839436_2016_芯瑞科技_2016年年度报告_2017-04-16.txt

2017-006 1 成都芯瑞科技股份有限公司 Gigac Technology Co., Ltd. 芯瑞科技 NEEQ :839436 年度报告 2016 2017-006 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 5 月 16 日，有限公司顺利完成股份改 制，并完成工商变更登记，公司名称变更为 成都芯瑞科技股份有限公司。 2016 年 5 月 11 日，公司召开创立大会暨首 次股东大会，审议通过了公司章程，选举了 公司第一届董事会成员和第一届监事会股东 代表监事，并审议了公司筹办情况工作报告。 2016 年 6 月 2 日，公司注册资本增加至 1,383 万元。通过增资引入核心管理人员，增加了 公司的凝聚力，同时也为公司业务发展提供 了资金支持。 公司于 2016年 6月向全国中小企业股份转让 系统提交申请挂牌文件，并于 2016 年 9 月 28 日收到全国股份转让系统公司同意挂牌 函，2016 年 10 月 21 日，公司股票在全国中 小企业股份转让系统正式挂牌。 公司 2016 年共申请 17 项实用新型专利，并 全部获得授权。 公司于 2016 年 5 月 26 日取得成都市发展和 改革委员会的西部地区鼓励类产业项目确认 书。 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 3 目录 第一节 声明与提示..............................................................5 第二节 公司概况..................................................................8 第三节主要会计数据和关键指标.............................................9 第四节 管理层讨论与分析...................................................11 第五节 重要事项.................................................................21 第六节 股本、股东情况........................................................21 第七节 融资情况.................................................................24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.....................25 第九节 公司治理及内部控制...............................................29 第十节 财务报告.................................................................33 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、芯瑞科技 指 成都芯瑞科技股份有限公司 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 亚太集团、会计师 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 华敏律师事务所、律师 指 四川华敏律师事务所 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 股东大会 指 成都芯瑞科技股份有限公司股东大会 董事会 指 成都芯瑞科技股份有限公司董事会 监事会 指 成都芯瑞科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 《公司章程》 指 《成都芯瑞科技股份有限公司章程》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日——2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 光模块 指 光模块（optical module）是实现光通信系统中光信号和电信 号转换的重要器件，主要由光纤接口、信号处理单元、电路接 口三部分组成。 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意 见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 1、 豁免披露事项及理由 为严格遵守国家保密制度及商业秘密的考虑,公司申请对于 2016 年度报告及审计报告里的销售客户 相关信息的具体名称进行豁免披露，仅以第一名、第二名等进行替代披露，具体包括： 1、年报中第四节管理层讨论与分析下的（二）报告期内经营情况回顾中的（4）主要客户情况 2、财务报告附注中的（四）应收账款下的（2）按欠款方归集的期末余额五名的应收账款情况中的 客户名称；（十三）预收账款下的(2)期末余额主要明细中的客户名称；（二十）营业收入、营业成本 中的（3）公司前五名客户营业收入情况中的客户名称。 上述申请已经全国中小企业股份转让公司审核通过。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制风险 公司实际控制人系徐言根先生与叶小勤女士，两者系一 致行动人，徐言根先生直接持有公司 72.67%的股权，叶小勤 女士直接持有公司 24.22%的股权，徐言根先生及叶小勤女士 合计持有公司 96.89%的股份，为公司实际控制人。目前，叶 小勤担任公司董事长、徐言根担任公司董事、总经理。如果 实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 6 人事、财务等进行不当控制，从而影响公司决策的科学性和 合理性，可能给公司经营和其他股东带来风险。 公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善，内部控 制有欠缺。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构， 制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司 成立时间短，各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经 营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产 经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断 扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会 提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在内部管理不适 应发展需要造成的影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 技术更新换代的风险 从 20 世纪 70 年代开始，光通讯技术高速发展，驱动了 最基础的传输网络更新与升级，也对光通信系统设备的性能 提出了更高的要求。最终促使光电子器件技术和产品的不断 升级。技术的更新升级一方面不断为光电子器件市场带来新 的机遇，另一方面也给光电子器件厂商带来了较大的挑战。 如果公司技术和产品升级跟不上光通信技术升级的步伐，公 司的竞争力将会下降，持续发展将受到不利影响。 产品市场变化的风险 光电子器件的终端应用领域需求决定了其市场容量和风 险。光电子器件行业具有客户定制和产品认证周期较长等行 业特性，市场竞争门槛较高，但如果客户提高供应商的采购 门槛，将给公司的经营带来一定风险。 国家政策变动的风险 光模块行业与终端通信应用领域的发展密切相关，光电 子器件行业的快速发展得益于国家不断出台产业政策支持行 业快速发展，推动行业技术进步。包括相关的汇率政策、税 收政策等。若国家不再出台相关保护政策或减少对光通信及 光电子器件行业的支持力度，光模块行业发展将会受到重大 影响。 技术流失的风险 光模块的研发和生产对技术要求较高，只有企业掌握了 核心技术，才能拥有核心竞争力，在竞争中处于较为优势的 地位。所以行业内所有企业都较为注重对技术研究成果的保 护，并防范企业技术人员的的流失。如果公司的这些相关技 术被行业内其他企业掌握，则公司的竞争优势会相对削弱。 存货减值风险 公司生产的光模块产品规格型号较多，各型号的产品所 需的原材料不完全相同，公司为满足生产而对不同的存货进 行了安全储备。虽然，目前公司储备的存货能正常的周转， 不存在积压等情况，但若未来公司的产品结构或市场发生变 化，可能导致公司原储备存货所生产的产品需求和价格发生 变化，会对公司的经营活动产生不利影响。 原材料价格波动风险 公司是生产型企业，原材料成本占主营业务成本的比重 较高，其中，光器件占比高达 50%。光模块的价格波动以及 宏观经济通胀等因素都会引起原材料价格上涨的风险。若原 材料采购价格发生较大的波动，将对公司产品成本及经营业 绩产生较大影响。 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 7 汇率波动风险 公司出口销售收入占主营业务收入的比重不断提升，海 外客户结算主要采用美元。目前我国人民币实行有管理的浮 动汇率制度，汇率的波动将直接影响公司出口产品的销售定 价，从而影响到公司产品竞争力。同时公司采购主要为国内 采购，国外采购占比较小，若汇率波动幅度较大，对公司经 营利润将产生较大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 成都芯瑞科技股份有限公司 英文名称及缩写 Gigac Technology Co., Ltd. 证券简称 芯瑞科技 证券代码 839436 法定代表人 叶小勤 注册地址 成都市双流西南航空港经济开发区工业集中区 办公地址 成都市双流区西南航空港西航港大道二段科技企业孵化园 2 栋 A 座 306 主办券商 兴业证券股份有限公司 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号证券大厦 16 楼 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张争鸣 李康 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 罗慧 电话 028-85124518 传真 028-85154518 电子邮箱 novia.luo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都市双流区西南航空港西航港大道二段科技企业孵化园 2 栋 A 座 306 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-10-21 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 光模块的自主研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,830,000 做市商数量 - 控股股东 徐言根 实际控制人 徐言根、叶小勤 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 9 企业法人营业执照注册号 9151012259468674XW 是 税务登记证号码 9151012259468674XW 是 组织机构代码 9151012259468674XW 是 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 21,392,235.39 15,818,699.74 35.23% 毛利率% 36.84% 30.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,861,469.38 1,394,475.41 33.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,816,727.53 1,322,616.41 37.36% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 12.72% 18.03% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 12.41% 17.18% - 基本每股收益 0.18 0.28 -35.71% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 21,157,080.16 16,539,901.08 27.92% 负债总计 5,391,434.95 3,108,725.25 73.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,765,645.21 13,431,175.83 17.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.34 -14.93% 资产负债率% 25.48% 18.80% - 流动比率 3.84 5.2 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,134,760.20 -553,678.52 - 应收账款周转率 6.63 8.18 - 存货周转率 2.16 2.28 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 27.92% 63.92% - 营业收入增长率% 35.23% 8.06% - 净利润增长率% 33.49% 27.99% - 五、股本情况 单位：股 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 11 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,830,000 10,000,000 38.30% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 72,300.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 33,328.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -52,990.89 非经常性损益合计 52,637.47 所得税影响数 7,895.62 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 44,741.85 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 芯瑞科技是一家专注于光通信领域传输和接入技术的企业，专业从事光模块的自主研发、生产和销售。 光模块的作用是光电转换，即光模块的发射端把电信号转换成光信号，通过光纤进行传送；接收端收到光 信号后再把光信号转换成电信号，完成信号的传输。光模块是光通信设备的核心器件，是光通信系统重要 的组成部分。公司产品型号众多，能够满足绝大部分市场需求。按照运用行业区分，公司产品可满足 Ethernet/SDH/SONET/IPTV/FTTH/SAN、视频监控等运用环境。按照速率分类，产品覆盖 100M 以下、155M、 622M、1.25G、2.5G、10G、40G、100G 等速率。按照接口来分，产品包含 1X9、SFP、SFF、SFP+、XFP、X2、 XENPAK、电口等多种封装，目前公司已在进行 USOT、SNAP12、PLCC、CFP 等封装产品的立项、研发及测试 环节。 光模块行业的上游企业主要是光收发器件、集成电子元器件、结构件和 PCB 等原料供应商；下游企 业主要是通信设备制造商、通信设备经销商、网络运营商、数据中心等客户。公司一方面根据下游客户的 需求、技术的更新，开展技术研发、新产品设计与测试，保证企业技术的领先水平；另一方面，根据生产 计划和市场预测信息，提前向上游采购各种原材料，及时满足客户的产品需求。 公司具体商业模式如下： （一）销售模式 公司主要客户群体包括通信设备厂商、电信运营商、安全设备厂商、系统集成商等公司。经过多年的 经营，公司销售模式逐步调整为以直销为主，经销为辅；商务洽谈为主，招投标方式为辅销售模式。公司 产品直接销售给下游终端客户，减少中间经销环节，降低销售成本，让利于客户，赢得客户的认可。同时 能快速收集终端客户反馈的信息，随时调整销售策略、产品线，从而保证公司在激烈的行业竞争中处于领 先优势。公司自 2015 年开始进行市场细分，有针对性地开发出工业级产品、电力行业产品、军品行业产 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 12 品，满足众多特殊行业客户的需求，丰富了公司的产品线，增加了公司产品的盈利点，增强了公司在光模 块行业的综合竞争实力。 （二）采购模式 公司产成品系光模块，其原材料主要包括光器件、集成电子元器件、PCBA、结构件等。对于这些原材 料，研发部在选型时遵循通用、成熟原则，选择行业中供应商通用成熟的物料，避免物料冷门、偏门造成 原材料采购成本加大，交期长的困境，以此保证采购成本的降低，以及产成品满足客户的交期。公司经过 评估，针对需求量大的光器件，直接向生产厂家采购,寻找本地优质器件耦合封装厂，进行定制化器件封 装。通过此方式，减少光器件的中间供应环节，实现采购成本的降低。公司运营部计划专员参照销售订单、 销售预测、安全库存等信息，综合考虑物料交期、在途订单、生产周期，通过 ERP 中的 MRP 计算功能，计 算出某个阶段所需物料情况，制定采购计划，经过总经理或采购经理审核后，交予采购专员进行物料采购。 对于一些常规批量使用的物料（出货量大的产品），充分考虑安全库存、最小包装要求等，可提前安排采 购申请，避免订单激增造成物料短缺现象，影响产品交付时间。计划专员加强与市场、研发人员的沟通， 及时了解市场需求动态、产品研发状态及产品生命状态，合理控制库存，减少库存积压对资金的占用，从 而增加公司资金的周转，增强企业活力。 （三）生产模式 公司产品分为通用产品和客户定制产品。通用产品是指公司生产的产品，参数指标满足行业标准，能 满足大部分客户的需求。定制产品是指按照客户/行业要求，单独设计开发、生产的产品；这部分产品使 用范围小，仅能供该客户或部分客户使用。通用产品可根据安全库存、生产计划提前生产备库，定制产品 则一般按照客户订单需求安排采购、生产。 公司生产分为外协加工和内部生产。外协加工包括光器件外协耦合封装、PCBA 外协贴片。公司通过 外协模式生产 PCBA 板（即已完成元器件贴装的印刷电路板），其贴装过程包括印刷、贴片、焊接等多个 工序，制造工艺较为复杂，因此公司将 PCBA 板的贴装工作交由专业的、合格的外协单位完成。公司备齐 各类物料后，在公司的生产线完成组装、调试等流程，最后包装后出货给客户。公司围绕客户订单，制订 生产计划，物料计划，下达生产指令，组织生产，控制品质，控制物流，以确保产品品质和生产交期。与 此同时，公司对生产实行精细化管理，“在需要的时候，按需要的量，生产所需的产品”。以顾客需求为 拉动，以消灭浪费和快速反应为核心，使公司以最少的投入获取最佳的运作效益和提高对市场的反应速度。 （四）研发模式 公司产品以自主研发为主。公司市场部整合客户需求、了解市场发展方向，向研发部提供开发设计要 求。研发部结合市场部信息，对行业需求和产业发展的跟踪分析提出产品开发立项。公司对新产品的开发 立项评估其可行性、风险性和效益后批准实施。研发部在产品开发过程中需经历方案调研、原理图设计、 硬件设计、软件设计、样品制作测试、可靠性测试、用户试用和测试、改进等过程后，再经过小批量试生 产、小批量供货合格后才能转化为正式生产和批量化生产。 公司在 2016 年申请了 17 项实用新型专利，并均获得专利证书。目前尚有部分发明专利正在公示之中。 公司按照以上环节进行日常工作管理，辅以办公自动化操作系统，完成公司内部相关业务、流程的审 批环节，从而能够保证公司日常业务高效、快捷地开展。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 13 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司销售额 2,139.22 万元，较 2015 年销售额增长 35.23%，主要得益于公司内销销售收 入快速增加，其中 10G 以上产品的内销收入相比 2015 年增加 475.65 万元，10G 以下产品的内销收入相比 2015 年增加 156.51 万元。但公司销售收入未达到公司年初预计的销售目标，主要原因为： 1、2016 年国际、国内经济大环境不景气，造成公司 2016 年国内销售额未达预期； 2、部分国外客户的产品不具有通用性，公司考虑库降低库存积压的风险，未能为其储备足够的库存， 从而造成因交货期不能满足客户需求而丢单的情形； 3、为客户新开发的工业级样品，尚处于送样、测试阶段，未能批量供货； 4、调整销售策略，放弃无价值的渠道客户，造成销售额减少； 5、公司海外市场投入较少，拓展市场手段单一，与客户的联系和沟通手段略显被动，导致海外销售 额较前期有所下降。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 21,392,235. 39 35.23 % - 15,818,699.74 8.06 % - 营业成本 13,510,440. 01 22.28 % 63.16% 11,048,461.11 6.32 % 69.84% 毛利率 36.84% - - 30.16% - - 管理费用 4,337,549.1 5 94.48 % 20.28% 2,230,367.31 3.15 % 14.10% 销售费用 1,141,384.8 9 50.58 % 5.34% 758,009.51 23.17 % 4.79% 财务费用 -34,719.00 -41.5 3% -0.16% -59,379.31 -962. 50% -0.38% 营业利润 2,160,555.2 8 21.54 % 10.09% 1,775,668.48 23.98 % 11.23% 营业外收入 78,886.06 -17.6 7% 0.37% 95,812.00 1,630 .00% 0.61% 营业外支出 59,576.95 100.0 0% 0.28% - - - 净利润 1,861,469.3 8 33.49 % 8.70% 1,394,475.41 27.97 % 8.82% 项目重大变动原因： 1.营业收入 公司 2016 年度营业收入相比 2015 年度增加了 557.35 万元，增幅为 35.23%，主要得益于公司内销销 售收入快速增加，其中 10G 以上产品的内销收入相比 2015 年增加 475.65 万元，10G 以下产品的内销收入 相比 2015 年增加 156.51 万元。因前期中标客户 2016 年对数据网络建设项目中光模块需求量激增，以及 细分市场后开拓出来的电力行业客户在送样后开始批量供货，以上原因导致本年营业收入较 2015 年有较 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 14 大的增长。 2、营业成本 公司 2016 年度营业成本相比 2015 年度增加了 246.19 万元，增幅为 22.38%，主要系营业收入增加致 使营业成本相应增加。 3.管理费用 2016 年度管理费用相比 2015 年度增加 210.72 万元，主要系公司 2016 年度新三板挂牌业务，增加中 介费 147.83 万元，2016 年度，公司新增优秀管理人员，提高管理层绩效从而增加管理费用支出金额 75.03 万元，同时公司为取得保密资格增加支出 4.70 万元。 4.销售费用 2016 年度销售费用相比 2015 年度增加 38.34 万元，增幅为 50.57%，主要系公司 2016 年度销售收入 大幅增长，公司拓展了销售团队，改变了销售提成方式，加强了对销售人员的激励，同时，2016 年度公 司增加了参加展会的次数，以更多方式宣传和推广公司产品，致使销售费用大幅上升。 5.营业外支出 补交 2014 年企业所得税时缴纳的滞纳金 5.95 万。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 21,104,530.08 13,304,884.69 15,190,807.41 10,615,283.36 其他业务收入 287,705.31 205,555.32 627,892.33 433,177.75 合计 21,392,235.39 13,510,440.01 15,818,699.74 11,048,461.11 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 10G 以上 12,403,586.76 57.98% 7,454,567.84 47.13% 10G 以下 7,956,134.51 37.19% 7,220,052.50 45.64% 军工级 694,519.22 3.25% 516,187.07 3.26% 外购辅料 337,994.90 1.58% 627,892.33 3.97% 收入构成变动的原因： 受益于宽带中国、4G-LTE、移动互联网、数据中心等需求拉动，公司 2016 年加大 10G 以上光模块产 品的市场拓展力度，所以 10G 以上光模块销售量明显增加，收入相比 2015 年增长 745.46 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,134,760.20 -553,678.52 投资活动产生的现金流量净额 1,711,408.42 -7,125,710.79 筹资活动产生的现金流量净额 473,000.00 5,000,000.00 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额 2016 年度公司经营活动产生的现金流量净额为 113.48 万元，主要原因是 2016 年度公司销售收入大 幅增加，销售产生的现金金额为 1,980.94 万元，较 2015 年销售产生的现金增加 315.54 万元。。 2.投资活动产生的现金流量净额 2016 年度公司投资活动产生的现金流量净额为 171.14 万元，相比 2015 年度增加 883.71 万元，主要 系公司收回了 2015 年底的投资理财产品，增加投资活动现金流入金额为 240.00 万元，2016 年增加固定 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 15 资产、无形资产和其他长期资产支付的现金流出 72.19 万元，减少投资活动现金流出 700.00 万元所致。 3.筹资活动产生的现金流量净额 2016 年度公司筹资活动产生的现金流量净额为 47.30 万元，相比 2015 年度减少 452.70 万元，主要 系公司 2016 年度召开临时股东大会，通过了增资和新购股份的议案，新增注册资本 43 万元，资本公积 4.3 万元，2015 年度公司吸收投资收到现金 500.00 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 3,892,974.35 18.20% 否 2 第二名 1,355,530.39 6.34% 否 3 第三名 1,324,017.24 6.19% 否 4 第四名 1,280,225.70 5.98% 否 5 第五名 1,224,528.31 5.72% 否 合计 9,077,275.99 42.43% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 武汉迅电网络技术有限公司 2,315,338.74 15.25% 否 2 成都优博创通信技术股份有限公司 1,413,632.48 9.31% 否 3 深圳成德广营科技有限公司 1,278,876.18 8.43% 否 4 厦门三优光电股份有限公司 746,820.08 4.92% 否 5 深圳市源度通信有限公司 671,558.64 4.20% 否 合计 6,426,226.12 42.34% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,106,081.29 1,391,197.32 研发投入占营业收入的比例 5.17% 8.79% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 17 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 本期研发费用较上期有所降低的原因是，公司加强了研发项目的启动评审，以减少不必要的研发项 目开支，并在研发过程中加强了研发的费用控制及研发项目管理，致使公司研发更加高效，降低了费用 支出。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 3,666,254.67 956.30 17.33% 347,086.05 -88.5 2.10% 725.24% 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 16 % 3% 应收账款 4,215,320.37 120.01 % 19.92% 1,915,992.36 9.49 % 11.58% 72.02% 存货 6,791,048.28 18.72 % 32.10% 5,720,122.63 44.14 % 34.58% -7.17% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 426,519.26 20.47 % 2.02% 354,045.40 -31.6 5% 2.14% -5.60% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 21,157,080.16 27.92 % - 16,539,901.0 8 63.92 % - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金 2015 年底购买的理财产品 700 万 2016 年赎回 240 万元，本期货款回款较 2015 年有增加，本期 股东增资增加。 2.应收账款 本期销售收入较前期增加 35.23%，导致应收账款余额相应增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司本年累计赎回于 2015 年 12 月 31 日在建设银行购买的部分理财产品（乾元日新鑫月异溢开放 组合产品）2,400,000.00 元取得利息收入 33,328.36 元，该产品本期末余额 460.00 万元，本期公司无 新增投资。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境：在新的历史起点上，我国宏观经济治理方针与思路正在发生根本性改变，从注重周 期性的、短期性的强刺激、保增长，逐步转变到注重长期性、稳定性的和谐性发展上来。政府的宏观政 策仍然是“稳”字当头，以“稳”为纲，稳定发展是主基调。这将成为 2017 年乃至“十三五”期间宏 观政策的基本方针。 2、行业发展： 光通信是一种以光波作为传输媒质的通信方式，是从电通信逐渐发展而来的。光通 信与其它通信方式相比具有更高的带宽资源，使得传输频带宽、通信容量大，以及传输损耗低、中继距 离长。光纤光缆相比电信电缆线径细、重量轻，原料为石英，节省金属材料，有利于资源合理使用；还 具有绝缘、抗电磁干扰性能强；抗腐蚀能力强、抗辐射能力强、可绕性好、无电火花、泄露小、保密性 强等特点。在保障长距离大容量公共网络的数据传输方面，光通信技术相比电通信技术具有无可比拟的 优势。现今在全球范围内，各国都把建设更高速的光网络作为经济发展的重要战略之一，未来几年光通 信行业需求增长的主要拉动因素仍旧强劲。就中国而言，互联网+、FTTx、4G 传输网络、三网融合、物 联网和云计算等多项国家重点支持的发展方向以及海外市场的广阔空间都将成为持续拉动我国光通信 市场需求增长的主要因素。2015 年，我国互联网宽带接入端口数量达 4.7 亿个，比上年净增 7,320.1 万个，同比增长 18.3%。互联网宽带接入端口“光进铜退”趋势更加明显，xDSL 端口比上年减少 3,903.7 万个，总数降至 9,870.5 万个，占互联网接入端口的比重由上年的 34.3%下降至 20.8%。光纤接入（FTTH） 端口比上年净增 1.06 亿个，达 2.69 亿个，占比由上年的 40.6%提升至 56.7%。 3、市场竞争：我国光模块制造行业厂商众多，竞争较为激烈。随着相关技术的更替，市场竞争的 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 17 加剧，部分不能适应市场转换、技术升级的传统厂家相继退出了该市场。国际市场主要有 Finisar、Avago 和 Source Photonics 等国际知名企业，国内市场本土厂商有光迅、新飞通、华工正源、海信光电等国 内知名企业，占据了主要的市场份额。随着经济全球化和我国光通信行业的不断发展，国内光模块厂商 研发能力、生产工艺的提高，结合产品的成本优势，国内企业竞争力明显增强。再加上我们对市场客户 的细致划分，推出特殊行业的光模块产品，我们相信芯瑞科技一定能够在激烈的市场竞争中有所建树。 4、已知趋势：在“互联网+”时代，我国建设宽带中国目标空间巨大，光网络建设将是中长期的主 题。2013 年 8 月，国务院印发“宽带中国”战略及实施方案，将“宽带中国”计划正式上升为国家战略。 方案提出，到 2020 年，固定宽带用户达到 4 亿户，家庭普及率达到 70%，光纤网络覆盖城市家庭。3G/LTE 用户超过 12 亿户，用户普及率达到 85%。互联网网民规模达到 11 亿，宽带应用服务水平和应用能力大 幅提升。全国有线电视网络互联互通平台覆盖有线电视网络用户比例超过 95%。2015 年 5 月，国务院发 布《关于加快高速宽带网络建设推进网络提速降费的指导意见》，提出了加快高速宽带网络建设推进网 络提速降费的目标和举措，要求到 2017 年底，全国所有设区市城区和大部分非设区市城区家庭具备 100Mbps 光纤接入能力。同月，工信部发布《关于实施“宽带中国”2015 专项行动的意见》，指出要加 快光纤到户建设，推进打造“全光网城市”。新增 FTTH 覆盖家庭 3,000 万户，新增 1.38 万个行政村通 宽带，新发展固定宽带接入用户 2,500 万户，鼓励推广 50Mbps、100Mbps 等高带宽接入服务，推动创建 20 个以上“宽带中国”示范城市等，并完成 4.5 万个以上的老旧小区光纤改造，深入推进贯彻落实光 纤到户国家标准，进一步完善光纤到户验收备案工作机制，不断提升城市宽带基础设施服务能力。引导 基础电信企业在具备一定经济基础和网络条件的农村加大投资改造力度，逐步推进光纤到村的具体目 标，而目前我国宽带普及率尚不及 50%，其中城市不足 65%，农村不足 30%，目标空间巨大。在“需求 +政策”双重驱动下，光通信行业将持续分享“互联网+”红利，接入网高速光通信和 FTTX 等细分领域 增长迅速，将持续利好接入网设备、光器件以及光纤光缆等。 （四）竞争优势分析 公司的核心竞争力得益于较强的研发创新优势、先进的管理模式及严格的质量控制体系。在前述竞 争优势的基础上，公司主动倾听客户的需求，及时把握客户的期望与需求，了解市场动向，并做到高效 执行，快速反应。 1、研发创新优势 公司核心竞争优势在于研发创新，公司自成立以来均专注于光通信模块领域技术的研发，公司拥有 研发人员 11 人，其中 10 年以上研发经验的工程师多人，依靠公司的研发管理体系和管理系统，形成了 丰富的知识库和标准库，大大提高了公司的研发进度和研发质量。目前公司已经开发出了从超低速到 100G 的产品，同时公司还建立了微波团队，掌握了毫米波产品的技术和工艺技术，为公司未来的发展提 供了更加广阔的空间。报告期内，公司通过不断升级技术指标、完善设计和提升技术实力，所生产的光 模块产品能满足更低功耗、更宽范围的工作温度、更高的抗静电功能等指标要求。公司能够提供超高可 靠性光模块产品体现了公司的设计和技术实力。 2、先进管理模式 公司实行信息化、数据化管理（ERP、BOM 等），通过信息管理系统把采购、生产、财务、营销等各 个环节集成起来，共享信息和资源，提高生产效能；公司效率评估和激励制度日常化、体系化，有效提 升员工责任感；公司生产高效率，已经实现多品种产品柔性化、自动、半自动化生产，出货准时率达到 98%，高于行业平均水平。 3、成本控制优势 公司实现自动、半自动化生产，对生产过程实行数字化管理，控制生产不良率，减少损耗，节省原 材料成本；公司使用激光印刷等先进工艺体系，通过技术改进降低生产成本。 4、品质质量控制优势 公司实行 5S 现场管理法，即从整理、整顿、清扫、清洁、素养五个方面，对每一道工序进行严格 的闭环管理，保证安全和标准化生产；每日对产品进行失效分析，对出现质量问题的产品及时发现处理。 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 18 客户的产品使用不良率达到 6ppm，位于国际领先水平。公司还拥有完整的 LOT 表追溯能力，对产品的品 质质量进行精确控制。 5、设备、人员优势 公司拥有高精密度设备支持，生产过程实现自动化、半自动化；核心技术人员均有多年丰富的行业 从业经验，自主研发能力强，拥有多项创新型发明专利，技术工艺不断得到改进和提升。公司的技术人 员流动性业内较低，60%员工在本公司稳定工作 2 年以上。 （五）持续经营评价 公司自 2012 年 5 月成立至今,经营状况稳定，无不良借贷，且无诉讼和仲裁发生。公司内部经营管 理水平持续提升，研发水平不断提高，不断开拓海外市场。近年来，为了保证持续经营，公司在自然灾 害防范、安全生产、环境保护等方面投入了足够的设施设备和人力，将可能影响持续经营的风险降至最 低。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响 的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司为员工提供了就业机会，让各自在相应的岗位上发挥个人能力和实现自我人生价值；公司在 2016 年上缴税金 200 余万元，为城市的维护建设和教育发展做了一定的贡献。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 当前，全球经济形势处在缓慢复苏的艰难时期，调整和转型仍将是主格调。从国内来看，中国经济迈 入大转型时期的“新常态”。在持续去产能、去库存、调结构的大背景下，经济结构优化升级将是未来中 国经济发展总基调。《中国制造 2025》指出，新一代信息技术、高端装备制造、新能源汽车等战略新兴 产业是国民经济战略转型的重点方向。随着互联网的向传统行业的融合发展、物联网的蓬勃发展、信息消 费将成为经济增长新引擎。互联网的发展不仅深刻地改变了人们的生活方式，并且已经成为推动国民经济 发展、提升社会信息化水平的重要驱动力。为了应对未来爆炸性的数据流量增长、海量的设备连接、不断 涌现的各类新业务和应用场景，互联网已经成为抢占新时期国际经济、科技和产业竞争制高点的重要举措。 其次，我国相继推出一系列发展互联网的鼓励政策。2015 年 3 月，李克强总理提出制定“互联网+”行动 计划。2015 年九月国务院再次提出加强三网融合、促进大数据发展纲要等实施计划。构建以人为中心的 全方位信息生态系统必然加快互联网的建设和升级，推动我国宽带工程、移动互联网的全面建设，光纤到 户的普及，以及云计算、大数据、智慧城市等的建设，必将带动光模块在较长时间内的旺盛需求。 未来，光模块的发展方向将主要向着小型化、低成本、低功耗、高速率、远距离、热插拔这几个方向 发展。小型化的光模块作为光设备的核心部件推动了光设备小型化，使得光网络的配置更加完备合理；低 成本、低功耗通信设备的体积越来越小，接口板包含的接口密度越来越高，要求光电器件向低成本、低功 耗的方向发展；高速率人们对信息量要求越来越多，对信息传递速率要求越来越快，作为现代信息交换、 处理和传输主要支柱的光通信网，一直不断向超高频、超高速和超大容量发展，传输速率越高、容量越大， 传送每个信息的成本就越来越小；光模块的另一个发展方向是远距离。未来的光模块必须支持热插拔，即 无需切断电源，模块即可以与设备连接或断开，由于光模块是热插拔式的，网络管理人员无需关闭网络就 可升级和扩展系统，对在线用户不会造成什么影响。 随着 4G 网络建设完成，无线数据流量出现爆发增长，光纤入户覆盖范围进一步扩大，运营商的承载 网，传输网需求会随着网络流量爆发而增长。伴随云存储发展的企业级应用会大幅增长，企业应用的交换 机和光模块将会迎来大幅增长，同时随着网络系统整体技术成熟，40G、100G 光模块的需求增长将会开启。 视频、远程控制和云计算服务等领域的快速发展，对网络带宽提出了更高的要求。虽然未来几年没有前两 年大规模高速增长，但是面对数据流量的飞速增长和用户带宽需求的增长，通信运营商将不断进行网络升 级，进而推动全球光网络设备市场和光模块市场的发展，特别是高端产品增速会更加明显。 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 19 （二）公司发展战略 公司发展战略是立足光通信领域，以客户和市场需求为拉动，通过从产品设计技术到生产工艺技术的 创新，满足客户和市场的需求，确保公司在光电器件产品方面有持续不断的竞争能力，最终使公司成为国 内最具竞争优势的光模块供应商。 公司将持续加大在 5G、10G PON、100G 及特种模块等产品领域的拓展力度，为公司业务发展提供新的 利润增长点。 公司将大力开拓国外市场，与国外的通信设备制造商和经销商展开合作，完善国外市场销售网络体系。 国内市场方面，公司将依托现有的销售网络体系，以成熟的市场客户资源为平台，以重点客户和行业为核 心，建立“以成都为中心，北京，上海，深圳为点，辐射全国”的销售网络；同时由技术工程师和品质工 程师组成光模块产品技术服务团队，及时向用户提供专业化的服务；提高企业的知名度，让用户了解并接 受产品，逐步形成全方位的产品销售体系。 通过与客户有效沟通，根据其个性化需求进行定制和设计， 从产品设计、订单排产、及时交货、售后服务等方面努力为客户提供满意的售前、售中、售后服务，维护 和提高现有客户的满意度和忠诚度，与此同时吸引潜在客户的注意并转化成购买行为。 面对日益竞争的市场，公司将积极参加国内外各类展览会等活动，结合政府辅助优势，主动获得与客 户的沟通机会并及时了解客户需求。加大在专业媒体上的宣传力度，在客户市场形成一定的品牌知名度 （三）经营计划或目标 1. 公司预计于 2017 年实现营业收入 5000 万元人民币。 2. 公司经营计划及措施:公司将在现有技术与业务的基础上，根据市场发展趋势以及公司发展战略， 不断提高自主创新能力、提升核心竞争优势、增强成长性。 （1） 在保持与现有客户良好合作关系的同时，通过改善产品结构、完善用户结构，扩大现有重点产 品的市场份额，实现公司中远期经营目标。 （2） 寻求在 PON 产品领域的市场介入机会，力争形成规模效应。 （3） 积极拓展海外市场，扩大现有代理和客户的合作范围，实现销售数量和质量的大幅增长。降低 对国内市场依赖。 （4） 整合研发资源；加大研发投入，加速高端产品的研发。 （5） 实施垂直整合战略，提高公司的核心竞争力，导入光器件的设计开发和生产。 （6）不断加强企业内部的创新精神和协作精神，完善内部管理、供应链管理，防范经营风险。实现 公司成长与员工发展的有机结合，保持公司可持续健康成长。 （四）不确定性因素 受研发稳定性、技术更新及税收优惠等因素影响行业波动较大，公司管理层在本报告中关于未来经营 目标和计划等前瞻性陈述，能否实现取决于外部市场状况以及公司经营团队对实际情况的把握等诸多因 素，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者仔细阅读本报告“重大风险提示”的有关内容，注意两 者存在的差异及因此造成的投资风险。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1. 产品市场变化的风险 光电子器件的终端应用领域需求决定了其市场容量和风险。光电子器件行业具有客户定制和产品认证 周期较长等行业特性，市场竞争门槛较高，客户较为稳定。而原材料价格的浮动，尤其是 PCB 和电子料的 价格，浮动变化较大，对产品的成本影响也会比较明显。 应对措施：公司未来将不断丰富产品线，提高产品性能，保证产品质量，提高产品的市场竞争力，扩 大市场影响范围，从而提升市场的抗风险能力。 2. 技术更新换代的风险 光通讯技术高速发展，驱动了最基础的传输网络更新与升级，也对光通信系统设备的性能提出了更高 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 20 要求。最终促使光电子器件技术和产品的不断升级。技术的更新升级一方面不断为光电子器件市场带来新 的机遇，另一方面也给光电子器件厂商带来了较大的挑战。如果公司技术和产品升级跟不上光通信技术升 级的步伐，公司的竞争力将会下降，持续发展将受到不利影响。 应对措施：为了应对技术更新方面的风险，公司将逐步引进高端技术人才，加快技术储备的步伐，在 保持现有技术水平的基础上，推进高端产品研发进度，力争走在行业前端。 3. 对主要客户依赖的风险 公司前五大客户的销售额占主营业务收入的比例较大，体现出公司对这一部分客户存在一定的依赖 性。在一定时期内，公司存在主要客户较集中的状况。客户的经营状况发生变化或者与公司的业务关系发 生变化，将给公司的经营带来一定风险。 应对措施：为了避免过度依赖大客户带来的经营风险，公司正努力地增加新产品线，拓展国内外市场， 发展新客户，从而降低对主要客户的依赖风险。 4.国家政策变动的风险 光模块行业与终端通信应用领域的发展密切相关，光电子器件行业的快速发展得益于国家不断出台产 业政策支持行业快速发展，推动行业技术进步。包括相关的汇率政策、税收政策等，若国家不再出台相关 保护政策或减少对光通信及光电子器件行业的支持力度，光模块行业发展将会受到重大影响。 应对措施：公司将及时了解国家政策，及时调整经营策略，尽可能减少因国家政策变动带来的不利影 响。 5、行业竞争的风险 公司所处行业竞争激烈，技术更新换代快，产业链成熟产品价格呈下降趋势，公司目前总体规模较小， 产能受限，如果不能很好的拓展市场、扩大产能、提高技术，可能面临毛利率下降的风险。 应对措施：公司将进一步加大研发投入，提升技术水平，不断开发出质量可靠又有成本优势的高性价 比产品呈现给客户。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： 不适用 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 21 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人已经出具了避免同业竞争的承诺函，公司全体董事、监事、高级管理人员 已经出具了避免同业竞争及竞业禁止的承诺函，表示目前未从事或参与和公司存在同业竞争的行为。并承 诺为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，上述人员承诺在担任芯瑞科技董事、监事、总经理或其他高 级管理人员期间，承诺人及承诺人控制的其他企业，将不以任何形式从事与芯瑞科技现有业务或产品相同、 相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与芯瑞科技现有业务及产品 相同或相似的公司或其他经济组织的形式与芯瑞科技发生任何形式的同业竞争。承诺人承诺不向其他业务 与芯瑞科技相同、相似或存在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或者个人提供专有技术或 提供销售渠道、客户信息等商业秘密，不利用本人对芯瑞科技的控制关系或其他关系，进行损害芯瑞科技 及公司其他股东利益的活动。 公司全体董事、监事、高级管理人员出具了关于规范关联交易的承诺书，承诺将将尽可能的避免和减 少本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构与股份公司之间的关联交易；对于无法避免或者有 合理原因而发生的关联交易，将根据有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，遵循平等、 自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，确保关联交易的价格原则上不偏离市 场独立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守《公司章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限 和程序，以维护股份公司及其他股东的利益；保证不利用本人在股份公司中的地位和影响，通过关联交易 损害股份公司及其他股东的合法权益或违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违 规提供担保。 本年度，未发现违反上述承诺的事项。 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 22 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 10,000,000- 100.00%- -9,742,500 257,500 1.86% 其中：控股股东、实际控制人 10,000,000- 100.00%- -10,000,000- - - 董事、监事、高管 - - 56,500 56,500 0.40% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 13,572,500 13,572,500 98.14% 其中：控股股东、实际控制人 13,400,000 13,400,000 96.89% 董事、监事、高管 - - 172,500 172,500 1.24% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 3,830,000 13,830,000 - 普通股股东人数 9 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 徐言根 7,500,000 2,550,000 10,050,000 72.67% 10,050,000 - 2 叶小勤 2,500,000 850,000 3,350,000 24.22% 3,350,000 - 3 刘明 - 200,000 200,000 1.45% - 200,000 4 罗慧 - 50,000 50,000 0.36% 37,500 12,500 5 龚洪 - 50,000 50,000 0.36% 37,500 12,500 6 王琪 - 50,000 50,000 0.36% 37,500 12,500 7 伏春 - 49,000 49,000 0.35% 37,500 11,500 8 廖强 - 30,000 30,000 0.22% 22,500 7,500 9 钱祥丰 - 1,000 1,000 0.01% - 1,000 合计 10,000,000 3,830,000 13,830,000 100.00% 13,572,500 257,500 前十名股东间相互关系说明： 公司董事徐言根与叶小勤系夫妻关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他 亲属关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 徐言根，男，董事、总经理，出生于 1977 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西安交通 大学，本科学历。2001 年 3 月至 2003 年 11 月，在飞博创（成都）科技有限公司，任研发工程师；2003 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 23 年 12 月至 2005 年 12 月，在中电器材（深圳）有限公司，任产品应用工程师；2007 年 5 月至 2012 年 4 月，在成都贝岭科技有限公司，任总经理；2007 年 5 月至 2015 年 12 月在任成都大唐微宏电子技术有限 公司，任法定代表人、执行董事；2012 年 5 月至 2016 年 4 月，任芯瑞有限副总经理。2016 年 5 月 11 日， 经股份公司创立大会选举为公司董事，同时于 2016 年 5 月 12 日经股份公司第一届董事会聘任为总经理， 任期三年。 叶小勤，女，董事长、副总经理，出生于 1977 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西南 财经大学，研究生学历。2000 年 7 月至 2004 年 8 月，在成都蓝风集团股份有限公司，任研发工程师；2007 年 1 月至 2012 年 4 月，在成都贝岭科技有限公司，任财务经理；2012 年 5 月至 2016 年 4 月，任芯瑞有 限执行董事、总经理；2016 年 5 月 11 日，经股份公司创立大会选举为公司董事，同时于 2016 年 5 月 12 日经股份公司第一届董事会第一次会议选举为董事长，并于 2016 年 5 月 16 日经股份公司第一届董事会第 二次会议聘任为副总经理，任期三年。 （二）实际控制人情况 徐言根，男，董事、总经理，出生于 1977 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西安交通 大学，本科学历。2001 年 3 月至 2003 年 11 月，在飞博创（成都）科技有限公司，任研发工程师；2003 年 12 月至 2005 年 12 月，在中电器材（深圳）有限公司，任产品应用工程师；2007 年 5 月至 2012 年 4 月，在成都贝岭科技有限公司，任总经理；2007 年 5 月至 2015 年 12 月在任成都大唐微宏电子技术有限 公司，任法定代表人、执行董事；2012 年 5 月至 2016 年 4 月，任芯瑞有限副总经理。2016 年 5 月 11 日， 经股份公司创立大会选举为公司董事，同时于 2016 年 5 月 12 日经股份公司第一届董事会聘任为总经理， 任期三年。 叶小勤，女，董事长、副总经理，出生于 1977 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西南 财经大学，研究生学历。2000 年 7 月至 2004 年 8 月，在成都蓝风集团股份有限公司，任研发工程师；2007 年 1 月至 2012 年 4 月，在成都贝岭科技有限公司，任财务经理；2012 年 5 月至 2016 年 4 月，任芯瑞有 限执行董事、总经理；2016 年 5 月 11 日，经股份公司创立大会选举为公司董事，同时于 2016 年 5 月 12 日经股份公司第一届董事会第一次会议选举为董事长，并于 2016 年 5 月 16 日经股份公司第一届董事会第 二次会议聘任为副总经理，任期三年。 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 24 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 徐言根 董事、总经理 男 39 本科 三年 是 叶小勤 董事长、副总经 理 女 39 硕士 三年 是 伏春 董事、副总经理 男 36 本科 三年 是 罗慧 董事、财务负责 人 女 44 大专 三年 是 龚洪 董事 男 37 大专 三年 是 王琪 监事会主席 男 29 大专 三年 是 廖强 监事 男 29 本科 三年 是 高雅丽 职工代表监事 女 30 大专 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事徐言根与叶小勤系夫妻关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他亲属关 系。 徐言根、叶小勤于 2016 年 5 月 11 日签署的《一致行动人协议》，约定：徐言根与叶小勤系夫妻关系， 双方在作为公司股东、董事期间，在公司的历次股东大会、董事会上，均保持相同的表决意见；双方对公 司的重大经营决策事项上，保持一致行动关系。 因此，徐言根、叶小勤共同为公司实际控制人。徐言根直接持有公司 72.67%的股份，为公司控股股 东。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 徐言根 董事、总经理 7,500,000 2,550,000 10,050,000 72.67% - 叶小勤 董事长、副总经理 2,500,000 850,000 3,350,000 24.22% - 罗慧 董事、财务负责人 - 50,000 50,000 0.36% - 龚洪 董事 - 50,000 50,000 0.36% - 王琪 监事会主席 - 50,000 50,000 0.36% - 伏春 董事、副总经理 - 49,000 49,000 0.35% - 廖强 监事 - 30,000 30,000 0.22% - 高雅丽 职工代表监事 - - - - - 合计 10,000,000 3,629,000 13,629,000 98.55% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 26 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 徐言根 总经理 新任 董事、总经理 公司股改，经营性质由有限 公司变更为股份有限公司 叶小勤 执行董事、副总经 理 新任 董事长、副总经理 公司股改，经营性质由有限 公司变更为股份有限公司 伏春 副总经理 新任 董事、副总经理 公司股改，经营性质由有限 公司变更为股份有限公司 罗慧 财务经理 新任 董事、财务负责人 公司股改，经营性质由有限 公司变更为股份有限公司 龚洪 部门经理 新任 董事 公司股改，经营性质由有限 公司变更为股份有限公司 王琪 部门经理 新任 监事会主席 公司股改，经营性质由有限 公司变更为股份有限公司 廖强 部门经理 新任 监事 公司股改，经营性质由有限 公司变更为股份有限公司 高雅丽 部门经理 新任 职工代表监事 公司股改，经营性质由有限 公司变更为股份有限公司 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、徐言根，男，董事、总经理，出生于 1977 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西安交 通大学，本科学历。2001 年 3 月至 2003 年 11 月，在飞博创（成都）科技有限公司，任研发工程师；2003 年 12 月至 2005 年 12 月，在中电器材（深圳）有限公司，任产品应用工程师；2007 年 5 月至 2012 年 4 月，在成都贝岭科技有限公司，任总经理；2007 年 5 月至 2015 年 12 月在任成都大唐微宏电子技术有限 公司，任法定代表人、执行董事；2012 年 5 月至 2016 年 4 月，任芯瑞有限副总经理。2016 年 5 月 11 日， 经股份公司创立大会选举为公司董事，同时于 2016 年 5 月 12 日经股份公司第一届董事会聘任为总经理， 任期三年。 2、叶小勤，女，董事长、副总经理，出生于 1977 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西 南财经大学，研究生学历。2000 年 7 月至 2004 年 8 月，在成都蓝风集团股份有限公司，任研发工程师； 2007 年 1 月至 2012 年 4 月，在成都贝岭科技有限公司，任财务经理；2012 年 5 月至 2016 年 4 月，任芯 瑞有限执行董事、总经理；2016 年 5 月 11 日，经股份公司创立大会选举为公司董事，同时于 2016 年 5 月 12 日经股份公司第一届董事会第一次会议选举为董事长，并于 2016 年 5 月 16 日经股份公司第一届董 事会第二次会议聘任为副总经理，任期三年。 3、伏春，男，董事，出生于 1980 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于成都电子科技大 学，本科学历。2003 年 7 月至 2005 年 6 月，就职于深圳康佳通信科技有限公司，担任工艺工程师；2005 年 6 月至 2011 年 4 月，就职于深圳市恒宝通光电子有限公司，担任项目经理；2011 年 4 月至 2012 年 4 月，就职于四川泰瑞创通讯技术股份有限公司，担任研发部经理；2012 年 4 月至 2015 年 12 月，就职于 成都天翌通信技术有限公司，担任副总经理；2016 年 1 月至 2016 年 5 月，就职于芯瑞有限，担任副总经 理；2016 年 5 月 11 日，经股份公司创立大会暨首次股东大会选举为股份公司董事，任期三年。 4、罗慧，女，董事，出生于 1972 年 3 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西南财经大学，专 科学历。1992 年 8 月至 2000 年 5 月，就职于东风电机厂；2000 年 5 月至 2003 年 1 月，就职于棠湖东风 电器有限公司；2003 年 1 月至 2004 年 4 月，就职于成都东铃电器有限公司，任会计助理；2004 年 5 月至 2006 年 8 月，就职于成都九龙鞋业有限公司，任会计；2006 年 9 月至 2012 年 3 月，就职于成都派斯光学 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 27 有限公司，任会计；2012 年 4 月至 2016 年 5 月，就职于芯瑞有限，任财务经理。2016 年 5 月 11 日，股 份公司召开创立大会暨首次股东大会，选举罗慧为股份公司董事，任期三年。 5、龚洪，男，董事，出生于 1979 年 08 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于四川大学，专科 学历。2000 年 6 月至 2004 年 4 月，就职于迈普（四川）通信技术有限公司（现更名为“迈普通信技术股 份有限公司”），先后任采购员、库房主管；2004 年 4 月至 2006 年 6 月，就职于成都瑞舟科技有限公司， 任销售人员；2006 年 6 月至 2014 年 5 月，就职于成都贝岭科技有限公司，负责采购工作；2014 年 6 月至 2016 年 5 月，就职于芯瑞有限，先后任库房主管、品质部经理；2016 年 5 月 11 日，股份公司召开创立大 会暨首次股东大会，选举龚洪为股份公司董事，任期三年。 6、王琪，男，监事会主席，出生于 1987 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于成都东软 信息技术职业学院，专科学历。2009 年 6 月至 2014 年 6 月，就职于成都贝岭科技有限公司，任客户经理； 2014 年 7 月至 2016 年 5 月，就职于芯瑞有限，任销售经理。2016 年 5 月 11 日，股份公司召开创立大会 暨首次股东大会，选举王琪为股份公司监事；2016 年 5 月 12 日，经股份公司第一届监事会选举为监事会 主席，任期三年。 7、廖强，男，监事，出生于 1987 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于青岛理工大学， 本科学历。2011 年 6 月至 2014 年 6 月，任职于成都泰瑞创通讯技术有限公司，任研发工程师；2014 年 6 月至 2016 年 5 月，任职于芯瑞有限，任研发主管。2016 年 5 月 11 日，股份公司召开创立大会暨首次股 东大会，选举廖强为股份公司监事，任期三年。 8、高雅丽，女，职工代表监事，出生于 1986 年 3 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中央民 族大学，专科学历。2007 年 9 月至 2011 年 12 月，任职于北京水木源华电气股份有限公司，任采购人员； 2012 年 3 月至 2014 年 10 月，任职于成都恒晶科技有限公司，任采购人员；2014 年 11 至今，先后任职于 芯瑞有限、芯瑞股份，任采购人员；2016 年 5 月 12 日，经职工代表大会选举为股份公司职工监事，任期 三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 6 8 销售人员 8 10 生产、品质人员 20 29 财务人员 2 3 行政管理人员 4 8 员工总计 40 58 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 6 18 专科 12 12 专科以下 20 26 员工总计 40 58 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1. 人员变动、引进、招聘： 报告期内，公司人员变动主要涉及销售和研发和生产，公司招聘了有丰 富经验的管理人员，增加了海外销售团队的力量，增设了产品推广部来增加产品推广力度。研发方面公司 引进行业优秀人才，加强产品的设计研发能力。 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 28 2. 培训 外部：安排公司员工参加 GJB9001B、ISO9001 质量体系内审员培训；安排员工参加保密资质 培训；不断完善内部培训制度，研发、工程、质量、生产等部门之间的内部培训安排合理，执行有效。 3. 薪酬政策：对销售提成方案进行了相应调整，以激励员工工作积极性。 4. 离退休职工人数：由于公司人员结构相对年轻，目前暂无需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3- 3- 10,129,000- 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、徐言根，男，董事、总经理，出生于 1977 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西安交 通大学，本科学历。2001 年 3 月至 2003 年 11 月，在飞博创（成都）科技有限公司，任研发工程师；2003 年 12 月至 2005 年 12 月，在中电器材（深圳）有限公司，任产品应用工程师；2007 年 5 月至 2012 年 4 月， 在成都贝岭科技有限公司，任总经理；2007 年 5 月至 2015 年 12 月在任成都大唐微宏电子技术有限公司， 任法定代表人、执行董事；2012 年 5 月至 2016 年 4 月，任芯瑞有限副总经理。2016 年 5 月 11 日，经股份 公司创立大会选举为公司董事，同时于 2016 年 5 月 12 日经股份公司第一届董事会聘任为总经理，任期三 年。 2、伏春，男，董事，出生于 1980 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于成都电子科技大学， 本科学历。2003 年 7 月至 2005 年 6 月，就职于深圳康佳通信科技有限公司，担任工艺工程师；2005 年 6 月至 2011 年 4 月，就职于深圳市恒宝通光电子有限公司，担任项目经理；2011 年 4 月至 2012 年 4 月，就 职于四川泰瑞创通讯技术股份有限公司，担任研发部经理；2012 年 4 月至 2015 年 12 月，就职于成都天翌 通信技术有限公司，担任副总经理；2016 年 1 月至 2016 年 5 月，就职于芯瑞有限，担任副总经理；2016 年 5 月 11 日，经股份公司创立大会暨首次股东大会选举为股份公司董事，任期三年。 3、廖强，男，监事，出生于 1987 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于青岛理工大学，本 科学历。2011 年 6 月至 2014 年 6 月，任职于成都泰瑞创通讯技术有限公司，任研发工程师；2014 年 6 月 至 2016 年 5 月，任职于芯瑞有限，任研发主管。2016 年 5 月 11 日，股份公司召开创立大会暨首次股东大 会，选举廖强为股份公司监事，任期三年。 报告期内，公司核心技术人员稳定。 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 29 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 5 月 11 日，公司依法召开创立大会暨首次股东大会，并在会上通过了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担 保管理制度》、《关于〈成都芯瑞科技股份有限公司防范控股股东及关联方占用公司资金制度〉》等内部 控制制度。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东会、董事会、监事会的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章 程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 三会决议内容完整， 要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会 会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，能保护中小股东的利益。 首先，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表 决权、质询权等合法权利。 其次，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开 股东大会。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、 提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制 制度进行决策，履行了相应法律程序。公司将继续加强董事、监事、高级管理人员在公司治理和规范运作 的培训，保证决策的科学性，保护中小投资者的利益。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 5 月 31 日召开股东大会，会议做出决议变更公司股本总数，并对公司章程作如 下修改： 公司原有注册资本 1340 万元基础上增加注册资本 43 万元，达到 1383 万元；原章程第六条修改为： 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 30 公司注册资本为人民币 1383 万元； 公司经营范围变更为如下： 微波器件、组件、分系统的研发、生产、销售及相关的技术服务；光电子器件、组件、通信系统 的研发、生产、销售及相关的技术服务；销售通信网络设备、仪器、仪表、广播电视器材；计算机系统集 成服务、销售及咨询服务；计算机软件服务。从事货物及技术进出口的对外贸易经营。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一届董事会第一次会议审议通过了如下议案： （1） 选举叶小勤为公司第一届董事会董事长， 任期三年。 （2） 聘任徐言根为公司的总经理， 任期三年。第一届董事会第二次会议审议通过了 如下议案：（1）审议通过了《成都芯瑞科技股份 有限公司增资及新增股份认购的议案》。（2）审 议通过了《成都芯瑞科技股份有限公司章程修改 案》。（3）审议同意公司经营范围变更。（4）审 议同意于 2016 年 5 月 31 日召开 2016 年度第一 次临时股东大会。（5）审议同意聘请伏春、叶小 勤为公司副总经理，聘请罗慧为财务负责人、信 息披露负责人。 监事会 1 审议并通过了《关于选举公司监事会主席的议 案》。根据《成都芯瑞科技股份有限公司章程》 规定，提名选举王琪为公司监事会主席。 股东大会 2 第一次创立大会暨股东大会审议通过了如下议 案： （1）审议并通过了《关于成都芯瑞科技股 份有限公司筹办情况的报告》 （2）审议并通过 了《关于成都芯瑞科技股份有限公司设立费用的 议案》 （3）审议并通过了《关于成都芯瑞科技 有限公司公司整体变更为股份有限公司及各发 起人出资情况的议案》 （4）审议并通过了《关 于成都芯瑞科技股份有限公司章程》（5）审议并 通过了《关于选举公司第一届董事会成员的议 案》（6）审议并通过了《关于选举公司第一届监 事会非职工代表监事的议案》（7）审议并通过了 《关于成都芯瑞科技股份有限公司股东大会议 事规则的议案》 （8）审议并通过了《关于成都 芯瑞科技股份有限公司董事会议事规则的议案》 （9）审议并通过了《关于成都芯瑞科技股份有 限公司监事会议事规则的议案》（10）审议并通 过了《关于成都芯瑞科技股份有限公司关联交易 管理制度的议案》（11）审议并通过了《关于成 都芯瑞科技股份有限公司对外担保管理办法的 议案》（12）审议并通过了《关于成都芯瑞科技 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 31 股份有限公司对外管理办法的议案》 （13）审 议并通过了《关于成都芯瑞科技股份有限公司防 范控股股东及关联方占用公司资金的制度》 （14） 审议并通过了《关于公司董事、监事薪酬的议案》 （15）审议并通过了《关于公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》 （16）审议并通过了《关于公司股票挂牌时采取 协议转让方式的议案》（17）审议并通过了《关 于授权董事会办理公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 案》2016 年度第一次临时股东大会审议通过了 如下议案：（1）审议通过了《关于成都芯瑞科技 股份有限公司增资及新增股份认购的议案》，注 册资本增加至 1383 万元。（2）审议通过了《关 于成都芯瑞科技股份有限公司章程修改案的议 案》。（3）审议通过了《关于成都芯瑞科技股份 有限公司经营范围变更的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托等符合 法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，历次会议的审议、表决程序及表决结果合法、有效。 （三）公司治理改进情况 鉴于股份公司成立时间较短，公司治理机制需要在日常运作中不断加强、完善，在《公司章程》和相 关制度的基础上，公司能够结合实际运行情况，依法合规履行三会会议召集、召开程序，切实发挥了公司 治理的作用，提升了公司合规运作水平。 同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面 的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规 定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部 控制制度，切实维护股东权益。公司在报告期内能够及时总结治理机制实际运作中存在的缺陷，进一步完 善公司治理结构，提高公司治理水平。总体而言，公司治理机制能够发挥效力，公司重大事项能够依法履 行相关程序，公司董事和监事能够切实履行职责、行使权力，有效确保公司经营管理合法合规、稳健运作。 （四）投资者关系管理情况 公司信箱、邮箱、电话、传真均保持畅通，由公司信息披露负责人负责接听和接收，以便于保持与投 资者、潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定，给予投资者或投资意向 者以耐心的解答，记录投资者或投资意向者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范 运作水平的不断提升。公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全 国中小企业股份转让系统有限责任公司有关业务规则的规定。同时，公司将不断加强对相关人员的培训工 作，使得公司管理层对资本市场有更深入的了解和认识，从而不断提升投资者关系管理水平。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未下设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在本年度内的监督活动中自主、独立，对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 32 1.业务的独立性 公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统，独立开展业务，不 依赖于股东或其它任何关联方。 2.资产的独立性 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东和关联企业的房屋使 用权、专利技术等有形或无形资产。 3.人员的独立性 公司拥有独立运行的人力资源体系，对公司员工按照有关规定和制度实施管理，。公司董事、监事及 高级管理人员严格按《公司法》和公司章程等有关规定产生，其任职、兼职情况符合相关法律法规的规定。 4.财务的独立性 公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司 独立开设银行账户，独立纳税。 5.机构的独立性 公司机构独立于股东，办公场所与股东及其控制的关联企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的 情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内， 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司实际情况出发，制定符合公司的 会计核算具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司坚持强化风险意识，建立了相应的风险控制机制，加强对市场关注，定期进行内部监 督考核，有效对内部、外部进行风险管控。 董事会经过评估认为，报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出 现重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未制定《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司董事会暂未发现年报披露出现重大差错问题。 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 33 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0233 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2017-04-13 注册会计师姓名 张争鸣 李康 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 成都芯瑞科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都芯瑞科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日资产负债表，2016 年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：张争鸣 中国注册会计师：李康 二Ｏ一七年四月十三日 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 34 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 3,666,254.67 347,086.05 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 4,600,000.00 7,000,000.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 331,200.00 980,080.00 应收账款 - 4,215,320.37 1,915,992.36 预付款项 - 949,372.52 158,571.94 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - 93,315.46 38,683.92 买入返售金融资产 - - - 存货 - 6,791,048.28 5,720,122.63 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 50,665.87 - 流动资产合计 - 20,697,177.17 16,160,536.90 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 426,519.26 354,045.40 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 35 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 33,383.73 25,318.78 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 459,902.99 379,364.18 资产总计 - 21,157,080.16 16,539,901.08 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 4,423,631.60 971,288.96 预收款项 - 153,626.00 115,674.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 - 636,303.13 169,878.72 应交税费 - 177,874.22 885,423.11 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - - 966,460.46 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 5,391,434.95 3,108,725.25 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 36 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 5,391,434.95 3,108,725.25 所有者权益（或股东权益）： - 股本 - 13,830,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 132,262.86 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 186,146.94 342,406.08 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 1,617,235.41 3,088,769.75 归属于母公司所有者权益合计 - 15,765,645.21 13,431,175.83 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 15,765,645.21 13,431,175.83 负债和所有者权益总计 - 21,157,080.16 16,539,901.08 法定代表人：叶小勤主管会计工作负责人：罗慧会计机构负责人：叶小勤 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 21,392,235.39 15,818,699.74 其中：营业收入 - 21,392,235.39 15,818,699.74 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 19,265,008.47 14,043,031.26 其中：营业成本 - 13,510,440.01 11,048,461.11 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 37 分保费用 - - - 营业税金及附加 - 189,070.36 63,523.38 销售费用 - 1,141,384.89 758,009.51 管理费用 - 4,337,549.15 2,230,367.31 财务费用 - -34,719.00 -59,379.31 资产减值损失 - 121,283.06 2,049.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 33,328.36 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,160,555.28 1,775,668.48 加：营业外收入 - 78,886.06 95,812.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 59,576.95 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,179,864.39 1,871,480.48 减：所得税费用 - 318,395.01 477,005.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,861,469.38 1,394,475.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,861,469.38 1,394,475.41 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,861,469.38 1,394,475.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.13 0.28 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：叶小勤主管会计工作负责人：罗慧会计机构负责人：叶小勤 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 38 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 19,809,412.64 16,654,007.79 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 100,554.88 142,039.44 收到其他与经营活动有关的现金 - 72,300.00 330,700.32 经营活动现金流入小计 - 19,982,267.52 17,126,747.55 购买商品、接受劳务支付的现金 - 13,348,501.04 15,002,819.77 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,313,214.59 1,821,933.17 支付的各项税费 - 2,099,531.28 232,683.17 支付其他与经营活动有关的现金 - 86,260.41 622,989.96 经营活动现金流出小计 - 18,847,507.32 17,680,426.07 经营活动产生的现金流量净额 - 1,134,760.20 -553,678.52 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 2,400,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 33,328.36 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 2,433,328.36 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 721,919.94 125,710.79 投资支付的现金 - - 7,000,000.00 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 39 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 721,919.94 7,125,710.79 投资活动产生的现金流量净额 - 1,711,408.42 -7,125,710.79 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 473,000.00 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 473,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 473,000.00 5,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,319,168.62 -2,679,389.31 加：期初现金及现金等价物余额 - 347,086.05 3,026,475.36 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,666,254.67 347,086.05 法定代表人：叶小勤主管会计工作负责人：罗慧会计机构负责人：叶小勤 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 40 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000. 00 - - - - - - - 342,4 06.08 - 3,088,76 9.75 - 13,431,1 75.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 - - - - - - - 342,4 06.08 - 3,088,76 9.75 - 13,431,1 75.83 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,830,000.0 0 - - - 132,2 62.86 - - - -156,2 59.14 - 6,811,70 8.51 - 10,617,7 12.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,861,46 9.38 - 1,861,46 9.38 （二）所有者投入和减少资本 430,000.00 - - - 132,2 62.86 - - - - - - - 562,262. 86 1．股东投入的普通股 430,000.00 - - - 89,26 2.86 - - - - - - - 519,262. 86 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 43,00 0.00 - - - - - - - 43,000.0 0 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 41 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 186,1 46.94 - 4,950,23 9.13 - 5,136,38 6.07 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 186,1 46.94 - 186,146. 94 - 372,293. 88 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - 3,146,85 6.78 - 3,146,85 6.78 4．其他 - - - - - - - - - - -443,47 7.28 - -443,47 7.28 （四）所有者权益内部结转 3,400,000.0 0 - - - - - - - -342,4 06.08 - - - 3,057,59 3.92 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 342,406.08 - - - - - - - -342,4 06.08 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 3,057,593.9 2 - - - - - - - - - - - 3,057,59 3.92 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,830,000. 00 - - - 132,2 62.86 - - - 186,1 46.94 - 1,617,23 5.41 - 15,765,6 45.21 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - 202,95 8.54 - 1,833,74 1.88 - 7,036,70 0.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - 202,95 8.54 - 1,833,74 1.88 - 7,036,70 0.42 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,000,000.0 0 - - - - - - - 139,44 7.54 - 1,255,02 7.87 - 6,394,47 5.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,394,47 5.41 - 1,394,47 5.41 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.0 0 - - - - - - - - - - - 5,000,00 0.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.0 0 - - - - - - - - - - - 5,000,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 139,44 - -139,44 - - 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 43 7.54 7.54 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 139,44 7.54 - -139,44 7.54 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000. 00 - - - - - - - 342,40 6.08 - 3,088,76 9.75 - 13,431,1 75.83 法定代表人：叶小勤主管会计工作负责人：罗慧会计机构负责人：叶小勤 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 44 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年 01 月 01 日--2016 年 12 月 31 日财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司概况 成都芯瑞科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为成 都芯瑞科技有限责任公司（以下简称“芯瑞有限”），系 2016 年 5 月 16 日经 成都市工商行政管理局核准，由徐言根、叶小勤共同发起设立的股份有限公司。 有限公司净资产折股股份有限公司基准日为 2016 年 02 月 28 日。公司的统一 社会信用代码：9151012259468674XW，并于 2016 年 9 月 28 日获得全国中小企 业股转系统同意挂牌函，股票代码 839436。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1383 万股，注册资 本为 1383 万，注册地址：成都市双流西南航港经济开发区工业集中区。 （二）历史沿革 1、2012 年 5 月 10 日成立 本公司于 2012 年 5 月 10 日经成都市双流工商行政管理局登记注册成立。 成立时公司的性质为有限责任公司。注册地址：成都市双流西航港经济开发区 工业集中区。公司设立时注册资本为人民币 1000 万元，其中：徐言根认缴出资 500 万元，占注册资本 50%；叶小勤认缴出资 500 万元，占注册资本 50%。根据 章程规定，首次出资 500 万元。截止 2012 年 5 月 8 日，公司已收到全体股东首 次缴纳的实收资本 500 万元，全部以货币资金出资，该次出资业经四川天仁会 计师事务所有限责任公司于 2012 年 5 月 8 日验证，出具川天仁会司验字[2012] 第 5-43 号验资报告。成立时，公司的注册资本结构及股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 金额(万元) 持股比例(%) 金额(万元) 占注册资本比例(%) 徐言根 500.00 50.00 250.00 25.00 叶小勤 500.00 50.00 250.00 25.00 合计 1000.00 100.00 500.00 50.00 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 45 2、2015 年 12 月 11 日叶小勤股权转让及实收资本增加 根据 2015 年 12 月 11 日股东会决议及股权转让协议，叶小勤将占公司 25% 的股权的认购权共计 250 万元转让给徐言根，转让后，徐言根占股 75%，叶小 勤占股 25%。2015 年 12 月 23 日，徐言根缴足第二期出资 500 万元。该次出资 已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）成都分所出具中汇蓉会验[2015]176 号验资报告。 此次变更后，公司的注册资本结构及股东出资情况如下： 股东名称 变更前 变更后 金额(万元) 持股比例(%) 金额(万元) 占注册资本比例(%) 徐言根 250.00 50.00 750.00 75.00 叶小勤 250.00 50.00 250.00 25.00 合计 500.00 100.00 1000.00 100.00 4、2016 年 4 月 26 日，芯瑞有限股东会通过决议，全体股东一致同意以芯 瑞有限全体股东为发起人，以 2016 年 2 月 29 日为审计和评估基准日，以不高 于基准日的净资产值折股整体变更为股份有限公司，公司股东在拟设立的股份 有限公司中的持股比例按照其在芯瑞有限的持股比例确定。 2016 年 4 月 26 日，芯瑞有限全体股东签署《发起人协议》，约定以有限公 司 截 至 2016 年 2 月 29 日 经 审 计 的 账 面 净 资 产 13,489,262.86 元 中 的 13,400,000.00 元折为股份公司股本 13,400,000.00 元，每股面值 1 元，股份 总数 1,340 万股，余额计入资本公积。各发起人股东按现有持股比例保持不变。 2016 年 5 月 11 日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具 了编号为“亚会 B 验字（2016）0439 号”的《验资报告》，验证截至 2016 年 2 月 29 日止，股份公司（筹）已收到各发起人缴纳的注册资本（股本）合 计人民币 13,400,000.00 元，均系以芯瑞有限至 2016 年 2 月 29 日止的净资产 折股投入，共计 13,400,000.00 股，每股面值 1 元。此次整体变更后，公司的 注册资本结构及股东出资情况如下： 股东名称 变更前 变更后 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 46 金额(万元) 持股比例(%) 金额(万元) 占注册资本比例(%) 徐言根 750.00 75.00 1005.00 75.00 叶小勤 250.00 25.00 335.00 25.00 合计 1000.00 100.00 1340.00 100.00 5、2016 年 6 月 2 日增加实收资本。根据贵公司 2016 年 5 月 31 日股东会 决议和修改后额章程规定，贵公司申请增加注册资本（实收资本）人民币 43 万 元，分别由新股东刘明、伏春、罗慧、龚洪、王琪、廖强六名自然人以每股 1.1 元的价格认购 43 万股，并于 2016 年 6 月 2 日之前缴足。该出资已经四川经卫 会计师事务所有限责任公司出具“川经卫会验字[2016]第 002 号验资报告。此 次变更后，公司的注册资本结构及股东出资情况如下： 股东名称 变更前 变更后 金额(万元) 持股比例(%) 金额(万元) 占注册资本比例(%) 徐言根 1005.00 75.00 1005.00 72.67 叶小勤 335.00 25.00 335.00 24.22 刘明 20.00 1.45 伏春 5.00 0.36 罗慧 5.00 0.36 龚洪 5.00 0.36 王琪 5.00 0.36 廖强 3.00 0.22 合计 1340.00 100.00 1383.00 100.00 6、2016 年 9 月 28 日公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股 转系统函【2016】7191 号《关于同意成都芯瑞科技股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的函》”，本公司股票于 2016 年 10 月 24 日起在全国 股转系统挂牌公开转让。证券简称：芯瑞科技，证券代码:839436，转让方式： 协议转让。 （三）公司的经营范围 本公司系专业从事光模块的自主研发、生产和销售。企业法人营业执照规 定经营范围：为“微波器件、组件、分系统的研发、生产、销售及相关的技术 服务；光电子器件、组件、通信系统的研发、生产、销售及相关的技术服务； 销售：通信网络设备、仪器仪表、广播电视器材；计算机系统集成服务，计算 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 47 机软件服务、销售及咨询服务。从事货物及技术进出口的对外贸易经营。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 本财务报表经公司第一届董事会第三次会议批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后 颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影 响本公司持续经营能力的因素。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等相 关信息。 四、主要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本公司的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。 （二）营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 48 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （五）外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折 算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照 交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国 人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折 算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益 处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资 本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财 务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中 国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公 允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场 汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币： 对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生即期汇率折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目 下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置 当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生即期汇率折 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 49 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 （六）金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或 权益工具的合同。 1、金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投 资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值 计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允 价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 2、金融资产和金融负债公允价值的确定 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影 响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资， 将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。 3、金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资 产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 50 移包括两种形式： ①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承 担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账 面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得 或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部 或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确 认有关金融资产，并相应确认有关负债。 4、金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》 规定的金融资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负 债或其一部分。 5、金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检 查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融 资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失， 计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公 司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试， 以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 51 金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事 项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发 生让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据 公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来 现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或 债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、 所处行业不景气等； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际 利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允 价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 52 指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工 具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不 予转回。 （七）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法： 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10% 以上的款项，包括应收账款和其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 风险较小无需计提坏账准备的应收款项组合 以应收款项性质为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 风险较小无需计提坏账准备的应收款项组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款坏账准备计提比例 其他应收款坏账准备比计提比例 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 53 账龄 应收账款坏账准备计提比例 其他应收款坏账准备比计提比例 一年以内 5% 5% 一至二年 10% 10% 二至三年 20% 20% 三至四年 40% 40% 四至五年 50% 50% 五年以上 100% 100% 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提 坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，计提坏账准备 （八）存货 1、存货分类 在日常活动中持有以备出售的产成品或商品在生产过程中或提供劳务过程 中耗用的原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。 2、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 3、存货取得和发出的计价方法 原材料购入按实际成本计价，采用加权平均法确定其实际成本；产成品及 在产品成本包括按照一定方法分配的直接材料、直接人工及在正常生产能力下 的制造费用。产成品入库按实际成本计价，发出按加权平均法。 4、存货跌价准备 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上， 对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等情况的存货，预计其 成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于 其可变现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 54 税费后的金额。已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其 增加数以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。 （九）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定的初始计量和后续计量 固定资产按照成本进行初始计量，外购的固定资产按照实际支付款作为成 本；投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建 造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成 本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成 本，分别按照《企业会计准则第 7 号－非货币性资产交换》、《企业会计准则 第 12 号－债务重组》、《企业会计准则第 21 号－租赁》确定。与固定资产有 关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量， 则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。当固定资 产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 3、各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对 所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相 关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、 折旧率如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率% 电子设备 3 5% 31.67 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 55 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率% 运输设备 4 5% 23.75 办公设备 5 5% 19.00 机器设备 5 5% 19.00 检测设备 5 5% 19.00 已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算折旧额。 4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产 减值”。 5、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： ①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断）， 在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； ②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于 行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本 公司将会行使这种选择权； ③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75% 及以上； ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固 定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上； 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （十）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司的无形资产包括财务软件、专利技术和非专利技术等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 56 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得 的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质 的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值 确认。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专 利技术）： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 2、无形资产摊销方法和期限 本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定 的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，即软件等 5 年、 非专利技术按 10 摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 3、无形资产减值准备的确认标准和计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产 减值”。 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其 使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资 产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法 可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，在 持有期内不作摊销,但应当在每个会计期间进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 57 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 （十一）长期待摊费用 本公司已经支出但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用，列入长期待摊费用核算，按实际支出入账。 本公司长期待摊费用按受益期限摊销计入损益。 （十二）资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进 行。后续计量的固定资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的、 金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值 迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的 商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金 额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否 独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减 记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其 分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的 协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 58 认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减 值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经 费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 设定计提计划； 本公司按照当地政府的相关规定为职工缴纳的基本养老保险和失业保险， 在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应 缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时（两者孰早），确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （十四）预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： 1、该义务是本公司承担的现时义务； 2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 3、该义务的金额能够可靠地计量。 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 59 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公 司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以 反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不 超过所确认负债的账面价值。 （十五）收入 1、销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 根据本公司具体销售模式情况，公司确认销售商品收入的具体方法如下： （1）内销商品： 本公司内销商品的销售收入确认方法为：公司在商品交付、验收确认及开 具销售发票时确认收入。 （2）出口商品： 本公司出口商品的销售收入确认方法为：根据出口形式发票及报关单上的 日期和离岸价金额确认销售收入。 2、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工 百分比法确认提供的劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 60 ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十六）政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确 凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量， 否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允 价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均 分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费 用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计 入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当 期损益。 （十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1、确认 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时 性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 61 予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 2、计量 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所 得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延 所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入 当期损益。 3、抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债 同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 62 所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得 税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产 和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 五、其他重要会计政策和会计估计及其变更 （一）其他重要会计政策和会计估计 内部研究开发费的会计处理方法 公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。公 司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进 行的独创性的有计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进 行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开 发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无 形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并 使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用 的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。 （二）重要会计政策和会计估计变更 本报告期内，公司企业所得税享受西部大开发政策，按应纳税所得额的 15% 税率缴纳企业所得税。其他会计政策和会计估计没有发生变更。 （三）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 63 要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、 估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基 础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金 额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实 际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计 估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当 期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的 重要领域如下： 1、坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减 值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估 计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面 价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 2、折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和 摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技 术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊 销费用进行调整。 3、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一 定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果 这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最 终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 64 六、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17% 企业所得税 应纳税所得额 15% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 价格调节基金 应税收入 0.7‰ （二）优惠税负及批文 企业所得税：根据成都市发展和改革委员会的审批函【成发改政务审批函 （2016）220 号】文，确认本公司主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》 中的规定及四川省双流县国税局对本公司出具的[双国税通（2016）21916 号] 税务事项通知书，同意受理确认本公司企业所得税减免备案事项，本公司企业 所得税税率 15%。 七、会计报表重要项目的说明 除另有注明外，货币单位为人民币元。 （一）货币资金 项目 期末数 期初数 现金： 7,339.80 180,758.52 其中：人民币 7,339.80 180,758.52 银行存款： 3,658,914.87 166,327.53 其中：人民币 3,658,914.87 166,327.53 其他货币资金： 其中：人民币 合计 3,666,254.67 347,086.05 （二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末数 期初数 交易性金融资产 4,600,000.00 7,000,000.00 其中：债务工具投资 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 65 权益工具投资 其他 4,600,000.00 7,000,000.00 指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 4,600,000.00 7,000,000.00 注：本公司于 2015 年 12 月通过网银购买中国建设银行“乾元—日鑫月溢”（按日） 开放式资产组合理财产品 700 万元。该产品为非保本浮动收益型理财产品，投资期内按照 单利方式，根据本金与理财的天数及对应的实际年化收益率计算收益，收益于客户申请赎 回时返还。 （三）应收票据 1、应收票据的分类 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 331,200.00 980,080.00 商业承兑汇票 合计 331,200.00 980,080.00 2、期末公司无已质押的应收票据 3、期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （四）应收账款 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 4,437,878.55 100.00 222,558.18 5.01 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 4,437,878.55 100.00 222,558.18 5.01 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 66 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,017,267.48 100.00 101,275.12 5.02 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 2,017,267.48 100.00 101,275.12 5.02 1.按组合计提坏账准备的应收账款 （1）应收账款账龄分析： 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,424,593.55 221,229.68 5.00 1-2 年 13,285.00 1,328.50 10.00 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 4,437,878.55 222,558.18 账龄 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,009,032.48 100,451.62 5.00 1-2 年 8,235.00 823.50 10.00 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 2,017,267.48 101,275.12 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 单位名称 2016 年 12 月 31 日 与本公司 的关系 款项 性质 应收账款 占应收款总 额比例（%） 账龄 坏账准备 第一名 非关联方 货款 1,261,253. 63 28.42 1 年内 63,062.68 第二名 非关联方 货款 1,209,970. 00 27.26 1 年内 60,498.50 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 67 第三名 非关联方 货款 604,599.00 13.62 1 年内 30,229.95 第四名 非关联方 货款 333,756.72 7.52 1 年内 16,687.84 第五名 非关联方 货款 318,365.29 7.17 1 年内 15,918.26 合计 3,727,944. 64 84.00 186,397.23 2、其他说明 本报告期内，期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 本报告期内，期末应收账款中无本公司关联方款项。 （五）预付账款 （1）预付账款按账龄列示 项目 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 904,174.52 95.69 158,571.94 100.00 1—2 年（含 2 年） 45,198.00 4.31 2—3 年（含 3 年） 合计 949,372.52 100.00 158,571.94 100.00 （2）按预付对象归集的前 5 大期末预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 2016 年 12 月 31 日余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款 未结算原因 时间 重庆鑫合信科技有限公司 非关联 280,000.00 40.55 1 年内 预付材料款 思行致远（北京）信息技术有限公 司 非关联 211,732.00 30.66 1 年内 预付材料款 深圳成德广营科技有限公司 非关联 72,050.66 6.87 1 年内 预付材料款 深圳市博科供应链管理有限公司 非关联 69,473.81 6.62 1 年内 预付材料款 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 68 Wen Global Solutions Inc(美国） 非关联 57,235.23 8.82 1 年内 预付材料款 合计 690,491.70 72.73 （六）其他应收款 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 93,315.46 100.00 其中：风险较小无需计提坏账准备 的其他应收款 93,315.46 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 93,315.46 100.00 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 38,683.92 100.00 其中：风险较小无需计提坏账准备 的其他应收款 38,683.92 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 38,683.92 100.00 （1）其他应收款中按款项性质分类情况： 款项性质 期末数 期初数 押金 30,079.20 30,079.20 社保个人部份 9,951.68 8,604.72 投标保证金 50700.00 其他 2,584.58 合计 93,315.46 38,683.92 （2）其他应收款项按账龄列示 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 69 项目 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 63,236.26 67.77 8,604.72 22.24 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 30,079.20 77.76 4 至 5 年 30,079.20 32.23 5 年以上 合计 93,315.46 100.00 38,683.92 100.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公司 关系 款项的 性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 四川有线广播电视网络股 份有限公司成都分公司 非关联方 保证金 50,000.00 1 年内 53.58 双流聚源科技 非关联方 租房保证金 30,079.20 4-5 年 32.23 个人社保 非关联方 社保 9,951.68 1 年内 10.66 四川省成都市双流区地方 税务局 非关联方 其他 2,584.58 1 年内 2.77 四川铭信工程招标咨询有 限公司 非关联方 投标保证金 700.00 1 年内 0.75 合计 93,315.46 100.00 （七）存货 （1）存货分类 项目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,928,414.19 1,928,414.19 低值易耗品 30,471.65 30,471.65 自制半成品 749,653.79 749,653.79 在产品 466,701.72 466,701.72 委托加工物资 285,562.04 285,562.04 库存商品 1,722,328.41 1,722,328.41 发出商品 1,607,916.48 1,607,916.48 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 70 合计 6,791,048.28 6,791,048.28 项目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,370,458.41 2,370,458.41 库存商品 1,216,208.49 1,216,208.49 发出商品 2,133,455.73 2,133,455.73 合计 5,720,122.63 5,720,122.63 （2）各期末无需计提存货跌价准备。 （3）各期末存货中无借款费用资本化金额，无抵押等存在权利受到限制的 存货。 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 其他流动资产 50,665.87 合计 50,665.87 （九）固定资产 （1）2016 年度固定资产增减变动情况： 项目 电子设备 办公家具 运输工具 机器设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 165,104.61 91,035.00 50,644.13 731,573.23 1,038,356.97 2.本期增加金额 4,700.85 306,478.63 311,179.48 （1）外购 4,700.85 306,478.63 311,179.48 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4.期末余额 165,104.61 95,735.85 50,644.13 1,038,051.86 1,349,536.45 二、累计折旧 - 1.期初余额 108,288.47 57,210.29 8,018.64 510,794.17 684,311.57 2.本期增加金额 44,311.20 1,456.33 1,002.33 191,935.76 238,705.62 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 71 （1）计提 44,311.20 1,456.33 1,002.33 191,935.76 238,705.62 3.本期减少金额 - （1）处置 - （2）其他转出 - 4.期末余额 152,599.67 58,666.62 9,020.97 702,729.93 923,017.19 三、减值准备 - 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - （1）计提 - 3、本期减少金额 - （1）处置 - （2）其他转出 - 4.期末余额 - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 12,504.94 37,069.23 41,623.16 335,321.93 426,519.26 2.期初账面价值 56,816.14 33,824.71 42,625.49 220,779.06 354,045.40 （2）2015 年度固定资产增减变动情况： 项目 电子设备 办公家具 运输工具 机器设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 146,080.68 91,035.00 - 675,530.50 912,646.18 2.本期增加金额 19,023.93 50,644.13 56,042.73 125,710.79 （1）外购 19,023.93 50,644.13 56,042.73 125,710.79 3.本期减少金额 - （1）处置或报废 - （2）其他转出 - 4.期末余额 165,104.61 91,035.00 50,644.13 731,573.23 1,038,356.97 二、累计折旧 - 1.期初余额 63,847.43 39,913.61 - 290,916.62 394,677.66 2.本期增加金额 44,441.04 17,296.68 8,018.64 219,877.55 289,633.91 （1）计提 44,441.04 17,296.68 8,018.64 219,877.55 289,633.91 3.本期减少金额 - （1）处置 - （2）其他转出 4.期末余额 108,288.47 57,210.29 8,018.64 510,794.17 684,311.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 72 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 56,816.14 33,824.71 42,625.49 220,779.06 354,045.40 2.期初账面价值 82,233.25 51,121.39 384,613.88 517,968.52 （3）期末本公司无暂时闲置的固定资产，无通过融资租入或经营租出的固 定资产，无未办妥产权证书的固定资产 （十一）递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末数 期初数 坏账准备 33,383.73 25,318.78 合计 33,383.73 25,318.78 （2）期末无未确认的递延所得税资产。 （十二）应付账款 （1）应付账款账龄列示： 账龄 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 4,351,312.90 802,943.77 1-2 年（含 2 年） 23,673.70 112,396.19 2-3 年（含 3 年） 34,145.00 41,449.00 3 年以上 14,500.00 14,500.00 合计 4,423,631.60 971,288.96 （2）按应付对象归集的期末应付账款情况： 单位名称 与本公 司关系 款项的 性质 2016 年 12 月 31 日 余额 账龄 占应付账款期 末余额合计数 的比例（%） 武汉迅电网络技术有限公司 非关联方 材料款 841,834.99 1 年以内 19.03 大连藏龙光电子科技有限公司 非关联方 材料款 340,286.00 1 年以内 7.69 厦门三优光电股份有限公司 非关联方 材料款 273,095.00 1 年以内 6.17 兴业证券股份有限公司 非关联方 中介费 180,000.00 1 年以内 4.06 武汉锐奥特科技有限公司 非关联方 材料款 154,108.00 1 年以内 3.48 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 73 合计 1,789,323.99 40.45 （十三）预收账款 （1）按账龄列示： 账龄 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 153,626.00 115,674.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 153,626.00 115,674.00 （2）期末余额主要明细： 单位名称 与本公 司关系 款项的 性质 2016 年 12 月 31 日余额 账龄 占预收账款 末余额合计 数的比例（%） 第一名 非关联方 货款 48,000.00 1 年以 内 31.24 第二名 非关联方 货款 30,000.00 1 年以 内 19.52 第三名 非关联方 货款 16,600.00 1 年以 内 10.80 第四名 非关联方 货款 15,300.00 1 年以 内 9.96 第五名 非关联方 货款 10,764.00 1 年以 内 7.02 合计 120,664.00 78.54 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期末数 期初数 短期薪酬 636,303.13 163,341.20 离职后福利-设定缴存计划 6,537.52 合计 636,303.13 169,878.72 2、短期薪酬列示 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 74 项目 本期发生额 上期发生额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,373,634.69 1,754,946.00 二、职工福利费 其中：非货币性福利 三、社会保险费 129946.96 21,204.22 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 18,439.76 七、其他 241,263.00 合计 3,763,284.41 1,776,150.22 3、增减变动情况 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、工资、奖金、津贴 和补贴 161,274.00 3,373,634.69 3,168,973.40 365,935.29 二、职工福利费 其中：非货币性福利 三、社会保险费 8,604.720 129,946.96 127,886.6 10,665.08 其中：医疗保险费 2,067.20 31,269.28 30,692.4 2,644.08 工伤保险费 生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教 育经费 18,439.76 18,439.76 七、其他 241,263.00 241,263.00 合计 169878.72 3,763,284.41 3,296,860.00 636,303.13 4、设定提存计划 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 基本养老保险 6,020.72 91,990.80 90,519.52 7,492.00 失业保险 516.80 6,686.88 6,674.68 529.00 合计 6,537.52 98,677.68 97,194.20 ,8021.00 （十五）应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 75,173.99 94,865.83 企业所得税 82,626.68 1,098,584.55 城市维护建设税 9,176.10 10,041.45 个人所得税 教育费附加 3,932.61 6,024.87 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 75 地方教育费 2,621.74 4,016.58 残疾人基金 印花税 4,343.10 副食品调控基金 2,901.83 合计 177,874.22 1,216,435.11 （十六）其他应付款 （1）账龄列示： 账龄 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 224,708.00 1-2 年（含 2 年） 410,740.46 2-3 年（含 3 年） 合计 635,448.46 （十七）股本 投资者名称 期末数 期初数 实收资本 占股比例（%） 实收资本 占股比例（%） 徐言根 10,050,000.00 72.6680 7,500,000.00 75.00 叶小勤 3,350,000.00 24.2227 2,500,000.00 25.00 刘明 200,000.00 1.4461 罗慧 50,000.00 0.3615 龚洪 50,000.00 0.3615 王琪 50,000.00 0.3615 伏春 49,000.00 0.3543 廖强 30,000.00 0.2169 钱祥丰 1,000.00 0.0072 合计 13,830,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 （十八）资本公积 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 76 项目 期末数 期初数 一、资本（股本）溢价 132,262.86 二、其他资本公积 1.被投资单位其他权益变动 2.未行权的股份支付 3.可供出售金融资产公允价值变 动 4.投资性房地产转换公允价值变 动差额 5.现金流量套期利得或损失 6.境外经营净投资套期利得或损 失 7.与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 8.其他 三、原制度资本公积转入 合计 132,262.86 （十八）盈余公积 （1）报告期末盈余公积明细： 项目 期末数 期初数 法定盈余公积金 186,146.94 342,406.08 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 其他 合计 186,146.94 342,406.08 （2）2016 年度盈余公积增减变动情况： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 342,406.08 186,146.94 342,406.08 186,146.94 合计 342,406.08 186,146.94 342,406.08 186,146.94 （十九）未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 77 调整前上期末未分配利润 3,088,769.75 1,833,741.88 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,088,769.75 1,833,741.88 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,861,469.38 1,394,475.41 减：提取法定盈余公积 186,146.94 139,447.54 应付普通股股利 对所有者的分配（转增股本） 3,146,856.78 加：其他 期末未分配利润 1,617,235.41 3,088,769.75 （二十）营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本分类披露： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1.内销业务小计 18,509,608.20 11,285,843.41 12,009,715.73 7,924,806.56 其中：10G 以上 12,192,549.35 7,264,198.11 7,436,082.91 4,665,435.74 10G 以下 5,622,539.63 3,714,232.98 4,057,445.75 3,012,583.09 军工级 694,519.22 307,412.32 516,187.07 246,787.73 2.出口业务小计 2,544,632.29 1,989,581.52 3,181,091.68 2,538,186.27 其中：10G 以上 211,037.41 135,625.29 18,484.93 15,174.64 10G 以下 2,333,594.88 1,853,956.23 3,162,606.75 2,523,011.63 3.其他业务小计 337,994.90 235,015.08 627,892.33 585,468.28 外购辅料 337,994.90 235,015.08 627,892.33 585,468.28 合计 21,392,235.39 13,510,440.01 15,818,699.74 11,048,461.11 （2）产品销售情况列示： 主要产品系列 营业收入 营业成本 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 10G 以上 12,403,586.76 7,454,567.84 7,399,823.4 4,680,610.38 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 78 10G 以下 7,956,134.51 7,220,052.50 5,568,189.21 5,535,594.72 军工级 694,519.22 516,187.07 307,412.32 246,787.73 外购辅料 337,994.90 627,892.33 235,015.08 585,468.28 合计 21,392,235.39 15,818,699.7 4 13,510,440.01 11,048,461.11 （3）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 与本公司 关系 2016 年营业收入 占全部营业收入的比例（%） 每一名 非关联 3,892,974.35 16.18 第二名 非关联 1,355,530.39 6.42 第三名 非关联 1,324,017.24 6.27 第四名 非关联 1,280,225.7 6.07 第五名 非关联 1,224,528.31 5.80 合计 9,077,275.99 40.74 （二十一）税金及附加 注：从 2016 年开始，由于公司所属税务局成都市双流县地税局变更为成都市双流区地 税局，城市维护建设税税率由原来的 5%变更为 7%。 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 650,458.34 391,373.86 差旅费 151,605.99 133,992.17 业务招待费 37,672.60 83,704.10 办公费 28,605.48 16,780.37 运费 71,664.48 61,621.56 通讯费 600.00 2,950.00 社保 57,070.86 53,437.74 项目 计缴比例 本期发生额 上期发生额 营业税 5% 城市维护建设税 5%、7% 107,192.55 26,225.13 教育费附加 3% 45,939.66 15,735.09 地方教育附加 2% 30,626.43 10,490.06 副食品调控基金 0.7‰ 968.62 11,073.10 印花税 4,343.10 合计 189,070.36 63,523.38 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 79 广告费 39370.89 8,262.14 投标费用 57,398.12 展会费 4,824.87 售后维修费 26,356.84 会务费 8000.00 服务费 405.00 汽车费 7351.12 5,887.57 合计 1,141,384.89 758,009.51 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 130,076.16 141,096.60 工资 1,089,438.08 339,182.06 差旅费 92327.3 7,733.91 业务费 16,140.50 3,803.00 印花税 15,380.23 9,365.60 研发费 1,131,084.50 1,391,197.32 福利费 25,592.50 18,801.11 折旧 32,312.28 35,810.20 教育经费 7,360.00 房租 90,905.14 92,592.00 通讯费 100.00 社保 64,873.23 49,090.34 中介费费 1,478,301.88 95,139.62 咨询费 27,766.99 工会经费 53,462.65 18,624.04 残疾人就业保障金 29,582.76 24,806.00 保密费 20,093.69 登记费 32,751.26 其他 3,637.83 合计 4,337,549.15 2,230,879.63 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 80 利息支出 减：利息收入 4,050.34 10,630.32 加：银行手续费 12,450.62 8,964.80 加：汇兑损益 43,119.28 57,713.79 合计 -34,719.00 -59,379.31 （二十五）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 121,283.06 2,049.26 合计 121,283.06 2,049.26 （二十六）投资收益 （1）投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生 其他 33,328.36 合计 33,328.36 注：本公司于 2016 年 2 月 1 日，3 月 31 日，4 月 18 日，5 月 24 日，8 月 1 日，8 月 4 日，8 月 17 日赎回于 2015 年 12 月 31 日在建设银行购买的部份理财产品（乾元日新鑫月 异溢开放组合产品）2,400,000.00 元取得利息收入 33,328.36 元。 （二十七）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 72,300.00 95,400.00 其他 6,586.06 412.00 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 81 合计 78,886.06 95,812.00 2016 年度政府补助明细： 批准单位 项目名称 金额 与资产/收益相关 成都知识产权服务中心 专利补贴 1,500.00 收益 双流县科技和经济发展局 房租补贴 70,800.00 收益 合计 72,300.00 （二十八）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 盘亏损失 其他 59,576.95 59,576.95 合计 59,576.95 59,576.95 注：其中补交 2014 年企业所得税缴纳滞纳金 59,541.95 元。 （二十九）所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 310,330.06 476,492.75 递延所得税费用 8,064.95 512.32 合计 318,395.01 477,005.07 （三十）现金流量表相关事项说明 1.间接法现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 1 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,861,469.38 1,394,475.41 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 82 加：资产减值准备 -29,673.26 2,049.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 238,705.62 289,633.91 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -34,719.00 -59,379.31 投资损失（收益以“－”号填列） -33,328.36 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,320.76 -512.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,070,925.65 -1,751,749.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -2,071,413.28 -483,225.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 2,282,709.70 55,029.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,134,760.20 -553,678.52 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,666,254.67 347,086.05 减：现金的年初余额 347,086.05 3,026,475.36 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 3,319,168.62 -2,679,389.31 2.现金和现金等价物的有关信息 项目 期末数 期初数 一、现金 3,666,254.67 347,086.05 其中：库存现金 7,339.80 180,758.52 可随时用于支付的银行存款 3,658,914.87 166,327.53 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 83 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 3,666,254.67 347,086.05 其中：使用受限制的现金及现金等价物 八、关联方及关联交易 （一）本公司情况 公司为自然人控股的有限公司，无母公司。公司现控股股东为徐言根、叶小勤、刘明、 伏春、罗慧、龚洪、王琪及廖强。徐言根持有公司 72.67%的股份、叶小勤持有公司 24.22% 的股份、刘明持有公司 1.45%的股份、伏春持有公司 036%的股份、罗慧持有公司 0.36%的 股份、龚洪持有公司 0.36%的股份、王琪持有公司 0.36%的股份、廖强持有公司 0.22%的股 份。徐言根是公司总经理，叶小勤为公司法定代表人及副总经理，能够对公司经营管理和 决策施加重大影响，为公司的控股股东和实际控制人。 关联方姓名/名称 与公司关系 徐言根 控股股东、实际控制人，持有公司72.67%股权 叶小勤 徐言根之配偶，主要股东、执行董事、总经理，持有 公司24.22%股权 刘明 公司员工，持有公司1.45%的股份 伏春 公司员工，持有公司0.36%的股份 罗慧 公司员工，持有公司0.36%的股份 龚洪 公司员工，持有公司0.36%的股份 王琪 公司员工，持有公司0.36%的股份 廖强 公司员工，持有公司0.22%的股份 （二）本公司的关联方企业情况 关联方名称（姓名） 与公司关系 备注 成都贝岭科技有限公司 股东为该公司股东 成都大唐微宏电子技术有限公司 股东为该公司股东 该公司已于2016年3月22日办理 注销 成都创感达软件应用中心（有限合 伙） 股东为该公司股东 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 84 1、成都贝岭科技有限公司（以下简称“贝岭科技”）成立于 2007 年 5 月 21 日，工商 注册号为 5101092012068，地址为成都高新区高朋东路 8 号，法定代表人为王加贵，注册 资本为 75 万元，经营范围为生产、销售电子器材、集成电路、通信设备（不含无线电发射 设备）、机电产品（不含品牌小轿车）、计算机软件；系统集成及咨询服务；货物进出口、 技术进出口。截至 2016 年 2 月 29 日，贝岭科技的股东、出资额及出资比例如下： 股东姓名/名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 章尔明 5 10 徐言根 35 70 叶小勤 10 20 贝岭科技系控股股东徐言根、叶小勤分别持有 70%、20%的股权，同时叶小勤担任贝岭科技 监事，为同一控制下的关联方。 2、成都大唐微宏电子技术有限公司（以下简称“微宏电子”）成立于 2004 年 9 月 16 日，工商注册号为 510105000245970，地址为成都市青羊区羊市街 18 号 2-16，法定代表人 为徐言根，注册资本为 50 万元，经营范围为通讯器材（不含无线电发射设备）、电子产品、 计算机软件开发、系统集成、技术咨询。微宏电子股东及出资比例情况如下： 股东姓名/名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 刘国松 22.5 45 徐言根 20 40 刘怡 7.5 15 微宏电子系公司控股股东、实际控制人担任法定代表人并持有 40%股权的企业。经核 查，微宏电子因未按规定进行企业年检，被吊销营业执照。微宏电子于 2015 年 12 月开始 办理注销手续，于 2015 年 12 月 22 日取得成都市青羊区国家税务局《税务事项通知书》（青 羊国税通[2015]135509 号），核准微宏电子国税注销登记；于 2016 年 3 月 14 日取得成都 市青羊区地方税务局《税务事项通知书》（青羊地税税通[2016]1443 号），核准微宏电子 地税注销登记；于 2016 年 3 月 22 日取得成都市青羊区市场监督管理局《准予注销登记通 知书》（（青羊）登记内销字[2016]第 000187 号），准予微宏电子注销登记。截至 2016 年 3 月 22 日，微宏电子已经完成工商注销登记手续。 3、成都创感达软件应用中心（有限合伙）于 2016 年 5 月 10 日成立并取得营业执照。 营业执照上注明的统一社会信用代码 91510122MA61UM7J2E；营业执照上注明的主要经营场 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 85 所：成都市双流西南航港经济开发区工业集中区（西航港科技企业孵化中心）；营业执照 上注明的经营范围：计算机软件开发。公司合伙人为徐言根和叶小勤，出资额共计 10 万元， 其中：叶小勤出资 9 万元，徐言根出资 1 万元，缴付期限为 2036 年 6 月 30 日。 （三）公司与关联方的交易事项 1、购销商品的关联交易：无。 2、关联方应收应付款项： 科目名 称 关联方名 称 与本公司关系 期末数 期初数 其他应 付款 叶小勤 股东 635,448.46 合计 635,448.46 3、接受关联方提供服务：无。 4、向关联方提供服务：无。 5、接受关联方提供商品： 关联方名称 期末数 期初数 成都贝岭科技有限公司 50,644.13 合计 50,644.13 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项：无。 （二）或有事项：无。 十、资产负债表日后事项 （一）重要的资产负债表日后事项说明：无。 （二）资产负债表日后利润分配情况说明：无。 十一、其他重要事项 无。 十二、补充资料 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 86 （一）非经常性损益明细 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 72,300.00 95,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 33,328.36 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -52,990.89 412.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 税前非经常性损益合计 52,637.47 95,812.00 所得税影响额 7,895.62 23,953.00 非经常性损益净额 44,741.85 71,859.00 其中：归属于少数股东损益的非经常性净损益 归属于母公司净利润的非经常性净损益 44,741.85 71,859.00 （二）本年度净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东净利 润 12.72 0.1816 0.1816 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 87 扣除非经营性损益后归属子公 司普通股股东的净利润 12.41 0.1772 0.1772 （签章页，此页无正文） 成都芯瑞科技股份有限公司（盖章） 法定代表人（签章）： 财务负责人（签章）： 二〇一七年四月十三日 成都芯瑞科技股份有限公司 2016 年度报告 2017-006 88 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都市双流区西南航空港西航港大道二段科技企业孵化园 2 栋 A 座 306