏损期末余额减少所致。 9、其他应付款：期末其他应付款 60 万元为公司向实际控制人余中华先生拆借的临时周转金。期末预收 账款的增加及存货的减少减轻了公司的资金压力，使得其他应付款较上年同期减少 88.00%。 流动资产的减少及因折旧导致的非流动资产减少最终导致总资产减少 15.59%，计 6,710,840.81 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 8,634,432.34 - 12,108,234.51 - -28.69% 营业成本 5,413,828.72 62.70% 7,358,932.92 60.78% -26.43% 毛利率% 37.30% - 39.22% - - 管理费用 3,027,568.54 35.06% 2,542,069.08 27.74% 19.10% 研发费用 743,586.83 8.61% 816,860.04 6.75% -8.97% 销售费用 243,701.26 2.82% 269,244.69 2.22% -9.49% 财务费用 1,183,373.04 13.71% 1,131,547.58 9.35% 4.58% 资产减值损失 -67,535.00 -0.78% 44,198.96 0.37% -252.80% 其他收益 251,778.54 2.92% 251,778.54 2.08% 0.00% 投资收益 - - - 15 公允价值变动 收益 - - - 资产处置收益 - - - 汇兑收益 - - - 营业利润 -1,934,274.96 -22.40% -80,958.67 -0.67% -2,289.21% 营业外收入 135,837.00 1.57% 132,880.15 1.10% 2.23% 营业外支出 0.03 0.00% 0.00 0.00% - 净利润 -2,386,645.25 -27.64% -412,653.00 -3.41% -478.37% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：由于生产《中国药典》标准阿苯达唑所需的某关键原材料短缺，致使阿苯达唑原料药国 内供应不足，国内销售额较上一年度减少 4,393,917.17 元，从而导致营业收入大幅下降。 2、营业成本：营业成本的减少与营业收入减少基本同步。营业成本占营业收入的比例与上一年度基本 持平。产品毛利率 37.30%，与 2017 年的 39.22%相比略有下降。 3、管理费用：2018 年管理费用较 2017 年增加 485,499.46 元。 2018 年管理费用中停工损失 891,224.15 元是造成 2018 年度管理费用增加的主要原因。 4、研发费用：2018 年研发费用与 2017 年相比减少 73,273.21 元,变化幅度不大。 5、销售费用：销售费用总的来讲处在一个较低的水平。2018 年销售费用同比减少 25,543.43 元，销售 费用的减少与房租及参展费的减少有关。销售费用的减少不是导致营业收入减少的原因，营业收入 的减少是由于原材料供应不足所致。 6、 财务费用：主要为支付银行贷款利息及手续费担保费等。2018 年财务费用较 2017 年略有增加，增 幅 4.58%，计 51,825.46 元。 7、 营业利润：2018 年营业利润与上年同期相比减少 1,853,316.29 元，主要原因是由于营业收入减少 导致毛利润降低所致。2018 年毛利润与上年相比减少 1,528,697.97 元，同时管理费用较上年同期 增加 485,499.46 元，两者共同作用导致营业利润大幅下滑。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 8,634,432.34 12,108,234.51 -28.69% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 5,413,828.72 7,358,932.92 -26.43% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 阿苯达唑（国内） 4,347,835.07 50.35% 8,741,752.24 72.20% 阿苯达唑（出口） 3,917,966.29 45.38% 2,989,239.40 24.69% 棓丙酯 368,630.98 4.27% 377,242.87 3.11% 合计 8,634,432.34 100.00% 12,108,234.51 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 16 收入构成变动的原因： 2018 年收入构成变化较大。2018 年因生产《中国药典》标准阿苯达唑所需的某原材料短缺，致使 阿苯达唑国内医药市场的销售量大幅下降。国内销售量下降仅导致终端客户阿苯达唑库存降低，尚未对 公司阿苯达唑产品国内市场占有率造成影响。阿苯达唑海外市场广阔，同时国际市场的竞争也更加激烈。 由于受安全、环保、原材料、燃料等成本因素影响，阿苯达唑出口略有增长，增长额为 928,726.89 元。 阿苯达唑作为中佳制药的主导产品其销售额占公司营业额的 95%以上。公司将通过技术进步、内部 挖潜以及供应链管理，保证产品质量及供给，同时有效控制产品成本，增强产品的国际市场竞争力。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江横店普洛进出口有限公司 2,986,931.81 34.59% 否 2 陕西天士力医药有限公司 2,484,530.00 28.78% 否 3 安徽省安康医药有限公司 1,239,167.14 14.35% 否 4 上海市医药保健品进出口有限公司 931,034.48 10.78% 否 5 安徽华源医药集团股份有限公司 624,137.93 7.23% 否 合计 8,265,801.36 95.73% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 常州鸣骏轩商贸有限公司 1,528,921.31 59.99% 否 2 寿光诺盟化工有限公司 239,632.15 9.40% 否 3 江苏盛亚化工有限公司 214,511.94 8.42% 否 4 武汉市常青化工有限责任公司 184,211.71 7.23% 否 5 湖北进创博生物科技有限公司 131,623.93 5.16% 否 合计 2,298,901.04 90.20% - 注：2018 年原材料采购总金额：2,548,670.78 元。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,449,782.73 538,968.19 1,083.05% 投资活动产生的现金流量净额 -270,999.00 -3,047,008.76 -91.11% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,364,454.91 2,563,611.23 -345.39% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动现金流入较上期减少 1,080,281.05 元。本期经营活动 现金流出较上期减少 6,991,095.59 元,其中购买商品接受劳务支付的现金较上期减少 5,459,234.04 元,支付给职工及为职工支付的现金较上期减少 1,508,655.45 元。两者导致经营活动现金流出大幅 减少。本年度购买商品接受劳务支付的现金大幅减少有三方面原因：一是上年度预付款项较多(上期 末预付款项余额较本期末多 1,059,069.25 元)；二是上年度采购存货较多（上期末存货余额较本期 17 末多 967,809.05 元）；三是因原材料紧缺致使总消耗量下降，生产工人工资是与产量挂钩的，产销 量下降导致支付给职工及为职工支付的现金相应的较少。 2、由于 2017 年公司在与安全、环保及 GMP 方面的改扩建项目基本完成，致使 2018 年上述改扩建项目 较少，仅投入 106,209.00 元。 3、 筹资活动产生的现金流量金额：公司在 2017 年底向天门市兴盛投资咨询有限公司短期融资借款 500 万元，期限为 10 天，即从 2017 年 12 月 27 日至 2018 年 1 月 5 日。该短期借款的按期结清造成筹 资活动现金流出 500.00 万元，另本期偿付银行贷款利息 109.09 万元、贷款本金减少 80.00 万元、 支付担保费 7.35 万元、其他应付款现金流入 60.00 万元，故本期筹资活动产生的现金流量金额为 636.44 万元。 4、本期净利润与经营活动现金净流量差异较大的原因分析：2018 年经营活动现金净流量在扣除存货等 流动资产的减少及预收款项等流动负债的增加后余额为 1,460,293.64 元。在支付贷款利息 1,090,954.91 元、扣除固定资产折旧本期增加金额 2,842,910.70 元、扣减所得税费用 588,207.26 元及其他费用后,本期净利润为-2,386,645.25 元。财务负担过重、折旧费用高是在营业收入不高的 情况下造成亏损的主要原因。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）及其解读 和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，并对期初数同口径进行了重新列报。 2、会计估计变更 报告期内无会计估计变更。 3、重大会计差错更正 报告期内无重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 18 (八) 企业社会责任 1、公司成立有党支部，及时宣讲党的方针政策； 2、公司有对口扶贫村，及时帮助农民解决生产、生活中的实际困难。 三、 持续经营评价 阿苯达唑是一种经过三十多年临床实践证明的高效、低毒、广谱驱虫药物。阿苯达唑 80 年代由史 克必成公司研发成功上市，2012 年被列入国家基本药物目录。阿苯达唑不仅是驱除肠道寄生虫的良药， 且最新研究结果表明：阿苯达唑是治疗肝、脑包虫病最有效的药物。包虫病分布于全球 120 多个国家， 并呈日益严重之势。我国四川、陕西、甘肃、宁夏、青海、新疆、内蒙等地区为包虫病高发区，政府每 年都集中采购大量的阿苯达唑制剂免费发放，以预防包虫病的蔓延。在世界卫生组织的官网上对阿苯达 唑有这样的描述：阿苯达唑是一种安全、必需、有效、价廉的药物，适用于非医务人员（如教师）发放。 阿苯达唑人畜兼用，无论是发达国家还是发展中国家，阿苯达唑作为一种经典的驱虫兽药被广泛使用。 全球每年阿苯达唑的总需求量在 1500 吨以上，市场前景广阔。 公司 2018 年、2017 年、2016 年度净利润分别为-2,386,645.25 元、-412,653.00 元和-1,459,237.18 元，报告期内盈利能力较弱。2016 年夏季的洪涝灾害造成公司停产 4 个月,影响了产能的发挥。2017 年 的煤改气造成公司断续累计停产 4 个月，加之 2017 年下半年原材料供应短缺，使得 2017 年的总产量远 远低于预期。2018 年尽管阿苯达唑出口量有所增长，但由于用于生产《中国药典》级别阿苯达唑的某原 材料紧缺及冬季因燃气短缺而连续停产数月，致使国内市场阿苯达唑供应不足，导致主营业务收入及利 润显著下降。 随着原材料及燃料短缺的常态化，公司将尽快调整生产组织管理方式以适应新常态。随着公司主要 产品生产技术的提高、产能的充分发挥及市场影响力的扩大,盈利能力将逐步增强。中佳制药是国内生 产阿苯达唑技术水平最高的企业，产品质量处于国际领先水平。 公司主营业务明确，各类手续齐备，主营产品阿苯达唑原料药国内市场占有率达 65%以上，未来发 展的主要目标为海外市场。一带一路的建设带动了国内越来越多的药企海外建厂，同时也带着中佳制药 的阿苯达唑走向了世界。 中佳制药目前面临着资金短缺、财务负担重等困难。在供给侧改革及国家大力支持小微企业发展的 大环境下，加上实际控制人及全体股东的共同努力，中佳制药一定能够克服困难，走出困境。 中佳制药的阿苯达唑项目发展趋势良好，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、国家监管、产业政策的风险 药品的质量和安全直接关系到用药人的健康和生命,如果因产品质量或药效问题而发生重大医疗事 故,将对药品生产企业产生致命的打击。对于原料药生产企业来说,由于产品制作过程较长、工艺复杂、 质量要求高、涉及到的环节较多,且产品完成后涉及仓储、物流、进一步制造加工、销售等诸多环节,对 各方面的管理能力均提出了很高的要求。为维护广大病患者的利益,我国对医药生产实行统一的依法监 管。如果公司未来不能满足国家药品监督管理部门的有关规定,公司的药品生产许可将被暂停或取消,对 19 公司的生产经营将产生重大影响。 另外,近年国家已连续多次调低药品价格,医药行业发展环境的变化使得全行业面临药品价格下降 的压力。预计在相当长一段时间内,我国药品降价的趋势仍将持续。在部分医药产品价格持续走低的压 力下,对普通医药生产企业的利润将会产生负面影响。作为成药的上游企业,公司也面临着药品价格下降 的后续传导影响,毛利率有可能在未来呈现持续下降的情况。 公司严格遵守行业标准,按照 GMP 的规定严格控制药品的采购、研发、生产、运输、养护、储存和销售 等环节,保证公司产品质量的同时积极拓展国内外市场,并且对国家相关政策的调整及时做好应对措施, 保证公司持续稳定的发展。 二、环境保护的风险 公司是医药制造企业,属于国家环保监管要求较高的行业。随着我国对环境保护问题的日益重视,国 家制定了更严格的环保标准和规范,如《制药工业水污染物排放标准》已于 2010 年 7 月 1 日起全面实施, 新修订的《环境保护法》已于 2015 年 1 月 1 日起施行,这都将增加公司的环保成本和环境风险。随着公 司业务的拓展,产品种类的增加,对环保的要求将会越来越高。另外,环保部门对重污染企业建设或技改 项目的环保审批愈趋严格,如果公司的新建项目或技改项目的环保标准达不到监管部门的要求,则面临 着无法通过环保审批,从而无法竣工投产的风险,将对公司的经营业绩产生较大影响。 公司一直严格遵守《环境保护法》的规定,按照环评要求配备环保设施。未来,随着公司业务拓展, 药品品类增加,公司也会增加相应的环保设施,防止环境污染。 三、盈利能力较弱的风险 公司 2018 年、2017 年、2016 年度净利润分别为-2,386,645.25 元、-412,653.00 元和-1,459,237.18 元。报告期内盈利能力较弱。2016 年夏季的洪涝灾害造成公司停产 4 个月，影响了产能的发挥。2017 年煤改气及冬季部分地区化工厂停产造成原材料短缺，造成公司断续停产累计达 4 个月。2018 年由于安 全环保压力加大造成生产阿苯达唑的某关键原材料长期短缺，加上冬季的燃气紧缺,造成工厂 2018 年有 半年以上的时间处于连续停产状态,主营业务收入与上年度相比明显下滑,停产损失达 89.1 万元。 未来公司将汲取过去的教训，合理调配原材料库存，并依据近两年来冬季燃气供应紧张的规律合理 组织生产，以充分释放现有生产能力；在稳固与现有客户合作关系的同时，广泛开拓新客户，以提高营 销水平，进而提升公司的盈利能力。 四、偿债能力风险 医药制造企业属资金密集型企业，对资金的需求较大。公司 2018 年末、2017 年末、2016 年末的资 产负债率分别为 59.06%、59.89%和 54.34%，资产负债率较高。流动比率分别为 0.36、0.40 和 0.28，面 临一定的偿债风险。 公司除自筹资金、银行贷款等筹资方式外，积极申请政府的资金扶持，以缓解资金压力。公司信誉 良好，通过固定资产与无形资产抵押向银行借款，同时申请了政府的“过桥换肩”资金，能够及时归还 借款并取得续借，公司正常运营不受影响。 五、市场环境变化和竞争加剧的风险 由于配套产业成熟、综合成本低等优势,我国原料药生产和出口多年来一直保持蓬勃发展,在世界市 场中占据优势地位。然而,近年来,一方面多类大宗原料药在欧美主要市场的增长接近饱和,另一方面印 度等国家原料药生产的增长势头迅猛,逐渐抢夺和蚕食我国原料药生产企业的市场。市场环境变化和来 自印度等新兴医药生产国的竞争,导致我国原料药行业面临较大的经营风险。 为应对以上风险,公司严格遵守产品质量制度,保证公司生产的产品保持稳定的价格和优质的质量, 维护品牌形象;不断提高研发能力,抓紧现有品种的国际注册,重视阿苯达唑新剂型及新适应症研究以及 与现生产产品相关的环保工程及循环经济领域的研究,通过产学研结合的方式开发创新药物;不断拓展 营销渠道,改进营销模式,加强客户关系的维护与售后服务,从而保持稳定市场占有率并逐步扩大。 20 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 余中华 关联担保 3,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 10 日 2018-028 余中华、李云平、陈敏、 余辉、余运枝 关联担保 4,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 10 日 2018-028 22 余中华、李云平、余辉、 余运枝 关联担保 6,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 10 日 2018-028 余中华 资金拆借 6,320,000.00 已事后补充履 行 2019 年 8 月 10 日 2018-028 余中华、余辉 资金拆借 2,320,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 2 日 2019-007 注：公司于 2018 年 8 月 8 日召开了第二届董事会第二次会议、2018 年 9 月 7 日召开 2018 年第二次临 时股东大会审议通过了《关于将公司位于接官路 150 号的闲置仓库租给关联方余中华相关企业使用的 议案》，并于 2018 年 8 月 10 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《关联交易公告》 （公告编号：2018-032）。公司在 2018 年度并未实际发生该关联交易。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：中小企业长期存在融资难和融资贵 的问题。在向银行申请贷款时，除了必须提供足够的抵押物之外，还需要控股股东、实际控制人或其他 相关人员为上述贷款提供担保，否则企业将不能获得银行的贷款。在公司需要过桥换肩资金时，大股东 及时免费提供资金给公司临时周转，有利于公司的正常经营。由此可见，上述关联交易确有必要。上述 关联方担保及资金拆借有利于公司的资金筹措，有利于公司的发展；且未伤害公司及其他股东的利益。 上述偶发性关联交易中的前 4 项已于 2018 年 8 月 8 日公司第二届董事会第二次会议审议通过，并 经公司 2018 年第二次临时股东大会确认。偶发性关联交易中的第 5 项已于 2019 年 3 月 31 日公司第二 届董事会第三次会议审议通过，待公司 2018 年年度股东大会确认。 (三) 承诺事项的履行情况 1、为减少、避免与中佳制药发生关联交易，公司的董事、监事、高级管理已于 2016 年 4 月出具《避免 和减少关联交易承诺函》。截至报告期末，2018 年度有五起偶发性关联交易，其中三起为关联方担保， 二起为实际控制人及其关联方免费拆借资金给公司临时周转。上述关联交易有利于公司的正常经营， 未对公司及其他股东造成损害。除此之外无其他任何违背承诺的事项。 2、为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级 管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何 违背承诺的事项。 3、公司出具承诺，本公司能遵守国家关于环境保护及污染物排放方面的法律、法规及规范性文件，不 存在因违反环境保护及污染物排放方面的法律、法规及规范性文件而受到处罚的情形，亦不存在任何 第三方以其违反环境保护及污染物排放相关法律、法规及规范性文件而对其提出举报或投诉及其他请 求的情形。截至报告期末，公司在地方环境保护部门的日常监管中，未出现过环境污染事故，无环境 违法行为，也不存在因违反环保法律法规而受到处罚的情形。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 鄂（2017）天门市不动 产权第 00001580 号 《不动产权证》 抵押 2,324,101.25 6.40% 从天门农村商业银行新堰支行取得一 年期借款 400.00 万元，由该不动产作 抵押，贷款年利率 8.61%。 23 机器设备 抵押 6,879,909.98 18.95% 公司从天门农村商业银行新堰支行取 得一年期借款 600.00 万元，由余中华、 余运枝、李云平、余辉及提供担保， 贷款年利率 8.45%。公司将机器设备 （原值 8,998,533.56 元）抵押给天门 市兴天投资担保有限公司，为其提供 反担保。 鄂（2017）天门市不动 产权第 00004057 号 《不动产权证》 抵押 1,876,888.03 5.17% 公司从中国邮政储蓄银行天门市支行 取得一年期借款 300.00 万元，由该不 动产作抵押，贷款年利率 7.125%。 总计 - 11,080,899.26 30.52% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,525,000 42.625% 1,650,000 10,175,000 50.875% 其中：控股股东、实际控制 人 99,000 0.495% 0 99,000 0.495% 董事、监事、高管 374,000 1.87% 0 374,000 1.87% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,475,000 57.375% -1,650,000 9,825,000 49.125% 其中：控股股东、实际控制 人 9,000,000 45.00% 0 9,000,000 45.00% 董事、监事、高管 9,825,000 49.125% 0 9,825,000 49.125% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 14 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 余中华 9,099,000 0 9,099,000 45.495% 9,000,000 99,000 2 余辉 2,999,000 890,000 3,889,000 19.445% 0 3,889,000 3 余运枝 1,652,000 0 1,652,000 8.260% 0 1,652,000 4 李云平 1,000,000 0 1,000,000 5.000% 250,000 750,000 5 鲍邦秀 1,000,000 0 1,000,000 5.000% 0 1,000,000 合计 15,750,000 890,000 16,640,000 83.200% 9,250,000 7,390,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：余中华与余辉为父子关系；余运枝与余中华 为姐弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 25 √是 □否 余中华，男，1959 年 1 月出生，中国国籍，中共党员，无境外居留权，大专学历，经济师。1976 年仙 桃市毛咀高中毕业；1979 年至 1981 年部队服役；1982 年至 1988 年在仙桃郑场经委工作，历任会计、 副厂长、厂长、书记、工交战线党委委员等职；1984 年湖北经济管理学校函授大专毕业；1994 年获经 济师职称；1988 年至 1995 年，任仙桃市郑场镇药用包装厂厂长；1995 年至 1998 年从事药品经营工 作；1999 年 1 月至 2000 年 10 月任天门制药厂输液分厂厂长；2000 年 11 月至 2012 年 6 月，任湖 北中佳药业有限公司董事长、总经理。2012 年 7 月至今供职于中佳制药，现任中佳制药董事长、总经 理，任期至 2021 年 5 月。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 天门农村商业银行新 堰支行 4,000,000.00 8.61% 2018 年 4 月 27 日至 2019 年 04 月 21 日 否 银行贷款 天门农村商业银行新 堰支行 6,000,000.00 8.45% 2018 年 6 月 8 日至 2019 年 06 月 5 日 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行天 门市支行 3,000,000.00 7.125% 2018 年 4 月 27 日至 2020 年 04 月 26 日 否 合计 - 13,000,000.00 - - - ①公司从天门农村商业银行新堰支行取得一年期借款 400.00 万元，由公司鄂（2017）天门市不动产 权第 00001580 号《不动产权证》提供抵押，由余中华、李云平、余运枝、余辉、陈敏提供担保，贷款 年利率 8.61%。2018 年 10 月 21 日已提前还款 50.00 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，借款余额为 350.00 万。 ②公司从天门农村商业银行新堰支行取得一年期借款 600.00 万元，由余中华、余运枝、李云平、余 辉以及天门市兴天投资担保有限公司提供全额担保；公司将固定资产原值 8,998,533.56 元，抵押给天门 市兴天投资担保有限公司，为其提供反担保，贷款年利率 8.45%；2018 年 11 月 21 日已提前还款 30.00 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，借款余额为 570.00 万 。 ③公司从中国邮政储蓄银行天门市支行取得两年期借款 300.00 万元，由公司鄂（2017）天门市不动 27 产权第 00004057 号《不动产权证》提供抵押，贷款年利率 7.125%；同时由保证人余中华提供保证担保。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 余中华 董事长兼总 经理 男 1959 年 1 月 大专 3 年 是 李云平 董事 男 1964 年 10 月 大专 3 年 否 汪重熙 董事、副总经 理 男 1961 年 2 月 本科 3 年 是 张黎君 董事、财务总 监 女 1979 年 6 月 中专 3 年 是 丁力 董事 男 1988 年 9 月 本科 3 年 是 程远燕 监事会主席 女 1976 年 8 月 大专 3 年 是 卢才龙 监事 男 1958 年 7 月 高中 3 年 是 卫加炎 监事 男 1962 年 2 月 高中 3 年 是 余祥卫 董事会秘书 男 1964 年 9 月 硕士 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 余中华与余祥卫之间为兄弟关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 余中华 董事长兼总经 理 9,099,000 0 9,099,000 45.495% 0 李云平 董事 1,000,000 0 1,000,000 5.000% 0 汪重熙 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 张黎君 董事、财务总 监 0 0 0 0% 0 丁力 董事 0 0 0 0% 0 程远燕 监事会主席 50,000 0 50,000 0.250% 0 卢才龙 监事 0 0 0 0% 0 卫加炎 监事 50,000 0 50,000 0.250% 0 余祥卫 董事会秘书 0 0 0 0% 0 29 合计 - 10,199,000 0 10,199,000 50.995% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈敏 董事、副总经理 换届 无 个人原因 余淑芳 副总经理 换届 无 个人原因 张黎君 财务总监 换届 董事、财务总监 换届选举为董事 程远燕 监事会主席 换届 监事会主席 期间曾被聘为副总经理，因个 人原因辞去副总经理职务。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事张黎君简历： 张黎君女士，1979 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。 2008 年 6 月至 2009 年 1 月在上海泰德利食品有限公司任会计；2009 年 2 月至 2012 年 1 月在上海加力 搬运设备有限公司任会计；2012 年 2 月至 2014 年 7 月在昆山市升皓电气自动化有限公司任会计主管。 2014 年 8 月至今供职于中佳制药，任财务总监；2018 年 5 月被聘任为中佳制药第二届董事会董事，任 期三年。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 17 生产人员 31 31 销售人员 2 2 技术人员 7 7 财务人员 3 3 员工总计 61 60 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 6 6 专科 12 11 专科以下 42 42 30 员工总计 61 60 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 员工薪酬依据岗位、考勤和业绩按月考核发放。每个岗位定有明确的岗位职责和岗位工资系数，员 工上下班均需自己亲自打考勤，每月由主管上级对下级的业绩进行考评。 每一个员工上岗前均要进行安全生产、岗位操作法等基础知识培训。为了稳定关键员工，公司采取 了提高薪酬待遇，重点培养，选拔核心人员担任董、监、高等重要职务，完善民主管理、民主决策等措 施，收到了较好的效果。 公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格根据《公司法》并参照上市公司的治理模式和相关规范文件制定了《公司章程》，构建了 适应公司发展的组织结构。公司股东大会是公司权力机构；公司董事会对股东大会负责，公司实行董事 会领导下的总经理负责制，由总经理具体主持公司日常生产经营工作；公司监事会是公司监督机构，负 责检查公司财务，对董事、高级管理人员执行公司职务行为进行监督等工作。公司制定有《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等规则，并通过了《关联交易决 策与控制制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理制度》等一系列重要制度。 公司章程的规定和相关制度的建立，明确了公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员的构成 情况和职责。公司董事会由 5 人组成，实行董事会领导下的总经理负责制。监事会由 3 人组成，其中 职工监事 1 名。目前公司设董事长 1 名，总经理 1 名，副总经理 1 名，财务总监 1 名。2018 年，中佳 制药召开了 4 次董事会、3 次监事会、3 次股东大会，上述会议均依照有关法律法规和公司章程发布通 知并按期召开，会议文件完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议文件归档保存，会 议记录正常签署。公司三会运行情况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司为了保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，《公司章程》第四章规定了 公司股东的权利，第九章规定了信息披露相关制度，规定公司设信息披露制度，由信息披露责任人负责 信息披露与投资者关系管理事务，保证投资者充分了解公司的经营情况、参与公司经营管理；第三十四 条规定了股东权利救济方式；第八十二条规定了累积投票制；第七十九规定了关联股东回避制度；第一 百二十二条规定了关联董事回避制度。 公司治理机制执行状况良好，股东大会、董事会、监事会严格依照《公司章程》及三会议事规则的 规定召开，未发生损害债权人及中小股东权利的情况。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司在重要的人事变动、对外投资、融资、担保等事项方面均能履行规定程序。报告期内发生了两 类偶发性关联交易,一类是公司董事为公司银行贷款提供担保；另一类是公司董事长及其关联方免息为 公司提供临时周转资金。上述偶发性关联交易均有利于公司的正常经营，未伤害公司及其他股东的利益。 33 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第九次会议：审议通过《关于聘请中勤万信会计师事 务所为公司 2017 年年报审计机构的议案》等； 2、第一届董事会第十次会议：审议通过《2017 年年度报告及其摘要》 等议案。 3、第二届董事会第一次会议：选举余中华先生担任公司第二届董事会 董事长，审议通过《关于聘任余中华先生担任公司总经理的议案》 等议案； 4、第二届董事会第二次会议：审议通过《2018 年半年度报告》。 监事会 3 1、 第一届监事会第八次会议：审议通过《2017 年年度报告及其摘要》 等议案； 2、 第二届监事会第一次会议：选举程远燕女士担任公司第二届监事会 主席，任期 3 年； 3、 第二届监事会第二次会议：审议通过《2018 年半年度报告》。 股东大会 3 1、2018 年第一次临时股东大会：审议通过《关于聘请中勤万信会计师 事务所为公司 2017 年年报审计机构的议案》； 2、2017 年年度股东大会：审议通过《2017 年年度报告及其摘要》等 议案； 3、2018 年第二次临时股东大会：审议通过《关于追认 2018 年上半年 度偶发性关联交易的议案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决均严格依照《公司章程》及三会议事规则的规定进 行，符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 公司不定期组织董、监、高等相关人员进行《公司法》、《证券法》等相关法律、法规及政策的学习 和培训，增强了全体董、监、高人员的法律意识、遵纪守法的自觉性及业务水平。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立有股东微信群，方便股东及时了解公司动态及为公司发展献计献策。董秘负责接待潜在投 资者的来电来访，做到不隐瞒、不夸张、不泄密，尽可能地将公司的真实情况客观地展现在投资者面前。 34 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务分开情况 中佳制药主要从事原料药阿苯达唑的生产、销售，具有独立完整的研发、生产、销售系统，不依赖 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在股东通过保留采购、销售机构或垄断业务渠道等方 式干预中佳制药业务经营的情形。中佳制药与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业 竞争及显失公平的关联交易。 2、资产分开情况 中佳制药作为研发、生产经营型企业，拥有与其研发系统、生产系统相匹配的房屋、设备、商标等 财产的所有权或使用权，并具有独立的原料采购和产品销售系统。中佳制药设立时各股东投入的资本已 足额到位，相关资产已办理权属变更，中佳制药的资产与股东的资产权属关系界定明确，其资产独立完 整。 3、人员分开情况 中佳制药拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，与其员工签订了劳动合同。公司现任董事、监事 和高级管理人员均通过合法程序选举或聘任产生，不存在控股股东干预公司董事会和股东大会人事任免 决定的情况。中佳制药的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业领薪。中佳制药的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。 4、财务分开情况 中佳制药拥有独立的财务部，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财 务会计制度和财务管理制度，拥有独立的账户，独立核算，独立纳税，实现了财务独立。中佳制药财务 独立。 5、机构分开情况 中佳制药依照法律、法规及公司章程的规定设立了权力机构和经营管理机构。其股东大会、董事会 及监事会能够独立自主的依法行使职权，不受控股股东及其他关联方干涉。中佳制药上述组织机构均独 立于各股东，控股股东及其职能部门与中佳制药及相关职能部门之间不存在上下级关系，中佳制药内部 经营管理机构健全，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间没有混合 经营、合署办公的情形。中佳制药机构独立。 公司的业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业相互分开，拥 有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 35 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》等法律法规制定了较为完备的《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信 息披露管理制度》等各项决策制度。同时，为了保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利，《公司章程》第四章规定了公司股权的权利，第九章规定了信息披露相关制度，规定公司设信息 披露制度，由信息披露责任人负责信息披露与投资者关系管理事务，保证投资者充分了解公司的经营情 况、参与公司经营管理；第三十四条规定了股东权利救济方式；第八十二条规定了累积投票制；第七十 九规定了关联股东回避制度；第一百二十二条规定了关联董事回避制度。 公司治理机制执行状况良好，股东大会、董事会、监事会严格依照《公司章程》及三会议事规则的 规定召开，未发生损害债权人及中小股东的情况。 公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等方面制度健全，本年度未发现上述管理制度的重大缺 陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定有严格科学的《年度信息披露重大差错责任追究制度》，其中明确了董事长、总经理、财 务总监及其他相关人员在年度报告披露中的责任。公司近年来的年度报告均客观公正地反映了公司的实 际经营情况，报告无重大差错。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 勤信审字[2019]第 0459 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2019 年 3 月 31 日 注册会计师姓名 覃丽君、刘虹 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 勤信审字【2019】第 0459 号 湖北中佳合成制药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖北中佳合成制药股份有限公司（以下简称“中佳合成公司”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动 表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了中佳合成公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于中佳合成公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中佳合成公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 37 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中佳合成公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中佳合成公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督中佳合成公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对中佳合成公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中佳合 成公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 38 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：覃丽君 二〇一九年三月三十一日 中国注册会计师：刘 虹 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 54,294.97 239,966.15 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 六、2 0.00 1,163,750.00 预付款项 六、3 319,941.83 1,379,011.08 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、4 1,333,500.00 1,547,915.03 买入返售金融资产 - - 存货 六、5 3,910,872.26 4,878,681.31 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 5,618,609.06 9,209,323.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、6 26,486,780.10 26,934,524.09 39 在建工程 六、7 0 1,997,242.50 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、8 4,211,081.86 4,298,014.41 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、9 15,825.00 604,032.26 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 30,713,686.96 33,833,813.26 资产总计 36,332,296.02 43,043,136.83 流动负债： 短期借款 六、10 9,200,000.00 13,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 六、11 53,640.50 36,188.50 预收款项 六、12 5,124,625.00 3,934,250.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、13 698,389.06 377,818.30 应交税费 六、14 60,855.28 461,670.06 其他应付款 六、15 600,000.00 5,000,000.00 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 15,737,509.84 22,809,926.86 非流动负债： 长期借款 六、16 3,000,000.00 0.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 六、17 2,718,730.76 2,970,509.30 40 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 5,718,730.76 2,970,509.30 负债合计 21,456,240.60 25,780,436.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、19 43,170.44 43,170.44 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 六、20 -5,167,115.02 -2,780,469.77 归属于母公司所有者权益合计 14,876,055.42 17,262,700.67 少数股东权益 - - 所有者权益合计 14,876,055.42 17,262,700.67 负债和所有者权益总计 36,332,296.02 43,043,136.83 法定代表人：余中华 主管会计工作负责人：张黎君 会计机构负责人：刘瑜 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、21 8,634,432.34 12,108,234.51 其中：营业收入 六、21 8,634,432.34 12,108,234.51 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 10,820,485.84 12,440,971.72 其中：营业成本 六、21 5,413,828.72 7,358,932.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、22 275,962.45 278,118.45 41 销售费用 六、23 243,701.26 269,244.69 管理费用 六、24 3,027,568.54 2,542,069.08 研发费用 六、25 743,586.83 816,860.04 财务费用 六、26 1,183,373.04 1,131,547.58 其中：利息费用 1,090,954.91 1,040,388.77 利息收入 3,494.56 2,941.30 资产减值损失 六、27 -67,535.00 44,198.96 加：其他收益 六、28 251,778.54 251,778.54 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,934,274.96 -80,958.67 加：营业外收入 六、29 135,837.00 132,880.15 减：营业外支出 六、30 0.03 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,798,437.99 51,921.48 减：所得税费用 六、31 588,207.26 464,574.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,386,645.25 -412,653.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,386,645.25 -412,653.00 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,386,645.25 -412,653.00 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,386,645.25 -412,653.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,386,645.25 -412,653.00 42 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.12 -0.02 （二）稀释每股收益 -0.12 -0.02 法定代表人：余中华 主管会计工作负责人：张黎君 会计机构负责人：刘瑜 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,050,873.79 14,221,908.10 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 258,494.56 167,741.30 经营活动现金流入小计 13,309,368.35 14,389,649.40 购买商品、接受劳务支付的现金 3,559,249.30 9,018,483.34 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,452,536.00 2,961,191.45 支付的各项税费 1,680,110.83 1,140,231.03 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 167,689.49 730,775.39 经营活动现金流出小计 6,859,585.62 13,850,681.21 经营活动产生的现金流量净额 6,449,782.73 538,968.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 270,999.00 3,047,008.76 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 270,999.00 3,047,008.76 投资活动产生的现金流量净额 -270,999.00 -3,047,008.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 13,000,000.00 14,300,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、33 11,440,000.00 19,020,000.00 筹资活动现金流入小计 24,440,000.00 33,320,000.00 偿还债务支付的现金 13,800,000.00 15,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,090,954.91 1,040,388.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、33 15,913,500.00 14,416,000.00 筹资活动现金流出小计 30,804,454.91 30,756,388.77 筹资活动产生的现金流量净额 -6,364,454.91 2,563,611.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -185,671.18 55,570.66 加：期初现金及现金等价物余额 239,966.15 184,395.49 六、期末现金及现金等价物余额 54,294.97 239,966.15 法定代表人：余中华 主管会计工作负责人：张黎君 会计机构负责人：刘瑜 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000 - - - 43,170.44 - - - - - -2,780,469.77 - 17,262,700.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 43,170.44 - - - - - -2,780,469.77 - 17,262,700.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -2,386,645.25 - -2,386,645.25 （一）综合收益总额 -2,386,645.25 -2,386,645.25 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 45 1．提取盈余公积 - - - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - - 4．其他 - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 43,170.44 - - - - - -5,167,115.02 - 14,876,055.42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 46 一、上年期末余额 20,000,000.00 43,170.44 -2,367,816.77 17,675,353.67 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 其他 - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 43,170.44 - - - - - -2,367,816.77 17,675,353.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -412,653.00 -412,653.00 （一）综合收益总额 -412,653.00 -412,653.00 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 47 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 43,170.44 - - - - - -2,780,469.77 - 17,262,700.67 法定代表人：余中华 主管会计工作负责人：张黎君 会计机构负责人：刘瑜 48 湖北中佳合成制药股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 1.企业注册地和组织形式 中文名称：湖北中佳合成制药股份有限公司 注册地址：湖北省天门市岳口工业园 10 号路 3 号 成立时间：2011 年 11 月 1 日 注册资本：人民币贰仟万元整 法定代表人：余中华 公司类型：股份有限公司（非上市） 登记机关：天门市工商行政管理局 统一社会信用代码：91429006582497714A 2.主要经营活动 公司经营范围：原料药（阿苯达唑、棓丙酯、吡诺克辛钠、氨甲环酸）的生产、销售、 及进出口贸易。（许可证有效期至 2020 年 12 月 31 日）。 3.历史沿革 湖北中佳合成制药股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2011 年 11 月 1 日由天门市工 商行政管理局批准注册登记成立，统一社会信用代码 91429006582497714A，公司注册资本 2,000.00 万元。 2011 年 10 月 28 日，天门恒信会计师事务有限责任公司出具天恒验字（2011）0189 号 《验资报告》，对本公司股东余祥卫一期货币出资 300.00 万元予以验证。 2012 年 1 月 12 日，天门恒信会计师事务有限责任公司出具天恒验字（2012）0006 号《验 资报告》，对本公司股东湖北中佳药业有限公司二期实物出资 708.598 万元予以验证，其中： 实收资本 700.00 万元，资本公积 8.598 万元。 2012 年 1 月 31 日，本公司召开股东会，同意股东湖北中佳药业有限公司将其在本公司 的 70.00%股权 700.00 万元转让给余中华，双方签订了《股权转让协议书》。 2012 年 2 月 16 日，本公司召开股东会，同意股东余祥卫将其在本公司的 30.00%股权 300.00 万元转让给余辉，双方签订了《股权转让协议书》。 2014 年 5 月 23 日，本公司召开股东会，同意股东余辉将其在本公司的 30.00%股权 300.00 万元转让给余中华，双方签订了《股权转让协议书》。 49 2015 年 2 月 6 日，股东余中华和余运枝签订股权转让协议，股东余中华将其在公司的 5.00%股权 50.00 万元转让给余运枝，并于 2015 年 2 月 9 日经天门市工商行政管理局批准。 变更后，股东余中华出资 950.00 万元，占注册资本的 95.00%，股东余运枝出资 50.00 万元， 占注册资本的 5.00%。 2015 年 3 月 2 日，武汉天信联合会计师事务所出具武天信验字（2015）第 Z013 号《验 资报告》，对本公司整体改制变更为湖北中佳合成制药股份有限公司予以验证。 2015 年 11 月 26 日，天门市工商行政管理局（天工商）登记内变字[2015]第 1710 号《准 予变更登记通知书》，对股东增资 1,000.00 万元准予变更登记。增资后公司股本为 2,000.00 万元。 2016 年 9 月 21 日，全国股转公司出具挂牌函，同意公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌（股转系统函〔2016〕6944 号）。 2018 年 12 月 31 日，股东名称、出资金额、比例如下： 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例% 投资金额 所占比例% 余中华 9,099,000.00 45.495 9,099,000.00 45.495 余辉 2,999,000.00 14.995 890,000.00 3,889,000.00 19.445 余运枝 1,652,000.00 8.26 1,652,000.00 8.26 李云平 1,000,000.00 5.00 1,000,000.00 5.00 陈俊 1,000,000.00 5.00 1,000,000.00 5.00 鲍邦秀 1,000,000.00 5.00 1,000,000.00 5.00 余悦敏 850,000.00 4.25 110,000.00 960,000.00 4.80 汤丽萍 500,000.00 2.50 500,000.00 2.50 刘才洲 350,000.00 1.75 350,000.00 1.75 马妮娅 250,000.00 1.25 250,000.00 1.25 张云虎 100,000.00 0.50 100,000.00 陈红 100,000.00 0.50 100,000.00 0.5 卫路 100,000.00 0.50 100,000.00 0.50 程远燕 50,000.00 0.25 50,000.00 0.25 卫加炎 50,000.00 0.25 50,000.00 0.25 武红巾 900,000.00 4.50 900,000.00 - - 合计 20,000,000.00 100.00 1,000,000.00 1,000,000.00 20,000,000.00 100.00 4. 生产经营资质 本公司获得相应生产经营资质： （1）原料药 国家食品药品监督管理局证书编号 HB20150130 《中华人民共和国药品 GMP 证书》， 认证范围：原料药（阿苯达唑、棓丙酯、吡诺克辛钠、氨甲环酸），有效期至 2020 年 2 月 15 日； 湖北省食品药品监督管理局编号鄂 20160147《中华人民共和国药品生产许可证》：原料 药（阿苯达唑、棓丙酯、吡诺克辛钠、氨甲环酸），有效期至 2020 年 12 月 31 日； 湖北省食品药品监督管理局原始编号 H20058894、受理号 CYHZ1544535 鄂、批件号 2015R000026《药品再注册批件》，药品批准文号：国药准字 H20058894，审批结论：经审 50 查，原料药阿苯达唑，符合《药品注册管理办法》，同意再注册。药品批准文号有效期至 2020 年 9 月 29 日； 湖北省食品药品监督管理局原始编号 H20057669、受理号 CYHZ1544532 鄂、批件号 2015R000025《药品再注册批件》，药品批准文号：国药准字 H20057669，审批结论：经审 查，原料药棓丙酯，符合《药品注册管理办法》，同意再注册。药品批准文号有效期至 2020 年 6 月 29 日； 湖北省食品药品监督管理局原始编号 H200065748、受理号 CYHZ1601467 鄂、批件号 2016R000125《药品再注册批件》，药品批准文号：国药准字 H20065748，审批结论：经审 查，原料药吡诺克辛钠，符合《药品注册管理办法》，同意再注册。药品批准文号有效期至 2021 年 3 月 1 日； 湖北省食品药品监督管理局原始编号 H20067460、受理号 CYHZ1603119 鄂、批件号 2016R000251《药品再注册批件》，药品批准文号：国药准字 H20067460，审批结论：经审 查，原料药氨甲环酸，符合《药品注册管理办法》，同意再注册。药品批准文号有效期至 2021 年 5 月 23 日； 2015 年 7 月 16 日，湖北省食品药品监督管理局原始编号 H20058894、受理号鄂补 150701、 批件号鄂 B201500114《药品补充申请批件》，药品通用名称：阿苯达唑、棓丙酯、吡诺克辛 钠、氨甲环酸，审批结论：同意将生产该品种的药品生产企业由“湖北中佳合成制药有限公 司”变更为“湖北中佳合成制药股份有限公司”。 （2）兽药 中华人民共和国农业部国证书编号（2014）兽药 GMP 证字 161 号《中华人民共和国兽 药 GMP 证书》，验收范围：非无菌原料药（阿苯达唑），有效期至 2019 年 7 月 31 日； 中华人民共和国农业部证号（2014）兽药生产证字 17053 号《中华人民共和国兽药生产 许可证》：非无菌原料药（阿苯达唑），有效期至 2019 年 7 月 31 日； 中华人民共和国农业部受理号 0704002150310-2、批件号 20150429142《兽药产品批准 文号批件》，兽药通用名：阿苯达唑，批准文号：兽药字（2015）170531193，有效期至 2020 年 4 月 29 日。 5．财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2019 年 3 月 31 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 51 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司正常营业周期短于一年。 正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一 年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 52 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 53 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 54 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 55 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 56 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万以上的应收款项作为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包 括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法组合 按账龄计提坏账准备 合并报表范围内公司组合 不计提坏账准备 ②账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的 坏账准备的计提方法 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试。单独测试未发生减值 的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 （4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象 57 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （5）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2）发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 （3）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存 货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过 程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价 格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行 比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 8、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 58 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 9、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合 营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 59 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 60 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 61 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表的编制方 法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 62 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 10、投资性房地产 （1）投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产包括：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让 的土地使用权。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。 （2）采用成本模式的折旧或摊销方法 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 35-40 5.00 2.657-2.375 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输设备等。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 10.00—20.00 5.00 4.75-9.50 办公设备 直线法 5.00 5.00 19.00 63 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 直线法 5.00 5.00 19.00 机器设备 直线法 5.00 5.00 9.50-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 12、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 64 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益。 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 65 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、研究与开发 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和 开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后 期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项 目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 66 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划.采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 67 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 19、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 在极少数情况下，当授予权益工具公允价值无法可靠计量时，可以参考以下表述： 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日 以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 68 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 20、收入 （1）收入确认原则 1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 69 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4）建造合同 A 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 B 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合 同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量。 C 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经 完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。 D 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 （2）收入确认的具体方法 公司主营业务为生产、销售原料药。销售收入确认需满足以下条件：客户方根据销售合 同的规定将购货款汇入公司；公司按合同约定期限发货并出具、交付产品调拨单、药品质量 检验报告；待客户对货物验收完毕无异议后确认收入。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 70 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助） 调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度/期间/报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 71 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 72 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕 15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，并对期初数同口径进行了 重新列报。 （2）会计估计变更 本年度在报告期内无会计估计变更 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 1.50% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注： 2018 年 1-4 月份国内一般商品税率为 17%，5 月 1 日起税率为 16% 2、税收优惠及批文 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，经企业申报、财务专项审计、专 家及认定办审查，截至报告出具日，公司已于 2016 年 12 月 13 日取得《高新技术企业证书》， 证书号为 GR201642001045，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司 2016-2018 年所得税税率按 15%的比例征收。 六、财务报表项目注释 73 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期发生额指 2018 年度，上期发生额指 2017 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,843.33 14,765.29 银行存款 52,451.64 225,200.86 其他货币资金 合计 54,294.97 239,966.15 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收票据及应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 1,225,000.00 100.00 61,250.00 5.00 1,163,750.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 1,225,000.00 100.00 61,250.00 5.00 1,163,750.00 ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：无 ③组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：无 ④组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期冲回坏账准备金额 61,250.00 元； （3）本期实际核销的应收账款情况：无 74 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：无 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 261,613.83 81.77 1,367,617.08 99.17 1 至 2 年 46,934.00 14.67 1,154.00 0.09 2 至 3 年 1,154.00 0.36 10,240.00 0.74 3 年以上 10,240.00 3.20 合计 319,941.83 100.00 1,379,011.08 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 天门中燃城市燃气发展有限公司 非关联方 183,128.22 1 年以内 预付燃气费 山东润昌工程设计有限公司湖北分公 司 非关联方 25,000.00 1-2 年 预付设计款 款 武汉兴业安全技术服务有限责任公司 非关联方 19,600.00 1 年以内 预付技术费 湖北荆环环保工程技术有限公司 非关联方 35,000.00 1 年以内 预付工程款 潜江市安翔注册安全工程师事务所 非关联方 9,500.00 1 年以内 预付工程款 合计 / 272,228.22 / 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 1,439,000.00 100.00 105,500.00 7.33 1,333,500.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 1,439,000.00 100.00 105,500.00 7.33 1,333,500.00 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 75 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 1,659,700.03 100.00 111,785.00 6.74 1,547,915.03 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 1,659,700.03 100.00 111,785.00 6.74 1,547,915.03 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,200,000.00 60,000.00 5.00 1 至 2 年 215,000.00 21,500.00 10.00 2 至 3 年 - - 30.00 3 至 4 年 - - 50.00 4 至 5 年 - - 80.00 5 年以上 24,000.00 24,000.00 100.00 合计 1,439,000.00 105,500.00 7.33 ③组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：无 ④组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期冲回坏账准备金额额 6,285.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况：无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,415,000.00 1,635,000.00 押金 24,000.00 24,000.00 其他 - 700.03 合计 1,439,000.00 1,344,000.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 天门市兴天投资担保有限公 司 保证金 1,200,000.00 1 年以内 83.39 60,000.00 天门市兴盛投资咨询有限公 司 保证金 215,000.00 1-2 年 14.94 21,500.00 潜江仙桥化工 押金 24,000.00 5 年以上 1.67 24,000.00 76 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 合计 / 1,439,000.00 100.00 105,500.00 （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 5、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 728,578.17 728,578.17 486,108.19 486,108.19 低值易耗品 207,429.70 207,429.70 193,263.08 193,263.08 库存商品 2,974,864.39 2,974,864.39 3,653,290.81 3,653,290.81 在产品 - - 546,019.23 546,019.23 合计 3,910,872.26 3,910,872.26 4,878,681.31 4,878,681.31 （2）存货跌价准备：无 6、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输工具 办公设备 机器设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 17,912,720.45 1,539,163.43 225,897.39 17,424,556.72 37,102,337.99 2、本期增加金额 2,207,914.59 - - 187,252.12 2,395,166.71 （1）购置 149,000.00 142,715.21 291,715.21 （2）在建工程转入 2,058,914.59 44,536.91 2,103,451.50 3、本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - 4、期末余额 20,120,635.04 1,539,163.43 225,897.39 17,611,808.84 39,497,504.70 二、累计折旧 - 1、期初余额 3,527,809.26 639,520.67 166,903.07 5,833,580.90 10,167,813.90 2、本期增加金额 945,192.60 268,490.24 15,296.02 1,613,931.84 2,842,910.70 （1）计提 945,192.60 268,490.24 15,296.02 1,613,931.84 2,842,910.70 3、本期减少金额 - - - - - 77 项目 房屋建筑物 运输工具 办公设备 机器设备 合计 （1）处置或报废 - 4、期末余额 4,473,001.86 908,010.91 182,199.09 7,447,512.74 13,010,724.60 三、减值准备 - 1、期初余额 - 2、本期增加金额 - （1）计提 - 3、本期减少金额 - （1）处置或报废 - 4、期末余额 15,647,633.18 631,152.52 43,698.30 10,164,296.10 26,486,780.10 四、账面价值 - 1、期末账面价值 15,647,633.18 631,152.52 43,698.30 10,164,296.10 26,486,780.10 2、期初账面价值 15,825,485.38 899,642.76 58,994.32 10,150,401.63 26,934,524.09 （2）暂时闲置的固定资产情况：无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无 7、 在建工程 （1）在建工程情况 项目 期初余额 本年增加额 本年减少额 其中：本期转入 固定资产 期末余额 合成车间改造工程 708,230.91 41,292.00 749,522.91 749,522.91 液体仓库 150,119.14 150,119.14 150,119.14 新成品仓库工程 511,471.82 511,471.82 511,471.82 原料药仓库改造 104,070.72 104,070.72 104,070.72 新发电机房改造 87,345.00 87,345.00 87,345.00 储灌制作（50 平方 4 个，100 平方 2 个） 391,468.00 391,468.00 391,468.00 燃气炉安装工程 44,536.91 44,536.91 44,536.91 固体仓库 64,917.00 64,917.00 64,917.00 合计 1,997,242.50 106,209.00 2,103,451.50 2,103,451.50 注：截至 2018 年 12 月 31 日，在建工程未出现减值迹象，故未计提在建工程减值准备。 8、 无形资产 （1）无形资产情况 78 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1、期初余额 4,851,257.00 4,851,257.00 2、本期增加金额 11,111.11 11,111.11 （1）购置 11,111.11 11,111.11 3、本期减少金额 - （1）处置 4、期末余额 4,851,257.00 - 11,111.11 4,862,368.11 二、累计摊销 1、期初余额 553,242.59 553,242.59 2、本期增加金额 97,025.14 - 1,018.52 98,043.66 （1）计提 97,025.14 1,018.52 98,043.66 3、本期减少金额 - - - - （1）处置 - 4、期末余额 650,267.73 1,018.52 651,286.25 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 4,200,989.27 - 10,092.59 4,211,081.86 2、期初账面价值 4,298,014.41 4,298,014.41 注：①鄂（2017）天门市不动产权第 0001580 号《不动产权证》，土地面积 9,098.18 平方米， 位于天门市经济开发区接官路 150 号的土地价值 2,683,847.00 元的土地已被抵押；鄂（2017） 天门市不动产权第 0004057 号《不动产权证》，土地面积 18,061.80 平方米，位于天门市岳 口工业园 10 号路 3 号的土地价值 2,167,410.00 元的土地已被抵押。 （2）本期摊销额98,043.66元。 （3）未办妥产权证书的土地使用权情况：无 9、 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 79 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收账款坏账准备 - - 9,187.50 61,250.00 其他应收款坏账准备 15,825.00 105,500.00 16,767.75 111,785.00 可抵扣亏损 - - 578,077.01 3,853,846.75 存货跌价准备 - - - - 合计 15,825.00 105,500.00 604,032.26 4,026,881.75 （2）未经抵销的递延所得税负债：无 （3）未确认递延所得税资产明细：无。 10、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 3,500,000.00 7,300,000.00 保证借款 5,700,000.00 5,700,000.00 合计 9,200,000.00 13,000,000.00 （2）贷款情况如下： 序号 贷款期限 贷款余额 贷款银行 备注 1 2018 年 4 月 27 日-2019 年 4 月 21 日 3,500,000.00 天门农村商业银行新堰支行 见注① 2 2018 年 6 月 8 日-2019 年 6 月 5 日 5,700,000.00 天门农村商业银行新堰支行 见注② 合计 9,200,000.00 注：①公司从天门农村商业银行新堰支行取得一年期借款400.00万元，由公司鄂（2017） 天门市不动产权第 00001580 号《不动产权证》提供抵押，由余中华、李云平、余运枝、余 辉、陈敏提供担保，贷款年利率 8.61%。2018 年 10 月 21 日已提前还款 50.00 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，借款余额为 350.00 万。 ②公司从天门农村商业银行新堰支行取得一年期借款 600.00 万元，由余中华、余运枝、 李云平、余辉以及天门市兴天投资担保有限公司提供全额担保；公司将固定资产原值 8,998,533.56元，抵押给天门市兴天投资担保有限公司，为其提供反担保，贷款年利率8.45%； 2018 年 11 月 21 日已提前还款 30.00 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，借款余额为 570.00 万 。 11、 应付票据及应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 50,840.50 36,188.50 1 年以上 2,800.00 合计 53,640.50 36,188.50 80 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无 12、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,948,625.00 2,351,750.00 1 年以上 3,176,000.00 1,582,500.00 合计 5,124,625.00 3,934,250.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 安徽华源医药集团股份有限公司 3,176,000.00 货物尚未交付 合计 3,176,000.00 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 377,818.30 1,795,078.50 1,474,507.74 698,389.06 二、离职后福利-设定提存计划 124,182.23 124,182.23 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 377,818.30 1,919,260.73 1,598,689.97 698,389.06 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 377,818.30 1,773,106.76 1,452,536.00 698,389.06 2、职工福利费 3、社会保险费 8,485.87 8,485.87 其中：医疗保险费 工伤保险费 5,645.62 5,645.62 生育保险费 2,840.25 2,840.25 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 5,000.00 5,000.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 377,818.30 1,795,078.50 1,474,507.74 698,389.06 81 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 124,182.23 124,182.23 2、失业保险费 3、企业年金缴费 合计 124,182.23 124,182.23 14、 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 12,849.16 376,673.50 城市维护建设税 642.46 18,833.68 教育费附加 385.47 11,300.21 地方教育附加 192.74 5,650.10 个人所得税 615.64 3,115.10 房产税 14,388.40 14,388.40 土地使用税 31,709.07 31,709.07 印花税 72.34 合计 60,855.28 461,670.06 15、 其他应付款 （1）其他应付款按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 600,000.00 5,000,000.00 合计 600,000.00 5,000,000.00 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借款 600,000.00 5,000,000.00 合计 600,000.00 5,000,000.00 注：其他应付款余额为向股东余中华无息借款，借款期限为 2018 年 1 月 10 起不超过两年. 16、 长期借款 （1）长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 3,000,000.00 82 项目 期末余额 期初余额 合计 3,000,000.00 （2）贷款情况如下： 序号 贷款期限 贷款余额 贷款银行 备注 1 2018 年 4 月 27 日-2020 年 4 月 26 日 3,000,000.00 中国邮政储蓄银行天门市支 行 见注① 合计 3,000,000.00 注：公司从中国邮政储蓄银行天门市支行取得两年期借款300.00万元，由公司鄂（2017） 天门市不动产权第 00004057 号《不动产权证》提供抵押，贷款年利率 7.125%；同时由保证 人余中华提供保证担保。 17、 递延收益 （1）递延收益分类： 项目 期末余额 期初余额 递延收益 2,718,730.76 2,970,509.30 合计 2,718,730.76 2,970,509.30 （2）递延收益注释： 项目 政府批文 拨款金额 本期转入其他 收益 年限 期末余额 阿 苯 达 唑 生 产线 天门市科学科技局天科文（2012） 36 号《关于拟下达天门市 2012 年度第二批科技计划项目经费的 报告》 25,000.00 5,000.00 10 20,000.00 阿 苯 达 唑 原 料药生产线 湖北省财政厅鄂财建发（2012） 41 号《湖北省财政厅关于下达 2012 年省预算内基本建设支出预 算的通知》 250,000.00 50,000.00 10 200,000.00 阿 苯 达 唑 原 料药生产线 天门市科学科技局天科计 （2014）2 号《关于下达 2013 年天门市科技计划项目经费的 通知》 12,000.00 2,000.00 10 10,000.00 原 料 药 新 版 GMP 改造 湖北省财政厅鄂财企发（2014） 87 号《湖北省财政厅关于下达 2014 年省工业转型升级与技术 改造专项资金的通知》 900,000.00 150,000.00 10 750,000.00 阿 苯 达 唑 原 料药生产线 土地配套基础设施建设补贴 1,731,534.30 38,478.54 50 1,693,055.76 阿 苯 达 唑 原 料药生产线 天门市人民政府天政发（2016） 3 号《关于进一步促进实体经济 发展的若干意见》 51,975.00 6,300.00 10 45,675.00 合计 2,970,509.30 251,778.54 2,718,730.76 18、 股本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例% 投资金额 所占比例% 83 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例% 投资金额 所占比例% 余中华 9,099,000.00 45.495 9,099,000.00 45.495 余辉 2,999,000.00 14.995 890,000.00 3,889,000.00 19.445 余运枝 1,652,000.00 8.26 1,652,000.00 8.26 李云平 1,000,000.00 5.00 1,000,000.00 5.00 陈俊 1,000,000.00 5.00 1,000,000.00 5.00 鲍邦秀 1,000,000.00 5.00 1,000,000.00 5.00 余悦敏 850,000.00 4.25 110,000.00 960,000.00 4.80 汤丽萍 500,000.00 2.50 500,000.00 2.50 刘才洲 350,000.00 1.75 350,000.00 1.75 马妮娅 250,000.00 1.25 250,000.00 1.25 张云虎 100,000.00 0.50 100,000.00 陈红 100,000.00 0.50 100,000.00 0.5 卫路 100,000.00 0.50 100,000.00 0.50 程远燕 50,000.00 0.25 50,000.00 0.25 卫加炎 50,000.00 0.25 50,000.00 0.25 武红巾 900,000.00 4.50 900,000.00 - - 合计 20,000,000.00 100.00 1,000,000.00 1,000,000.00 20,000,000.00 100.00 注： 2018 年 12 月 31 日，根据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司《证券持有 人名册》，2018 年度公司股东的股权已发生变动。 19、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 43,170.44 43,170.44 合计 43,170.44 43,170.44 20、 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上年末未分配利润 -2,780,469.77 -2,367,816.77 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -2,780,469.77 -2,367,816.77 加：本期归属于母公司股东的净利润 -2,386,645.25 -412,653.00 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -5,167,115.02 -2,780,469.77 21、 营业收入和营业成本 84 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,634,432.34 5,413,828.72 12,108,234.51 7,358,932.92 其他业务 合计 8,634,432.34 5,413,828.72 12,108,234.51 7,358,932.92 22、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 44,842.65 46,995.43 教育费附加 26,784.35 28,197.28 地方教育附加 13,392.20 14,098.66 房产税 57,553.60 57,553.60 土地使用税 126,836.28 126,836.28 印花税 6,553.37 4,437.20 合计 275,962.45 278,118.45 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 销售人员工资 179,410.00 134,860.00 招待费 4,258.00 运费 64,291.26 65,568.65 广告费 5,058.98 参展费 17,499.06 房租 42,000.00 合计 243,701.26 269,244.69 24、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 劳动保险费 107,138.63 130,050.10 工资 637,565.71 640,504.11 办公费 11,476.98 31,097.33 车辆费 95,735.02 132,932.99 通讯及交通费 11,462.06 22,265.20 85 差旅费 32,702.20 63,602.04 福利费 23,585.41 41,606.61 行政费 74,843.48 178,382.77 折旧费 678,221.99 549,806.71 无形资产摊销费 98,043.66 98,831.32 工会经费 5,000.00 30,000.00 招待费 61,727.00 37,510.00 会务费 50,957.56 130,779.31 中介机构费用 216,981.13 174,811.31 知识产权服务费 1,396.23 64,783.12 安全生产费用 8,251.00 停工损失 891,224.15 排污费 68,174.00 危险废物处置费 104,378.63 其他 21,256.33 42,553.53 合计 3,027,568.54 2,542,069.08 25、 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发人员工资 388,754.00 408,355.99 折旧 353,441.02 407,166.96 研发材料 1,391.81 1,337.09 合计 743,586.83 816,860.04 26、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,090,954.91 1,040,388.77 减：利息收入 3,494.56 2,941.30 手续费支出 1,492.69 11,703.40 担保费 73,500.00 81,000.00 其他 20,920.00 1,396.71 合计 1,183,373.04 1,131,547.58 27、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏帐准备 -61,250.00 60,568.30 其他应收款坏帐准备 -6,285.00 26,585.00 86 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价准备 - -42,954.34 合计 -67,535.00 44,198.96 28、 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补贴收入 251,778.54 251,778.54 合计 251,778.54 251,778.54 注：计入其他损益的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 阿苯达唑生产线 5,000.00 5,000.00 与资产相关 原料药新版 GMP 改造 150,000.00 150,000.00 与资产相关 阿苯达唑原料药生产线 96,778.54 96,778.54 与资产相关 合计 251,778.54 251,778.54 29、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 135,000.00 126,000.00 135,000.00 无需支付的往来款项 - 6,880.15 - 罚款收入 837.00 - 837.00 合计 135,837.00 132,880.15 135,837.00 注：计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 2016 年度市委市政府目标考核奖励资金 126,000.00 与收益相关 煤改气政府补贴 135,000.00 与收益相关 合计 135,000.00 126,000.00 30、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 0.03 0.03 合计 0.03 0.03 31、 所得税 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 588,207.26 464,574.48 合计 588,207.26 464,574.48 32、 其他综合收益：无 87 33、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上年发生额 银行存款利息收入 3,494.56 2,941.30 企业间往来 38,800.00 保证金 120,000.00 收到政府补贴 135,000.00 126,000.00 合计 258,494.56 167,741.30 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上年发生额 付现的期间费用 166,196.80 719,007.28 手续费 1,492.69 11,768.11 合计 167,689.49 730,775.39 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上年发生额 贷款担保金 1,200,000.00 借款 11,440,000.00 17,820,000.00 合计 11,440,000.00 19,020,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上年发生额 贷款担保金 1,515,000.00 贷款担保费 73,500.00 81,000.00 还款 15,840,000.00 12,820,000.00 合计 15,913,500.00 14,416,000.00 34、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,386,645.25 -412,653.00 加：资产减值准备 -67,535.00 46,795.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,842,910.70 2,749,233.45 无形资产摊销 98,043.66 98,831.32 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,090,954.91 1,040,388.77 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 588,207.26 464,574.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 88 补充资料 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“－”号填列） 967,809.05 -1,738,257.39 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,399,269.28 -2,458,086.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,168,546.66 999,920.13 其他 -251,778.54 -251,778.54 经营活动产生的现金流量净额 6,449,782.73 538,968.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 54,294.97 239,966.15 减：现金的期初余额 239,966.15 184,395.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -185,671.18 55,570.66 （2）本期支付的取得子公司的现金净额：无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额：无 （4）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 54,294.97 239,966.15 其中：库存现金 1,843.33 14,765.29 可随时用于支付的银行存款 52,451.64 225,200.86 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 54,294.97 239,966.15 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 35、 所有者权益变动表项目注释：无 36、 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 6,879,909.98 5,876,916.94 无形资产-土地 4,200,989.28 4,262,742.19 89 合计 11,080,899.26 10,139,355.72 七、在其他主体中的权益：无 八、与金融工具相关的风险：无 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注六相关项目。 本公司的金融工具导致的主要风险是流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风 险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部 门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公 司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 1、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门 集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流 量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金 融负债预计 1 年内到期。 2、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险 汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能 性。本公司不存在汇率风险。 B、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 因本公司借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。 C、其他价格风险：无。 九、公允价值的披露：无 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司实际控制人为自然人余中华，持有本公司 45.495% 的股权。 2、本公司的子公司情况：无 3、本公司的合营和联营企业情况：无 90 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 武汉朗月金桥科技发展有限公司 公司高管个人或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业 武汉海思乐昂立教育咨询有限公司 公司高管个人或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业 湖北凯隆达投资有限公司 主要投资者个人或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业 潜江市易泓市场管理有限公司 主要投资者个人或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业 程家秀 公司高管个人与其关系密切的家庭成员 余辉 公司高管个人与其关系密切的家庭成员 余淑芳 公司高管个人与其关系密切的家庭成员 余祥卫 公司高管个人与其关系密切的家庭成员 程远燕 公司监事 卫加炎 公司监事兼车间主任 卢才龙 公司监事兼仓管 张黎君 公司董事兼财务总监 汪重熙 公司董事兼副总经理 丁力 公司董事兼 QA 主任 李云平 公司董事 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无 （2）关联受托管理/委托管理情况：无 （3）关联承包情况：无 （4）关联租赁情况：无 （5）关联担保情况： ①公司从中国邮政储蓄银行天门市支行取得两年期借款300.00 万元，由公司鄂（2017） 天门市不动产权第 00004057 号《不动产权证》提供抵押，贷款年利率 7.125%；同时由保 证人余中华提供保证担保； ②公司从天门农村商业银行新堰支行取得一年期借款 600.00 万元，由余中华、余运枝、 李云平、余辉以及天门市兴天投资担保有限公司提供担保；公司将固定资产-机器设备原值 8,998,533.56元，抵押给天门市兴天投资担保有限公司，为其提供反担保，贷款年利率8.45%； 2018 年 11 月 21 日已提前还款 30.00 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，借款余额为 570.00 万。 ③公司从天门农村商业银行新堰支行取得一年期借款 400.00 万元，由公司鄂（2017） 天门市不动产权第 00001580 号《不动产权证》提供抵押，由余中华、李云平、余运枝、余 辉、陈敏提供担保，贷款年利率 8.61%。2018 年 10 月 21 日已提前还款 50.00 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，借款余额为 350.00 万。 （6）关联方资金拆借 91 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 余中华 8,140,000.00 2018-1-10 2020-1-10 无息借款，已归还 7,540,000.00 元 余辉 500,000.00 2018-4-30 2018-6-21 无息借款 （7）关联方资产转让、债务重组情况：无 （8）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 521,246.62 636,795.72 （9）其他关联交易：无 6、关联方应收应付款项： 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 余中华 600,000.00 合计 600,000.00 7、关联方承诺：无 十一、股份支付：无 十二、承诺及或有事项：无 十三、资产负债表日后事项：无 十四、其他重要事项：无 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 386,778.54 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 92 项目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 836.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 387,615.51 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 387,615.51 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -14.85% -0.1193 -0.1193 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -17.26% -0.1387 -0.1387 十六、按照有关财务会计准则应披露的其他内容 无 湖北中佳合成制药股份有限公司 2019年3月31日 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖北中佳合成制药股份有限公司档案室