839411_2021_涛生医药_2021年年度报告_2022-04-13.txt

1 2021 涛生医药 NEEQ：839411 海南涛生医药股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 截至2021年12月31日，涛生医药拥有专利数量共计20件，发明专利3件，较2020年新增专利证书15件。 全资子公司海南涛生医药科技研究院2021年度新增新型专利共计15件，包括一种生理性海水鼻腔喷雾器 灌装装置、一种耳鼻喉科用生理性海水鼻腔喷雾器等等。 全资子公司海南涛生医药科技研究院所研发药品：对乙酰氨基酚维生素C泡腾片（200mg：330mg） 左氧氟沙星片（0.5g）、盐酸美金刚片（10mg）已上报国家局，在审评阶段。 3 目录 公司年度大事记 .............................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重大事件 .......................................................... 31 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 37 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 43 第八节 行业信息 .......................................................... 48 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 49 第十节 财务会计报告 ...................................................... 53 第十一节 备查文件目录 ................................................... 145 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈太博、主管会计工作负责人周学武及会计机构负责人（会计主管人员）郭江好保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 一、实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人陈太博、王琦珣系夫妻关系，合计直接持 有公司 62.46%的股份。若其利用实际控制权对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制，可能给公司的管理经营带来损失， 进而损害公司的利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。 二、政策变动风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一，容易受到国家及 地方政策的影响。为规范医药行业市场秩序，加强对医药企业 的经营监管，国家有关部门对医药行业严格实行药品经营许可 证制度、《药品经营质量管理规范》（GSP）认证制度等。目前国 家药监主管部门对于医药流通企业在场地、设施、资金以及专 业技术人员配备等方面提出了更高的要求，对《药品经营许可 证》的批准十分严格，医药商业企业市场准入门槛不断提高。 公司目前已经取得《药品经营许可证》、《药品经营质量管理规 范认证证书》等经营所需的相关资质和认证。随着国家药监主 管部门对市场准入门槛的不断提高，若未来国家有关部门对相 5 关资质和认证标准进行调整，公司无法继续取得经营所需的资 质和认证，将会对公司持续经营能力造成重大不利影响。 三、市场竞争加剧风险 公司主要从事药品及医疗器械的批发业务，所处行业为医药流 通行业。近年来，为改变我国医药流通行业小、散、乱的状况， 国家通过实行药品经营许可证制度、《药品经营质量管理规范》 （GSP）强制认证制度和药品定价机制等，对医药流通行业 5 实 施严格监管。其政策导向是规范药品管理、提高流通效率、规 范药品招标采购、减少中间环节、完善药品的定价机制和提高 行业集中度等。随着行业集中度的提高，公司竞争对手的数量 虽有所减少，但竞争对手的规模不断扩大，资金实力不断提升， 业务覆盖区域不断拓展，公司将面临较大的市场竞争压力。 四、药品质量控制风险 药品作为一种特殊商品，其质量关系到终端消费者的健康及生 命安全，不合格产品可能导致的后果严重，药品质量控制在行 业中起着至关重要的作用。公司目前主要产品有化学药品、中 成药、生物制品等，并拥有冻干粉针、胶囊剂、颗粒剂、口服 溶液、丸剂等 400 多个产品品种，涉及药品品种繁多，对质量 控制有极高要求。公司为医药流通、生产企业，尽管公司建立 了严格的质量管理机制，使从原材料进厂到产成品出厂的全生 产过程均处于受控状态。但如果企业的技术水平和质量控制能 力不能持续达到监管部门的标准，仍可能由于管理纰漏、仓储、 运输环节的不当管理，而出现重大药品质量事故，将给公司经 营带来不利影响，从而影响企业信誉，影响未来生产经营。 五、仓储租赁风险 药品由于其产品特殊性，对仓储也有着特殊要求。根据国家食 品药品监督管理局制定的《药品经营质量管理规范》（GSP），医 药流通企业的仓储管理必须符合规定的库房面积、分类保管、 存储温度、相对湿度等硬件条件。即使是同一种药品，医药经 营企业对不同的批号也必须按照不同的药品进行存储管理；对 于特殊药品如疫苗、人血白蛋白等冷藏品、精神药品等还需要 专人开票、专人保管与发货复核。公司将药品及医疗器械委托 存储于海南 GSP 医药物流商城共享仓库，由三叶医药进行存储 管理。公司虽在验收入库及出库复核等阶段全程跟踪，严格监 控药品质量管理工作，但仍不排除委托管理企业在仓储阶段管 理不善，导致产品质量问题的风险。 六、应收账款发生坏账风险 公司客户以医院为主，医药行业中下游医院、零售终端处于强 势地位，导致医药批发企业的应收账款周转周期相对较长。公 司本期期初、期末应收账款金额分别为 9,869.13 万元、5,981.11 万元，占期初、期末总资产的比例分别为 45.26%、35.71%。尽 管公司重视客户信用管理，客户的资信状况良好，应收账款的 账龄大部分都在 1 年以内发生大额坏账的可能性较小，但随着 公司销售收入的增长，应收账款余额会相应增加，应收账款规 模也会保持在较高水平，如果公司不能对应收账款进行有效管 理，不能按时收回客户所欠的货款，一旦应收账款发生大额坏 账损失，将会对公司经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、涛生医药 指 海南涛生医药股份有限公司 股东大会 指 海南涛生医药股份有限公司股东大会 董事会 指 海南涛生医药股份有限公司董事会 监事会 指 海南涛生医药股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司章程》 指 海南涛生医药股份有限公司章程 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、方正承销保荐 指 华安证券股份有限公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 深圳华粤 指 深圳市华粤药业有限公司 江苏涛生 指 江苏涛生药业有限公司 涛生科技 指 涛生医药科技（海南）有限公司 涛生制药 指 涛生制药有限公司 涛生研究院 指 海南涛生医药科技研究院有限公司 湛江华粤 指 湛江市华粤医药有限公司 涛生景弘 指 海南涛生景弘健康产业投资有限公司 全药网 指 深圳市全药网科技有限公司 一致性评价 指 仿制药必须和原研药“管理一致性、中间过程一致性、 质量标准一致性等全过程一致”的高标准要求。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 海南涛生医药股份有限公司 英文名称及缩写 HainanTaoshengMedicineCo.,LTD - 证券简称 涛生医药 证券代码 839411 法定代表人 陈太博 二、 联系方式 董事会秘书姓名 武一嫣 联系地址 海南省海口市龙华区金龙路 7 号兴业银行大厦第 10 层 10E 房 电话 0898-68531120 传真 0898-68599366 电子邮箱 tosun@ 公司网址 办公地址 海南省海口市龙华区金龙路 7 号兴业银行大厦第 10 层 10E 房 邮政编码 570125 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2018 年 1 月 16 日 挂牌时间 2016 年 10 月 19 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业（F）-批发业（F51）-医药及医疗器械批发（F515） -西药批发（F5151） 主要产品与服务项目 药品、医疗器械的研发、生产与批发销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 66,503,300.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（陈太博） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈太博、王琦珣），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91460000671051618R 否 注册地址 海南省海口市龙华区金龙路 7 号 兴业银行大厦第 10 层 10E 房 是 注册资本 66,503,300.00 元 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 华安证券 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张志云 储青松 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 175,920,405.47 234,316,037.30 -24.92% 毛利率% 14.61% 16.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -35,693,187.90 -2,816,308.52 1,167.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -34,379,320.92 -2,839,390.94 1,110.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -42.15% -2.71% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -40.60% -2.73% - 基本每股收益 -0.54 -0.04 1,250.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 167,484,068.64 218,050,392.68 -23.19% 负债总计 93,655,806.17 106,314,038.40 -11.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 66,831,737.93 102,524,925.83 -34.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 1.54 -35.06% 资产负债率%（母公司） 30.36% 34.71% - 资产负债率%（合并） 55.92% 48.76% - 流动比率 1.61 1.87 - 利息保障倍数 -12.08 0.81 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,533,358.35 -13,906,248.07 146.98% 应收账款周转率 2.03 1.67 - 存货周转率 9.79 9.50 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -23.19% -25.70% - 营业收入增长率% -24.92% -34.86% - 净利润增长率% 1,526.35% -161.23% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 66,503,300.00 66,503,300.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用√不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 6,583.58 计入当期损益的政府补助 348,896.82 处置子公司形成的投资收益 -1,448,929.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,214,813.69 非经常性损益合计 -2,308,262.38 所得税影响数 -577,065.60 少数股东权益影响额（税后） -417,329.80 非经常性损益净额 -1,313,866.98 九、 补充财务指标 □适用√不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是一家服务于医疗大健康行业的医药流通企业，致力于布局医药健康全产业链。当前主要从事 批发药品、医疗器材的医药流通业务及药品研发生产的医药工业业务，主要产品为化学药品、中成药、 生物制品、医疗器械等。 医药流通模块：公司的主要采购及销售模式为药品集中采购、销售模式。在该模式下，药品生产厂 家参与医疗机构的药品集中招标；确认中标药品后，各医疗机构通过药品集中采购平台，进行药品的网 上采购；公司在确认药品集中采购平台的订单后，进行药品采购业务，向药品生产厂家或生产厂家的经 销商、代理商进行采购；药品到货后按订单数量配送至医院；医院在确认收货后按约定的期限支付货款 给公司。 公司市场覆盖海南、广东、广西等地，业务已延伸到全国十八个省份，共签约了近 90 家的代 理商来销售公司的产品。同时，公司还与全国 500 多家二甲以上的公立医院建立了长期合作关系。因此， 公司销售资源丰富，销售能力强大，在华南区域市场积累了丰富的医药商业运作经验、资源和品牌知名 度。 医药工业模块：公司的全资子公司涛生制药有限公司是一家药品生产企业，拥有片剂，胶囊剂，颗 粒剂，干混悬剂，含青霉素类，头孢菌素类等 48 个批文，已通过国家 GMP 认证，根据年度经营目标、 销 售需求、库存大小、生产周期、检验时限等综合情况，编制年度生产计划。医药化工产业实行精细化 管 理，落实管理责任，在整个生产流程当中，对各项关键质量控制点和工艺纪律进行严格把关，严格参 照 GMP 的要求组织生产。目前公司刚完成医药工业的布局，生产和销售尚在起步阶段。 当前，公司的主营 业务收入为药品、医疗器械的批发，利润来源主要为采购与销售之间的差价。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、集采背景下，把握新的机遇，加强营销团队的建设，拓宽新的销售渠道。在国家集采和地方集 采不断地深入和实施背景下，行业面临洗牌和药品推广受限，公司积极寻求新的机会点，拓展新的销售 渠道，2021 年，已初步建立全国 OTC 团队和基层医疗市场团队，采取贴牌（OEM）和代理推广的方式引 进产品，国家集采和地方集采主要针对公立医院的招采，建立 OTC 团队和基层医疗或民营医疗销售团队 是未来营销全面发展的战略，公司目前已初步建设完成，并已完成了产品的初筛和引进，有望成为公司 新的增长点。 2、围绕大健康战略，协同发展医药研发及医疗器械研发领域。公司未来的战略是立足于大健康的 发展战略，涉及药品、医疗器械和保健品领域，2021 年，公司已在山东省建立了医疗器械事业部，承接 了一个较有前景的医疗器械项目（自动配药机）的销售。公司还投入了医疗器械项目（海水鼻腔喷雾剂 和医用外科手套等）的研发，后续还会依托海南自贸港的优势，自研或进口医疗器械报批，将医疗器械 板块做大做强。同时，公司加大药品研发投入，目前已投项目有：替米沙坦片、奥司他韦干混悬、葡萄 糖酸钙锌口服液、左氧氟沙星片、盐酸美金刚片和对乙酰氨基酚维 C 泡腾片等六个产品，截止目前，对 乙酰氨基酚维生素 C 泡腾片（200mg：330mg）左氧氟沙星片（0.5g）、盐酸美金刚片（10mg）三个产品 已上报国家局处在审评阶段，预计 2022 年底可获批上市。 3、抓住省级招标挂网机会，提升自产产品的销售子公司涛生制药有限公司生产的甲磺酸多沙唑嗪 片已完成 25 个省的挂网招标、头孢拉定干混悬剂已完成 16 个省的挂网招标，目前正在启动各省的招商 推广工作，已有十个省市签订了合作协议，2022 年有望实现销售突破。 4、重视人才引进和培养，完善人才梯队建设人才是实现公司持续发展的保障，2021 年，公司结合 新业务发展的需要，不断引进和培养人才，采取科学的激励机制，吸引和留住人才，使人才长期为企业 发展助力。 报告期内：截至 2021 年 12 月 31 日，公司总资产 167,484,068.64 元，较期初下降 50,566,324.04 元，降幅 23.19%，归属于挂牌公司股东的净资产金额 66,831,737.93 元，较期初减少 35,693,187.90 元，降幅 34.81%。2021 年，公司实现的营业收入为 175,920,405.47 元，上年同期实现营业收入 234,316,037.30 元，同比减少 58,395,631.83 元，降幅为 24.92%。公司净利润为 -37,597,953.08 元， 上年净利润为-2,311,794.65 元，同比减少 35,286,158.43 元。 (二) 行业情况 医药行业关乎国计民生，对于保障和增进人民健康、提高生活质量、促进经济发展和社会进步具有 较强的相关性。从中长期看，随着生活水平和消费水平的提高、人口老龄化加剧，医疗保健需求不断增 长等都将使医药行业的长期稳健发展带来有力支撑。因此，长期以来，医药行业被称为永不衰落的朝阳 产业，未来发展的总体趋势明确。 结合当今国家医药政策和医药市场环境看，近年来随着医疗卫生体制改革不断深化，国家医药政策 频出，监管力度不断加强，其中审评审批制度改革、仿制药一致性评价、两票制等，尤其是国家集采、 医保谈判等控药价举措成为常态，医药政策调控下的供给侧改革使医药行业整体承压，行业营收增速下 滑。医药行业面临新的洗牌时期，未来逐步从高速发展向高质量发展转型，随着新的《药品管理法》的 颁布以及药品持有人制度（MAH）的全面之行，医药企业挑战与机遇并存。 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 16,566,949.17 9.89% 32,054,810.67 14.70% -48.32% 应收票据 2,354,120.00 1.41% 0.00% 应收账款 59,811,069.77 35.71% 98,691,319.29 45.26% -39.40% 存货 8,488,044.02 5.07% 17,171,839.09 7.88% -50.57% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 22,229,507.86 13.27% 24,056,526.70 11.03% -7.59% 在建工程 36,232.62 0.02% 0.00% 无形资产 7,804,146.16 4.66% 2,814,921.31 1.29% 177.24% 商誉 127,594.81 0.08% 4,416,152.07 2.03% -97.11% 短期借款 21,179,958.24 12.65% 41,988,717.46 19.26% -49.56% 长期借款 16,864,102.80 10.07% 11,500,000.00 5.27% 46.64% 总资产 167,484,068.64 218,050,392.68 -23.19% 资产负债项目重大变动原因： 1、截止到 2021 年 12 月 31 日货币资金为 1,656.70 万，较期初下降 48.32%，主要原因系： （1）涛生医药中行还贷 600 万及其他行融资阶梯还款； （2）涛生制药募集资金账户支付采购原材料、研发费用及生产采购减少约 259.93 万元； （3）出让湛江华粤影响同期减少约 312 万元。 2、截止到 2021 年 12 月 31 日应收票据为 235.41 万，较期初增加 235.41 万，主要原因系报告期内母 公司涛生医药收到的银行承兑汇票未到期。 3、截止到 2021 年 12 月 31 日应收账款为 5,981.11 万，较期初下降 39.40%；主要原因系： （1）出让湛江华粤应收账款减少 2,869 万元； （2）涛生医药以前年度应收账款回款导致报告期内回款大于销售金额； （3）涛生制药发生退货，导致应收账款有所减少； （4）江苏涛生以前年度应收账款回款导致报告期内回款大于销售金额； 4、截止到 2021 年 12 月 31 日存货为 848.80 万，较期初下降 50.57%，主要原因系: （1）涛生医药存货减少是因为山东罗欣注射用兰索拉唑产品已经进入国家集采，协议采购价格与集 采价格变动较大，经与厂家协商同意退货约 329.76 万元所致； （2）涛生制药近效期药品增加，计提跌价准备； 5、截止到 2021 年 12 月 31 日无形资产为 780.41 万，较期初上涨 177.24%，主要原因系子公司江苏涛 生购入土地使用权约 493 万元。 6、截止到 2021 年 12 月 31 日商誉为 12.76 万，较期初下降 97.11%，主要原因系全资子公司涛生制药 商誉减值 429 万元所致； 7、截止到 2021 年 12 月 31 日短期借款为 2,118 万元，较期初下降 49.56%，主要原因系： 14 （1）海南涛生银行保理及流贷到期归还约 1493 万元，续贷后部分转为长期贷款； （2）深圳华粤还款减少流贷约 350 万元； （3）湛江华粤出让减少约 240 万保理贷款； 8、截止到 2021 年 12 月 31 日长期借款为 1,686.41 万,较期初上涨 46.64%，主要原因系报告期内深圳 华粤长期借款增加约 947 万元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 175,920,405.47 - 234,316,037.30 - -24.92% 营业成本 150,218,310.58 85.39% 196,677,804.31 83.94% -23.62% 毛利率 14.61% - 16.06% - - 销售费用 18,183,503.91 10.34% 18,289,407.61 7.81% -0.58% 管理费用 13,033,180.82 7.41% 12,177,334.58 5.20% 7.03% 研发费用 6,522,126.23 3.71% 3,412,139.61 1.46% 91.14% 财务费用 3,527,339.30 2.01% 4,196,212.85 1.79% -15.94% 信用减值损失 -4,660,148.37 -2.65% 2,501,963.17 1.07% -286.26% 资产减值损失 -15,712,240.11 -8.93% -2,159,079.23 -0.92% 627.73% 其他收益 2,174.42 0.00% 0.00% 投资收益 -1,448,929.09 -0.82% -80,376.51 -0.03% 1,702.68% 公允价值变动 收益 - 0.00% - 0.00% - 资产处置收益 6,583.58 0.00% 2,637.06 0.00% 149.66% 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% - 营业利润 -38,036,386.89 -21.62% -1,246,755.66 -0.53% 2,950.83% 营业外收入 374,712.44 0.21% 2,010,891.75 0.86% -81.37% 营业外支出 1,240,629.31 0.71% 1,366,484.04 0.58% -9.21% 净利润 -37,597,953.08 -21.37% -2,311,794.65 -0.99% 1,526.35% 项目重大变动原因： 一、报告期内，2021 年实现的的净利润较上年同期减少 3,528.62 万元，较上年同期下降 1526.35%， 主要因素为: 1、报告期内，营业收入较上年同期减少 5,839.56 万元，较上年同期下降 24.92%，主要原因系： 主营业务收入 17,583.19 万元，较上年同期减少 4,656.76 万元：主要原因系（1）出让持有的湛江华 粤 51%股份，合并报表范围减少导致收入较上年同期比减少 3,116.85 万元。（2）涛生制药报告期内因疫 情影响，导致医院及基层医疗终端药品整体受到较大影响，医院推广及贴牌生产订单减少所致。 其他业务收入 8.85 万元,较上年同期减少 1,182.80 万元，同比下降 99.26%，主要原因系本年较上年 同期减少全国药品销售技术推广服务费 1,190.44 万元。 2、报告期内，营业成本较上年同期减少 4,645.95 万元，下降为 23.62%，主要原因系：营业收入下降 15 相应营业成本减少。 3、报告期内，研发费用较上年同期增加 311 万元，主要原因系涛生研究院委外研发费用支出增加； 4、报告期内，信用减值损失较上年同期增加 716.21 万元，主要原因系： （1）深圳华粤计提预计无法收回坏账准备增加约 360 万元； （2）涛生医药部分应收账款未及时回款，账龄增加，致坏帐准备增加约 169 万元； （3）湛江华粤上半年计提预计无法收回坏账准备影响约 244 万元； 5、报告期内，资产减值损失较上年同期增加 1,355.32 万元，主要原因系： （1）受疫情、国家集采及省平台集采等因素影响，产品滞销，近效期药品增多，故计提存货损失增 加； （2）涛生制药商誉减值约 429 万元； 6、报告期内，投资收益较上年同期减少 136.86 万元，主要原因系：出售持有的湛江华粤 51%股份损 失所致。 7、报告期内，营业外收入较上年同期减少 163.62 万元，主要原因系各子公司享受政府补助减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 175,831,909.89 222,399,529.90 -20.94% 其他业务收入 88,495.58 11,916,507.40 -99.26% 主营业务成本 150,218,310.58 186,990,585.48 -19.67% 其他业务成本 - 9,687,218.83 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 化学药品 79,156,557.73 73,261,839.53 7.45% -30.79% -29.18% -22.08% 中成药 48,194,235.64 44,394,571.93 7.88% 71.93% 93.51% -56.58% 生物制品 2,896,218.31 2,509,600.39 13.35% -20.45% -20.10% -2.78% 保健品 257,400.04 232,548.58 9.65% 103.67% 133.06% -54.13% 医疗器械 25,870,667.75 13,827,715.66 46.55% -56.95% -67.78% 62.86% 原料药 16,593,585.03 14,227,284.19 14.26% 7.11% 2.54% 36.52% 其他 2,863,245.39 1,764,750.30 38.37% -77.20% -82.80% 109.71% 其 他 业 务 收入 88,495.58 0.00 100% -99.26% -100.00% 434.54% 合计 175,920,405.47 150,218,310.58 14.61% -24.92% -23.62% -9.05% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 16 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 海南省 27,165,583.07 21,465,115.42 20.98% -17.56% -20.24% 14.45% 深圳市、广 东省 103,481,749.2 94,248,713.33 8.92% -38.15% -34.47% -36.42% 其他地区 45,273,073.20 34,504,481.83 23.79% 32.95% 33.04% -0.23% 合计 175,920,405.47 150,218,310.58 14.61% -24.92% -23.62% -9.05% 收入构成变动的原因： 1、主营业务分产品说明： 报告期营业收入较去年同期下降 24.92%，主营业务收入较去年同期下降 20.94%，其中化学药品收入较 去年同期下降 30.79%，化学药品收入结构占比 45.00%,毛利率较去年同期减少 22.08%；中成药营业收入 较去年同期上涨 71.93%，中成药收入结构占比 27.40%，毛利率较去年同期下降 56.58%；医疗器械营业 收入较去年同期下降 56.95%，医疗器械收入结构占比 14.71%，毛利率较去年同期上涨 62.86%；原料药 收入较去年同期上涨 7.11%，原料药结构占比 9.43%，毛利率较去年同期上涨 36.52%。上述产品分类收 入下降的主要原因： （1）深圳华粤总收入与上年同期持平，因受疫情防控影响，医院门诊销量下降，受国家政策集中采购 及省集中采购影响导致产品结构增减变化，其中化学药品减少约 2,140 万元，器械减少 653 万元，中成 药增加 2,634.24 万元； （2）涛生制药因疫情及批文转移影响无自营产品生产，导致化学药品减少约 525.38 万元。因未生产防 护口罩导致器械减少 679 万元； （3）出让湛江华粤导致化学药品减少 875.06 万元，器械减少 1691.31 万元； （4）其他业务收入本年较上年同期减少全国药品销售技术推广服务费 1,190.44 万元； 2、主营业务分地区说明： 报告期广东省、深圳市地区营业收入下降较去年同期减少 6,382.77 万元，主要原因系： （1）深圳华粤 2020 年上半年出让合壹汇、肇庆华粤所致； （2）涛生医药 2021 年上半年出让湛江华粤所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 深圳市全药网药业有限公司 60,198,977.80 32.57% 否 2 盐城技源药业有限公司 14,743,362.97 7.98% 是 3 合肥乾翔商贸有限公司 14,013,000.82 7.58% 否 4 盐城市全盛生物技术有限公司 10,073,548.58 5.45% 否 5 东莞市人民医院 4,602,354.13 2.49% 否 合计 103,631,244.30 56.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 17 1 深圳市全药网药业有限公司 21,239,706.26 13.65% 否 2 清华德人西安幸福制药有限公司 18,206,566.74 11.70% 否 3 江西仁济医药有限公司 15,100,607.29 9.70% 否 4 盐城市全盛生物技术有限公司 14,063,283.19 9.04% 否 5 江苏亚邦医药营销有限公司 7,993,491.71 5.14% 否 合计 76,603,655.19 49.23% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,533,358.35 -13,906,248.07 146.98% 投资活动产生的现金流量净额 -13,131,258.64 -5,948,347.95 -120.75% 筹资活动产生的现金流量净额 -12,091,242.42 13,199,804.19 -191.60% 现金流量分析： 一、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额本期较上期增加 2,042.00 万元，同比增长 146.98%， 主要系： 1、各项税金及经营活动有关支出减少； 2、出让湛江华粤公司影响约 910.7 万元。 二、报告期内，投资活动产生的现金流较上期减少 718.29 万元，同比减少 120.75%，主要原因是： 1、江苏涛生增加投资约 496 万元； 2、新成立涛生科技投资约 108.6 万元所致； 3、深圳华粤较上年同期减少 199.78 万为上年出售肇庆华粤、合壹汇所致。 三、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额本期较上期减少 2,529.10 万元，同比下降 191.40%， 主要原因系： 1、涛生医药通过中行 600 万元贷款转为 2022 年放款； 2、深圳华粤银行汇票贷款 1000 万归还无续贷； 3、出售湛江华粤减少贷款约 861 万元，其他为阶梯还贷金额，以上因素所致本报告期筹资额减少。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 海 南 涛 生 控 股 子 公 药品 生产； 药品 批发； 32,400,000.0 0 14,752,456.3 4 3,473,696.77 187,017.90 -6,751,302.64 18 医 药 科 技 研 究 院 有 限 公 司 司 药品 零售； 第二 类医 疗器 械生 产；第 三类 医疗 器械 生产 等 海 南 涛 生 景 弘 健 康 产 业 投 资 有 限 公 司 控 股 子 公 司 健康 产 业投 资，教 育项 目 投资， 房地 产 项目 投 资，旅 游项 目 投资 开 发，医 药科 技 的技 术 开发 等 2,000,000.00 1,879,593.65 1,876,735.19 -119,129.41 深 圳 市 华 粤 医 药 有 限 控 股 子 公 司 计生 用 品、母 婴用 品、消 毒用 品、化 妆品 的 20,000,000.0 0 47,146,176.6 3 4,565,811.44 88,886,721.4 0 -14,877,129.6 1 19 公 司 销售； 国内 贸 易；从 事货 物及 经营 进出 口 业务 等 涛 生 制 药 有 限 公 司 控 股 子 公 司 生产 销 售片 剂 （含 激 素 类）、 硬胶 囊 剂、颗 粒剂 （均 含 头孢 菌 素类、 青霉 素 类）， 干 混悬 剂 （头 孢 菌素 类）等 50,000,000.0 0 42,291,217.3 5 34,426,614.0 5 2,790,521.05 -10,398,658.4 5 湛 江 市 华 粤 医 控 股 子 公 司 批发 中 药饮 片、中 成药、 化学 3,000,000.00 30,953,074.5 1 8,504,950.16 10,096,548.1 0 -921,754.83 20 药 有 限 公 司 原 料药、 化学 药 制剂、 抗生 素 原料 药 江 苏 涛 生 药 业 有 限 公 司 控 股 子 公 司 药品 生 产；保 健食 品 生产； 保健 食 品销 售；药 品零 售 等 41,180,000.0 0 14,679,874.8 3 12,880,924.1 2 16,593,585.0 3 1,588,702.31 涛 生 医 药 科 技 （ 海 南） 有 限 公 司 控 股 子 公 司 药品 批发; 第三 类医 疗器 械;药 品委 托生 产;食 品销 售；货 物进 出口 4,500,000.00 8,039,077.45 3,926,973.17 2,824,163.64 -573,026.83 报告期初共有控股子公司 6 家，本期减少子公司 1 家（湛江市华粤医药有限公司），增加子公司 1 家（涛 生医药科技（海南）有限公司），期末共有控股子公司 6 家。 1.公司名称：海南涛生医药科技研究院有限公司 统一社会信用代码：91460100MA5RDAPJ3A 控股比例：100% 公司住所：海南省海口市秀英区南海大道 266 号国家高新区创业孵化中心生物医药协同众创空间 3 楼 A2 室 经营范围：许可项目：药品生产；药品批发；药品零售；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生 21 产；第三类医疗器械经营；保健食品（预包装）销售；食品经营（销售散装食品）；食品销售；食品生 产；特殊医学用途配方食品销售；保健食品生产；药品进出口；食品进出口；用于传染病防治的消毒产 品生产；食品互联网销售；消毒剂生产（不含危险化学品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）一般项目：食品互联网销售（仅销售预包装食品）；医学研究和试验发展；第一类 医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交 流、技术转让、技术推广；日用化学产品销售；工程和技术研究和试验发展；专用化学产品销售（不含 危险化学品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；工业酶制剂研发；生物化工产品技术研发；日 用化学产品制造；消毒剂销售（不含危险化学品）；日用口罩（非医用）销售；日用口罩（非医用）生 产；化妆品批发；化妆品零售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。 2.公司名称：海南涛生景弘健康产业投资有限公司 统一社会信用代码：91460100MA5REFJN7A 控股比例：100% 公司住所：海南省海口市龙华区金贸街道金龙路 7 号兴业银行大厦第 10 层 10D 房 经营范围：许可项目：房地产开发经营；旅游业务；道路旅客运输经营（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：自有资金投资的资产管理服务；以自有资金从事投资活 动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；医学研究和试验发展；企业形 象策划；市场营销策划；融资咨询服务；海洋生物活性物质提取、纯化、合成技术研发；生物基材料技 术研发；生物质液体燃料生产工艺研发；生物基材料聚合技术研发；会议及展览服务；项目策划与公关 服务；旅游开发项目策划咨询；咨询策划服务；市场调查（不含涉外调查）；办公用品销售；电子产品 销售；家用电器销售；建筑材料销售；包装材料及制品销售；日用百货销售；仪器仪表销售；办公设备 耗材销售；旅行社服务网点旅游招徕、咨询服务；二手车交易市场经营；信息咨询服务（不含许可类信 息咨询服务）；信息技术咨询服务；小微型客车租赁经营服务；运输设备租赁服务；租赁服务（不含许 可类租赁服务）；机械设备租赁；汽车新车销售；新能源汽车整车销售；汽车旧车销售；汽车零配件批 发；电车销售；非公路休闲车及零配件销售；机动车修理和维护（除许可业务外，可自主依法经营法律 法规非禁止或限制的项目）。 3.公司名称：深圳市华粤医药有限公司 统一社会信用代码：91440300757614047H 持股比例：85% 公司住所：深圳市龙岗区南湾街道上李朗社区平吉大道 13 号-2 号楼 10 层 1001-1002 号 经营范围：一般经营项目：计生用品、母婴用品、消毒用品、化妆品的销售；国内贸易；从事货物 及经营进出口业务；信息咨询（不含限制项目）；市场营销策划；新材料技术研发。 许可经营项目： 药品零售；中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生物制品(除 疫苗)的批发销售；一、二类医疗器械（含体外诊断试剂）的销售；三类医疗器械的销售；预包装食品 销售（含冷藏冷冻食品）、特殊食品销售（保健食品销售）。”其他:信息咨询（不含限制项目）；教育信 息咨询；国产汽车的销售（不含品牌轿车）。 4.公司名称：涛生制药有限公司 统一社会信用代码：91341182771135528U 持股比例：100% 公司住所：安徽省明光市工业园洪武大道 6 号 经营范围：生产销售片剂（含激素类）、硬胶囊剂、颗粒剂（均含头孢菌素类、青霉素类），干混 悬剂（头孢菌素类）、原料药（甲磺酸多沙唑嗪）、医药中间体、中药提取、中成药；产品服务、产品 22 咨询、技术服务，口罩生产、销售，二类医疗器械生产、销售，进出口贸易（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。 5.公司名称：江苏涛生药业有限公司 统一社会信用代码：91320903MA20Y1711L 持股比例：51% 公司住所：盐城市盐都区龙冈镇龙瑞路南、凤谐路西(F) 经营范围：许可项目：药品生产；保健食品生产；保健食品销售；药品零售（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：食用农产品初加工； 中草药种植；食用农产品零售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非 食用农产品初加工（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 6.公司名称：涛生医药科技（海南）有限公司 统一社会信用代码：91460000MA5U25235G 持股比例：100% 公司住所：海南省澄迈县高新技术产业示范区海南生态软件园 B03A 幢一层 101 室 经营范围：许可项目：药品批发；第三类医疗器械经营；保健食品（预包装）销售；食品销售；药 品委托生产；货物进出口；药品零售；药品进出口；食品进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）一般项目：食品销售（仅销售预包装食品）；食用农产品批发；食用农产品零 售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；化妆品批发；化妆 品零售；日用品销售；日用品批发；日用口罩（非医用）销售；招投标代理服务；信息咨询服务（不含 许可类信息咨询服务）；包装服务；日用百货销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；国内贸易 代理；医用口罩零售；医用口罩批发；新能源汽车整车销售；汽车新车销售；汽车旧车销售；卫生用品 和一次性使用医疗用品销售；教学用模型及教具销售；医护人员防护用品零售；医护人员防护用品批发； 体育用品及器材零售；体育用品及器材批发；电子产品销售；旅行社服务网点旅游招徕、咨询服务；二 手车交易市场经营；信息技术咨询服务；小微型客车租赁经营服务；运输设备租赁服务；租赁服务（不 含许可类租赁服务）；机械设备租赁；汽车零配件批发；电车销售；非公路休闲车及零配件销售；机动 车修理和维护；农副产品销售；初级农产品收购（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限 制的项目）。 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 11,847,308.73 8,401,723.51 研发支出占营业收入的比例 6.73% 3.59% 研发支出中资本化的比例 44.95% 59.39% 23 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科以下 8 12 研发人员总计 9 12 研发人员占员工总量的比例 4.11% 6.19% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 20 5 公司拥有的发明专利数量 3 3 研发项目情况： 随着我国经济的不断发展，市场行情不断变化，为企业长远利益考虑，维持公司的市场竞争优势，占有 市场，开创新的业务模式，公司需要拥有自己的知识产权的品种，为此，公司投入委托研发项目, 使公 司具备了适应市场需求。截至目前，公司委托研发项目如下： 序号 项目名称 性质 研发进度 所属公司 1 替米沙坦片（40mg 和 80mg） 药品 完成 BE，准备申报 涛生制药 2 二甲双胍维格列汀片（850mg：50mg） 药品 药学阶段 涛生制药 3 诺氟沙星胶囊（0.1g）一致性评价 药品 药学阶段 涛生制药 4 对乙酰氨基酚片（0.5g）一致性评价 药品 药学阶段 涛生制药 5 葡萄糖酸钙锌口服溶液（10ml） 药品 中试验证生产阶段 涛生研究院 6 磷酸奥司他韦干混悬剂（30mg） 药品 中试验证生产阶段 涛生研究院 7 左氧氟沙星片（0.5g） 药品 申报阶段 涛生研究院 8 对乙酰氨基酚维生素 C 泡腾片（200mg： 330mg） 药品 申报阶段 涛生研究院 9 盐酸美金刚片（10mg） 药品 申报阶段 涛生研究院 10 生理性海水鼻腔喷雾器 器械 完成，拿到注册批件 涛生研究院 11 无菌橡胶外科手套 器械 申报阶段 涛生研究院 12 无菌医用橡胶手套 器械 申报阶段 涛生研究院 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 24 公司董事会认为，上会会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则对上 述事项出具带有持续经营重大不确定性段落的无保留意见的《审计报告》，该报告客观严谨的反映了公 司 2021 年度财务状况及经营成果。该事项段的无保留意见中涉及事项对公司 2021 年度财务状况和经营 成果无影响，没有违反会计准则、制度及相关信息披露的规范性规定。 针对审计报告所强调事项，公司已采取了积极的解决措施，具体如下: 1.涛生医药已形成了拥有工业、商业、研发以及营销等全产业闭环的发展态势，将加强建设逐渐形 成产业结构一体化的公司。工业方面，涛生医药子公司所生产的药品已完成多省挂网招标，且已有十个 省市签订合作协议，2022 年有望实现销售增长。商业方面，公司起步于海南，多年的经营使公司市场资 源与渠道等方面均形成了较强的优势；公司将利用积累的市场和渠道基础以及市场经验，拓展全国营销 渠道（包括 OTC 渠道），引进产品代理推广合作，加快营收高质量的发展。研发方面，公司将继续推进 在研药品研发，借助国家带量采购政策和双跨产品的优势，预计产品上市后三年内可实现销售较大增长。 2. 公司将充分利用各项税收优惠政策，并利用政府对海南本土中小企业及新三板上市企业的扶持 政策，拓宽融资渠道；同时公司正在推进定向发行股份事宜，以使公司营运资金得到有效补充，从而增 强公司开展业务的资金实力以及公司的持续经营能力。 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报 31 告中沟通的关键审计事项。 1、收入的确认 (1) 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四、31、收入的确认原则和附注六、32、营业收入和营业成本。 涛生医药 2021 年度实现营业收入 17,592.04 万元，较 2020 年度减少 5,839.56 万元，减少幅度为 24.92%；截至2021年12月31日，应收账款账面余额为6,693.94 万元，较2020年12月31日减少3,910.72 万元，减少幅度为 36.88%。涛生医药的主要产品为药品生产及药品批发，根据销售合同约定，已将产品 交付客户并取得客户签字确认单作为收入确认的依据；由于收入是涛生医药的关键业绩指标之一，因而 存在为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的一定风险，故将涛生医药收入确认识别为关键审计 事项。 (2) 审计应对 在针对该重要事项的审计过程中，我们执行了下列程序： ① 我们了解和评价管理层销售与收款循环内部控制，并测试了关键内部控制运行的有效性； ② 我们选取样本检查大额销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条 件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求和公司会计政策的规定； ③ 我们结合收入类型对收入及毛利情况执行分析程序，判断本年收入金额是否出现异常波动的情 25 况； ④ 我们了解大额客户的相关交易事项，抽样检查了与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、 签字确认单、发票等并结合应收账款的余额对客户实施函证等程序，确认交易的真实性、准确性； ⑤ 我们执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的营业收入与交易中的合同及验收单等支持性文 件进行核对，以评估营业收入是否在正确的期间确认。 2、应收账款预期信用损失 (1) 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四、10、金融资产减值和附注六、3、应收账款。 截至 2021 年 12 月 31 日，涛生医药应收账款预期信用损失余额为 712.83 万元，较 2020 年 12 月 31 日减少了 22.69 万元，减少幅度为 3.09%。由于应收账款余额重大且预期信用损失的评估涉及复杂且 重大的管理层判断，应收账款的可回收性对于财务报表具有重要性，故将涛生医药应收账款预期信用损 失确认识别为关键审计事项。 (2) 审计应对 在针对该重要事项的审计过程中，我们执行了下列程序： ⑥ 我们了解和评价管理层与应收账款预期信用损失计提相关的内部控制，并测试了内部控制运行的 有效性； ⑦ 我们对应收账款和营业收入实施函证程序，对应收账款的真实性进行确认； ⑧ 我们通过检查原始单据测试管理层账龄划分的准确性，并结合管理层对客户信用及期后回款的评 价，检查了期后回款情况，了解可能存在的回收风险，分析管理层对应收账款预期信用损失计提是否充 分。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 详见第十节 财务会计报告\财务报表附注\ 四、重要会计政策及会计估计\ 35、重要会计政策和会计 估计的变更。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、2021 年 6 月 22 日，公司子公司海南涛生医药科技研究院有限公司设立的全资子公司涛生医药科 技（海南）有限公司取得营业执照。 2、2021 年 11 月 19 日，公司召开了第二届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于出售控股子 26 公司股权暨关联交易的议案》，为进一步优化资产结构，根据公司战略发展需要，拟将所持有的控股子 公司湛江市华粤医药有限公司 51%的股权以人民 300 万元的价格转让给伍恩。具体内容详见公司于 2021 年 11 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《海南涛 生医药股份有限公司出售控股子公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：2021-083）。 本公司本期合并范围比上年同期增加 1 户，减少 1 户，详见本报告附注七“合并范围的变更”。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司发展至今，已形成了拥有工业、商业、研发以及营销等全产业闭环的发展态势，逐渐形成产业 结构一体化的公司。为使公司可持续化发展，公司积极投入产品的研发，加强全国营销渠道的建设，积 极引进产品代理推广合作等方面已完成规划布局并实施： 1、工业方面： 子公司涛生制药有限公司生产的甲磺酸多沙唑嗪片已完成 25 个省的挂网招标、头孢拉定干混悬剂 已完成 16 个省的挂网招标，目前都在启动各省的招商推广工作，已有十个省市签订了合作协议，2022 年有望实现销售突破。子公司江苏涛生医药有限公司 2022 年氨糖原料生产销售预计达到 1600 吨。 2、商业方面： 公司起步于海南，多年的经营使公司市场资源与渠道等方面均形成了较强的优势，在海南占有较高 的市场份额，在国家集采和医保谈判的政策背景下，公司快速反应，通过丰富的同行资源引进多形式的 市场合作，包括：产品配送、产品推广，OTC 合作等，产品包含药品、医疗器械和保健品等，利用公司 多年积累的市场和渠道基础以及市场经验，相信公司海南的业务未来厚积薄发，加大业务规模可期。 子公司深圳华粤医药有限公司经历了团队的磨合和调整期后，现今团队整体凝聚力和战斗力得到 了较明显的提升，在新一轮的广东地区招标中，深圳华粤依托深圳为中心点，团队布局整个广东，通过 团队面貌和能力，以及丰富的同行资源，签订了以基药为重点及市场份额较大的多个产品的合作，业务 规模将逐渐放大。 3、研发方面： 国家新的《药品管理法》颁布并实施以及药品持有人制度（MAH）全面执行后，公司迎来了新的历 史机遇，公司启动海南涛生医药科技研究院有限公司作为药品持证公司，海南涛生医药科技研究院有限 公司未来将成为一家轻资产类型的制药工业企业，根据药品持有人制度，持有药品生产许可证（B 证） 的企业产品，可委托公司以外的药品生产企业进行生产，避免了公司研发的新品未来重资产投入的生产。 涛生研究院目前已投入 6 个药品仿制药研发，其中 3 个产品（左氧氟沙星片、盐酸美金刚片和对乙 酰氨基酚维 C 泡腾片）已报国家药品审评中心，预计 2022 年底获批上市。替米沙坦片已完成 BE，预计 2022 年 8 月份上报国家审评中心。研发的药品涵盖心脑血管类、营养补益类、抗病毒感冒类的，其中营 养补益类、抗病毒感冒类属儿童用药，并且都适合医院和 OTC 双渠道的推广。 投入医疗器械研发有生理性海水鼻腔喷雾器、一次性医用手套和医用外科手套 3 个二类医疗器械的 研发，一类和二类医疗器械具有报批快、投入少的特点，公司医疗医药市场资源丰富，未来还会有更多 27 的医疗器械项目立项研发，旨在给市场提供更多的自主研发生产的产品。 医疗器械中生理性海水鼻腔喷雾器已获得注册证，预计 2022 年 4 月份开始投产，预计 2022 年可实 现销售 80-100 万瓶的销售，实现销售收入 1000 万元。 结合在研药品目前国内市场容量，以及国家带量采购和双跨产品的优势，预计产品上市后三年内可 实现 7-8 亿元的销售 4、业绩预测方面： 结合公司整体各分子公司情况以及新业务、新产品上市情况，经过审慎预测，2022 年涛生医药预计 将完成营业收入不低于 3 亿元，实现净利润 500 万元以上。上述业绩目标的实现主要得益于公司新产品 实现销售和 OTC 新渠道营销体系的建立，公司已实现面向全国市场承接医疗器械和药品的销售。 5、发展资金方面： 2022 年，涛生医药发展资金的增长预计主要来源于销售利润的增长、政府项目融资、政府对知识产 权相关补贴、以及定向增发。 从公司整体运营情况看，公司不断完善各项制度，加强内部控制，强化了公司治理，为公司进一步 规范发展提供了保障。综上所述，结合公司市场开发能力、关键资源要素、市场前景公司、持续研发预 期，业绩预测、资金来源等情况，本报告期内，未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项，持续 经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，近年来愈发受到公众及政府的关注。其未来发展的总体 趋势非常明确：人口老龄化、城市化、健康意识的增强以及疾病谱的不断扩大促使医药需求稳定持续的 增长。 长期看来，医药消费具有刚需性质，市场需求旺盛，但伴随近年来医药卫生体制改革及政策更新， 审评审批制度改革、仿制药一致性评价、两票制和带量采购等医药政策调控下的供给侧改革使医药行业 整体承压，增速下滑至个位数。医药行业逐步从高速发展向高质量发展转型，挑战与机遇并存。 随着国家新的《药品管理法》颁布并实施以及药品上市许可持有人制度（MAH）全面执行后，涛生 医药迎来了新的历史机遇，公司启动海南涛生医药科技研究院有限公司作为药品持证公司，海南涛生医 药科技研究院有限公司未来将成为一家轻资产类型的制药工业企业，根据药品上市许可持有人制度，持 有药品生产许可证（B 证）的企业产品可委托公司以外的药品生产企业进行生产，避免了公司研发的新 的药品在生产上的重资产投入。目前，通过药品上市许可持有人制度，涛生医药已投入研发的药品共六 种，二类医疗器械产品三种。未来上述研发产品对公司未来业绩和经营发展将带来积极影响。 (二) 公司发展战略 涛生医药发展初期是以药品及医疗器械销售为主的营销型企业，随着企业近年的规划布局，公司致 力于医药事业的整体发展，从长远规划形成生产、研发和营销一体化的闭环产业战略。 自 2016 年新三板挂牌后，涛生医药注重工业布局及自主知识产权的研发，收购安徽济丰药业有限 公司（更名为涛生制药有限公司），并通过涛生研究院做为药品上市许可持有人公司投入产品研发，至 28 今六个药品的研发已有三个申报国家药品审评中心，一个已通过 BE（生物等效临床试验）即将申报，二 类医疗器械海水鼻腔喷雾器已获批上市。涛生医药经过细致的市场调研结合医药未来发展趋势，对能顺 应国家集采等背景下的可双跨或多渠道销售的产品投入研发；同时将根据二类医疗器械研发和报批周期 短、投入少的特点，加强二类医疗器械的研发。 (三) 经营计划或目标 报告期内，公司已形成工业、研发以及商业营销等全产业闭环的发展态势，逐渐形成产业结构一体 化的公司。为使公司可持续化发展，公司积极投入产品的研发，加强全国营销渠道的建设，积极引进产 品代理推广合作等方面已完成规划布局并实施，公司整体经营计划举措及实施总结如下： 1、工业方面，涛生医药子公司所生产的药品已完成多省挂网招标，且已有十个省市签订合作协议， 2022 年有望实现销售增长。商业方面，公司起步于海南，多年的经营使公司市场资源与渠道等方面均形 成了较强的优势，公司将利用积累的市场和渠道基础以及市场经验，积极加强全国营销渠道（包括 OTC 渠道）的建设，引进产品代理推广合作等举措，加快营收高质量的发展。研发方面，公司将继续推进在 研药品研发，借助国家带量采购政策和双跨产品的优势，预计产品上市后三年内可实现销售较大增长。 2、公司将通过定向发行股份的方式，使公司营运资金得到有效补充，增强公司开展业务的资金实 力，使公司的营业收入、营业利润有望显著改善，提高公司的盈利能力；并通过双方将在技术开发、采 购渠道、客户资源等方面产生协同效应，公司将能进一步拓展客户群体，推动业务增长，增强公司抗风 险能力。截至目前，该事项尚在推进中。 3、积极参与海南自贸岛的建设，充分利用各项税收优惠政策，并利用政府对海南本土中小企业尤 其是新三板上市企业的发展的扶持政策，并和海口金融办和海口市担保公司积极沟通与本企业相适应的 面向中小企业下各项融资政策，积极拓宽融资渠道。 (四) 不确定性因素 1、研发方面：国家政策导向及不可预计的因素，可能会导致研发产品不获批或缓批的影响； 2、销售方面：销售预期因市场变化以及可能的竞争因素与实际市场推进预期不一致，可能会导致经营 目标未达成； 3、定增方面：定增方案已取得全国中小企业股份转让系统有限公司无异议函，但定向发行正在筹备中； 4、融资方面：融资机构的风险控制相对严格，各项融资项目存在获批的不确定因素； 5、政府奖励补贴：申请的各项研发、文号转移和生产落地等政府奖励和补贴，在符合条件审核和标准 存在不确定因素，可能会导致获得政府的奖励补贴少于预期。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人陈太博、王琦珣系夫妻关系，合计直接持有公司 62.46%股份。若其利用实际控 制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司的管理经营带来损失，进而损害公司 的利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。 公司建立健全了治理机制，通过了《公司章程》及其他配套管理制度，对重大事项的决策权限、审 29 议程序等作出了明确规定，设置了关联股东回避表决的条款。公司将严格执行上述制度，对公司实际控 制人的控制权进行适当限制，确保公司治理机制运行合法合规，维护公司的利益。 2、政策变化风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一，容易受到国家及地方政策的影响。为规范医药行业市 场秩序，加强对医药企业的经营监管，国家有关部门对医药行业严格实行药品经营许可证制度、《药品 经营质量管理规范》（GSP）认证制度等。目前国家药监主管部门对于医药流通企业在场地、设施、资 金以及专业技术人员配备等方面提出了更高的要求，对《药品经营许可证》的批准十分严格，医药商业 企业市场准入门槛不断提高。公司目前已经取得《药品经营许可证》、《药品经营质量管理规范认证证 书》等经营所需的相关资质和认证。随着国家药监主管部门对市场准入门槛的不断提高，若未来国家有 关部门对相关资质和认证标准进行调整，公司无法继续取得经营所需的资质和认证，将会对公司持续经 营能力造成重大不利影响。 针对以上风险，公司将注重经营的可持续发展能力，加强业务人员和管理人员的培训，增强专业业 务人员的配备，提升公司的整体竞争力。公司还将加强储存、运输等流程中所涉及的硬件设备的建设， 确保公司的场地、设施等硬件实力符合《药品经营质量管理规范》的要求。 3、市场竞争加剧风险 公司主要从事药品及医疗器械的批发业务，所处行业为医药流通行业。近年来，为改变我国医药流 通行业小、散、乱的状况，国家通过实行药品经营许可证制度、《药品经营质量管理规范》（GSP）强 制认证制度和药品定价机制等，对医药流通行业实施严格监管。其政策导向是规范药品管理、提高流通 效率、规范药品招标采购、减少中间环节、完善药品的定价机制和提高行业集中度等。随着行业集中度 的提高，公司竞争对手的数量虽有所减少，但竞争对手的规模不断扩大，资金实力不断提升，业务覆盖 区域不断拓展，公司将面临较大的市场竞争压力。 为提升在医药流通行业的竞争力，公司将完善营销构架体系，建立与代理商合作的模式，加强与各 地代理商的合作开发力度，进一步扩大产品销售区域。公司还将加大在全国各地政府组织招标的参与力 度，巩固主要产品市场份额并实现提升。公司将在继续加强对高等级医院市场开发的前提下，重视 OTC （非处方药）销售团队的建设，挖掘新的销售增长点。 4、药品质量控制风险 药品作为一种特殊商品，其质量关系到终端消费者的健康及生命安全，不合格产品可能导致的后果 严重，药品质量控制在行业中起着至关重要的作用。公司目前主要产品有化学药品、中成药、生物制品 等，并拥有冻干粉针、胶囊剂、颗粒剂、口服溶液、丸剂 400 多个产品品种，涉及药品品种繁多，对质 量控制有极高要求。公司为医药流通、生产企业，尽管公司建立了严格的质量管理机制，使从原材料进 厂到产成品出厂的全生产过程均处于受控状态。但如果企业的技术水平和质量控制能力不能持续达到监 管部门的标准，仍可能由于管理纰漏、仓储、运输环节的不当管理，而出现重大药品质量事故，将给公 司经营带来不利影响，从而影响企业信誉，影响未来生产经营。 为保障药品质量，公司在日常经营活动中严格遵守《药品经营质量管理规范》（GSP）相关规定，建 立了完善的药品经营质量管理制度、岗位质量职责及操作程序，确保公司药品经营质量管理体系正常运 21 行。公司对首营企业、首营品种和销售人员进行严格审核，确保公司进货渠道合法；对每批药品进行 验收，合格后方可入库；使用符合要求的运输工具，冷链药品采用冷藏车运输，保证药品运输过程中药 品质量符合要求。 5、仓储租赁风险药品由于其产品特殊性，对仓储也有着特殊要求。根据国家食品药品监督管理局制 定的《药品经营质量管理规范》（GSP），医药流通企业的仓储管理必须符合规定的库房面积、分类保 管、存储温度、相对湿度等硬件条件。即使是同一种药品，医药经营企业对不同的批号也必须按照不同 的药品进行存储管理；对于特殊药品如疫苗、人血白蛋白等冷藏品、精神药品等还需要专人开票、专人 保管与发货复核。公司将药品及医疗器械委托存储于海南 GSP 医药物流商城共享仓库，由三叶医药进行 存储管理。公司虽在验收入库及出库复核等阶段全程跟踪，严格监控药品质量管理工作，但仍不排除委 30 托管理企业在仓储阶段管理不善，导致产品质量问题的风险。 为降低药品仓储阶段风险，公司对药品入库存储阶段、药品在库养护阶段、药品出库复核阶段均按 《药品经营质量管理规范》（GSP）制定了严格的质量控制制度，全程跟踪药品的验收入库及出库复核 等工作，并对委托管理企业在仓储阶段的管理进行严格监督，保障药品在仓储阶段的质量。 6、应收账款发生坏账风险公司客户以医院为主，医药行业中下游医院、零售终端处于强势地位，导 致医药批发企业的应收账款周转周期相对较长。公司 2020 年、2021 年末应收账款金额分别为 9,869.13 万元、5,981.11 万元，占期初、期末总资产的比例分别为 45.26%、35.71%。尽管公司重视客户信用管 理，客户的资信状况良好，应收账款的账龄大部分都在 1 年以内，发生大额坏账的可能性较小，但随着 公司销售收入的增长，应收账款余额会相应增加，应收账款规模也会保持在较高水平，如果公司不能对 应收账款进行有效管理，不能按时收回客户所欠的货款，一旦应收账款发生大额坏账损失，将会对公司 经营造成不利影响。 针对以上风险，公司需加强对客户的信用调查和信用治理，对客户建立健全信用档案，制定完整的信 用记录，随时了解客户的信用状况变化，及时调整经营策略以免造成经济损失。另外，公司建立完善的 激励和约束机制，落实内部催收款项的责任，将应收款项的回收与内部各业务部分的绩效考核及其赏罚 挂钩，加大应收账款的催收力度，降低应收账款发生坏账的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 31 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0 4,015,205.2 4,015,205.2 5.44% 一、周军股权案 2021 年 8 月 5 日，周军以深圳华粤公司未支付股权转让款 178.75 万元为由将深圳华粤公司诉至广东省 肇庆市端州区人民法院。诉请深圳华粤公司向周军支付股权转让款及逾期利息等。本案于 2021 年 12 月 28 日作出一审判决，判决驳回周军的全部诉讼请求。周军已于上诉期内上诉，目前该案件正在广东省肇 庆市中级人民法院立案程序中。 二、黄启安借贷案 2021 年 9 月 14 日，黄启安以深圳华粤公司未按期支付利息为由将深圳华粤公司诉至广东省深圳前海合 作区人民法院。诉请深圳华粤公司立即向黄启安偿还借款本金 150 万元并支付利息等。本案于 2022 年 1 32 月 26 日作出一审判决，判决深圳华粤公司于判决生效之日起七日内向黄启安返还借款本金并支付利息 等，深圳华粤公司已于 2022 年 2 月 22 日履行完全部判决内容。 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 □是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 被担保 人 担保金 额 实际履 行担保 责任的 金额 担保余 额 担保期间 责任类 型 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是否 因违 规已 被采 取行 政监 管措 施 是否 因违 规已 被采 取自 律监 管措 施 违规 担保 是否 完成 整改 起始 终止 1 深圳市 华粤医 药有限 公司 2,000, 000.00 2,000, 000.00 2021 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 19 日 连带 已 事 前 及 时 履 行 否 否 不涉 及 2 深圳市 华粤医 药有限 公司 8,000, 000.00 8,000, 000.00 2021 年 5 月 18 日 2023 年 2 月 26 日 连带 已 事 前 及 时 履 行 否 否 不涉 及 3 深圳市 华粤医 药有限 公司 3,000, 000.00 3,000, 000.00 2021 年 7 月 7 日 2024 年 7 月 7 日 连带 已 事 前 及 时 否 否 不涉 及 33 履 行 4 海南涛 生医药 科技研 究院有 限公司 2,000, 000.00 2,000, 000.00 2020 年 10 月 12 日 2022 年 10 月 12 日 连带 已 事 前 及 时 履 行 否 否 不涉 及 合计 15,000 ,000.0 0 15,000 ,000.0 0 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 □适用√不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 15,000,000.00 15,000,000.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提 供担保 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 15,000,000.00 15,000,000.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 公司为报告期内出表公司提供担保 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用√不适用 担保合同履行情况 上述四项担保合同正在正常履行中。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 34 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 41,483,000.00 25,144,639.33 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 122,400,000.00 53,929,738.03 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 19 日 挂牌 关联交易 承诺 承诺人以及所控 制、控股、参股 的其他公司或组 织将避免与股份 公司进行关联交 易；如因生产经 营需要而无法避 免关联交易时， 承诺人以及所控 制、控股、参股 的其他公司或组 织将严正在履行 中严格执行关联 交易决策等相关 制度。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 19 日 挂牌 补 缴 社 保、住房 公积金承 诺 如因未足额缴纳 员工社会保险或 住房公积金而需 要承担任何处罚 或损失，控股股 东同意全额补偿 海南涛生医药股 份有限公司因此 而遭受的损失。 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2018 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 22 日 发行 限售承诺 本次认购的股票 自在中国证券登 正在履行中 35 记结算有限责任 公司北京分公司 完 成 登 记 之 日 48 个月内不得 转让。自新增股 份完成中登登记 之日起满 48 个 月之日，可解除 转让限制的股份 数量为本次认购 股 份 总 数 的 50%；自新增股份 完成中登登记之 日起满 60 个月 之日，可解除转 让限制股份数量 为本次认购股份 总 数 的 剩 余 50%。 承诺事项详细情况： 1、为避免产生潜在的同业竞争，公司的控股股东、实际控制人陈太博、王琦珣出具了《避免同业竞争 承诺函》，承诺如下： （1）本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公 司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展与公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公 司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营 销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在作为股份公司实际控制人或股东期间，本承诺持续有效。本人在作为股份公司董事、监事、 高级管理人员三个职务中任一职务期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺亦持续有效。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。报告期内，公司实际控制人、 实际控制人均严格履行承诺。 2、公司高级管理人员均为公司正式员工，与公司均签订了劳动合同。公司董事、监事、高级管理人员 签订了避免同业竞争的承诺；公司董事、监事、高级管理人员做出了关于任职资格及诚信状况的声明及 承诺；公司董事、监事、高级管理人员还根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于在全国中小 企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。报告期内，公司董事、 监事、高级管理人员均严格履行承诺。 3、公司控股股东、实际控制人（以下简称“承诺人”）已签署《关联交易承诺书》（以下简称“承诺 书”），承诺确认，承诺人以及所控制、控股、参股的其他公司或组织将避免与股份公司进行关联交易； 如因生产经营需要而无法避免关联交易时，承诺人以及所控制、控股、参股的其他公司或组织将严格执 行关联交易决策等相关制度，依法诚信地履行股东的义务，确保承诺人以及所控制、控股、参股的其他 公司或组织与股份公司之间的关联交易将遵循独立和价格公允的原则进行。通过采购、销售、相互提供 劳务等生产经营环节的关联交易产生的资金占用，在发生关联交易行为后应及时结算，不得形成非正常 的经营性资金占用。承诺人以及所控制、控股、参股的其他公司或组织将严格遵守公司的资金管理相关 36 规定，积极维护公司的资金和资产安全、独立性，保证承诺人以及所控制、控股、参股的其他公司或组 织不通过利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害股份公司和股东的合法权益， 不要求股份公司以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，预付投资款等方式将资金、资产和资源直 接或间接地提供给承诺人以及所控制、控股、参股的其他公司或组织使用，不以其他任何形式占用股份 公司及其子公司（若有）的资金、资产或其他资源（正常经营活动中预支的备用金除外）。如因承诺人 以及所控制、控股、参股的其他公司或组织违反上述声明与承诺而导致股份公司的权益受到损害的，承 诺人同意向股份公司承担相应的损害赔偿责任。报告期内控股股东、实际控制人严格履行了上述承诺。 4、公司控股股东、实际控制人承诺：如因国家法律、法规或相关部门的要求，海南涛生医药股份有限 公司需要为员工补缴社会保险或住房公积金，以及如因未足额缴纳员工社会保险或住房公积金而需要承 担任何处罚或损失，本人或本公司同意全额补偿海南涛生医药股份有限公司因此而遭受的损失，且不需 涛生医药支付任何代价。报告期内，导致履行该承诺事项没有发生。 5、2018 年公司第一次股票发行对象王辉、徐彩荣、周学武、王琦珣、陈太进、陈娥、周才干、王晓映、 池向东、陈建平、关万立、冯志、钟霞、李瑞娟、李冰、段少庆、陈益似、季玉国、苏正道、李雪英、 林晓琪、何煌、肖木松、陈心碟、王开胜、杨文泽共 26 名投资者承诺：本次认购的股票自在中国证券 登记结算有限责任公司北京分公司完成登记（下称“新增股份完成中登登记”）之日起 48 个月内不得 转让。自新增股份完成中登登记之日起满 48 个月之日，可解除转让限制的股份数量为本次认购股份总 数的 50%；自新增股份完成中登登记之日起满 60 个月之日，可解除转让限制股份数量为本次认购股份总 数的剩余 50%。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流贷资产 质押 1,689,951.28 1.01% 海南光大银行保理 贷款专户保证金户 货币资金 流贷资产 质押 1,805,200.00 1.08% 海南中国银行承兑 汇票保证金户 其他货币资金 流贷资产 质押 550,118.22 0.33% 深圳兴业银行承兑 汇票保证金户 其他货币资金 流贷资产 质押 100,587.22 0.06% 深圳农商行承兑汇 票保证金户 货币资金 流贷资产 冻结 1,530,000.00 0.91% 深圳中国光大银行 诉讼冻结 货币资金 流贷资产 冻结 2,339,624.00 1.40% 深圳上海浦东发展 银行诉讼冻结 应收账款 流贷资产 质押 12,421,979.38 7.42% 海南光大银行保理 贷款质押 应收账款 流贷资产 质押 3,335,735.63 1.99% 海南银行保理贷款 质押 应收账款 流贷资产 质押 300,433.40 0.18% 深圳交通银行贷款 质押 皖（2019）明光市 非流动资产 抵押 11,984,843.64 7.16% 中国建设银行明光 37 不 动 产 权 第 0003377-0003381 号 支行贷款抵押 总计 - - 36,058,472.77 21.54% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产受限主要是因为公司向银行融资质押或抵押导致，在实际经营过程中，公司均能按期向银 行偿还债务及利息。因此，对公司无不利影响。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 26,763,300 40.24% 0 26,763,300 40.24% 其中：控股股东、实际控制 人 10,117,000 15.21% 0 10,117,000 15.21% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 39,740,000 59.76% 0 39,740,000 59.76% 其中：控股股东、实际控制 人 31,420,000 47.25% 0 31,420,000 47.25% 董事、监事、高管 2,530,000 3.80% 0 2,530,000 3.80% 核心员工 1,120,000 1.68% 0 1,120,000 1.68% 总股本 66,503,300 - 0 66,503,300 - 普通股股东人数 82 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 38 1 陈太 博 34,537,000 0 34,537,000 51.93% 25,920,000 8,617,000 0 0 2 海南 丰润 投资 管理 中心 （有 限合 伙） 10,633,300 0 10,633,300 15.99% 0 10,633,300 0 0 3 王琦 珣 7,000,000 0 7,000,000 10.53% 5,500,000 1,500,000 0 0 4 孙晓 恩 3,750,000 0 3,750,000 5.64% 3,750,000 0 0 0 5 池向 东 2,500,000 0 2,500,000 3.76% 0 2,500,000 0 0 6 王辉 2,000,000 0 2,000,000 3.01% 2,000,000 0 0 7 陈建 平 1,850,000 -250,000 1,600,000 2.41% 0 1,600,000 0 0 8 关万 立 570,000 250,000 820,000 1.23% 570,000 250,000 0 0 9 何松 根 520,000 0 520,000 0.78% 520,000 0 0 0 10 沈华 宏 493,000 0 493,000 0.74% 0 493,000 0 0 合计 63,853,300 0 63,853,300 96.02% 38,260,000 25,593,300 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 自然人股东陈太博与自然人股东王琦珣系夫妻关系，公司自然人股东王琦珣系公司合伙企业股 东海南丰润投资管理中心（有限合伙）的有限合伙人。除此之外，前十名股东之间不存在其他关联 关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 陈太博直接持有公司股份 34,537,000 股，持股比例为 51.93%，系公司第一大股东，为公司控股股 39 东。 陈太博，男，1975 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士。1997 年 7 月至 2007 年 12 月，在深圳海王药业有限公司海南办事处任职经理；2006 年 4 月至 2018 年 7 月担任海口雄风足球 俱乐部有限公司监事；2008 年 1 月起至 2015 年 12 月就职于海南涛生医药有限公司，历任公司总经理、 执行董事；2013 年 9 月至 2018 年 12 月兼任海南源升生物科技有限公司监事；2014 年 12 月至 2017 年 4 月 21 日担任海南玉芽科技有限公司监事；2015 年 7 月至 2017 年 6 月任海南涛生文化教育交流有限公 司监事；2015 年 12 月起历任海南涛生医药股份有限公司董事长兼招商部经理、董事长兼总经理，2017 年 11 月 17 日辞去总经理职务，现任董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 陈太博直接持有公司股份 34,537,000 股，持股比例为 51.93%，能够对公司决策产生实质性影响， 并担任公司的董事长。同时，其妻王琦珣直接持有公司股份 7,000,000 股，持股比例为 10.53%，两人系 夫妻关系，合并持有公司股份总数的 62.46%。陈太博、王琦珣为公司的共同实际控制人。 陈太博简历参见本节之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 王琦珣，女，1975 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 3 月至 2001 年 9 月，于深圳万泽医药连锁有限公司任总经理助理；2001 年 9 月至 2003 年 12 月，于深圳海王药业有限 公司任营销部总经理秘书；2005 年 2 月至 2007 年 11 月，于深圳海王药业有限公司任董事长秘书；2008 年 1 月至 2015 年 12 月于海南涛生医药有限公司任内控部经理；2013 年 9 月至 2018 年 12 月于海南源升 生物科技有限公司任监事；2015 年 12 月起任公司董事、董事会秘书，2017 年 11 月 17 日辞去董事会秘 书职务，现任董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 涛生医药于 2021 年 9 月 13 日向全国中小企业股份转让系统有限责任公司 （以下简称“全国股转 公司”）报送了定向发行申请文件。全国股转公司 2021 年 9 月 17 日向公司出具了《受理通知书》（编 号：DF20210917001）。 经审查，全国股转公司认为公司定向发行股票符合其股票定向发行要求，公司 于 2021 年 11 月 26 日收到了《关于海南涛生医药股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函 [2021]3876 号）。 公司将根据相关事项进展情况，严格按照相关法律法规、无异议函及公司股东大会的 相关规定和要求，在无异议函规定的有效期内，办理本次股票定向发行的相关事宜。 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 募集金额 报告期内使 用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行 必要决策 程序 40 时间 1 2019 年 8 月 19 日 15,000,000.00 1,271,540.57 否 不适用 - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 募集资金使用情况：公司 2019 年第一次股票发行实际发行股数 3,750,000 股，共募集资金 15,000,000.00 元。公司募集资金专项账户（户名：海南涛生医药股份有限公司，账号：39210188000723561，以下简 称“专户 1”），公司全资子公司涛生制药有限公司以在中国光大银行海口分行营业部开设的账户作为 本次发行的募集资金专项账户（户名：涛生制药有限公司，账号：39210188000725185，以下简称“专 户 2”）。 专户 1 2019 年使用情况：2019 年 7 月 4 日收到股票发行募集资金孙晓恩的 15,000,000.00 万元， 利息收入 4,637.88 元，收到自有资金补询证函手续费 100 元，专户手续费费用支出 100 元，2019 年 8 月 9 日将 1,500 万元作为实缴涛生制药资本金转到专户 2。2019 年 12 月 31 日专户 1 结余资金 4,637.88 元。至此，公司 2019 年第一次股票发行募集资金专户 1 已支出 15,000,100.00 元； 专户 1 2020 年使用情况：增加利息收入 14.17 元，2020 年 12 月 31 日专户 1 结余资金 4,652.05 元。 专户 1 报告期内情况：增加利息收入 9.04 元，2021 年 8 月 11 日，公司将募集资金专户 1 结余资 金（系利息扣除手续费等费用后的净额）4,661.09 元转入公司基本账户。 专户 2 2019 年实际使用情况：利息收入为 15,388.93 元，手续费费用支出 563.24 元，补充公司流动资 金用于支付采购材料货款已支出 1,190,596.88 元及归还关联方预付款为 3,757,181.98 元，投资固定资 产及厂区装修已支出 841,000.00 元，投入研发已支出 1,912,065.00 元。至此，公司 2019 年第一次股 票发行募集资金已使用 7,701,407.10 元。截至 2019 年 12 月 31 日账户结余资金 7,313,981.83 元； 专户 2 2020 年使用情况：利息收入为 9,228.71 元，利息手续费支出 1,134.00 元。补充公司流动 资金用于支付采购材料货款已支出 5,106,701.14 元，投资固定资产支出 100,455.00 元，投入研发支出 843,642.00 元，至此，2020 年内公司 2019 年第一次股票发行募集资金专项已使用 6,050,798.14 元， 至 2020 年 12 月 31 日账户结余资金 1,271,278.40 元。另外涛生制药支付采购材料货款的实际使用金额 中，存在 559,980.00 元因对方未及时供货而退款，但对方客户操作原因退款直接转入了涛生制药的基 本户，而非募集资金专户，如考虑上述金额，截至 2020 年 12 月 31 日尚未使用的募集资金余额应为 1,831,258.40 元。 专户 2 报告期内情况：利息收入为 1,432.17 元，手续费费用支出 1,170.00 元，补充公司流动资金 用于支付采购材料货款已支出 23,182.57 元，投入研发支出 1,248,358.00 元。至此，公司报告期内第 一次股票发行募集资金已使用 1,271,540.57 元，截至 2021 年 8 月 16 日账户结余资金 0 元；2021 年 8 月 16 日，涛生制药募集资金专户 2 资金使用完毕，于当日完成专户 2 的注销手续。 上述募集资金专项账户注销后，公司以及子公司涛生制药和中国民族证券有限责任公司、中国光大 银行股份有限公司海口分行签订的《募集资金三方监管协议》随之终止; 公司以及子公司涛生制药和华 安证券股份有限公司、中国光大银行股份有限公司海口分行签订的《募集资金三方监管协议》也随之终 止。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 41 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 质押保 证 中国光 大银行 海口分 行 银行 12,039,738.03 2021 年 6 月 29 日 2024 年 6 月 28 日 5.65% 2 质押保 证 海南银 行股份 有限公 司 银行 1,800,000.00 2021 年 3 月 24 日 2022 年 3 月 24 日 6.05% 3 质押保 证 海 南 银 行 股 份 有 限 公 司 银行 190,000.00 2021 年 7 月 29 日 2022 年 7 月 29 日 6.05% 4 质押保 证 海南银 行股份 有限公 司 银行 2,000,000.00 2021 年 9 月 17 日 2022 年 9 月 17 日 5.85% 5 抵押保 证 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 银行 10,000,000.00 2020 年 9 月 29 日 2022 年 9 月 21 日 4.60% 6 抵押保 证 海 南 银 行 股 份 有 限 公 司 银行 8,000,000.00 2021 年 9 月 26 日 2023 年 9 月 26 日 5.85% 7 信用保 证 中银富 登村镇 银行深 圳龙岗 支行 银行 2,000,000.00 2021 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 19 日 9.00% 8 抵押保 证 交通银 行深圳 银行 8,000,000.00 2021 年 5 月 18 日 2023 年 2 月 26 日 6.18% 42 龙岗支 行 9 信用保 证 深圳农 村商业 银行水 径支行 银行 3,000,000.00 2021 年 7 月 7 日 2024 年 7 月 7 日 6.50% 10 抵押保 证 中国建 设银行 明光支 行 银行 4,900,000.00 2021 年 10 月 25 日 2022 年 10 月 24 日 4.05% 11 抵押保 证 海南银 行股份 有限公 司 银行 2,000,000.00 2020 年 10 月 12 日 2022 年 10 月 12 日 5.50% 合计 - - - 53,929,738.03 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 43 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈太博 董事长 男 1975 年 11 月 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 尚喜民 副董事长 男 1952 年 6 月 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 王辉 董事、总经理 男 1970 年 7 月 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 王琦珣 董事 女 1975 年 7 月 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 周学武 董事、财务负责人 女 1961 年 5 月 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 徐彩荣 董事、副总经理 女 1971 年 2 月 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 邓军 董事 男 1968 年 9 月 2020 年 5 月 18 日 2022 年 1 月 8 日 何坤 董事会秘书 男 1984 年 3 月 2019 年 1 月 9 日 2021 年 4 月 15 日 陈秋博 董事会秘书 男 1984 年 6 月 2021 年 5 月 14 日 2021 年 7 月 8 日 武一嫣 董事会秘书 女 1997 年 9 月 2021 年 9 月 29 日 2024 年 9 月 28 日 李瑞娟 监事会主席 女 1970 年 5 月 2019 年 9 月 16 日 2022 年 1 月 8 日 周才干 监事 男 1977 年 1 月 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 王晓映 监事 女 1984 年 5 月 2019 年 1 月 9 日 2022 年 1 月 8 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长陈太博系公司控股股东、共同实际控制人之一、董事王琦珣系公司共同实际控制人之一、陈太博 与王琦珣系夫妻关系。 44 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 陈太博 董事长 34,537,000 0 34,537,000 51.93% 0 0 尚喜民 副董事长 0 0 0 0% 0 0 王辉 总经理 2,000,000 0 2,000,000 3.01% 0 0 王琦珣 董事 7,000,000 0 7,000,000 10.53% 0 0 周学武 董事 300,000 0 300,000 0.45% 0 0 徐彩荣 财务负责人 30,000 0 30,000 0.05% 0 0 邓军 副总经理 0 0 0 0% 0 0 何坤 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 陈秋博 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 武一嫣 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 李瑞娟 监事会主席 150,000 0 150,000 0.23% 0 0 周才干 监事 20,000 0 20,000 0.03% 0 0 王晓映 监事 30,000 0 30,000 0.05% 0 0 合计 - 44,067,000 - 44,067,000 66.28% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 何坤 董事会秘书 离任 无 因个人原因离任。 陈秋博 董事会秘书 离任 无 因原董事会秘书何坤 离任，因此选聘，又因 个人原因离任。 武一嫣 无 新任 董事会秘书 因原董事会秘书陈秋 博离任，因此选聘。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 陈秋博，男，1984 年生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于重庆工商大学法学专业，学士学位。2009 45 年 7 月 1 日至 2013 年 3 月 5 日，就职于中国证券监督管理委员会海南监管局，任职上市公司处、机构 监管处文秘；2013 年 5 月 5 日至 2021 年 4 月 15 日，就职于海南矿业股份有限公司，任职董事会办公室 投资者关系经理、证券事务代表。公司第二届董事会第二十四次会议于 2021 年 5 月 14 日审议并通过， 任命陈秋博先生为公司董事会秘书。公司董事会于 2021 年 7 月 8 日收到陈秋博先生递交的辞职报告， 自 2021 年 7 月 8 日起辞职生效，辞职后不再担任公司其它职务。 武一嫣，女，1997 年生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于河南财经政法大学经济学专业，学士学 位。2018 年 5 月至 2018 年 12 月，就职于立信会计师事务所，任职实习审计；2019 年 2 月至 2019 年 10 月，就职于深圳市创新投资集团有限公司，任职于投后服务、新媒体运营。2019 年 10 月至 2021 年 9 月， 就职于深圳高发气体股份有限公司，任职于证券事务代表。现拟任为海南涛生医药股份有限公司董事会 秘书。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 38 - 8 30 销售人员 50 - 9 41 财务人员 23 - 3 20 质量管理人员 33 1 - 34 采购、后勤人员 38 - 10 28 生产人员 37 4 - 41 员工总计 219 5 30 194 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 0 硕士 5 4 本科 54 47 专科 84 77 专科以下 76 66 员工总计 219 194 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 集团实施全员劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》与员工 签订劳动合同关系，劳动合同为三年一签。集团依据现有的组织结构和管理模式，为更好地激发员工的 工作积极性，在公正、激励与保障兼顾的基础上，建立健全薪酬管理体系和绩效考核评价体系，按员工 承担的职责和工作绩效来支付劳动报酬。为员工缴纳“五险一金”(养老、医疗工伤、失业、生育保险 及住房公积金)，并为员工代扣代缴个人所得税。 46 集团秉承“关爱、和谐、健康”的经营方针，以全新的经营理念、科学的管理体制，高素质和稳定 的技术队伍服务于客户。坚持以人为本，优化人力资源，打造学习型组织，凝聚一批高素质的人才队伍， 精心搭建供员工施展才华的平台，让员工与企业一同发展和成长。企业为每位员工提供各种形式的学习 和培训机会，建立员工培训体系，以内部学习与外部培训相结合的方式开展员工培训工作。 根据公司发展及年度经营目标，制订员工培训与人才培育计划，通过新员工入职培训、岗位技能培 训、专业技术培训等不断提高员工素质和能力，提升公司整体工作绩效。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 关万立 无变动 公司子公司海南 涛生 医药科技研 究院有限 公司营 销总监 570,000 250,000 820,000 陈益似 无变动 公司 OTC 经理 100,000 0 100,000 季玉国 无变动 公司大区经理 100,000 0 100,000 李雪英 无变动 公司质量部经理 60,000 0 60,000 林晓琪 无变动 公司供应链中心 经理 50,000 0 50,000 何煌 无变动 公司区域经理 30,000 0 30,000 陈心蝶 无变动 公司销售管理部 销售主管 30,000 0 30,000 王开胜 无变动 公司储运部经理 20,000 0 20,000 杨文泽 无变动 公司信息部经理 10,000 0 10,000 苏正道 无变动 公司子公司深圳 市华粤医药有限 公司质量负责人 100,000 0 100,000 段少庆 无变动 公司全国营销总 监 120,000 0 120,000 李瑞娟 无变动 公司总经理助理， 监事会主席 150,000 0 150,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 鉴于公司第二届董事会、监事会任期届满，公司董事会监事会进行换届选举。自公司 2022 年第一 次临时股东大会审议通过之日 2022 年 1 月 11 日起生效。陈太博、王辉、周学武、王琦珣、邓军、徐彩 荣、陈太进担任公司第三届董事会成员；陈心蝶、周才干、王晓映担任公司第三届监事会成员。 2022 年 1 月 11 日，公司副董事长尚喜民由于任期届满，不再担任副董事长职务。尚喜民持有公司股份 0 股，辞职后担任子公司海南涛生景弘健康产业投资有限公司行政人事专员职务。 47 2022 年 1 月 18 日，公司收到核心员工李瑞娟的离职报告，李瑞娟持有公司股份 150,000 股，占公 司股本的 0.23%，其辞职后不再担任公司其它职务。 报告期后新任董监高情况：任命陈太进为公司董事、任命陈心蝶为公司监事；陈太进持有公司股份 350,000 股，占公司股本的 0.53%，不是失信联合惩戒对象；陈心蝶持有公司股份 30,000 股，占公司股 本的 0.05%，不是失信联合惩戒对象。 报告期后首次任命董监高人员履历：陈心蝶，女，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 3 月出生， 大学本科学历。2009 年 7 月至 2010 年 4 月海南中化联合制药工业有限公司固体车间操作员；2010 年 4 月至 2013 年 5 月广州中邮时代电讯科技有限公司商务经理；2013 年 7 月至 2017 年 9 月海南涛生医药股 份有限公司销售员兼采购员；2017 年 10 月至 2018 年 3 月海南涛生 医药股份有限公司质量负责人；2018 年 4 月至 2018 年 5 月海南涛生医药股份有限公司 销售主管；2018 年 5 月至 2019 年 6 月海南涛生医药 股份有限公司销售管理部经理；2019 年 7 月至 2020 年 12 月海南涛生医药股份有限公司行政人事部经 理、销售管理部经理兼 采购员；2021 年 1 月至今海南涛生医药股份有限公司综合管理部总监。与公司 其他董 事、监事、高级管理人员之间无关联关系，未受到过中国证监会及其他有关部门的处罚。 48 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 49 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司积极按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的 要求，不断完善法人治理结构，截至报告期末，已建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作， 严格进行信息披露，保护投资者利益。 公司现行有效的法人治理管理制度主要有：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》《信息披露管 理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《年度报告重大差错责 任追究制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》等一系列公司治理制度，规范公司管理。 报告期内公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司信息披露细则》的规定，严格依法依规履行信息披露义务，不存在资金占用与违规对 外担保情形。按照最新的《公司章程》，公司法人治理机构包括股东大会、董事会、监事会；董事会成 员 7 人，监事会成员 3 人，公司高级管理人员 4 人。 截止报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。依照《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露，公司依法保障股东对公 司重大事务依法享有的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 同时，公司建立了完善的投资者关系管理制度等内部管理制度，公司历次股东大会的召集、召开程 序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均严格依照《公司法》、《公司章程》及其他法律法 规的规定执行，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等规范的法人治理结构及组织机构，并已制定符 合法律、法规和规范性文件要求的完整的治理制度，公司重大决策事项严格遵照《公司章程》的规定， 并按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等公司治理制度的要求，认真履 50 行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求。 故报告期内，公司重大决策事项程序总体合规、合法，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 2021 年 4 月 14 日召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了过《关于拟变更公司经营范围和注 册地址以及修订公司章程的议案》。 2021 年 5 月 21 日召开 2020 年年度股东大会，审议通过了过了《关于公司拟增加经营范围并修订公 司章程的议案》。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 10 16 3 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律、行政法规及《公司章程》规定，历次股东大会、董事会、监事 会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合法律、行政法规和《公 司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司 治 理情况。公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、信息披露人按照《公司法》 等法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务， 除部份偶发性关联交易未及时审议并披露外，公司其他重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。股东大会、 董事会、监事会和经营管理层治理情况按照公司治理的相关规定及程序进行。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体 安排。 报告期内，公司与股东、潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 51 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公司 的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的 其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负 责人等高级管理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合 署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规，结合公司自身情况，制定会计核 算的细则，并按要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、情况，存 在补发公告的情形，但不属于重大信息遗漏。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度， 执行情况良好。 52 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 53 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字(2022)第 3140 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 审计报告日期 2022 年 4 月 14 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张志云 储青松 1 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 35 万元 审计报告 上会师报字(2022)第 3140 号 海南涛生医药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了海南涛生医药股份有限公司 (以下简称“涛生医药”)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了涛生医药 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 54 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于涛生医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注六、31 所述，涛生医药 2021 年发生归 属于母公司股东的净亏损-35,693,187.90 元，且 2020 年发生归属于母公司股东的净亏损 -2,816,308.52 元，累计亏损-28,439,970.06 元。公司在业务转型过程中连续两年亏损。管理层 对公司的持续经营虽然采取了相应的举措，但这些事项或情况，表明存在可能导致对涛生 医药持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。我们确定下列事项是需要在审计报 31 告中沟通的关键审计事项。 1、收入的确认 (1) 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四、31、收入的确认原则和附注六、32、营业收入和 营业成本。 涛生医药 2021 年度实现营业收入 17,592.04 万元，较 2020 年度减少 5,839.56 万元，减 少幅度为 24.92%；截至 2021 年 12 月 31 日，应收账款账面余额为 6,693.94 万元，较 2020 年 12 月 31 日减少 3,910.72 万元，减少幅度为 36.88%。涛生医药的主要产品为药品生产及 药品批发，根据销售合同约定，已将产品交付客户并取得客户签字确认单作为收入确认的 依据；由于收入是涛生医药的关键业绩指标之一，因而存在为了达到特定目标或期望而操 纵收入确认时点的一定风险，故将涛生医药收入确认识别为关键审计事项。 (2) 审计应对 在针对该重要事项的审计过程中，我们执行了下列程序： ⑨ 我们了解和评价管理层销售与收款循环内部控制，并测试了关键内部控制运行的有 效性； ⑩ 我们选取样本检查大额销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合 55 同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求和公司会计政策的规定； ⑪ 我们结合收入类型对收入及毛利情况执行分析程序，判断本年收入金额是否出现异 常波动的情况； ⑫ 我们了解大额客户的相关交易事项，抽样检查了与收入确认相关的支持性文件，包 括销售合同、签字确认单、发票等并结合应收账款的余额对客户实施函证等程序，确认交 易的真实性、准确性； ⑬ 我们执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的营业收入与交易中的合同及验收 单等支持性文件进行核对，以评估营业收入是否在正确的期间确认。 2、应收账款预期信用损失 (1) 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四、10、 金融资产减值和附注六、3、应收账款。 截至 2021 年 12 月 31 日，涛生医药应收账款预期信用损失余额为 712.83 万元，较 2020 年 12 月 31 日减少了 22.69 万元，减少幅度为 3.09%。由于应收账款余额重大且预期信用损 失的评估涉及复杂且重大的管理层判断，应收账款的可回收性对于财务报表具有重要性， 故将涛生医药应收账款预期信用损失确认识别为关键审计事项。 (2) 审计应对 在针对该重要事项的审计过程中，我们执行了下列程序： ⑭ 我们了解和评价管理层与应收账款预期信用损失计提相关的内部控制，并测试了内 部控制运行的有效性； ⑮ 我们对应收账款和营业收入实施函证程序，对应收账款的真实性进行确认； ⑯ 我们通过检查原始单据测试管理层账龄划分的准确性，并结合管理层对客户信用及 期后回款的评价，检查了期后回款情况，了解可能存在的回收风险，分析管理层对应收账 款预期信用损失计提是否充分。 五、其他信息 涛生医药管理层对其他信息负责。其他信息包括涛生医药 2021 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 56 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 六、管理层和治理层对财务报表的责任 涛生医药管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估涛生医药的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算涛生医药、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督涛生医药的财务报告过程。 七、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 57 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对涛生医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致涛生医药不 能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6、就涛生医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国 上海 中国注册会计师 58 二〇二二年四月十四日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 16,566,949.17 32,054,810.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 2,354,120.00 应收账款 六、3 59,811,069.77 98,691,319.29 应收款项融资 六、4 4,763,360.40 预付款项 六、5 16,854,633.17 11,409,916.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 9,960,472.41 10,884,319.57 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 8,488,044.02 17,171,839.09 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 2,273,213.30 2,596,425.17 流动资产合计 116,308,501.84 177,571,990.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 22,229,507.86 24,056,526.70 59 在建工程 六、10 36,232.62 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、11 4,512,009.83 无形资产 六、12 7,804,146.16 2,814,921.31 开发支出 六、13 11,278,821.60 5,984,455.93 商誉 六、14 127,594.81 4,416,152.07 长期待摊费用 六、15 1,819,193.53 383,441.34 递延所得税资产 六、16 3,368,060.39 2,822,904.89 其他非流动资产 非流动资产合计 51,175,566.80 40,478,402.24 资产总计 167,484,068.64 218,050,392.68 流动负债： 短期借款 六、17 21,179,958.24 41,988,717.46 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、18 2,455,737.04 10,000,000.00 应付账款 六、19 25,990,426.93 15,178,747.29 预收款项 合同负债 六、20 8,303,054.98 3,666,521.27 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、21 327,866.28 320,487.46 应交税费 六、22 399,766.00 2,229,335.83 其他应付款 六、23 3,678,142.56 16,416,165.51 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、24 9,048,846.98 5,014,063.58 其他流动负债 六、25 1,079,397.18 流动负债合计 72,463,196.19 94,814,038.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、26 16,864,102.80 11,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 60 租赁负债 六、27 4,328,507.18 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 21,192,609.98 11,500,000.00 负债合计 93,655,806.17 106,314,038.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、28 66,503,300.00 66,503,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、29 27,717,561.27 27,717,561.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、30 1,050,846.72 902,721.88 一般风险准备 未分配利润 六、31 -28,439,970.06 7,401,342.68 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 66,831,737.93 102,524,925.83 少数股东权益 6,996,524.54 9,211,428.45 所有者权益（或股东权益）合 计 73,828,262.47 111,736,354.28 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 167,484,068.64 218,050,392.68 法定代表人：陈太博主管会计工作负责人：周学武会计机构负责人：郭江好 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5,782,892.14 16,210,480.89 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,354,120.00 应收账款 十四、1 33,895,077.57 37,156,084.82 应收款项融资 预付款项 6,240,173.04 2,308,651.00 61 其他应收款 十四、2 10,786,103.91 6,583,069.42 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,195,089.95 6,852,649.74 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,324.26 流动资产合计 61,267,780.87 69,110,935.87 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 87,460,000.00 87,430,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 154,185.28 211,418.02 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 249,212.21 无形资产 271,257.19 343,504.21 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 991,027.46 1,050,547.13 其他非流动资产 非流动资产合计 89,125,682.14 89,035,469.36 资产总计 150,393,463.01 158,146,405.23 流动负债： 短期借款 14,279,958.24 29,208,717.46 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,805,200.00 应付账款 3,689,474.83 3,201,519.83 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,530.32 2,635.66 应交税费 224,227.64 575,924.12 其他应付款 8,300,751.38 12,404,020.00 其中：应付利息 62 应付股利 合同负债 2,224,907.04 5,507.96 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 7,448,846.98 其他流动负债 289,237.92 流动负债合计 38,264,134.35 45,398,325.03 非流动负债： 长期借款 7,400,000.00 9,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,400,000.00 9,500,000.00 负债合计 45,664,134.35 54,898,325.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 66,503,300.00 66,503,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 27,717,561.27 27,717,561.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,050,846.72 902,721.88 一般风险准备 未分配利润 9,457,620.67 8,124,497.05 所有者权益（或股东权益）合 计 104,729,328.66 103,248,080.20 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 150,393,463.01 158,146,405.23 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 63 一、营业总收入 六、32 175,920,405.47 234,316,037.30 其中：营业收入 175,920,405.47 234,316,037.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 192,144,232.79 235,827,937.45 其中：营业成本 六、32 150,218,310.58 196,677,804.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、33 659,771.95 1,075,038.49 销售费用 六、34 18,183,503.91 18,289,407.61 管理费用 六、35 13,033,180.82 12,177,334.58 研发费用 六、36 6,522,126.23 3,412,139.61 财务费用 六、37 3,527,339.3 4,196,212.85 其中：利息费用 2,973,241.76 2,633,761.07 利息收入 105,009.33 161,468.15 加：其他收益 六、38 2,174.42 投资收益（损失以“-”号填列） 六、39 -1,448,929.09 -80,376.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、40 -4,660,148.37 2,501,963.17 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、41 -15,712,240.11 -2,159,079.23 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、42 6,583.58 2,637.06 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -38,036,386.89 -1,246,755.66 加：营业外收入 六、43 374,712.44 2,010,891.75 减：营业外支出 六、44 1,240,629.31 1,366,484.04 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -38,902,303.76 -602,347.95 减：所得税费用 六、45 -1,304,350.68 1,709,446.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -37,597,953.08 -2,311,794.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -37,597,953.08 -2,311,794.65 64 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,904,765.18 504,513.87 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -35,693,187.90 -2,816,308.52 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -37,597,953.08 -2,311,794.65 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -35,693,187.90 -2,816,308.52 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,904,765.18 504,513.87 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.54 -0.04 （二）稀释每股收益（元/股） -0.50 -0.04 法定代表人：陈太博主管会计工作负责人：周学武会计机构负责人：郭江好 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四、4 55,344,222.06 57,405,541.72 减：营业成本 十四、4 39,745,712.28 44,308,860.27 税金及附加 151,397.33 302,247.95 销售费用 7,483,923.31 3,561,011.53 管理费用 4,327,890.73 4,329,536.21 65 研发费用 财务费用 2,318,743.28 2,999,492.92 其中：利息费用 1,796,633.58 1,853,970.61 利息收入 46,348.63 51,390.23 加：其他收益 1,001.27 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 1,070,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -453,532.53 1,240,555.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） -298,923.39 -852,500.07 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6,583.58 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,641,684.06 2,292,448.29 加：营业外收入 216,659.54 271,428.26 减：营业外支出 98,112.66 627,013.55 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,760,230.94 1,936,863.00 减：所得税费用 278,982.48 576,450.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,481,248.46 1,360,412.23 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,481,248.46 1,360,412.23 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,481,248.46 1,360,412.23 七、每股收益： 66 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 207,184,770.96 308,214,151.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、46 20,171,717.15 8,352,155.22 经营活动现金流入小计 227,356,488.11 316,566,307.14 购买商品、接受劳务支付的现金 141,264,580.84 225,336,171.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,827,056.11 15,028,416.47 支付的各项税费 4,654,575.43 9,746,129.05 支付其他与经营活动有关的现金 六、46 60,076,917.38 80,361,837.78 经营活动现金流出小计 220,823,129.76 330,472,555.21 经营活动产生的现金流量净额 6,533,358.35 -13,906,248.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 9,734.51 108,864.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,400,001.00 67 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,734.51 2,508,865.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,981,152.77 8,457,213.51 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,159,840.38 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,140,993.15 8,457,213.51 投资活动产生的现金流量净额 -13,131,258.64 -5,948,347.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,745,882.35 1,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,745,882.35 1,500,000.00 取得借款收到的现金 45,080,166.03 77,372,307.33 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、46 1,810,798.66 10,151,340.77 筹资活动现金流入小计 50,636,847.04 89,023,648.10 偿还债务支付的现金 50,874,394.45 67,218,529.69 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,973,241.76 2,633,761.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、46 8,880,453.25 5,971,553.15 筹资活动现金流出小计 62,728,089.46 75,823,843.91 筹资活动产生的现金流量净额 -12,091,242.42 13,199,804.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -941.73 五、现金及现金等价物净增加额 -18,689,142.71 -6,655,733.56 加：期初现金及现金等价物余额 27,240,611.16 33,896,344.72 六、期末现金及现金等价物余额 8,551,468.45 27,240,611.16 法定代表人：陈太博主管会计工作负责人：周学武会计机构负责人：郭江好 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,277,720.82 86,474,314.66 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 34,954,296.02 96,836,292.66 经营活动现金流入小计 100,232,016.84 183,310,607.32 购买商品、接受劳务支付的现金 40,663,624.90 55,714,616.22 支付给职工以及为职工支付的现金 4,585,901.80 4,590,010.84 支付的各项税费 2,923,678.74 2,112,594.21 支付其他与经营活动有关的现金 51,726,710.71 105,815,319.85 68 经营活动现金流出小计 99,899,916.15 168,232,541.12 经营活动产生的现金流量净额 332,100.69 15,078,066.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,530,000.00 8,300,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 9,734.51 15.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,539,734.51 8,300,015.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 36,655.76 15,283.07 投资支付的现金 1,960,000.00 16,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,996,655.76 16,515,283.07 投资活动产生的现金流量净额 -456,921.25 -8,215,268.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 26,329,738.03 45,409,545.13 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 26,329,738.03 45,409,545.13 偿还债务支付的现金 36,158,497.25 45,008,571.61 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,771,206.91 1,853,970.61 支付其他与筹资活动有关的现金 554,171.10 691,735.85 筹资活动现金流出小计 38,483,875.26 47,554,278.07 筹资活动产生的现金流量净额 -12,154,137.23 -2,144,732.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,278,957.79 4,718,065.19 加：期初现金及现金等价物余额 14,566,698.65 9,848,633.46 六、期末现金及现金等价物余额 2,287,740.86 14,566,698.65 69 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 66,503,300.00 27,717,561.27 902,721.88 7,401,342.68 9,211,428.45 111,736,354.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 66,503,300.00 27,717,561.27 902,721.88 7,401,342.68 9,211,428.45 111,736,354.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 148,124.84 -35,841,312.74 -2,214,903.91 -37,908,091.81 （一）综合收益总额 -35,693,187.90 -1,904,765.18 -37,597,953.08 （二）所有者投入和减少资 本 -421,543.23 -421,543.23 1.股东投入的普通股 3,745,882.35 3,745,882.35 2.其他权益工具持有者投 入资本 70 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 -4,167,425.58 -4,167,425.58 （三）利润分配 148,124.84 -148,124.84 111,404.50 111,404.50 1.提取盈余公积 148,124.84 -148,124.84 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 111,404.50 111,404.50 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 66,503,300.00 27,717,561.27 1,050,846.72 -28,439,970.06 6,996,524.54 73,828,262.47 71 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 66,503,300.00 27,717,561.27 791,738.66 11,002,518.68 8,123,139.19 114,138,257.80 加：会计政策变更 前期差错更正 -25,058.00 -648,826.26 673,884.26 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 66,503,300.00 27,717,561.27 766,680.66 10,353,692.42 8,797,023.45 114,138,257.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 136,041.22 -2,952,349.74 414,405.00 -2,401,903.52 （一）综合收益总额 -2,816,308.52 504,513.87 -2,311,794.65 （二）所有者投入和减少资 本 -90,108.87 -90,108.87 1.股东投入的普通股 1,500,000.00 1,500,000.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 -1,590,108.87 -1,590,108.87 72 （三）利润分配 136,041.22 -136,041.22 1.提取盈余公积 136,041.22 -136,041.22 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 66,503,300.00 27,717,561.27 902,721.88 7,401,342.68 9,211,428.45 111,736,354.28 法定代表人：陈太博主管会计工作负责人：周学武会计机构负责人：郭江好 73 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 66,503,300.00 27,717,561.27 902,721.88 8,124,497.05 103,248,080.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 66,503,300.00 27,717,561.27 902,721.88 8,124,497.05 103,248,080.20 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 148,124.84 1,333,123.62 1,481,248.46 （一）综合收益总额 1,481,248.46 1,481,248.46 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 148,124.84 -148,124.84 1.提取盈余公积 148,124.84 -148,124.84 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 74 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 66,503,300.00 27,717,561.27 1,050,846.72 9,457,620.67 104,729,328.66 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 66,503,300.00 27,717,561.27 766,680.66 6,900,126.04 101,887,667.97 加：会计政策变更 前期差错更正 75 其他 二、本年期初余额 66,503,300.00 27,717,561.27 766,680.66 6,900,126.04 101,887,667.97 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 136,041.22 1,224,371.01 1,360,412.23 （一）综合收益总额 1,360,412.23 1,360,412.23 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 136,041.22 -136,041.22 1.提取盈余公积 136,041.22 -136,041.22 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 76 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 66,503,300.00 27,717,561.27 902,721.88 8,124,497.05 103,248,080.20 77 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 海南涛生医药股份有限公司(以下简称“本公司”)成立于 2008 年 1 月 16 日，社会统一信用代码为 91460000671051618R。类型：股份有限公司。注册资本：人民币 66,503,300.00 元，实收资本：人民币 66,503,300.00 元。法定代表人：陈太博。公司住所：海口市金龙路 19 号东椰林国际大厦 10 层 10E 房。 营业期限：2008 年 1 月 16 日至长期。 根据中国证券登记结算有限责任公司提供的股东名册，截至 2021 年 12 月 31 日本公司股权结构如下： 股东名称 出资额(元) 持股比例 陈太博 34,537,000.00 51.93% 海南丰润投资管理中心（有限合伙） 10,633,300.00 15.99% 王琦珣 7,000,000.00 10.53% 孙晓恩 3,750,000.00 5.64% 池向东 2,500,000.00 3.76% 王辉 2,000,000.00 3.01% 陈建平 1,600,000.00 2.41% 关万立 820,000.00 1.23% 何松根 520,000.00 0.78% 沈华宏 493,000.00 0.74% 其他股东 75 户 2,650,000.00 3.98% 合计 66,503,300.00 100.00% 公司经营范围：中药材、中成药、中药饮片、农产品的批发、零售、代购代销，化学原料药及其制剂、 抗生素原料药及其制剂、生化药品、体外诊断试剂、蛋白同化制剂、肽类激素、生物制品的批发，医疗 器械、保健食品的销售，化学试剂、消毒剂、招标药品配送；进出口贸易，日用百货销售，信息咨询服 务，产品研发，中药材包装，批发预包装食品、化妆品、中药提取物的销售。 本公司挂牌时间：2016 年 10 月 19 日，涛生医药证券代码：839411。 本财务报表及财务报表附注经本公司董事会批准于 2022 年 4 月 14 日报出。 二、本年度合并财务报表范围 本公司 2021 年纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注 八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合 并范围比上年度增加 1 户，减少 1 户，详见本附注 七“合并范围的变更”。 本期合并范围的子公司 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例 (%) 取得方式 78 地 直接 间接 江苏涛生医药有限公司 盐城 盐城 原料药生产和销 售 51.00 - 新设 深圳市华粤医药有限公司 深圳 深圳 药品批发 85.00 - 并购 涛生医药科技（海南）有限公司 海口 海口 药品批发 100.00 - 新设 海南涛生医药科技研究院有限公司 海口 海口 药品研究及销售 100.00 - 新设 海南涛生景弘健康产业投资有限公 司 海口 海口 实业投资 100.00 - 新设 涛生制药有限公司 滁州 滁州 药品生产与销售 100.00 并购 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素 进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现 值及公允价值进行计量。 2、持续经营 公司 2021 年发生净亏损-35,693,187.90 元，且 2020 年发生净亏损-2,816,308.52 元，累计亏损-28,439,970.06 元。公司在业务转型过程中连续两年亏损。管理层对公司的持续经营虽然采取了相应的举措，但这些事 项或情况，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表 的审计意见。 未来公司管理层将采取以下措施，以减轻经营风险： （1）公司积极加强全国营销渠道的建设，积极引进产品代理推广合作等举措，加快营收高质量的发展。 （2）通过定向发行股份的方式，引入战略股东，公司营运资金将得到有效补充，将增强公司开展业务的 资金实力，公司的营业收入、营业利润有望显著改善，提高公司的盈利能力；并通过双方将在技术开发、 采购渠道、客户资源等方面产生协同效应，公司将能进一步拓展客户群体，推动业务增长，增强公司抗 风险能力。截至目前，该事项尚在推进中，尚需取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于本次 股票定向发行的无异议函。 （3）积极推进在研药品研发，通过国家带量采购政策和双跨产品的优势，预计产品上市后三年内可实现 销售较大增长。 （4）积极参与海南自贸岛的建设，充分利用各项税收优惠政策，并利用政府对海南本土中小企业尤其是 新三板上市企业的发展的扶持政策，并和海口金融办和海口市担保公司积极沟通与本企业相适应的面向 中小企业下各项融资政策，积极拓宽融资渠道。 本公司管理层及本公司董事会确信，公司在 2021 年 12 月 31 日后的十二个月内可以保持持续经营。公司 79 按持续经营的基本假设为基础编制本财务报表。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监 督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定[2014 年修 订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和 现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司营业周期为一年(12 个月)。 4、记账本位币 人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入 所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当 抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 80 当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下 列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期 损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被 投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被 投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围 并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量 且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的 财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由 公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初 至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增 加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量 表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利 润表及现金流量表。 81 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权 投资与按照新增持股比例（%）计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整 资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例（%）计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等， 应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营 中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进 行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短(一般指从购买日 起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折 算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 82 ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额； 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当 期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、 与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照 最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行 折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报 表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例（%）计算处 置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具 合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 ①分类和初始计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 83 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品 或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的 对价金额作为初始确认金额。 债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量： 以摊余成本计量： 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征 与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收 票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债 表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益， 但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其 他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产； 取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公 允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少 会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日 起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益， 列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。 本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具 84 的定义。 ②减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租 赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、 当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收 的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初 始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准 备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶 段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加， 按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额 和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余 成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 信用风险显著增加判断标准 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得 合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。 公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变 化情况。 当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例（%）。 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)一般逾期超过 30 天，最长不超过 90 天。 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持 一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 85 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让 步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续 期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险 敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及 前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。公司的违 约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人 违约概率； 违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和 优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比， 以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。 前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别 出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为 若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据组合 对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款组合 合同资产组合 对于划分为组合的应收账款、合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 86 项目 组合名称 应收账款组合 1 无风险组合 应收账款组合 2 账龄组合 应收账款组合 3 合并范围关联方组合 其他应收款组合 应收款项融资组合 对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量预期信 用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余 成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该 金融资产的账面价值。 当单项其他应收款、长期应收款、应收款项融资无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公 司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款、应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预 期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 组合名称 其他应收款组合 1 无风险组合 其他应收款组合 2 账龄组合 其他应收款组合 3 合并范围内关联方组合 组合中，采用账龄分析法计提预期信用损失的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%）(%) 其他应收款计提比例（%）(%) 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融 资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移， 虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控 制。 87 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 ④核销 如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人 没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到 期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3)不属于本条第 1)项或第 2)项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1)项情形的以低于市场利率贷款 的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融 负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1)能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和 金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出， 不得撤销。 公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应 付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后 续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含 一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确 认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 88 (3)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估 值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用 不可观察输入值。 (4)后续计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或 以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： 1)扣除已偿还的本金。 2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情 况除外： 1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经 信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间， 按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本 运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值， 并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调)，公 司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 11、应收票据 应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。 公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风 险特征，将其划分为不同组合： 项目 组合名称 商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 89 12、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。 13、应收款项融资 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产，相关具体会计处理方式见附注四、10—金融工具，在报表中列示为应收款项融资： (1)合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； (2)公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。 14、其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具 。 15、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资等。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货 跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其 可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同 或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 90 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 对包装物采用一次转销法进行摊销。 16、合同资产 (1)合同资产的确认方法及标准 合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。向 客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付 另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同 下的合同资产和合同负债不予抵销。 (2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 正常履行合同形成的合同资产，如果合同付款逾期未超过 30 日的， 判断合同应收的现金流量与预期能 收到的现金流量之间不存在差异，不确认合同资产减值准备；如果合同付款逾期超过(含)30 日的，按照 该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备，具体确定方法和会计处理方法参见“附注 四、10、金融工具”。 17、合同成本 (1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法 与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： ① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、 明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； ③ 该成本预期能够收回。 合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增 量成本，是指不取得合同就不会发生的成本(例如：销售佣金等)。该资产摊销期限不超过一年的，可以 在发生时计入当期损益。 企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(例如：无论是否取得合同均会发生 的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等)，应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明 确由客户承担。 91 (2) 与合同成本有关的资产的摊销 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 (3) 与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他 资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的，超出部分应当计提减值 准备，并确认为资产减值损失： ①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； ②以及为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价值的， 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成 本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货 币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》 确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 92 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损 益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例（%）计算归属于公司的部分，在 抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体 控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参 与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安 排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控 制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资 单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的 股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影 响。 19、固定资产 (1) 固定资产确认条件 93 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 平均年限法 50 5 1.90 机器设备 平均年限法 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 平均年限法 5 5 19.00 电子设备及其他 平均年限法 3-5 5 31.67-19.00 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依 据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 20、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使 用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 21、使用权资产（公司从 2021 年 1 月 1 日起执行） 使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备、电子设备和运输工具。 (1) 使用权资产确认条件 94 使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使 用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 (2) 使用权资产的初始计量 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： ① 租赁负债的初始计量金额； ② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； ③ 承租人发生的初始直接费用； ④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将 发生的成本。 (3) 使用权资产的后续计量 ① 采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 ② 对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使 用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产 剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下。 (4) 各类使用权资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率% 房屋及建筑物 .年限平均法 按租赁合同年限 0 33.33-50.00 公司使用权资产的折旧方法按租赁合同的签订期限年限平均法直线法摊销 (5) 按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权 资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 (6) 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 22、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建或 者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用， 应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 95 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资 产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借 款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的 程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期 利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者 生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 23、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初 始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； 96 ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计 不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各 项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率% 专利权 10 - 非专利权 10 - 土地使用权 50 - 商标权 10 - 外购软件 10 - 特许权 3-11 - (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 (5) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 97 公司研发支出系为取得药品的一致性评价，研发阶段分为药学研究阶段、中试生产阶段、BE 试验阶段 和、申报阶段。在研发项目发生初期，相关的研发费用未进入第二阶段，在研发支出中归集暂列，待进 入第二阶段中试生产阶段后，将第一阶段之前发生费用全部转入研发费用予以费用化，后续发生的费用 第二阶段后发生的费用暂列研发支出，在最终申报成功后转入无形资产，若最后如未获得一致性评价相 关证书或中试生产阶段第二阶段后项目无法进行，则全部一次性转入研发费用。 24、商誉 商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额。公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产负债表上单独列示。 25、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的 长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形 资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收 回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按 照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产 的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状 态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合， 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在 减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如 可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例（%）抵减其他各 项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如 可确定的)和该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)两者之间较高者，同时也不低于零。 98 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 26、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。 长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊 销的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用按照(直线法)平均摊销，摊销年限如下： 名称 摊销年限 装修费 3 年 27、合同负债 合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付 了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点， 按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合 同资产和合同负债不予抵销。 28、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、 已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工 薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社 会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利 以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式 的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定 费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的 99 离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用 以及资产上限影响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；第③ 项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他 综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的 补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长 期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定 进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负 债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 100 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 29、租赁 (1) 适用于执行新租赁准则（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。 在一项合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。 ① 公司作为承租人 租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 1) 初始计量 在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的 现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利 率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 2) 后续计量 参照《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、29“使 用权资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的 期间内计提折旧。 对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关 资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 3) 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付 款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变 化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 4) 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，采取简化处理方法，不 确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计 入相关资产成本或当期损益。 ② 公司作为出租人 在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁 资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 101 1) 经营租赁 采用直线法的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的 未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 2) 融资租赁 于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未 担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并 按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。 30、租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未 支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括： ①固定付款额(包括实质固定付款额)，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； ④购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； ⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款 利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产 成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权 资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： ①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评 估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； ②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率 发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款 额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 31、收入 102 (1)收入确认原则 与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： ①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； ②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； ③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； ④合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额； ⑤因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义 务所承诺商品的单独售价的相对比例（%）分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在 某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ① 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益； ② 客户能够控制企业履约过程中在建的商品； ③ 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成 的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性 质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照 已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确 认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象： ① 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ② 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； ③ 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品； ④ 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险 和报酬； ⑤ 客户已接受该商品； ⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 (2)营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值 103 确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入 确认标准时，确认相关的收入。 (3)销售商品收入的确认 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量 时，确认营业收入的实现。 (4)提供劳务收入的确认 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营 业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可 靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 时，按完工百分比法确认营业收入的实现；供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 劳务收入。 具体原则：公司长期为客户供业务流程外包等重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收 入。 (5)让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予 以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 (6) 公司的具体收入确认的原则 ①、医药批发贸易收入，收入确认的时点为配送至客户，客户在随货同行单上签字确认收货后，开出发 票，确认收入。 ②、自产药品销售收入，收入确认时点为按照订单的要求配送至合同规定地址，客户在随货同行单上签 字确认收货后，开出发票，确认收入。 ③、药品推广服务收入，按照合同要求完成药品推荐会，达到合同要求的会议次数和参会人数，将相关 材料和会议成果上报委托单位，经委托单位确认后，开出发票，确认收入。 104 32、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应 当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府 补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会 计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府 补助，应当计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付 给企业两种情况： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择下列 方法之一进行会计处理： ① 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 ② 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允 价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非 105 货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性 资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入 当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 33、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基 础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。 在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利 润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 34、其他重要的会计政策和会计估计 (1) 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够 单独区分的组成部分： ① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； ② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； ③ 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 35、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 财政部于 2018 年颁布了修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称新租赁准则），新租赁准 则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所 有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本公司自 2021 年 1 月 1 日开始按照新 修订的租赁准则进行会计处理，对首次执行日前已存在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或者包含 租赁，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯 调整 2021 年年初留存收益。 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 2020 年 12 月 31 日 新租赁准则调整影响 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 2,421,940.47 2,421,940.47 租赁负债-未确认融资费用 -116,028.16 -116,028.16 租赁负债-租赁付款额 2,537,968.63 2,537,968.63 106 期初未分配利润 (2) 会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 36、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账 面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其 他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估 计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的， 其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予 以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 金融工具减值 公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估 计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款 数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。 (2)存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货， 计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要 求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。 (3) 折旧和摊销 公司对固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公 司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资 产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧 和摊销费用进行调整。 (4) 商誉减值准备 在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并 需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价 107 值和资产特定风险的税前利率。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目 前采用的毛利率，需对商誉增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折 现率，需对商誉增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，不能转回原已计提的商誉减值损失。 (5) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资 产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略， 以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (6) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能 够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异， 则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13、9、6、3 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 根据国家税务总局公告 2012 年第 20 号《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题 的公告》，公司销售的生物制品执行 3%的增值税征收率。 六、合并财务报表主要项目附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 100,000.00 银行存款 12,321,092.45 27,240,611.16 其他货币资金 4,145,856.72 4,814,199.51 合计 16,566,949.17 32,054,810.67 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 108 项目 期末余额 年初余额 库存现金 100,000.00 银行存款 12,321,092.45 27,240,611.16 其他货币资金 4,145,856.72 4,814,199.51 合计 16,566,949.17 32,054,810.67 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 贷款保证金(海南光大银行贷款专户) 1,689,951.28 承兑汇票保证金(深圳兴业银行承兑专户) 550,118.22 承兑汇票保证金(海南中行银行承兑专户) 1,805,200.00 承兑汇票保证金(深圳农商银行承兑专户) 100,587.22 诉讼冻结资金 3,869,624.00 合计 8,015,480.72 2、应收票据 (1) 应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,354,120.00 合计 2,354,120.00 (2) 期末公司期末无已质押的应收票据 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,354,120.00 合计 2,354,120.00 3、应收账款 (1) 按坏账准备计提方法分类披露应收账款 类别 期末数 账面余额 比例（%） 坏账准备 预期信用损失率/ 计提比例（%） 账面价值 按单项计提坏账准备的应收账款 7,340,380.36 10.97 2,460,380.36 33.52 4,880,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 59,598,976.22 89.03 4,667,906.45 7.83 54,931,069.77 其中：账龄组合 59,598,976.22 89.03 4,667,906.45 7.83 54,931,069.77 无风险组合 109 类别 期末数 账面余额 比例（%） 坏账准备 预期信用损失率/ 计提比例（%） 账面价值 合计 66,939,356.58 100.00 7,128,286.81 10.65 59,811,069.77 (续上表) 类别 年初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 预期信用损失率/ 计提比例（%） 账面价值 按单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 106,046,534.38 100.00 7,355,215.09 6.94 98,691,319.29 其中：账龄组合 106,046,534.38 100.00 7,355,215.09 6.94 98,691,319.29 无风险组合 合计 106,046,534.38 100.00 7,355,215.09 6.94 98,691,319.29 按账龄披露应收账款 账龄 期末数 年初数 1 年以内（含 1 年） 44,306,147.23 82,051,093.48 1 至 2 年 9,181,126.49 16,135,090.79 2 至 3 年 2,990,243.13 7,189,537.05 3 至 4 年 3,121,459.37 670,813.06 小计 59,598,976.22 106,046,534.38 减：坏账准备 4,667,906.45 7,355,215.09 合计 54,931,069.77 98,691,319.29 (2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用 损失率 计提理由 深圳欧顿门诊部 30,280.00 30,280.00 3-4 年 100.00 预计无法收回 深圳市弘恩医药有限公司 381,037.30 381,037.30 2-3 年、3-4 年 100.00 预计无法收回 东莞市裕恒医药有限公司 71,783.10 71,783.10 3-4 年 100.00 预计无法收回 惠州市健生药业有限公司 59,521.80 59,521.80 3-4 年 100.00 预计无法收回 深圳市普济乐药业有限公司 118,762.90 118,762.90 3－4 年 100.00 预计无法收回 国健药业（深圳）集团有限公司 484,995.26 484,995.26 2－3 年 100.00 预计无法收回 深圳市博中科技有限公司 94,000.00 94,000.00 2－3 年 100.00 预计无法收回 深圳市鑫玉龙投资发展有限公司 6,100,000.00 1,220,000.00 1-2 年 20.00 预计部分无法收回 合计 7,340,380.36 2,460,380.36 33.52 110 (3) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 ① 账龄组合 账龄 期末数 年初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内(含 1 年) 44,306,147.23 5.00 2,215,307.37 82,051,093.48 5.00 4,102,554.68 1 至 2 年 9,181,126.49 10.00 918,112.65 16,135,090.79 10.00 1,613,509.08 2 至 3 年 2,990,243.13 20.00 598,048.62 7,189,537.05 20.00 1,437,907.41 3 至 4 年 3,121,459.37 30.00 936,437.81 670,813.06 30.00 201,243.92 合计 59,598,976.22 7.83 4,667,906.45 106,046,534.38 6.94 7,355,215.09 (4) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收账款坏帐准备 7,355,215.09 2,112,622.34 230,280.91 2,109,269.71 7,128,286.81 合计 7,355,215.09 2,112,622.34 230,280.91 2,109,269.71 7,128,286.81 注：其他减少为处置子公司湛江市华粤医药有限公司造成。 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 占总金额比例（%） 坏账准备 合肥乾翔商贸有限公司 8,048,916.00 12.02 402,445.80 深圳市鑫玉龙投资发展有限公司 6,100,000.00 9.11 1,220,000.00 海口市人民医院 5,489,612.05 8.20 320,247.70 三亚市人民医院 4,144,972.93 6.19 1,094,779.73 儋州市人民医院 4,030,465.37 6.02 953,839.75 合计 27,813,966.35 41.54 3,991,312.98 4、应收款项融资 种类 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 4,763,360.40 合计 4,763,360.40 ① 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 期初余额 250,703.18 250,703.18 期初余额在本期 111 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 22,791.20 22,791.20 本期转销 本期核销 其他变动 227,911.98 227,911.98 期末余额 注：其他变动为处置子公司湛江市华粤医药有限公司造成 5、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末数 年初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内(含 1 年) 15,522,702.57 84.71 9,166,113.01 80.33 1-2 年 1,332,444.10 7.27 513.50 1,787,791.24 15.67 2-3 年 1,468,738.60 8.02 1,468,738.60 57,900.00 0.51 3-4 年 398,112.00 3.49 合计 18,323,885.27 100.00 1,469,252.10 11,409,916.25 100.00 (2) 账龄超过一年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 深圳市华粤医药有限公司 深圳市臣一科技有限公司 9,600.00 2-3 年 未提供商品及劳务 深圳市华粤医药有限公司 深圳市博中科技有限公司 698,314.99 2-3 年 未提供商品及劳务 深圳市华粤医药有限公司 深圳市志善医疗科技有限公司 513.50 1-2 年 未提供商品及劳务 深圳市华粤医药有限公司 深圳市志善医疗科技有限公司 560,823.61 2-3 年 未提供商品及劳务 深圳市华粤医药有限公司 广州松盘医疗器械有限公司 200,000.00 2-3 年 未提供商品及劳务 合计 1,469,252.10 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况 债务人名称 账面余额 占总金额比例（%） 坏账准备 清华德人西安幸福制药有限公司 4,158,000.00 24.67 112 债务人名称 账面余额 占总金额比例（%） 坏账准备 海南创雅医药有限公司 1,500,000.00 8.90 华北制药股份有限公司营销公司 1,245,840.00 7.39 济南鼎诚生物科技有限公司 854,922.00 5.07 深圳市普力朗生物科技有限公司 800,000.00 4.75 合计 8,558,762.00 50.78 6、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 9,960,472.41 10,884,319.57 合计 9,960,472.41 10,884,319.57 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 6,247,105.17 1 至 2 年 3,758,840.57 2 至 3 年 714,000.00 3 至 4 年 593,400.00 4 至 5 年 1,002,500.00 小计 12,315,845.74 减：坏帐准备 2,355,373.33 合计 9,960,472.41 . ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代扣代缴款项 46,319.68 45,505.86 押金及保证金 8,224,560.97 9,032,629.27 备用金 334,000.00 340,000.00 应收暂付款 2,210,965.09 508,929.48 往来款 1,500,000.00 2,135,000.00 合计 12,315,845.74 12,062,064.61 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 113 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 期初余额 1,177,745.04 1,177,745.04 期初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 231,494.97 1,109,400.00 1,340,894.97 本期转回 32,340.13 32,340.13 本期转销 本期核销 40,000.00 40,000.00 其他变动 -90,926.55 -90,926.55 期末余额 1,369,240.01 1,109,400.00 2,355,373.33 注：其他变动为处置子公司湛江市华粤医药有限公司造成。 ④ 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏帐准备 1,177,745.04 1,340,894.97 32,340.13 40,000.00 90,926.55 2,355,373.33 合计 1,177,745.04 1,340,894.97 32,340.13 40,000.00 90,926.55 2,355,373.33 注：其他变动为处置子公司湛江市华粤医药有限公司造成。 ⑤ 本报告期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 40,000.00 其中，重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否因关联 交易产生 山东天颐泰药业有限公司 保证金 30,000.00 总经理批准 否 深圳市旭东数字医药影像技术有 限公司 保证金 10,000.00 总经理批准 否 合计 40,000.00 ⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备 期末余额 114 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备 期末余额 肇庆市华粤医药有限公司 往来 1,500,000.00 1-2 年 12.18 150,000.00 伍恩 股权转让款 1,470,000.00 1 年以内 11.94 73,500.00 湖南慧泽生物医药科技有限公司 保证金 1,200,000.00 1 年以内 9.74 60,000.00 广东一洲保健品有限公司 保证金 750,000.00 1-2 年 6.09 75,000.00 凯琳照护（北京）健康咨询有限公司 保证金 700,000.00 1-2 年 5.68 70,000.00 合计 5,620,000.00 45.63 428,500.00 7、存货 (1) 存货分类 项目 期末数 账面余额 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 账面价值 原材料 2,289,933.87 230,213.38 2,059,720.49 库存商品（产成品） 8,717,439.48 2,289,115.95 6,428,323.53 合计 11,007,373.35 2,519,329.33 8,488,044.02 (续上表) 项目 年初数 账面余额 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 账面价值 原材料 2,365,908.96 - 2,365,908.96 自制半成品及在产品 168,529.17 - 168,529.17 库存商品（产成品） 17,014,029.78 2,507,956.25 14,506,073.53 委托加工物资 131,327.43 - 131,327.43 合计 19,679,795.34 2,507,956.25 17,171,839.09 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 230,213.38 230,213.38 库存商品 2,507,956.25 11,216,260.67 10,590,941.95 844,159.02 2,289,115.95 合计 2,507,956.25 11,446,474.05 10,590,941.95 844,159.02 2,519,329.33 注：其他减少为处置子公司湛江市华粤医药有限公司造成。 115 8、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 2,273,213.30 2,596,425.17 合计 2,273,213.30 2,596,425.17 9、固定资产 项目 期末账面价值 年初账面价值 固定资产 22,229,507.86 24,056,526.70 固定资产清理 - 合计 22,229,507.86 24,056,526.70 (1) 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 账面原值 期初余额 18,551,887.81 13,815,593.66 3,308,795.01 1,486,640.18 37,162,916.66 本期增加金额 53,672.58 3,939.00 517,258.40 574,869.98 其中：购置 53,672.58 3,939.00 517,258.40 574,869.98 本期减少金额 297,837.29 175,074.77 260,020.09 732,932.15 其中：处置或报废 63,018.62 63,018.62 企业合并减少 297,837.29 112,056.15 260,020.09 669,913.53 期末余额 18,551,887.81 13,571,428.95 3,137,659.24 1,743,878.49 37,004,854.49 累计折旧 期初余额 5,384,496.48 3,892,100.86 2,486,830.68 1,342,961.94 13,106,389.96 本期增加金额 455,123.15 1,335,797.83 298,761.60 122,050.46 2,211,733.04 其中：计提 455,123.15 1,335,797.83 298,761.60 122,050.46 2,211,733.04 本期减少金额 209,356.38 128,075.78 205,344.21 542,776.37 其中：处置或报废 59,867.69 59,867.69 企业合并减少 209,356.38 68,208.09 205,344.21 482,908.68 期末余额 5,839,619.63 5,018,542.31 2,657,516.50 1,259,668.19 14,775,346.63 减值准备 期初余额 本期增加金额 其中：计提 可无限量添加行 本期减少金额 其中：处置或报废 可无限量添加行 期末余额 账面价值 期末账面价值 12,712,268.18 8,552,886.64 480,142.74 484,210.30 22,229,507.86 期初账面价值 13,167,391.33 9,923,492.80 821,964.33 143,678.24 24,056,526.70 (1) 无暂时闲置的固定资产情况 (2) 无应披露未办妥产权证书的固定资产情况 116 (3) 固定资产清理情况 项目 期末账面价值 年初账面价值 转入清理的原因 长安牌 SC5023XXYA4 3,150.93 3,150.93 已到报废 合计 3,150.93 3,150.93 注：期末账面价值为清理前的账面价值 10、在建工程 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 江苏涛生厂房一期 36,232.62 36,232.62 合计 36,232.62 36,232.62 (1) 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加额 本期转入 固定资产金额 本期 其他减少额 期末余额 江苏涛生厂房一期 30,000,000.00 36,232.62 36,232.62 合计 30,000,000.00 36,232.62 36,232.62 (续上表) 工程名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 资金来源 江苏涛生厂房一期 0.12 自筹 合计 0.12 11、使用权资产 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 账面原值合计 2,421,940.47 4,100,600.93 6,522,541.40 其中：房屋及建筑物 2,421,940.47 4,100,600.93 6,522,541.40 累计折旧和累计摊销合计 2,010,531.57 2,010,531.57 其中：房屋及建筑物 2,010,531.57 2,010,531.57 账面净值合计 2,421,940.47 4,512,009.83 其中：房屋及建筑物 2,421,940.47 4,512,009.83 减值准备累计合计 其中：房屋及建筑物 账面价值合计 2,421,940.47 4,512,009.83 其中：房屋及建筑物 2,421,940.47 4,512,009.83 117 12、无形资产 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 原价合计 3,721,032.74 5,350,979.44 67,695.78 9,004,316.40 其中：软件 792,677.21 45,054.92 67,695.78 770,036.35 土地使用权 2,220,413.35 4,942,516.80 7,162,930.15 商标权 3,582.18 1,188.12 4,770.30 专利权 99,000.00 30,816.83 129,816.83 非专利技术 605,360.00 227,722.77 833,082.77 特许权 103,680.00 103,680.00 累计摊销额合计 906,111.43 319,853.77 25,794.96 1,200,170.24 其中：软件 359,918.04 101,889.17 25,794.96 436,012.25 土地使用权 399,830.77 64,093.58 463,924.35 商标权 1,933.65 193.07 2,126.72 专利权 53,625.00 16,382.91 70,007.91 非专利技术 90,803.97 133,723.22 224,527.19 特许权 3,571.82 3,571.82 减值准备合计 其中：软件 土地使用权 商标权 专利权 非专利技术 特许权 账面价值合计 2,814,921.31 7,804,146.16 其中：软件 432,759.17 334,024.10 土地使用权 1,820,582.58 6,699,005.80 商标权 1,648.53 2,643.58 专利权 45,375.00 59,808.92 非专利技术 514,556.03 608,555.58 特许权 100,108.18 注：公司今年购置的土地未办妥产权证书，由于该地块为集体用地土地转让，不同于国有土地，需要先 办理乡村规划许可证才能办理土地证。预计 2022 年 3 月底拿到乡村规划许可证，2022 年 4 月初拿到土地 证。。 13、开发支出 项目 年初余额 本期增加金额 内部开发支出 其他 诺氟沙星胶囊”药品一致性评 469,080.66 118 项目 年初余额 本期增加金额 内部开发支出 其他 替米沙坦片医学研发及注册(40mg/80mg) 1,644,945.28 2,926,789.37 生理性海水鼻腔喷雾器 69,108.74 154,189.14 无菌橡胶外科手套 59,400.00 197,242.14 无菌医用橡胶手套 59,400.00 175,000.54 葡萄糖酸钙锌口服溶液 1,055,583.61 1,246,495.96 对乙酰氨基酚维生素C泡腾片 687,159.52 1,889,188.37 盐酸美金刚片 1,101,206.69 3,205,878.11 左氧氟沙星片 838,571.43 1,911,494.11 一种左氧氟沙星的制备方法 49,504.95 一种对乙酰氨基酚维生素 C 泡腾片的制备方法 49,504.95 磷酸奥司他韦干混悬剂 7,166.39. 15 项实用新型专利 34,854.70 合计 5,984,455.93 11,847,308.73 (续上表) 项目 本期减少金额 期末余额 确认为无形资产 转入当期损益 其他 诺氟沙星胶囊”药品一致性评 469,080.66 替米沙坦片医学研发及注册(40mg/80mg) 415,058.65 4,156,676.00 生理性海水鼻腔喷雾器 15,868.31 207,429.57 无菌橡胶外科手套 31,724.66 224,917.48 无菌医用橡胶手套 25,134.29 209,266.25 葡萄糖酸钙锌口服溶液 1,101,039.01 1,201,040.56 对乙酰氨基酚维生素C泡腾片 1,415,919.15 1,160,428.74 盐酸美金刚片 1,875,863.61 2,431,221.19 左氧氟沙星片 1,161,233.63 1,588,831.91 一种左氧氟沙星的制备方法 49,504.95 一种对乙酰氨基酚维生素 C 泡腾片的制备方法 49,504.95 磷酸奥司他韦干混悬剂 7,166.39. 15 项实用新型专利 30,816.83 4,037.87 合计 30,816.83 6,522,126.23 11,278,821.60 14、商誉 (1)商誉账面原值 被投资单位名称 或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并范围增加 企业合并范围减少 深圳市华粤医药有限公司 127,594.81 - - 127,594.81 涛生制药有限公司 4,288,557.26 - - 4,288,557.26 119 被投资单位名称 或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并范围增加 企业合并范围减少 合计 4,416,152.07 4,416,152.07 (2)商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 涛生制药有限公司 4,288,557.26 4,288,557.26 合计 4,288,557.26 4,288,557.26 (3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 资产组公司 性质 项目 合并日 2021 年 12 月 31 日 资产组是否一致 深圳市华粤医药有限公司 非流动资产 固定资产 57.43 万元 53.06 万元 是 涛生制药有限公司 非流动资产 固定资产 2,126.27 万元 2,126.27 万元 是 涛生制药有限公司 非流动资产 无形资产 218.89 万元 218.89 万元 是 (4)商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法： ①商誉减值测试过程 资产负债表日，公司对上述非同一控制下企业合并形成的商誉进行了减值测试，在预计可回收金额时， 采用了与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量现值。公司管理层根据最近一期的财务预算来编制未 来预算期(一般为五年)的现金流量预测，推算之后年度的现金流量，并假定超过财务预算期之后年份的 现金流量保持稳定。在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、业务发展及经营规划，通 过结合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格变化等诸因素进行测算确定。在确定可 收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的行业资产回报率、预期外部资金风险利率的变化等 因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。 ②关键参数 涛生制药根据历史年度的经营情况、未来的战略规划、市场营销计划及对预测期经营业绩的预算等资料 对预测期内的各类收入进行了预测，并考虑了商誉涉及的资产组综合产能及对未来市场的整体分析，可 回收金额 2,344.50 万元。 深圳华粤根据历史年度的经营情况、未来的战略规划、市场营销计划及对预测期经营业绩的预算等资 料对预测期内的各类收入进行了预测，并考虑了商誉涉及的资产组综合产能及对未来市场的整体分析， 可回收金额 16.73 万元 。 公司名称 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 折现率 可收回金额 预测期 涛生制药有限公司 26.25% 25% 2.71% 12.60% 2,344.50 万元 5 年 深圳市华粤医药有限公司 30.08% 20.00% 3.65% 14.80% 16.73 万元 5 年 15、长期待摊费用 120 项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少原因 装修费 383,441.34 1,864,491.34 211,276.66 217,462.49 1,819,193.53 合并范围减少 合计 383,441.34 1,864,491.34 211,276.66 217,462.49 1,819,193.53 16、递延所得税资产 (1) 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 年初余额 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 信用减值损失 2,738,228.06 10,952,912.24 2,133,240.03 8,532,960.13 资产减值准备 629,832.33 2,519,329.33 689,664.86 2,758,659.43 合计 3,368,060.39 13,472,241.57 2,822,904.89 11,291,619.56 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 26,891,324.41 13,780,759.05 合计 26,891,324.41 13,780,759.05 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 年初余额 备注 2021 年 3,811.92 2022 年 1,148,444.50 1,148,444.50 2023 年 3,282,233.65 3,282,233.65 2024 年 143,535.09 143,535.09 2025 年 9,202,733.89 9,202,733.89 2026 年 13,114,377.28 合计 26,891,324.41 13,780,759.05 17、短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 14,279,958.24 18,588,717.46 抵押借款 4,900,000.00 17,900,000.00 保证借款 2,000,000.00 5,500,000.00 合计 21,179,958.24 41,988,717.46 121 (1)质押借款 银行名称 借款金额 借款起始日 借款到期日 是否履行完毕 中国光大银行股份有限公司海口分行 7,989,958.24 2021/06/29 2022/06/28 否 海南银行股份有限公司总行营业部 1,800,000.00 2021/3/24 2022/3/24 否 海南银行股份有限公司总行营业部 2,000,000.00 2021/9/17 2022/9/17 否 海南银行股份有限公司总行营业部 190,000.00 2021/7/29 2022/7/29 否 中国银行股份有限公司海口海怡支行 2,300,000.00 2021/10/27 2022-01-22 否 合 计 14,279,958.24 注： 海南涛生医药股份有限公司—中国光大银行股份有限公司海口分行质押借款 7,989,958.24 元：以应收账款 质押、同时陈太博和王琦珣提供保证； 海南涛生医药股份有限公司—海南银行股份有限公司质押借款：海南银行股份有限公司总行营业部 180 万、19 万两笔以应收账款质押、同时陈太博和王琦珣提供保证； 海南涛生医药科技研究院有限公司—海南银行股份有限公司总行营业部 200 万贷款以"一种治疗贫血的 中药 ZL201310736357.1；一种治疗小儿厌食的中药 ZL201310736491.1、一种治疗牙周病的中药 ZL201310735696. 8"质押/陈太博和王琦珣、海口市融资担保有限公司做担保。 海南涛生医药股份有限公司—中国银行股份有限公司海口海怡支行 230 万元为银行承兑汇票贴现。 (2)抵押借款 银行名称 借款金额 借款起始日 借款到期日 是否履行完 毕 中国建设银行股份有限公司明光支行 4,900,000.00 2021/10/25 2022/10/24 否 合计 4,900,000.00 注： 涛生制药有限公司—中国建设银行股份有限公司明光支行抵押借款：公司以皖(2019)明光市不动产权第 0003377-0003381 号房屋作抵押，同时陈太博、王琦珣提供保证。 (3) 保证贷款 银行名称 借款金额 借款起始日 借款到期日 是否履行完 毕 深圳龙岗中银富登村镇银行有限责任公司 2,000,000.00 2021/4/21 2022/4/19 否 合计 2,000,000.00 注：深圳市华粤医药有限公司—深圳龙岗中银富登村镇银行有限责任公司保证借款 200.00 万元，保证人： 海南涛生医药股份有限公司、陈太博、王琦珣、李彩虹。 18、应付票据 122 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,455,737.04 10,000,000.00 合计 2,455,737.04 10,000,000.00 注：本期末无已到期未支付的应付票据总金额。 19、应付账款 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 22,874,053.31 11,633,529.85 1-2 年 1,096,101.94 1,764,860.76 2-3 年 486,123.48 1,668,375.14 3 年以上 1,534,148.20 111,981.54 合计 25,990,426.93 15,178,747.29 账龄超过 1 年的重要应付账款： 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 苏州微霸洁净科技有限公司 1,500,000.00 质保金 安徽省贵安建筑安装有限公司 378,080.00 质保金 合计 1,878,000.00 — 20、合同负债情况 项目 期末余额 年初余额 预收货款 8,303,054.98 3,666,521.27 合计 8,303,054.98 3,666,521.27 21、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 320,487.46 13,648,088.00 13,640,709.18 327,866.28 离职后福利-设定提存计划 - 1,179,846.93 1,179,846.93 合计 320,487.46 14,827,934.93 14,820,556.11 327,866.28 (2) 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 312,632.17 12,496,339.64 12,492,759.43 316,212.38 职工福利费 - 289,424.40 289,424.40 社会保险费 - 571,326.96 571,326.96 其中：医疗保险费及生育保险费 - 557,372.11 557,372.11 工伤保险费 - 11,134.85 11,134.85 123 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他 - 2,820.00 2,820.00 住房公积金 - 149,397.00 149,397.00 工会经费和职工教育经费 7,855.29 141,600.00 137,801.39 11,653.90 合计 320,487.46 13,648,088.00 13,640,709.18 327,866.28 (3) 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,146,344.50 1,146,344.50 失业保险费 33,502.43 33,502.43 合计 1,179,846.93 1,179,846.93 22、应交税费 税种 年初余额 本期应交 本期已交 期末余额 增值税 361,888.24 3,226,792.86 3,523,851.94 64,829.16 企业所得税 1,690,037.67 -633,393.51 837,782.22 218,861.94 个人所得税 11,469.07 91,500.00 93,224.16 9,744.91 城市维护建设税 25,215.90 136,928.08 158,686.37 3,457.61 教育费附加 11,601.13 61,086.43 70,742.69 1,944.87 地方教育费附加 7,734.09 40,724.27 47,161.78 1,296.58 土地使用税 49,489.85 197,959.40 197,959.40 49,489.85 房产税 26,317.48 105,269.92 105,269.92 26,317.48 车船税 11,399.92 11,399.92 印花税 45,582.40 94,730.40 116,489.20 23,823.60 合计 2,229,335.83 3,332,997.77 5,162,567.60 399,766.00 23、其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 3,678,142.56 16,416,165.51 合计 3,678,142.56 16,416,165.51 (1) 其他应付款项 ① 按款项性质列示其他应付款项 项目 期末余额 年初余额 往来款 2,529,333.09 4,467,063.74 股东拆借 10,311,142.78 押金及保证金 386,800.00 630,887.04 已报销未付款 762,009.47 1,007,071.95 合计 3,678,142.56 16,416,165.51 124 ② 无账龄超过 1 年的重要其他应付款项 24、一年内到期的非流动负债 类别 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 8,800,000.00 5,014,063.58 一年内到期的租赁负债 248,846.98 合计 9,048,846.98 5,014,063.58 25、其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 待转销项税额 1,079,397.18 合计 1,079,397.18 26、长期借款 借款类别 期末余额 年初余额 期末利率区间% 质押借款 6,600,000.00 5,014,063.58 6.175-6.50 抵押借款 16,200,000.00 11,500,000.00 4.60-5.50 保证借款 2,864,102.80 减：一年内到期的长期借款 8,800,000.00 5,014,063.58 合计 16,864,102.80 11,500,000.00 (1) 质押借款： 深圳市华粤医药有限公司交通银行深圳布吉支行质押借款 800.00 万元，抵押物加敞口：北京市大兴区 隆华大街 55 号院 13 号楼 7 层 710(不动产权证书号:京(2017)大不动产权第 0018232 号)、隆华大街 55 号院 13 号楼 7 层 711(京(2017)大不动产权第 0018049 号)，海南涛生医药股份有限公司提供连带责任保证、陈 太博、王琦珣夫妇提供连带责任保证，北京大学深圳医院，深圳市人民医院，深圳市宝安区石岩人民医 院，深圳市罗湖中医院，深圳市盐田区人民医院的所有的应收账款。年利率：6.175%，期限： 2021/5/18-2023/2/26，截止 2021 年 12 月 31 日，余额为 660.00 万元。 (2) 抵押借款 海南涛生医药股份有限公司—交通银行股份有限公司海甸支行抵押借款：以京房权证开私字第 0580075 号房产作抵押，陈太博、王琦珣、海南信联盛融资担保有限公司提供担保，借款金额 1,000.00 万元；借 款期限：2020/9/29- 2022/9/21；年利率：4.60%；截止 2021 年 12 月 31 日，余额为 720.00 万元。 海南涛生医药股份有限公司—海南银行股份有限公司抵押借款：海口市房权证海房字第 HK318343 号/ 陈太博和王琦珣、海南信联盛融资担保有限公司提供担保，借款金额 800.00 万元，借款期限：2021/09/26- 2023/9/26，年利率 5.85%；截止 2021 年 12 月 31 日，余额为 740.00 万元。 海南涛生医药科技研究院有限公司海南银行股份有限公司抵押借款：以京房权证开私字第 0580075 号 125 房产作抵押，海南涛生医药股份有限公司、陈太博、王琦珣、海南信联盛融资担保有限公司提供担保， 借款金额 200.00 万元，借款期限：2020/10/12- 2022/10/12，年利率 5.50%；截止 2021 年 12 月 31 日，余 额为 160.00 万元。 (3) 保证借款 深圳市华粤医药有限公司—深圳农村商业银行水径支行质押借款 300.00 万元：以海南涛生医药股份有 限公司提供连带责任保证，陈太博、王琦珣提供连带责任保证.。年利率：6.500%，期限：2021/7/7-2024/7/7； 截止 2021 年 12 月 31 日，余额为 2,864,102.80 元。 27、租赁负债 项目 期末余额 年初余额 租赁付款额 4,902,153.21 2,537,968.63 减：未确认的融资费用 324,799.05 116,028.16 重分类至一年内到期的非流动负债 248,846.98 租赁负债净额 4,328,507.18 2,421,940.47 28、股本 项目 年初余额 本年增减变动(+ 、-) 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 66,503,300.00 66,503,300.00 29、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本（或股本）溢价 27,717,561.27 - - 27,717,561.27 合计 27,717,561.27 - - 27,717,561.27 30、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 902,721.88 148,124.84 . 1,050,846.72 . 合计 902,721.88 148,124.84 . 1,050,846.72 . 31、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上年年末余额 7,401,342.68 11,002,518.68 期初调整金额 . -648,826.26 本期期初余额 7,401,342.68. 10,353,692.42 本期增加额 -35,693,187.90 -2,816,308.52 其中：本期净利润转入 -35,693,187.90 -2,816,308.52 126 项目 本期金额 上期金额 其他调整因素 本期减少额 148,124.84 136,041.22 其中：本期提取盈余公积数 148,124.84 136,041.22 本期期末余额 -28,439,970.06 7,401,342.68 32、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 175,831,909.89 150,218,310.58 222,399,529.90 186,990,585.48 中成药 48,194,235.64 44,394,571.93 28,031,596.64 22,942,126.28 化学药品 79,156,557.73 73,261,839.53 114,377,372.32 103,446,715.72 生物制品 2,896,218.31 2,509,600.39 3,640,732.87 3,140,809.38 医疗器械 25,870,667.75 13,827,715.66 60,091,832.58 42,915,541.21 原料药 16,593,585.03 14,227,284.19 15,492,745.69 13,874,415.82 保健品 257,400.04 232,548.58 126,380.46 99,779.16 其他 2,863,245.39 1,764,750.30 638,869.34 571,197.91 其他业务小计 88,495.58 11,916,507.40 9,687,218.83 合计 175,920,405.47 150,218,310.58 234,316,037.30 196,677,804.31 33、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 139,763.70 306,409.18 教育费附加 62,301.69 132,833.26 地方教育费附加 41,534.45 88,555.51 印花税 101,542.87 181,932.21 车船税 11,399.92 11,588.97 房产税 105,269.92 143,637.86 土地使用税 197,959.40 198,030.05 水利基金 12,051.45 合计 659,771.95 1,075,038.49 34、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,797,165.10 6,146,577.36 折旧费 133,827.32 267,441.01 无形资产摊销 16,405.82 长期待摊费用摊销 111,389.27 108,731.20 使用权资产折旧 1,430,868.89 租赁费 305,493.25 1,398,673.66 127 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 1,086,467.86 922,537.39 广告宣传费 184,579.93 2,905,707.79 业务招待费 102,737.37 163,752.36 办公费 72,581.32 25,745.84 差旅费 187,344.39 230,716.35 水电费 61,323.85 72,509.74 会议费 898,100.53 2,435,217.04 修理费 12,673.01 1,500.00 车辆费 312,763.69 329,518.28 邮电通讯费 26,191.59 28,840.77 财产保险费 1,608.20 - 咨询服务费 1,255,123.83 3,152,090.42 机物料消耗 2,580.08 90,334.07 低值易耗品摊销 59,248.41 894.89 技术服务费 1,213,385.54 640.95 销售服务费 4,911,644.66 检验费 7,978.49 合计 18,183,503.91 18,289,407.61 35、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 7,112,231.36 7,142,676.05 办公费 181,979.57 412,624.96 差旅费 207,997.21 267,162.55 物业水电费 223,907.56 275,791.20 折旧费 631,564.95 665,468.40 无形资产摊销 285,013.43 278,130.22 装修费摊销 99,887.39 306,578.78 使用权资产折旧 579,662.68 通讯费 125,417.44 152,158.01 交通费 256,080.15 266,856.54 租赁费 69,994.06 998,107.31 培训费 47,931.55 22,741.66 保险费 17,245.52 18,282.51 机物料消耗 1,427,731.94 - 业务招待费 527,044.70 384,378.71 中介机构服务费 1,062,639.99 776,111.50 其他 176,851.32 210,266.18 合计 13,033,180.82 12,177,334.58 128 36、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 163,948.07 51,865.31 折旧费 1,807.56 无形资产摊销 2,687.87 水电费 1,295.47 试验费 33,920.94 委外研发费 6,297,105.76 . 3,292,368.71 专家咨询费 22,068.74 办公费 1,903.29 2,532.29 差旅费 32,118.90 6,586.42 邮电通讯费 1,501.73 业务招待费 22,554.78 合计 6,522,126.23 . 3,412,139.61 37、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 2,973,241.76 2,633,761.07 减：利息收入 105,009.33 161,468.15 贷款担保及评审费 554,662.56 1,275,763.51 汇兑损益 941.73 手续费 104,444.31 447,214.69 合计 3,527,339.30 4,196,212.85 38、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 个税手续费 2,174.42 合计 2,174.42 39、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,448,929.09 -80,376.51 合计 -1,448,929.09 -80,376.51 40、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -1,882,341.43 3,512,768.27 其他应收款坏账损失 -1,308,554.84 -1,010,805.10 预付账款坏帐损失 -1,469,252.10 合计 -4,660,148.37 2,501,963.17 129 41、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -11,446,474.05 -1,908,376.05 商誉减值损失 -4,288,557.26 应收款项融资坏帐损失 22,791.20 -250,703.18 合计 -15,712,240.11 -2,159,079.23 42、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益的金额 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 6,583.58 2,637.06 6,583.58 合计 6,583.58 2,637.06 6,583.58 43、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益的金额 无法支付的应付款项 1,232,774.17 与企业日常活动无关的政府补助 348,896.82 764,789.74 348,896.82 其他 25,815.62 13,327.84 25,815.62 合计 374,712.44 2,010,891.75 374,712.44 与企业日常活动无关的政府补助明细： 项目 本期发生额 上期发生额 稳岗补贴 1,302.76 30,181.22 一次性稳定就业补贴 27,105.53 公共就业风险储备金补贴 5,618.04 20,000.00 明光市经信局 2020 年工业表彰奖补助 100,000.00 60,958.34 公共就业付 2020 年失业保险返还 5,760.00 11,666.67 商务局补贴 2020 年促进外贸进出款 2,000.00 150,000.00 2020 年深圳市龙岗区第十五批以工代训补贴 4,000.00 4,000.00 深圳市应对新型冠状病毒肺炎疫情中小微企业贷款 补贴 11,666.67 4,000.00 社会保险费岗位补贴 2,503.16 75,877.98 新三板补贴 200,000.00 381,000.00 人力资源开发局返还失业保险稳岗款 5,712.90 海南省社会保险服务中心生育津贴补助 10,333.29 合 计 348,896.82 764,789.74 44、营业外支出 130 项目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 1,015.50 其中：固定资产 1,015.50 对外捐赠 887,472.81 盘亏、报废损失 426,617.25 无法收回的应收账款 1,240,500.38 47,700.33 1,240,500.38 罚款、罚金 128.93 3,678.15 128.93 合计 1,240,629.31 1,366,484.04 1,240,629.31 45、所得税费用 (1) 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 58,871.63 1,472,912.93 递延所得税调整 -1,363,222.31 236,533.77 合计 -1,304,350.68 1,709,446.70 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -38,902,303.76 按法定/适用税率计算的所得税费用 -9,725,575.94 子公司适用不同税率的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 79,947.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,456,072.72 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,575,777.81 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税减免优惠的影响 -275,805.06 研发费加计扣除的影响 其他 -414,768.01 所得税费用 -1,304,350.68 46、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 105,009.33 161,468.15 营业外收入-政府补助 351,071.24 764,789.74 营业外收入-其他 25,815.62 13,327.84 受限货币资金本期收回 547,495.41 902,569.49 收到经营性往来款 15,319,237.55 押金、保证金 3,823,088.00 6,510,000.00 131 项目 本期发生额 上期发生额 合计 20,171,717.15 8,352,155.22 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 15,684,768.86 18,911,413.47 手续费支出 104,444.31 447,214.69 押金、保证金 4,088,076.40 12,310,000.00 支付经营性往来款 40,199,498.88 48,689,531.47 其他营业外支出 128.93 3,678.15 合计 60,076,917.38 80,361,837.78 (3)收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 受限货币资金本期收回 1,810,798.66 1,946,509.47 应收款项融资收到现金 8,204,831.30 合计 1,810,798.66 10,151,340.77 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 发生筹资费用(审计、咨询、评估、手续费费)所支付 的现金 585,889.59 969,986.77 受限货币资金本期支付 5,559,619.90 1,810,798.66 归还部分应收款融资 2,734,943.76 3,190,767.72 合计 8,880,453.25 5,971,553.15 47、合并现金流量表 (1) 企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。格式如下： 补充资料 本期发生额 上期发生额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -37,597,953.08 -2,311,794.65 加：资产减值损失 15,712,240.11 2,159,079.23 信用减值损失 4,660,148.37 -2,501,963.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,211,733.04 2,390,788.73 使用权资产折旧 2,010,531.57 无形资产摊销 319,853.77 278,130.22 长期待摊费用摊销 211,276.66 721,086.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -6,583.58 -2,637.06 132 补充资料 本期发生额 上期发生额 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 1,015.50 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 2,973,241.76 3,604,689.57 投资损失（收益以“-”号填列） 1,448,929.09 80,376.51 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,363,222.30 236,533.77 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 8,672,421.99 279,778.02 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 871,796.01 46,912,232.41 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 6,408,944.94 -65,753,563.87 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 6,533,358.35 -13,906,248.07 ②现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,551,468.45 27,240,611.16 减：现金的期初余额 27,240,611.16 33,896,344.72 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -18,689,142.71 -6,655,733.56 (2) 本期取得子公司和收到处置子公司的现金净额。 项目 金额 ① 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物： 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 ② 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,530,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,689,840.38 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 -1,159,840.38 (3) 现金和现金等价物的构成。 项目 期末余额 年初余额 ① 现金 8,551,468.45 27,240,611.16 其中：库存现金 100,000.00 - 可随时用于支付的银行存款 8,451,468.45 27,240,611.16 ② 现金等价物 ③ 期末现金及现金等价物余额 8,551,468.45 27,240,611.16 48、所有权和使用权受到限制的资产 133 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 8,015,480.72 银行承兑汇票保证金及银行质押 贷款账户和诉讼冻结资金 应收帐款 16,058,148.41 应收账款质押贷款 固定资产 11,984,843.64 建设银行抵押资产 其中：房屋(有产证) 10,515,758.83 构筑物 1,469,084.81 合计 36,058,472.77 七、合并范围的变更 1、处置子公司 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例 股权处置方式 丧失控制权的 时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 湛江市华粤医 药有限公司 3,000,000.00 51.00% 协议转让公司原 股东 2021.6.30 公司已失去实质 性控制 -1,337,524.58 . (续上表) 子公司名称 丧失控制权之 日剩余股权的 比例 丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值 按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 湛江市华粤医 药有限公司 2、其他原因的合并范围变动 2021 年，海南涛生医药科技研究院有限公司新设成立子公司涛生医药科技（海南）有限公司，出资金额 4,500,000.00 元，出资比例 100%。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 本公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 (%) 取得方式 直接 间接 134 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 (%) 取得方式 直接 间接 江苏涛生医药有限公司 盐城 盐城 原料药生产和销售 51.00 - 新设 深圳市华粤医药有限公司 深圳 深圳 药品批发 85.00 - 并购 涛生医药科技（海南）有限公司 海口 海口 药品批发 100.00 - 新设 海南涛生医药科技研究院有限公司 海口 海口 药品研究及销售 100.00 - 新设 海南涛生景弘健康产业投资有限公司 海口 海口 实业投资 100.00 - 新设 涛生制药有限公司 滁州 滁州 药品生产与销售 100.00 并购 (2) 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例 (%) 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 年末少数所有者 权益余额 江苏涛生医药有限公司 49.00 670,928.13 6,311,652.82 深圳市华粤医药有限公司 15.00 -2,231,569.44 684,871.72 湛江市华粤医药有限公司 49.00 -451,659.87 (3) 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 江苏涛生医药有限公 司 9,634,888.24 5,044,986.59 14,679,874.83 1,798,950.71 1,798,950.71 深圳市华粤医药有限 公司 42,570,962.86 4,575,213.77 47,146,176.63 30,142,419.04 12,437,946.15 42,580,365.19 (续) 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 江苏涛生医药有限公 司 8,406,837.67 111,819.81 8,518,657.48 2,932,318.02 - 2,932,318.02 深圳市华粤医药有限 公司 41,942,658.26 1,256,624.01 43,199,282.27 23,756,341.21 - 23,756,341.21 湛江市华粤医药有限 公司 39,506,652.41 1,422,492.82 40,929,145.23 31,502,440.23 - 31,502,440.23 (续) 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动 现金流量 江苏涛生医药有限公司 16,593,585.03 1,588,702.31 1,588,702.31 2,136,373.87 深圳市华粤医药有限公司 88,886,721.40 -14,877,129.61 -14,877,129.61 -8,432,471.42 湛江市华粤医药有限公司 10,096,548.10 -921,754.83 -921,754.83 1,445,808.89 135 注：湛江市华粤医药有限公司本年发生额为 1-6 月 (续) 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动 现金流量 江苏涛生医药有限公司 15,492,745.69 586,339.46 586,339.46 -3,477,177.74 深圳市华粤医药有限公司 87,737,335.86 -7,379,679.95 -7,379,679.95 -9,095,114.10 湛江市华粤医药有限公司 41,265,047.29 3,752,516.19 3,752,516.19 -6,055,608.33 九、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本公司风险管理的总体目标是在 不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收款项融资、应收账款和其 他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的 信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司应收银行承兑汇票一般由国有银行 和其他大中型上市银行承兑，本公司亦认为其不存在重大信用风险。此外，对于应收账款、其他应收款 和应收商业承兑汇票，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用 记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用 记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 2、流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公 司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门 通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有 合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融 机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资 十、关联方关系及其交易 1、本公司的控股股东情况 截至 2021 年 12 月 31 日本公司的控股股东为陈太博、王琦珣夫妇。 2、本公司的子公司情况 截至 2021 年 12 月 31 日公司之子公司的情况详见附注八、1 。 3、本公司的合营和联营企业情况 截至 2021 年 12 月 31 日公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 136 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈太博 占公司股权比 51.93%、董事 王琦珣 占公司股权比 10.53%、董事 孙晓恩 占公司股权比 5.64% 邓军 公司董事 陈太进 公司董事 王辉 公司董事&总经理 周学武 公司董事&财务负责人 徐彩荣 公司董事&副总经理 武一嫣 公司董事会秘书 陈心蝶 公司监事 周才干 公司监事 王晓映 公司监事 尚喜民 2019 年 1 月 8 日-2022 年 1 月 11 日为公司董事 李瑞娟 2019 年 1 月 8 日-2022 年 1 月 11 日为公司监事 杨运根 涛生制药有限公司总经理 曹礼群 江苏涛生药业有限公司董事 陈俊 江苏涛生药业有限公司董事 张辉 江苏涛生药业有限公司监事 李彩虹 深圳市华粤医药有限公司执行董事兼总经理 海南方卓医院投资管理有限公司 陈太博直接持股 50% 海口方卓体检门诊部(普通合伙) 陈太博股间接持股 49%、直接持股 1% 海南方卓医学影像诊断中心有限公司 陈太博间接持股 40% 海口方卓综合医院有限公司 陈太博间接持股 40% 海南方卓体检中心有限公司 陈太博间接持股 40% 海口方卓妇女儿童医院有限公司 陈太博间接持股 30% 东方方卓体检中心有限公司 陈太博间接持股 36% 海南东方卓方综合门诊部有限公司 陈太博间接持股 32.4% 上海卡柠信息科技有限公司 陈太博直接持股 40% 长兴泰明秦投资中心(有限合伙) 陈太博直接持股约 15.93% 上海振筠投资中心（有限合伙） 陈太博间接持股约 10.57% 南京精进材料科技有限公司 陈太博间接持股约 9.56% 上海临点科技有限公司 陈太博间接持股约 9.56% 深圳市馨悦健康管理有限公司 王琦珣直接持股 100% 南京圣嘉士医药科技有限公司 孙晓恩间接持股 81% 武汉圣嘉士医药有限责任公司 孙晓恩直接持股 90% 海口圣嘉士实业有限公司 孙晓恩直接持股约 99.47% 嘉兴敏智股权投资合伙企业（有限合伙） 孙晓恩直接持股 96.67%、间接持股 2.33% 137 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳前海圣嘉士投资有限公司 孙晓恩直接持股 70% 上海敏敦股权投资基金管理有限公司 孙晓恩间接持股 70% 河南敏敦企业管理咨询有限公司 孙晓恩间接持股 70% 海南丰润投资管理中心(有限合伙) 公司股东，持股 16.94% 深圳市新中泰实业有限公司 深圳市华粤医药有限公司股东，持股 15%，为其关联方 盐城技源药业有限公司 江苏涛生药业有限公司股东，持股 49%，为其关联方 江苏涛声生物科技有限公司 江苏涛生药业有限公司董事陈俊对江苏涛声生物科技有限公司直接持股约 36.96%、江苏涛生药业有限公司董事曹礼群对江苏涛声生物科技有限公司直 接持股约 35.51%。 固为子公司（江苏涛生药业有限公司）关联方。 徐州利源生物科技有限公司 曹礼群担任执行董事兼总经理，为子公司（江苏涛生药业有限公司）关联方 盐城市佳友农业科技有限公司 陈俊担任执行董事兼总经理，为子公司（江苏涛生药业有限公司）关联方 盐城佳禾生物科技有限公司 陈俊间接持股约 36.96%，曹礼群间接持股约 35.51%。为子公司（江苏涛生 药业有限公司）关联方。 5、关联方交易情况 (1) 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 海口方卓体检门诊部(普通合伙) 员工体检 2,521.80 38,268.92 海口方卓综合医院有限公司 员工体检 6,686.20 海南方卓体检中心有限公司 员工体检 20,652.75 1,333.35 南京圣嘉士医药科技有限公司 研发项目 5,819,983.00 4,500,000.00 合计 5,843,157.55 4,546,288.47 (2) 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 海口方卓综合医院有限公司 药品采购 219,336.94 21,052.20 海南方卓医学影像诊断中心有限公司 药品采购 19,477.88 14,772.60 海口方卓妇女儿童医院(海口方卓妇女儿童医院有 限公司) 药品采购 1,919,834.97 362,360.56 海南方卓体检中心有限公司 体检车 2,399,469.02 盐城技源药业有限公司 药品采购 14,743,362.97 16,340,000.00 合计 19,301,481.78 16,738,185.36 (3) 关联担保情况 本公司作为担保方 138 被担保方 担保金额 担保起始 担保终止日 是否已履行完 毕 深圳市华粤医药有限公司 8,000,000.00 2021/5/18 2023/2/26 否 深圳市华粤医药有限公司 2,000,000.00 2021/4/20 2022/4/19 否 深圳市华粤医药有限公司 3,000,000.00 2021/7/7 2024/7/7 否 海南涛生医药科技研究院有限公司 2,000,000.00 2020/10/12 2022/10/12 否 合计 15,000,000.00 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始 担保终止日 是否已履行完毕 陈太博、王琦珣、李彩虹 2,000,000.00 2021/4/20 2022/4/19 否 陈太博、王琦珣 4,900,000.00 2021/10/24 2022/10/23 否 陈太博、王琦珣 3,000,000.00 2021/7/7 2024/7/7 否 陈太博、王琦珣 8,000,000.00 2021/5/18 2023/2/26 否 陈太博、王琦珣 12,039,738.03 2021/6/29 2024/6/28 否 陈太博、王琦珣 190,000.00 2021/7/29 2022/7/29 否 陈太博、王琦珣 2,000,000.00 2021/9/17 2022/9/17 否 陈太博、王琦珣 1,800,000.00 2021/3/24 2022/3/23 否 陈太博、王琦珣 8,000,000.00 2021/9/26 2023/9/26 否 陈太博、王琦珣 10,000,000.00 2020/9/29 2022/9/21 否 陈太博、王琦珣 2,000,000.00 2020/10/12 2022/10/12 否 (4) 关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 2,925,814.45 3,339,623.55 6、关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 盐城技源药业有限公司 3,935,000.00 196,750.00 6,827,500.00 341,375.00 海口方卓妇女儿童医院有限公司 675,572.03 33,778.60 合计 4,610,572.03 230,528.60 6,827,500.00 341,375.00 (2) 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 合同负债： 139 项目名称 年末余额 年初余额 海南方卓体检中心有限公司 4,000.00 合计 4,000.00 十一、承诺事项及或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 1、重要承诺事项 资产负债表日公司没有需要披露的承诺事项 2、或有事项 资产负债表日公司没有需要披露的或有事项 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报表及附注批准报出日，公司在 2022 年 3 月已向黄启安支付总金额 1,609,070.00 元，其中本 金 1,500,000.00 元，利息 109,070.00 元。 十三、其他重要事项 公司原职工黄启安（原业务经理），要求深圳市华粤医药有限公司归还借款 150 万及利息一案，已由深 圳市前海合作区人民法院审理。原告黄启安出示了借款的收据、转账记录等，但深圳市华粤医药有限公 司账上并未入账，但收据上有深圳市中泰药业有限公司（深圳市华粤医药有限公司前身）的公章，已造 成损失。公司在此期间，由池向东（原深圳市华粤医药有限公司执行董事）、陈建平（原深圳市华粤医 药有限公司总经理、法人代表）等管理，一审已败诉，公司将向池向东、陈建平追诉。 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司除上述事件外，无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司会计报表的主要项目附注 1、应收账款 （1） 按坏账准备计提方法分类披露应收账款 类别 期末数 账面余额 比例（%） 坏账准备 预期信用损失率 /计提比例（%） 账面价值 按单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 37,036,706.23 100.00 3,141,628.66 8.48 33,895,077.57 其中：账龄组合 37,036,706.23 100.00 3,141,628.66 8.48 33,895,077.57 无风险组合 合计 37,036,706.23 100.00 3,141,628.66 8.48 33,895,077.57 (续上表) 140 类别 年初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 预期信用损失率 /计提比例（%） 账面价值 按单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 40,122,532.76 100.00 2,966,447.94 7.39 37,156,084.82 其中：账龄组合 40,122,532.76 100.00 2,966,447.94 7.39 37,156,084.82 无风险组合 合计 40,122,532.76 100.00 2,966,447.94 7.39 37,156,084.82 按账龄披露应收账款 账龄 期末数 年初数 1 年以内（含 1 年） 28,068,666.61 31,285,287.04 1 至 2 年 3,494,967.33 4,323,468.60 2 至 3 年 2,532,230.90 3,842,964.06 3 至 4 年 2,940,841.39 670,813.06 小计 37,036,706.23 40,122,532.76 减：坏账准备 3,141,628.66 2,966,447.94 合计 33,895,077.57 37,156,084.82 （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账龄 期末数 年初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内(含 1 年) 28,068,666.61 5.00 1,403,433.33 31,285,287.04 5.00 1,564,264.35 1 至 2 年 3,494,967.33 10.00 349,496.73 4,323,468.60 10.00 432,346.86 2 至 3 年 2,532,230.90 20.00 506,446.18 3,842,964.06 20.00 768,592.81 3 至 4 年 2,940,841.39 30.00 882,252.42 670,813.06 30.00 201,243.92 合计 37,036,706.23 8.48 3,141,628.66 40,122,532.76 7.39 2,966,447.94 （2） 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收账款坏账准备 2,966,447.94 175,180.72 3,141,628.66 合计 2,966,447.94 175,180.72 3,141,628.66 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 占总金额比例 （%） 坏账准备 141 债务人名称 账面余额 占总金额比例 （%） 坏账准备 合肥乾翔商贸有限公司 6,604,946.00 17.83 330,247.30 海口市人民医院 5,489,612.05 14.82 320,247.70 三亚市人民医院 4,144,972.93 11.19 1,094,779.73 儋州市人民医院 4,030,465.37 10.88 953,839.75 海南医学院第一附属医院 3,563,862.42 9.62 178,193.12 合计 23,833,858.77 64.34 2,877,307.60 2、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 10,786,103.91 6,583,069.42 合计 10,786,103.91 6,583,069.42 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 10,281,196.22 1 至 2 年 118,000.00 2 至 3 年 6,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 1,002,500.00 小计 11,407,696.22 减：坏账准备 621,592.31 合计 10,786,103.91 . ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 1,556,500.00 1,948,000.00 应收暂付款 1,716,846.22 18,309.92 往来款（合并范围内） 8,134,350.00 5,000,000.00 合计 11,407,696.22 6,966,309.92 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 142 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 期初余额 383,240.50 383,240.50 期初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 278,351.81 278,351.81 本期转回 本期转销 本期核销 40,000.00 40,000.00 其他变动 期末余额 621,592.31 621,592.31 ④ 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏帐准备 383,240.50 278,351.81 40,000.00 621,592.31 合计 383,240.50 278,351.81 40,000.00 621,592.31 ⑤ 本报告期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 40,000.00 其中，重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否因关联 交易产生 山东天颐泰药业有限公司 保证金 30,000.00 总经理批准 否 深圳市旭东数字医药影像技术有 限公司 保证金 10,000.00 总经理批准 否 合计 40,000.00 ⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备 期末余额 海南涛生医药科技研究院有限公司 内部关联往来 7,214,350.00 1 年内 63.24 伍恩 股权让转款 1,470,000.00 1 年内 12.89 73,500.00 143 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备 期末余额 涛生医药科技（海南）有限公司 内部关联往来 920,000.00 1 年内 8.06 深圳海王长健医药有限公司 保证金 500,000.00 3-4 年 4.38 150,000.00 济南鼎诚生物科技有限公司 保证金 250,000.00 1 年内 2.19 12,500.00 合计 10,354,350.00 90.76 236,000.00 3、长期股权投资 (1) 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 87,460,000.00 87,460,000.00 87,430,000.00 - 87,430,000.00 对联营、合营企业投资 - - - 合计 87,460,000.00 87,460,000.00 87,430,000.00 - 87,430,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年末余 额 海南涛生景弘健康产业投资 有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 海南涛生医药科技研究院有 限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 - 深圳市中泰药业有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00 - 涛生制药有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 - 湛江市华粤医药有限公司 1,930,000.00 1,930,000.00 - 江苏涛生药业有限公司 3,500,000.00 1,960,000.00 5,460,000.00 合计 87,430,000.00 1,960,000.00 1,930,000.00 87,460,000.00 - - 4、营业收入、营业成本 (1) 主营业务和其他业务 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 55,344,222.06 39,745,712.28 47,903,411.31 36,880,904.47 中成药 3,284,318.29 2,720,351.93 3,133,698.83 2,774,172.79 化学药品 32,249,153.69 26,648,423.68 30,977,006.37 26,087,864.91 生物制品 2,214,896.96 2,021,372.24 2,877,459.83 2,583,662.36 医疗器械 17,365,922.68 9,323,387.17 10,339,975.16 4,932,669.27 保健品 70,453.01 61,373.45 103,809.88 80,024.01 其他 159,477.43 -1,029,196.19 471,461.24 422,511.13 其他业务小计 9,502,130.41 7,427,955.80 144 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合计 55,344,222.06 39,745,712.28 57,405,541.72 44,308,860.27 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,070,000.00 注：本年处置湛江市华粤医药有限公司，处置价格为 3,000,000.00 元，投资成本 1,930,000.00 元。 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -1,442,345.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -865,916.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -2,308,262.38 所得税影响额 -577,065.60 少数所有者权益影响额(税后) -417,329.80 合计 -1,313,866.98 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -42.15 -0.54 -0.54 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -40.60 -0.52 -0.52 海南涛生医药股份有限公司 二〇二二年四月十四日 145 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室