839367_2016_朗高养老_2016年年度报告_2017-04-25.txt

公告编号：2017-024 1 公告编号：2017-024 2 公司年度大事记 公告编号：2017-024 3 目录 第一节声明与提示 ...................................................................................................... 4 第二节公司概况 .......................................................................................................... 8 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................... 10 第四节管理层讨论与分析 ......................................................................................... 12 第五节重要事项 ........................................................................................................ 23 第六节股本变动及股东情况 ...................................................................................... 26 第七节融资及分配情况 ............................................................................................. 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................................... 29 第九节公司治理及内部控制 ...................................................................................... 32 第十节财务报告 ........................................................................................................ 35 公告编号：2017-024 4 释义 释义项目 释义 公司、朗高养老、朗高股份 指 无锡朗高养老股份有限公司 达康怡生 指 宁波达康怡生股权投资合伙企业(有限合伙),朗高养老 股东 银木湾 指 宁波银木湾投资合伙企业(有限合伙),朗高养老股东 朗高护理院 指 无锡朗高护理院有限公司 朗高养老院 指 无锡市滨湖区朗高养老院有限公司 朗高人才 指 朗高养老人才开发无锡有限公司 浙江朗高 指 浙江朗高医疗股份有限公司 梅园护理院 指 无锡梅园护理院有限公司 蠡园养老院 指 无锡市滨湖区蠡园朗高养老院有限公司 镇江夕阳红、镇江老年公司、镇江公司 指 镇江市京口区金泰源夕阳红老年服务有限公司 朗高大酒店 指 无锡朗高家园酒店有限公司 福寿家政服务 指 滨湖区福寿家政服务部 镇江护理院 指 镇江朗高护理院有限公司 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 大华、会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《无锡朗高养老股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本年度报告中任何表格中若出现总计数与所列数值总和不符，均为四舍五入所致。 公告编号：2017-024 5 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-024 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业政策风险 面对近年来老龄化加剧的趋势,国家和社会大力支持养老行业 的发展,特别是国家出台了为鼓励民间资本进入养老市场、在医 疗养老机构申报许可,医保定点结算等方面给予一些较为利好 的政策, 但如果行业政策在未来发生重大调整或经营监管政策 发生重大不利变化,将不可避免的对养老行业产生不利影响。 市场竞争风险 在养老行业迅速成长和供不应求的背景下,国家和社会加大了 对养老行业的投入,特别是在政府各项优惠政策的推动下,民间 资本以养老地产、养老服务大健康产业等多种方式大量涌入市 场,市场出现了大量的养老服务企业,加剧了市场竞争。 资质持续取得的风险 由于养老行业属于特殊行业,养老机构从事医疗服务需要获得 “医疗机构执业许可证”资格,从事养老业务需要获得“养老机 构设立许可证”资格。公司目前已开业的公司已取得上述相关 资质,但如果国家调整医疗保险住院定点及医疗机构执业许可 相关政策,或者公司不能持续满足当地医疗保险管理要求而无 法续签基本医疗保险定点和医疗服务协议,则存在着未来医保 定点资格无法持续的风险。 人力资源风险 公司为老年人提供包括护理服务和医疗服务在内的养老服务, 为了保证提供服务的质量能够满足老年人需求,公司对于医生、 护士、护工等专业人员的技能水平和个人素质等方面要求严格, 且需持续进行岗位培训。但随着公司业务规模的快速发展,一方 面对于医护人才需求也随之增大,另一方面,公司的组织结构和 管理体系也趋于复杂化,对公司诊疗水平、管控能力、服务质量 等提出了更高要求。如果公司不能持续吸引足够的管理人才和 技术人才,公司将在发展过程中存在着人才短缺的风险。 意外及医疗风险 公司所处行业是为老年人提供养护服务的特殊行业,由于老年 人的健康状况具有较高的不确定性,公司为其提供养老和医疗 服务时存在出现意外事件及服务纠纷的风险。 公司治理的风险 整体变更为股份公司后,公司制定了较为完备的内部治理制度, 并积极推行,但由于相关治理机制建立时间较短,公司及管理层 规范运作意识的提高、对内控制度的理解、以及相关制度切实 执行及完善均需要一定过程。因此,公司短期内仍可能存在内部 控制制度不能有效执行的风险。此外,随着公司的快速发展、经 营规模不断扩大、组织机构和管理体系的复杂程度不断加大,对 公司治理提出了更高的要求。因此,公司未来经营中可能存在因 内部管理不善而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人涂家钦持有公司 719.00 万股股份,占公司总股 本的比例为 47.46%。同时,涂家钦兼任公司的董事长,可以对公 司的董事人选、经营决策和管理、投资方针、《公司章程》及股 利分配政策等重大事项的决策施加重大影响。若实际控制人利 用其控制地位,对公司的经营、业务、人事和财务等的决策和监 督过程进行不当时,可能存在损害公司中小股东利益的情况。 公告编号：2017-024 7 对外扩张的风险 公司立足于无锡,并逐步开展对外扩张。公司对外扩张通常需要 物业资源、人才资源和医疗资源等核心资源的配合,并且存在较 大的前期投入。公司通常需要具备稳定的物业资源和医疗资源 支持,方可筹备护理院及养老院等机构的设立,并着手开展管理 输出和人员培训。在护理院及养老院获得相关资质后,通过市场 推广逐步增加床位入住率。如果上述核心资源出现不利变化,将 可能使得公司新设的机构无法稳定运营,或无法及时收回投资。 应收账款回收风险 报告期期末,公司应收账款为 458.87 万元,占公司总资产比例 5.65%,随着公司业务规模的扩张,公司应收账款逐年增加。公司 应收账款中大部分为应收无锡市社会保险基金管理中心结算款, 系老人就诊费用中由社保承担的部分通过社会保险基金管理中 心向公司结算所形成,但根据无锡市社会保险基金管理中心等部 门相关规定,全年结付医疗费用总额的 5%需按规定进行考核,年 终考核需扣减费用的,在考核后次月的结算费用中扣除,因此公 司存在部分应收账款回收风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-024 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 无锡朗高养老股份有限公司 英文名称及缩写 WuXi LangGao Elderly Service Co.,Ltd. 证券简称 朗高养老 证券代码 839367 法定代表人 涂家钦 注册地址 无锡新区震泽路 18 号无锡软件园射手座 B 栋 300 室 办公地址 无锡市滨湖区仙蠡路 11 号 主办券商 光大证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈春晖 王华丽 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 姜静 电话 0510-83331919 传真 0510-85165700 电子邮箱 jiangjing@ 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡市滨湖区仙蠡路 11 号/214000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统有限公司 挂牌时间 2016 年 10 月 17 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） “Q84 社会工作 主要产品与服务项目 公司是以提供老年人生活照料服务、医疗护理服务为主营业务, 对养老产业进行投资、运营和管理的公司。公司自设立以来,致 力打造为老年人提供生活照料服务、医疗护理服务、精神需求服 务于一体的综合服务平台。目前已经拥有包括朗高护理院及朗高 养老院、梅园护理院及蠡园养老院在内多家机构,并承接两家街 道社区卫生服务中心的康复护理病区养老业务,形成了机构养 老、社区养老和居家养老多层次、医养结合的业务布局。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 15,150,000 公告编号：2017-024 9 做市商数量 ____________ 控股股东 涂家钦 实际控制人 涂家钦 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320200578134646J 否 税务登记证号码 91320200578134646J 否 组织机构代码 91320200578134646J 否 公告编号：2017-024 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 51,033,779.10 18,544,813.97 175.19% 毛利率 26.52% 40.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,589,045.95 2,100,542.85 166.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,625,927.86 2,173,260.20 -25.18% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 12.08% 15.63% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.51% 16.17% - 基本每股收益 0.38 0.29 31.03% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 81,187,497.95 42,376,392.53 91.59% 负债总计 16,386,411.41 8,979,551.94 82.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 50,963,027.03 33,782,210.39 50.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.36 2.82 19.49% 资产负债率（母公司） 10.28% 6.08% - 资产负债率（合并） 20.18% 21.19% - 流动比率 2.92 3.34 - 利息保障倍数 19.19 0.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,251,252.34 7,187,806.80 -68.68% 应收账款周转率 13.94 13.56 - 存货周转率 53.62 66.69 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 91.59% 450.45% - 营业收入增长率 175.19% 139.19% - 净利润增长率 85.25% 16.59% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,150,000 12,000,000 26.25% 公告编号：2017-024 11 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 1,157,904.48 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,462,163.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 44,157.24 理财产品产生的投资收益 321,954.17 非经常性损益合计 4,986,178.89 所得税影响数 -1,017,895.69 少数股东权益影响额（税后） 5,165.11 非经常性损益净额 3,963,118.09 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2017-024 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是以提供老年人生活照料服务、医疗护理服务为主营业务，对医养结合的养老产业进行投资、运 营和管理的江苏省著名养老服务品牌运营公司。公司致力于打造为老年人提供生活照料服务、医疗护理服 务、精神需求服务于一体的综合服务平台。公司结合服务场所、服务内容的特点，已形成了机构养老业务、 社区养老业务及正在逐步嵌入的居家养老业务等产业链养老服务。公司作为投资管理方，由各子公司开展 专业老年人生活照料服务和医疗护理服务。公司统筹全资子公司和控股子公司的市场开拓、营销管理工作， 并通过旗下养老院及护理院为入住老年提供优质服务。 1、经营模式 公司采用医养结合的经营模式，即在毗邻区域设置养老院和护理院，针对老年人，分别从生活照料和 医疗护理需求方面提供服务。养老院提供生活照料和护理服务，并收取生活照料及护工、陪护费等；护理 院则为入住老人提供疾病诊疗服务，并收取诊疗费和医疗护理费等。 为满足不同家庭和老年人的需求，公司备有单人间或多人间的床位设置，以及娱乐休闲、康复场地、 健身设备等公共设施。对于生活不能自理的老人，公司则提供 24 小时轮班看护服务，由护理人员轮流看 护。在诊疗区域，公司按照入住老年人常见病种类划分不同的医疗区域，并配置相应的医疗器械、护理设 施、医生和护工，以满足老人基础医疗服务的需求。同时，护理院不断加强与其他医疗机构的联系，以便 利病情变化的老人转诊就医。 另外，公司利用闲置的街道资源，通过与街道社区卫生中心康复病区签订服务外包协议，对入住康复 病区的老人提供生活照料服务和康复护理服务。对于生活照料服务，公司直接与老人签订合同，并收取相 应护工费、陪护费等费用。 2、采购模式 公司采购主要为医疗设备、药品耗材等，以及特殊人员的聘请。医疗设备、药品耗材的采购，业务部 门根据业务需要提出采购申请，经逐层审批后，由采购部门综合考虑医疗设备、药品耗材供应商提供产品 的质量、价格、交付能力、售后服务等因素，以邀标方式确定供应商，签订采购合同，完成货品的运输、 验收入库、财务结算，再由各部门申请领用。医用耗材的采购：在按需采购的基础上，采购部门根据医疗 耗材的耗损程度，及时补充，在降低库存率的同时，保证了医疗耗材的及时供应，特殊人员的聘用以解决 客户的特需服务。 3、销售模式 公司履行市场推广和管理职能，负责品牌管理，吸纳高级医、管人才提升公司品牌形象和品牌推广。 公司在营销上主要专注于提升服务品质，注重服务质量。除此外，公司还积极地参与社区公益行动，先后 与 25 家社区签署协议，通过社区服务网络，渠道上多层次为社区老人提供各种咨询服务以吸引了更多的 老人选择在下属机构养老及护理。 2016 年度，公司分别在江苏无锡、浙江台州设立子公司，旨在扩大经营范围，逐步实现以无锡为发 展基地和核心并辐射长三角其他区域的先进性养老服务。报告期内，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 公告编号：2017-024 13 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司业务情况 公司是以提供老年人生活照料服务、医疗护理服务为主营业务,对养老产业进行投资、运营和管理, 致力打造为老年人提供生活照料服务、医疗护理服务、精神需求服务于一体的综合服务。目前已经拥有包 括朗高护理院及朗高养老院、梅园护理院及蠡园养老院在内多家机构,并承接两家街道社区卫生服务中心 的康复护理病区养老业务,形成了机构养老、社区养老和居家养老多层次、医养结合的业务布局。 报告期内公司经营情况 公司紧紧围绕制定的目标，对已有业务进行规范化和标准化，形成连锁化经营模式，2016 年公司新 增了 3 家子公司。其中朗高人才为全资子公司，为新投资医养结合的公司进行人才招募、培训、储备；探 索、挖掘新的养老模式，推出更多的多元化的养老服务；蠡园养老院为控股子公司，新增床位 468 张，报 告期内已投入运营；浙江朗高为控股子公司，预计新增床位 900 张左右，预计在 2017 年下半年投入运营， 为 2017 年的业务增长奠定基础。 报告期内公司财务情况 公司实现营业收入 5103.38 万元，较 2015 年增长 175.19%；实现净利润 317.74 万元（归属于母公司 所有者的利润 558.90 万元），较 2015 年增长 85.25%；报告期末公司资产总额 8118.75 万元，较 2015 年 增长 91.59%；归属于母公司所有者权益合计 5096.30 万元，较 2015 年增长 50.86%。公司业绩大幅增长的 原因主要系公司子公司于 2015 年 10 月陆续设立，并逐步投入营运，2016 年公司经营规模较 2015 年有大 幅提升。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 8118.75 万元，较上年度末增长 91.59%，负债总额 1638.64 万元，比上年度末增长 82.49%；资产负债率（母公司）10.28%；净资产总额 6480.11 万元，比上年度末 增加 94.03%。由于子公司的陆续设立，公司股东和子公司少数股东增加了投资，致使公司资产增加；为 满足业务拓展的资金需求，公司增加了银行借款，导致资产负债率（母公司）略有增加。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 51,033,779.10 175.19% - 18,544,813.97 139.19% - 营业成本 37,499,327.43 241.25% 73.48% 10,988,864.75 116.02% 59.26% 毛利率 26.52% - - 40.74% - - 管理费用 13,470,869.35 263.07% 26.40% 3,710,273.84 766.23% 20.01% 销售费用 276,107.54 1,832.11% 0.54% 14,290.50 -11.49% 0.08% 财务费用 156,721.81 678.96% 0.31% -27,069.68 172.16% -0.15% 营业利润 875,977.60 -67.24% 1.72% 2,674,154.66 48.77% 14.42% 营业外收入 3,790,560.80 71,379.55% 7.43% 5,303.00 -58.95% 0.03% 营业外支出 277,499.76 221.58% 0.54% 86,292.29 2,125.99% 0.47% 净利润 3,177,384.76 85.25% 6.23% 1,715,173.05 16.59% 9.25% 项目重大变动原因： 报告期内： 公告编号：2017-024 14 营业收入 2016 年 5103.38 万元较 2015 年 1854.48 万元，同比增长 175.19%，主要系公司子公司朗高 护理院和朗高养老院于 2015 年 10 月陆续设立，并逐步投入营运，2016 年经营规模较 2015 年有了大幅提 升。 营业成本 2016 年 3749.93 万元，较 2015 年 1098.89 万元同比增长 241.25%，主要是销售收入大幅增 长，成本相应增加的同时，新设立的梅园护理院投入期固定成本较大，导致成本增加。 毛利率 2016 年为 26.52%较 2015 年 40.74%，减少 14.22 个百分比，主要原因为公司新设立的梅园护 理院于 2016 年 4 月试运营，于 2016 年 9 月才取得医疗资质正式对外营业，投入期固定成本支出较大；此 外蠡园养老院于 2016 年 4 月开张，入住率虽逐步提高但尚不能覆盖营业成本支出。上述原因造成了公司 毛利率下滑。 销售费用 2016 年 27.61 万元，较 2015 年 1.43 万元增长 1832%，主要原因为梅园护理院和蠡园养老 院新开，市场推广过程中业务宣传费用支出增加所致。 管理费用 2016 年 1347.09 万元，较 2015 年 371.03 万元增长 263.07%，主要为：（1）受公司业务规 模扩张影响，新增子公司较多，相应增加管理人员造成职工薪酬大幅增加；（2）因业务规模扩张而新增租 赁房产及装修、购入固定资产等产生的租金、固定资产折旧、长期费用摊销等大幅增加；（3）公司 2016 年新三板挂牌成功，相应增加中介机构费用。 财务费用 2016 年 15.69 万元，较 2015 年-2.71 万元增长 679%，主要原因为朗高养老 2016 年采用多 元化筹资，增加的银行贷款产生的利息支出。 资产减值损失 2016 年 9.80 万元，较 2015 年 14.40 万元降低 32%，主要为计提坏账准备。 投资收益 2016 年 147.31 万元，主要是公司购买理财产品及投资镇江公司收到的收益。 营业外收入 2016 年 379.06 万元，较 2015 年 0.53 万元大幅增长，主要原因为新三板挂牌奖励及蠡园 养老院的建设补贴。 营业外支出 2016 年 27.75 万元，较 2015 年 8.63 万元增长 222%，主要为捐赠、服务瑕疵退款所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 50,805,738.58 37,353,258.60 18,418,525.23 10,988,864.75 其他业务收入 228,040.52 146,068.83 126,288.74 0.00 合计 51,033,779.10 37,499,327.43 18,544,813.97 10,988,864.75 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 诊疗及护理 29,288,443.58 57.65% 8,779,037.27 47.66% 生活照料 21,504,804.43 42.33% 9,249,487.96 50.22% 其他收入 12,490.57 0.02% 390,000.00 2.12% 合计 50,805,738.58 100.00% 18,418,525.23 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内按产品分布的各类收入的增长趋势，与整体收入的增长趋势基本一致。其中诊疗及护理业务 收入占比上升，生活照料服务占比有所下降，主要是诊疗业务开拓了门诊业务，2016 年该部分业务增加 较多。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,251,252.34 7,187,806.80 投资活动产生的现金流量净额 -11,448,069.65 -20,377,339.94 筹资活动产生的现金流量净额 32,052,057.50 26,500,000.00 公告编号：2017-024 15 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额 2016 年为 225.13 万元，比上年度减少 493.65 万元,变动比例为 -68.68%，主要原因为新增加梅园护理院、蠡园养老院、朗高人才及浙江朗高等公司产生收入较少，而支 付的员工薪酬的支出较大所致。 投资活动产生的现金流量净额 2016 年为-1144.81 万元，比上年度增加 892.93 万元,变动比例为 43.82%，主要原因是 2016 年公司处置镇江投资收回资金 1,253.80 万元所致。 筹资活动产生的现金流量净额 2016 年为 3205.21 万元，比上年度增加 555.21 万元，变动比例为 20.95%，主要原因是子公司增加了股东的投资所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 6,157,637.21 12.12% 否 2 客户 2 3,808,406.22 7.50% 否 3 客户 3 183,566.30 0.36% 否 4 客户 4 134,038.63 0.26% 否 5 客户 5 125,544.59 0.25% 否 合计 10,409,192.95 20.49% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商 1 2,070,142.43 25.65% 否 2 供应商 2 1,670,544.77 20.70% 否 3 供应商 3 925,200.48 11.46% 否 4 供应商 4 400,476.57 4.96% 否 5 供应商 5 167,256.50 2.07% 否 合计 5,233,620.75 64.84% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 ____________ ____________ 研发投入占营业收入的比例 ____________ ____________ 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 __________ 公司拥有的发明专利数量 __________ 研发情况： 报告期内，公司暂无研发项目。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 金额 变动 占总资产 金额 变动 占总资产 公告编号：2017-024 16 比例 的比重 比例 的比重 的增减 货币资金 40,372,604.16 130.47% 49.73% 17,517,363.97 316.40% 41.34% 20.30% 应收账款 4,588,736.01 67.74% 5.65% 2,735,675.01 - 6.46% -12.45% 存货 1,069,045.85 224.40% 1.32% 329,548.56 - 0.78% 69.32% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 6,765,516.52 469.91% 8.33% 1,187,114.73 3,753.42% 2.80% 197.47% 在建工程 1,689,481.60 -84.05% 2.08% 10,593,997.80 - 25.00% -91.68% 短期借款 5,000,000.00 - 6.16% - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 81,187,497.95 91.59% - 42,376,392.53 450.45% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末： 货币资金为 4037.26 万元，比上年度末增加 2285.52 万元,变动比例为 130.47%，主要受到本期处置 镇江夕阳红投资、股东增资及公司经营盈利影响。 应收账款为 458.87 万元，比上年度末增加 185.30 万元，变动比例为 67.74%，主要受到公司经营业 绩上升，收入大幅增加的影响，应收账款相应增加。 其他应收款为 123.23 万元，比上年度末减少 801.32 万元，变动比例为-86.67%,主要是本期收回镇江 公司购买资产定金及垫付款。 存货为 106.90 万元，比上年度末增加 73.95 万元，变动比例为 224.40%，主要原因为报告期内经营 规模扩张，新增多家子公司开业，存货相应增加。 其他流动资产为 42.27 万元，比上年度末增加 33.85 万元，变动比例为 402.02%，主要为报告期内未 抵扣增值税和预缴所得税所致。 固定资产为 676.55 万元，比上年度末增加 557.84 万元，变动比例为 469.91%，主要原因为报告期内 经营规模扩张，新增多家子公司，相应购置较多固定资产所致。 在建工程为 168.95 万元，比上年度末减少 890.45 万元，变动比例为-84.05%，主要原因为报告期梅 园护理院及蠡园养老院装修完毕投入使用，期末在建工程主要为浙江朗高的装修工程。 无形资产为 926.38 万元，为年度内新增的商标权。 长期待摊费用为 1347.13 万元，主要为年度内梅园护理院和蠡园养老院装修费用。 递延所得税资产为 177.22 万元，比上年度末增加 161.09 万元，变动比例为 1056.68%，主要原因为 新增子公司亏损产生的可抵扣暂时性差异，形成未经抵销的递延所得税资产。 短期借款为 500 万元，主要原因为报告期新增浦发银行贷款 500 万元。 应付账款为 123.69 万元，比上年度末增加 62.77 万元，变动比例为 103.04%，主要是随着公司经营 规模扩大，采购相应增加，应付账款相应增加。 资本公积为 3036.79 万元，比上年度末增加 844.18 万元，变动比例为 38.50%，主要为挂牌前溢价筹 资所致。 盈余公积为 14.47 万元，比上年度末增加 9.40 万元，变动比例为 185.38%，主要为本年按母公司当 期净利润提取的法定盈余公积。 少数股东权益为 1383.81 万元，比上年度末增加 1422.34 万元，变动比例 3690.85%，主要为本年少 数股东对控股子公司的投资。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司有 6 家子公司，其中全资子公司 3 家，控股子公司 3 家，具体情况如下： 全资子公司： 1、无锡朗高护理院有限公司 公告编号：2017-024 17 注册资本：500 万元，住址：无锡市建筑路 307 号 经营范围：老年人养护服务，日用品的研发、销售、租赁；内科、口腔科、皮肤科、精神科、精神康 复专业、康复医学科、临终关怀科、医学检验科、医学影像科；X 线诊断专业；超声诊断专业；心电诊断 专业；中医科、中西医结合科、药剂科、营养科。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 报告期内实现营业收入 2924.83 万元，净利润 359.42 万元。 2、无锡市滨湖区朗高养老院有限公司 注册资本：108 万元，住址：无锡市建筑路 307 号 经营范围：老年人养护服务，保健按摩服务；设备租赁服务；房屋租赁服务。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内实现营业收入 1835.78 万元，净利润 347.67 元。 3、朗高养老人才开发无锡有限公司 注册资本：108 万元，住址：无锡市南长区中南路 258 号 经营范围：培训服务（不含发证，不含国家同一认可证书类培训）、会议及展览服务、纺织、服装及 家庭用品的研究与开发、销售；投资咨询（不含期货、证券类）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 朗高人才于 2016 年 6 月成为朗高养老的全资子公司，于 2016 年 8 月开始运营，年内为业务开拓期。 报告期内暂时没有收入产生，实现净利润-9.23 万元。 控股子公司： 1、无锡梅园护理院有限公司 注册资本：2000 万元，朗高养老持有其 60.50%股权， 住址：无锡市滨湖区梅园十八湾路 19-35 号 经营范围：老年人护理服务（凭有效许可证经营）；家庭用品的研发、销售；医疗器械的租赁（不含 融资性租赁）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 梅园护理院于 2015 年 11 月末成立，于 2016 年 9 月取得医疗资质，正式对外营业。报告期内实现营业收 入 29.09 万元，由于前期开办费较大，床位入住率提升还需一定时间，2016 年实现净利润-438.19 万元。 2、无锡市滨湖区蠡园朗高养老院有限公司 注册资本：300 万元，朗高养老持有其 60.50%股权， 住址：无锡市滨湖区梅园十八湾路 19-35 号 经营范围：老年人护理服务（凭有效许可证经营）；家庭用品的研发、销售；医疗器械的租赁（不含 融资性租赁）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 蠡园养老院于 2016 年 1 月成立，于 2016 年 5 月取得养老机构资质，2016 年 5 月正式运营。报告期 内取得营业收入 223.47 万元，实现净利润 6.98 万元。 3、浙江朗高医疗股份有限公司 注册资本：1500 万元，朗高养老持有其 55%股权， 住址：浙江省台州市黄岩区江口街道黄椒路 878 号 经营范围：以《医疗机构执业许可证》核定的诊疗科目为准 浙江朗高于 2016 年 6 月成立，于 2016 年 10 月开始装修，预计 2017 年 7 月开始营业。报告期内，暂无收 入，因尚处于投入期，2016 年实现净利润-34.39 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 为了保障公司货币资金保值、增值，利用闲置资金购买上海浦东发展银行利多多对公结构性存款保 本型理财产品，上述产品与公司无关联。 报告期内，公司共购买了七期理财产品，截至 2016 年 12 月 31 日，共取得投资收益 32.20 万元，具 体购买理财产品的详情如下： 公告编号：2017-024 18 序号 产品编号 购买日期 理财金额 理财期限 1 2016 年 JG219 期 2016 年 3 月 28 日 500 万元 2016.03.30-2016.05.03 2 2016 年 JG220 期 2016 年 3 月 28 日 700 万元 2016.03.30-2016.06.30 3 2016 年 JG321 期 2016 年 5 月 4 日 500 万元 2016.05.06-2016.06.12 4 2016 年 JG398 期 2016 年 6 月 1 日 1000 万元 2016.06.03-2016.09.02 5 2016 年 JG454 期 2016 年 6 月 20 日 900 万元 2016.06.22-2016.09.22 6 2016 年 JG791 期 2016 年 9 月 19 日 800 万元 2016.09.21-2016.10.25 7 2016 年 JG808 期 2016 年 9 月 26 日 1000 万元 2016.09.28-2016.12.28 报告期内,公司使用自有闲置资金进行低风险的短期银行理财产品投资的目的为充分利用大额资金结 余，提高资金使用效率。公司在理财投资中严格把控风险，尚未发生理财产品到期无法赎回的情况。该事 项未对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面造成不利影响。 （三）外部环境的分析 我国老年人口数量和比例不断提高，人口老龄化程度不断加剧，我国已经进入老龄化的门槛，处于 老龄化逐步加深的阶段。中国老年人口的消费潜力将从 4 万亿元左右增长到 106 万亿元左右，占 GDP 的比 例将从 8％左右增长到 33％左右，老龄产业市场发展巨大。养老行业方面，根据我国养老行业实际情况， 老年人对医疗服务和护理服务的刚性需求很高。根据《中国老龄产业发展预测研究 2014》数据显示，2020 年我国养老产业市场空间将达到 7.7 万亿元，到 2030 年将达到 22.3 万亿元，产业规模快速增长。 目前，我国养老机构为主的养老床位严重不足，国家和社会高度重视养老行业的发展，出台了众多推 进养老行业发展的政策法规，在传统的家庭养老服务模式基础上逐渐丰富了社区养老服务模式和机构养老 服务模式，鼓励民间资本进入养老行业，推动养老行业及配套行业的快速发展。 与此同时，由于老年人身体情况的特殊性，单独的医疗服务、护理服务或生活照料服务往往无法满 足老年人的全方位需求，而市场上同时兼具医疗服务、护理服务和生活照料服务的医院或养老机构极其紧 缺，使得真正能满足市场需求的供应更加紧张。由此可见，随着老龄化的加剧，我国老年人对于医疗服务、 护理服务和生活照料服务的需求快速增加，养老行业衍生出了巨大的市场，市场规模逐年扩大，成为又一 朝阳行业。 结合行业的发展情况，特别是现有模式存在的问题，可以预见养老行业未来的发展趋势主要体现在 以下方面： 一是护理服务和医疗服务相结合是行业发展的主要方向。护理服务和医疗服务是老年人的主要服务 需求，但老年人群体的特殊性决定单一的护理服务或医疗服务均难以满足老人需求，只有医养结合的养老 服务模式，才能够真正把握住市场发展动态。 二是满足中端服务需求是行业发展大势。近年来，老龄服务业迅速发展，诸多市场资金介入养老行 业，但多数资金流入了高端养老市场，采取诸如养老地产等模式，然而其高成本导致的高收费使得多数老 年人特别是中端市场的需求得不到解决。随着老年人对机构养老需求的快速增长，国家政策的大力支持， 机构养老服务的中端需求会随之进一步释放，中端服务市场将是未来老龄服务行业的主体力量。 三是轻资产、重服务的模式将在市场竞争中取得巨大优势。伴随着老龄服务业的快速发展，养老服 务行业内部的竞争将会加剧，拥有土地、房产等资产的服务机构成本投入过大，一方面迫使其只能面向高 端人群，无法抓住市场上占据多数的中低端需求，另一方面使其难以有足够资金提高其服务范围和质量， 限制了其发展的空间和灵活性。而采取轻资产策略的养老机构，由于其固定成本较低，能够将资金和精力 放在提高服务质量上，同时可以快速扩展，抢占市场份额。轻资产、高服务的模式将在未来市场竞争中占 据有利地位。 四是品牌化、规模化、自主化的发展趋势明显。伴随着国家政策力度的加大，养老行业发展迅速， 特别是民间资本快速进入，加剧了养老服务业的竞争。率先进入市场，并形成品牌化、规模化、自主化的 企业更能够利用其口碑和规模经济抢占市场，同时其自主经营模式相较于采取托管经营模式更加灵活，服 公告编号：2017-024 19 务质量、范围具有更大的提升空间。品牌化、规模化、自主化已经成为未来主流的发展趋势。 （四）竞争优势分析 1、医养结合模式形成差异化竞争优势 公司提供基本生活照料服务的同时，能够让老年人享受基本的医疗服务。医养结合的服务方式，解决 了医疗机构无照料，养老机构无医疗的难题，使老年人享受生活照料和医疗服务的需求同时得到满足。由 于开展生活照料服务和医疗服务均要投入大量的配套资源和具备相关资质，但多数养老机构难以同时兼备， 医养集合模式已经成为公司差异化竞争优势。 2、中端定位抓住市场需求 公司定位明确，在现有资源条件下，以市场中最具成长性的中端客户为主，通过提供优质服务，在区 域内打造出了公司的品牌形象，形成了稳定的客户来源。在此基础上，公司不断加强基础设施建设和服务 水平，巩固现有业务的同时，逐步开拓周边区域养老市场，并尝试向中高端市场进军。 3、轻资产经营，降低运营成本 公司日常经营所使用的房屋、土地均为租赁所得，固定成本较低，轻资产的经营模式大幅度降低了公 司的运营成本，使得公司将更多的资源投入在提高服务质量和扩大业务规模上，抓住了市场发展的关键。 4、自主化策略提高运营灵活性 公司在业务扩展上采取自建子公司运营为主，公建民营为辅的策略，使得公司在运营战略的制定和日 常经营管理上具有更强的自主性，且能够在着重发展机构养老的同时，切入社区养老之中，以求适应政策 的变动和市场的不断发展。 （五）持续经营评价 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务指标健康、人员队伍稳定、内部治理规 范、资源要素稳定、行业前景良好。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 1、盈利能力方面，2016 年度公司实现主营业务收入为 5103.38 万元, 净利润 317.74 万元，收入与利 润均大幅增加，但主营业务收入毛利率为 26.52%，较 2015 年有所下降，主要系公司扩大规模的过程中， 新增床位需一定的前期投入，且其入住率提高需要一定时间。随着新项目的投入运营后，主营业务收入和 利润有望进一步提升。 2、偿债能力方面，报告期末公司资产负债率（合并）为 20.18%,公司整体负债水平仍然较低,流动比 率为 2.92。公司资产负债结构符合公司当前所处的发展阶段,财务风险较低。 3、营运能力方面报告期公司应收账款周转率 13.94,较 2015 年有所提高。公司应收账款余额处于合理 水平,应收账款质量较好,信用风险较低,不能收回的风险较小。 4、现金流量方面报告期公司经营活动产生的现金流量净额 225.13 万元,在新投资 3 家公司运营的同时， 仍能保持有经营活动现金净流入,流动性较好。 综上所述, 报告期内，本公司具备持续经营能力，不存在影响持续盈利能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司领导团队在自主经营、诚实劳动、辛苦打拼实现富裕的同时，积极承担社会责任，大力弘扬扶危 济困的传统美德，积极投身扶贫开发和公益慈善活动。2016 年公司通过溧阳市光彩事业促进会向盐城阜宁 受龙卷风影响的灾区爱心捐款壹万元。 在人口老龄化、家庭结构小型化、单位福利弱化和政府职能转变的多重背景下，我国的养老服务体系 已进入以社会化为重要特征的重建阶段，这就需要明确民间组织作为一个重要组成部分而存在的重要意义。 朗高养老及其子公司作为社会公共资源服务的重要补充，以失能、失智、大众化的老年群体为服务对象， 承担了全国老龄化结构中老人养老的重任，承担了一定的社会责任，减轻了国家、4-2-1 家庭的养老负担。 公告编号：2017-024 20 公司积极地参与社区公益行动，先后与 25 家社区签署协议，通过义诊、义助以及公益活动为社区老人 服务。 公司积极履行社会责任，按时纳税，安置员工，承担企业应有的公民角色。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 随着我国人口老龄化的快速到来，养老行业成为下一个经济领域的蓝海。目前，中国老龄产业的发展 处于起步阶段，前景广阔。 （二） 公司发展战略 公司专注于医养结合型养老产业，以失能失智老年群体为主要服务对象，以生活照料、医疗服务、康 复服务、精神慰藉等为主要服务内容，以连锁化、品牌化、标准化、精细化为服务模式，以无锡为发展基 地和核心并辐射长三角其他区域，目标用三到五年时间将公司打造为在地方乃至全国均有影响力的医养结 合型养老企业。未来公司将着力于医养结合的养老产业，通过多重措施，实现公司的目标地位和发展规划。 通过对已有业务规范化和标准化，初步形成连锁化经营模式。朗高品牌已在无锡经营多年，在其固有领域 已经形成一定的品牌知名度，积累了较为丰富的经验，公司及时进行经验的总结和提高，形成理论化的医 养结合养老操作手册，并建立标准化的操作流程。通过制度化的管理方式推行操作流程的执行，以形成标 准化的连锁化管理模式，为规模扩张奠定制度性基础。专业的市场开发团队，解决业务扩充的瓶颈和新增 床位入住率问题。 （三）经营计划或目标 2017 年公司将积极利用各种融资渠道增加资金来源，扩张床位，同时，提升新增床位的入住率，力争 两年内实现入住率 90%以上的目标。 另外，公司的居家养老和社区养老启动并积极探索合理的经营模式，形成较为完整的养老服务业态， 成为机构养老服务的重要补充。 2018 年-2020 年，公司将继续开拓江苏及长三角其他区域的市场，适时进入国内其他市场，形成在江 苏具有龙头地位，并在全国具有一定市场影响力的医养结合型养老企业。 （四）不确定性因素 面对近年来老龄化加剧的趋势，国家和社会大力支持养老行业的发展，特别是国家出台了鼓励民间资 本进入养老市场、给予税收减免等诸多政策。养老行业属朝阳行业，发展势态迅猛，但产业化程度较低， 行业政策也有着碎片化、缺乏顶层设计等问题；同时，养老企业目前多为地域性机构，对地方政策依赖严 重，政策的变动将使企业经营存在巨大的不确定性。为了规避此项风险，公司除积极争取各级政策支持， 充分利用政策开展公司业务外，更注重服务质量、服务水平的提高，来争取和赢得市场。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、行业政策风险 公告编号：2017-024 21 面对近年来老龄化加剧的趋势,国家和社会大力支持养老行业的发展,特别是国家出台了为鼓励民间 资本进入养老市场、在医疗养老机构申报许可,医保定点结算等方面给予一些较为利好的政策, 但如果行 业政策在未来发生重大调整或经营监管政策发生重大不利变化,将不可避免的对养老行业产生不利影响。 对应措施：为了规避此项风险，公司除积极争取政府优惠政策和奖励扶持外，更注重依市场规律寻 求出路，更注重内涵的发展来满足市场需求。 2、市场竞争风险 在养老行业迅速成长和供不应求的背景下，国家和社会加大了对养老行业的投入，特别是在政策的推 动下，民间资本以养老地产、养老金融等多种方式大量涌入市场，养老服务企业也快速增长，加剧了市场 竞争。 对应措施：为了适应日趋激烈的竞争市场，公司紧抓行业发展趋势，坚持医养结合的服务模式和轻资 产、重服务的运营模式，坚持大力发展中端客户的经营方针，以无锡区域内的市场领先地位为支撑，实现 规模化、品牌化、自主化经营格局。 3、资质持续取得的风险 由于养老行业属于特殊行业,养老机构从事医疗服务需要获得“医疗机构执业许可证”资格,从事养老 业务需要获得“养老机构设立许可证”资格。公司目前已开业的公司已取得上述相关资质,但如果国家调 整医疗保险住院定点及医疗机构执业许可相关政策,或者公司不能持续满足当地医疗保险管理要求而无法 续签基本医疗保险定点和医疗服务协议,则存在着未来医保定点资格无法持续的风险。 对应措施：公司、子公司及未来子公司在机构的设立和日常管理上严格按照《养老机构设立许可办法》、 《医疗机构管理条例》、《护理院基本标准（2011 版）》等部门规章严格执行，并及时了解相关政策的变化， 加强下属医疗机构工作人员医疗保险等政策的学习，严格执行基本医疗保险定点医疗机构医疗服务协议， 制定落实相关医保管理制度，从而降低资质持续取得的风险。 4、人力资源风险 在养老行业迅速增长的同时，行业对于医生、护工人才的需求也随之增大，但由于养老服务对于医生、 护工等人才的技能水平和个人素质等方面有着硬性要求，行业存在着因人才缺失使发展受到限制的风险。 对应措施：公司未雨绸缪，一方面加强了企业的制度建设和文化建设，以软实力吸引满足条件的人才 的加入；另一方面通过对人才定期的培训，提升公司人才管理的硬实力。软硬结合，确保公司人才储备能 够满足业务的发展。 5、意外及医疗风险 公司所处行业是为老年人提供养护服务的特殊行业,由于老年人的健康状况具有较高的不确定性,公 司为其提供养老和医疗服务时存在出现意外事件及服务纠纷的风险。 应对措施：公司目前已通过安排入住老人体检、事先协议约定、开启转诊绿色通道、定期对医生及护 工等人员进行培训、购买意外保险等措施降低风险。 6、公司治理的风险 公司已制定了较为完备的内部治理制度,并积极推行,但随着公司的快速发展、经营规模不断扩大、组 织机构和管理体系的复杂程度不断加大,对公司治理提出了更高的要求，公司管理层需不断学习，才能将 保障内部治理制度的持续有效的执行。如内部治理制度未能得到持续、有效的推行，公司未来经营中可能 存在因内部管理不善而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将遵循现代企业治理理念，进一步优化完善公司治理结构，确保《公司章程》、“三 会”议事规则、《关联交易制度》、《对外担保制度》等治理制度在实践中得到贯彻落实。报告期内，财务 总监及信息披露负责人参加“监管第一课”培训，通过了考试，为降低公司治理风险做出了适当准备。 7、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人涂家钦持有公司 719.00 万股股份，占公司总股本的比例为 47.46%。同时，涂家钦兼 任公司的董事长，可以对公司的董事人选、经营决策和管理、投资方针、《公司章程》及股利分配政策等 重大事项的决策施加重大影响。若实际控制人利用其控制地位，对公司的经营、业务、人事和财务等的决 策和监督过程进行不当控制，可能存在损害公司中小股东利益的情况。 应对措施：公司建立了较为合理的法人治理机制。公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文 公告编号：2017-024 22 件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、“三会”议事规则等规章管理制度的规定，保障三会的切实 执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制；股份公司 成立后组建了监事会，从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股 东利益。 8、对外扩张的风险 公司立足于无锡，并逐步开展对外扩张。区域化扩张对公司的管理能力、人才梯队、服务质量等提出 了较高的要求。公司对业务和规模外扩张通常需要物业资源、人才资源和医疗资源等核心资源的支持，并 且存在较大的前期投入，如装修改造、设备及流动资金及必配的管理团队、医护人员。在护理院及养老院 获得相关资质后，通过市场推广来逐步增大床位入住率。如果上述核心资源出现不利变化，将可能使得公 司新设的机构无法稳定运营，或无法及时收回投资。 应对措施：公司以朗高品牌对外扩张，采用轻资产、重服务方式运营，对所需要的物业资源采用租赁 方式，降低一次性投入过大的资金风险；朗高人才通过人才招募、培训、储备，及新养老模式的探索、挖 掘、建设及孵化，聚集了公司所需要的人才和医疗资源；通过“以人为本，快乐工作”的理念，建立具有 向心力的企业文化，公司将员工视为最大财富，将员工的发展视为第一要务，经常组织集体活动，加强员 工归属感，稳定团队，保障对外扩张所需的人才资源和医疗资源。 9、应收账款回收风险 报告期末,公司应收账款为 458.87 万元,占公司总资产比例 5.65%,随着公司业务规模的扩张,公司应 收账款逐年增加。公司应收账款中大部分为应收无锡市社会保险基金管理中心结算款,系老人就诊费用中 由社保承担的部分通过社会保险基金管理中心向公司结算所形成,但根据无锡市社会保险基金管理中心等 部门的相关规定,全年结付医疗费用总额的 5%需按规定进行考核,年终考核需扣减费用的,在考核后次月 的结算费用中扣除,因此公司存在部分应收账款回收风险。 应对措施：及时了解医疗保险相关政策的变化，加强下属医疗机构工作人员医疗保险政策方面的学习， 并严格执行基本医疗保险定点医疗机构医疗服务协议，制定落实相关医保管理制度，从而减少社会保险基 金与公司结算费用考核扣款。 （三） 报告期内新增的风险因素 报告期内无增加新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-024 23 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节,二(一) 是否存在对外担保事项 否 __________ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 __________ 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节,二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节,二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节,二(四) 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 否 第五节,二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 __________ 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 是 第五节,二(六) 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例 是否结案 临时公告披露时间 买卖合同及债权转让 9800000 15.12% 是 不适用 总计 9800000 15.12% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 根据江苏省镇江市京口区人民法院民事调解书（2016）苏 1102 民初 1671 号调解： 公司已于 2016 年 5 月 30 日将本公司为镇江公司采购资产支付的资金全部收回，同时将与镇江公司的 债权转让。报告期内，上述事项已经得到全部解决。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,500,000.00 1,258,107.83 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 300,000.00 133,167.77 总计 1,800,000.00 1,391,275.60 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 公告编号：2017-024 24 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 无锡朗高护理院（民非） 商标转让 9,600,000.00 是 无锡朗高护理院（民非） 购买固定资产 1,515,194.00 是 无锡朗高护理院（民非） 购买低值易耗品 98,706.00 是 无锡市滨湖区朗高养老院（民非） 购买固定资产 233,780.95 是 无锡市滨湖区朗高养老院（民非） 购买低值易耗品 22,319.05 是 无锡朗高家园酒店有限公司、涂家钦、 涂永峰 关联方向本公司提供担保 5,000,000.00 是 总计 - 16,470,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方的偶发性关联交易主要为关联方为公司提供担保，以及承接民非业务过程中产生的经营 所需固定资产、无形资产、低值易耗品的购买。 1、根据公司与无锡朗高护理院（民非）签订的《商标转让协议》，无锡朗高护理院将其名下注册的商 标协议转让给本公司。本次转让商标权业经北京海峡资产评估有限公司评估并出具海峡评报字（2015）第 1414 号《资产评估报告书》，评估价值为人民币 10,100,000.00 元，双方协议价格为人民币 9,600,000.00 元。本次关联方商标转让事项，已经由公司 2015 年第一届董事会第一次会议审议确认和 2015 年第二次临 时股东大会审议，关联董事和关联股东已回避表决，履行了规范的审议程序。 2、公司与无锡朗高护理院（民非）、无锡朗高养老院（民非）关于购买固定资产和购买低值易耗品 的关联交易，是由于公司承接了无锡朗高护理院（民非）、无锡朗高养老院（民非）的业务而相应购买经 营所需资产。上述交易中双方根据评估值定价转让，并经公司 2015 年第一届董事会第一次会议审议确认 和 2015 年第二次临时股东大会审议，关联董事和关联股东已回避表决，履行了规范的审议程序。 3、无锡朗高家园酒店有限公司、涂家钦及涂永峰为公司向上海浦东发展银行股份有限公司无锡分行 500 万元借款提供担保。无锡朗高家园酒店有限公司是涂家钦实际控制的公司。上述关联方担保事项，已 经由无锡朗高老年服务有限公司于 2015 年 11 月 5 日董事会审议确认和 2015 年 11 月 20 日股东会审议批 准，关联董事和关联股东已回避表决，履行了规范的审议程序。 上述关联交易具体内容可参见 2016 年 9 月 27 日披露的公开转让说明书。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2015 年 9 月 23 日，朗高养老与金步国共同出资设立镇江夕阳红，设立时注册资金人民币 500.00 万元， 朗高养老持有 55.00%股份。镇江夕阳红经营范围为：老年保健服务（不含医疗）；居家养老中介服务；老 年护理培训咨询；日用品的销售。由于该公司经营所需的物业资产权属获取存在一定的障碍，2016 年 5 月 24 日，镇江夕阳红召开临时股东会会议，同意朗高养老将所持镇江夕阳红 55.00%股权转让至金步国； 2016 年 5 月 25 日，朗高养老与金步国签订《股权转让协议》，朗高养老将其持有的镇江夕阳红 55.00%股 权以 275.00 万元转让至金步国。公司已于 2016 年 5 月 27 日将所持镇江夕阳红 55.00%股权以 275 万元的 价格转让予自然人金步国，相关资金已全部收回。 （五）承诺事项的履行情况 为避免潜在同业竞争，公司控股股东、实际控制人涂家钦出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承 诺如下： 公告编号：2017-024 25 “本人目前没有在中国境内或境外以任何形式直接或间接实际控制或与其他自然人、法人、合伙企业 或组织共同控制任何与朗高养老存在竞争关系的经济实体、机构、经济组织，或在该经济实体、机构、经 济组织中担任高级管理人员或核心技术人员，本人与朗高养老不存在同业竞争。 自本承诺函出具之日起，本人作为朗高养老股东期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但 不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接控制与朗高养老构 成竞争的任何经济实体、机构或经济组织。 本人保证将采取合法及有效的措施，促使本人/本人拥有控制权的其他公司、企业与其他经济组织， 不以任何形式直接或间接控制与朗高养老相同或相似的、对朗高养老业务构成或可能构成竞争的任何经济 实体、机构或经济组织。若本人及本人控制的相关公司、企业出现直接或间接控制与朗高养老产品或业务 构成竞争的经济实体、机构或经济组织之情况，则本人及本人控制的相关公司、企业将以停止生产或经营 相竞争业务或产品的方式，或者将相竞争的业务纳入到朗高养老经营的方式，或者将相竞争的业务转让给 无关联关系的第三方的方式，或者采取其他方式避免同业竞争。 本人为朗高养老股东期间，保证不会利用朗高养老控股股东地位损害朗高养老及其他股东（特别是中 小股东）的合法权益。 上述承诺在朗高养老于全国中小企业股份转让系统挂牌之日起且本人为朗高养老股东期间持续有效 且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，由本人承担因此给朗高养老造成的一切损失（含直接损 失和间接损失）。” 为避免和减少关联交易，公司股东、董事、监事和高级管理人员出具了《无锡朗高养老股份有限公司 关于公司股东、董事、监事及高级管理人员减少关联交易的承诺函》，承诺情况如下： “承诺方将不会利用股东、董事、监事、高级管理人员的地位影响无锡朗高养老股份有限公司（下文 简称“公司”）的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性。 截至本承诺函出具之日，除已经披露的情形外，承诺方投资或控制的企业与公司不存在其他重大关联 交易。 如在将来有关联交易发生，在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，承诺方将促使本 人投资或控制的企业与公司进行关联交易时将按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性 文件和公司章程规定的程序。承诺方将促使本人所投资或控制的企业不通过与公司之间的关联交易谋求特 殊的利益，不会进行有损公司及其中小股东利益的关联交易。” 报告期内，上述承诺正常履行。 （六）自愿披露重要事项 公司于 2016 年 9 月 27 日披露的公开转让说明书“第四节公司财务”之“十一、关联方、关联方关 系及关联交易”之“（一）关联方信息”需补充如下内容： 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 宁波梅山保税港区鲁金怡和股权投资合伙企 业（有限合伙） 公司持股 5%以上股东宁波达康怡生股权投资 合伙企业(有限合伙)对外投资企业 宁波梅山保税港区信平道盈投资管理有限公 司 董事孙健芳任执行董事、总经理 公告编号：2017-024 26 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 _______ _______ _______ _______ _______ 其中：控股股东、实际控制人 _______ _______ _______ _______ _______ 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 有限售条 件股份 有限售股份总数 12,000,000 _______ 3,150,000 15,150,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,950,000 41.25% 3,150,000 8,100,000 53.47% 董事、监事、高管 4,050,000 33.75% - 4,050,000 26.73% 核心员工 - - - - - 总股本 12,000,000 - 3,150,000 15,150,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 涂家钦 4,950,000 3,150,000 8,100,000 53.47% 8,100,000 0 2 姜静 2,250,000 0 2,250,000 14.85% 2,250,000 0 3 涂永峰 1,800,000 0 1,800,000 11.88% 1,800,000 0 4 达康怡生 2,800,000 0 2,800,000 18.48% 2,800,000 0 5 银木湾 200,000 0 200,000 1.32% 200,000 0 合计 12,000,000 3,150,000 15,150,000 100.00% 15,150,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东涂永峰为实际控制人涂家钦之子，信达风投资管理有限公司为股东达康怡生及银木湾的执行事 务合伙人，并分别持有达康怡生及银木湾 0.2%、0.26%出资额。除此外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为涂家钦，其基本情况如下：涂家钦先生，1962 年 10 月出生，中国国籍，无境外永 久居留权，大专学历。1990 年 5 月至 1994 年 10 月，任无锡市轻工设计研究院工程部经理；1995 年 11 月至 2003 年 10 月，任深圳市洪涛装饰工程有限公司无锡项目部经理；2003 年 11 月至 2004 年 3 月，自 主创业；2004 年 4 月至今，任无锡开创经贸有限公司执行董事；2007 年 7 月至今，任无锡好佳居装饰工 程材料市场有限公司执行董事；2007 年 8 月至 2009 年 8 月，任无锡开创物业管理有限公司总经理；2009 年 7 月至 2015 年 11 月，任无锡朗高护理院、无锡滨湖区朗高养老院院长；2012 年 10 月至今，任无锡朗 公告编号：2017-024 27 高家园酒店有限公司执行董事；2014 年 3 月至今，任无锡朗高殡仪服务有限公司执行董事；2015 年 9 月 至 2016 年 5 月，任镇江市京口区金泰源夕阳红老年服务有限公司董事长；2015 年 10 月至今，任无锡朗 高护理院有限公司执行董事兼经理；2015 年 10 月至今，任无锡市滨湖区朗高养老院有限公司执行董事兼 经理；2015 年 11 月至今，任无锡梅园护理院有限公司经理；2016 年 1 月至今，任无锡市滨湖区蠡园朗 高养老院有限公司经理；2016 年 1 月至今，任无锡百团万企企业管理股份有限公司董事。2011 年 6 月至 2016 年 1 月，任无锡朗高老年服务有限公司执行董事；2016 年 1 月至今，任无锡朗高养老股份有限公司 董事长；2016 年 6 月至今，任浙江朗高医疗股份有限公司董事长。 报告期内，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 同上述（一）控股股东情况。 报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-024 28 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 流动资金借款融资方式 融资方 融资金额 利息 率 存续时间 是否违约 流动资金借款 上海浦东发展银行无锡分 行 5,000,000.00 5.48% 2016.02.05-2016.08.05 否 流动资金借款 上海浦东发展银行无锡分 行 5,000,000.00 5.48% 2016.08.19-2017.02.19 否 合计 - 10,000,000.00 - - - 违约情况: 报告期内，公司无违约情况。 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-024 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 涂家钦 董事长 男 54 大专 2015.12-2018.12 是 姜静 董事、董事会秘书 兼副经理 女 39 本科 2015.12-2018.12 是 涂永峰 董事兼经理 男 27 本科 2015.12-2018.12 是 孙健芳 董事 女 41 硕士研究生 2016.05-2018.12 否 李从军 董事 男 44 博士研究生 2015.12-2018.12 否 刘龙妹 董事 女 51 高中 2015.12-2018.12 是 周小燕 董事兼财务总监 女 46 本科 2015.12-2018.12 是 曾广觉 监事会主席 男 64 研究生 2015.12-2018.12 否 解蕾 监事 女 38 本科 2015.12-2018.12 是 何玲 职工代表监事 女 39 大专 2015.12-2018.12 是 许军 副经理 男 43 本科 2016.05-2018.12 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：除控股股东涂家钦与董事总经理涂永峰父子 关系，控股股东涂家钦与董事刘龙妹夫妻关系，董事刘龙妹是与董事兼经理涂永峰是母子关系，其他董事、监事、高级管理 人员相互间不存在关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 涂家钦 董事长 4,950,000 3,150,000 8,100,000 53.47% 8,100,000 姜静 董事、董事会秘书 兼副经理 2,250,000 - 2,250,000 14.85% 2,250,000 涂永峰 董事兼经理 1,800,000 - 1,800,000 11.88% 1,800,000 合计 9,000,000 3,150,000 12,150,000 80.20% 12,150,000 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 孙健芳 无 新任 董事 公司发展需要 公告编号：2017-024 30 许军 无 新任 副经理 公司发展需要 张华林 董事 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 孙健芳女士，1975 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1999 年 9 月至 2001 年 3 月，任北京天财胜龙科技股份有限公司研究部业务主管；2001 年 3 月至 2002 年 3 月，任职于北京证 通投资有限公司投资部投资总监；2002 年 3 月至 2013 年 12 月，任职于经济观察报编委、首席记者；2012 年 8 月至今，任宁波鑫垦投资管理有限公司执行董事；2013 年 1 月至今，任信达风投资管理有限公司副总 经理；2016 年 5 月至今，任无锡朗高养老股份有限公司董事。 许军先生，1973 年 6 月出生，中国国籍，大学本科学历，无境外永久居留权，主任医师专业技术资格。 1995 年 7 月至 2008 年 1 月，任无锡市第二人民医院呼吸内科医师；2008 年 2 月至 2012 年 10 月，任无锡 市第二人民医院重症医学科主任助理；2012 年 10 月至 2016 年 2 月，任无锡市第二人民医院急诊医学科副 主任；2016 年 5 月至今，任无锡朗高养老股份有限公司副经理、梅园护理院副经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 卫生技术人员 443 480 后勤人员 69 84 管理人员 18 33 财务人员 8 19 采购人员 1 3 销售人员 1 __________ 员工总计 540 619 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 __________ __________ 硕士 __________ __________ 本科 18 29 专科 225 235 专科以下 297 355 员工总计 540 619 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内：公司经营团队随公司的规模扩张保持稳定增长。公司开展了形式多样的教育培训，包括新 员工入职培训、企业文化培训、技术培训和销售技巧培训等，使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文化， 更好更快的熟悉岗位知识，更好地实现自身的价值。2016 年 10 月公司对全体员工的薪酬进行了调增，根 据岗位的不同分别有 3%-10%的增长。 公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同》或 《劳务协议》（退休返聘人员），定期向员工支付薪酬，为员工办理养老、医疗、失业、生育、工伤等社会 保险、缴纳住房公积金（退休返聘人员除外），并为员工代扣代缴个人所得税。报告期内，不存在需公司承 担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 公告编号：2017-024 31 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 6 6 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员共 6 人，专业知识扎实，且都有多年本岗位工作经验。报告期内公司核心技术人员一直 保持稳定，无发生重大变动。主要包括： 许军先生，1973 年 6 月出生，中国国籍，大学本科学历，无境外永久居留权，主任医师专业技术资格。 1995 年 7 月至 2008 年 1 月，任无锡市第二人民医院呼吸内科医师；2008 年 2 月至 2012 年 10 月，任无锡 市第二人民医院重症医学科主任助理；2012 年 10 月至 2016 年 2 月，任无锡市第二人民医院急诊医学科副 主任；2016 年 5 月至今，任无锡朗高养老股份有限公司副经理、梅园护理院副经理。 王玉萍女士，1989 年 3 月出生，中国国籍，大专学历，无境外永久居留权，营养士专业技术资格。2012 年 6 月至 2013 年 2 月，任深圳国康健康管理有限公司健康助理；2013 年 3 月至 2013 年 6 月，任上海宏康 医院老年病科营养师；2013 年 7 月至 2015 年 10 月，任无锡朗高护理院营养师；2015 年 11 月至今，任无 锡朗高护理院有限公司营养师。 于燕萍女士，1956 年出生，中国国籍，中专学历，无境外永久居留权，主管护师专业技术资格。1971 年 1 月至 2008 年 12 月任海军第四一二部队医院护士；2009 年 2 月至 2015 年 10 月，任无锡朗高护理院护 理部主任；2015 年 10 月至今，任无锡朗高护理院有限公司护理部主任。 晏多凤女士，1970 年 4 月出生，中国国籍，初中学历，无境外永久居留权，高级养老护理员。2009 年 9 月至 2015 年 10 月，任无锡朗高护理院咨询员；2015 年 10 月至今，任无锡朗高护理院有限公司咨询 员。 郁寿仙女士，1956 年 3 月出生，中国国籍，中专学历，无境外永久居留权，主管检验师专业技术资格。 1979 年 2 月至 2011 年 5 月，任无锡市第二人民医院检验科检验师；2011 年 5 月至 2015 年 10 月，任无锡 朗高护理院检验科主任；2015 年 10 月至今，任无锡朗高护理院有限公司检验科主任。 侍淦翠女士，1968 年 6 月出生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权，主管中药师专业技术资格。 1986 年 11 月至 2010 年 4 月，任上药集团无锡山禾股份有限公司质管员；2010 年 4 月至 2015 年 10 月，任 无锡朗高护理院中心药房主任；2015 年 10 月至今，任无锡朗高护理院有限公司中心药房主任。 公告编号：2017-024 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构和内控 管理体系，提高了公司规范运作水平。公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机 构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》有关规定及相关行政法 规、部门规章、规范性文件的规定执行。公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、 有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》中明确了股东的权利及义务，并 包含投资者关系管理等条款，并制度了《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用制度》等制 度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理机制能够给所有股东提 供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》等有关制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方 式违法、违规现象，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制定的各项内控制度能够得到有效的执行。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未进行章程修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 《关于调整公司董事的议案》、《关于聘任许军为公司副经理 的议案》、《关于转让公司持有的镇江子公司全部股权的议案》、 公告编号：2017-024 33 《关于投资设立台州子公司的议案》、《关于无锡朗高养老股 份有限公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协 议转让方式转让的议案》、《关于授权董事会全权办理无锡朗 高养老股份有限公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌 转让相关事宜的议案》、《关于提前召开公司 2016 年第一次临 时股东大会的议案》、《关于公司最近二年一期审计报告的议 案》 监事会 2 《关于公司最近二年一期审计报告的议案》、《2016 年上半年 监事会工作报告》 股东大会 1 《关于调整公司董事的议案》、《关于转让公司持有的镇江子 公司全部股权的议案》、《关于投资设立台州子公司的议案》、 《关于无锡朗高养老股份有限公司申请进入全国中小企业股份 转让系统挂牌并采取协议转让方式转让的议案》、《关于授权 董事会全权办理无锡朗高养老股份有限公司申请进入全国中小 企业股份转让系统挂牌转让相关事宜的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合法律、法规、及公司章程 的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规的要求恪尽职守，各尽其责，依法规范运作，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度要求进行，公司治理与《公司 法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的 有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有限的沟通联系、事务处理等工作开展。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业保持独立， 具备完整的业务体系和独立面向市场自主经营的能力。 1、资产独立：公司资产独立完整，不存在被实际控制人或控股股东占用的情况。公司拥有完整的法人 财产权，包括经营决策和实施权，拥有必要的人员、资金和经营场所，以及在此基础上按照分工协作和职 公告编号：2017-024 34 权划分建立起来的一套完整组织体系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产 经营活动，面向市场独立经营。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》合法产生；公司总经理、 副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任职 务，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中领薪；本公司的财务人员均不在控股股东、实际控制人 控制的其他企业兼职；公司在员工管理、社会保障等方面完全独立。 3、财务独立：公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系， 能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，依法独立纳税；不存在与实际 控制人或控股股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 4、机构独立：公司依法建立了股东大会、董事会、监事会等机构，公司独立行使经营管理权，独立于 公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、业务独立：本公司主要以养老服务为主营业务，公司实际控制人及其控制的其它企业目前均未从事 相关的业务。公司具有完全独立的业务运作系统，同时主营业务收入和利润不依赖于控股股东、实际控制 人及其它关联方的关联交易。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理、风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守公司《信息披露规则》，且执行情况良好。公司将于 2016 年年度股东大会中审议制定《年报信息 披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-024 35 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字【2017】005547 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 陈春晖 王华丽 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 无锡朗高养老股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的无锡朗高养老股份有限公司（以下简称朗高养老）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是朗高养老管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，朗高养老的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了朗高养老 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈春晖 中国.北京 中国注册会计师：王华丽 二〇一七年四月二十五日 公告编号：2017-024 36 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 7.1 40,372,604.16 17,517,363.97 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 注释 7.2 4,588,736.01 2,735,675.01 预付款项 注释 7.3 222,413.38 120,793.59 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 注释 7.4 1,232,328.52 9,245,563.87 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 注释 7.5 1,069,045.85 329,548.56 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 注释 7.6 422,700.29 84,200.00 流动资产合计 47,907,828.21 30,033,145.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 - - 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 注释 7.7 6,765,516.52 1,187,114.73 在建工程 注释 7.8 1,689,481.60 10,593,997.80 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 注释 7.9 9,263,833.30 ____________ 开发支出 ____________ ____________ 公告编号：2017-024 37 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 注释 7.10 13,471,290.10 ____________ 递延所得税资产 注释 7.11 1,772,223.85 153,217.00 其他非流动资产 注释 7.12 317,324.37 408,918.00 非流动资产合计 33,279,669.74 12,343,247.53 资产总计 81,187,497.95 42,376,392.53 流动负债： 短期借款 注释 7.13 5,000,000.00 - 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 注释 7.14 1,236,922.56 609,196.67 预收款项 注释 7.15 133,630.00 ____________ 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 注释 7.16 3,828,050.56 2,999,754.73 应交税费 注释 7.17 638,640.23 655,925.71 应付利息 注释 7.18 8,373.75 ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 注释 7.19 5,540,794.31 4,714,674.83 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 16,386,411.41 8,979,551.94 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-024 38 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 16,386,411.41 8,979,551.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 7.20 15,150,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 注释 7.21 30,367,936.82 21,926,166.13 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 注释 7.22 144,748.75 50,721.52 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 注释 7.23 5,300,341.46 -194,677.26 归属于母公司所有者权益合计 50,963,027.03 33,782,210.39 少数股东权益 13,838,059.51 -385,369.80 所有者权益总计 64,801,086.54 33,396,840.59 负债和所有者权益总计 81,187,497.95 42,376,392.53 法定代表人：涂家钦 主管会计工作负责人：魏沪芳 会计机构负责人：魏沪芳 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 18,275,985.33 11,604,752.04 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 注释 16.1 363,757.19 ____________ 预付款项 25,280.00 22,800.00 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 注释 16.2 130,950.12 9,022,210.56 存货 25,418.03 5,400.46 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 314,914.06 84,200.00 流动资产合计 19,136,304.73 20,739,363.06 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 公告编号：2017-024 39 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 注释 16.3 22,405,000.00 14,910,000.00 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 953,923.56 587,145.37 在建工程 387,123.60 425,071.80 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 9,160,000.00 ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 103,115.90 ____________ 递延所得税资产 ____________ ____________ 其他非流动资产 45,324.37 ____________ 非流动资产合计 33,054,487.43 15,922,217.17 资产总计 52,190,792.16 36,661,580.23 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 ____________ ____________ 预收款项 ____________ ____________ 应付职工薪酬 309,259.35 938,650.29 应交税费 11,987.15 384,634.50 应付利息 8,373.75 ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 37,518.26 904,914.06 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 5,367,138.51 2,228,198.85 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-024 40 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 5,367,138.51 2,228,198.85 所有者权益： 股本 15,150,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 30,226,166.13 21,926,166.13 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 144,748.75 50,721.52 未分配利润 1,302,738.77 456,493.73 所有者权益合计 46,823,653.65 34,433,381.38 负债和所有者权益总计 52,190,792.16 36,661,580.23 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 51,033,779.10 18,544,813.97 其中：营业收入 注释 7.24 51,033,779.10 18,544,813.97 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 注释 7.24 51,630,919.35 15,870,659.31 其中：营业成本 37,499,327.43 10,988,864.75 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 注释 7.25 129,941.10 1,040,317.00 销售费用 注释 7.26 276,107.54 14,290.50 管理费用 注释 7.27 13,470,869.35 3,710,273.84 财务费用 注释 7.28 156,721.81 -27,069.68 资产减值损失 注释 7.29 97,952.12 143,982.90 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 公告编号：2017-024 41 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 7.30 1,473,117.85 ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 875,977.60 2,674,154.66 加：营业外收入 注释 7.31 3,790,560.80 5,303.00 其中：非流动资产处置利得 6,825.80 ____________ 减：营业外支出 注释 7.32 277,499.76 86,292.29 其中：非流动资产处置损失 85.00 1,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 4,389,038.64 2,593,165.37 减：所得税费用 注释 7.33 1,211,653.88 877,992.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,177,384.76 1,715,173.05 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 5,589,045.95 2,100,542.85 少数股东损益 -2,411,661.19 -385,369.80 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 3,177,384.76 1,715,173.05 归属于母公司所有者的综合收益总 5,589,045.95 2,100,542.85 公告编号：2017-024 42 额 归属于少数股东的综合收益总额 -2,411,661.19 -385,369.80 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.38 0.29 （二）稀释每股收益 0.38 0.29 法定代表人：涂家钦 主管会计工作负责人：魏沪芳 会计机构负责人：魏沪芳 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 注释 16.4 4,634,508.84 13,920,238.68 减：营业成本 注释 16.4 432,657.97 7,358,127.70 营业税金及附加 120,572.84 775,490.51 销售费用 276,107.54 14,290.50 管理费用 5,270,571.92 2,138,324.51 财务费用 -109,920.47 -134,356.90 资产减值损失 ____________ ____________ 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 16.5 321,954.17 ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,033,526.79 3,768,362.36 加：营业外收入 2,410,251.22 5,303.00 其中：非流动资产处置利得 4,311.20 ____________ 减：营业外支出 12,734.51 83,904.72 其中：非流动资产处置损失 85.00 1,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 1,363,989.92 3,689,760.64 公告编号：2017-024 43 填列） 减：所得税费用 423,717.65 938,046.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 940,272.27 2,751,713.84 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 940,272.27 2,751,713.84 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,836,747.96 15,539,557.32 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 公告编号：2017-024 44 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 注释 7.34 5,047,023.49 5,852,535.61 经营活动现金流入小计 54,883,771.45 21,392,092.93 购买商品、接受劳务支付的现金 10,656,006.83 2,373,612.20 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 31,598,526.52 7,077,638.82 支付的各项税费 3,210,913.39 2,305,104.00 支付其他与经营活动有关的现金 7,167,072.37 2,447,931.11 经营活动现金流出小计 52,632,519.11 14,204,286.13 经营活动产生的现金流量净额 2,251,252.34 7,187,806.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 321,954.17 ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 30,615.00 5,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,738,038.07 ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 注释 7.34 9,800,000.00 ____________ 投资活动现金流入小计 12,890,607.24 5,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 24,338,676.89 20,383,239.94 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 24,338,676.89 20,383,239.94 投资活动产生的现金流量净额 -11,448,069.65 -20,377,339.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,285,000.00 26,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 15,835,000.00 ____________ 取得借款收到的现金 10,000,000.00 ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 37,285,000.00 26,500,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 232,942.50 ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 5,232,942.50 ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 32,052,057.50 26,500,000.00 公告编号：2017-024 45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 22,855,240.19 13,310,466.86 加：期初现金及现金等价物余额 17,517,363.97 4,206,897.11 六、期末现金及现金等价物余额 40,372,604.16 17,517,363.97 法定代表人：涂家钦 主管会计工作负责人：魏沪芳 会计机构负责人：魏沪芳 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,580,223.27 13,843,238.68 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 2,469,918.08 3,565,126.32 经营活动现金流入小计 7,050,141.35 17,408,365.00 购买商品、接受劳务支付的现金 234,530.91 1,985,968.28 支付给职工以及为职工支付的现金 3,102,003.03 5,550,536.63 支付的各项税费 1,086,272.98 2,190,654.41 支付其他与经营活动有关的现金 3,737,226.37 1,998,794.95 经营活动现金流出小计 8,160,033.29 11,725,954.27 经营活动产生的现金流量净额 -1,109,891.94 5,682,410.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 321,954.17 ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 754,069.46 5,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,750,000.00 ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 9,808,610.96 ____________ 投资活动现金流入小计 13,634,634.59 5,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 11,175,566.86 1,130,455.80 投资支付的现金 10,245,000.00 14,910,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 650,000.00 8,750,000.00 投资活动现金流出小计 22,070,566.86 24,790,455.80 投资活动产生的现金流量净额 -8,435,932.27 -24,784,555.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,450,000.00 26,500,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 21,450,000.00 ____________ 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 232,942.50 ____________ 公告编号：2017-024 46 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 5,232,942.50 ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 16,217,057.50 26,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 6,671,233.29 7,397,854.93 加：期初现金及现金等价物余额 11,604,752.04 4,206,897.11 六、期末现金及现金等价物余额 18,275,985.33 11,604,752.04 公告编号：2017-024 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 ____ ____ ____ 21,926,166.13 ____ ____ ____ 50,721.52 ____ -194,677.26 -385,369.80 33,396,840.59 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 12,000,000.00 ____ ____ ____ 21,926,166.13 ____ ____ ____ 50,721.52 ____ -194,677.26 -385,369.80 33,396,840.59 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,150,000.00 ____ ____ ____ 8,441,770.69 ____ ____ ____ 94,027.23 ____ 5,495,018.72 14,223,429.31 31,404,245.95 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,589,045.95 -2,411,661.19 3,177,384.76 （二）所有者投入和减少 资本 3,150,000.00 ____ ____ ____ 8,441,770.69 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 15,693,229.31 27,285,000.00 1．股东投入的普通股 3,150,000.00 ____ ____ ____ 8,300,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 15,835,000.00 27,285,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 141,770.69 ____ ____ ____ ____ ____ ____ -141,770.69 ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 94,027.23 ____ -94,027.23 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 94,027.23 ____ -94,027.23 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-024 48 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 941,861.19 941,861.19 四、本年期末余额 15,150,000.00 ____ ____ ____ 30,367,936.82 ____ ____ ____ 144,748.75 ____ 5,300,341.46 13,838,059.51 64,801,086.54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 18,166.75 ____ 163,500.79 ____ 5,181,667.54 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 18,166.75 ____ 163,500.79 ____ 5,181,667.54 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,000,000.00 ____ ____ ____ 21,926,166.13 ____ ____ ___ _ 32,554.77 ____ -358,178.05 -385,369.80 28,215,173.05 公告编号：2017-024 49 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ _ ____ ____ 2,100,542.85 -385,369.80 1,715,173.05 （二）所有者投入和减 少资本 7,000,000.00 ____ ____ ____ 19,500,000.00 ____ ____ ___ _ ____ ____ ____ ____ 26,500,000.00 1．股东投入的普通股 7,000,000.00 ____ ____ ____ 19,500,000.00 ____ ____ ___ _ ____ ____ ____ ____ 26,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 275,171.38 ____ -275,171.38 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 275,171.38 ____ -275,171.38 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部 结转 ____ ____ ____ ____ 2,426,166.13 ____ ____ ___ _ -242,616.61 ____ -2,183,549.5 2 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 2,426,166.13 ____ ____ ___ _ -242,616.61 ____ -2,183,549.5 2 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-024 50 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 12,000,000.00 ____ ____ ____ 21,926,166.13 ____ ____ ___ _ 50,721.52 ____ -194,677.26 -385,369.80 33,396,840.59 法定代表人：涂家钦 主管会计工作负责人：魏沪芳 会计机构负责人：魏沪芳 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 ____ ____ ____ 21,926,166.13 ____ ____ ____ 50,721.52 456,493.73 34,433,381.38 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 12,000,000.00 ____ ____ ____ 21,926,166.13 ____ ____ ____ 50,721.52 456,493.73 34,433,381.38 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,150,000.00 ____ ____ ____ 8,300,000.00 ____ ____ ____ 94,027.23 846,245.04 12,390,272.27 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 940,272.27 940,272.27 （二）所有者投入和减少 资本 3,150,000.00 ____ ____ ____ 8,300,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 11,450,000.00 1．股东投入的普通股 3,150,000.00 ____ ____ ____ 8,300,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 11,450,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 94,027.23 -94,027.23 ____ 公告编号：2017-024 51 2．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 94,027.23 -94,027.23 ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 15,150,000.00 ____ ____ ____ 30,226,166.13 ____ ____ ____ 144,748.75 1,302,738.77 46,823,653.65 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 18,166.75 163,500.79 5,181,667.54 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 18,166.75 163,500.79 5,181,667.54 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,000,000.00 ____ ____ ____ 21,926,166.13 ____ ____ ____ 32,554.77 292,992.94 29,251,713.84 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,751,713.84 2,751,713.84 （二）所有者投入和减少 7,000,000.00 ____ ____ ____ 19,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 26,500,000.00 公告编号：2017-024 52 资本 1．股东投入的普通股 7,000,000.00 ____ ____ ____ 19,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 26,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 275,171.38 -275,171.38 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 275,171.38 -275,171.38 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ 2,426,166.13 ____ ____ ____ -242,616.61 -2183549.52 ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 2,426,166.13 ____ ____ ____ -242,616.61 -2,183,549.52 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 12,000,000.00 ____ ____ ____ 21,926,166.13 ____ ____ ____ 50,721.52 456,493.73 34,433,381.38 公告编号：2017-024 53 财务报表附注 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革 无锡朗高养老股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为无锡朗高老年服务有 限公司，系由自然人涂家钦和自然人姜静共同出资组建，于 2011 年 6 月 30 日取得注册号为 320211000188527 的企业法人营业执照。公司初始注册资本为人民币 50.00 万元，其中：涂 家钦出资人民币 30.00 万元，占注册资本的 60%，姜静出资人民币 20.00 万元，占注册资本 的 40%，本次出资业经无锡大明会计师事务所（普通合伙）验证并出具锡大明会验（2011） 129 号验资报告。 2012 年 4 月，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请新增注册资本人民币 50.00 万元，由股东涂家钦认缴人民币 30.00 万元，股东姜静认缴人民币 20.00 万元。至此，公司 注册资本为人民币 100.00 万元。本次出资业经无锡大明会计师事务所（普通合伙）验证并 出具锡大明会验（2012）070 号验资报告。公司于 2012 年 4 月 26 日换领了注册号为 320211000188527 的企业法人营业执照。 2014 年 2 月，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请新增注册资本人民币 400.00 万元，由股东涂家钦认缴人民币 140.00 万元，股东姜静认缴人民币 85.00 万元，新股 东戴建华认缴人民币 75.00 万元，新股东鹿徐欣认缴人民币 50.00 万元，新股东胡志平认缴 人民币 50.00 万元。至此，公司注册资本为人民币 500.00 万元，其中涂家钦出资人民币 200.00 万元，占注册资本的 40%，姜静出资人民币 125.00 万元，占注册资本的 25%，戴建华出资 人民币 75.00 万元，占注册资本的 15%，鹿徐欣出资人民币 50.00 万元，占注册资本的 10%， 胡志平出资人民币 50.00 万元，占注册资本的 10%。本次出资业经江苏中证会计师事务所验 证并出具“苏中会验（2014）第 120 号”验资报告。公司于 2014 年 3 月 21 日换领了注册号为 320211000188527 的营业执照。 2015 年 4 月，根据股东会决议、股权转让协议及修改后的章程规定，股东戴建华将其 持有的 15%股权转让给股东涂家钦，股东胡志平将持有的 10%股权转让给新股东涂永峰， 股东鹿徐欣将其持有的 10%股权转让给新股东涂永峰。本次股权转让后，股权结构变更为 涂家钦持有 55%股权，姜静持有 25%股权，涂永峰持有 20%股权。 公告编号：2017-024 54 2015 年 7 月，根据股东会决议及修改后的章程规定，公司申请新增注册资本人民币 400.00 万元，由股东涂家钦认缴人民币 220.00 万元，股东姜静认缴人民币 100.00 万元，股 东涂永峰认缴人民币 80.00 万元。至此，公司注册资本为人民币 900.00 万元，其中涂家钦出 资人民币 495.00 万元，占注册资本的 55%，姜静出资人民币 225.00 万元，占注册资本的 25%， 涂永峰出资人民币 180.00 万元，占注册资本 20%。本次出资业经江苏中证会计师事务所验 证并出具“苏中会验（2015）第 081 号”验资报告。公司于 2015 年 8 月 5 日换领了注册号为 320211000188527 的营业执照。 2015 年 8 月，根据股东会决议及修改后的章程规定，公司申请新增注册资本人民币 300.00 万元，由新股东宁波达康怡生股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波达康”） 认缴人民币 280.00 万元，新股东宁波银木湾股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁 波银木湾”）认缴人民币 20.00 万元。至此，公司注册资本为人民币 1,200.00 万元，其中涂 家钦出资人民币 495.00 万元，占注册资本的 41.25%，宁波达康出资人民币 280.00 万元，占 注册资本 23.33%，姜静出资人民币 225.00 万元，占注册资本的 18.75%，涂永峰出资人民币 180.00 万元，占注册资本 15%，宁波银木湾出资人民币 20.00 万元，占注册资本 1.67%。本 次出资业经江苏中证会计师事务所验证并出具“苏中会验（2015）第 099 号”验资报告。公司 于 2015 年 9 月 9 日换领了注册号为 320211000188527 的营业执照。 2015 年 11 月 24 日，根据签订的发起人协议及章程规定，本公司由有限公司整体变更 为股份有限公司，变更后注册资本为人民币 1,200.00 万元。本次股改以公司截至 2015 年 10 月 31 日止经审计的净资产人民币 33,926,166.13 元投入，设立股份公司的股份总额 1,200.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 1,200.00 万元，净资产折合股本后的余额人民币 21,926,166.13 元转为资本公积。本次股改涉及的净资产业经大华会计师会计师事务所（特殊 普通合伙）审验并出具大华审字[2015]006534 号审计报告。本次净资产业经上海申威资产评 估有限公司评估并出具了沪申威评报字〔2015〕第 0708 号评估报告。本次股份制改制后的 注册资本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2015]001258 号验资 报告。 公司已于 2016 年 1 月 11 日办妥股份制改制的工商变更登记手续，并取得统一社会信用 代码为 91320200578134646J 的营业执照。 根据 2015 年 12 月的股东会决议及修改后的章程规定，公司申请更名为无锡朗高养老股 份有限公司，并申请新增注册资本人民币 315.00 万元，均由股东涂家钦认缴。至此，公司 注册资本为人民币1,515.00万元，其中涂家钦出资人民币810.00万元，占注册资本的53.47%， 宁波达康出资人民币 280.00 万元，占注册资本 18.48%，姜静出资人民币 225.00 万元，占注 册资本的 14.85%，涂永峰出资人民币 180.00 万元，占注册资本 11.88%，宁波银木湾出资人 民币 20.00 万元，占注册资本 1.32%。本次出资业经江苏中证会计师事务所验证并于 2016 公告编号：2017-024 55 年 2 月 4 日出具“苏中会验（2016）第 019 号”验资报告。公司于 2016 年 2 月 16 日换领了统 一社会信用代码为 91320200578134646J 的营业执照。 公司于 2016 年 10 月 17 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，简称“朗高养老”，代码 839367。 公司现法定代表人为涂家钦。 公司注册地址为无锡新区震泽路 18 号无锡软件园射手座 B 栋 300 室。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 业务性质：提供养老生活照料服务、医疗保健服务及诊疗服务。 经营范围：老年人养护服务（凭有效许可证经营）；老年婚姻服务；家庭服务；利用自 有资产对老年护理行业投资；培训服务（不含发证、不含国家统一认可的职业证书类培训）； 老年营养健康咨询服务；医疗器械的销售、租赁（不含融资性租赁）；日用品、服装的销售。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本年纳入合并财务报表范围的主体共 8 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 公司简称 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 无锡朗高护理院有限公司 全资子公司 朗高护理院 二级 100.00 100.00 无锡市滨湖区朗高养老院 有限公司 全资子公司 朗高养老院 二级 100.00 100.00 无锡梅园护理院有限公司 控股子公司 梅园护理院 二级 60.50 60.50 镇江市京口区金泰源夕阳红 老年服务有限公司 控股子公司 镇江老年公司 二级 55.00 55.00 镇江朗高护理院有限公司 控股子公司 镇江护理院 三级 100.00 100.00 无锡市滨湖区蠡园朗高 养老院有限公司 控股子公司 蠡园养老院 二级 60.50 60.50 朗高养老人才开发无锡 有限公司 全资子公司 朗高人才 二级 100.00 100.00 浙江朗高医疗股份有限公司 控股子公司 浙江朗高 二级 55.00 55.00 本年纳入合并财务报表范围的主体较上年相比，增加 3 户，减少 2 户，其中： 1、 本年新纳入合并范围的子公司 公告编号：2017-024 56 名称 变更原因 无锡市滨湖区蠡园朗高养老院有限公司 新设 朗高养老人才开发无锡有限公司 新设 浙江朗高医疗股份有限公司 新设 2、 本年不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 镇江市京口区金泰源夕阳红老年服务有限公司*1 2016 年 5 月股权转让 镇江朗高护理院有限公司*2 2016 年 5 月股权转让 *1：2016 年 5 月，经公司股东会决议，公司与自然人金步国签订股权转让协议，公司 将其持有的镇江市京口区金泰源夕阳红老年服务有限公司（以下简称“镇江老年公司”）55% 的股权作价 275 万元转让给自然人金步国，并于 2016 年 5 月 27 日办妥工商变更登记。故自 2016 年 6 月开始，镇江老年公司不再纳入合并范围。 *2：镇江朗高护理院有限公司（以下简称“镇江护理院”）系由镇江老年公司全资设立， 因公司于 2016 年 5 月将其持有的镇江老年公司股权转让，故镇江护理院自 2016 年 6 月开始 不再纳入合并范围。 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公告编号：2017-024 57 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 公告编号：2017-024 58 入当期损益。 3、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4、 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 公告编号：2017-024 59 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 公告编号：2017-024 60 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 公告编号：2017-024 61 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：应收款项、其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 公告编号：2017-024 62 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 公告编号：2017-024 63 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6、 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (八) 应收款项 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，包括：预计可全额收回的往来 款，关联方借款，各类押金、备用金、代垫款项以及各类保证金。 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对 应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用 风险组合分类 公告编号：2017-024 64 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年（含 2 年） 25 25 2 至 3 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 ②无风险组合应收款项：不计提坏账准备。 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 4、 其他计提方法说明 对预付款项等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 (九) 存货 1、 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、低值易耗品等。 2、 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按先进先出法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 公告编号：2017-024 65 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有 存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品的摊销方法 （1） 低值易耗品中使用时间较长的床单、柜子等采用五五摊销法； （2） 其他低值易耗品采用一次性转销法。 (十) 长期股权投资 1、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 公告编号：2017-024 66 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 公告编号：2017-024 67 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3、 长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 公告编号：2017-024 68 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4、 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 公告编号：2017-024 69 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5、 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十一) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 公告编号：2017-024 70 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 直线法 5 5.00 19 办公及电子设备 直线法 3、5 5.00 31.67、19 工器具及家具* 直线法 3、5 5.00 31.67、19 医疗设备及相关耗配 直线法 3、5 5.00 31.67、19 其他设备 直线法 3、5 5.00 31.67、19 *工器具主要系手推车、气垫床等设备。 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 公告编号：2017-024 71 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十二) 在建工程 1、 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费以及应分 摊的间接费用等。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十三) 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商标使 用权、系统软件。 1、 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 公告编号：2017-024 72 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。目前，本公司均为使用寿命有限的无形资产。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 系统软件 2、10 商标使用权 20 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 公告编号：2017-024 73 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十四) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十五) 长期待摊费用 1、 摊销方法 公告编号：2017-024 74 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2、 摊销年限 类别 摊销年限（年） 装修费 3-10 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3、 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 公告编号：2017-024 75 4、 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 公告编号：2017-024 76 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 本公司劳务收入主要为生活照料和医疗照护服务收入，本公司在生活照料和医疗照护服 务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认生活照料和医疗照护服务收入。 (十八) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 政府补助的确认 对资产负债表日有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 公告编号：2017-024 77 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2、 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 公告编号：2017-024 78 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司租赁均为经营租赁，其会计处理如下： 1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2、 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 公告编号：2017-024 79 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”3,856.10 元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”116,991.95 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不 予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 企业所得税 应纳税所得额 25、20 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 3、6、13、17 营业税 营改增之前的应纳税营业额 5 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加（含地方教育费附加） 应缴流转税税额 5 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率（%） 无锡朗高养老股份有限公司 25 无锡朗高护理院有限公司 25 无锡市滨湖区朗高养老院有限公司 25 无锡梅园护理院有限公司 20 镇江市京口区金泰源夕阳红老年服务有限公司 25 公告编号：2017-024 80 镇江朗高护理院有限公司 25 无锡市滨湖区蠡园朗高养老院有限公司 20 朗高养老人才开发无锡有限公司 25 浙江朗高医疗股份有限公司 25 (二) 税收优惠政策及依据 经江苏省无锡地方税务局第一分局以“锡地税一〔2016〕1889 号”文件批准，公司下属 无锡朗高护理院有限公司（以下简称“朗高护理院”）自 2016 年 1 月 1 日起，免缴营业税 1 年。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税时点的通知》（财税〔2016〕 36 号），自 2016 年 5 月 1 日起，朗高护理院免征医疗机构提供的医疗服务增值税。 经江苏省无锡地方税务局第一分局以“锡地税一〔2016〕1898 号”文件批准，公司下属 无锡市滨湖区朗高养老院有限公司（以下简称“朗高养老院”）自 2016 年 1 月 1 日起，免缴 营业税 1 年。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税时点的通知》（财 税〔2016〕36 号），自 2016 年 5 月 1 日起，朗高养老院免征养老机构提供的养老服务增值 税。 根据根据财税〔2015〕34 号规定及财税〔2015〕99 号规定，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额 30 万元以内（含 30 万元）的小型微利企业，其所 得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司下属无锡梅园护理院 有限公司、下属无锡市滨湖区蠡园朗高养老院有限公司在报告期内享受小型微利企业享受所 得税优惠。 七、 合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 32,987.25 31,198.95 银行存款 40,339,616.91 17,486,165.02 合计 40,372,604.16 17,517,363.97 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1、 应收账款分类披露 公告编号：2017-024 81 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 4,830,248.43 100.00 241,512.42 5.00 4,588,736.01 其中：按账龄分析法计提坏账准备 的应收账款 4,830,248.43 100.00 241,512.42 5.00 4,588,736.01 按无风险组合方法计提坏账准备 的应收账款 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 4,830,248.43 100.00 241,512.42 5.00 4,588,736.01 续： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 2,879,657.9 1 100.00 143,982.90 5.00 2,735,675.01 其中：按账龄分析法计提坏账准备 的应收账款 2,879,657.9 1 100.00 143,982.90 5.00 2,735,675.01 按无风险组合方法计提坏账准备 的应收账款 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 2,879,657.9 1 100.00 143,982.90 5.00 2,735,675.01 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,830,248.43 241,512.42 5.00 2、 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 97,529.52 元；本年无收回或转回的坏账准备。 3、 本报告期无实际核销的应收账款 4、 按欠款方归集的年末余额前五名应收账款 公告编号：2017-024 82 单位名称 年末余额 占应收账款年末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 无锡市社会保险基金管理中心* 3,133,531.60 64.87 156,676.58 无锡市滨湖区蠡园街道社区卫生服务中心 1,148,598.21 23.78 57,429.91 徐森 24,173.36 0.50 1,208.67 徐桂芳 18,763.55 0.39 938.18 刘宝印 15,720.00 0.33 786.00 合计 4,340,786.72 89.87 217,039.34 *应收无锡市社会保险基金管理中心余额系入院病人的医疗费用通过社保中心向本公司 结算导致。 注释3． 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 222,413.38 100.00 120,793.59 100.00 2、 截至 2016 年 12 月 31 日止无账龄超过一年且金额重要的预付款项 3、 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末金额 占预付账款 总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 江苏省电力公司无锡供电公司 144,133.40 64.80 1年以内（含1年） 尚未至结算期 无锡耐杰尔广告传媒有限公司 32,400.00 14.57 1年以内（含1年） 尚未至结算期 无锡诚业科技有限公司 13,600.00 6.11 1年以内（含1年） 尚未至结算期 无锡华丰知识产权事务所有限公司 12,600.00 5.67 1年以内（含1年） 尚未至结算期 中国石化销售有限公司江苏无锡石 油分公司 9,000.00 4.05 1年以内（含1年） 尚未至结算期 合计 211,733.40 95.20 注释4． 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 公告编号：2017-024 83 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,232,751.12 100.00 422.60 0.03 1,232,328.52 其中：按账龄分析法计提坏账 准备的其他应收款 8,452.00 0.69 422.60 5.00 8,029.4 按无风险组合方法计提坏账 准备的其他应收款 1,224,299.12 99.31 1,224,299.12 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,232,751.12 100.00 422.60 0.03 1,232,328.52 续： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 9,245,563.87 100.00 9,245,563.87 其中：按账龄分析法计提坏账 准备的其他应收款 按无风险组合方法计提坏账准备 的其他应收款 9,245,563.87 100.00 9,245,563.87 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 9,245,563.87 100.00 9,245,563.87 其他应收款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,452.00 422.60 5.00 （2）组合中，按无风险组合方法计提坏账准备的其他应收款 单位名称/款项性质 年末余额 未计提理由 押金及保证金 1,180,950.00 收款无风险 备用金 26,834.00 收款无风险 代垫员工款项 16,515.12 收款无风险 合计 1,224,299.12 2、 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 422.60 元；本年无收回或转回的坏账准备。 3、 本报告期无实际核销的其他应收款 4、 其他应收款按款项性质分类情况 公告编号：2017-024 84 项目 年末余额 年初余额 购买资产定金及垫付款 8,932,017.64 场地及设备租赁款 168,928.83 押金及保证金 1,180,950.00 127,900.00 备用金 26,834.00 13,433.50 代垫员工款项 16,515.12 3,283.90 代垫款项 8,452.00 合计 1,232,751.12 9,245,563.87 5、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额的比例(%) 坏账准备 年末余额 浙江山企电器有限公司 房租保证金 1,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 81.12 无锡市恒大投资发展 有限公司 房租保证金 100,000.00 1 至 2 年（含 2 年） 8.11 中国人民武装警察部队 无锡市支队后勤部 房租保证金 50,000.00 1 年以内（含 1 年） 4.06 无锡华润燃气有限公司 押金 17,200.00 2 年以内（含 2 年） 1.40 缪辛 备用金 5,500.00 1 年以内（含 1 年） 0.45 合计 1,172,700.00 95.14 注释5． 存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 336,602.44 336,602.44 78,704.63 78,704.63 库存商品 732,443.41 732,443.41 250,843.93 250,843.93 合计 1,069,045.85 1,069,045.85 329,548.56 329,548.56 注释6． 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 尚未至摊销期的防虫害费用 20,000.00 尚未至摊销期的房租费 73,855.00 54,200.00 尚未至摊销期的设备维护费 500.00 10,000.00 尚未至摊销期的律师费 39,308.17 尚未至摊销期的网络开发服务费 9,476.48 尚未至摊销期的人才招聘费 4,083.30 尚未至摊销期的电梯轿厢装饰费 10,185.19 尚未至摊销期的车辆保险费 13,176.02 尚未至摊销期的消毒费 33,333.32 待抵扣进项税 116,991.95 预缴所得税 121,790.86 合计 422,700.29 84,200.00 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 85 页 注释7． 固定资产原值及累计折旧 1、 固定资产情况 项目 办公及 电子设备 运输设备 工器具 及家具 医疗设备 及相关耗配 其他设备 合计 一、 账面原值 1、 年初余额 362,047.00 157,800.00 905,437.00 36,060.00 1,461,344.00 2、 本年增加金额 3,319,347.46 790,868.87 161,750.20 2,810,557.42 1,101,515.99 8,184,039.94 购置 3,319,347.46 790,868.87 161,750.20 2,660,557.42 1,101,515.99 8,034,039.94 在建工程转入 150,000.00 150,000.00 3、 本年减少金额 314,667.02 30,500.00 419,664.95 503,025.00 24,810.00 1,292,666.97 处置或报废 2,000.00 30,500.00 3,304.95 35,804.95 合并范围减少转出 312,667.02 416,360.00 503,025.00 24,810.00 1,256,862.02 4、 年末余额 3,366,727.44 918,168.87 647,522.25 2,307,532.42 1,112,765.99 8,352,716.97 二、 累计折旧 1、 年初余额 164,024.75 110,204.52 274,229.27 2、 本年增加金额 767,598.73 44,340.57 128,021.73 285,943.85 192,602.02 1,418,506.90 计提 767,598.73 44,340.57 128,021.73 285,943.85 192,602.02 1,418,506.90 3、 本年减少金额 32,590.59 2,414.60 35,446.61 31,810.42 3,273.50 105,535.72 处置或报废 1,900.00 2,414.60 4,314.60 合并范围减少转出 30,690.59 35,446.61 31,810.42 3,273.50 101,221.12 4、 年末余额 899,032.89 41,925.97 202,779.64 254,133.43 189,328.52 1,587,200.45 三、 减值准备 1、 年初余额 2、 本年增加金额 计提 3、 本年减少金额 处置或报废 4、 年末余额 四、 账面价值 1、 年末账面价值 2,467,694.55 876,242.90 444,742.61 2,053,398.99 923,437.47 6,765,516.52 2、 年初账面价值 198,022.25 157,800.00 795,232.48 36,060.00 1,187,114.73 2、 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无暂时闲置的固定资产。 3、 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无未办妥产证的固定资产。 注释8． 在建工程 1、 在建工程情况 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 86 页 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 蠡园社区零星装修 工程 425,071.80 425,071.80 镇江护理院零星装 修工程 155,000.00 155,000.00 梅园护理院装修改 造工程 9,332,408.00 9,332,408.00 镇江老年公司铝合 金纱窗改造工程 31,518.00 31,518.00 镇江老年公司消防 改造工程 650,000.00 650,000.00 办公室装修工程 387,123.60 387,123.60 蠡园养老院智能化 养老服务系统 100,000.00 100,000.00 浙江朗高装修工程 750,000.00 750,000.00 其他零星工程 452,358.00 452,358.00 合计 1,689,481.60 1,689,481.60 10,593,997.80 10,593,997.80 2、 重要在建工程项目本年变动情况 工程项目名称 年初余额 本年增加 本年转入 固定资产 本年转入长 期待摊费用 本年 其他减少 年末余额 蠡园社区零星装修 工程 425,071.80 960,134.10 1,385,205.90 镇江护理院零星装 修工程 5,000.00 23,480.00 28,480.00 梅园护理院装修改 造工程 9,332,408.00 1,973,787.00 11,306,195.0 0 镇江老年公司铝合 金纱窗改造工程 31,518.00 90,553.00 122,071.00 镇江老年公司消防 改造工程 650,000.00 650,000.00 办公室装修工程 387,123.60 387,123.60 护理院装修工程 46,696.00 46,696.00 蠡园养老院智能化 养老服务系统 100,000.00 100,000.00 蠡园养老院消防及 智能化工程 1,300,000.00 1,300,000.00 浙江朗高装修工程 750,000.00 750,000.00 待安装设备 150,000.00 150,000.00 其他零星工程 452,358.00 452,358.00 合计 10,593,997.80 6,084,131.70 150,000.00 14,038,096.9 0 800,551.00 1,689,481.6 0 本年其他减少说明： 镇江老年公司及镇江护理院相关工程的其他减少系合并范围减少导致。 注释9． 无形资产 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 87 页 项目 商标使用权 系统软件 合计 一、 账面原值 1、 年初余额 2、 本年增加金额 9,600,000.00 159,918.00 9,759,918.00 购置 9,600,000.00 159,918.00 9,759,918.00 3、 本年减少金额 33,918.00 33,918.00 处置 合并范围减少转出 33,918.00 33,918.00 4、 年末余额 9,600,000.00 126,000.00 9,726,000.00 二、 累计摊销 1、 年初余额 2、 本年增加金额 440,000.00 23,014.65 463,014.65 计提 440,000.00 23,014.65 463,014.65 3、 本年减少金额 847.95 847.95 处置 合并范围减少转出 847.95 847.95 4、 年末余额 440,000.00 22,166.70 462,166.70 三、 减值准备 1、 年初余额 2、 本年增加金额 计提 3、 本年减少金额 处置 4、 年末余额 四、 账面价值 1、 年末账面价值 9,160,000.00 103,833.30 9,263,833.30 2、 年初账面价值 注释10． 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额 装修费 14,420,080.90 948,790.80 13,471,290.10 注释11． 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 241,935.02 60,483.76 143,982.90 35,995.73 可抵扣亏损 6,846,960.35 1,711,740.09 468,885.08 117,221.27 合计 7,088,895.37 1,772,223.85 612,867.98 153,217.00 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 88 页 2、 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 522,410.77 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 年末余额 年初余额 2020 年 522,410.77 注释12． 其他非流动资产 类别及内容 年末余额 年初余额 预付工程及设备款 317,324.37 408,918.00 注释13． 短期借款 项目 年末余额 年初余额 保证借款 5,000,000.00 保证借款情况详见本附注十二、（四）5。 注释14． 应付账款 项目 年末余额 年初余额 应付材料款 1,236,922.56 609,196.67 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过一年且金额重要的应付账款。 注释15． 预收款项 项目 年末余额 年初余额 预收护理服务费 133,630.00 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过一年且金额重要的预收款项。 注释16． 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 其他减少 年末余额 短期薪酬 2,834,266.65 31,113,952.28 30,252,443.9 1 2,388.45 3,693,386.57 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 89 页 离职后福利-设定提存计划 165,488.08 1,402,044.00 1,427,218.04 5,650.05 134,663.99 合计 2,999,754.73 32,515,996.28 31,679,661.9 5 8,038.50 3,828,050.56 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 其他减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,759,408.31 28,400,095.4 7 27,532,762.22 3,626,741.56 职工福利费 1,665,607.66 1,665,607.66 社会保险费 74,858.34 636,997.15 647,400.03 2,388.45 62,067.01 其中：基本医疗保险费 64,852.08 552,900.75 561,829.18 2,054.56 53,869.09 工伤保险费 6,157.70 49,064.57 50,368.94 128.43 4,724.90 生育保险费 3,848.56 35,031.83 35,201.91 205.46 3,473.02 住房公积金 287,655.00 283,077.00 4,578.00 工会经费和职工教育经费 123,597.00 123,597.00 合计 2,834,266.65 31,113,952.2 8 30,252,443.91 2,388.45 3,693,386.57 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 其他减少 年末余额 基本养老保险 153,942.40 1,324,648.93 1,345,333.29 5,136.41 128,121.63 失业保险费 11,545.68 77,395.07 81,884.75 513.64 6,542.36 合计 165,488.08 1,402,044.00 1,427,218.04 5,650.05 134,663.99 本年其他减少系合并范围减少所致。 注释17． 应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 企业所得税 568,788.02 374,616.82 增值税 4,999.93 3,674.37 营业税 210,710.36 个人所得税 60,641.51 31,283.76 城市维护建设税 953.56 15,006.94 教育费附加 681.11 10,719.24 印花税 2,576.10 5,000.00 防洪保安基金 4,914.22 合计 638,640.23 655,925.71 注释18． 应付利息 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 90 页 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 8,373.75 注释19． 其他应付款 1、 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 151,146.23 307,392.22 押金款 4,560,100.00 3,072,300.00 代扣代缴款 36,409.29 83,729.11 工程及设备款 361,953.00 811,937.50 应付各类费用款 431,185.79 439,316.00 合计 5,540,794.31 4,714,674.83 2、 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过一年的重要其他应付款 注释20． 股本 项目 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 12,000,000.00 3,150,000.0 0 3,150,000.00 15,150,000.0 0 股本变动情况说明： 根据 2015 年 12 月 24 日股东会决议及修改后的章程规定，公司申请新增注册资本人民 币 315.00 万元，均由股东涂家钦认缴。至此，公司注册资本为人民币 1,515.00 万元。本次 出资业经江苏中证会计师事务所验证并出具“苏中会验（2016）第 019 号”验资报告。 注释21． 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 21,926,166.13 8,469,347.92 27,577.23 30,367,936.82 1、 本年增加的说明： ①2015 年 12 月 24 日，根据股东会决议及修改后的章程规定，公司申请新增注册资本 人民币 3,150,000.00 元，由股东涂家钦认缴。根据公司签订的出资协议规定，股东实际投资 总额为人民币 11,450,000.00 元，其中 3,150,000.00 元计入股本，差额 8,300,000.00 元作为股 本溢价计入资本公积。 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 91 页 ②如本附注九（二）所述，公司和少数股东共同对公司下属梅园护理院进行增资，少数 股东以增资方式取得梅园护理院 39.50%的股权比例，交易完成日为 2016 年 2 月 29 日，本 次交易完成后，公司对梅园护理院的持股比例从 100%下降至 60.50%，公司按照增资前持有 的 100%股权比例计算其在增资前享有梅园护理院账面净资产中的份额，该份额与增资后按 公司持有的 60.50%股权比例计算其在增资后享有梅园护理院账面净资产中的份额的差额 169,347.92 元计入“股本溢价”。 2、 本年减少的说明： 如本附注九（二）所述，公司和少数股东共同对公司下属蠡园养老院进行增资，少数股 东以增资方式取得蠡园养老院 39.50%的股权比例，蠡园养老院于 2017 年 1 月 3 日完成工商 变更登记手续，交易完成日定为 2016 年 12 月 1 日。本次交易完成后，公司对蠡园养老院的 持股比例从 100%下降至 60.50%，公司按照增资前持有的 100%股权比例计算其在增资前享 有蠡园养老院账面净资产中的份额，该份额与增资后按公司持有的 60.50%股权比例计算其 在增资后享有蠡园养老院账面净资产中的份额的差额 27,577.23 元冲减“股本溢价”。 注释22． 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 50,721.52 94,027.23 144,748.75 注释23． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上年末未分配利润 -194,677.26 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -194,677.26 加：本年归属于母公司所有者的净利润 5,589,045.95 减：提取法定盈余公积 94,027.23 10.00 年末未分配利润 5,300,341.46 注释24． 营业收入和营业成本 项目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,805,738.58 37,353,258.60 18,418,525.23 10,988,864.75 其他业务 228,040.52 146,068.83 126,288.74 合计 51,033,779.10 37,499,327.43 18,544,813.97 10,988,864.75 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 92 页 注释25． 税金及附加 项目 本年金额 上年金额 营业税 103,960.32 928,460.77 城市维护建设税 13,010.52 65,249.47 教育费附加 9,114.16 46,606.76 印花税 3,476.80 车船税 379.30 合计 129,941.10 1,040,317.00 注释26． 销售费用 项目 本年金额 上年金额 通讯费 8,000.00 2,000.00 差旅费 3,680.90 7,930.50 业务宣传费 244,763.08 2,460.00 办公费 4,566.67 运输费 1,600.00 其他 15,096.89 300.00 合计 276,107.54 14,290.50 注释27． 管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 6,274,590.31 2,316,755.77 中介费 1,788,624.67 515,222.48 长期待摊费用摊销 637,604.34 租赁费 607,203.60 49,700.00 折旧费 547,312.10 36,025.98 无形资产摊销 449,014.65 办公费 422,008.75 234,299.65 业务招待费 376,486.96 112,728.69 低值易耗品 333,351.49 43,896.03 修理费 288,050.92 31,487.99 会务费 195,937.70 53,774.00 宣传费 194,739.00 25,400.00 差旅费 168,154.60 53,649.00 管理费 158,558.17 协会会费 136,000.00 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 93 页 水电气 104,762.01 8,202.00 认证费 100,000.00 20,000.00 排污费 80,686.02 车辆费 79,286.01 54,727.18 通讯费 70,510.39 19,140.00 税金 5,975.00 39,540.43 其他 452,012.66 95,724.64 合计 13,470,869.35 3,710,273.84 注释28． 财务费用 类别 本年金额 上年金额 利息支出 241,316.25 减：利息收入 94,743.32 29,632.61 其他 10,148.88 2,562.93 合计 156,721.81 -27,069.68 注释29． 资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账准备 97,952.12 143,982.90 注释30． 投资收益 项目 本年金额 上年金额 处置成本法长期股权投资产生的投资收益 1,151,163.68 理财产品投资收益 321,954.17 合计 1,473,117.85 注释31． 营业外收入 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 6,825.80 6,825.80 其中：固定资产处置利得 6,825.80 6,825.80 接受捐赠 314,930.51 314,930.51 政府补助 3,462,163.00 5,303.00 3,462,163.00 增值税免征 3,714.06 3,714.06 其他 2,927.43 2,927.43 合计 3,790,560.80 5,303.00 3,790,560.80 计入本年损益的政府补助 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 94 页 补助项目 本年金额 上年金额 与资产相关 /与收益相关 国家高新技术产业开发区关于推动企业挂牌 上市的补助 2,400,000.00 与收益相关 江苏省省级养老服务体系建设专项资金 1,000,000.00 与收益相关 无锡市滨湖区两项补贴 3,163.00 5,303.00 与收益相关 无锡市滨湖区慈善基金会春节慰问金 10,000.00 与收益相关 无锡市滨湖区经济和信息化局扶持资金 49,000.00 与收益相关 合计 3,462,163.00 5,303.00 注释32． 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 85.00 1,000.00 85.00 其中：固定资产处置损失 85.00 1,000.00 85.00 防洪保安基金* 9,347.69 滞纳金 75,944.60 对外捐赠 13,000.00 13,000.00 赔偿款 113,000.00 113,000.00 病历检查扣款 139,778.00 139,778.00 其他 11,636.76 11,636.76 合计 277,499.76 86,292.29 277,499.76 *防洪保安基金系公司每年度需发生的经常性损益。根据《苏政发〔2016〕26 号（十七）》 文件规定，2016 年起停征防洪保安基金。 注释33． 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 2,830,660.73 1,000,906.57 递延所得税费用 -1,619,006.85 -122,914.25 合计 1,211,653.88 877,992.32 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年金额 利润总额 4,389,038.64 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,097,259.65 子公司适用不同税率的影响 950,267.87 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 95 页 调整以前期间所得税的影响 50,070.29 非应税收入的影响 -287,790.92 不可抵扣的成本、费用和损失影响 49,484.74 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 309,161.89 未来适用税率与当前税率的差异对递延所得税费用的影响 -956,799.64 所得税费用 1,211,653.88 注释34． 现金流量表附注 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 政府补助 3,462,163.00 5,303.00 利息收入 94,743.32 29,632.61 营业外收入 150.17 刘龙妹归还借款 3,409,300.00 收到押金 1,480,307.00 2,408,300.00 保险退还 9,660.00 合计 5,047,023.49 5,852,535.61 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 销售费用支出 139,973.64 14,290.50 管理费用支出 5,743,167.64 1,309,886.69 银行手续费支出 10,148.88 2,562.93 营业外支出 137,675.21 75,944.60 归还社区中心往来款 926,046.39 支付房屋租赁保证金 1,000,000.00 100,000.00 支付备用金 25,657.00 支付押金 60,450.00 19,200.00 支付投标保证金 50,000.00 合计 7,167,072.37 2,447,931.11 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 收回镇江老年公司借款 9,800,000.00 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 96 页 注释35． 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,177,384.76 1,715,173.05 加：资产减值准备 97,952.12 143,982.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,418,506.90 142,346.05 无形资产摊销 463,014.65 长期待摊费用摊销 948,790.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -6,740.80 1,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 241,316.25 投资损失（收益以“－”号填列） -1,473,117.85 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,619,006.85 -122,914.25 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -843,611.28 -329,548.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,084,196.36 32,234.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,930,960.00 5,605,533.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,251,252.34 7,187,806.80 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （3）现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 40,372,604.16 17,517,363.97 减：现金的年初余额 17,517,363.97 4,206,897.11 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 22,855,240.19 13,310,466.86 2、 本年收到的处置子公司的现金净额 项目 本年金额 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 2,750,000.00 其中：镇江市京口区金泰源夕阳红老年服务有限公司 2,750,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 11,961.93 其中：镇江市京口区金泰源夕阳红老年服务有限公司 11,961.93 处置子公司收到的现金净额 2,738,038.07 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 97 页 注：上表中镇江市京口区金泰源夕阳红老年服务有限公司因存在合并范围，故披露合并 数据。 3、 现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 （1）现金 40,372,604.1 6 17,517,363.97 其中：库存现金 32,987.25 31,198.95 可随时用于支付的银行存款 40,339,616.91 17,486,165.02 （2）现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 （3）年末现金及现金等价物余额 40,372,604.1 6 17,517,363.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 八、 合并范围的变更 (一) 处置子公司 单次处置对子公司投资并丧失控制权 子公司 名称 股权处置 价款 股权处置 比例（%） 股权 处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 镇江市京 口区金泰 源夕阳红 老年服务 有限公司 2,750,000.00 55.00 协议转让 2016 年 5 月 27 日 完成工商 变更登记 1,151,163.68 续： 子公司 名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例(%) 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 98 页 镇江市京 口区金泰 源夕阳红 老年服务 有限公司 2016 年 5 月，经公司股东会决议，公司与自然人金步国签订股权转让协议，公司将其 持有的镇江市京口区金泰源夕阳红老年服务有限公司 55%的股权作价 275 万元转让给自然 人金步国，并于 2016 年 5 月 27 日办妥工商变更登记。 镇江朗高护理院有限公司系由镇江老年公司全资设立，因公司于 2016 年 5 月将其持有 的镇江老年公司股权转让，故镇江护理院自 2016 年 6 月开始不再纳入合并范围。 (二) 其他原因的合并范围变动 名称 变更原因 无锡市滨湖区蠡园朗高养老院有限公司 新设 朗高养老人才开发无锡有限公司 新设 浙江朗高医疗股份有限公司 新设 1、无锡市滨湖区蠡园朗高养老院有限公司：2016 年公司出资设立无锡市滨湖区蠡园朗 高养老院有限公司（以下简称“蠡园养老院”），于 2016 年 1 月 7 日办妥工商设立登记手续， 并取得统一社会信用代码为 91320211MA1ME5H902 的营业执照。蠡园养老院注册资本为人 民币 100 万元，本公司出资人民币 100 万元，占其注册资本的 100%。2016 年 12 月，蠡园 养老院申请新增注册资本人民币 100 万元至人民币 300 万元，其中本公司出资人民币 81.50 万元，增资后公司出资人民币 181.50 万元，占截至 2016 年 12 月 31 日止注册资本的 60.50%， 故自蠡园养老院成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 2、朗高养老人才开发无锡有限公司：2015 年公司与自然人罗遂洪、赵鑫、阮雪露、丁 清妹共同出资设立朗高养老人才开发无锡有限公司（以下简称“朗高人才”），设立时，公司 持有 40%股权。2016 年，根据股份转让协议，公司自罗遂洪、赵鑫、阮雪露、丁清妹处分 别受让各自持有的朗高人才累计 60%股权，已于 2016 年 7 月 22 日办妥工商变更登记手续。 朗高人才注册资本为人民币 108 万元，本公司出资人民币 108 万元，占注册资本的 100%， 故自朗高人才工商变更之日起，将其纳入合并财务报表范围。 3、浙江朗高医疗股份有限公司：2016 年公司与自然人王建福、梁群英、邵雨盛共同出 资设立浙江朗高医疗股份有限公司（以下简称“浙江朗高”），于 2016 年 6 月 22 日办妥工商 设立登记手续，并取得统一社会信用代码为 91331000MA28GH8K6Y 的营业执照。浙江朗高 注册资本为人民币 1,500 万元，其中公司认缴人民币 825 万元，占注册资本的 55%，自然人 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 99 页 王建福认缴人民币 225 万元，占注册资本的 15%，自然人梁群英认缴人民币 300 万元，占 注册资本的 20%，自然人邵雨盛认缴人民币 150 万元，占注册资本的 10%，故自浙江朗高 成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 九、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 无锡朗高护理院 有限公司 无锡 无锡 医疗护理 100.00 设立 无锡市滨湖区朗高养 老院有限公司 无锡 无锡 生活照料护理 100.00 设立 无锡梅园护理院 有限公司 无锡 无锡 医疗护理及生 活照料护理 60.50 设立 镇江市京口区金泰源 夕阳红老年服务 有限公司 镇江 镇江 生活照料护理 55.00 设立 镇江朗高护理院 有限公司 镇江 镇江 医疗护理 100.00 设立 无锡市滨湖区蠡园朗 高养老院有限公司 无锡 无锡 生活照料护理 60.50 设立 朗高养老人才开发 无锡有限公司 无锡 无锡 人才开发 100.00 设立 浙江朗高医疗股份 有限公司 台州 台州 投资管理 55.00 设立 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例(%) 本年归属于 少数股东损益 本年向少数 股东支付股利 年末累计 少数股东权益 备注 无锡梅园护理院 有限公司 39.50 -1,700,405.90 6,030,246.18 *1 无锡市滨湖区蠡园朗 高养老院有限公司 39.50 1,212,577.23 *2 浙江朗高医疗股份 有限公司 45.00 -154,763.90 6,595,236.10 合计 -1,855,169.80 13,838,059.51 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 100 页 *1：梅园护理院的少数股东于 2016 年 2 月 29 日完成增资，由江苏中证会计师事务所验 证并出具苏中会验（2016）第 024 号验资报告，梅园护理院于 2016 年 3 月 28 日办妥工商变 更登记手续，故少数股东自 2016 年 3 月开始享有梅园护理院损益。 *2：蠡园养老院的少数股东于 2016 年 12 月 1 日完成增资，由无锡新湖会计师事务所验 证并出具锡新会验（2016）第 011 号验资报告，蠡园养老院于 2017 年 1 月 3 日办妥工商变 更登记手续，故少数股东自 2017 年 1 月开始享有损益。 3、 重要非全资子公司的主要财务信息单位：人民币元 这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额： 项目 年末余额 无锡梅园护理院有限公司 无锡市滨湖区蠡园朗 高养老院有限公司 浙江朗高医疗股份有限公司 流动资产 1,459,158.43 2,153,785.97 10,741,535.19 非流动资产 16,484,756.06 2,148,089.52 1,152,347.77 资产合计 17,943,914.49 4,301,875.49 11,893,882.96 流动负债 2,677,468.46 1,232,059.71 237,802.73 非流动负债 负债合计 2,677,468.46 1,232,059.71 237,802.73 营业收入 290,850.72 2,234,676.09 净利润 -4,381,890.16 69,815.78 -343,919.77 综合收益总额 -4,381,890.16 69,815.78 -343,919.77 经营活动现金流量 -3,098,012.31 224,351.36 -1,240,728.73 续： 项目 年初余额 无锡梅园护理院有限公司 无锡市滨湖区蠡园朗 高养老院有限公司 浙江朗高医疗股份有限公司 流动资产 489,358.52 非流动资产 9,826,624.27 资产合计 10,315,982.79 流动负债 667,646.60 非流动负债 负债合计 667,646.60 营业收入 净利润 -351,663.81 综合收益总额 -351,663.81 经营活动现金流量 -306,896.48 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 101 页 1、 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （1）2015 年公司出资人民币 1,000 万元设立无锡梅园护理院有限公司（以下简称“梅 园护理院”），并于 2015 年 11 月 26 日办妥工商设立登记手续，截至 2015 年 12 月 31 日止， 本公司持有梅园护理院100%股权。2016年1-2月，梅园护理院申请新增注册资本人民币1,000 万元至人民币 2,000 万元，其中本公司 新增出资人民币 210 万元，少数股东新增出资人民 币 790 万元。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司共出资人民币 1,210 万元，持有梅园护理 院 60.50%股权。 （2）2016 年公司出资人民币 100 万元设立无锡市滨湖区蠡园朗高养老院有限公司（以 下简称“蠡园养老院”），并于 2016 年 1 月 7 日办妥工商设立登记手续，本公司持有蠡园养 老院 100%股权。2016 年 12 月，蠡园养老院申请新增注册资本人民币 100 万元至人民币 300 万元，其中本公司新增出资 81.50 万元，少数股东新增出资人民币 118.50 万元。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司共出资人民币 181.50 万元，持有蠡园养老院 60.50%股权。 2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 无锡梅园护理院有限公司 无锡市滨湖区蠡园 朗高养老院有限公司 现金 7,900,000.00 1,185,000.00 处置股权对价合计 7,900,000.00 1,185,000.00 减：按处置的股权比例计算的 子公司净资产份额 7,730,652.08 1,212,577.23 差额 169,347.92 -27,577.23 其中：调整资本公积 169,347.92 -27,577.23 十、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业 绩的潜在不利影响。 (一) 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 102 页 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 93.27%（2015 年 12 月 31 日：100.00%）。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。 (二) 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量 按到期日列示如下： 项目 年末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 40,372,604.16 40,372,604.16 40,372,604.1 6 应收账款 4,588,736.01 4,830,248.43 4,830,248.43 其他应收款 1,232,328.52 1,232,751.12 1,232,751.12 金融资产小计 46,193,668.69 46,435,603.71 46,435,603.7 1 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 应付账款 1,236,922.56 1,236,922.56 1,236,922.56 应付利息 8,373.75 8,373.75 8,373.75 其他应付款 5,540,794.31 5,540,794.31 5,540,794.31 金融负债小计 11,786,090.62 11,786,090.62 11,786,090.6 2 续： 项目 年初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 17,517,363.97 17,517,363.97 17,517,363.97 应收账款 2,735,675.01 2,879,657.91 2,879,657.91 其他应收款 9,245,563.87 9,245,563.87 9,245,563.87 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 103 页 金融资产小计 29,498,602.85 29,642,585.75 29,642,585.75 应付账款 609,196.67 609,196.67 609,196.67 其他应付款 4,714,674.83 4,714,674.83 4,714,674.83 金融负债小计 5,323,871.50 5,323,871.50 5,323,871.50 (三) 市场风险 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排 来降低利率风险。 （1）本年度公司无利率互换安排。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无长期带息债务。 十一、 公允价值 (一) 以公允价值计量的金融工具 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。 (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项等。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十二、 关联方及关联交易 (一) 控制本公司的关联方情况 本公司最终控制方是自然人涂家钦。 (二) 本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 104 页 涂永峰 股东 无锡朗高护理院*1 同受最终控制方控制 无锡市滨湖区朗高养老院*1 同受最终控制方控制 滨湖区福寿家政服务部（个体工商户） 同受最终控制方控制 无锡朗高家园酒店有限公司 同受最终控制方控制 *1：系最终控制方涂家钦通过其控股的无锡开创经贸有限公司投资运营的民办非盈利机 构，已于 2016 年 3 月完成工商注销。 (四) 关联方交易 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2、 本公司接受关联方劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额 滨湖区福寿家政服务部（个体工商户） 伙食费 930,291.00 310,626.00 无锡朗高家园酒店有限公司 餐饮费 243,386.20 165,818.50 无锡朗高家园酒店有限公司 会务费 84,430.63 合计 1,258,107.83 476,444.50 3、 本公司向关联方提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额 无锡朗高护理院 人员培训 360,000.00 无锡朗高护理院 护理服务 240,000.00 合计 600,000.00 4、 本公司向关联方收取资产租赁费的关联交易 关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额 滨湖区福寿家政服务部（个体工商户） 场地及设备租赁 133,167.77 126,288.74 5、 关联方向本公司提供担保情况 被担保方 担保金额 借款起始日 借款到期日 担保是否已经 履行完毕 无锡朗高家园酒店有限公司 5,000.000.00 2016.8.19 2017.2.19 否 涂家钦 涂永峰 担保期限自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 105 页 之日后两年止。 6、 向关联方购买资产情况 关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额 无锡朗高护理院* 商标转让 9,600,000.00 无锡朗高护理院 购买固定资产 1,515,194.00 无锡朗高护理院 购买低值易耗品 98,706.00 无锡市滨湖区朗高养老院 购买固定资产 233,780.95 无锡市滨湖区朗高养老院 购买低值易耗品 22,319.05 *根据公司与无锡朗高护理院签订的《商标转让协议》，无锡朗高护理院将其名下的商标 协议转让给本公司。本次转让标的业经北京海峡资产评估有限公司评估并出具海峡评报字 （2015）第 1414 号《资产评估报告书》，评估价值为人民币 10,100,000.00 元，双方协议价 格为人民币 9,600,000.00 元。截至财务报告日止，该商标过户手续尚在办理过程中。 7、 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 滨湖区福寿家政服务部 （个体工商户） 168,928.83 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 无锡朗高护理院 300,940.37 十三、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 106 页 截至本报告签发日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十五、 其他重要事项说明 截至 2016 年 12 月 31 日止，本年无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1、 应收账款分类披露 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 363,757.19 100.00 363,757.19 其中：按账龄分析法计提坏账 准备的应收账款 按无风险组合方法计提坏账准 备的应收账款 363,757.19 100.00 363,757.19 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 363,757.19 100.00 363,757.19 应收账款分类的说明： 本公司按信用风险特征组合分类的应收账款均为无风险组合，不计提坏账准备。 2、 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年无计提、收回或转回坏账准备的情况。 3、 本报告期无实际核销的应收账款 4、 按欠款方归集的年末余额前五名应收账款 单位名称 年末余额 占应收账款年末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 无锡朗高护理院有限公司 183,522.33 50.45 无锡市滨湖区朗高养老院有限公司 136,110.00 37.42 无锡市滨湖区蠡园朗高养老院有限公司 39,866.18 10.96 无锡梅园护理院有限公司 4,258.68 1.17 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 107 页 合计 363,757.19 100.00 注释2． 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 130,950.12 100.00 130,950.12 其中：按账龄分析法计提坏账 准备的其他应收款 按无风险组合方法计提坏账准 备的其他应收款 130,950.12 100.00 130,950.12 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 130,950.12 100.00 130,950.12 续： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 9,022,210.56 100.00 9,022,210.56 其中：按账龄分析法计提坏账 准备的其他应收款 按无风险组合方法计提坏账准 备的其他应收款 9,022,210.56 100.00 9,022,210.56 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 9,022,210.56 100.00 9,022,210.56 其他应收款分类的说明： 本公司按信用风险特征组合分类的其他应收款均为无风险组合，不计提坏账准备。 2、 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年无计提、收回或转回坏账准备的情况。 3、 本报告期无实际核销的其他应收款 4、 其他应收款按款项性质分类情况 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 108 页 项目 年末余额 年初余额 关联方借款 8,857,780.56 关联方往来款 15,000.00 押金及保证金 101,300.00 108,700.00 场地及设备租赁款 50,730.00 备用金 10,000.00 5,000.00 员工代垫款 4,650.12 合计 130,950.12 9,022,210.56 5、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款 单位名称/款项性质 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 的比例(%) 坏账准备 年末余额 无锡市恒大投资发展有限公司 房租保证金 100,000.00 1 至 2 年 （含 2 年） 76.36 浙江朗高医疗股份有限公司 关联方往来款 15,000.00 1 年以内 （含 1 年） 11.45 缪辛 备用金 5,500.00 1 年以内 （含 1 年） 4.20 代扣代缴员工个人所得税 员工代垫款 4,650.12 1 年以内 （含 1 年） 3.55 李恩海 备用金 2,500.00 1 至 2 年 （含 2 年） 1.91 合计 127,650.12 97.47 注释3． 长期股权投资 款项性质 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 22,405,000.00 22,405,000.00 14,910,000.00 14,910,000.00 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年增加 无锡朗高护理院有限公司 1,080,000.00 1,080,000.00 无锡市滨湖区朗高养老院有限公司 1,080,000.00 1,080,000.00 镇江市京口区金泰源夕阳红老年服 务有限公司 2,750,000.00 2,750,000.00 无锡梅园护理院有限公司 12,100,000.00 10,000,000.00 2,100,000.00 无锡市滨湖区蠡园朗高养老院有限 公司 1,815,000.00 1,815,000.00 朗高养老人才开发无锡有限公司 1,080,000.00 1,080,000.00 浙江朗高医疗股份有限公司 5,250,000.00 5,250,000.00 合计 25,155,000.00 14,910,000.00 10,245,000.00 续： 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 109 页 被投资单位 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 无锡朗高护理院有限公司 1,080,000.00 无锡市滨湖区朗高养老院有限公司 1,080,000.00 镇江市京口区金泰源夕阳红老年 服务有限公司 2,750,000.00 无锡梅园护理院有限公司 12,100,000.00 无锡市滨湖区蠡园朗高养老院 有限公司 1,815,000.00 朗高养老人才开发无锡有限公司 1,080,000.00 浙江朗高医疗股份有限公司 5,250,000.00 合计 2,750,000.00 22,405,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,566,393.46 432,657.97 13,842,548.68 7,358,127.70 其他业务 68,115.38 77,690.00 合计 4,634,508.84 432,657.97 13,920,238.68 7,358,127.70 注释5． 投资收益 项目 本年金额 上年金额 理财产品投资收益 321,954.17 十七、 补充资料 (一) 本年非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 1,157,904.48 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,462,163.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 44,157.24 理财产品产生的投资收益 321,954.17 所得税影响额 -1,017,895.69 减：少数股东权益影响额（税后） 5,165.11 合计 3,963,118.09 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 110 页 归属于公司普通股股东的净利润 12.08 0.3822 0.3822 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 3.51 0.1112 0.1112 无锡朗高养老股份有限公司 二〇一七年四月二十五日 无锡朗高养老股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 111 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 无锡朗高养老股份有限公司董事会秘书办公室