839305_2017_尼普顿_2017年年度报告_2018-04-22.txt

公告编号：2018-014 1 尼 普 顿 NEEQ:839305 浙江尼普顿科技股份有限公司 Zhejiang Neptune Technology Co., Ltd. 年度报告 2017 公告编号：2018-014 2 公 司年 度 大 事 记 一、2017 年 3 月，成功与浙江理工大学 科技与艺术学院签订直饮水系统配套项 目合作协议，浙江理工大学科技与艺术学 院是一所以纺织、服装、艺术设计为特色， 以高素质应用型人才培养为目标，多学科 协调发展的全日制普通本科独立学院。 二、2017 年 3 月，我司与中国矿业大学建立 战略合作伙伴关系，中国矿业大学与我公司 共同致力于为中国高校后勤信息化建设贡献 自己的一份力量。中国矿业大学作为首批列 入国家“211 工程”、“985 平台”、“111 计划”和“卓越计划”重点建设的高校，非 常重视学校后勤信息化发展。 三、2017年6月初，与杭州师范大学后勤 集团签订学生公寓空调租赁服务合同。杭 州师范学院于1978年经国务院批准建立， 2000年前后，杭州教育学院、杭州医学高 等专科学校等五校相继并入，2007年学校 更名为杭州师范大学。杭州师范大学百余 年办学，弘文励教，青蓝相继，秉承“勤 慎诚恕，博雅精进”的校训精神。 四、2017 年 6 月中，与河南工业技师学院签 订学生公寓空调租赁管理协议。河南工业技 师学院始建于 1954 年，为省直全供事业单位， 是河南省技师培训定点单位、我省首批试办 技师学制教育班的技师学院、国家特有工种 职业技能鉴定站、全国计算机应用与软件技 术专业性实训基地。学院先后被河认定为“河 南省扶贫开发劳务技能培训基地”、“河南 省农村劳动力转移培训定点各单位”、“郑 州市再就业培训定点机构”。 六、2017年8月初，与山东科技大学签订学生 公寓空调租赁合同。山东科技大学是山东省 重点建设的5所应用基础型人才培养特色名 校之一，是国家“卓越工程师教育培养计 划”和“大学生创新创业训练计划项目”实 施高校，是山东省人民政府和应急管理部共 建高校。 八、2017年11月初，与杭州同君教育咨询有限 公司达成战略合作，签订企业中长期战略发展 及资本运作服务合作协议，旨在构建同君、财 通和尼普顿在尼普顿若干重大发展战略及IPO 方面的通力合作，在未来的长期发展中逐渐达 成阶段性目标，快速完成尼普顿的产业发展战 略目标。 七、2017年8月末，与浙江东方职业技术学 院签订学生公寓空调租赁服务合同。浙江 东方职业技术学院于2000年5月在浙江东 方专修学院的基础上经浙江省人民政府批 准筹建，2002年3月正式批准建校，同年7 月国家教育部同意备案，列入国家教育部 普通高校招生计划，面向浙江省及部分省 外地区招生，是浙江省最早开办的高职院 校之一。 五、2017年7月末，与浙江工业大学朝晖校 区续签学生公寓租赁服务合同。是中华人 民共和国教育部与浙江省人民政府共建的 浙江首批省属重点大学，国家“2011计 划”首批14所牵头高校，首批“卓越计 划”入选高校，亚洲规划院校联盟（APSA） 成员，入选国家“111计划”。 公告编号：2018-014 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 28 第九节 行业信息 ........................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 32 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 37 公告编号：2018-014 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、尼普顿 指 浙江尼普顿科技股份有限公司 三鑫空调 指 杭州三鑫空调工程有限公司 弼恒贸易 指 杭州弼恒贸易有限公司 格式科技 指 杭州格式科技有限公司 先贝电子 指 浙江先贝电子科技有限公司 学沃网络 指 杭州学沃网络科技有限公司 南宁学沃 指 广西南宁学沃节能科技有限公司 湖南尼普顿 指 湖南尼普顿科技有限公司 昭晟投资 指 杭州昭晟投资管理合伙企业（有限合伙） 森合亿青 指 杭州森合亿青投资管理合伙企业（有限合伙） 鑫尼投资 指 杭州鑫尼投资管理合伙企业（有限合伙） 舞九信息 指 上海舞九信息科技有限公司 置澜投资 指 杭州置澜投资合伙企业（有限合伙） 欢校信息 指 上海欢校信息科技有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 公证天业会计师事务所 指 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 公告编号：2018-014 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人贾立民、主管会计工作负责人丁欣柱及会计机构负责人(会计主管人员)王丹保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、资金运营不足风险 由于公司初始投资大且项目本身回收周期较长,因此前期需要 投入大量的资金,资金依赖度高。由于公司投入主要为动产设 备,从银行等一些大型金融机构获得融资难度较大。目前公司对 外融资渠道主要包括:通过融资租赁公司售后回租、银行借款, 但通过融资租赁公司整体融资成本较银行等机构高。公司目前 需要不断的扩大规模,通过规模化经营提高效益,因此短期内对 资金的需求旺盛,对资金的依赖程度较高。 二、市场竞争风险 公司所处的行业是一个资源抢占型的行业,谁占得先机,谁就能 优先占领市场,这对于公司发展而言,既是优势,也是挑战。由于 校园空调租赁行业的项目合作协议一般签订的履约期限为 8 至 15 年,这意味着目标市场被其他竞争对手占领后,其他竞争对手 则一般只能在 8 至 15 年之后再参与该项目后续的投标竞争。目 前,部分公司为抢占市场、尽可能快速取得项目,在参与项目招 标过程中盲目压低中标价格和缩短合作年限,导致市场出现部 分区域招标价格下滑、合作年限缩短的情形。此状况增大了公 公告编号：2018-014 6 司取得项目的难度,并且在部分项目招标中被动调低价格、缩短 年限,导致项目的投资回报比下降。 三、融资租赁增加资金成本的风险 现阶段公司采用融资租赁方式租入固定资产,使得报告期内财 务费用增幅较大。高成本的利息费用支出会吞噬公司的利润,对 公司经营业绩产生不利影响。如果公司未来继续采用高成本的 融资租赁租入固定资产,会使得公司在租赁年限内的盈利能力 下降。 四、公司资产负债率较高的风险 公司大部分采用融资租赁来投放设备,使固定资产投入的同时 对应融资增加。这个结构随着项目的增多,对应的融资也会增 多,会让公司的资产负债率始终会保持较高的位置。对公司偿还 债务能力产生一定风险。 五、合同期限较长,未来收款波动风险 公司项目合同期一般为 8 至 15 年,初始投入较大,后续回款周期 较长。公司校园空调租赁业务的主要消费群体为高校在校生, 可能存在高校招生人数减少、设备利用率过低的情形,若学生实 际租用空调数量达不到公司预估标准,致使回收期延长,将对项 目收益产生不利影响。 六、主要高管和核心市场人员流失风险 市场资源是公司的核心资源,公司目前市场开拓主要依靠高管 和核心市场人员的开发,核心人员的稳定性对于公司的发展至 关重要,面对愈加激烈的市场竞争和人才竞争环境,核心人员如 若流失至竞争对手方将对公司市场开发与未来的持续发展造成 较大不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-014 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江尼普顿科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Neptune Technology Co.,Ltd. 证券简称 尼普顿 证券代码 839305 法定代表人 贾立民 办公地址 杭州市拱墅区祥园路 108 号 4 幢 501 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 贾立民 职务 总经理 电话 400-0007723 传真 0571-88369725 电子邮箱 Jialm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市拱墅区祥园路 108 号 D 座 5 楼 310000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 1 日 挂牌时间 2016 年 10 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-租赁业-机械设备租赁-其他机械与设备租赁 主要产品与服务项目 空调租赁、热水服务、空调销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 40,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 贾立民 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330105557906301N 否 注册地址 杭州市拱墅区祥园路 108 号 4 幢 501 否 注册资本 40,000,000.00 否 公告编号：2018-014 8 - 五、中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘尔奎,丁爱国 会计师事务所办公地址 无锡市滨湖区太湖新城金融三街嘉凯城财富中心 5 号楼十层 六、报告期后更新情况 √适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-014 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 95,308,199.22 73,179,722.66 30.24% 毛利率% 38.11% 38.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,523,916.42 2,261,796.19 100.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 4,417,957.71 1,195,947.83 269.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 9.35% 6.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.13% 3.28% - 基本每股收益 0.11 0.06 83.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 307,634,073.30 263,060,904.98 16.94% 负债总计 256,998,839.82 216,942,047.53 18.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 50,653,380.38 46,129,463.96 9.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.15 10.43% 资产负债率（母公司） 75.19% 73.29% - 资产负债率（合并） 83.54% 82.47% - 流动比率 41.43% 42% - 利息保障倍数 1.35 1.55 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 29,369,404.53 226,811.18 12,848.83% 应收账款周转率 13.9 16.3 - 存货周转率 2.26 2.89 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.94% 16.33% - 营业收入增长率% 30.24% 166.08% - 净利润增长率% 100.01% -2.83% - 公告编号：2018-014 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 250,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -111,050.88 - - 非经常性损益合计 138,949.12 所得税影响数 32,990.41 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 105,958.71 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-014 11 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 （一）研发模式 公司的子公司格式科技、学沃网络主要承担研发职能，皆设置了独立的研发部门、配置资深研发人 员，公司先后研发了中央热水远程管理系统、空调租赁网络管理系统、公寓管理系统、报修管理系统等。 学沃网络主要负责高校后勤服务类软件的开发，对现有产品线进行升级延伸。格式科技负责研发“后勤 宝”等高校后勤服务软件体系，主要解决传统高校后勤服务过程中的信息化滞后难题，研发新的产品线， 利用“互联网＋”的概念，打破原有软硬件之间的隔阂，打造完美的校园后勤服务生态圈。格式科技采 用强矩阵式项目研发组织模式，2016 年开始，职能组织结构变化明显，打破原部门设置，建立企业管 理平台，技术平台，运作支持平台三大类部门；实行全面的项目管理，建立跨部门矩阵组织；建立起企 业知识库，企业资源有规划引入；建立起基本企业标准；建立企业基本标准过程，可以定制过程，打造 更加合理的流程体系。在产品开发上主要有产品规划团队和研发团队，产品规划团队负责公司产品市场 调研分析和具体产品需求分析以及决策。研发团队负责产品开发的整个过程，包括：从立项，到产品开 发、将产品推向市场，再到量产的项目管理。格式科技研发项目管理组织模式的特征要素：①为适应市 场竞争的变化，不断优化完善产品研发项目管理组织体系，达到不断提升研发竞争力的效果；②通过加 强产品规划团队的建设，保证产品开发的市场导向；③通过跨部门决策团队和产品开发团队的建立，加 强了公司内研发资源的协同和合作；④建立完善的有效沟通机制，提高跨部门团队开发效率。 （二）采购模式 为了规范公司采购业务流程，及时监控公司采购订单付款及确认入库状态，公司制定了采购管理制 度，严格规范采购流程和行为。公司各部门按照公司办公、项目实际需求，向采购专员提交书面采购申 请；采购专员负责供应商主数据维护及采购订单处理及后续跟踪工作；财务部负责采购支出申请的审核、 材料支出预算的监控、采购订单核销的监控。采购专员收集所有供应商盖章版的报价单明细，包含品名 及单价，同时提供财务留存备案，根据公司需要向供应商申请品牌样品；在新增供应商时，填制《供应 商维护申请表》，同时附报价单，经总经理审批后，进行供应商主数据的维护。财务部根据采购专员维 护的供应商主数据管理供应商。工程项目实施前业务部门编制项目预算表，列清项目施工使用物品、单 价及供应商，采购专员在月初将采购预算提交至财务部，每周进行更新，以确保每笔采购支出均有预算。 财务部建立《材料采购预算超支报警台账》。对于超支 10%以上的预算，项目负责人出具预算变更说明 并经总经理签字确认。各部门根据采购需求向采购专员提出采购申请，采购专员生成系统采购订单，同 时由采购需求部门的主管签字确认。其他零星采购是指淘宝零星材料采购和工程部临时零星材料采购， 不在系统中生成采购订单，填报《无发票采购申报表》，同时发送电子版至财务部。采购专员在收取货 物后，将收货单、发票交由财务，核销采购订单台账的状态。对于未及时提交收货单和发票的部门和个 人，财务部在超出相应的期限后进行通知或通报。由各项目负责人不定期清理库存，对于多余并且不再 使用的材料提出《退货申请清单》。核对后的清单一式两份，同时提交采购专员，采购专员核对退货单 价及金额，签字后一联交于财务部，同时按排将材料退至供应商。 （三）销售模式 由区域销售合作人员与产品销售对象长期保持沟通和联系，了解产品销售对象招标的时间及内容需 求，设计投标方案，参与投标。公司的空调租赁业务、中央热水业务凭借自身实力直接向学校投标。中 标之后，空调租赁业务通过和学校签订合作协议，开展学校一定范围内的空调运营业务，向学生提供优 惠的空调租赁合约，在校方的支持和统一安排下，通过校园宣传、官方推荐、微信推广等方式，宣传公 司空调租赁业务，由学生自主选择是否进行租赁，再与学生个人签订租赁合同。 公司在浙江省外其他地区采用地方性的销售团队与当地代理商进行结合的模式，充分发挥代理商的 公告编号：2018-014 12 区域优势，挖掘市场潜力，达到尽快占领市场的目的。 （四）盈利模式 公司的空调租赁业务在与学生签订租赁合同后，会采取按照租赁年限一次性收取学生全部年限租赁 费用（一般为四年）并收取一定押金的方式提前收回投资成本，公司承担租赁期间的空调维护费用。公 司这种预收租赁款的方式，保证了公司资金的快速回流，提前收回投资成本。在租赁合同期限届满后， 公司专业人员根据空调性能及学生需求情况，将达到租赁合同约定服务期限的空调进行固定资产处置， 获得收入。此外，公司在大批量采购空调时，供应商会给予一定的价格优惠，公司依托批量采购的价格 优势，往往会采购多余项目实际需求的空调数量，以作为销售或备用空调使用，且在实际项目运行过程 中，可能存在高校招生人数减少、学生宿舍实际居住率过低等情形.如此，则可能存在一定数量富余的空 调，公司会根据实际情况予以销售。热水服务：经过前期热水业务施工方案设计、设备安装、运行之后， 公司以销售热水充值卡的形式收取服务费，学生用热水需先付款后消费。可采用现场充值和网上充值的 方式向学生热水充值卡中充值。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年，面对国内高校租赁、热水服务市场相对竞争加剧的形势，公司上下一心，迎难而上，提 高服务质量，2016 年按区域按产品成立的组织架构实现高效运作，进一步提高公司核心竞争能力，不断 拓宽公司业务。2017 全年实现营业收入 9530 万，同比增长 30.24%，公司总体发展平稳迅速。 1．市场占有率高 2017 年公司在原有业务基础上，拓宽市场，新签项目，如北京联合大学、常州技师学院、河南工业 大学、杭州师范大学、湖南理工学院、湖南外国语学院、陕西师范大学等。业务在北京、湖南、江苏、 河南逐步开展并占有市场，在提高市场占有率的同时增强企业知名度。 2．事业部体系区域市场运作成熟 2016 年，公司按区域按产品成立了空调事业部、热水事业一部、热水事业二部、互联网事业部。 2017 年四大事业部按产品按区域进行精细营销，开拓样板学校，快速提高了企业的核心竞争力。 公司区域性及产品事业部布局相对成熟，是企业未来快速发展的基石。 3．组织机构、经营建制、治理机制全面构建 2017 年，随着公司经营规模扩大和改制上市，公司在 2016 年治理结构基础上继续优化，对相关部 门进行了调整和完善，对人员配置进行了优化组合，对职责分工和工作流程进行了梳理和明确，企业组 织机构、经营建制、治理机制进一步完善并。 （二）行业情况 公司的空调租赁业务属于经营租赁模式。根据行业生命周期理论，行业的生命周期指行业从出现到 完全退出社会经济活动所经历的时间。行业的生命发展周期主要包括四个发展阶段：幼稚期，成长期， 公告编号：2018-014 13 成熟期，衰退期。其中行业发展处于成长期时，市场增长率很高，需求高速增长，技术渐趋定型，行业 特点、行业竞争状况及用户特点已比较明朗，企业进入壁垒提高，产品品种及竞争者数量增多。近年来， 租赁市场容量扩张，全球租赁行业近二十年来一直保持近 5%的复合增长率，我国目前租赁业务的市场渗 透率较低，市场容量仍处于快速膨胀阶段，2006-2014 年，国内租赁余额增长了近 400 倍，复合增速 95%。 2014 年末国内 2202 家租赁公司的租赁余额合计 3.2 万亿，目前国内租赁市场容量正在迅速扩张，租赁 行业竞争环境仍相对宽松(数据来源华泰证券研究院)。目前，在欧美发达国家一般其租赁渗透率为 15-30%，日本、韩国租赁渗透率也在 8-9%左右，而我国的租赁渗透率水平，远低于发达国家水平。根 据国泰君安证券研究显示，2007 年开始，我国租赁行业渗透率（定义为租赁业务规模/全年设备总投资 额）逐年增长，由 2007 年的 0.17%提高到 2013 年的 4.8%。由于我国总体市场容量较大，随着与租赁业 发展相关的配套措施的完善，行业统筹规划、监管规范以及信息平台不断发展，国内市场对租赁认知的 深入，未来国内租赁渗透率有望稳步提升，我国租赁业市场空间广阔。目前我国租赁行业市场规模与我 国整体经济发展水平及发达国家租赁行业发展水平仍存在较大差距，我国租赁市场容量仍处快速膨胀阶 段，成长潜力巨大。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 24,223,993.79 7.87% 16,401,934.01 6.23% 47.69% 应收账款 7,068,393.2 2.30% 6,640,944.67 2.52% 6.44% 存货 23,203,444.91 7.54% 29,041,445.01 11.04% -20.10% 长期股权投资 - - 固定资产 194,736,590.97 63.30% 170,956,481.28 64.99% 13.91% 在建工程 516,201.88 0.17% 324,134.31 1.23% 59.26% 短期借款 17,190,000.00 5.59% 10,260,000.00 3.90% 67.54% 长期借款 - - 预收账款 96,481,665.16 31.36% 83,687,493.50 31.81% 15.29% 资产总计 307,634,073.30 100.00% 263,060,904.98 100.00% 16.94% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金：上期货币资金余额 16,401,934.01 元，本期货币资金余额 24,223,993.79 元，较上期 增长 47.69%，主要原因为报告期内公司收入规模增长，预收客户租金增加。 2、在建工程：上期在建工程余额 324,134.31 元，本期在建工程余额 516,201.88 元，较上期增长 59.26%。主要原因为报告期内公司新增浙江理工上虞热水项目、湖州师范快递柜项目。 3、固定资产：上期固定资产余额 170,956,481.28 元，本期固定资产余额 194,736,590.97 元，较上期 增长 13.91%。主要原因为报告期内公司新增项目导致购买固定资产较多导致。。 4、短期借款：上期短期借款余额 10,260,000 元，本期短期借款余额 17,190,000.00 元，较上期增 长 67.54%，主要原因为报告期内经营业务扩张增加了短期借款。 5、预收账款：上期预收账款余额 83,687,493.50 元，本期账款余额 96,481,665.16 元，较上期增长 15.29%，主要原因为报告期内公司经营业务扩张，新增项目较多，预收的空调租赁费金额较多。 2．营业情况分析 公告编号：2018-014 14 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 95,308,199.22 100.00% 73,179,722.66 100.00% 30.24% 营业成本 58,983,699.21 61.89% 44,968,773.02 61.45% 31.17% 毛利率 38.11% 38.55% 管理费用 15,968,829.24 16.75% 14,749,057.09 20.15% 8.27% 销售费用 7,378,933.62 7.74% 7,089,198.14 9.69% 4.09% 财务费用 5,049,649.54 5.30% 4,950,062.19 6.76% 2.01% 营业利润 6,686,610.26 7.02% 1,301,850.55 1.78% 413.62% 营业外收入 352,795.42 0.37% 1,700,664.55 2.32% -79.26% 营业外支出 213,846.3 0.22% 279,648.6 0.38% -23.53% 净利润 4,516,376.03 4.74% 2,251,189.68 3.08% 100.62% 项目重大变动原因： 1、营业收入：上期营业收入 73,179,722.66 元,本期营业收入 95,308,199.22 元，同比增长 30.24%。 主要因为 2017 年公司在原有业务基础上，拓宽市场，新签项目，如北京联合大学、常州技师学院、河 南工业大学、杭州师范大学、湖南理工学院、湖南外国语学院、陕西师范大学等。 2、营业成本：上期营业成本 44,,968,773.02 元，本期营业成本 58,983,699.21 元，同比增长 31.17%。 主要因为 2017 年新增项目，拓宽市场，营业成本与营业收入同比增长。 3、营业外收入：2016 年尼普顿收政府补助 95 万，2017 年收政府补助 25 万，所以营业外收入较上 年波动较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 95,308,199.22 73,179,722.66 30.24% 其他业务收入 - - 主营业务成本 58,983,699.21 44,968,773.02 31.17% 其他业务成本 - - _______ 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 合同能源管理 16,620,105.14 17.44% 14,835,659.40 20.27% 租赁 54,145,004.03 56.81% 40,708,749.33 55.63% 销售 21,038,272.02 22.07% 15,628,327.13 21.36% 非高新安装收入 2,722,576.77 2.86% 2,006,986.80 2.74% 充电桩 1,957.74 0.002% 0.00% 非高新维修收入 330,345.13 0.35% 0.00% 平台服务费 449,938.39 0.47% 0.00% 其他 公告编号：2018-014 15 合计 95,308,199.22 100.00% 73,179,722.66 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年企业合同能源管理及空调租赁业务稳步发展，收入同比变动较小。企业 2017 年度新增创新 事业部，新增充电桩、平台服务等创新业务，较上年有所变化。 （3）主要客户情况单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中南大学（学生） 3,716,050.88 3.90% 否 2 泰州市高教园区高教事业服务中心 （学校） 2,772,969.96 2.91% 否 3 长沙理工热水 2,757,800.94 2.90% 否 4 文理热水 2,500,254.13 2.62% 否 5 浙江大学（学生） 2,479,341.78 2.60% 否 合计 14,226,417.69 14.93% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 宁波奥克斯家电销售有限公司 18,485,900.00 17.74% 否 2 宁波浙甬美的制冷产品销售有限公司 20,231,519.00 19.42% 否 3 南京汇洁信商贸有限公司 5,553,500.00 5.33% 否 4 杭州格新制冷科技有限公司 4,232,000.00 4.06% 否 5 浙江豪诚制冷设备工程有限公司 4,000,000.00 3.84% 否 合计 52,502,919.00 50.38% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 29,369,404.53 226,811.18 12,848.83% 投资活动产生的现金流量净额 -23,242,972.27 -8,124,873.25 186.07% 筹资活动产生的现金流量净额 -807,867.48 9,912,402.34 -108.15% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额与投资活动产生的现金流量净额：经营活动产生的现金流量净额较上 年增长 12,848.83%，主要是因为 2016 年采购的空调作为存货入账，将采购空调产生的现金流量计入经 营活动产生的现金流量中，2017 年存货转为固定资产，在投资活动产生的现金流量中核算，属于存货与 固定资产的内部转转，使得经营活动产生的现金流量净额和投资活动产生的现金流量金额净额变动较 大。 公司经营活动现金流量净额远大于净利润的主要原因为公司 9 月份预收学生空调租赁费，而当年度 并未全部确认收入，由此导致经营活动现金流量净额大于净利润。 筹资活动产生的现金流量净额：2017 年筹资活动产生的现金流量净额较上年降低 108.15%，主要因 公告编号：2018-014 16 为 2017 年支付了较多的本金及利息，所以净额减少。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 如下表所示 子公司名称 主要经营 地 注册地 主营业务 持股比 例（%） 营业收入 营业利润 杭州弼恒贸 易有限公司 浙江 浙江杭州 批发零售环保设 备；合 同能源管理服务； 家用 电器租赁 100.00 -391,395.03 -107,982.3 杭州三鑫空 调工程有限 公司 浙江 浙江杭州 空调安装租赁；家 用电 器批发零售 100.00 45,432,807.7 2,083,216.22 广西南宁学 沃节能科技 有限公司 广西 广西南宁 楼宇智能自动化设 备 的技术开发；机电 设备 租赁；家用电器的 销售 75.00 0 -30,161.54 湖南尼普顿 科技有限公 司 湖南 湖南长沙 水处理设备的研 发；环 保技术的推广服 务；家 用电器的租赁服 务；合 同能源管理；污水 处理 及再生利用 100.00 0.00 -203,998.34 浙江先贝电 子科技有限 公司 浙江 浙江杭州 家用电器的租赁服 务； 空调、暖通工程的 施 工、上门维修及保 养； 家用电器批发零售 100.00 3,210,491.72 -116,092.85 杭州学沃网 络科技有限 公司 浙江 浙江杭州 网络技术的开发； 家用 电器的租赁；家用 电器 的批发零售 100.00 2,675.50 -337,062.4 杭州格式科 浙江 浙江杭州 计算机软硬件；网 100.00 5,579,877.81 960,008.71 公告编号：2018-014 17 技有限公司 络技术；计算机网 络工程；平面设计； 网页设计 江西学沃节 能科技有限 公司 江西 江西鹰潭 物联网技术开发； 物联网控制系统开 发；智能充电技术 开发与服务；计算 机系统集成；家用 电器租赁；合同能 源管理；广告设计、 制作、发布、代理； 计算机软硬件及网 络技术的开发(依 法 须 经 批 准 的 项 目,经相关部门批 准后方可开展经营 活动) 60.00 0.00 0.00 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本 公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售 的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日 （2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计 入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外 收支。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 （七）合并报表范围的变化情况 公告编号：2018-014 18 √不适用 （八）企业社会责任 我司是“重合同、守信用”单位，我司在技术上较先进，致力于能源的节能科研，并致力于扶助贫 困学生、提供勤工俭学及招聘就业机会等。与校方共同创导建设技术先进的“平安校园、舒适校园、节 能校园、幸福校园”，通过现代服务，为学生及家长群体提供高校后勤服务保障。 三、持续经营评价 公司所在经营性租赁、热水服务行业，依旧保持相对稳定增长，而且公司近年来销售收入增长明显， 客户不断增加，公司也在不断的开发高校后勤服务新产品，服务能力日趋完善，公司整体经营状况良好， 连续盈利，分子公司除正在投入期的互联网事业部全部都连续盈利，经审计净利润 2017 年末 451 万元， 较上年增长 1 倍，企业发展较为迅速。 2017 年度经营性现金流净流入 2337 万元，公司董事、监事和高级管理人员等管理团队稳定，持续 经营能力良好。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 大力开拓高校空调租赁及热水洗浴业务，加强对主业的投入，争取在未来三年新开拓高校 50 家。在保 持主营业务增长的同时，从高校后勤服务向学生离校后的服务需求场景延伸，拓展人才公寓、智能家居 等的新业务。在校园后勤的服务上面，扩展服务的运用场景，尝试话费业务、培训业务、择业业务等， 在原有业务的基础上，低成本创新，深挖资源潜能，以更好服务高校学生这一群体。 （三）经营计划或目标 未来三年，争取业务复合增长率达 30%，到 2020 年营业收入到达 18000 万元，实现利润 3000 万以 上。未来三年的整体资金主体来源于融资租赁公司，通过新项目的合作和扩展原有合作的规模，以及引 入新的更具竞争力的公司，解决资金发展的需求。扩展其他方式的融资手段，如银行融资、股权融资、 债权融资等，为企业提供发展的保障。 （四）不确定性因素 无 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、资金运营不足风险 由于公司初始投资大且项目本身回收周期较长,因此前期需要投入大量的资金,资金依赖度高。由于 高校呼唤高度专业化的后勤服务商，是社会发展的总趋势，我司深耕这一领域多年，而“十九大” 的深化改革措施，给我司带来了更多的机遇。在细分市场上，无论是专业性、规模化、人员队伍，我司 都是行业的领头羊。这一细分领域在未来的几年内，随着人民生活水平的提高和对便捷生活的需要，市 场还会进一步扩大，由于我司的相对领导地位，在未来的市场份额和业绩都会有较大的提升。 公告编号：2018-014 19 公司投入主要为动产设备,从银行等一些大型金融机构获得融资难度较大。目前公司对外融资渠道主要 包括:通过融资租赁公司售后回租、银行借款, 但通过融资租赁公司整体融资成本较银行等机构高。公 司目前需要不断的扩大规模,通过规模化经营提高效益,因此短期内对资金的需求旺盛,对资金的依赖程 度较高。 应对措施：一方面，公司建立健全了相关的内部控制制度，以保证资金管理有章可循，有章必循。 具体体现为：公司建立健全财务管理制度，加强货币资金、应收账款、其他应收款管理；公司建立了融 资 管理相关制度，为保证公司取得足够的资金以支持正常经营提供了健全的制度依据。另一方面，充 分利用 多种渠道，解决公司发展中的资金问题，融资渠道拓展层面，主要采取的措施包括：第一， 加 大与银行 的合作力度；第二，在全国中小企业股份转让系统挂牌后，充分利用多种融资工具和方式， 包括引进战略 投资者、定向增发等。 二、市场竞争风险 公司所处的行业是一个资源抢占型的行业,谁占得先机,谁就能优先占领市场,这对于公司发展而 言,既是优势,也是挑战。由于校园空调租赁行业的项目合作协议一般签订的履约期限为 8 至 15 年,这意 味着目标市场被其他竞争对手占领后,其他竞争对手则一般只能在 8 至 15 年之后再参与该项目后续的投 标竞争。目前,部分公司为抢占市场、尽可能快速取得项目,在参与项目招标过程中盲目压低中标价格和 缩短合作年限,导致市场出现部分区域招标价格下滑、合作年限缩短的情形。此状况增大了公司取得项 目的难度,并且在部分项目招标中被动调低价格、缩短年限,导致项目的投资回报比下降。 应对措施：公司利用已有区域优势和规模优势，不断提升自身品牌价值，以优质的产品和后续运维 服务提升市场竞争力，在各业务省份的高校后勤协会年会或后勤产品的推介大会中加强推广和价格引 导。 考虑到校园空调租赁服务年限长，日常维护频次高，市场上目前部分高校在招投标中已限制价格 下行区间， 更注重全方位的服务质量。同时公司将积极开发并培育新的利润增长点，“后勤宝”平台（含 子业务）计 划在北京、广州、济南、天津、西安、武汉等全国 20 个重点城市、地区全面拓展，提高“后 勤宝”后勤 管理系统、公寓管理系统、手机端 app（安卓、iOS）用户量、水电缴费支付系统、微信平台 接入量。积 极提升管理能力和管理精细化程度以控制运行成本，提高利润率。目前公司市场扩张需求 强烈，通过规模 化的经营和线上平台的开发，公司可以达到降低成本和新增利润的目的。 三、融资租赁增加资金成本的风险 现阶段公司采用融资租赁方式租入固定资产,使得报告期内财务费用增幅较大。高成本的利息费用 支出会吞噬公司的利润,对公司经营业绩产生不利影响。如果公司未来继续采用高成本的 融资租赁租入 固定资产,会使得公司在租赁年限内的盈利能力下降。 应对措施：公司通过与多家融资租赁公司合作，减少对单一融资租赁公司的依赖性，增强融资租赁 费 用的话语权，另外，积极丰富公司的融资多样性，扩展融资渠道，如目前正在与部分商业银行沟通 中长期 项目贷款和供应链融资业务合作事宜，亦正在积极推进与 PE、VC 机构的合作来引入股权资金。 四、公司资产负债率较高的风险 公司大部分采用融资租赁来投放设备，使固定资产投入的同时对应融资增加。这个结构随着项目的 增多，对应的融资也会增多，会让公司的资产负债率始终会保持较高的位置。对公司偿还债务能力产生 一定风险。 应对措施：公司目前正在积极丰富融资的多样性，积极扩展融资渠道，如目前正在积极推进与 PE、 VC 机构的合作来引入股权资金，从而降低公司的财务杠杆。 五、合同期限较长,未来收款波动风险 公司项目合同期一般为 8 至 15 年,初始投入较大,后续回款周期较长。公司校园空调租赁业务的主 要消费群体为高校在校生,可能存在高校招生人数减少、设备利用率过低的情形,若学生实际租用空调数 量达不到公司预估标准,致使回收期延长,将对项目收益产生不利影响。 应对措施：公司在锁定参与投标的目标院校招标项目前，充分利用积累多年的高校市场调研渠道及 分析技能，以区域性销售团队获取的目标院校信息为基础，加强对目标院校包括招生人数、基础设施建 公告编号：2018-014 20 设 规划、学生宿舍数量及实际入住率、学生空调租赁意愿等基本维度的深入调查、研究，确定是否参 与投标 及投标方案；同时在中标之后，与校方保持充分的信息沟通，根据实际情况及时调整空调安装 数量等，最 大程度降低高校招生人数减少、设备利用率过低等外界因素的不利影响。此外，公司积极 联合校方进行校 园空调租赁宣传，通过多种促销方式，提升学生消费意愿，加快投资回报。 六、主要高管和核心市场人员流失风险 市场资源是公司的核心资源,公司目前市场开拓主要依靠高管 和核心市场人员的开发,核心人员的 稳定性对于公司的发展至关重要,面对愈加激烈的市场竞争和人才竞争环境,核心人员如若流失至竞争 对手方将对公司市场开发与未来的持续发展造成 较大不利影响。 应对措施：公司在业务开展过程中，重点突出尼普顿品牌，提升客户对公司整体服务依赖。同时， 公 司已经建立并将继续完善科学有效的激励机制，为员工发展提供平台，建立良好的企业氛围，通过 成立持股平台实现对核心管理层及市场人员的激励，以保障公司人员的稳定性，实现员工和公司共成长。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-014 21 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √不适用 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 2,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 无 杭州豪诚制冷设备工程有限公司已于 2017 年 1 月还清该笔银行借款，经公司 2017 年第一届临时股 东大会决议（2017-001）通过，由子公司三鑫公司继续为其进行担保，期限：2017 年 1 月 9 日至 2018 年 1 月 8 日。本次对外担保的详细情况，详见公告 2017-028. （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 公告编号：2018-014 22 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 茹杭利 资金拆入 658,000.00 是 2017 年 3 月 3 日 2017-006 胡顺利 资金拆入 3,180,000.00 是 2017 年 3 月 3 日 2017-006 潘黎丽 资金拆入 4,000,000.00 是 2017 年 3 月 3 日 2017-006 徐立辉 资金拆入 4,000,000.00 是 2017 年 8 月 25 日 2017-026 贾立民、姚向花、 胡顺利 提供担保 2,000,000.00 是 2017 年 3 月 3 日 2017-006 杭州三鑫空调工 程有限公司 提供担保 3,000,000.00 是 2017 年 3 月 3 日 2017-006 胡顺利、潘黎丽 提供担保 5,000,000.00 是 2017 年 3 月 3 日 2017-006 贾立民、姚向花 提供担保 1,900,000.00 是 2017 年 3 月 3 日 2017-006 贾立民、姚向花、 茹杭利 提供保证 31,450,000.00 是 2017 年 3 月 3 日 2017-006 杭州三鑫空调工 程有限公司、贾 立民、姚向花、 胡顺利、潘黎丽、 茹杭利 提供保证 7,400,000.00 是 2017 年 3 月 3 日 2017-006 贾立民、姚向花 提供保证 3,950,000.00 是 2017 年 3 月 3 日 2017-006 杭州三鑫空调工 程有限公司、贾 立民、姚向花、 胡顺利、潘黎丽 提供保证 1,750,000.00 是 2017 年 3 月 3 日 2017-006 茹杭利、吴建明 提供担保 2,240,000.00 是 2017 年 8 月 25 日 2017-026 贾立民、姚向花、 胡顺利、潘黎丽、 茹杭利、浙江尼 普顿科技股份有 限公司、浙江先 贝电子科技有限 公司 提供担保 3,818,900.00 是 2017 年 3 月 3 日 2017-006 茹杭利、潘黎丽、 贾立民、姚向花、 胡顺利、浙江尼 普顿科技股份有 限公司、浙江先 贝电子科技有限 公司 提供担保 740,000.00 是 2017 年 3 月 3 日 2017-006 胡顺利、潘黎丽、 提供担保 9,165,900.00 是 2017 年 3 月 3 日 2017-006 公告编号：2018-014 23 贾立民、姚向花、 茹杭利 贾立民、姚向花、 胡顺利、潘黎丽、 浙江尼普顿科技 股份有限公司 提供担保 3,050,000.00 是 2017 年 3 月 3 日 2017-006 潘黎丽、贾立民、 姚向花、胡顺利 提供担保 1,300,000.00 是 2017 年 3 月 3 日 2017-006 总计 - 88,602,800.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本关联关易在股转系统上进行了公告，公告编号 2017-006、2017-026。偶发性关联交易为大股东借入 公司款项和为公司融资承担连带担保责任，对公司生产无重大影响。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 空调 抵押 7,457,527.21 2.42% 融资 空调 抵押 7,939,934.14 2.58% 融资 空调 抵押 1,680,045.57 0.55% 融资 空调 抵押 3,019,531.78 0.98% 融资 空调 抵押 3,047,818.92 0.99% 融资 空调 抵押 4,906,873.73 1.60% 融资 银行承兑汇票 抵押 16,047,300.00 5.22% 银行承兑 总计 - 44,099,031.35 14.34% - 公告编号：2018-014 24 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 12,824,000 12,824,000 32.06% 其中：控股股东、 实际控制人 - - 3,512,000 3,512,000 27.39% 董事、监事、 高管 - - 7,896,000 7,896,000 61.57% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 40,000,000 - -12,824,000 27,176,000 67.94% 其中：控股股东、 实际控制人 14,048,000 35.12% -3,512,000 10,536,000 38.77% 董事、监事、 高管 31,584,000 78.96% -7,896,000 27,176,000 100.00% 核心员工 0 0.00%. - - - 总股本 40,000,000 - 0 40,000,000 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 贾立民 14,048,000 - 14,048,000 35.12% 10,536,000 3,512,000 2 胡顺利 14,048,000 - 14,048,000 35.12% 10,536,000 3,512,000 3 杭州昭晟投资 管理合伙企业 (有限合伙) 5,232,000 - 5,232,000 13.08% 3,488,000 1,744,000 4 茹杭利 3,488,000 - 3,488,000 8.72% 2,616,000 872,000 5 杭州鑫尼投资 管理合伙企业 (有限合伙) 2,260,000 - 2,260,000 5.65% - 2,260,000 合计 39,076,000 0 39,076,000 97.69% 27,176,000 11,900,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、 公司实际控制人贾立民为股东杭州昭晟投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人； 2、 公司股东胡顺利和股东杭州鑫尼投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人潘黎丽为夫妻关系。 二、优先股股本基本情况 公告编号：2018-014 25 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 根据《公司法》第二百一十六条第二款之规定：“控股股东，是指出资额展有限责任公司资本总额 百分之五十以上或者其持有的股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比 例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决 议产生重大影响的股东。” 截至本公开转让说明书签署之日，公司股东贾立民、胡顺利均直接持有公司 35.12%股份，两人均 为公司董事，公司无任何一股东持有相对多数股份，也无任一股东控制董事会，无代持或其他代行使表 决权协议，因此公司无控股股东。 （二）实际控制人情况 贾立民为公司实际控制人。认定其为公司实际控制人的理由如下： 贾立民直接持有尼普顿股份 35.12%，在持股平台昭晟投资出资占比为 25.65%（昭晟投资持股尼普 顿 13.08%）且为昭晟投资执行事务合伙人。自公司成立以来，一直对公司的经营管理具有实质决策权。 2016 年 3 月 1 日，贾立民、胡顺利签署一致行动协议，协议约定内容如下：“在召开董事会或股东大会 时，就重大投资、重大重组、融资、增资减资、引入战略投资者、对外担保、项目合作、股权结构调整 以及其他公司重大事项进行表决，胡顺利承诺与贾立民的意思表示（同意、反对、弃权）保持一致。” 根据协议约定，胡顺利承诺在进行前述重大事项决策时，与贾立民的决策结果保持一致。因此，贾立民 对公司重大事项具有实质决策权。同时，贾立民系尼普顿总经理并担任公司法定代表人，负责尼普顿日 常经营管理。 综上所述，基于贾立民持股比例、担任职务及负责事务，并结合一致行动协议，贾立民可对公司股 东大会决议、董事会决议及公司经营管理产生重大影响，是尼普顿的实际控制人。 贾立民，男，1980 年 9 月生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994 年至 1997 年就读于松 山区蒙古族中学；1997 年至 2002 年就读于赤峰卫校；2005 年至 2008 年就读于杭州师范大学（函授）； 2002 年 2 月至 2003 年 2 月任赤峰市松山区中医院医生；2006 年 3 月至 2008 年 2 月就职于广东省佛山 市碧涞节能设备有限公司，任浙江办事处主任；2008 年 2 月至 2015 年 3 月，任杭州碧蓝科技有限公司 总经理；2010 年 7 月至 2016 年 4 月，任有限公司总经理；2016 年 5 月 12 日起，任股份公司董事、总 经理。 公告编号：2018-014 26 第七节融资及利润分配情况 一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国银行 2,000,000.00 5.225% 2017 年 02 月 13 日至 2018 年 12 月 31 日 否 银行借款 中国邮政储蓄银 行 2,000,000.00 6.09% 2017 年 05 月 27 日至 2018 年 05 月 26 日 否 银行借款 浙江省泰隆商业 银行 1,200,000.00 7.65% 2017 年 1 月 16 日至 2018 年 1 月 10 日 否 借款 杭州城市通卡 3,000,000.00 5.4% 2017 年 6 月 16 日至 2017 年 10 月 14 日 否 银行借款 杭州银行 3,000,000.00 6.525% 2017 年 08 月 11 日至 2018 年 08 月 10 日 否 银行借款 华夏银行 1,000,000.00 8.2% 2017 年 08 月 08 日至 2018 年 08 月 08 日 否 银行借款 杭州联合银行 5,000,000.00 6.36% 2017 年 12 月 14 日至 2018 年 12 月 13 日 否 银行借款 杭州联合银行 3,690,000.00 6.36% 2017 年 5 月 16 日至 否 公告编号：2018-014 27 2018 年 5 月 15 日 银行借款 杭州联合银行 1,760,000.00 6.36% 2017 年 5 月 2 日至 2017 年 8 月 3 日 否 银行存款 杭州联合银行 1,300,000.00 6.36% 2017 年 04 月 19 日至 2018 年 04 月 18 日 否 售后回租 东海融资租赁有 限公司 6,930,000.00 24.21% 2017 年 07 月 08 日至 2018 年 01 月 08 日 否 售后回租 天津滨海新区弘 信博格融资租赁 有限公司 7,990,000.00 10.03% 2017 年 06 月 25 日至 2020 年 06 月 25 日 否 售后回租 东海融资租赁有 限公司 1,583,750.00 6.54% 2017 年 08 月 22 日至 2018 年 11 月 22 日 否 售后回租 东海融资租赁有 限公司 2,867,000.00 6.94% 2017 年 08 月 18 日至 2018 年 11 月 18 日 否 售后回租 海尔融资租赁（中 国）有限公司 8,900,000.00 6.8% 2017 年 12 月 11 日至 2020 年 12 月 15 日 否 合计 - 52,220,750.00 - - - 违约情况: √适用 不适用 五、利润分配情况 （一）、报告期内的利润分配情况 √不适用 （二）、利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.73 0.00 0.00 第一届董事会第十一次会议审议通过了利润分配预案，相关议案尚需 2017 年年度股东大会审议通过。 公告编号：2018-014 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 胡顺利 董事长 男 43 高中 2016 年 5 月 12 日—2019 年 5 月 11 日 是 贾立民 董事、总经理 男 39 专科 2016 年 5 月 12 日—2019 年 5 月 11 日 是 茹杭利 董事、副总经 理 女 44 专科 2016 年 5 月 12 日—2019 年 5 月 11 日 是 郑鹏飞 董事、副总经 理、互联网事 业部总经理 男 35 本科 2016 年 5 月 12 日—2019 年 5 月 11 日 是 张金利 董事、空调事 业部总经理 男 34 专科 2016 年 5 月 12 日—2019 年 5 月 11 日 是 华必文 热水事业1 部 总经理 男 35 本科 2016 年 5 月 12 日—2019 年 5 月 11 日 是 张如明 热水事业2 部 总经理 男 30 - 2016 年 5 月 12 日 -2018 年 3 月 20 日 是 徐冬 互 联 网 事 业 部副总经理、 B 端 事 业 部 总经理 男 26 本科 2016 年 5 月 12 日—2018 年 3 月 11 日 是 郭强 监事会主席 男 27 本科 2016 年 5 月 12 日—2018 年 3 月 20 日 是 吴彬 监事、互联网 事 业 部 运 营 总监 男 34 本科 2016 年 5 月 12 日—2019 年 5 月 11 日 是 张宏耀 监事、南京区 域经理 男 38 中专 2016 年 5 月 12 日—2019 年 5 月 11 日 是 丁欣柱 财务总监 男 41 本科 2018 年 3 月 20 日 —2019 年 5 月 11 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 公告编号：2018-014 29 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 贾立民 总经理 14,048,000 - 14,048,000 35.12% 14,048,000 胡顺利 董事长 14,048,000 - 14,048,000 35.12% 14,048,000 茹杭利 董事、副总 经理 3,488,000 - 3,488,000 8.72% 3,488,000 合计 - 31,584,000 0 31,584,000 78.96% 31,584,000 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 翁晋清 财 务 总 监 兼 董 事会秘书 离任 无 因个人原因离职 许挺 监事会主席 离任 无 因个人原因离职 郭强 空 调 事 业 部 副 总经理 新任 监事会主席 期后离职 丁欣柱 财务总监 新任 - 期后任命 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 郭强先生简历：郭强，男，1990 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2012 年 7 月毕业于江 西师范大学科学技术学院经管系，获学士学位，2011 年 7 月至 2017 年 2 月任职与浙江尼普顿科技股份 有限公司分别担任售后专员、项目管理经理、资产经营部经理、空调事业部副总经理等职务，2017 年 3 月至 2018 年 3 月任公司监事会主席。 丁欣柱先生简历：丁欣柱，男，1976 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2003 年 7 月毕业 于上海交通大学国际经济与贸易系。1996 年 9 月-1998 年 7 月在浙江国祥制冷工业有限公司担任成本经 理的职位；1998 年 7 月-2006 年 3 月在协和石油化工集团（中国）有限公司担任财务经理的职位；2006 年 3 月-2015 年 8 月在浙江华策汽车有限公司担任财务总监的职位；2015 年 8 月-2017 年 10 月在浙江手 信汇网络科技有限公司担任财务总监的职位；2017 年 10 月至 2018 年 3 月在浙江尼普顿科技股份有限公 司担任财务经理，2018 年 3 月至今在浙江尼普顿科技股份有限公司担任财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 公告编号：2018-014 30 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 36 30 销售人员 80 46 技术人员 27 32 财务人员 13 11 运营人员 18 19 售后人员 53 41 员工总计 227 179 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 55 34 专科 73 47 专科以下 99 98 员工总计 227 179 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进截至报告期末，公司在职员工 179 人，较报告期初减少 48 人，其中行政管理人 员减少 6 人，销售人员减少 34 人，技术人员增加 5 人，财务人员减少 2 人，运营人员增加 1 人，售后 人员减少 12 人。公司按照现代企业经营管理要求，创新人力资源管理机制，持续优化企业组织架构、 职位管理、培训开发、绩效管理和薪酬激励机制，夯实人力资源管理基础，实现人力资源管理各项工作 的标准化、流程化、信息化。 2、员工培训公司根据在经营管理中反应的员工培训需求，建立完善的人才储备及培养机制，通过制定 年度培训计划和人才培养发展规划，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作。包括：新 员工培训、骨干员工培养、专业资格技能培养与取得、企业文化培训等。 3、员工薪酬政策公司实行全员劳动合同制，根据不同的岗位，依据岗位职责要求与考核标准，制定了 不同的薪酬结构，执行不同的考核机制。建立了员工与企业共享发展成果的利益分配机制，不断优化以 绩效为导向薪酬分配制度和核心员工持股激励机制，充分调动员工的积极性与智慧才能，促进企业和员 工的共同发展。同时，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》；并按照国家和地方有关社 会保险政策，为员工办理“五险”；此外，还通过企业培训、文化活动、评比先进等方式为员工提供物 质与精神奖励。 4、需公司承担费用的离退休职工人数报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 公告编号：2018-014 31 无 第九节行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-014 32 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司能够根据《公司法》、《公司章程》等规定召开股东大会、董事会、监事会；“三会”决议文 件基本完整、文件内容要件基本齐备、文件均能正常签署、决议均能得到有效执行。公司“三会”相关 人员均符合当时有效的《公司法》的任职资格，并能够依照法律法规等要求履行义务、行使权利。自股 份公司成立以来，公司管理层注重“三会”规范运作，并加强公司内部管理制度的建设、健全和有效执 行，期间未给股东、债权人及其他第三方合法权益造成损害。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司法》、 《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。 4、公司章程的修改情况 1.公司于 2017 年 1 月 9 日召开的 2017 年第一次临时股东大会上，审议通过了《关于浙江尼普顿科技股 份有限公司更改公司章程议案》： 同意公司住所由杭州市拱墅区祥园路99 号1 号楼6 楼615 室改为杭州市拱墅区祥园路 108 号4 幢501 室。 2. 公司于 2017 年 9 月 11 日召开的 2017 年第四次临时股东大会上，审议通过了《关于变更<浙江尼普顿 科技股份有限公司章程>的议案》： 同意公司第一章第九条修改为“公司章程自生效之日起，即成为规范公司的组织与行为、公司与股东、 股东与股东之间权利义务关系的具有法律约束力的文件，对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具 有法律约束力的文件。依据本章程，股东可以起诉股东，股东可以起诉公司董事、监事、总经理和其他 高级管理人员，股东可以起诉公司，公司可以起诉股东、董事、监事、总经理和其他高级管理人员。公 司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及本章程规定的纠纷，应当先通过协商解决。协商不成的， 可通过诉讼方式解决。” 公告编号：2018-014 33 同意公司的经营范围为“经依法登记，公司的经营范围：服务：环保设备、太阳能设备、消防设备、 空气源热泵、节能锅炉、节能中央空调、节能开水器、节能饮水机、智能水控系统、净水器、软水机、 水泵、厨房设备、教学仪盘、办公家具、计算机软硬件、多媒体通讯系统、计算机网络系统、家用电器、 机械设备、楼宇智能控制系统的技术开发、上门安装、维护（凡涉及许可证、资质证书的，凭有效许可 证、资质证书经营）；合同能源管理，家用电器、机电设备的租赁，汽车租赁；洗衣设备租赁；承接给 排水工程、水处理工程、中央热水工程、暖通工程（凭资质证书经营）；物业管理；智能充电系统及设 备；其他无需经报审批的一切合法项目。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 3 月 2 日,公司召开第一届董事 会第四次会议,审议通过了《关于收到股东 选举郭强担任浙江尼普顿科技股份有限公 司第一届监事会监事的提名议案》、《关 于不续聘浙江天健会计师事务所为浙江尼 普顿科技股份有限公司 2016 年年报审计 会计师事务所的议案》、《关于浙江尼普 顿科技股份有限公司聘用江苏公正天业会 计师事务所为 2016 年年报审计事务所的 议案》、《关于贾立民、姚向花、胡顺利、 潘黎丽、茹杭利预计 2017 年 3-12 月借款 给浙江尼普顿科技股份有限公司及公司陆 续归还借款的议案》、《关于贾立民、姚 向花、胡顺利、潘黎丽、茹杭利预计 2017 年 3-12 月为浙江尼普顿科技股份有限公 司融资借款提供个人连带担保责任的议 案》、《关于召开 2017 年第二次临时股东 大会的议案》2、2017 年 4 月 10 日,公司 召开第一届董事会第五次会议,审议通过 了《关于 2016 年年度报告及年报摘要的议 案》、《关于 2016 年年度董事会工作报告 的议案》、《关于 2016 年年度总经理工作 报告的议案》、《关于 2016 年年度财务决 算报告的议案》、《关于 2017 年年度财务 预算方案的议案》、《关于 2016 年度利润 分配方案的议案》、《关于公司 2016 年度 审计报告的议案》、《关于提议召开 2016 年年度股东大会的议案》3、2017 年 5 月 27 日,公司召开第一届董事会第六次会 议,审议通过了《关于 2017 年融资租赁及 经销商采购资产抵押的议案》4、2017 年 8 月 25 日,公司召开第一届董事会第七次会 公告编号：2018-014 34 议,审议通过了《公司 2017 年半年度报告》 议案、《关于徐立辉借款给浙江尼普顿科 技股份有限公司的议案》、《关于茹杭利、 吴建明为浙江尼普顿科技股份有限公司及 其子公司融资借款提供个人连带担保的议 案》、《关于变更<浙江尼普顿科技股份有 限公司章程>的议案》、《关于召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》5、2017 年10月31日,公司召开第一届董事会第八 次会议,审议通过了《关于对外投资(设立 控股子公司)的议案》 监事会 3 1、2017 年 3 月 21 日,公司召开第一届监 事会第二次会议,通过了《关于选举浙江尼 普顿科技股份有限公司第一届监事会主席 议案》2、2017 年 4 月 10 日，公司召开第 一届监事会第三次会议，通过了《关于公 司 2016 年年度报告及年报摘要的议案》、 《关于公司 2016 年年度财务决算报告的 议案》、《关于 2017 年年度财务预算报告 的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案 的议案》、《关于制定<年度报告重大差错 责任追究制度>的议案》、《关于公司 2016 年度审计报告的议案》、《关于公司 2016 年年度监事会工作报告的议案》3、2017 年 8 月 25 日，公司召开第一届监事会第四 次会议，通过了《关于公司 2017 年半年度 报告》的议案 股东大会 5 1、2017 年 1 月 6 日,公司召开 2017 年第 一次临时股东大会,审议通过了《关于追议 及预计未来三月贾立民、姚向花、胡顺利、 潘黎丽、茹杭利为浙江尼普顿科技股份有 限公司融资提供个人连带担保议案》、《关 于追议及预计未来三月胡顺利、贾立民、 茹杭利、贾立军、胡颂利、胡顺利、凌志 华借款给浙江尼普顿科技股份有限公司议 案》、《关于浙江尼普顿科技股份有限公 司更改章程议案》《关于杭州三鑫工程有 限公司为杭州豪诚制冷设备工程有限公司 担保及杭州弼恒贸易有限公司注销议案》 2、2017 年 3 月 20 日,公司召开 2017 年第 二次临时股东大会,审议通过了《关于收到 股东选举郭强担任浙江尼普顿科技股份有 限公司第一届监事会监事的提名议案》、 《关于不续聘浙江天健会计师事务所为浙 公告编号：2018-014 35 江尼普顿科技股份有限公司 2016 年年报 审计会计师事务所的议案》、《关于浙江 尼普顿科技股份有限公司聘用江苏公正天 业会计师事务所为 2016 年年报审计事务 所的议案》、《关于贾立民、姚向花、胡 顺利、潘黎丽、茹杭利预计 2017 年 3-12 月借款给浙江尼普顿科技股份有限公司及 公司陆续归还借款的议案》、《关于贾立 民、姚向花、胡顺利、潘黎丽、茹杭利预 计 2017 年 3-12 月为浙江尼普顿科技股份 有限公司融资借款提供个人连带担保责任 的议案》3、2017 年 5 月 2 日,公司召开 2016 年年度股东大会,审议通过了《关于 2016 年年度报告及年报摘要的议案》、《关于 2016 年年度董事会工作报告的议案》、 《关 于 2016 年年度财务决算报告的议案》、 《关 于 2017 年年度财务预算方案的议案》、 《关 于 2016 年度利润分配方案的议案》、《关 于制定<年度报告重大差错责任追究制度> 的议案》\《关于公司 2016 年度审计报告 的议案》、《关于公司 2016 年度监事会工 作报告的议案》4、2017 年 6 月 16 日,公 司召开 2017 年第三次临时股东大会,审议 通过了《关于 2017 年融资租赁及经销商采 购资产抵押的议案》5、2017 年 9 月 11 日, 公司召开 2017 年第三次临时股东大会,审 议通过了《关于徐立辉借款给浙江尼普顿 科技股份有限公司的议案》、《关于茹杭 利、吴建明为浙江尼普顿科技股份有限公 司及其子公司融资借款提供个人连带担保 的议案》、《关于变更<浙江尼普顿科技股 份有限公司章程>的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。� （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、股转系统有关法律法规等的要求，履行各自的权利和 义务。 截至 2017 年末，公司三会和高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应 尽的职责和义务，符合相关规定。今后，公司仍将进一步改进、修订和完善内部控制制度，切实维护所 有股东权益，为公司健康稳定发展奠定基础。 公告编号：2018-014 36 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等的要求，真 实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，借助电话、网络平台 多渠道与投资者进行沟通，包括发布公告、召开股东大会、公司网站、参与融资推介会等方式，并积极安排 在册股东、潜在投资者到公司所在地进行参观。报告期内，公司在投资者关系管理方面做了如下工作： 1.根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定，所应披露的信息第一时间在指定 信息披露平台（）公告。 2.根据法律法规要求认真做好每一次股东大会的组织工作，并在指定媒体上刊登公告，努力为 全体股东尤其是中小股东参加股东大会创造条件。 3.确保公司对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者 的来访和咨询，在保证符合信息披露的前提下，认真耐心解答投资者的询问，增进投资者对公司的了解和认 同。 4.积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在不能保持独立性、不能保持自主经营能 力 的情况。 1、业务独立：公司主营的业务拥有独立完整的研发，生产，销售体系，能够面向市场独立经营，独立核 算 和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其 他企业 之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公 司 的总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它 职务， 未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产， 不 存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财 务负 责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控 制人及其 控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合 署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立 了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公 司在银行 独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际 控制人及其控 制的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度严格依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 公告编号：2018-014 37 制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质 量 和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了 《信息披露管理制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责 任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。报告期内，公司已建立年度报告重大差错责任追究 制度。 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号 苏公 W[2018]A461 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国无锡 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 刘尔奎,丁爱国 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 苏 公 W[201B]A461 号 浙江尼普顿科技股份有限公司全体股东 : 一、审计意见 我们审计了浙江尼普顿科技股份有限公司 (以下简称尼普顿)财务报表 ,包括 2017 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表 ,2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表 以及相关财务报表附注 。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了尼普顿 2017 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任 。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于尼普顿，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发 表审计意见提供了基础 。 三 、其他信息 尼普顿管理层 (以下简称管理层 )对其他信息负责。其他信息包括尼普顿 2017 年年度报告中涵盖 公告编号：2018-014 38 的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们己执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报 ,我们应当报告该事实。在这方面,我 们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计 、执行和维护必要 的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估尼普顿的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持 续经营假设,除非管理层计划清算尼普顿、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督尼普顿的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现 。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以 下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大报错风险,设计和实施审计程序以应对这些风 险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础 。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上 ,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对尼普 顿持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露;如果披 露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事 项或情况可能导致尼普顿不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 (6)就尼普顿中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集 团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师: 刘尔奎 （特殊普通合伙） 中国注册会计师: 靳九彦 中国·无锡 二○一八年四月十七日 二、 财务报表 公告编号：2018-014 39 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 24,223,993.79 16,401,934.01 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 7,068,393.2 6,640,944.67 预付款项 六、3 18,949,668.30 3,674,842.99 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 10,357,356.22 8,443,365.71 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 23,203,444.91 29,041,445.01 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 六、6 3,440,000.00 - 其他流动资产 六、7 9,560,817.47 14,017,911.99 流动资产合计 - 96,803,673.89 78,220,444.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 六、8 4,425,000.00 6,840,000.00 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、9 194,736,590.97 170,956,481.28 在建工程 六、10 516,201.88 324,134.31 工程物资 - - - 固定资产清理 - 275,204.59 - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、11 3,712,519.22 3,766,163.06 开发支出 六、12 1,389,660.01 - 商誉 六、13 212,329.16 212,329.16 长期待摊费用 六、14 409,333.42 556,954.54 公告编号：2018-014 40 递延所得税资产 六、15 1,425,806.16 1,360,401.81 其他非流动资产 六、16 3,727,754.00 823,996.44 非流动资产合计 - 210,830,399.41 184,840,460.60 资产总计 - 307,634,073.30 263,060,904.98 流动负债： 短期借款 六、17 17,190,000.00 10,260,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、18 17,204,600.00 13,967,155.00 应付账款 六、19 5,465,511.19 7,734,252.99 预收款项 六、20 96,481,665.16 83,687,493.50 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、21 1,990,287.47 1,923,550.42 应交税费 六、22 1,882,784.28 1,144,271.26 应付利息 六、23 - 81,448.18 应付股利 - - - 其他应付款 六、24 68,732,347.72 58,734,238.28 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、25 24,708,252.66 10,037,420.81 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 233,655,448.48 187,569,830.44 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、26 23,343,391.34 29,372,217.09 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 23,343,391.34 29,372,217.09 公告编号：2018-014 41 负债合计 - 256,998,839.82 216,942,047.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、27 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、28 3,718,199.54 3,718,199.54 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、29 471,030.25 146,236.78 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、30 6,464,150.59 2,265,027.64 归属于母公司所有者权益合计 - 50,653,380.38 46,129,463.96 少数股东权益 - -18,146.90 -10,606.51 所有者权益总计 - 50,635,233.48 46,118,857.45 负债和所有者权益总计 - 307,634,073.30 263,060,904.98 法定代表人：贾立民主管会计工作负责人：丁欣柱会计机构负责人：王丹 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 8,460,231.67 6,262,604.67 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、1 6,179,104.92 2,683,239.02 预付款项 - 8,349,070.01 2,189,805.40 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 8,246,200.34 7,643,192.76 存货 - 12,403,463.18 17,054,433.46 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 5,399,671.40 - 其他流动资产 - 9,215,037.04 11,980,596.26 流动资产合计 - 58,252,778.56 47,813,871.57 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - 7,527,812.87 6,840,000.00 公告编号：2018-014 42 长期股权投资 十四、3 29,106,398.89 28,882,400.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 93,706,777.48 78,896,013.97 在建工程 - 516,201.88 324,134.31 工程物资 - - - 固定资产清理 - 275,204.59 - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,401,491.81 1,318,059.28 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 90,849.74 168,720.98 递延所得税资产 - 384,817.33 215,859.38 其他非流动资产 - 3,059,098.34 3,885,943.50 非流动资产合计 - 136,068,652.93 120,531,131.42 资产总计 - 194,321,431.49 168,345,002.99 流动负债： 短期借款 - 12,200,000.00 4,200,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 5,550,000.00 4,084,455.00 应付账款 - 5,032,523.62 3,516,809.88 预收款项 - 41,341,635.99 34,231,905.55 应付职工薪酬 - 567,332.99 698,384.20 应交税费 - 1,173,926.91 322,174.70 应付利息 - - 81,448.18 应付股利 - - - 其他应付款 - 48,640,156.97 45,939,946.15 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 15,365,892.81 10,037,420.81 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 129,871,469.29 103,112,544.47 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 16,232,609.76 20,271,179.75 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 公告编号：2018-014 43 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 16,232,609.76 20,271,179.75 负债合计 - 146,104,079.05 123,383,724.22 所有者权益： 股本 - 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,718,199.54 3,718,199.54 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 471,030.25 145,422.88 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 4,028,122.65 1,097,656.35 所有者权益合计 - 48,217,352.44 44,961,278.77 负债和所有者权益总计 - 194,321,431.49 168,345,002.99 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、31 95,308,199.22 73,179,722.66 其中：营业收入 六、31 95,308,199.22 73,179,722.66 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 六、31 88,621,588.96 71,881,115.44 其中：营业成本 六、31 58,983,699.21 44,968,773.02 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、32 93,072.09 110,581.98 销售费用 六、33 7,378,933.62 7,089,198.14 管理费用 六、34 15,968,829.24 14,749,057.09 财务费用 六、35 5,049,649.54 4,950,062.19 资产减值损失 六、36 1,147,405.26 13,443.02 加：公允价值变动收益（损失以“－” - - - 公告编号：2018-014 44 号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 六、37 - 3,243.33 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 6,686,610.26 1,301,850.55 加：营业外收入 六、38 352,795.42 1,700,664.55 减：营业外支出 六、39 213,846.3 279,648.6 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 6,825,559.38 2,722,866.50 减：所得税费用 六、40 2,309,183.35 471,676.82 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 4,516,376.03 2,251,189.68 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 4,516,376.03 2,251,189.68 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -7,540.39 -10,606.51 归属于母公司所有者的净利润 - 4,523,916.42 2,261,796.19 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 公告编号：2018-014 45 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 4,516,376.03 2,251,189.68 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 4,523,916.42 2,261,796.19 归属于少数股东的综合收益总额 - -7,540.39 -10,606.51 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.11 0.06 （二）稀释每股收益 - 0.11 0.66 法定代表人：贾立民主管会计工作负责人：丁欣柱会计机构负责人：王丹 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 53,931,757.58 34,339,367.35 减：营业成本 十四、4 32,474,257.83 20,435,283.78 税金及附加 - 7,983.13 50,601.57 销售费用 - 467,847.91 980,257.42 管理费用 - 12,174,822.35 8,139,280.35 财务费用 - 3,500,949.36 3,439,943.07 资产减值损失 - 675,831.79 492,119.79 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 4,630,065.21 801,881.37 加：营业外收入 - 254,113.39 962,162.41 减：营业外支出 - 211,579.50 115,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 4,672,599.10 1,649,043.78 减：所得税费用 - 1,416,525.43 194,815.02 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 3,256,073.67 1,454,228.76 公告编号：2018-014 46 （一）持续经营净利润 - 3,256,073.67 1,454,228.76 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 3,256,073.67 1,454,228.76 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 144,156,649.93 83,312,107.33 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 公告编号：2018-014 47 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、40 39,159,434.61 203,255,180.73 经营活动现金流入小计 - 183,316,084.54 286,567,288.06 购买商品、接受劳务支付的现金 - 68,718,054.88 28,225,723.19 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,477,258.78 12,603,612.65 支付的各项税费 - 2,215,769.57 1,650,447.54 支付其他与经营活动有关的现金 六、41 67,535,596.78 243,860,693.50 经营活动现金流出小计 - 153,946,680.01 286,340,476.88 经营活动产生的现金流量净额 - 29,369,404.53 226,811.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 1,300,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 3,243.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 1,303,243.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 23,242,972.27 3,312,552.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 4,815,564.58 支付其他与投资活动有关的现金 - - 1,300,000.00 投资活动现金流出小计 - 23,242,972.27 9,428,116.58 投资活动产生的现金流量净额 - -23,242,972.27 -8,124,873.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 8,164,956.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 23,950,000.00 52,631,214.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 28,270,750.00 - 筹资活动现金流入小计 - 52,220,750.00 60,796,170.00 偿还债务支付的现金 - 20,870,000.00 46,363,688.58 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,060,190.22 4,520,079.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 31,098,427.26 - 公告编号：2018-014 48 筹资活动现金流出小计 - 53,028,617.48 50,883,767.66 筹资活动产生的现金流量净额 - -807,867.48 9,912,402.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、42 5,318,564.78 2,014,340.27 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,858,129.01 843,788.74 六、期末现金及现金等价物余额 六、42 8,176,693.79 2,858,129.01 法定代表人：贾立民主管会计工作负责人：丁欣柱会计机构负责人：王丹 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 66,927,968.40 44,623,922.87 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 59,619,364.59 73,496,259.58 经营活动现金流入小计 - 126,547,332.99 118,120,182.45 购买商品、接受劳务支付的现金 - 15,253,965.07 15,951,260.57 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,710,655.22 3,452,045.77 支付的各项税费 - 730,499.56 796,306.22 支付其他与经营活动有关的现金 - 77,826,497.54 95,121,053.58 经营活动现金流出小计 - 98,521,617.39 115,320,666.14 经营活动产生的现金流量净额 - 28,025,715.60 2,799,516.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 23,157,954.60 1,583,827.44 投资支付的现金 - 223,998.89 3,329,400.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 23,381,953.49 4,913,227.44 投资活动产生的现金流量净额 - -23,381,953.49 -4,913,227.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 8,164,956.00 取得借款收到的现金 - 17,200,000.00 18,088,650.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 17,830,979.75 - 公告编号：2018-014 49 筹资活动现金流入小计 - 35,030,979.75 26,253,606.00 偿还债务支付的现金 - 13,050,000.00 19,481,776.61 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 548,859.00 3,266,275.66 支付其他与筹资活动有关的现金 - 25,343,800.86 - 筹资活动现金流出小计 - 38,942,659.86 22,748,052.27 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,911,680.11 3,505,553.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 732,082.00 1,391,842.60 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,178,149.67 786,307.07 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,910,231.67 2,178,149.67 公告编号：2018-014 50 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 3,718,199.54 - - - 146,236.78 - 2,265,027.64 -10,606.51 46,118,857.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 3,718,199.54 - - - 146,236.78 - 2,265,027.64 -10,606.51 46,118,857.45 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 324,793.47 - 4,199,122.95 -7,540.39 4,516,376.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,523,916.42 -7,540.39 4,516,376.03 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 324,793.47 - -324,793.47 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 324,793.47 - -324,793.47 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-014 51 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 3,718,199.54 - - - 471,030.25 - 6,464,150.59 -18,146.9 50,635,233.48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,200,000.00 - - - 6,020,000.00 - - - 304,800.68 - 3,103,823.94 - 35,628,624.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,200,000.00 - - - 6,020,000.00 - - - 304,800.68 - 3,103,823.94 - 35,628,624.62 公告编号：2018-014 52 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 13,800,000.00 - - - -2,301,800.46 - - - -158,563.90 - -838,796.30 -10,606.51 10,490,232.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,261,796.19 -10,606.51 2,251,189.68 （二）所有者投入和减 少资本 4,054,100.00 - - - 4,184,943.15 - - - - - - - 8,239,043.15 1．股东投入的普通股 4,054,100.00 - - - - - - - - - - - 4,054,100.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,184,943.15 - - - - - - - 4,184,943.15 （三）利润分配 - - - - - - - - 167,351.73 - -167,351.73 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 167,351.73 - -167,351.73 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 9,745,900.00 - - - -6,486,743.61 - - - -325,915.63 - -2,933,240.76 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 9,745,900.00 - - - -6,486,743.61 - - - -325,915.63 - -2,933,240.76 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-014 53 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 3,718,199.54 - - - 146,236.78 - 2,265,027.64 -10,606.51 46,118,857.45 法定代表人：贾立民主管会计工作负责人：丁欣柱会计机构负责人：王丹 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 3,718,199.54 - - - 145,422.88 - 1,097,656.35 44,961,278.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 3,718,199.54 - - - 145,422.88 - 1,097,656.35 44,961,278.77 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 325,607.37 - 2,930,466.30 3,256,073.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,256,073.67 3,256,073.67 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 325,607.37 - -325,607.37 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 325,607.37 - -325,607.37 - 公告编号：2018-014 54 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 3,718,199.54 - - - 471,030.25 - 4,028,122.65 48,217,352.44 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,200,000.00 - - - 6,020,000.00 - - - 304,800.68 - 2,743,206.18 35,268,006.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,200,000.00 - - - 6,020,000.00 - - - 304,800.68 - 2,743,206.18 35,268,006.86 三、本期增减变动金额 13,800,000.00 - - - -2,301,800.46 - - - -159,377.80 - -1,645,549.83 9,693,271.91 公告编号：2018-014 55 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,454,228.76 1,454,228.76 （二）所有者投入和减少 资本 4,054,100.00 - - - 4,184,943.15 - - - - - - 8,239,043.15 1．股东投入的普通股 4,054,100.00 - - - 4,184,943.15 - - - - - - 8,239,043.15 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 166,537.83 - -166,537.83 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 166,537.83 - -166,537.83 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 9,745,900.00 - - - -6,486,743.61 - - - -325,915.63 - -2,933,240.76 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -325,915.63 - -2,933,240.76 - 4．其他 9,745,900.00 - - - -6,486,743.61 - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-014 56 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 3,718,199.54 - - - 145,422.88 - 1,097,656.35 44,961,278.77 公告编号：2018-014 57 财务报表附注 浙江尼普顿科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司登记信息 公司名称：浙江尼普顿科技股份有限公司 法定代表人：贾立民 注册资本：4000 万元 统一社会信用代码：91330105557906301N 公司成立日期：2010 年 7 月 1 日 住所：杭州市拱墅区祥园路 108 号 4 幢 501 室 经营范围：环保设备、太阳能设备、消防设备、空气源热泵、节能锅炉、节能中央空 调、节能开水器、节能饮水机、智能水控系统、净水器、软水机、水泵、厨房设备、教学 仪器、办公家具、计算机软硬件、多媒体通讯系统、计算机网络系统、家用电器、机械设 备、楼宇智能控制系统的技术开发、上门安装、维护（凡涉及许可证、资质证书的，凭有 效许可证、资质证书经营），合同能源管理，家用电器、机电设备的租赁，汽车租赁，洗 衣设备租赁，承接给排水工程、水处理工程、中央热水工程、暖通工程（凭资质证书经营）， 物业管理；智能充电系统的技术开发；其他无需报经审批的一切合法项目。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均 以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 经评估，本公司管理层认为本公司自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在重 大不确定性。 公告编号：2018-014 58 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2015 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 5、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司 及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 公告编号：2018-014 59 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 公告编号：2018-014 60 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 公告编号：2018-014 61 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据 为低于其成本持续时间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 公告编号：2018-014 62 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 公告编号：2018-014 63 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权 益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不 确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含）且占应收账款账面余额 10%以上的应收款 项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据 项目 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 公告编号：2018-014 64 关联方组合 根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联方组合 根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 对于单项金额虽然不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。这些特征包括与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2）存货发出的计价方法 发出存货按月末一次加权平均法。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 公告编号：2018-014 65 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）周转材料、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 公告编号：2018-014 66 不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同 一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按 照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长 期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 公告编号：2018-014 67 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 公告编号：2018-014 68 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 通用设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 专用设备 年限平均法 3.00-15.00 0、5.00 0.67-33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）其他说明 公告编号：2018-014 69 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 类别 预计使用寿命（年） 软件 5、10 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按 照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 13、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按该项目资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算和， 公告编号：2018-014 70 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计和价值 转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后， 再按实际成本调整原来和暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期 待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利、其他长期职工福利。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 公告编号：2018-014 71 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险 以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 17、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可 靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 18、收入 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的 成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债 公告编号：2018-014 72 表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成 本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能 够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）公司收入确认的具体方法： 公司主要提供空调租赁服务、热水服务及商品销售。空调租赁服务收入确认具体方法： 公司已根据合同约定将空调安装交付给承租方，且租赁收入金额已确定，与空调租赁服务 相关的成本能够可靠地计量，在租赁期内各个期间按照直线法确认租赁收入。热水服务收 入在满足以下条件时确认收入：公司已根据合同约定将相关热水设施建造完毕并达到预定 可使用状态，且服务收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益 很可能流入，热水服务相关的成本能够可靠地计量,在收益期内按每月实际用水量确认收入。 商品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将商品交付购买方，且商品销售 收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品相 关的成本能够可靠地计量。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 ①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已 经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 ③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化 的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 公告编号：2018-014 73 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针 对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是 有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司 和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的， 直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法 公告编号：2018-014 74 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳 税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号：2018-014 75 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁 期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期 间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会 计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 公告编号：2018-014 76 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表 已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附 注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的 政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 ②其他会计政策变更 本公司本年度无其他会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司本年不存在会计估计变更。 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 公告编号：2018-014 77 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 销售商品收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 应税服务收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 无。 3、其他说明 无。 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 24,649.62 9,668.57 公告编号：2018-014 78 项目 期末余额 期初余额 银行存款 5,152,044.17 6,116,460.44 其他货币资金 19,047,300.00 10,275,805.00 合计 24,223,993.79 16,401,934.01 注：其他货币资金中应付票据保证金金额为 16,047,300.00 元，为受限现金。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,679,923.34 100.00 611,530.14 7.96 7,068,393.20 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 7,679,923.34 100.00 611,530.14 7.96 7,068,393.20 （续一） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,044,751.25 100.00 403,806.58 5.73 6,640,944.67 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 7,044,751.25 100.00 403,806.58 5.73 6,640,944.67 注：对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，未发生减值，包括在账龄分析法 组合中一起进行减值测试。 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-014 79 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,412,932.04 192,387.96 3.00 1 至 2 年 581,229.80 58,122.98 10.00 2 至 3 年 363,752.00 109,125.60 30.00 3 至 4 年 43,740.00 21,870.00 50.00 4 至 5 年 241,229.50 192,983.60 80.00 5 年以上 37,040.00 37,040.00 100.00 合计 7,679,923.34 611,530.14 收账款具有类似信用风险特征，故按账龄分析法组合确定坏账计提金额。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 期 初 余 额 本 期 计 提 本 期 转 回 本 期 核 销 期 末 余 额 坏 账 准 备 4 0 3 , 8 0 6 . 5 8 2 0 7 , 7 2 3 . 5 6 6 1 1 , 5 3 0 . 1 4 （3）期末按欠款方归集的前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 余额 杭州爱家物业服务有限公司 非关联方 1,203,430.72 1 年以内 15.67 36,102.92 杭州大昌制冷设备有限公司 非关联方 683,760.00 3 年以内 8.90 123,115.76 福州职业技术学院 非关联方 654,960.00 1 年以内 8.53 19,648.80 农林临安空调 非关联方 383,624.43 1 年以内 5.00 11,508.73 温州商学院热水 非关联方 348,565.40 1 年以内 4.54 10,456.96 合计 3,274,340.55 42.64 200,833.17 3、预付款项 公告编号：2018-014 80 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 17,785,285.70 93.85 3,172,063.42 86.32 1 至 2 年 671,937.58 3.55 487,223.57 13.26 2 至 3 年 476,889.02 2.52 3 至 4 年 15,556.00 0.42 4 至 5 年 15,556.00 0.08 合计 18,949,668.30 100.00 3,674,842.99 100.00 （2）期末按预付对象归集的余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质 浙江豪诚制冷设备工程有 限公司 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 空调款 宁波奥克斯家电销售有限 公司 非关联方 4,562,979.19 1 年以内 空调款 宁波浙甬美的制冷产品销 售有限公司 非关联方 3,382,566.67 1 年以内 空调款 长沙凯和电器有限公司 非关联方 1,552,376.03 1 年以内 空调款 杭州天宁物资有限公司 非关联方 721,451.00 1 年以内 空调款 合计 14,219,372.89 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 12,216,310.92 100.00 1,858,954.70 15.22 10,357,356.22 其中：账龄组合 12,216,310.92 100.00 1,858,954.70 15.22 10,357,356.22 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 12,216,310.92 100.00 1,858,954.70 15.22 10,357,356.22 （续一） 公告编号：2018-014 81 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 9,362,638.71 100.00 919,273.00 9.82 8,443,365.71 其中：账龄组合 9,362,638.71 100.00 919,273.00 9.82 8,443,365.71 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 9,362,638.71 100.00 919,273.00 9.82 8,443,365.71 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,299,743.51 128,992.31 3.00 1 至 2 年 5,035,859.17 503,585.92 10.00 2 至 3 年 1,990,138.24 597,041.47 30.00 3 至 4 年 277,070.00 138,535.00 50.00 4 至 5 年 613,500.00 490,800.00 80.00 合计 12,216,310.92 1,858,954.70 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 期 初 余 额 本 期 计 提 本 期 转 回 本 期 核 销 期 末 余 额 坏 账 准 备 9 1 9 , 2 7 3 . 0 0 9 3 9 , 6 8 1 . 7 0 1 , 8 5 8 , 9 5 4 . 公告编号：2018-014 82 7 0 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 10,657,335.52 7,098,838.73 个人往来 1,558,975.40 2,263,799.98 合计 12,216,310.92 9,362,638.71 （4）期末按欠款方归集的主要的其他应收款情况 单位名称 与本公 司关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 冯学军 非关联 方 个人往来 1,031,533.28 2 年以内 8.44 89,153.328 杭州铭旭机电工程 有限公司 非关联 方 押金保证金 1,000,000.00 1 年之内 8.19 30,000.00 东海融资租赁有限 公司 非关联 方 押金保证金 971,750.00 2 年以内 7.95 58,762.5 上海鼎策设备租赁 有限公司 非关联 方 押金保证金 920,000.00 1-2 年 7.53 92,000.00 海尔融资租赁（中 国）有限公司 非关联 方 押金保证金 881,890.00 1-2 年 7.22 88,189.00 合计 — 4,805,173.28 39.33 358,104.83 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌 价 准备 账面价值 库存 商品 23,203,444.91 23,203,444.91 29,041,445.01 29,041,445.01 合计 23,203,444.91 23,203,444.91 29,041,445.01 29,041,445.01 6、一年内到期的非流动资产 项 目 款项内容 期末数 期初数 账面余额 坏 账 准备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 长沙理工大学 借款 3,000,000.00 3,000,000.00 上海卧龙融资 租赁有限公司 保证金 240,000.00 240,000.00 公告编号：2018-014 83 项 目 款项内容 期末数 期初数 杭州市中小企 业担保有限公 司 保证金 200,000.00 200,000.00 合 计 3,440,000.00 3,440,000.00 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 9,557,000.18 14,017,911.99 预缴企业所得税 3,817.29 合计 9,560,817.47 14,017,911.99 8、长期应收款 项目 期末余额 期初余额 融资租赁款保证金 1,425,000.00 1,840,000.00 长沙理工大学借款 3,000,000.00 5,000,000.00 合计 4,425,000.00 6,840,000.00 9、固定资产 （1）分类情况 项目 通用设备 专用设备 运输工具 合计 一、账面原值 1、年初余额 619,033.95 198,239,137.57 396,248.11 199,254,419.63 2、本期增加金额 35,787.18 99,307,781.53 117,763.41 99,461,332.12 （1）购置 35,787.18 98,522,042.64 117,763.41 98,675,593.23 （2）在建工程转入 785,738.89 785,738.89 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 1,414.96 59,686,567.36 44,504.00 59,732,486.32 （1）处置或报废 4、期末余额 653,406.17 237,860,351.74 469,507.52 238,983,265.43 二、累计折旧 1、年初余额 317,401.63 27,774,497.88 206,038.84 28,297,938.35 2、本期增加金额 133,700.10 26,336,921.07 75,103.94 26,545,725.11 （1）计提 133,700.10 26,336,921.07 75,103.94 26,545,725.11 3、本期减少金额 488.54 10,554,221.66 42,278.80 10,596,989.00 （1）处置或报废 4、期末余额 450,613.19 43,557,197.29 238,863.98 44,246,674.46 公告编号：2018-014 84 项目 通用设备 专用设备 运输工具 合计 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 202,792.98 194,303,154.45 230,643.54 194,736,590.97 2、年初账面价值 301,632.32 170,464,639.69 190,209.27 170,956,481.28 注：企业专用设备-空调退租时转入存货，无直接销售固定资产-空调的情况。 (2)融资租入固定资产 项 目 期末账面原值 累计折旧 减值准备 期末账面价值 专用设备 84,377,102.26 14,163,646.77 70,213,455.49 小 计 84,377,102.26 14,163,646.77 70,213,455.49 (3)经营租出固定资产 项 目 期末账面价值 专用设备 166,121,452.98 小 计 166,121,452.98 10、在建工程 （1）项目情况 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末数 热水安装工程 324,134.31 977,806.46 785,738.89 516,201.88 合计 324,134.31 977,806.46 785,738.89 516,201.88 11、无形资产 （1）分类情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,225,715.39 4,225,715.39 公告编号：2018-014 85 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 2、本期增加金额 320,884.58 320,884.58 （1）购置 320,884.58 320,884.58 （2）内部研发 - （3）企业合并增加 - 3、本期减少金额 - - （1）处置 4、期末余额 4,546,599.97 4,546,599.97 二、累计摊销 1、年初余额 459,552.33 459,552.33 2、本期增加金额 374,528.42 374,528.42 （1）计提 374,528.42 374,528.42 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 834,080.75 834,080.75 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,712,519.22 3,712,519.22 2、年初账面价值 3,766,163.06 3,766,163.06 12、开发支出 (1) 开发支出变动情况 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为 无形资产 转入当期损益 服务大厅+官 网 1,389,660.01 1,389,660.01 合 计 1,389,660.01 1,389,660.01 公告编号：2018-014 86 (2) 资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度 2017 年 2 月软件测试完成，进入开发阶段，开始资本化，截止期末软件基本开发完成， 2018 年 1 月开发完成，转入无形资产。 13、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称 期初余额 本期企业合并形成 本期减少 期末余额 处置 杭州格式科技有限公 司 212,329.16 212,329.16 合 计 212,329.16 212,329.16 （2）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法商誉的可收回金额按照预计 未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的年期现金流量预测为基础，现 金流量预测使用的折现率根据当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险确定，预测期 以后的现金流量增长率根据行业总体长期平均增长率确定。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费 用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映 当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明 商誉并未出现减值损失。 14、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 管理费 114,178.72 90,240.00 69,265.80 135,152.92 装修费 435,383.82 161,203.32 274,180.50 房租费 7,392.00 7,392.00 0.00 合计 556,954.54 90,240.00 237,861.12 0.00 409,333.42 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,470,484.84 617,621.21 1,323,079.58 330,769.90 可抵扣亏损 3,232,739.80 808,184.95 4,118,527.66 1,029,631.91 合计 5,703,224.64 1,425,806.16 5,441,607.24 1,360,401.81 （2）未确认递延所得税资产明细 公告编号：2018-014 87 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 2,064,877.15 1,386,841.58 股份支付 74,087.15 74,087.15 合计 2,138,964.30 1,460,928.73 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2020 年 390,687.38 390,687.38 2021 年 996,154.20 996,154.20 2022 年 678,035.57 合计 2,064,877.15 1,386,841.58 16.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 未实现售后租回损益 3,727,754.00 823,996.44 合计 3,727,754.00 823,996.44 17、短期借款 项目 期初余额 本期增加 本期归还 期末余额 保证借款 10,260,000.00 22,200,000.00 15,270,000.00 17,190,000.00 合计 10,260,000.00 22,200,000.00 15,270,000.00 17,190,000.00 18、应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 17,204,600.00 13,967,155.00 合计 17,204,600.00 13,967,155.00 19、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 2,640,239.79 4,339,184.29 水电管理费 2,464,951.65 2,169,479.00 房租 310,319.75 323,775.70 其他 50,000.00 901,814.00 公告编号：2018-014 88 项目 期末余额 期初余额 合计 5,465,511.19 7,734,252.99 20、预收账款 （1）预收账款列示 项目 期末余额 期初余额 预收租金 87,818,383.17 77,846,186.13 预收热水服务款 4,113,401.84 3,372,342.60 预收货款 4,541,230.14 2,468,964.77 充电桩 8,650.01 合计 96,481,665.16 83,687,493.50 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,856,874.28 14,299,367.03 14,247,443.88 1,908,797.43 二、离职后福利-设定提存计划 66,676.14 1,244,628.80 1,229,814.90 81,490.04 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,923,550.42 15,543,995.83 15,477,258.78 1,990,287.47 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 当期增加 当期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,810,063.92 12,799,898.41 12,771,232.41 1,838,729.92 2、职工福利费 - - - - 3、社会保险费 46,810.36 1,030,149.16 1,005,822.01 71,137.51 其中：医疗保险费 41,221.36 923,512.91 900,318.41 64,415.86 工伤保险费 3,467.64 28,984.87 31,332.24 1,120.27 生育保险费 2,121.36 77,651.38 74,171.36 5,601.38 4、住房公积金 - 469,319.46 470,389.46 -1,070.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,856,874.28 14,299,367.03 14,247,443.88 1,908,797.43 （3）设定提存计划列示 公告编号：2018-014 89 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、基本养老保险 60,324.53 1,197,877.37 1,179,512.55 78,689.35 2、失业保险费 6,351.61 46,751.43 50,302.35 2,800.69 合计 66,676.14 1,244,628.80 1,229,814.90 81,490.04 22、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 368,597.21 21,928.73 企业所得税 1,457,936.56 1,083,014.18 城建税 25,678.02 110.00 教育费附加 10,978.44 47.14 地方教育费附加 7,363.01 31.43 个人所得税 24,689.19 36,737.18 印花税 6,435.98 819.89 水利基金 1,463.20 1,582.71 合计 1,882,784.28 1,144,271.26 23、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 81,448.18 长期借款应付利息 合计 81,448.18 24、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 非关联方往来款 8,067,713.98 5,916,463.56 其他应付职工款 1,271,394.77 保证金押金 60,664,633.74 51,546,379.95 合计 68,732,347.72 58,734,238.28 25、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 24,708,252.66 10,037,420.81 合计 24,708,252.66 10,037,420.81 26、长期应付款 单位名称 期末余额 期初余额 公告编号：2018-014 90 单位名称 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 27,038,072.88 32,309,326.72 减：未确认融资费用 3,694,681.54 2,937,109.63 合计 23,343,391.34 29,372,217.09 27、股本 投资者名称 期初余额 增加 减少 期末余额 持股比 例% 胡顺利 14,048,000.00 14,048,000.00 35.12 贾立民 14,048,000.00 14,048,000.00 35.12 茹杭利 3,488,000.00 3,488,000.00 8.72 徐立辉 556,000.00 556,000.00 1.39 杭州昭晟投资管理合伙 企业（有限合伙） 5,232,000.00 5,232,000.00 13.08 杭州鑫尼投资管理合伙 企业（有限合伙) 2,260,000.00 2,260,000.00 5.65 杭州置澜投资合伙企业 （有限合伙) 276,000.00 276,000.00 0.69 上海舞九信息科技有限 公司 92,000.00 92,000.00 0.23 合计 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 28、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 3,718,199.54 3,718,199.54 合计 3,718,199.54 3,718,199.54 29、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 146,236.78 324,793.47 471,030.25 合计 146,236.78 324,793.47 471,030.25 注：本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 30、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上年末 未分配利润 2,265,027.64 3,103,823.94 调整年初未分配利润合计数（调增+， 公告编号：2018-014 91 项目 期末余额 期初余额 调减-） 调整后年初未分配利润 2,265,027.64 3,103,823.94 加：本期归属于母公司股东的净利润 4,523,916.42 2,261,796.190 减：提取法定盈余公积 324,793.47 167,351.73 应付普通股股利 转增资本 2,933,240.76 其他减少 期末未分配利润 6,464,150.59 2,265,027.64 31、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 95,308,199.22 58,983,699.21 73,179,722.66 44,968,773.02 合计 95,308,199.22 58,983,699.21 73,179,722.66 44,968,773.02 （2）2017 年度公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%） 中南大学（学生） 3,716,050.88 3.90 泰州市高教园区高教事业服务中心（学 校） 2,772,969.96 2.91 长沙理工热水 2,757,800.94 2.90 文理热水 2,500,254.13 2.62 浙江大学（学生） 2,479,341.78 2.60 合计 14,226,417.69 14.93 32、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城建税 27,178.19 110.00 教育费附加 11,647.80 47.14 地方教育费附加 7,765.20 31.43 印花税 46,480.90 60,948.83 水利基金 49,444.58 合计 93,072.09 110,581.98 33、销售费用 公告编号：2018-014 92 项目 2017 年度 2016 年度 工资 5,041,583.02 5,019,112.99 运费 528,914.90 62,436.25 营销费用 99,616.23 29,880.92 车辆费用 336,040.59 280,916.75 通讯费 30,567.27 47,631.97 差旅费 507,337.62 729,611.87 业务招待费 140,113.62 276,931.38 广告宣传 14,420.49 67,785.43 办公费 178,427.43 97,501.17 租赁费 397,186.28 440,992.00 交通费 15,155.26 29,862.40 其他 89,570.91 6,535.01 合计 7,378,933.62 7,089,198.14 注：销售费用-其他主要为石家庄格创科技有限公司代理费用，营销费用为赠送学校的 空调、空调热水修理费、礼品费用等。 34、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资 5,206,210.55 6,116,464.82 福利费 363,224.75 431,959.41 社会保险费 2,196,497.18 2,054,547.91 住房公积金 187,980.00 192,810.00 固定资产折旧 135,973.60 234,349.57 无形资产摊销 255,435.36 302,907.20 装修费 83,333.16 安装费 178,271.32 134,877.25 办公费 310,009.07 1,116,961.83 车辆费用 66,691.47 70,406.56 通讯费 398,007.72 411,207.46 业务招待费 136,715.47 159,528.81 水电费 32,272.43 34,744.59 差旅费 92,690.05 26,763.91 劳务费 1,831,079.03 323,231.44 中介费 279,193.45 34,793.18 交通费 61.90 40,257.39 材料费 1,390.00 216,732.10 公告编号：2018-014 93 项目 2017 年度 2016 年度 技术服务费 224,450.66 139,144.75 咨询费 161,839.62 1,554,249.41 租赁费 886,753.44 726,710.30 研发费用 2,696,518.60 239,780.49 残保金 108,533.25 73,217.19 其他 219,030.32 30,078.36 合计 15,968,829.24 14,749,057.09 注：2017 年空调管道施工费聘请外部人员施工，致使劳务费增多；研发人员工资、社 保、公积金记入了管理费用-研发支出，因此工资、社保公积金大幅减少。2016 年咨询费中 券商费用 1,188,419.82 元，本年券商费用降低致使咨询费大幅减少。 35、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 -186,728.75 -12,413.65 利息支出 978,576.16 4,305,710.57 手续费 441,829.53 656,765.27 未确认融资费用摊销 3,815,972.60 合计 5,049,649.54 4,950,062.19 36、资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 1,147,405.26 13,443.02 合计 1,147,405.26 13,443.02 37、投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 持有交易性金融资产期 间取得的投资收益 3,243.33 合计 3,243.33 38、营业外收入 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置利得合计 115.19 其中：固定资产处置利得 115.19 政府补助 250,000.00 955,000.00 其他 102,795.42 745,549.36 合计 352,795.42 1,700,664.55 公告编号：2018-014 94 （续）计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017 年度 2016 年 与资产相关/与收益 相关 政府补助 250,000.00 955,000.00 与收益相关 合计 250,000.00 955,000.00 注：政府补助收入为企业收到的杭州市财政局企业利用资本市场扶持资金 25 万元； 39、营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 捐赠或赞助支出 134,000.00 106,000.00 罚款支出 6,987.50 违约金 15,000.00 其他 72,858.80 158,648.60 合计 213,846.30 279,648.60 40、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 2,374,587.70 1,594,696.54 递延所得税费用 -65,404.35 -1,123,019.72 合计 2,309,183.35 471,676.82 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017 年度 2016 年度 利润总额 6,825,559.38 2,722,866.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,706,389.84 680,716.63 调整以前期间所得税的影响 317,754.97 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 67,684.03 110,770.29 使用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损的影响 - -153,425.21 年度内未确认递延所得税资产的可 抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 169,508.90 249,038.55 其他 47,845.61 -415,423.44 公告编号：2018-014 95 所得税费用 2,309,183.35 471,676.82 注：本公司以前年度亏损确认递延所得税资产的金额按企业所得税汇算清缴时税务确 认亏损为依据。 41、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 押金保证金 9,118,253.79 32,915,233.70 利息收入 186,728.75 12,413.65 票据保证金 - - 收到其他经营性款项 29,854,452.07 170,327,533.38 合计 39,159,434.61 203,255,180.73 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 银行手续费 441,829.53 532,724.63 票据保证金 12,855,950.00 10,275,805.00 其他押金保证金 24,453,901.43 25,536,090.19 期间费用付现 9,715,063.77 7,692,086.91 支付其他经营性款项 20,068,832.05 199,823,986.77 合计 67,535,576.78 243,860,693.50 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 4,516,376.03 2,251,189.68 加：资产减值准备 1,147,405.26 13,443.02 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 26,545,725.11 11,649,534.01 无形资产摊销 374,528.42 302,529.74 长期待摊费用摊销 237,861.12 505,828.37 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -115.19 固定资产报废损失（收益以“－” 公告编号：2018-014 96 补充资料 2017 年度 2016 年度 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 978,576.16 4,516,835.75 投资损失（收益以“－”号填列） -3,243.33 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -65,404.35 -1,123,019.72 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,838,000.10 -8,428,026.47 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -17,616,264.35 -13,339,969.66 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 7,412,601.03 3,881,824.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 29,369,404.53 226,811.18 2、不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,176,693.79 2,858,129.01 减：现金的年初余额 2,858,129.01 843,788.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 5,318,564.78 2,014,340.27 （2）现金及现金等价物的构成 项目 2017 年 12 月 31 日 2016年12月31日 一、现金 8,176,693.79 2,858,129.01 其中：库存现金 24,649.62 9,668.57 可随时用于支付的银行存款 5,152,044.17 2,848,460.44 公告编号：2018-014 97 项目 2017 年 12 月 31 日 2016年12月31日 可随时用于支付的其他货币资金 3,000,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,176,693.79 2,858,129.01 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司全称 业 务 性 质 注册 资 本 经营范围 1.通过设立或投资等方式 取得 杭州学沃网络科技有限公 司 商业 1,000,000.00 计算机软硬件及网络技术的开发； 国内广告的设计、制作、代理； 计算机系统集成；网络工程； 网页设计；汽车技术开发；物 联网技术开发；通信系统开 发；自动化控制系统开发；企 业管理咨询；成年人的非职业 劳动技能培训（涉及前置审批 的项目除外）家用电器的租 赁；家用电器的批发、零售。 湖南尼普顿科技有限公司 商业 2,000,000.00 水处理设备的研发；家用电器租赁 服务；合同能源管理；污水处 理及其再生利用；环保技术推 广服务；水处理设备、环保设 备、节能环保产品的销售。 （依 法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） 广西南宁学沃节能科技有 限公司 商业 500,000.00 环保设备、太阳能设备、智能水控 系统设备、计算机软硬件、楼 宇智能自动化设备的技术开 公告编号：2018-014 98 发、安装及维护(以上项目除 国家有专项规定外)，合同能 源管理，家用电器、机电设备 的租赁，汽车租赁；销售：消 防设备（凭认证证书经营）、 净水设备、水泵、厨房设备、 教学仪器、办公家具、通讯设 备（除国家专控产品）、家用 电器、机械设备。 江西学沃节能科技有限公 司 商业 2,000,000.00 物联网技术开发；物联网控制系统 开发；智能充电技术开发与服 务；计算机系统集成；家用电 器租赁；合同能源管理；广告 设计、制作、发布、代理；计 算机软硬件及网络技术的开 发(依法须经批准的项目,经 相关部门批准后方可开展经 营活动) 2.非同一控制下 合并取得 杭州三鑫空调工程有限公 司 商业 18,180,000.00 服务：空调，暖通工程的施工、安 装、租赁；批发零售：家用电 器；其他无需报经审批的一切 合法项目。 浙江先贝电子科技有限公 司 商业 5,000,000.00 电子产品、家用电器的技术开发、 技术服务；家用电器租赁；空 调、暖通工程的施工、上门维 修及保养（凭资质证书经营）； 家用电器的批发、零售。 杭州弼恒贸易有限公司 商业 500,000.00 批发零售：环保设备、太阳能设备、 空气源热泵、节能开水器、节 能饮水机、净水器、洗衣机； 服务：合同能源管理，水处理 工程，中央热水工程，家用电 器的租赁；其他无需报经审批 的一切合法项目。 杭州格式科技有限公司 软件业 1,250,000.00 计算机软硬件、网络技术、手机游 戏、自动化控制系统、电子商 务技术的技术开发、技术服 务；计算机系统集成；计算机 网络工程、通信工程的设计； 平面设计；广告的设计、制作； 网页设计；企业形象策划；企 业管理咨询。 公告编号：2018-014 99 (续上表) 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 1.通过设立或投资等方式取得 杭州学沃网络科技有限公司 1,000,000.00 100.00 100.00 湖南尼普顿科技有限公司 308,598.89 100.00 100.00 广西南宁学沃节能科技有限公司 77,000.00 75.00 75.00 江西学沃节能科技有限公司 60% 60% 2.非同一控制下合并取得 杭州三鑫空调工程有限公司 19,071,100.00 100.00 100.00 浙江先贝电子科技有限公司 5,533,900.00 100.00 100.00 杭州弼恒贸易有限公司 435,000.00 100.00 100.00 杭州格式科技有限公司 2,680,800.00 100.00 100.00 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适 当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 1、市场风险 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。报告期内公司银行借款均为固定利率，因此利率变动对本公司利润总额和股东权益不 产生影响。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收账款有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措 施。 （1）银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 （2）应收账款 按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。本公 司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。另外，本公司对应收账款余额进行持续监 控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司对应收账款未持有任何担保物或其他信 公告编号：2018-014 100 用增级。 （3）其他应收款 本公司的其他应收款主要系保证金、员工借款等，公司对此等款项与相关经济业务一 并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 3、流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源 于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者有源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提 前到期的债务；或者源于无法产生预期的现多流量。 为控制该项风险，本公司综合运用应付账款账期、银行借款、售后回租等多种融资手 段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性 之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 九、关联方及关联交易 （一）本公司实际控制人 关联方名称 其他关联方与本公司关系 贾立民 本公司实际控制人 （二）本公司的子公司情况详见本财务报表在其他主体中的权益说 明。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 胡顺利 公司股东 茹杭利 公司股东 徐立辉 公司股东 姚向花、贾立军、贾文山、姚年法、姚顺娣 实际控制人贾立民关系密切的家庭成员 潘黎丽、胡颂利、潘利明、张小宝、张进武、 凌志华 股东胡顺利关系密切的家庭成员 吴建民 股东茹杭利关系密切的家庭成员 （四）关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）购销固定资产 无 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 公告编号：2018-014 101 担保方 被担保方 金融机构 担保金额 （万元） 债务到期日 备注 杭州市中小企业担保 有限公司、贾立民、姚 向花、胡顺利 本公司 中国邮政储蓄 200.00 2018/5/26 短期借款 杭州高科技担保有限 公司、杭州三鑫空调工 程有限公司 本公司 杭州银行科技支 行 300.00 2018/8/10 短期借款 胡顺利、潘黎丽 本公司 杭州联合银行 500.00 2018/12/13 短期借款 贾立民、姚向花、浙江 中新力合担保服务有 限公司 本公司 中国银行 190.00 2018/12/31 长期借款 贾立民、姚向花、茹杭 利 本公司 海尔融资租赁 （中国）有限公 司 1,100.00 2020/6/5 融资租赁 883.00 2018/10/12 融资租赁 672.00 2018/10/12 融资租赁 490.00 2019/11/25 融资租赁 贾立民、姚向花 本公司 上海卧龙融资租 赁有限公司 240.00 2018/4/29 融资租赁 155.00 2018/12/12 融资租赁 杭州三鑫空调工程有有 限公司、贾立民、姚向 花、胡顺利、潘黎丽、 茹杭利 本公司 东海融资租赁有 限公司 740.00 2018/1/8 融资租赁 杭州三鑫空调工程有限 公司、贾立民、姚向花、 胡顺利、潘黎丽 本公司 东海融资租赁有 限公司 175.00 2018/11/22 融资租赁 豪诚担保 322 万+茹杭 利、吴建明房产抵押 （最高额担保 65+159=224 万） 三鑫公司 杭州联合银行 224.00 2018/5/15 短期借款 茹杭利、潘黎丽、贾立 民、姚向花、胡顺利、 浙江尼普顿科技股份 有限公司、浙江先贝电 子科技有限公司 三鑫公司 海尔融资租赁 （中国）有限公 司 381.89 2020/3/13 融资租赁 茹杭利、潘黎丽、贾立 民、姚向花、胡顺利、 浙江尼普顿科技股份 有限公司、浙江先贝电 子科技有限公司 三鑫公司 东海融资租赁有 限公司 74.00 2018/9/18 融资租赁 公告编号：2018-014 102 茹杭利、潘黎丽、贾立 民、姚向花、胡顺利 三鑫公司 上海鼎策融资租 赁有限公司 916.59 2018/11/1 融资租赁 浙江尼普顿科技股份有 限公司、贾立民、姚向 花、胡顺利、潘黎丽 三鑫公司 东海融资租赁有 限公司 305.00 2018/11/18 融资租赁 潘黎丽、贾立民、姚向 花、胡顺利、 先贝公司 杭州联合银行 130.00 2018/4/18 短期借款 （4）关联方资金拆借 报告期内公司与控股股东及其控制的其他企业之间存在资金拆借业务，相互之间未约 定利息。 拆入方 拆出方 期初金额 本期借入 本期归还 期末余额 本公司 胡顺利 526,118.88 0.00 526,118.88 0.00 本公司 贾立民 507,162.62 0.00 507,162.62 0.00 本公司 茹杭利 1,081,380.00 658,000.00 1,739,380.00 0.00 本公司 贾立军 960,000.00 0.00 960,000.00 0.00 本公司 徐立辉 0.00 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00 三鑫空调公 司 胡顺利 800,000.00 3,180,000.00 3,980,000.00 0.00 三鑫空调公 司 潘黎丽 0.00 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00 合计 3,874,661.50 11,838,000.00 15,712,661.50 0.00 （5）关键管理人员报酬 项目 2017 年度 2016 年度 关键管理人员报酬 80.00 万元 118.01 万元 合计 80.00 万元 118.01 万元 （五）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 本年余额 上年余额 其他应付款 胡顺利 1,326,118.88 贾立民 507,162.62 茹杭利 1,081,380.00 贾立军 960,000.00 合计 3,874,661.50 公告编号：2018-014 103 （六）关联方承诺 无 十、股份支付 无 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 公司动产抵押情况：（1） 杭拱工商抵登字[2015]第 47 号、期限 2015 年 11 月 25 日 至 2019 年 11 月 25 日、抵押权人海尔融资租赁（中国）有限公司、金额 579.33 万元、抵 押物为热水设备。 （2） 杭拱工商抵登字[2016]第 29 号、期限 2016 年 11 月 8 日至 2020 年 11 月 30 日、抵押权人东海融资租赁有限公司、金额 1,092.30 万元、抵押物为空调。 （3） 杭拱工商抵登字[2015]第 31 号、期限 2015 年 8 月 12 日至 2018 年 10 月 12 日、抵押权人海尔融资租赁（中国）有限公司、金额 1,003.78 万元、抵押物为空调。 （4） 杭拱工商抵登字[2015]第 32 号、期限 2015 年 8 月 12 日至 2018 年 10 月 12 日、抵押权人海尔融资租赁（中国）有限公司、金额 784.45 万元、抵押物为空调。 （5）杭拱工商抵登字[2017]第 29 号、期限 2017 年 8 月 21 日至 2018 年 11 月 18 日、 抵押权人东海融资租赁有限公司、金额 175、抵押物为空调。 （6）杭拱工商抵登字[2017]第 24 号、期限 2017 年 7 月 31 日至 2020 年 7 月 31 日、 抵押权人厦门弘信博格融资租赁有限公司、金额 510.7 万、抵押物为空调。 （7）杭拱工商抵登字[2017]第 18 号、期限 2017 年 6 月 27 日至 2018 年 1 月 8 日、 抵押权人东海融资租赁有限公司、金额 740 万、抵押物为空调。 （8）杭拱工商抵登字[2017]第 16 号、期限 2017 年 6 月 25 日至 2020 年 7 月 25 日、 抵押权人厦门弘信博格融资租赁有限公司、金额 850 万、抵押物为空调。 （9）杭江工商抵登字[2017]第 13 号、期限 2017 年 8 月 18 日至 2018 年 11 月 18 日、 抵押权人东海融资租赁有限公司、金额 305 万、抵押物为空调。 （10）杭江工商抵登字[2017]第 22 号、期限 2017 年 12 月 6 日至 2018 年 8 月 1 日、 抵押权人杭州照海金融信息服务有限公司、金额 300 万、抵押物为空调。 （11）杭拱工商抵登字[2017]第 30 号、期限 2017 年 8 月 25 日至 2020 年 9 月 25 日、 抵押权人厦门弘信博格融资租赁有限公司、金额 122.262 万、抵押物为空调。 2、或有事项 本公司无或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 本公司已向杭州市科技局申请国家高新科技企业资格，并向杭州市税务局申请 2017 年 公告编号：2018-014 104 研发费用加计扣除，截止本报告报出之日，杭州市科技局、杭州市税务局正在办理中，尚 未审批通过。 除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、报告分部的确定依据与会计政策公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等 为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以产品分部为基础确定报告分部。 2、报告分部的财务信息 （1）2017 年度 项 目 热水服务 资产租赁 商品销售 其他 合 计 主营业务收入 16,620,105.14 54,145,004.03 21,038,272.02 3,504,818.03 95,308,199.22 主营业务成本 9,435,870.39 29,919,943.48 19,116,720.53 511,164.81 58,983,699.21 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 6,563,729.94 100.00 384,625.02 5.86 6,179,104.92 其中：账龄组合 6,530,729.94 99.50 384,625.02 5.89 6,146,104.92 关联方组合 33,000.00 0.50 33,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 6,563,729.94 100.00 384,625.02 5.86 6,179,104.92 （续一） 公告编号：2018-014 105 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 2,837,664.12 100.00 154,425.10 5.44 2,683,239.02 其中：账龄组合 2,837,664.12 100.00 154,425.10 5.44 2,683,239.02 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 2,837,664.12 100.00 154,425.10 5.44 2,683,239.02 注：对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，未发生减值，包括在账龄分析法 组合中一起进行减值测试。 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,529,148.14 165,874.44 3.00 1 至 2 年 578,669.80 57,866.98 10.00 2 至 3 年 350,512.00 105,153.60 30.00 3 至 4 年 7,300.00 3,650.00 50.00 4 至 5 年 65,100.00 52,080.00 80.00 合计 6,530,729.94 384,625.02 注：由于相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征，故按账龄分析法组合确定坏账 计提金额。 （2）期末按欠款方归集的前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 余额 杭州爱家物业服务有限公 司 非关联方 1,203,430.72 1 年以内 18.43% 36,102.92 公告编号：2018-014 106 杭州大昌制冷设备有限公 司 非关联方 683,760.00 3 年以内 10.47% 123,115.76 浙江农林大学 非关联方 383,624.43 1 年以内 5.87% 11,508.73 温州大学城市学院 非关联方 348,565.40 1 年以内 5.34% 10,456.96 绍兴文理学院元培学院 非关联方 334,670.71 1 年以内 5.12% 10,040.12 合计 2,954,051.26 45.23% 191,224.49 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 9,400,844.63 100.00 1,154,644.29 12.28 8,246,200.34 其中：账龄组合 6,184,598.42 65.79 1,154,644.29 18.67 5,029,954.13 关联方组合 3,216,246.21 34.21 3,216,246.21 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 9,400,844.63 100.00 1,154,644.29 12.28 8,246,200.34 （续一） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 8,352,205.18 100.00 709,012.42 8.49 7,643,192.76 其中：账龄组合 5,037,117.99 60.31 709,012.42 14.08 4,328,105.57 关联方组合 3,315,087.19 39.69 3,315,087.19 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 公告编号：2018-014 107 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 8,352,205.18 100.00 709,012.42 8.49 7,643,192.76 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,486,017.67 74,580.53 3.00 1 至 2 年 1,958,372.31 195,837.23 10.00 2 至 3 年 849,638.44 254,891.53 30.00 3 至 4 年 277,070.00 138,535.00 50.00 4 至 5 年 613,500.00 490,800.00 80.00 合计 6,184,598.42 1,154,644.29 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 3,216,246.21 3,315,087.19 非关联方往来款 948,540.07 内部职工借款 1,342,364.99 1,296,450.52 押金保证金 4,842,233.43 2,792,127.40 合计 9,400,844.63 8,352,205.18 （3）期末按欠款方归集的主要的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 杭州格式科技有限 公司 关联方 2,219,138.87 1 年以内 23.61 冯学军 非关联方 1,031,533.28 2 年以内 10.97 89,153.33 杭州学沃网络科技 有限公司 关联方 973,078.84 1 年以内 10.35 东海融资租赁有限 公司 非关联方 971,750.00 2 年以内 10.34 58,762.50 杭州格新制冷科技 有限公司 非关联方 464,000.00 3 年以内 4.94 135,200.00 合计 — 5,659,500.99 - 60.21 283,115.83 3、长期股权投资 （1）明细情况 公告编号：2018-014 108 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司的投资 28,882,400.00 223,998.89 29,106,398.89 合计 28,882,400.00 223,998.89 29,106,398.89 （2）对子公司投资 单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末数 三鑫空调公司 19,071,100.00 19,071,100.00 学沃科技公司 1,000,000.00 1,000,000.00 弼恒贸易公司 435,000.00 435,000.00 先贝电子公司 5,533,900.0 5,533,900.0 湖南尼普顿公司 106,600.00 201,998.89 308,598.89 格式科技公司 2,680,800.00 2,680,800.00 广西学沃公司 55,000.00 22,000.00 77,000.00 合计 28,882,400.00 223,998.89 29,106,398.89 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,931,757.58 32,474,257.83 34,339,367.35 20,435,283.78 合计 53,931,757.58 32,474,257.83 34,339,367.35 20,435,283.78 十五、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 2017 年 2016 年 非流动性资产处置损益 - 115.19 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 250,000.00 955,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 公告编号：2018-014 109 项目 2017 年 2016 年 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -111,050.88 466,015.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 138,949.12 1,421,131.14 所得税影响额 32,990.41 355,282.79 少数股东权益影响额（税后） 合计 105,958.71 1,065,848.35 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率 报告期利润 报告期间 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 股股东的净利润 2017 年度 9.35% 0.11 0.11 公告编号：2018-014 110 扣除非经常损益 后归属于普通股 股东的净利润 2017 年度 9.13% 0.11 0.11 浙江尼普顿科技股份有限公司 2018 年 4 月 23 日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 办公室