839411_2016_涛生医药_2016年年度报告_2017-04-26.txt

涛生医药 NEEQ :839411 海南涛生医药股份有限公司 HainanTaoshengMedicineCo.，Ltd. 年度报告 2016 XX 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 1 2016 年 11 月 16 日上午，海南涛生医药股份有限公司新三板挂 牌仪式在全国中小企业股份转让系统隆重举行。随着金钟的敲响，涛 生医药正式成为一家新三板挂牌公司(股票名称：涛生医药，股票代 码：839411)。 公 司 年 度 大 事 记 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 2 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 3 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、涛生医药 指 海南涛生医药股份有限公司 有限公司、涛生有限 指 海南涛生医药有限公司 股东大会 指 海南涛生医药股份有限公司股东大会 董事会 指 海南涛生医药股份有限公司董事会 监事会 指 海南涛生医药股份有限公司监事会 三会 指 股份公司之股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 《公司章程》 指 《海南涛生医药股份有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 海南丰润 指 海南丰润投资管理中心（有限合伙） 方卓体检 指 海口方卓体检门诊部（普通合伙） 药监总局、国家药监总局、CFDA 指 国家食品药品监督管理总局 GSP 指 英文 Good Supply Practice 的缩写，在中国称为《药品经 营质量管理规范》 IMS Health 指 艾美仕市场研究公司，是全球领先的为医药健康产业提供 专业信息和战略咨询服务的公司。 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人陈太博、王琦珣系夫妻 关系，合计直接持有公司 76.579%的股份。若其 利用实际控制权对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制，可能给公司的管理经营带来损 失，进而损害公司的利益。公司存在实际控制人 不当控制的风险。 二、政策变动风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之 一，容易受到国家及地方政策的影响。为规范医 药行业市场秩序，加强对医药企业的经营监管， 国家有关部门对医药行业严格实行药品经营许可 证制度、《药品经营质量管理规范》（GSP）认 证制度等。目前国家药监主管部门对于医药流通 企业在场地、设施、资金以及专业技术人员配备 等方面提出了更高的要求，对《药品经营许可证》 的批准十分严格，医药商业企业市场准入门槛不 断提高。公司目前已经取得《药品经营许可证》、 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 5 《药品经营质量管理规范认证证书》等经营所需 的相关资质和认证。随着国家药监主管部门对市 场准入门槛的不断提高，若未来国家有关部门对 相关资质和认证标准进行调整，公司无法继续取 得经营所需的资质和认证，将会对公司持续经营 能力造成重大不利影响。 三、市场竞争加剧风险 公司主要从事药品及医疗器械的批发业务， 所处行业为医药流通行业。近年来，为改变我国 医药流通行业小、散、乱的状况，国家通过实行 药品经营许可证制度、《药品经营质量管理规范》 （GSP）强制认证制度和药品定价机制等，对医 药流通行业实施严格监管。其政策导向是规范药 品管理、提高流通效率、规范药品招标采购、减 少中间环节、完善药品的定价机制和提高行业集 中度等。随着行业集中度的提高，公司竞争对手 的数量虽有所减少，但竞争对手的规模不断扩大， 资金实力不断提升，业务覆盖区域不断拓展，公 司将面临较大的市场竞争压力。 四、药品质量控制风险 药品作为一种特殊商品，其质量关系到终端 消费者的健康及生命安全，不合格产品可能导致 的后果严重，药品质量控制在行业中起着至关重 要的作用。公司目前主要产品有化学药品、中成 药、生物制品等，并拥有冻干粉针、胶囊剂、颗 粒剂、口服溶液、丸剂等 400 多个产品品种，涉 及药品品种繁多，对质量控制有极高要求。公司 为医药流通企业，不从事药品生产工作，无法把 握药品生产环节的产品质量；同时由于药品对仓 储、运输有着极高的要求，如果公司在仓储、运 输环节不当管理，出现重大药品质量事故，将给 公司经营带来不利影响。 五、仓储租赁风险 药品由于其产品特殊性，对仓储也有着特殊 要求。根据国家食品药品监督管理局制定的《药 品经营质量管理规范》（GSP），医药流通企业 的仓储管理必须符合规定的库房面积、分类保管、 存储温度、相对湿度等硬件条件。即使是同一种 药品，医药经营企业对不同的批号也必须按照不 同的药品进行存储管理；对于特殊药品如疫苗、 人血白蛋白等冷藏品、精神药品等还需要专人开 票、专人保管与发货复核。报告期内，公司与海 南三叶医药物流管理有限公司签订协议，将药品 及医疗器械委托存储于海南 GSP 医药物流商城 共享仓库，由三叶医药进行存储管理。公司虽在 验收入库及出库复核等阶段全程跟踪，严格监控 药品质量管理工作，但仍不排除委托管理企业在 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 6 仓储阶段管理不善，导致产品质量问题的风险。 六、应收账款发生坏账风险 公司客户以医院为主，医药行业中下游医院、 零售终端处于强势地位，导致医药批发企业的应 收账款周转周期相对较长。公司 2016 年末、2015 年末应收账款余额分别为 7,016.44 万元、3,882.53 万元，占各期期末总资产的比例分别为 61.55%、 59.29%。尽管公司重视客户信用管理，客户的资 信状况良好，应收账款的账龄大部分都在 1 年以 内，发生大额坏账的可能性较小，但随着公司销 售收入的增长，应收账款余额会相应增加，应收 账款规模也会保持在较高水平，如果公司不能对 应收账款进行有效管理，不能按时收回客户所欠 的货款，一旦应收账款发生大额坏账损失，将会 对公司经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 海南涛生医药股份有限公司 英文名称及缩写 Hainan TaoshengMedicineCo.,LTD 证券简称 涛生医药 证券代码 839411 法定代表人 陈太博 注册地址 海口市龙华区金龙路 19 号东郊椰林国际大厦第 10 层 10E 房 办公地址 海口市龙华区金龙路 19 号东郊椰林国际大厦第 10 层 10E 房 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 200 号华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 许洪磊、李俊鹏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王琦珣 电话 0898-68531120 传真 0989-68599366 电子邮箱 tosun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 海口市龙华区金龙路 19 号东郊椰林国际大厦第 10 层 10E 房；邮编 570125 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-10-19 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51 批发业 主要产品与服务项目 药品、医疗器械的批发 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 52,233,300 做市商数量 - 控股股东 陈太博 实际控制人 陈太博、王琦珣 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91460000671051618R 否 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 8 税务登记证号码 91460000671051618R 否 组织机构代码 91460000671051618R 否 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 110,773,610.35 54,745,924.28 102.34% 毛利率% 23.57 17.84 - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,290,445.42 1,258,533.91 161.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 3,262,865.44 1,258,533.91 159.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 5.72 7.52 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 5.68 7.48 - 基本每股收益 0.06 0.08 -25.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 114,002,724.12 65,485,067.22 74.09% 负债总计 53,684,681.62 14,233,470.14 277.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,318,042.50 51,251,597.08 17.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.15 1.05 9.52% 资产负债率%（母公司） 47.09 21.74 - 资产负债率%（合并） 47.09 21.74 - 流动比率 2.07 5.80 - 利息保障倍数 9.06 2.89 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -18,009,739.04 -9,080,638.13 - 应收账款周转率 2.03 1.41 - 存货周转率 9.25 9.09 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 74.09 43.95 - 营业收入增长率% 102.34 6.92 - 净利润增长率% 161.45 1816.02 - 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 52,233,300 48,893,300 6.83% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 36,773.31 所得税影响数 9,193.33 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 27,579.98 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司从事药品、医疗器材的批发业务，是一家医药流通企业，主要产品为化学药品、 中成药、生物制品、医疗器械等。 公司的主要采购及销售模式为药品集中采购、销售模式。在该模式下，药品生产厂家 参与医疗机构的药品集中招标；确认中标药品后，各医疗机构通过药品集中采购平台，进 行药品的网上采购；公司在确认药品集中采购平台的订单后，进行药品采购业务，向药品 生产厂家或生产厂家的经销商、代理商进行采购；药品到货后按订单数量配送至医院；医 院在确认收货后按约定的期限支付货款给公司。 公司的主营业务收入为药品、医疗器械的批发，利润来源主要为采购与销售之间的差 价。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司继续秉承“关爱、和谐、健康”的经营方针，以全新的销售理念、科学 的管理体制，高素质和稳定的技术队伍服务于客户，致力为客户带来更专业、更全面的 高质量服务。 2016 年 10 月 19 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌转让，标志着公司正式 踏入资本市场，将努力朝着更加正规化和规范化的现代化企业进行发展。 1、公司财务状况 截止截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 114,002,724.12 元，较上年期末增加 48,517,656.90 元，幅度增长为 74.09%，主要原因系报告期公司新增全国招商业务，业务 规模和业务范围扩大，相应应收账款、预付款项和存货资产等流动资产增加所致；2016 年 12 月 31 日，公司负债总额为 53,684,681.62 元，比上年期末增加 39,451,211.48 元，增 长率为 277.17%，主要是报告期公司扩大业务规模，调整财务结构，向银行申请信用贷 款短期借款、应付账款等流动负债增加所致。报告期末，公司净资产 60,318,042.50 元， 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 12 较上年期末增加 9,066,445.42 元，增长 17.69%，主要原因系公司报告期增资扩股和业务 规模扩大导致未分配利润增长所致。 2、经营成果状况 报告期内，公司实现营业收入 110,773,610.35 元，较上年同期增长 56,027,686.07 元， 增长幅度为 102.34%；营业收入增长主要原因系公司 2016 年增加了全国招商业务，其全 年收入 4,767 万元，占全年营收 43.03%。海南省外地区收入由去年 253.25 万元大幅上升 至 4，623.84 万元，。发生营业成本 84,664,850.35 元，比上年同期增长 39,685,976.89 元， 增长了 88.23%，主要是系公司营业收入增加，营业成本和产品成本相应增加所致。本期 毛利率为 23.57%，比上年同期的 17.84%，增加了 32.12%，主要系公司业务规模扩大、 新增经销毛利较高的产品收入增加，以及提升高毛利产品的销售占比所致。净利润 3,290,445.42 元，较上年同期增长率 161.45%，主要原因是系公司报告期 2016 年拓展了 全国招商业务，扩大销售市场，提高了管理水平所致营业收入大幅增长。 3、现金流量状况 报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为-18,009,739.04 元，较上年同期的 -9,080,638.13 元减少 8,929,100.91 元，主要系公司报告期采取扩张性的市场战略，存货、 经营性应收账款项目均相应增加，职工薪酬、税费也同步增加所致； 筹资活动产生的现金流量净额 16,833,461.88 元，较上年同期的 23,633,830.67 元减少 6,800,368.79 元，主要系公司 2015 年增资吸收投资所收到的金额较大、同时本期归还银 行短期借款所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 110,773,610.35 102.34% - 54,745,924.28 6.92% - 营业成本 84,664,850.35 88.23% 76.43% 44,978,873.46 -0.37% 82.16% 毛利率 23.57% - - 17.84% - - 管理费用 8,058,788.86 159.10% 7.28% 3,110,350.44 42.84% 5.68% 销售费用 10,757,249.46 189.45% 9.71% 3,716,465.77 58.81% 6.79% 财务费用 798,323.47 -8.14% 0.72% 869,038.42 -17.60% 1.59% 营业利润 4,496,630.09 205.70% 4.06% 1,470,906.08 1469.14% 2.69% 营业外收入 28,078.00 227.02% 0.03% 8,585.90 230.37% 0.02% 营业外支出 - -100.00% 0.00% 18.00 -93.34% 0.00% 净利润 3,290,445.42 161.45% 2.97% 1,258,533.91 1816.02% 2.30% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内营业收入 110,773,610.35 元，增幅为 102.34%，主要系公司 业务区域拓宽，销售区域由原来的海南省拓宽为全国，增加全国招商业务所致，2016 年 全国招商业务增加收入为 4,767 万元。 2、营业成本：报告期内营业成本为 84,664,850.35 元，增幅为 88.23%，主要系公司 加大业务拓展，销售营业收入增加导致采购相应营业成本增加。 3、管理费用：报告期内管理费用 8,058,788.86 元，增幅为 159.10%，主要系公司本 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 13 期提高了员工薪酬福利水平、2016 年增加技术研发费用及新增资本市场中介服务费用所 致。 4、销售费用：报告期内销售费用 10,757,249.46 元，增幅为 189.45%，主要原因系： （1）由于本期公司加大了销售宣传力度，广告费、销售人员差旅费及参展费用较上期增 加；（2）全国招商业务增加了物流配送人员，人力成本、配送费用，相关能耗费用、搬 运费用也相应增加。 5、营业利润：报告期内营业利润 4,496,630.09 元，较上年同期增加，增幅为 205.70%， 主要系本期公司业务规模扩大、销售收入增加所致。 6、营业外收入：报告期内营业外收入 28,078.00 元，较上年同期增幅为 227.02%， 主要系公司处理 2016 年资产损失差额导致。 7、报告期内无营业外支出。 8、净利润：报告期内净利润 3,290,445.42 元，增幅为 161.45%，主要系公司加大销 售渠道投入，致报告期内营业收入增加，从而导致利润大幅增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 110,773,610.35 84,664,850.35 54,745,924.28 44,978,873.46 其他业务收入 - - - - 合计 110,773,610.35 84,664,850.35 54,745,924.28 44,978,873.46 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 化学药品 100,649,087.13 90.86 45,101,785.93 82.38 中成药 4,562,076.86 4.12 3,351,700.41 6.12 生物制品 4,265,600.72 3.85 5,818,128.08 10.63 其他 1,235,471.30 1.11 474,309.86 0.87 保健品 61,374.34 0.06 - - 合计 110,773,610.35 100 54,745,924.28 100 收入构成变动的原因： 1、化学药品：报告期内公司主要销售奥沙利铂注射液、多烯磷脂酰胆碱注射液、注 射用帕米磷酸二钠、注射用头孢硫脒、胞二磷胆碱注射液等，同时公司增加了全国招商 销售业务，实现了业务规模的扩大和增长。 2、中成药：报告期公司中成药销售收入 4,562,076.86 元，较上期增幅 36.11%，实现 稳步增长。 3、其他：报告期公司优化产品结构，充分发掘客户需求和开拓市场，新增了其他产 品销售业务，实现收入 1,235,471.30 元。 4、保健品：报告期公司根据当前医药行业新形势、新变化，调整了产品销售结构， 增加了保健品的销售业务，实现收入 61,374.34 元。 （3）现金流量状况 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 14 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -18,009,739.04 -9,080,638.13 投资活动产生的现金流量净额 -1,117,477.97 -1,483,737.00 筹资活动产生的现金流量净额 16,833,461.88 23,633,830.67 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额减少主要系公司 2017 年春节备货导致存货增加约 500 万元，另外公司经营性应收项目变化导致及职工薪酬、税费也相应增加。 2、筹资活动产生的现金流量净额减少主要系公司 2015 年增资吸收投资所收到的金 额较大、同时本期归还银行短期借款所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在 关联关系 1 海口市人民医院 20,137,328.24 18.18% 否 2 国药控股海南有限公司 8,324,677.03 7.52% 否 3 海南省农垦总医院 5,316,548.42 4.80% 否 4 南京医药股份有限公司 4,191,253.74 3.78% 否 5 广东赛葆力药业有限公司 3,765,196.00 3.40% 否 合计 41,735,003.43 37.68% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购 占比 是否存在 关联关系 1 深圳海王长健医药有限公司 48,436,346.07 45.98% 否 2 海南华健药业有限公司 9,090,778.80 8.63% 否 3 海口申海惠友医药公司 8,418,871.76 7.99% 否 4 海南德佳医药有限公司 5,544,786.00 5.26% 否 5 安徽省阜阳市康泰药业有限责任公司 4,462,259.60 4.24% 否 合计 75,953,042.23 72.09% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,512,050.63 - 研发投入占营业收入的比例 2.27% - 专利情况： 项目 数量 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 15 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司成立研发中心，积极、稳步推进研发管理创新，加大了研究开发力 度。公司实际发生的研发投入金额为 2,512,050.63 元，占营业收入比重 2.27%。 为了保证公司长久的持续发展，公司当前逐步向全产业链进行布局，未来仍将不断 提高研发能力，加大研发投入，持续引进研发人才。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 13,609,287.75 -11.96% 11.94% 15,457,886.66 547.20% 23.61% -11.67% 应收账款 66,239,450.06 82.55% 58.10% 36,285,100.24 -0.49% 55.41% 2.69% 存货 11,651,708.82 75.04% 10.22% 6,656,480.39 105.53% 10.16% 0.06% 长期股权 投资 - - - - - 固定资产 1,507,630.62 19.94% 1.32% 1,256,977.21 363.27% 1.92% -0.60% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 18,311,106.58 249.48% 16.06% 5,239,509.59 -54.56% 8.00% 8.06% 长期借款 - -100.00% - 3,300,000.00 100.00% 5.04% -5.04% 资产总计 114,002,724.12 74.09% - 65,485,067.22 43.95% - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：应收账款余额比上期大幅增加主要是因为医药流通行业特性。根据签 订的销售合同，一般账期为 12 个月，且 2016 年公司扩大了市场规模，同时上年部分销 售业务尚在合同期内，未到付款期限，因此营收大幅增长，从而应收账款有所增加，属 正常现象。 2、存货：公司 2016 年末存货较上年期末大幅增加，主要系公司随着销售规模不断 扩大，报告期末销售订单增加使得存货量相应增加所致。 3、短期借款：公司 2016 年短期借款较上年同期增加主要系公司调整财务结构，向 商业银行进行贷款融资，以满足公司业务开展所致。 4、长期借款：公司 2016 年长期借款减少主要是还款期限已不足一年，转入一年内 到期的非流动负债。 5、资产总计：公司 2016 年资产总额较上年同期增长 74.09%，主要原因系：（1） 本期应收账款余额较上期大幅增长 82.55%； （2）存货量较上年期末增长 75.04%； （3）2016 年公司新增注册资本 334 万元；（4）随着公司业务规模扩张，营业收入大幅增加，流动 资产增长较快。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 16 1、报告期内，公司持有海南涛生医药科技研究院有限公司 100%股权。该公司成立 于 2016 年 10 月 08 日，法定代表人：陈泽宏，注册资本：3,240.00 万元，住所：海口市 南海大道 266 号海口国家高新区创业孵化中心 A 楼 5 层 A1－291 室。经营范围：药品、 生物医药产品、食品、保健食品、化妆品的研究开发、技术转让、技术服务、技术咨询、 国内贸易，经营进出口业务，医药、保健食品、健康产业投资。 2、报告期内，公司于 2016 年 07 月 26 日成立全资子公司海南涛生德润健康投资有 限公司，法定代表人：陈太博，注册资本：1,000.00 万元，住所：海南省海口市龙华区金 龙路 19 号东郊椰林国际大厦第 10 层 10D 房。经营范围：健康产业投资，教育项目投资， 房地产项目投资，旅游项目投资开发，医药技术的推广、咨询、投资、开发，企业形象 策划，企业营销策划，生物制品的研究、开发，会议会展服务（不含旅行社业务），策 划文化艺术交流活动，市场推广宣传，市场调研，办公用品、电子产品、家用电器、建 筑材料、包装材料、文体用品、日用百货、仪器仪表、办公设备及电脑耗材的销售。 2016 年 12 月 08 日，公司将海南涛生德润健康投资有限公司 100%股权转让给自然 人方芳，并完成工商变更登记。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 目前，我国医药流通市场经过多年不断的摸索和发展，己经基本形成了包括国有企 业、民营企业和外资企业等多种所有制并存、覆盖城乡的药品流通体系。 根据商务部 2016 年底发布的《全国药品流通行业发展规划（2016—2020 年）》统计， 截止到 2015 年年底，全国持有药品批发企业经营许可证的企业数量约为 1.35 万家，药品 零售连锁企业 4981 家，零售药店门店总数达 44.8 万家，具有互联网药品交易资质的企业 达 517 家。同时，根据国家统计局的统计，2015 年全国医药及医疗器材批发主营业务收 入达到 18146.16 亿元，医药及医疗器材专门零售主营业务利润 644.97 亿元。2015 年，全 行业从业人数约 534 万，占城乡商业服务业就业人数的 5%。医药物流和医药会展经济的 快速发展，带动了装备制造、信息技术、软件开发、住宿餐饮等相关行业的发展。药品 流通行业不仅满足了全国 98 万余家医疗卫生机构的药品需求，每年还通过零售药店直接 服务 130 多亿人次，在保证药品供应、方便群众购药、服务百姓健康等方面发挥着重要 作用。 2016 年是医药行业的政策大年，从国家的顶层设计到行业内各领域诸多政策、法规 的密集出台，创新、质量与合规成为行业发展关键词。3 月，《国民经济和社会发展第十 三个五年规划纲要》（以下简称“规划”）公布，规划中提出：“全面推进公立医院综合改 革，坚持公益属性，破除逐利机制，降低运行成本，逐步取消药品加成，推进医疗服务 价格改革，完善公立医院补偿机制”；“推动互联网医疗、互联网教育、线上线下结合等 新兴业态快速发展”，“推动医疗卫生和养老服务相结合”；“深化药品医疗器械审评审批制 度改革，探索按照独立法人治理模式改革审评机构。推行药品经营企业分级分类管理”； “加快突破新一代信息通信、新能源、新材料、航空航天、生物医药、智能制造等领域核 心技术”。 4 月 26 日，国务院正式发布了“国办发〔2016〕26 号”文件即《国务院办公厅关于印 发深化医药卫生体制改革 2016 年重点工作任务的通知》，针对药品供应保障机制，文件 明确提出综合医改试点省份要在全省范围内推行“两票制”，积极鼓励公立医院综合改革 试点城市推行“两票制”，鼓励医院与药品生产企业直接结算药品货款、药品生产企业与 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 17 配送企业结算配送费用，压缩中间环节，降低虚高价格。 两票制的实施，对于医药流通企业来说，既是挑战，也是机遇，只要处理得当，能 够将企业的销售系统重新规划和调整，吸引具备终端资源的客户加盟，使得企业销售更 上一层楼。 （四） 竞争优势分析 涛生医药是一家在海南省具有一定知名度的医药流通企业。公司深耕海南市场，经 过几年的发展，在海南地区已具有较高的品牌知名度，并且与海南地区实力强劲的综合 医院、零售批发药店及行业内知名制药企业维持着长期稳定的合作关系。竞争优势如下： （1）先进信息管理及物流技术优势 公司拥有完善的供应链管理体系，在药品采购、药品验收、库存养护、药品配送、 销售与售后服务、质量管理等过程中，将药品经营的各物流过程与 GSP 管理充分结合在 一起，设置了各流程及环节的质量控制措施，使采购、销售以及存储、运输等管理形成 内嵌式结构，确保各项质量控制措施的实时性和有效性。公司拥有先进的物流技术，在 运输、配送的过程中，严格遵守 GSP 管理标准，同时做到点对点配送、高效率配送。对 冷藏药品，公司建立了严格的药品冷链管理制度，运用药品冷藏技术，对于冷藏药品物 流冷链过程中的收货、验收、发货、运输、温度控制进行严格监管。 （2）专业团队优势 公司拥有一批专业知识充足、行业经验丰富、业务素质高的业务团队，支撑公司的 运作与发展。公司核心业务人员拥有深圳海王药业有限公司、中美上海施贵宝制药有限 公司、海南利能康泰制药有限公司等业内知名医药公司任职的经历，在行业内拥有丰富 的经验及专业知识，为公司业务的发展与开拓提供保障。公司销售团队成员多为海南当 地大学医药专业毕业生，具有丰富的专业知识，同时深耕海南市场，对海南地区用药需 求有深入了解，有助于维持公司与海南地区医院、医药大学长期稳定的合作关系。 人力资源是公司最重要的战略资源之一。未来，公司将以业务发展需求为导向，外 部引进和内部培养相结合，建设与公司业务规模相适应的人才队伍。公司将重点培养或 引进目前业务发展亟需的研发人才、管理人才、营销人才。公司还将继续通过灵活、多 样的培训方式对员工进行培训，提高全员素质，也将继续通过科学、合理的薪酬管理体 系提高员工的积极性，对贡献突出的管理人才和营销人才择机实施股权激励以维护核心 员工队伍的稳定性。 （3）品牌优势 公司以全新的销售理念、科学的管理体制、高素质和稳定的专业队伍服务于客户， 致力于为客户带来更专业、更全面的高质量服务。公司深耕海南市场，经过几年的发展， 在海南地区已具有较高的品牌知名度，并且与海南地区实力强劲的综合医院、零售批发 药店及行业内知名制药企业维持着长期稳定的合作关系。 目前公司主要上游合作供应商包括：海口申海惠友医药公司、江苏奥赛康药业有限 公司、海思科医药集团股份有限公司、深圳市一德堂医药有限公司等业内知名制药企业； 主要下游客户包括：海口市人民医院、海南省农垦总医院、海南省人民医院、中国人民 解放军第 425 医院等实力强劲的医院。公司与上游供应商及下游客户均维持着稳固的合 作关系。2016 年 1 月，公司已获得中国人民解放军第 425 医院医用耗材及检验试剂集中 采购配送资格；2016 年 1 月，公司与深圳海王长健医药有限公司签订合同，在全国范围 内经销深圳海王相关肿瘤化疗产品，公司盈利能力及品牌优势将得到加强。未来，公司 将积极拓展销售渠道，参与大健康领域项目，介入互联网医药及医药零售连锁领域，组 建医药物流中心，巩固、提升公司在医药流通领域竞争优势。 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 18 （五） 持续经营评价 公司已在市场资源等方面均形成了较强的优势，在海南占有较高的市场份额，同时， 公司也正逐步突破区域限制，拓展海南省外市场，市场开发能力正得以不断增强。 公司拥有团队优势、品牌及渠道优势，并拥有先进的物流技术，具备持续经营所需 的关键资源要素；公司所属的医药流通行业在人口老龄化、疾病谱和生活方式转变等背 景下，仍具有较为广阔的发展空间。结合公司财务情况、市场开发能力、关键资源要素、 市场前景等情况，公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、环保生 产，认真做好每一项对社会有益的工作，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置， 将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享 企业发展成果。 未来，公司将根据实际发展情况统筹安排，多策并举帮扶和支援贫困地区和人群， 吸纳和引进与公司主营业务和发展规划相匹配的行业人才，提供充分的就业机会，尽全 力担负起对社会、对公众、对公司全体股东和每一位员工的责任。 （七）自愿披露 无 二、 未来展望 (一)行业发展趋势 药品流通行业是国家医疗卫生事业和健康产业的重要组成部分，是关系人民健康和 生命安全的重要行业。 根据 IMS Health 最新数据分析，中国近年来是世界上经济增长最快的地区市场之 一。同时 IMS Health 预测，中国药品市场在未来将继续快速增长，2015-2017 年中国药 品市场复合增长率仍将保持在 14%-17%区间；至 2020 年，市场容量接近 2,200 亿美元， 约为现有市场规模的 4 倍。药品市场的巨大需求为医药流通企业的发展提供了广阔的空 间。 随着中国经济整体增速放缓，医改政策导致的药品市场规模高速增长难以再现，行 业增长的主要原因将转向人口结构、疾病谱和生活方式的变化所带来的新的医疗健康需 求。当前我国人口老龄化和城镇化趋势明显，截至 2015 年末，全国 65 岁以上老年人口 达 1.44 亿人，占总人口数比例为 10.48%，国内城镇化率已升至 56.10%（数据来源：国 家统计局），为医药保健市场的进一步发展提供了空间。社会办医政策的进一步完善， 也将为药品需求带来新的增长点。 未来 5 年，随着我国城镇化建设提速、人口老龄化加快、二孩政策全面放开、居民 收入稳步增长等，人民群众对医疗卫生服务和自我保健的需求将大幅增加，药品、保健 品和健康服务的市场规模将加快增长。同时，国民自我诊疗、自我保健意识不断增强， 保健品审批制度也在逐步放开，有望带来大健康产业新一轮的需求增长。 (二)公司发展战略 公司的发展理念是：关爱、和谐、健康，成为一家受人尊敬的全省最大的医药商业 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 19 运营公司。 公司的总体发展战略为：内生增长与并购整合并重，产业经营与资本经营双轮承载， 加速融资滚动发展；努力在经营模式上从传统医药流通企业向综合性健康服务供应商转 型，从以产品为中心的推广营销转向以客户为中心的服务营销，坚持和创新传统医药流 通业务，发展顺应时代趋势的特色化大健康产业，两者协同发展。 (三)经营计划或目标 一、加大市场开发力度,加快模式转型创新。 公司将密切关注国家、行业法规政策变化，提高政策解读能力和市场应变能力。细 化招商、细分市场，做深做细现有市场，加速填补空白市场，提高终端覆盖率。加强研 发中心研发能力建设，积极做好一致性评价及现有研发项目的管理工作, 做好项目风险 评估。公司将加快扩张步伐，完善区域网络布局，不断完善商业网络体系，创新经营模 式，加强物流配送能力建设，紧密跟踪行业动态和“两票制”等行业政策，研究、分析对 经营的影响，及时制定应对方案。 二、强力推进投融资工作，促进企业实现跨越式发展。 公司将着眼“十三五”投资并购目标，进一步明晰、完善投资并购方案规划，以重点 区域为先导，充分考虑与现有经营资源的优化配置和协同效应，做好并购后整合培育， 充分发挥并购企业活力并快速壮大经营规模和效益。在完善现有区域市场的同时，在一 些空白区域进行布局，逐步建设以物流配送服务为依托的全国性推广网络，坚持以投资 拉动转型，在现有优势品种、业务、市场的基础上，通过投资推动产业链延伸。 公司将密切关注再融资环境变化，采取多种形式开展融资活动，确保存量业务的发 展和投资并购业务快速推进。 2017 年，公司将继续加强品牌建设，建立品牌维护、品牌宣传、品牌落地和品牌 提升的工作体系，不断提升公司在资本市场和业内的影响力。 注：上述经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，敬请投资者注意投资风险， 并且请理解公司经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 报告期内，未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人陈太博、王琦珣系夫妻关系，合计直接持有公司 76.579%股份。 若其利用实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司的管理 经营带来损失，进而损害公司的利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。 为此，公司建立健全了治理机制，通过了《公司章程》及其他配套管理制度，对重大 事项的决策权限、审议程序等作出了明确规定，设置了关联股东回避表决的条款。公司将 严格执行上述制度，对公司实际控制人的控制权进行适当限制，确保公司治理机制运行合 法合规，维护公司的利益。 2、政策变化风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一，容易受到国家及地方政策的影响。为规 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 20 范医药行业市场秩序，加强对医药企业的经营监管，国家有关部门对医药行业严格实行药 品经营许可证制度、《药品经营质量管理规范》（GSP）认证制度等。目前国家药监主管 部门对于医药流通企业在场地、设施、资金以及专业技术人员配备等方面提出了更高的要 求，对《药品经营许可证》的批准十分严格，医药商业企业市场准入门槛不断提高。公司 目前已经取得《药品经营许可证》、《药品经营质量管理规范认证证书》等经营所需的相 关资质和认证。随着国家药监主管部门对市场准入门槛的不断提高，若未来国家有关部门 对相关资质和认证标准进行调整，公司无法继续取得经营所需的资质和认证，将会对公司 持续经营能力造成重大不利影响。 针对以上风险，公司将注重经营的可持续发展能力，加强业务人员和管理人员的培训， 增强专业业务人员的配备，提升公司的整体竞争力。公司还将加强储存、运输等流程中所 涉及的硬件设备的建设，确保公司的场地、设施等硬件实力符合《药品经营质量管理规范》 的要求。 3、市场竞争加剧风险 公司主要从事药品及医疗器械的批发业务，所处行业为医药流通行业。近年来，为改 变我国医药流通行业小、散、乱的状况，国家通过实行药品经营许可证制度、《药品经营 质量管理规范》（GSP）强制认证制度和药品定价机制等，对医药流通行业实施严格监管。 其政策导向是规范药品管理、提高流通效率、规范药品招标采购、减少中间环节、完善药 品的定价机制和提高行业集中度等。随着行业集中度的提高，公司竞争对手的数量虽有所 减少，但竞争对手的规模不断扩大，资金实力不断提升，业务覆盖区域不断拓展，公司将 面临较大的市场竞争压力。 为提升在医药流通行业的竞争力，公司将完善营销构架体系，建立与代理商合作的模 式，加强与各地代理商的合作开发力度，进一步扩大产品销售区域。公司还将加大在全国 各地政府组织招标的参与力度，巩固主要产品市场份额并实现提升。公司将在继续加强对 高等级医院市场开发的前提下，重视 OTC（非处方药）销售团队的建设，挖掘新的销售 增长点。 4、药品质量控制风险 药品作为一种特殊商品，其质量关系到终端消费者的健康及生命安全，不合格产品可 能导致的后果严重，药品质量控制在行业中起着至关重要的作用。公司目前主要产品有化 学药品、中成药、生物制品等，并拥有冻干粉针、胶囊剂、颗粒剂、口服溶液、丸剂 400 多个产品品种，涉及药品品种繁多，对质量控制有极高要求。公司为医药流通企业，不从 事药品生产工作，无法把握药品生产环节的产品质量；同时由于药品对仓储、运输有着极 高的要求，如果公司在仓储、运输环节不当管理，出现重大药品质量事故，将给公司经营 带来不利影响。 为保障药品质量，公司在日常经营活动中严格遵守《药品经营质量管理规范》（GSP） 相关规定，建立了完善的药品经营质量管理制度、岗位质量职责及操作程序，确保公司药 品经营质量管理体系正常运行。公司对首营企业、首营品种和销售人员进行严格审核，确 保公司进货渠道合法；对每批药品进行验收，合格后方可入库；使用符合要求的运输工具， 冷链药品采用冷藏车运输，保证药品运输过程中药品质量符合要求。 5、仓储租赁风险 药品由于其产品特殊性，对仓储也有着特殊要求。根据国家食品药品监督管理局制定 的《药品经营质量管理规范》（GSP），医药流通企业的仓储管理必须符合规定的库房面 积、分类保管、存储温度、相对湿度等硬件条件。即使是同一种药品，医药经营企业对不 同的批号也必须按照不同的药品进行存储管理；对于特殊药品如疫苗、人血白蛋白等冷藏 品、精神药品等还需要专人开票、专人保管与发货复核。报告期内，公司与海南三叶医药 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 21 物流管理有限公司签订协议，将药品及医疗器械委托存储于海南 GSP 医药物流商城共享 仓库，由三叶医药进行存储管理。公司虽在验收入库及出库复核等阶段全程跟踪，严格监 控药品质量管理工作，但仍不排除委托管理企业在仓储阶段管理不善，导致产品质量问题 的风险。为降低药品仓储阶段风险，公司对药品入库存储阶段、药品在库养护阶段、药品 出库复核阶段均按《药品经营质量管理规范》（GSP）制定了严格的质量控制制度，全程 跟踪药品的验收入库及出库复核等工作，并对委托管理企业在仓储阶段的管理进行严格监 督，保障药品在仓储阶段的质量。 6、应收账款发生坏账风险 公司客户以医院为主，医药行业中下游医院、零售终端处于强势地位，导致医药批发 企业的应收账款周转周期相对较长。公司 2016 年末、2015 年末应收账款余额分别为 7,016.44 万元、3,882.53 万元，占各期期末总资产的比例分别为 61.55%、59.29%。尽管公 司重视客户信用管理，客户的资信状况良好，应收账款的账龄大部分都在 1 年以内，发生 大额坏账的可能性较小，但随着公司销售收入的增长，应收账款余额会相应增加，应收账 款规模也会保持在较高水平，如果公司不能对应收账款进行有效管理，不能按时收回客户 所欠的货款，一旦应收账款发生大额坏账损失，将会对公司经营造成不利影响。 针对以上风险，公司需加强对客户的信用调查和信用治理，对客户建立健全信用档案， 制定完整的信用记录，随时了解客户的信用状况变化，及时调整经营策略以免造成经济损 失。另外，公司建立完善的激励和约束机制，落实内部催收款项的责任，将应收款项的回 收与内部各业务部分的绩效考核及其赏罚挂钩，加大应收账款的催收力度，降低应收账款 发生坏账的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二、（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 海口方卓体检门诊部（普通合伙） 接受劳务（员工体检） 18,796.20 是 海口方卓体检门诊部（普通合伙） 出售药品 75,425.28 是 陈太博/王琦珣 提供担保 2,100,000.00 是 陈太博/王琦珣 提供担保 13,311,106.58 是 陈太博/王琦珣 提供担保 5,000,000.00 是 总计 - 20,505,328.06 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联公司接受劳务、出售商品的交易价格是参照市场定价协商制定的，关联方为 公司提供无偿担保是公司业务发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的。 上述关联交易有利于公司持续稳定的经营，促进公司的发展。不存在损害公司和中小 股东利益的情况，对公司本期及未来财务状况、经营成果没有负面影响。 注：公司未在上述偶发性关联交易事项发生前及时履行有关决策程序，但公司已及时整改，通过履行必要 的决策程序对上述关联交易事项进行补充确认并履行了有关信息披露程序。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 23 公司于 2016 年 7 月 26 日完成工商登记手续，设立了全资子公司海南涛生德润健康投 资有限公司，注册地为海南省海口市龙华区金龙路 19 号东郊椰林国际大厦第 10 层 10D 房， 注册资本为人民币 10,000,000.00 元；2016 年 12 月，公司向自然人方芳转让其所持有的海 南涛生德润健康投资有限公司 100.00%的股权，并完成工商变更登记，交易价格为人民币 1,000 万元。 公司于 2016 年 10 月 8 日完成工商登记手续，设立了全资子公司海南涛生医药科技研 究院有限公司，注册地为海口市南海大道 266 号海口国家高新区创业孵化中心 A 楼 4 层 B1 室，注册资本为人民币 32,400,000.00 元。 上述事项对公司业务的连续性和公司管理层的稳定性无负面影响。 (三) 承诺事项的履行情况 1、为避免产生潜在的同业竞争，公司的控股股东、实际控制人陈太博、王琦珣出具 了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下： （1）本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与 任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展与公司有竞争或可能构 成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的 权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、 机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员 或核心技术人员。 （2）本人在作为股份公司实际控制人或股东期间，本承诺持续有效。 本人在作为股份公司董事、监事、高级管理人员三个职务中任一职务期间以及辞去上 述职务六个月内，本承诺亦持续有效。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司实际控制人、实际控制人均严格履行承诺。 2、公司高级管理人员均为公司正式员工，与公司均签订了劳动合同。公司董事、监 事、高级管理人员签订了避免同业竞争的承诺；公司董事、监事、高级管理人员做出了关 于任职资格及诚信状况的声明及承诺；公司董事、监事、高级管理人员还根据全国中小企 业股份转让系统有限责任公司关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对 挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均严格履行承诺。 3、公司控股股东、实际控制人（以下简称“承诺人”）已签署《关联交易承诺书》（以 下简称“承诺书”），承诺确认，承诺人以及所控制、控股、参股的其他公司或组织将避免 与股份公司进行关联交易；如因生产经营需要而无法避免关联交易时，承诺人以及所控制、 控股、参股的其他公司或组织将严格执行关联交易决策等相关制度，依法诚信地履行股东 的义务，确保承诺人以及所控制、控股、参股的其他公司或组织与股份公司之间的关联交 易将遵循独立和价格公允的原则进行。通过采购、销售、相互提供劳务等生产经营环节的 关联交易产生的资金占用，在发生关联交易行为后应及时结算，不得形成非正常的经营性 资金占用。承诺人以及所控制、控股、参股的其他公司或组织将严格遵守公司的资金管理 相关规定，积极维护公司的资金和资产安全、独立性，保证承诺人以及所控制、控股、参 股的其他公司或组织不通过利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式 损害股份公司和股东的合法权益，不要求股份公司以垫支工资、福利、保险、广告等期间 费用，预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给承诺人以及所控制、控 股、参股的其他公司或组织使用，不以其他任何形式占用股份公司及其子公司（若有）的 资金、资产或其他资源（正常经营活动中预支的备用金除外）。如因承诺人以及所控制、 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 24 控股、参股的其他公司或组织违反上述声明与承诺而导致股份公司的权益受到损害的，承 诺人同意向股份公司承担相应的损害赔偿责任。 报告期内，公司存在有关关联交易决策及信息披露事项不规范的情形，故存在上述承 诺未及时履行的情况，但公司及时进行了整改，通过内部决策程序补充审议了有关关联交 易事项；公司控股股东、实际控制人也确认将来将严格依照上述承诺履行。 4、公司控股股东、实际控制人承诺：如因国家法律、法规或相关部门的要求，海南 涛生医药股份有限公司需要为员工补缴社会保险或住房公积金，以及如因未足额缴纳员工 社会保险或住房公积金而需要承担任何处罚或损失，本人或本公司同意全额补偿海南涛生 医药股份有限公司因此而遭受的损失，且不需涛生医药支付任何代价。 报告期内，导致履行该承诺事项没有发生。 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总 数 0 0.000% 2,950,000 2,950,000 5.648% 其中：控股股 东、实际控制人 0 0.000% 0 0 0.000% 董事、监事、高 管 0 0.000% 130,000 130,000 0.249% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总 数 48,893,300 100.000% 390,000 49,283,300 94.352% 其中：控股股 东、实际控制人 40,000,000 81.811% 0 40,000,000 76.580% 董事、监事、高 管 40,560,000 82.956% -170,000 40,390,000 77.326% 核心员工 - - - - - 总股本 48,893,300 - 3,340,000 52,233,300 - 普通股股东人数 6 注：上表中，“董事、监事、高管”包括同时为公司控股股东、实际控制人的董事、监事及高管。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 陈太博 34,000,000 0 34,000,000 65.093% 34,000,000 0 2 王琦珣 6,000,000 0 6,000,000 11.486% 6,000,000 0 3 王泰山 560,000 0 560,000 1.072% 560,000 0 4 海南丰 润投资 管理中 心（有限 合伙） 8,333,300 2,300,000 10,633,300 20.357% 8,333,300 2,300,000 5 沈华宏 0 520,000 520,000 0.996% 0 520,000 6 何松根 0 520,000 520,000 0.996% 390,000 130,000 合计 48,893,300 3,340,000 52,233,300 100.000% 49,283,300 2,950,000 前十名股东间相互关系说明： 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 26 自然人股东陈太博与自然人股东王琦珣系夫妻关系，公司自然人股东王琦珣系公司合伙企业股 东的有限合伙人。除此之外，前十名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 陈太博持有公司股权的 65.093%，系公司第一大股东，持股比例高于公司其他股东。 据此，陈太博为公司控股股东。 陈太博，男，1975 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士。1997 年 7 月至 2007 年 12 月，在深圳海王药业有限公司海南办事处任职经理；2006 年 4 月至今 担任海口雄风足球俱乐部有限公司监事；2008 年 1 月起至 2015 年 12 月就职于海南涛生医 药有限公司，历任公司总经理、执行董事；2013 年 9 月至今兼任海南源升生物科技有限公 司监事；2014 年 12 月至今担任海南玉芽科技有限公司监事；2015 年 7 月至今任海南涛生 文化教育交流有限公司监事；2015 年 12 月起历任海南涛生医药股份有限公司董事长兼招 商部经理、董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 陈太博直接持有公司股权的 65.093%，是公司控股股东，能够对公司决策产生实质性 影响，并担任公司的董事长。同时，其妻王琦珣亦为公司股东，直接持有公司股权的 11.486%，并担任董事会秘书，合并计算陈太博与王琦珣的持股比例，陈太博、王琦珣能 够直接控制公司 76.579%股权。2015 年 12 月 28 日，陈太博、王琦珣签订《一致行动协议》， 约定在决定公司日常运营管理事项时，特别是行使提案权、表决权时在事先协商一致后， 共同行使公司股东权利。故陈太博、王琦珣为公司的共同实际控制人。 陈太博简历参见三、（一）。 王琦珣，女，1975 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 3 月至 2001 年 9 月，于深圳万泽医药连锁有限公司任总经理助理；2001 年 9 月至 2003 年 12 月，于深圳海王药业有限公司任营销部总经理秘书；2004 年 1 月至 2005 年 1 月，辞职 休产假；2005 年 2 月至 2007 年 11 月，于深圳海王药业有限公司任董事长秘书；2008 年 1 月至 2015 年 12 月，于海南涛生医药有限公司任内控部经理；2013 年 9 月至今于海南源升 生物科技有限公司任监事；2015 年 12 月起任公司董事、董事会秘书。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 无 三、 债券融资情况 无 四、 间接融资情况 融资 方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违约 短期 借款 光大银行海口 分行营业部 13,311,106.58 5.30% 2016.04.28-2017.04.27 否 长期 借款 中国建设银行 海口海港支行 2,100,000.00 5.85% 2015.08.31-2017.08.31 否 短期 借款 海南银行股份 有限公司 5,000,000.00 5.66% 2016.11.16-2017.11.16 否 合计 - 20,411,106.58 - - - 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 无 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 陈太博 董事长 男 42 研究生 2015.12.28-2018.12.27 是 总经理 2016.11.30-2018.12.27 王琦珣 董事、董事会秘书 女 42 本科 2015.12.28-2018.12.27 是 徐彩荣 董事、销售总监 女 46 高中 2015.12.28-2018.12.27 是 何松根 董事 女 52 本科 2015.12.28-2018.12.27 是 陈太进 董事 男 38 本科 2016.12.16-2018.12.27 是 张辉 监事会主席 男 37 大专 2015.12.28-2018.12.27 否 周才干 监事、销售总监助 理 男 40 大专 2015.12.28-2018.12.27 是 王晓映 职工代表监事 女 33 大专 2015.12.28-2018.12.27 是 黄渊 副总经理 男 43 研究生 2015.12.28-2018.12.27 是 唐甸华 财务负责人 女 42 大专 2015.12.28-2018.12.27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、共同实际控制人之一、董事长兼总经理陈太博与公司共同实际控制人 之一、董事兼董事会秘书王琦珣系夫妻关系，董事陈太进系陈太博的堂弟。除此之外，公 司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 陈太博 董事长兼 总经理 34,000,000 0 34,000,000 65.093% 0 王琦珣 董事兼董 事会秘书 6,000,000 0 6,000,000 11.486% 0 何松根 董事 0 520,000 520,000 0.996% 0 合计 40,000,000 520,000 40,520,000 77.575% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 29 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 陈太博 董事长 新任 董事长兼总经理 2016 年 11 月 30 日， 陈太博经公司第一 届董事会第七次会 议审议通过，聘任 为公司总经理。 陈太进 无 新任 董事 2016 年12月16 日， 陈太进经公司 2016 年第五次临时股东 大会选举为公司董 事。 王泰山 董事兼总经 理 离任 无 王泰山因个人原因 于 2016 年 11 月 25 日向公司提出辞职 申请，公司已批准 并办理相关离职手 续 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、 新任总经理陈太博简历： 陈太博，男，1975 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士。1997 年 7 月至 2007 年 12 月，在深圳海王药业有限公司海南办事处任职经理；2006 年 4 月至今 担任海口雄风足球俱乐部有限公司监事；2008 年 1 月起至 2015 年 12 月就职于海南涛生医 药有限公司，历任公司总经理、执行董事；2013 年 9 月至今兼任海南源升生物科技有限公 司监事；2014 年 12 月至今担任海南玉芽科技有限公司监事；2015 年 7 月至今任海南涛生 文化教育交流有限公司监事；2015 年 12 月起历任海南涛生医药股份有限公司董事长兼招 商部经理、董事长兼总经理。 2、 新任董事陈太进简历： 陈太进，男，1979年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001年7月 至2004年4月，在海南鸿益药业有限公司担任销售代表；2004年5月至2008年5月，在贵州 益佰制药股份有限公司担任销售主管；2008年6月起至2011年7月，在上海永裕医药有限公 司担任商务海南区主任；2011年8月至今，在礼来苏州制药有限公司担任商务主管。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 5 销售人员 35 16 财务人员 4 6 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 30 质量管理人员 7 5 采购、后勤人员 5 12 员工总计 55 44 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 9 19 专科 26 11 专科以下 17 12 员工总计 55 44 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情 况： 1、人员变动情况：报告期末，公司员工总数较报告期初减少 20%。主要原因系公司 调整销售人员结构、加强销售人员业绩考核所致。虽然销售人员数量有所降低，但公司业 务收入及市场占有率并未受到影响，报告期内公司主营业务收入增长比例为 1.02 倍。 2、人才引进政策：公司采取外部引进与内部培养相结合的政策。加大对专业型、复 合型中高级人才的培养和引进，优化企业中高层管理团队。加强对供应链管理、现代物流、 药学服务、健康管理等专业人才的教育，积累行业发展的后备人力资源。 3、培训工作：公司一直十分重视员工的培训，结合个人职业发展规划与公司业务发 展的人力资源需求，制定了系列的培训计划。多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员 工培训工作，包括新员工入职培训、专业技术培训、管理者技能的提升培训等，同时对于 培训效果的反馈以及应用更加的重视，以培训效果及应用作为改善培训方案的依据，更好 体现培训的作用，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 4、员工薪酬政策：结合企业和行业特点，公司实行多元化的薪酬政策，针对不同岗 位，采用不同的薪酬方式。薪酬多元化，包括固定月薪、绩效、及时奖励、补贴等。同时 依据相关法规，本公司参与相关政府机构推行的社会保险及住房公积金福利，并及时为员 工缴纳社会保险及住房公积金。 5、需要公司承担费用的离退休职工人数：无。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 1 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司现有一位核心技术人员简历如下： 黄渊，男，1974 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1997 年 7 月至 2003 年 1 月，于深圳海王生物有限责任公司任市场部经理；2003 年 2 月至 2008 年 2 月，于中美上海施贵宝制药有限公司任区域经理；2008 年 3 月至 2012 年 7 月，于深圳市 星银医药有限公司任商务部总监；2012 年 7 月至 2015 年 12 月，于深圳奥萨制药有限公司 任总监；2015 年 12 月至今，于公司任副总经理。 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 31 报告期内，公司核心技术人员发生了变动。原核心技术人员王泰山因个人原因于 2016 年 11 月 25 日向公司提出辞职申请；原核心技术人员杨鑫因个人原因于 2016 年 10 月 31 日向公司提出辞职申请。上述 2 人已办理相关离职手续，故报告期初核心技术人员为 3 人， 报告期末核心技术人员变动为 1 人。 公司报告期内尚不存在履行了包括“公司董事会提名，向公司全体员工公示和征求意 见，经公司监事会发表明确意见，并经公司股东大会审议批准”等核心员工认定程序的核心 员工，亦不存在报告期内核心员工变动的情形。 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的 要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构。截至报告期末，公司已建立 行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。 公司现行有效的法人治理管理制度主要有：《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资和对外 担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作 细则》、《总经理工作细则》等制度等一系列公司治理制度，规范公司管理。 报告期初，由于股份公司设立时限不长，缺乏专业机构的持续督导，公司治理机制具 体的运用及执行尚缺乏实际的经验，公司“三会”运作存在不规范的地方；后经主办券商及 其他中介机构的持续督导，公司进一步完善公司的治理体系，规范公司的内部控制，截止 报告期末，公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等规范的法人治理结构及组 织机构，并已制定符合法律、法规和规范性文件要求的完整的治理制度，公司治理及三会 建立健全情况良好。 报告期内公司的股东大会、董事会、监事会的召集程序、表决程序总体符合法律法规 及《公司章程》以及各议事规则的规定，虽存在一定的瑕疵情形，但并不影响有关决策决 议的效力，三会决策的执行情况良好，且截止报告期末，公司各项治理机制的运行情况已 得到逐步的健全及完善，总体良好，公司重要决议基本能按照各议事规则和流程逐层讨论 和审议。 按照最新的《公司章程》，公司法人治理机构包括股东大会、董事会、监事会；董事 会成员 5 人，监事会成员 3 人，其中 1 人为职工代表监事，公司高级管理人员 4 人。 截止报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 33 利益。依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充 分的信息披露，公司依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。 同时，公司建立了完善的投资者关系管理制度等内部管理制度，公司历次股东大会的 召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序基本能依照《公司法》、 《公司章程》及其他法律法规的规定执行，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等 地位，充分行使股东权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经公司董事会评估认为，报告期初，由于股份公司设立时限不长，缺乏专业机构的持 续督导，公司治理机制具体的运用及执行尚缺乏实际的经验，公司存在重大决策事项未能 严格遵循股东大会、董事会、监事会审议程序的瑕疵情形。后经主办券商及其他中介机构 的持续督导，公司进一步完善公司的治理体系，规范公司的内部控制，截止报告期末，公 司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等规范的法人治理结构及组织机构，并已 制定符合法律、法规和规范性文件要求的完整的治理制度，公司重大决策事项严格遵照《公 司章程》的规定，并按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》等公司治理制度的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求。 故报告期内，公司重大决策事项程序总体合规、合法，决策有效。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 28 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议并通过《关于增加公 司注册资本并相应修改公司章程的议案》，根据增资导致的股东名称、股东人数及持股比 例变更等事项，对公司章程中的相应条款作出修订，股东人数不变，仅对认缴出资（万元）、 认缴出资时间、（认缴）比例、出资方式、实缴出资（万元）、实缴出资时间进行了相应修 改。 2016 年 4 月 14 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于变更 经营范围并相应修改公司章程的议案》，根据上述审议事项，将公司经营范围由“中药材、 中成药、中药饮片、农产品的批发、零售、代购代销、化学原料药及其制剂、抗生素原料 药及其制剂、体外诊断试剂、蛋白同化制剂、肽类激素、生物制品的批发，医疗器械、保 健食品的销售，中药材包装，批发：预包装食品。”变更为“中药材、中成药、中药饮片、 农产品的批发、零售、代购代销、化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药 品、体外诊断试剂、蛋白同化制剂、肽类激素、生物制品的批发，医疗器械、保健食品的 销售、化学试剂、消毒剂、招标药品配送；进出口贸易，日用百货销售，信息咨询服务， 产品研发，中药材包装，批发：预包装食品。” 2016 年 5 月 18 日，公司召开 2015 年度股东大会，审议并通过了《关于海南涛生医药 股份有限公司增加注册资本的议案》、《关于修改<海南涛生医药股份有限公司章程>的议 案》，根据增加注册资产导致的股东名称、股东人数及持股比例变更等事项，对公司章程 中的相应条款作出修订，将公司股东人数由原有的 4 名变更至 6 名，并对股东姓名（名称）、 认缴出资（万元）、认缴出资时间、（认缴）比例、出资方式、实缴出资（万元）、实缴出 资时间进行了相应修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 经审议的重大事项（简要描述） 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 34 次数 董事会 7 1、公司第一届董事会第二次会议审 议通过《关于增加公司注册资本并相应 修改公司章程的议案》、《关于提请召开 股东大会的议案》； 2、公司第一届董事会第三次会议审 议通过《关于变更经营范围并相应修改 公司章程的议案》、《关于提请召开股东 大会的议案》； 3、公司第一届董事会第四次会议审 议通过《关于公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》、《关于公司进入全国中小企业股份 转让系统公开转让后股票采取协议转让 方式交易的议案》、《关于报告期内公司 关联交易专项审核意见的议案》、《关于 提请股东大会授权董事会全权办理公司 股份申请进入全国中小企业股份转让系 统挂牌公开转让相关事宜的议案》、《关 于<公司 2015 年年度报告及摘要>的议 案》、《关于<公司 2015 年年度董事会工 作报告>的议案》、 《关于<公司 2015 年年 度财务决算报告>的议案》、《关于<公司 2016 年年度财务预算报告>的议案》、 《关 于海南涛生医药股份有限公司增加注册 资本的议案》、《关于修改<海南涛生医药 股份有限公司章程>的议案》、《关于提请 召开股东大会的议案》； 4、公司第一届董事会第五次会议审 议通过《关于对外投资成立全资子公司 的议案》、《关于提请召开股东大会的议 案》； 5、公司第一届董事会第六次会议审 议通过《关于对外投资成立全资子公司 的议案》、《关于向海南银行申请流动资 金贷款暨关联交易的议案》、《关于提请 召开股东大会的议案》； 6、公司第一届董事会第七次会议审 议通过《关于免去王泰山总经理职务， 聘任陈太博为总经理的议案》、《关于提 名董事候选人及提请股东大会审议改选 董事的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第五次临时股东大会的议案》； 7、公司第一届董事会第八次会议审 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 35 议通过《关于续聘中兴财光华会计事务 所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度年 度审计机构的议案》、《关于预计 2017 年 度日常性关联交易的议案》、《关于核销 坏账的议案》、《关于对外投资设立全资 子公司的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、公司第一届监事会第二次会议审 议通过《关于报告期内公司关联交易专 项审核意见的议案》、《关于<公司 2015 年年度报告及摘要>的议案》、《关于<公 司 2015 年年度监事会工作报告>的议 案》、《关于<公司 2015 年年度财务决算 报告>的议案》、 《关于<公司 2016 年年度 财务预算报告>的议案》； 2、公司第一届监事会第三次会议审 议通过《关于核销坏账的议案》。 股东大会 6 1、公司 2016 年第一次临时股东大会 审议通过《关于增加公司注册资本并相 应修改公司章程的议案》； 2、公司 2016 年第二次临时股东大会 审议通过《关于变更经营范围并相应修 改公司章程的议案》； 3、公司 2015 年年度股东大会审议 通过《关于公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》、《关于公司进入全国中小企业股份 转让系统公开转让后股票采取协议转让 方式交易的议案》、《关于报告期内公司 关联交易专项审核意见的议案》、《关于 提请股东大会授权董事会全权办理公司 股份申请进入全国中小企业股份转让系 统挂牌公开转让相关事宜的议案》、《关 于<公司 2015 年年度报告及摘要>的议 案》、《关于<公司 2015 年年度董事会工 作报告>的议案》、 《关于<公司 2015 年年 度监事会工作报告>的议案》、《关于<公 司 2015 年年度财务决算报告>的议案》、 《关于<公司 2016 年年度财务预算报 告>的议案》、 《关于海南涛生医药股份有 限公司增加注册资本的议案》、《关于修 改<海南涛生医药股份有限公司章程>的 议案》； 4、公司 2016 年第三次临时股东大 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 36 会审议通过《关于对外投资成立全资子 公司的议案》； 5、公司 2016 年第四次临时股东大 会审议通过《关于对外投资成立全资子 公司的议案》；《关于向海南银行申请流 动资金贷款暨关联交易的议案》； 6、公司 2016 年第五次临时股东大 会审议通过《关于提名董事候选人及提 请股东大会审议改选董事的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期初，由于股份公司设立时限不长，缺乏专业机构的持续督导，公司治理机制具 体的运用及执行尚缺乏实际经验，公司存在重大决策事项未能严格遵循股东大会、董事会、 监事会审议程序的瑕疵情形，但并不影响有关决策事项的实质效力；后经主办券商及其他 中介机构的持续督导，公司进一步完善公司的治理体系，规范公司的内部控制。截止报告 期末，公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等规范的法人治理结构及组织机 构。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序总体符合有关法律 法规的要求，公司重大决策总体能按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进 行，董事、监事按照相关法律法规履行各自的权利和义务。截至报告期末，三会依法运作， 未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 1、股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公 司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序， 平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章 程》的要求。报告期内，股份公司董事会总体能依法召集、召开会议，并形成有效决议。 公司全体董事总体能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履 行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切 实保护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规 则》等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要 求，总体能依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事总体能按照《监事会议事 规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履 行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期初，由于股份公司设立时限不长，缺乏专业机构的持续督导，公司治理机制具 体的运用及执行尚缺乏实际经验，故公司治理机制的建立及运行存在不规范的情形,但后经 主办券商及其他中介机构的持续督导及公司自身提升及完善后，公司建立了规范的公司治 理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、 法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 37 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。 公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训。监事会、董事会秘书时常督促股东、 董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制 度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。控股股东及实际控制人以外的股东积极参 与公司经营治理。 （四） 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律、法规和规范性文件的相关 规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通 的内容、公司与投资者沟通的具体方式等做出规定。公司严格依照《公司章程》、《非上 市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享 有的知情权。 公司通过当面沟通、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通 渠道畅通。 公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公 司的了解和认同，提升公司治理水平，树立公司良好的资本市场形象，实现公司价值和股 东利益最大化。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的 监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人互相独立，报 告期内控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力。 业务独立情况：公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显 失公平的关联交易。 人员独立情况：公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理 人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情 形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员均只 在公司任职并领薪，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 资产独立情况：公司资产产权关系清晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业占用的情况。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施，具有与生 产经营有关的生产体系、技术体系和市场营销体系，核心技术和产品均具有自主知识产权。 财务独立情况：公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范 的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 38 机构独立情况：公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组 织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的 经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关 法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性 和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公 司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。2017 年 4 月 27 日，公司 第一届董事会第九次会议审议通过了《关于制定<年度报告重大差错责任追究制度>的议 案》。该制度尚需经公司 2016 年年度股东大会审议通过后生效。 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 39 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 304080 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2017 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 许洪磊、李俊鹏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告 中兴财光华审会字(2017)第 304080 号 海南涛生医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南涛生医药股份有限公司（以下简称海南涛生公司）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是海南涛生公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 40 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，海南涛生公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：许洪磊 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：李俊鹏 二〇一七年四月二十七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 13,609,287.75 15,457,886.66 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 239,494.18 195,056.74 应收账款 五、3 66,239,450.06 36,285,100.24 预付款项 五、4 6,406,161.48 2,998,003.04 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 41 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 12,872,481.40 1,854,475.59 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 11,651,708.82 6,656,480.39 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 111,018,583.69 63,447,002.66 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 1,507,630.62 1,256,977.21 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 86,295.00 95,700.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、9 339,194.52 - 递延所得税资产 五、10 1,051,020.29 685,387.35 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,984,140.43 2,038,064.56 资产总计 - 114,002,724.12 65,485,067.22 流动负债： - 短期借款 五、11 18,311,106.58 5,239,509.59 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、12 21,700,025.18 4,753,056.54 预收款项 五、13 34,663.20 303,740.17 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、14 - - 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 42 应交税费 五、15 1,270,886.66 401,047.84 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、16 10,268,000.00 236,116.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、17 2,100,000.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 53,684,681.62 10,933,470.14 非流动负债： - 长期借款 五、18 - 3,300,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 3,300,000.00 负债合计 - 53,684,681.62 14,233,470.14 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、19 52,233,300.00 48,893,300.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、20 4,239,259.38 1,803,259.38 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、21 384,929.50 55,503.77 一般风险准备 - - 未分配利润 五、22 3,460,553.62 499,533.93 归属于母公司所有者权益合计 - 60,318,042.50 51,251,597.08 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 60,318,042.50 51,251,597.08 负债和所有者权益总计 - 114,002,724.12 65,485,067.22 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 43 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：陈太博 会计机构负责人：唐甸华 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 13,603,099.67 15,457,886.66 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 0 0 衍生金融资产 - 0 0 应收票据 - 239,494.18 195,056.74 应收账款 十三、1 66,239,450.06 36,285,100.24 预付款项 6,406,161.48 2,998,003.04 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、2 12,882,481.40 1,854,475.59 存货 - 11,651,708.82 6,656,480.39 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 111,022,395.61 63,447,002.66 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,507,630.62 1,256,977.21 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 86,295.00 95,700.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 339,194.52 递延所得税资产 - 1,051,020.29 685,387.35 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,984,140.43 2,038,064.56 资产总计 - 114,006,536.04 65,485,067.22 流动负债： - 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 44 短期借款 - 18,311,106.58 5,239,509.59 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 21,700,025.18 4,753,056.54 预收款项 - 34,663.20 303,740.17 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 1,270,886.66 401,047.84 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 10,268,000.00 236,116.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 2,100,000.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 53,684,681.62 10,933,470.14 非流动负债： - 长期借款 - 3,300,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 3,300,000.00 负债合计 - 53,684,681.62 14,233,470.14 所有者权益： - 股本 - 52,233,300.00 48,893,300.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 4,239,259.38 1,803,259.38 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 384,929.50 55,503.77 未分配利润 - 3,464,365.54 499,533.93 所有者权益合计 - 60,321,854.42 51,251,597.08 负债和所有者权益合计 - 114,006,536.04 65,485,067.22 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 45 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：陈太博 会计机构负责人：唐甸华 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 110,773,610.35 54,745,924.28 其中：营业收入 五、22 110,773,610.35 54,745,924.28 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 106,285,675.57 53,275,018.20 其中：营业成本 五、22 84,664,850.35 44,978,873.46 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、23 389,781.84 88,496.65 销售费用 五、24 10,757,249.46 3,716,465.77 管理费用 五、25 8,058,788.86 3,110,350.44 财务费用 五、26 798,323.47 869,038.42 资产减值损失 五、27 1,616,681.59 511,793.46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 8,695.31 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“兑收号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,496,630.09 1,470,906.08 加：营业外收入 五、28 28,078.00 8,585.90 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、29 - 18.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,524,708.09 1,479,473.98 减：所得税费用 五、30 1,234,262.67 220,940.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,290,445.42 1,258,533.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 - - 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 46 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 3,290,445.42 1,258,533.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,290,445.42 1,258,533.91 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.08 （二）稀释每股收益 0.06 0.08 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：陈太博 会计机构负责人：唐甸华 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 110,773,610.35 54,745,924.28 减：营业成本 十三、4 84,664,850.35 44,978,873.46 营业税金及附加 - 389,781.84 88,496.65 销售费用 - 10,757,249.46 3,716,465.77 管理费用 - 8,054,974.49 3,110,350.44 财务费用 - 798,325.92 869,038.42 资产减值损失 - 1,616,681.59 511,793.46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 8,695.31 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,500,442.01 1,470,906.08 加：营业外收入 - 28,078.00 8,585.90 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - 18.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 47 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,528,520.01 1,479,473.98 减：所得税费用 - 1,234,262.67 220,940.07 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,294,257.34 1,258,533.91 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 3,294,257.34 1,258,533.91 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.06 0.08 （二）稀释每股收益 - 0.06 0.08 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：陈太博 会计机构负责人：唐甸华 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,730,530.27 60,461,264.49 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、 33 1,526,363.03 1,063,832.68 经营活动现金流入小计 99,256,893.30 61,525,097.17 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 48 购买商品、接受劳务支付的现金 92,235,563.76 63,081,561.27 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 五、33 3,915,852.03 3,364,971.69 支付的各项税费 3,904,669.20 896,754.58 支付其他与经营活动有关的现金 17,210,547.35 3,262,447.76 经营活动现金流出小计 117,266,632.34 70,605,735.30 经营活动产生的现金流量净额 -18,009,739.04 -9,080,638.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 - 15,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 15,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 1,117,477.97 1,498,737.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,117,477.97 1,498,737.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,117,477.97 -1,483,737.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,776,000.00 40,672,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 23,103,909.53 17,093,183.49 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、33 3,010,000.00 30,075,357.01 筹资活动现金流入小计 31,889,909.53 87,840,540.50 偿还债务支付的现金 11,232,312.54 21,783,865.46 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 561,581.28 782,148.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 3,262,553.83 41,640,695.40 筹资活动现金流出小计 15,056,447.65 64,206,709.83 筹资活动产生的现金流量净额 16,833,461.88 23,633,830.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、33 -2,293,755.13 13,069,455.54 加：期初现金及现金等价物余额 15,457,886.66 2,388,431.12 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 49 六、期末现金及现金等价物余额 13,164,131.53 15,457,886.66 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：陈太博 会计机构负责人：唐甸华 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 97,730,530.27 60,461,264.49 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,526,360.58 1,063,832.68 经营活动现金流入小计 - 99,256,890.85 61,525,097.17 购买商品、接受劳务支付的现金 - 92,235,563.76 63,081,561.27 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,912,717.66 3,364,971.69 支付的各项税费 - 3,904,669.20 896,754.58 支付其他与经营活动有关的现金 - 17,209,867.35 3,262,447.76 经营活动现金流出小计 - 117,262,817.97 70,605,735.30 经营活动产生的现金流量净额 - -18,005,927.12 -9,080,638.13 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 - - 15,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 15,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 - 1,117,477.97 1,498,737.00 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 10,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 1,127,477.97 1,498,737.00 投资活动产生的现金流量净额 - -1,127,477.97 -1,483,737.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 5,776,000.00 40,672,000.00 取得借款收到的现金 - 23,103,909.53 17,093,183.49 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 3,010,000.00 30,075,357.01 筹资活动现金流入小计 - 31,889,909.53 87,840,540.50 偿还债务支付的现金 - 11,232,312.54 21,783,865.46 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 561,581.28 782,148.97 支付其他与筹资活动有关的现金 - 3,262,553.83 41,640,695.40 筹资活动现金流出小计 - 15,056,447.65 64,206,709.83 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 50 筹资活动产生的现金流量净额 - 16,833,461.88 23,633,830.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,299,943.21 13,069,455.54 加：期初现金及现金等价物余额 - 15,457,886.66 2,388,431.12 六、期末现金及现金等价物余额 - 13,157,943.45 15,457,886.66 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：陈太博 会计机构负责人：唐甸华 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 51 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 48,893,300.00 - - - 1,803,259.38 - - - 55,503.77 - 499,533.93 - 51,251,597.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,893,300.00 - - - 1,803,259.38 - - - 55,503.77 - 499,533.93 - 51,251,597.08 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,340,000.00 - - - 2,436,000.00 - - - 329,425.73 - 2,961,019.69 - 9,066,445.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,290,445.42 - 3,290,445.42 （二）所有者投入和减少资本 3,340,000.00 - - - 2,436,000.00 - - - - - - - 5,776,000.00 1．股东投入的普通股 3,340,000.00 - - - 2,436,000.00 - - - - - - - 5,776,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 329,425.73 - -329,425.73 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 329,425.73 - -329,425.73 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 52 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,233,300.00 - - - 4,239,259.38 - - - 384,929.50 - 3,460,553.62 - 60,318,042.50 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：陈太博 会计机构负责人：唐甸华 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - -1,178,936.83 - 9,321,063.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - -1,178,936.83 - 9,321,063.17 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 53 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 38,893,300.00 - - - 1,303,259.38 - - - 55,503.77 - 1,678,470.76 - 41,930,533.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 1,258,533.91 - 1,258,533.91 （二）所有者投入和减少资本 38,893,300.00 - - - 1,778,700.00 - - - - - - - 40,672,000.00 1．股东投入的普通股 38,893,300.00 - - - 1,778,700.00 - - - - - - - 40,672,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 55,503.77 - -55,503.77 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - 55,503.77 -55,503.77 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 -475,440.62 - - - - - 475,440.62 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - -475,440.62 - - - - - 475,440.62 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,893,300.00 - - - 1,803,259.38 - - - 55,503.77 - 499,533.93 - 51,251,597.08 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：陈太博 会计机构负责人：唐甸华 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 54 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 48,893,300.00 - - - 1,803,259.38 - - - 55,503.77 499,533.93 51,251,597.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,893,300.00 - - - 1,803,259.38 - - - 55,503.77 499,533.93 51,251,597.08 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,340,000.00 - - - 2,436,000.00 - - - 329,425.73 2,964,831.61 9,070,257.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,294,257.34 3,294,257.34 （二）所有者投入和减少资本 3,340,000.00 - - - 2,436,000.00 - - - - - 5,776,000.00 1．股东投入的普通股 3,340,000.00 - - - 2,436,000.00 - - - - - 5,776,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 329,425.73 -329,425.73 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 329,425.73 -329,425.73 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 55 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,233,300.00 - - - 4,239,259.38 - - - 384,929.50 3,464,365.54 60,321,854.42 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：陈太博 会计机构负责人：唐甸华 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - -1,178,936.83 9,321,063.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - -1,178,936.83 9,321,063.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 38,893,300.00 - - - 1,303,259.38 - - - 55,503.77 1,678,470.76 41,930,533.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,258,533.91 1,258,533.91 （二）所有者投入和减少资本 38,893,300.00 - - - 1,778,700.00 - - - - - 40,672,000.00 1．股东投入的普通股 38,893,300.00 - - - 1,778,700.00 - - - - - 40,672,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 55,503.77 -55,503.77 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 55,503.77 -55,503.77 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -475,440.62 - - - - 475,440.62 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - -475,440.62- - - - - 475,440.62- - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 56 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,893,300.00 - - - 1,803,259.38 - - - 55,503.77 499,533.93 51,251,597.08 法定代表人：陈太博 主管会计工作负责人：陈太博 会计机构负责人：唐甸华 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 57 财务报表附注 1、 一、 公司基本情况 海南涛生医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2008 年 1 月 16 日注册成立，营业执照注册号为 91460000671051618R。类型：股份有限公司。 注册资本：人民币 52,233,300.00 元，实收资本：人民币 52,233,300.00 元。 法定代表人：陈太博。 公司住所：海口市金龙路 19 号东椰林国际大厦 10 层 10E 房 营业期限：2008 年 1 月 16 日至长期 根据海南涛生医药有限公司股东会决议、海南涛生医药股份有限公司发起人 协议及章程的规定，海南涛生医药有限公司申请变更登记为海南涛生医药股份有 限公司的注册资本为人民币 48,893,300.00 元，股份总数为肆仟捌佰捌拾玖万叁仟 叁佰股。由陈太博、王琦珣、海南丰润投资管理中心（有限合伙）、王泰山四位 股东以其拥有的海南涛生医药有限公司截至 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产 50,696,559.38 元，按照 1.03688 :1 比例折合股本 48,893,300.00 元，其余计入资本公 积。陈太博、王琦珣、海南丰润投资管理中心（有限合伙）、王泰山四位股东以 其拥有的海南涛生医药有限公司的出资比例享有海南涛生医药股份有限公司的 股份。 股东名称 出资额（万元人民币） 持股比例（%） 陈太博 3,400.00 69.54 王琦珣 600.00 12.27 海南丰润投资管理中心（有限合伙） 833.33 17.04 王泰山 56.00 1.15 合计 4,889.33 100.00 2016 年 3 月 28 日，经本公司 2016 年第一次临时股东会决议并根据章程修正 案，同意本公司注册资本及股本增至 5,119.33 万元,增发价格为每股 1.2 元,公司收 到海南丰润投资管理中心（有限合伙）投入 276.00 万元，其中新增注册资本 230.00 万元，余额 46.00 万元计入资本公积.变更后注册资本人民币 5,119.33 万元。新增 实收资本经海口翔得会计师事务所（普通合伙）审验，并于 2016 年 4 月 1 日出 具(2016)翔得验字第 008 号验资报告。变更后本公司股权结构如下： 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 58 股东名称 出资额（万元人民币） 持股比例（%） 陈太博 3,400.00 66.415 王琦珣 600.00 11.720 王泰山 56.00 1.094 海南丰润投资管理中心（有限合伙） 1,063.33 20.771 合计 5,119.33 100.00 2016 年 5 月 18 日，经本公司 2015 年度股东会决议并根据章程修正案，同意 本公司注册资本及股本增至 5,223.33 万元,增发价格为每股 2.9 元,公司收到沈华宏、 何松根投入 301.60 万元，其中新增注册资本 104.00 万元，余额 197.60 万元计入资 本公积.变更后注册资本人民币 5,223.33 万元。新增实收资本经海口翔得会计师事 务所（普通合伙）审验，并于 2016 年 5 月 24 日出具(2016)翔得验字第 013 号验资 报告。变更后本公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元人民币） 持股比例（%） 陈太博 3,400.00 65.093 王琦珣 600.00 11.486 王泰山 56.00 1.072 海南丰润投资管理中心（有限合伙） 1,063.33 20.357 沈华宏 52.00 0.996 何松根 52.00 0.996 合计 5,223.33 100.00 公司经营范围：中药材、中成药、中药饮片、农产品的批发、零售、代购代 销，化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、体外诊断试剂、蛋白同化制 剂、肽类激素、生物制品的批发，医疗器械、保健食品的销售、中药材包装、批 发：预包装食品。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批 准文件经营）（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 2016 年 9 月 28 本公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系 统函[2016]7062 号《关于同意海南涛生医药股份有限公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌的函》和 2016 年 10 月 19 日取得《股份登记确认书》。证券简称： “涛生医药”；证券代码：839411。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，减少 1 户，详见本附 注六“合并范围的变更”。 本财务报表及财务报表附注已经本公司管理层批准于 2017 年 4 月 27 日报出。 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 59 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末以后至少 12 个月内具有持续经营的能力。无影响持续经 营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 60 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会„2012‟19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参 考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 61 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公 司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 62 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处臵对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期 股权投资”和“因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” 适用的原则进行会计处理。处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处臵子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理；但是，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 63 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 64 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 65 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为上年度的 12 月 31 日。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 66 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 67 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 68 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额 为 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按 应收款项的原有条款收回所有款项时， 根据其预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有 类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率 为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的 比例。 无风险组合 主要包括无收回风险的应收关联方单位款项等无 减值迹象的应收款项。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 69 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由： 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的 应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类： 本公司存货分类为：库存商品和发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法： 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商 品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法： 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法： 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 70 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定： 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法： 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 71 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处臵长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长 期股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益。 其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处臵后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处臵时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处臵后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 14、固定资产及折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 72 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 平均年限法 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 平均年限法 5 5 19.00 其他 平均年限法 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 73 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 74 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 75 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、收入的确认原则 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或 协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益 很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。本公司具 体确认原则为：（1）销售部接受客户采购订单；（2）销售部开出出库单、发出商 品，仓库根据出库单发货；（3）购买方收到商品且验收合格开出收货回执；（4） 财务部收到回执后按回执开出销售发票后确认销售收入。 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 76 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的 合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 本公司提供劳务的交易结果在项目验收合格后能可靠估计，因此本公司以项 目验收合格为满足收入确认的条件，按合同或协议价款金额确认销售收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 22、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 77 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本报告期无其他会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17、3 城市维护建设税 应纳流转税额 7 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 78 企业所得税 应纳税所得额 25 注：根据国家税务总局公告 2012 年第 20 号《国家税务总局关于药品经营企业 销售生物制品有关增值税问题的公告》，公司销售的生物制品执行 3%的增值税征 收率。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 （1）明细项目 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 7,983.13 71,282.93 银行存款 13,156,148.40 15,386,603.73 其他货币资金 445,156.22 合计 13,609,287.75 15,457,886.66 （2）其中受限制的货币资金明细如下： 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银 行 贷 款 保 证 金 445,156.22 注: 报告期内除 2016 年末上述银行贷款保证金外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限 制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 2016.12.31 2015.12.31 银 行 承 兑 汇 票 239,494.18 195,056.74 商业承兑汇票 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 79 合计 239,494.18 195,056.74 （2）期末公司无已质押的应收票据； 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期 的应收票据：项目 期末终止确 认金额 期末未终止 确认金额 银 行 承 兑 汇 票 4,316,729.95 （3）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据； 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 70,164,360.63 100.00 3,924,910.57 5.59 66,239,450.06 其中：账龄分析法组合 70,164,360.63 100.00 3,924,910.57 5.59 66,239,450.06 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 70,164,360.63 100.00 3,924,910.57 5.59 66,239,450.06 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 38,825,270.04 100.00 2,540,169.80 6.54 36,285,100.24 其中：账龄分析法组合 38,825,270.04 100.00 2,540,169.80 6.54 36,285,100.24 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 80 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 38,825,270.04 100.00 2,540,169.80 6.54 36,285,100.24 A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 65,831,163.94 93.82 3,291,558.20 5.00 28,890,376.22 74.41 1,444,518.81 5.00 1 至 2 年 3,049,979.34 4.35 304,997.93 10.00 8,921,980.21 22.98 892,198.02 10.00 2 至 3 年 566,107.62 0.81 113,221.52 20.00 1,004,211.21 2.59 200,842.24 20.00 3 至 4 年 717,109.73 1.02 215,132.92 30.00 8,702.40 0.02 2,610.73 30.00 合计 70,164,360.63 100.00 3,924,910.57 5.59 38,825,270.04 100.00 2,540,169.80 6.54 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 2,540,169.80 1,494,727.62 109,986.85 3,924,910.57 A、本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 109,986.85 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因关 联交易产生 海南福尔药业 有限公司 货款 71,856.45 对方公司倒闭,无法 收回 董事会和监事会批 准,并报主管税务机 关备案 否 昌江县中医院 货款 14,400.00 账龄长,难以收回 董事会和监事会批 准,并报主管税务机 关备案 否 广州医药有限 公司 货款 15,028.00 账龄长,难以收回 董事会和监事会批 准,并报主管税务机 关备案 否 深圳一致药业 股份有限公司 货款 8,702.40 账龄长,难以收回 董事会和监事会批 准,并报主管税务机 关备案 否 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 81 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因关 联交易产生 合计 109,986.85 应收账款核销说明： 公司于 2016 年 12 月 28 日第一届董事会第八次会议和第一届监事会第三次会议 审议通过了《关于核销坏账的议案》，具体为公司经营过程中长期挂账且难以追 收的应收账款和其他应收款予以核销。并于 2017 年 1 月 20 日将坏账核销相关资 料报主管税务机关备案，税务文书受理单编号：16-20170120-001。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 40,677,042.78 元，占应收账款期末余额合计数的比例 57.98%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 2,097,544.78 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 海口市人民医院 23,527,176.91 1 年以内 33.53 1,176,358.85 1,273,852.58 1-2 年 1.82 127,385.26 国药控股海南有限公司 5,891,904.00 1 年以内 8.40 294,595.20 海南省农垦总医院 5,535,662.67 1 年以内 7.89 276,783.13 海南康尼医药有限公司 2,250,062.32 1 年以内 3.21 112,503.12 广西海王银河医药有限公司 2,198,384.30 1 年以内 3.13 109,919.22 合计 40,677,042.78 57.98 2,097,544.78 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 6,406,161.48 100.00 2,625,015.76 87.56 1 至 2 年 357,669.02 11.93 2 至 3 年 9,918.26 0.33 3 年以上 5,400.00 0.18 合计 6,406,161.48 100.00 2,998,003.04 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 5,831,614.00 元，占 预付账款期末余额合计数的比例 91.02%。 单位名称 与本公司 金 额 占预付 账龄 未结算原因 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 82 关系 账款总 额的比 例% 海南华健药业有限公司 非关联方 1,903,489.20 29.71 一年以内 未发货或未提供劳务 湖南国中医药有限公司 非关联方 1,300,000.00 20.29 一年以内 未发货或未提供劳务 西藏海思科药业集团股份有限公司 非关联方 1,218,000.00 19.01 一年以内 未发货或未提供劳务 山东罗欣药业集团股份有限公司 非关联方 790,124.80 12.33 一年以内 未发货或未提供劳务 深圳市旭东数字医学影像技术有限 公司 非关联方 620,000.00 9.68 一年以内 未发货或未提供劳务 合计 5,831,614.00 91.02 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 13,151,652.00 100.00 279,170.60 8.86 12,872,481.40 其中：账龄分析法组合 3,151,652.00 100.00 279,170.60 8.86 2,872,481.40 无风险组合 10,000,000.00 10,000,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 13,151,652.00 100.00 279,170.60 8.86 12,872,481.40 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,055,855.19 201,379.60 9.80 1,854,475.59 其中：账龄分析法组合 2,055,855.19 201,379.60 9.80 1,854,475.59 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,055,855.19 201,379.60 9.80 1,854,475.59 A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 83 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 2,307,892.00 73.23 115,394.60 5.00 1,131,330.22 55.03 56,566.51 5.00 1 至 2 年 285,760.00 9.07 28,576.00 10.00 543,222.00 26.42 54,322.20 10.00 2 至 3 年 346,000.00 10.98 69,200.00 20.00 239,000.00 11.63 47,800.00 20.00 3 至 4 年 200,000.00 6.34 60,000.00 30.00 142,302.97 6.92 42,690.89 30.00 4 至 5 年 12,000.00 0.38 6,000.00 50.00 合计 3,151,652.00 100.00 279,170.60 8.86 2,055,855.19 100.00 201,379.60 9.80 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏 账准备 201,379.60 121,953.97 44,162.97 279,170.60 A、本报告期实际核销的其他应收款情况： 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 44,162.97 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否因关 联交易产生 海南卫虹医药 电子商务有限 公司 保证金 36,162.97 账龄长,难以收 回 董事会和监事 会批准,并报主 管税务机关备 案 否 海口龙华天成 烟酒业公司 保证金 8,000.00 账龄长,难以收 回 董事会和监事 会批准,并报主 管税务机关备 案 否 合计 44,162.97 其他应收款核销说明： 公司于 2016 年 12 月 28 日第一届董事会第八次会议和第一届监事会第三次会议 审议通过了《关于核销坏账的议案》，具体为公司经营过程中长期挂账且难以追 收的应收账款和其他应收款予以核销。并于 2017 年 1 月 20 日将坏账核销相关资 料报主管税务机关备案，税务文书受理单编号：16-20170120-001。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 84 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 备用金 318,227.04 保证金 3,023,000.00 1,733,407.40 代扣款项 1,210.00 4,220.75 押金 127,442.00 股权转让款 10,000,000.00 合计 13,151,652.00 2,055,855.19 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 方芳 非关 联方 股权转让 款 10,000,000.00 一年以内 76.04 深圳海王长健医药有限 公司 非关 联方 保证金 1,500,000.00 １年以内 11.41 75,000.00 山东九通医药有限公司 非关 联方 保证金 250,000.00 １年以内 1.90 12,500.00 保证金 50,000.00 ２－３年 0.38 10,000.00 深圳市旭东数字医学影 像技术有限公司 非关 联方 保证金 250,000.00 １年以内 1.90 12,500.00 山东罗欣药业集团股份 有限公司 非关 联方 保证金 230,000.00 １年以内 1.75 11,500.00 合计 12,280,000.00 93.37 121,500.00 6、存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 11,651,708.82 11,651,708.82 合计 11,651,708.82 11,651,708.82 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 6,656,480.39 6,656,480.39 合计 6,656,480.39 6,656,480.39 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 85 项目 运输设备 电子设备 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,404,876.99 85,228.29 29,600.00 1,519,705.28 2、本年增加金额 503,824.54 50,237.27 554,061.81 （1）购臵 503,824.54 50,237.27 554,061.81 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处臵或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 1,908,701.53 135,465.56 29,600.00 2,073,767.09 二、累计折旧 1、年初余额 195,478.67 48,632.53 18,616.87 262,728.07 2、本年增加金额 282,881.13 16,668.25 3,859.02 303,408.40 （1）计提 282,881.13 16,668.25 3,859.02 303,408.40 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处臵或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 478,359.80 65,300.78 22,475.89 566,136.47 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处臵或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,430,341.73 70,164.78 7,124.11 1,507,630.62 2、年初账面价值 1,209,398.32 36,595.76 10,983.13 1,256,977.21 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 专利权 软件及商标 合 计 一、账面原值 1、年初余额 99,000.00 48,813.63 147,813.63 2、本年增加金额 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 86 项目 专利权 软件及商标 合 计 3、本年减少金额 4、年末余额 99,000.00 48,813.63 147,813.63 二、累计摊销 1、年初余额 3,300.00 48,813.63 52,113.63 2、本年增加金额 9,405.00 9,405.00 （1）摊销 9,405.00 9,405.00 3、本年减少金额 4、年末余额 12,705.00 48,813.63 61,518.63 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 86,295.00 0.00 86,295.00 2、年初账面价值 95,700.00 95,700.00 9、长期待摊费用 项目 2016.01.01 本期增加 本期摊销 其 他 减 少 2016.12.31 其他减 少的原 因 装修费 488,440.10 149,245.58 339,194.52 合计 488,440.10 149,245.58 339,194.52 10、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 1,051,020.29 4,204,081.16 685,387.35 2,741,549.40 合计 1,051,020.29 4,204,081.16 685,387.35 2,741,549.40 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 3,811.92 合 计 3,811.92 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 87 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年 份 2016.12.31 2015.12.31 2021 年 3,811.92 合 计 3,811.92 11、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 质押保证借款 13,311,106.58 5,239,509.59 保证借款 5,000,000.00 合计 18,311,106.58 5,239,509.59 截至2016年12月31日止，质押保证借款情况列示如下： 银行名称 保证人 名称 质押 物 借款金额 借款起 始日 借款到 期日 是否履 行完毕 光大银行海口分行 营业部 陈 太 博 、 王琦珣 公司 应收 账款 13,311,106.5 8 2016-04-2 8 2017-04-2 7 否 合计 13,311,106.5 8 截至2016年12月31日止，保证借款情况列示如下： 银行名称 保证人 名称 借款金额 借款起 始日 借款到期 日 是否履 行完毕 海南银行股份有限公 司 陈太博、王 琦珣 5,000,000.00 2016.11.16 2017.11.16 否 合计 5,000,000.00 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 货 款 21,700,025.18 4,753,056.54 合计 21,700,025.18 4,753,056.54 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款 13、预收款项 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 88 预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 货 款 34,663.20 303,740.17 合计 34,663.20 303,740.17 14、应付职工薪酬 A、应付职工薪酬列示 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 3,641,850.51 3,641,850.51 二、离职后福利-设定提存计划 274,001.52 274,001.52 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 3,915,852.03 3,915,852.03 B、短期薪酬列示 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,169,951.02 3,169,951.02 2、职工福利费 256,626.84 256,626.84 3、社会保险费 116,124.46 116,124.46 其中：医疗保险费 104,381.54 104,381.54 工伤保险费 5,219.08 5,219.08 生育保险费 6,523.84 6,523.84 4、住房公积金 31,090.00 31,090.00 5、工会经费和职工教育经费 68,058.19 68,058.19 6、短期带薪缺勤 合计 3,641,850.51 3,641,850.51 C、设定提存计划列示 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 260,953.83 260,953.83 2、失业保险费 13,047.69 13,047.69 3、企业年金缴费 合计 274,001.52 274,001.52 15、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 463,076.71 157,931.39 企业所得税 746,648.91 221,661.14 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 89 税项 2016.12.31 2015.12.31 个人所得税 5,058.06 2,503.55 城市维护建设税 32,726.74 11,055.19 教育费附加 14,025.74 4,737.94 地方教育费附加 9,350.50 3,158.63 合计 1,270,886.66 401,047.84 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 保证金 268,000.00 236,000.00 往来 10,000,000.00 其他 116.00 合计 10,268,000.00 236,116.00 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款 17、一年内到期的非流动负债 项目 2016.12.31 2015.12.31 一年内到期的长期借款（附注六、17） 2,100,000.00 合计 2,100,000.00 18、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 保证兼抵押借款 2,100,000.00 3,300,000 .00 减：一年内到期的长期借款附注五、16 2,100,000.00 3,300,000 .00 合计 0.00 3,300,000.00 截至2016年12月31日止，保证兼抵押情况列示如下： 银行名称 保证人 名称 抵押物 借款金额 借款起 始日 借款到 期日 担保 是否 履行 完毕 中国建设银行 海口海港支行 陈太博、 王琦珣 王琦珣个人 房产 2,100,000.00 2015/8/3 1 2017/8/31 否 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 90 银行名称 保证人 名称 抵押物 借款金额 借款起 始日 借款到 期日 担保 是否 履行 完毕 合计 2,100,000.00 19、股本 项目 2016.01. 01 本期增减 2016.12. 31 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 48,893,300.00 3,340,000.00 3,340,000.00 52,233,300.00 本期期末股本比期初股本增加 334 万股，具体如下： 1）2016 年 3 月 28 日，经本公司 2016 年第一次临时股东会决议并根据章程修正案，同意本 公司注册资本及股本增至 5,119.33 万元,增发价格为每股 1.2 元,公司收到海南丰润投资管理中 心（有限合伙）投入 276.00 万元，其中新增注册资本 230.00 万元，余额 46.00 万元计入资本 公积.变更后注册资本人民币 5,119.33 万元。新增实收资本经海口翔得会计师事务所（普通合 伙）审验，并于 2016 年 4 月 1 日出具(2016)翔得验字第 008 号验资报告。2）2016 年 5 月 18 日，经本公司 2015 年度股东会决议并根据章程修正案，同意本公司注册资本及股本增至 5,223.33 万元,增发价格为每股 2.9 元,公司收到沈华宏、何松根投入 301.60 万元，其中新增注 册资本 104.00 万元，余额 197.60 万元计入资本公积.变更后注册资本人民币 5,223.33 万元。新 增实收资本经海口翔得会计师事务所（普通合伙）审验，并于 2016 年 5 月 24 日出具(2016) 翔得验字第 013 号验资报告。 20、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 1,803,259.38 2,436,000.00 4,239,259.38 其他资本公积 合计 1,803,259.38 2,436,000.00 4,239,259.38 具体情况详见附注五、18。 21、盈余公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 55,503.77 329,425.73 384,929.50 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 55,503.77 329,425.73 384,929.50 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 91 22、未分配利润 截止 2016 年 12 月 31 日未分配利润 项目 金额 提取或分配比 例% 调整前上期末未分配利润 499,533.93 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 499,533.93 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,290,445.42 减：提取法定盈余公积 329,425.73 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 3,460,553.62 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 110,773,610.35 84,664,850.35 54,745,924.28 44,978,873.46 其他业务 合计 110,773,610.35 84,664,850.35 54,745,924.28 44,978,873.46 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 药品批发行业 110,773,610.35 84,664,850.35 54,745,924.28 44,978,873.46 合计 110,773,610.35 84,664,850.35 54,745,924.28 44,978,873.46 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 化学药品 100,649,087.13 78,467,582.99 45,101,785.93 38,149,020.32 中成药 4,562,076.86 1,519,051.86 3,351,700.41 3,052,073.56 生物制品 4,265,600.72 3,719,284.97 5,818,128.08 3,575,602.83 保健品 61,374.34 69,096.94 其他 1,235,471.30 889,833.59 474,309.86 202,176.75 合计 110,773,610.35 84,664,850.35 54,745,924.28 44,978,873.46 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 92 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 海南省 64,535,228.97 49,043,734.02 52,213,600.21 42,898,316.00 其他地区 46,238,381.38 35,621,116.33 2,532,324.07 2,080,557.46 合计 110,773,610.35 84,664,850.35 54,745,924.28 44,978,873.46 (5) 2016 年度前五名客户销售收入情况： 客户名称 与本公司 关系 本年度营业收 入 占全部营业 收入比例（%） 海口市人民医院 非 关 联 关 系 20,137,328.24 18.18 国药控股海南有限公司 非 关 联 关 系 8,324,677.03 7.52 海南省农垦总医院 非 关 联 关 系 5,316,548.42 4.80 南京医药股份有限公司 非 关 联 关 系 4,191,253.74 3.78 广东赛葆力药业有限公司 非 关 联 关 系 3,765,196.00 3.40 合 计 41,735,003.43 37.68 24、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 195,531.89 22,124.16 教育费附加 83,799.37 14,749.45 地方教育费附加 55,866.27 51,623.04 印花税 52,364.31 车船税 2,220.00 合计 389,781.84 88,496.65 根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的 相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调 整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维 护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花 税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加” 项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在 管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示”。 25、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 93 工资 1,589,812.49 1,078,646.36 福利费 30,217.72 150,818.29 折旧费 58,116.13 社保费 210,988.56 162,777.75 住房公积金 15,724.00 12,442.50 差旅费 1,877,782.68 583,689.47 仓管费 177,786.81 176,239.39 招待费 352,769.64 278,574.15 交通运输费 705,874.11 460,751.57 办公费 474,786.49 151,819.22 通讯费 16,696.12 110,720.78 会务费 117,886.80 357,025.04 修理费 40,296.31 72,573.26 保险费 13,606.90 56,363.68 劳保费 77,025.20 广告宣传费 4,747,779.5 劳务费 250,000.00 其他 100.00 64,024.31 合计 10,757,249.46 3,716,465.77 26、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 1,355,977.53 1,564,274.85 办公费 730,853.15 151,799.90 差旅费 395,659.38 95,599.60 物业水电费 102,143.90 35,680.86 税费 36,901.44 折旧费 245,292.27 179,955.41 无形资产摊销 9,405.00 52,113.63 装修费摊销 149,245.58 住房公积金 14,435.50 9,660.00 工会经费 64,600.13 23,811.56 福利费 226,409.12 215,121.43 社保费 166,618.07 148,279.77 通讯费 35,155.86 16,897.93 交通费 18,058.70 72,202.52 租赁费 363,496.67 126,460.00 上市服务费 1,286,553.80 270,519.00 研发支出 2,512,050.63 过期商品 223,156.44 54,619.79 培训费 67,862.17 52,988.00 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 94 保险费 27,504.99 其他 64,309.97 3,464.75 合计 8,058,788.86 3,110,350.44 续 其中研发支出明细如下 项目 2016 年度 2015 年度 工资 224,161.00 社保 12,519.35 公积金 930.5 委托投入 2,075,471.70 其他费用 195,510.02 工会经费 3,458.06 合计 2,512,050.63 27、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 561,581.28 782,148.97 减：利息收入 25,664.00 10,935.34 保理费 112,553.83 86,307.43 贷款担保及评审费 140,000.00 手续费 9,852.36 11,517.36 合计 798,323.47 869,038.42 28、资产减值损失 项目 2016年度 2015年度 坏账损失 1,616,681.59 511,793.46 合计 1,616,681.59 511,793.46 29、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处臵长期股权投资产生的投资收益 8,695.31 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处臵可供出售金融资产取得的投资收益 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 95 项目 2016 年度 2015 年度 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生生 的利得 生的利得 合计 8,695.31 30、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 无法支付的应付款项 28,078.00 56.90 28,078.00 其他 8,529.00 合计 28,078.00 8,585.90 28,078.00 31、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 其他 18.00 合计 18.00 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 1,599,895.61 348,888.45 递延所得税费用 -365,632.94 -127,948.38 合计 1,234,262.67 220,940.07 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 4,524,708.09 1,479,473.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,131,177.02 369,868.50 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 49,002.07 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,130.60 145,805.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -294,734.21 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 952.98 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的 变化 所得税费用 1,234,262.67 220,940.07 33、现金流量表项目 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 96 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 往来收入 1,500,699.03 1,052,897.34 利息收入 25,664.00 10,935.34 合计 1,526,363.03 1,063,832.68 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 往来支出 2,486,820.84 -59,188.11 销售、管理费用 14,713,874.15 3,321,635.87 银行手续费 9,852.36 合计 17,210,547.35 3,262,447.76 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 股东资金拆入 3,010,000.00 30,075,357.01 合计 3,010,000.00 30,075,357.01 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 股东资金拆出 3,010,000.00 41,554,387.97 融资手续费 252,553.83 86,307.43 合计 3,262,553.83 41,640,695.40 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,290,445.42 1,258,533.91 加：资产减值准备 1,616,681.59 511,793.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 303,408.40 179,955.41 无形资产摊销 9,405.00 52,113.63 长期待摊费用摊销 149,245.58 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - -8,529.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 814,135.11 868,456.40 投资损失（收益以“－”号填列） -8,695.31 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 97 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -365,632.94 -127,948.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,995,228.43 -3,417,722.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,897,483.28 -5,038,875.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,073,979.82 -3,358,415.11 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -18,009,739.04 -9,080,638.13 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 …… 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,164,131.53 15,457,886.66 减：现金的期初余额 15,457,886.66 2,388,431.12 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -2,293,755.13 13,069,455.54 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 13,164,131.53 15,457,886.66 其中：库存现金 7,983.13 71,282.93 可随时用于支付的银行存款 13,156,148.40 15,386,603.73 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,164,131.53 15,457,886.66 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 35、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 应收账款 33,017,967.54 光大银行保理贷款质押 货币资金 445,156.22 银行贷款保证金 合计 33,463,123.76 注：1）海口市人民医院，海南医学院第一附属医院，海南省人民医院，海南省 农垦总医院，海南省农垦那大医院的应收账款抵押给光大银行海口分行营业部。 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 98 2）其他货币资金 445,156.22 元为银行贷款保证金。 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本期共新设子公司 2 家,海南涛生医药科技研究院有限公司,为海南涛生 医药股份有限公司 100%控股,未实际出资。海南涛生德润健康投资有限公司, 为海南涛生医药股份有限公司 100%控股,注册资本 1,000.00 万元,实收资本 1,000.00 万元,同年 12 月公司转让自然人股东方芳,转让价格 1,000.00 万元。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 海南涛生医药科技 研究院有限公司 海南 海南 药物研究 100.00 新设 九、关联方及交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司，本公司的最终控制方为陈太博、王琦珣夫妇。 2、本公司的子公司情况 本公司子公司情况见附注八、1。3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王泰山 少数股东(1.072%)、公司高管 海南方卓医院投资管理有限公司 公司控股股东为该公司股东 海口方卓体检门诊部（普通合伙） 公司控股股东为该公司股东 海南丰润投资管理中心（有限合伙） 少数股东(20.357%) 海口源升生物科技有限公司 公司控股股东为该公司监事 海南涛生文化教育交流有限公司 公司控股股东为该公司股东 深圳联合博海生物技术有限公司 公司控股股东为该公司股东 宁波嘉诚汇金股权投资合伙企业（有限合伙 ） 公司控股股东为该公司合伙人 宁波嘉诚蓝峰股权投资合伙企业（有限合伙） 公司控股股东为该公司合伙人 宁波盛唐时代股权投资管理合伙企业（有限合伙） 公司控股股东为该公司合伙人 珠海方卓医院投资管理有限公司 公司控股股东为该公司股东 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 99 海口雄风足球俱乐部有限公司 公司控股股东为该公司股东 海南玉芽科技有限公司 公司控股股东为该公司监事 海南二月文化传媒有限公司 公司控股股东为该公司股东 注：2016 年 11 月,公司股东王泰山辞去公司总经理职务。 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 海口方卓体检门诊部（普通合伙） 员工体检 18,796.20 海南方卓医院投资管理有限公司 员工体检 15,770.00 合计 18,796.20 15,770.00 出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 海口方卓体检门诊部（普通合伙） 药品 75,425.28 海南方卓医院投资管理有限公司 全自动血液流变仪 60,000.00 合计 （3）关联租赁情况 ①本公司作为承租方： 出租方 名称 租赁资产种类 本年确认 的租赁费 上年确认的 租赁费 王琦珣 海口市金龙路 51 号万利隆商务大厦 A 座 602 室房屋作办公房 73,276.00 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 陈太博/王琦珣 2,100,000.00 2015-08-31 2017-08-31 否 陈太博/王琦珣 13,311,106.58 2016-04-28 2017-04-27 否 陈太博/王琦珣 5,000,000.00 2016-10-30 2017-10-30 否 （（5）关键管理人员报酬 项目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 608,000.00 582,000.00 （6）其他关联交易 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 100 无 6、关联方应收应付款项 无 十、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的未决诉讼事项和对外担 保情况。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表及附注批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项 情况。 十二、其他重要事项 1、本公司 2016 年第五次临时股东大会于 2016 年 12 月 16 日审议并通过：王 泰山先生因个人原因辞去公司董事职务，根据《公司法》及《公司章程》的有关 规定，免去王泰山董事职务，选举陈太进为公司董事。 2、2016 年 9 月，海南涛生医药股份有限公司设立的子公司海南涛生德润健康投 资有限公司收购海南康尼药业有限公司 51%股权，注册资本 250.00 万元，实收资 本 250.00 万元，收购价为 127.50 万元，。2016 年 9 月，海南涛生医药股份有限公 司设立的子公司海南涛生德润健康投资有限公司收购深圳市中泰药业有限公司 70%股权，注册资本 300.00 万，实缴 300.00 万，其中海南涛生德润健康投资有限 公司实缴 210 万， 2016 年 12 月，海南涛生医药股份有限公司将海南涛生德润健 康投资有限公司以 1,000.00 万元转让自然人方芳，公司失去对海南涛生德润健康 投资有限公司控制权。由于公司持有海南康尼药业有限公司及深圳市中泰药业有 限公司股份时间较短，未对公司形成实质上控制，公司未将海南康尼药业有限公 司及深圳市中泰药业有限公司在持股期间损益纳入合并范围 。 截至 2016 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司不存在应披露的其他重要事 项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 70,164,360.63 100.00 3,924,910.57 5.59 66,239,450.06 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 101 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账准备的应收账款 其中：账龄分析法组合 70,164,360.63 100.00 3,924,910.57 5.59 66,239,450.06 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 70,164,360.63 100.00 3,924,910.57 5.59 66,239,450.06 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 38,825,270.04 100.00 2,540,169.80 6.54 36,285,100.24 其中：账龄分析法组合 38,825,270.04 100.00 2,540,169.80 6.54 36,285,100.24 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 38,825,270.04 100.00 2,540,169.80 6.54 36,285,100.24 A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 65,831,163.94 93.82 3,291,558.20 5.00 28,890,376.22 74.41 1,444,518.81 5.00 1 至 2 年 3,049,979.34 4.35 304,997.93 10.00 8,921,980.21 22.98 892,198.02 10.00 2 至 3 年 566,107.62 0.81 113,221.52 20.00 1,004,211.21 2.59 200,842.24 20.00 3 至 4 年 717,109.73 1.02 215,132.92 30.00 8,702.40 0.02 2,610.73 30.00 合计 70,164,360.63 100.00 3,924,910.57 5.59 38,825,270.04 100.00 2,540,169.80 6.54 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 2,540,169.80 1,494,727.62 109,986.85 3,924,910.57 A、本报告期实际核销的应收账款情况： 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 102 项目 核销金额 实际核销的应收账款 109,986.85 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因关 联交易产生 海南福尔药业 有限公司 货款 71,856.45 对方公司倒闭, 无法收回 董事会和监事会批 准,并报主管税务机 关备案 否 昌江县中医院 货款 14,400.00 账龄长,难以收 回 董事会和监事会批 准,并报主管税务机 关备案 否 广州医药有限 公司 货款 15,028.00 账龄长,难以收 回 董事会和监事会批 准,并报主管税务机 关备案 否 深圳一致药业 股份有限公司 货款 8,702.40 账龄长,难以收 回 董事会和监事会批 准,并报主管税务机 关备案 否 合计 109,986.85 应收账款核销说明： 公司于 2016 年 12 月 28 日第一届董事会第八次会议和第一届监事会第三次会议 审议通过了《关于核销坏账的议案》，具体为公司经营过程中长期挂账且难以追 收的应收账款和其他应收款予以核销。并于 2017 年 1 月 20 日将坏账核销相关资 料报主管税务机关备案，税务文书受理单编号：16-20170120-001。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 40,677,042.78 元，占应收账款期末余额合计数的比例 57.98%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 2,097,544.78 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收 账款总 额的比 例（%） 坏账准备期 末余额 海口市人民医院 23,527,176.91 1 年以内 33.53 1,176,358.85 1,273,852.58 1-2 年 1.82 127,385.26 国药控股海南有限公司 5,891,904.00 1 年以内 8.40 294,595.20 海南省农垦总医院 5,535,662.67 1 年以内 7.89 276,783.13 海南康尼医药有限公司 2,250,062.32 1 年以内 3.21 112,503.12 广西海王银河医药有限公司 2,198,384.30 1 年以内 3.13 109,919.22 合计 40,677,042.78 57.98 2,097,544.78 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 103 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,161,652.00 100.00 279,170.60 8.83 2,882,481.40 其中：账龄分析法组合 3,151,652.00 100.00 279,170.60 8.86 2,872,481.40 无风险组合 10,010,000.00 10,010,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 13,161,652.00 100.00 279,170.60 8.83 12,882,481.40 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,055,855.19 201,379.60 9.80 1,854,475.59 其中：账龄分析法组合 2,055,855.19 201,379.60 9.80 1,854,475.59 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,055,855.19 201,379.60 9.80 1,854,475.59 A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 2,307,892.00 73.23 115,394.60 5.00 1,131,330.22 55.03 56,566.51 5.00 1 至 2 年 285,760.00 9.07 28,576.00 10.00 543,222.00 26.42 54,322.20 10.00 2 至 3 年 346,000.00 10.98 69,200.00 20.00 239,000.00 11.63 47,800.00 20.00 3 至 4 年 200,000.00 6.34 60,000.00 30.00 142,302.97 6.92 42,690.89 30.00 4 至 5 年 12,000.00 0.38 6,000.00 50.00 合计 3,151,652.00 100.00 279,170.60 8.86 2,055,855.19 100.00 201,379.60 9.80 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 104 C、组合中，按无风险组合不提坏账准备的其他应收款： 项 目 2016.12.30 2015.12.31 合并范围内子公司借款 10,000.00 股权转让款 10,000,000.00 合计 10,010,000.00 注：说明确定该组合的依据、该组合中各类应收款项期末余额、坏账,准备期末 余额，以及坏账准备的计提比例。 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏 账准备 201,379.60 121,953.97 44,162.97 279,170.60 A、本报告期实际核销的其他应收款情况： 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 44,162.97 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否因关 联交易产生 海南卫虹医药 电子商务有限 公司 保证金 36,162.97 账龄长,难以收 回 董事会和监事 会批准,并报主 管税务机关备 案 否 海口龙华天成 烟酒业公司 保证金 8,000.00 账龄长,难以收 回 董事会和监事 会批准,并报主 管税务机关备 案 否 合计 44,162.97 其他应收款核销说明： 公司于 2016 年 12 月 28 日第一届董事会第八次会议和第一届监事会第三次会议 审议通过了《关于核销坏账的议案》，具体为公司经营过程中长期挂账且难以追 收的应收账款和其他应收款予以核销。并于 2017 年 1 月 20 日将坏账核销相关资 料报主管税务机关备案，税务文书受理单编号：16-20170120-001。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 备用金 318,227.04 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 105 保证金 3,023,000.00 1,733,407.40 代扣款项 1,210.00 4,220.75 押金 127,442.00 合并范围内的子公司借 款 10,000.00 股权转让款 10,000,000.00 合计 13,161,652.00 2,055,855.19 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 方芳 非关联 方 股权转 让款 10,000,000.00 一年以内 76.04 深圳海王长健医药有限公司 非关联 方 保证金 1,500,000.00 １年以内 11.41 75,000.00 山东九通医药有限公司 非关联 方 保证金 250,000.00 １年以内 1.90 12,500.00 保证金 50,000.00 ２－３年 0.38 15,000.00 深圳市旭东数字医学影像技 术有限公司 非关联 方 保证金 250,000.00 １年以内 1.90 12,500.00 山东罗欣药业集团股份有限 公司 非关联 方 保证金 230,000.00 １年以内 1.75 11,500.00 合计 12,280,000.00 93.37 126,500.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 0.00 0.00 对联营、合营企业投资 合计 0.00 0.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 海南涛生医药科技研究院有限公司 0.00 0.00 海南涛生德润健康投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 106 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 110,773,610.35 84,664,850.35 54,745,924.28 44,978,873.46 其他业务 合计 110,773,610.35 84,664,850.35 54,745,924.28 44,978,873.46 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 批发行业 110,773,610.35 84,664,850.35 54,745,924.28 44,978,873.46 合计 110,773,610.35 84,664,850.35 54,745,924.28 44,978,873.46 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 化学药品 100,649,087.13 78,467,582.99 45,101,785.93 38,149,020.32 中成药 4,562,076.86 1,519,051.86 3,351,700.41 3,052,073.56 生物制品 4,265,600.72 3,719,284.97 5,818,128.08 3,575,602.83 保健品 61,374.34 69,096.94 其他 1,234,471.30 889,833.59 474,309.86 202,176.75 合计 110,773,610.35 84,664,850.35 54,745,924.28 44,978,873.46 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 其中：海南省 64,531,228.97 49,043,734.02 52,213,600.21 42,898,316.00 其他地区 46,242381.38 35,621,116.33 2,532,324.07 2,080,557.46 合计 110,773,610.35 84,664,850.35 54,745,924.28 44,978,873.46 (5) 2016 年度前五名客户销售收入情况： 客户名称 与本公司 关系 本年度营业收 入 占全部营业 收入比例（%） 海口市人民医院 非 关 联 关 系 20,137,328.24 18.18 国药控股海南有限公司 非 关 联 关 系 8,324,677.03 7.52 海南省农垦总医院 非 关 联 关 系 5,316,548.42 4.80 南京医药股份有限公司 非 关 联 关 系 4,191,253.74 3.78 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 107 广东赛葆力药业有限公司 非 关 联 关 系 3,765,196.00 3.40 合 计 41,735,003.43 37.68 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处臵损益 8,695.31 子公司处臵 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,078.00 长 期 挂 账 无 法 支 付 的 应 付账款 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 36,773.31 减：非经常性损益的所得税影响数 9,193.33 非经常性损益净额 27,579.98 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 108 项目 金额 说明 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 27,579.98 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 5.72 0.0637 0.0637 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 5.68 0.0631 0.0631 海南涛生医药股份有限公司 2017 年 04 月 27 日 海南涛生医药股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室