839428_2018_苏州诺升_2018年年度报告_2019-04-09.txt

公告编号：2019-001 1 苏州诺升 NEEQ : 839428 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 Suzhou Norshine Performance Material Co.Ltd. 图片（如有） 年度报告 2018 公告编号：2019-001 2 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 21 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 24 第九节 行业信息 .......................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 28 第十一节 财务报告 ........................................................ 33 公告编号：2019-001 3 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、苏州诺升、诺升股 份 指 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 诺升有限、有限公司 指 苏州诺升功能高分子材料有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司章程》、《章程》 指 《苏州诺升功能高分子材料股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 治理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 报告期、本年度、本期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 公告编号：2019-001 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄炯炯、主管会计工作负责人万亚芸及会计机构负责人（会计主管人员）万亚芸保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 一、 豁免申请事项: 豁免披露销售前五名客户名称 二、 豁免申请理由: 苏州诺升是生产高分子功能材料的高新技术企业,有特珠的技术含量。行业性质 决定了我们客户的集中度很高,前五大客户占公司营业收入比重较高,2018 年前五大客户销售占全年 营业收入的 68.28%,公司经营业绩对主要客户存在一定的依赖。公司目前合作的几家较大客户为公司 重要合作伙伴,一旦被同行业了解,公司可能将面临不利的竞争环境。公司申请信息豁免披露,得到批 准。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场需求波动风险 公司的营业收入和利润主要来源于聚四氟乙烯微粉的销售,而 聚四氟乙烯微粉的市场销量由下游产业需求决定,下游产业需 求又受国家宏观经济发展状况、相关行业政策扶持和终端产品 消费者的可支配收入等因素影响。尽管下游产业主要产品的总 体产量和市场销量一直保持相对稳定,但是与公司长期合作的 客户仍有可能面临市场占有率下降、销售萎缩、订单减少的风 险,从而影响到对公司产品的需求。 产品的市场认可度风险 目前,公司业务收入主要来源于前五大客户。基于先进的生产 技术、优质的产品质量和良好的服务体系,公司逐步建立了较 高的市场认可度和良好的品牌效应,因而,上述客户采购公司聚 公告编号：2019-001 5 四氟乙烯微粉的规模长期维持在较高水平。然而,如果未来公 司产品技术、质量和服务水平等下降,不足以满足客户的需求 时,现有客户很可能不再认可公司产品而转向采购其他公司的 产品。因此,公司产品市场认可度风险将持续存在。 市场竞争风险 目前,公司业务收入主要来源于前五大客户。基于先进的生产 技术、优质的产品质量和良好的服务体系,公司逐步建立了较 高的市场认可度和良好的品牌效应,因而,上述客户采购公司聚 四氟乙烯微粉的规模长期维持在较高水平。然而,如果未来公 司产品技术、质量和服务水平等下降,不足以满足客户的需求 时,现有客户很可能不再认可公司产品而转向采购其他公司的 产品。因此,公司产品市场认可度风险将持续存在。 客户集中风险 公司 2018 年前五大客户占营业收入比例为 68.28%,前五大客 户占公司营业收入比重较高,公司经营业绩对主要客户存在一 定的依赖。如果公司不能够扩大客户群体、增加市场份额,一旦 目前的主要客户采购活动、生产经营活动发生变化,会对公司 的业绩产生较大的冲击。另外,客户集中度过高对公司的议价 能力也存在一定的不利影响,进而影响公司的盈利情况。公司 未来拟在稳固现有重点客户合作关系的前提下,坚持进行市场 开拓和客户培育,不断开发新市场和新客户,以降低对主要客户 的依赖程度。虽然基于产品品质良好、公司信誉较高,公司与许 多主要客户保持着长期合作关系并达成了战略合作意向,但公 司对主要客户的依赖风险仍然存在。 人力资源风险 聚四氟乙烯微粉生产企业对熟悉技术研发、生产、销售等各方 面的复合型人才的要求较高,公司现有关键岗位的人员具有多 年的相关工作经历,且行业经验丰富。这些技术专业人员和复 合型人才直接关系公司的核心竞争力,公司通过较好的人力资 源体系为员工提供了良好的发展平台。然而,未来仍然有可能 出现公司现有关键岗位人才流失的情况,公司面临着人力资源 风险。 核心技术人员流失风险 公司作为一家高新技术企业,对技术人才有强烈的需求和依赖, 公司的核心技术人员是公司竞争力的重要体现。短期来看,公 司的核心技术人员相对较为稳定。但未来,随着市场竞争以及 行业中其他企业对人才资源争夺的加剧,公司可能面临核心技 术人员流失的风险。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人黄炯炯持有公司 72.00%的股份。实际控制人 能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务决策等实施 有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不健 全、运作不规范,可能会形成实际控制人不当控制,损害公司和 中小股东利益的风险。 税收优惠政策发生变化的风险 公 司 于 2018 年 11 月 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 , 编 号 为 GR201832004217, 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其 实施条例有关规定,公司自 2018 年度起三年可享受 15%的企业 所得税优惠税率。报告期内公司享受的税收优惠系按照国家政 策的相关规定享有,且公司经营业绩不存在对税收优惠的严重 公告编号：2019-001 6 依赖。但若上述税收优惠政策未来发生变化,仍会对公司经营 业绩产生一定的影响。 主要原材料聚四氟乙烯(PTFE)价格上 涨风险 报告期内,公司 PTFE 全年采购平均单价 58.46 元/公斤比 2017 年上涨 22.62%。全国 PTFE 的制造商因受大宗商品价格普遍 上涨影响,人工成本及费用增长的压力,PTFE 的价格有上涨趋 势的风险。公司作为国内最大的 PTFE 微粉生产厂商依靠长期 合作供应渠道,稳定的采购数量,及良好的资金信誉,争取市场 最低的 PTFE 采购价格,同时逐步调整产品销售价格,应对市场 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-001 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 英文名称及缩写 Norshine 证券简称 苏州诺升 证券代码 839428 法定代表人 黄炯炯 办公地址 苏州市吴江区同里镇邱舍工业园 英文名称及缩写如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 何广银 职务 董事、董事会秘书、副总经理 电话 0512-63370355 传真 0512-63130355 电子邮箱 hgy@nor- 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州市吴江区同里镇邱舍工业园沿港路 538 号 215200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 7 月 4 日 挂牌时间 2016 年 10 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C4130 其他制造业-核辐射加工-核辐射加工。 主要产品与服务项目 聚四氟乙烯微粉和 EBS 蜡粉的研发、生产、销售和服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 9,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄炯炯 实际控制人及其一致行动人 黄炯炯 做市商数量如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320509775418779F 否 注册地址 同里镇邱舍工业园 否 注册资本 9,000,000.00 否 公告编号：2019-001 8 - 五、中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州市工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王健鹏、杨雪婧 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-001 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 26,148,795.54 31,253,878.98 -16.33% 毛利率% 25.01% 35.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 506,361.53 3,353,257.52 -84.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 468,125.30 2,728,954.67 -82.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.44% 22.67% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 3.18% 18.45% - 基本每股收益 0.06 0.37 -83.78% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 17,778,439.82 18,900,243.55 -5.94% 负债总计 5,076,656.71 4,454,821.97 13.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,701,783.11 14,445,421.58 -12.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.61 -12.07% 资产负债率%（母公司） 28.56% 23.57% - 资产负债率%（合并） 0.00% 0.00% - 流动比率 260.34% 319.02% - 利息保障倍数 2.98 23.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,596,967.45 5,429,447.36 -70.59% 应收账款周转率 638.71% 643.76% - 存货周转率 665.90% 1,013.36% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.94% -7.16% - 营业收入增长率% -16.33% 33.08% - 净利润增长率% -84.90% 41.65% - 五、 股本情况 单位：股 公告编号：2019-001 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 9,000,000 9,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -200.81 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 42,508.76 3．其他 2,675.85 非经常性损益合计 44,983.80 所得税影响数 6,747.57 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 38,236.23 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 1,396,232.28 0.00 2,672,278.88 0.00 应收账款 4,444,288.11 0.00 5,265,456.84 0.00 应收票 据及 应收账款 0.00 5,840,520.39 7,937,735.72 应付账款 80,543.00 0.00 969,571.08 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票 据及 应付账款 0.00 80,543.00 0.00 969,571.08 管理费用 4,883,565.52 3,034,081.93 5,633,369.08 3,959,471.04 研发费用 0.00 1,849,483.59 0.00 1,673,898.04 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标 0。 公告编号：2019-001 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: （一）销售模式 公司通过优质的产品和服务建立了良好品牌形象，形成了较高的客户认可度，客户相对较为稳 定，公司在维护老客户的基础上努力开拓新客户。公司的销售模式是先由市场营销部接单，仓库查 询库存量是否充足，若充足则经审批后直接发货，若库存量不足则经仓库领取原料后由生产部安排 生产，生产完成后产品入库。质量保证部负责进行出货检验，检验合格后仓库安排发货，在顾客收 到货之后对账、开票，客户签收后确认收入。公司现有客户与公司建立了良好的合作关系，账期较 为稳定，货款一般在 30-90 天内付清。 （二）生产模式 目前，公司生产的产品分为两大类，分别为 PTFE 微粉和 EBS 蜡粉。其中，PTFE 微粉是公司的主 要产品，销售占比较高。 PTFE 微粉的生产模式为生产部门在仓库领取原材料聚四氟乙烯橡胶，首先由电子束加速器对其 进行辐射照明，不同型号的产品需要对其进行辐射照明的剂量、时间、次数均不一致，之后使用机 械粉碎器或气流粉碎器对其进行粉碎处理，在粉碎处理后使用激光衍射法对产品进行检验，检验合 格之后方可入库。 PTFE 微粉具体生产流程如下： EBS 蜡粉的生产模式与 PTFE 微粉类似，仅无需对其进行辐射处理，具体生产流程如下： （三）采购模式 公司原材料采购主要是聚四氟乙烯分散树脂、聚四氟乙烯悬浮树脂和乙撑双硬脂酸酰胺。公司 根据生产计划及客户订单情况安排采购。公司在接受客户订单后，仓库率先查询当前库存量，之后 生产部对订单进行核算，确定所需原材料型号、数量，之后经过经理确认后采购员向相应供应商进 行采购。公司在确定供应商时，始终选择市场信誉高、产品质量好的公司，并与其保持长期、稳定 的合作关系。 报告期内，上述产品（服务）构成公司全部营业收入，公司主营业务突出，报告期内未发生变更 情况，公司收入分类与产品及服务分类一致。 仓库： 库存量是否充足 仓库领取原料 仓库安排发货 生产部安排生产 仓库入库 否 是 市场营销部接单 确认收入 质量保证部： 出货检验 电子束加速器 进行辐照 粉碎机粉碎 激光衍射法：检测 仓库领取原材料 仓库入库 粉碎机粉碎 激光衍射法：检测 仓库领取原材料 仓库入库 公告编号：2019-001 12 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司专注于业务发展与内部管理，积极拓展现有业务并加大新客户开发以及新的市场， 参加了美国涂料展，中国涂料展，欧洲涂料展等展览，韩国代表处运营良好发挥了一定的业务开拓作 用。报告期内因原材料平均价格较上年同期平均上涨 22.62%，毛利率下隆 10%，受原材料价格持续上 涨和市场需求减少的影响，又因期间费用相对稳定，2018 年经营业绩虽然未达到预期。 报告期内，公司营业收入 2614.88 万元，同比减少 510.51 万元，降幅 16.33%，经营业绩大幅下 滑，公司合理控制各项费用，期间费用同比减少 15.10%，减少 106.88 万。实现净利润 50.64 万元， 同比减少 284.69 万元，降幅 84.90%。 报告期内公司持续提升研发水平，2018 年获得五项实用新型发明专利的授权和三项发明专利的 受理。 报告期内主营业务未发生变化，公司经营情况良好，持续盈利能力向好! （二） 行业情况 1、产品特征：PTFE 微粉是一个特殊小众产品，即便在添加剂这个细分市场里，也是一个特别的品种。 市场需求总量偏小，生产技术整合的跨度大，原材料特殊，应用技术难度较高，因此自上世纪七十 年代末发明以来，全球仅有不到十家主要生产商。尽管其市场需求增长每年在 6%-10%之间，但是 全球的总量亦不过是在 20000 吨左右。 2、宏观环境:2018 年 PTFE 原料价格情况处于波动期，具有巨大的不确定性。这给 PTFE 微分行业带来 相当的不可预知性。2018 年上半年原料价格飙升，年终渐趋平稳，年末再起波澜。既有 PTFE 行业 内部产品结构调整、基础原料配置的问题，也有宏观环境，如环保问题等造成的。原因复杂，因此 增加的预测困难。2018 年整个工程塑料行业需求是萎缩的，原因是汽车、电脑、手机等产品的需 求市场疲软，导致了工程塑料的销售困难，因此微粉的需求也随之下降。2018 年销售和利润下降 的主要原因就在于此。 3、行业前景:PTFE 作为工程塑料的润滑添加剂可替代的产品几乎没有。可以预计，随着工程塑料粒料 行业的复苏，需求会回升。在涂料和油墨行业，水性化对溶剂型涂料油墨的替代会比较多的影响 PTFE 微粉的应用，这一趋势在 2018 年开始显得比较清晰。因此对于 PTFE 微粉水性环境使用的研 究开发显得极为重要。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 金额 占总资产的比 金额 占总资产的比 公告编号：2019-001 13 重 重 额变动比例 货币资金 4,058,159.67 22.83% 3,932,537.49 20.81% 3.19% 应收票据与应 收账款 3,743,715.31 21.06% 5,840,520.39 30.90% -35.90% 存货 3,587,886.41 20.18% 2,301,646.60 12.18% 55.88% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 4,384,338.12 24.66% 4,911,307.54 25.99% -10.73% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 4,000,000.00 22.50% 3,000,000.00 15.87% 33.33% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 应收帐款与应收票据：本期较上期减少35.9%，主要是因为本期销售额比上期减少16.33%,减少209.68 万元。2018年上半年原料价格飙升最高达到66.67元/公斤，年终有所回落。既有PTFE行业内部产品结 构调整、基础原料配置的问题，也有宏观环境，如环保问题等造成的。2018年整个工程塑料行业需求 是萎缩的，原因是汽车、电脑、手机等产品的需求市场疲软，导致了工程塑料的销售困难，因此微粉 的需求也随之下降，销售随之大幅减少。且2018年第四季度销售额638.78万元较2017年第四季度 958.56万元减少319.78万元，第四季度销售额未到帐期货款尚未回笼，影响期末应收帐款和应收票据 期末余额。 存货：本期较上期增加55.88%，增加128.63万元，主要是为防范原材料价格上涨风险备库存，原材料 库存较上期增加40吨，增加136.77万元。 短期借款：本期较上年同期增加33.33%，主要是2017年有200万元贷款于7月提前还款，2018年只提前 归还100万元。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 26,148,795.54 - 31,253,878.98 - -16.33% 营业成本 19,609,157.70 74.99% 20,298,396.33 64.95% -3.40% 毛利率 25.01% - 35.05% - - 管理费用 2,198,095.63 8.41% 3,034,081.93 9.71% -27.55% 研发费用 1,358,761.82 5.20% 1,849,483.59 5.92% -26.53% 销售费用 2,285,231.28 8.74% 1,870,239.60 5.98% 22.19% 财务费用 167,193.65 0.64% 324,349.56 1.04% -48.45% 资产减值损失 -36,863.87 -0.14% -44,588.45 -0.14% 17.32% 其他收益 17,684.61 0.07% 833,508.76 2.67% -97.88% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动收 益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 413,904.41 1.58% 4,478,062.82 14.33% -90.76% 营业外收入 27,500.00 0.11% 0.00 0.00% 0.00% 公告编号：2019-001 14 营业外支出 200.81 0.00% 1,104.96 0.00% -81.83% 净利润 506,361.53 1.94% 3,353,257.52 10.73% -84.90% 项目重大变动原因： 一、营业收入：2018年较2017年减少510.5万元，减幅16.33%，主要原因是：2018年受原材料继价格续 上涨，市场整体需求有所减少的影响，销量较2017年减少31.39%。 二、管理费用：2018年较2017年减少83.6万元，降幅27.55%，主要原因是：管理人员调整工资社保公 积金减少51.44万 三、研发费用：2018年研发费用较2017年减少49.07万，降幅26.53%，主要原因是华东大学研发费用减 少30万。 四、销售费用：2018年较2017年增加41.5万元，增幅22.19%，主要原因是：2018年韩国代表处人员变 动，工资费用增加及销售人员工资调整共16.54万元，2018年广告展会费用40.64万元比2017年多 12.39万。 五、财务费用：2018年较2017年减少15.72万元，降幅48.45%，主要原因是：汇率波动影响。 六、其他收益：2018年较2017年减少81.58万，降幅97.88%，主要原因是：2017年有新三板补贴80万。 七、营业利润：2018年较2017年减少406.42万元，降幅90.76%，主要原因是：收入减少16.33%，而期 间费用相对稳定，且毛利率下降10%，营业利润大幅减少。 八、净利润：2018年较2017年减少284.69万元，降幅84.9%，主要原因是：收入减少16.33%，销量减少 31.39%，毛利率又下降10%，期间费用相对固定，致使营业利润下降，净利润减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 26,148,795.54 29,367,647.05 -10.96% 其他业务收入 0.00 1,886,231.93 -100.00% 主营业务成本 19,609,157.70 19,414,748.56 1.00% 其他业务成本 0.00 883,647.77 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 新料 17,579,532.66 67.23% 19,869,538.71 63.57% 回料 4,333,807.28 16.57% 4,607,104.34 14.74% EBS 3,049,857.82 11.66% 2,881,152.27 9.22% PE 及混料 983,760.50 3.76% 892,805.91 2.86% 进料加工 0.00 0.00% 1,117,045.82 3.57% 内销加工 201,837.28 0.77% 1,886,231.93 6.04% 合计 26,148,795.54 100.00% 31,253,878.98 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国外销售 3,721,101.93 14.23% 6,736,454.41 21.55% 国内销售 22,427,693.61 85.77% 24,517,424.57 78.45% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营产品销售受原材涨价及市场需求影响有所减少，销售结构基本稳定，国外销 售有所减少。 公告编号：2019-001 15 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 第一名 4,721,413.15 20.27% 否 2 第二名 4,709,482.76 19.51% 否 3 第三名 3,580,217.53 14.83% 否 4 第四名 2,050,323.28 8.49% 否 5 第五名 1,250,750.89 5.18% 否 合计 16,312,187.61 68.28% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 泰兴梅兰新材料有限公司 11,199,568.97 62.42% 否 2 寰绮国际贸易（上海）有限公司 1,674,568.97 9.33% 否 3 成都润江环保科技有限公司 1,027,525.86 5.73% 否 4 苏州市相城区望亭镇金升塑料厂 828,965.52 4.62% 否 5 环绮化工(广东)有限公司 697,693.97 3.89% 否 合计 15,428,323.29 85.99% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,596,967.45 5,429,447.36 -70.59% 投资活动产生的现金流量净额 -46,371.36 -518,494.97 91.06% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,466,666.26 -4,221,638.19 65.26% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 383.24 万元，降幅 70.59%，主要是：本期 营业收入较上年同期减少 16.33%，当期销售商品提供劳务收到的现金较上期减少 374.29 万 元，期末库存增加，当期购买商品接受劳务支付的现金较上期增加 127.69 万元；因人员工 资费用上涨，公司 2018 年度支付给职工以及为职工支付的现金较 2017 年度增加 71.9 万 元；经营业绩下滑，公司合理控制各项费用，2018 年度支付税费以及支付的其他与经营活 动有关的现金合计减少 254.84 万元。致使公司 2018 年度经营活动现金流量较上期有比较大 的降幅。 2. 投资活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 91.06%，减少 47.21 万元。主要是：上期 有购入机器设备及电子设备等固定资产较多，本期较少，差额导致现金流量金额减少。 3. 筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期增加了 65.26%，增加了 275.49 万元。主要是： 较上期本期偿还的债务即借款增加超过本期吸收的现金借款，同时本期支付股东的股利较去 年同期减少 67%，差额导致现金流量增加 9.47%。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 公告编号：2019-001 16 无 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 1,396,232.28 0.00 2,672,278.88 0.00 应收账款 4,444,288.11 0.00 5,265,456.84 0.00 应收票据及 应收账款 0.00 5,840,520.39 7,937,735.72 应付账款 80,543.00 0.00 969,571.08 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 应付票据及 应付账款 0.00 80,543.00 969,571.08 管理费用 4,883,565.52 3,034,081.93 5,633,369.08 3,959,471.04 研发费用 0.00 1,849,483.59 0.00 1,673,898.04 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质量的产品和优异的服务， 努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融 入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指 标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司董事、监事和高级管理人员以及公司和全体员工 没有发生违法违规行为。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 公告编号：2019-001 17 一、市场需求波动风险 公司的营业收入和利润主要来源于聚四氟乙烯微粉的销售，而聚四氟乙烯微粉的市场销量由下 游产业需求决定，下游产业需求又受国家宏观经济发展状况、相关行业政策扶持和终端产品消费者 的可支配收入等因素影响。尽管下游产业主要产品的总体产量和市场销量一直保持相对稳定，但是 与公司长期合作的客户仍有可能面临市场占有率下降、销售萎缩、订单减少的风险，从而影响到对 公司产品的需求。 应对措施：公司将努力开拓新的市场开发新的客户研发新的产品，来满足市场和客户的需求。 二、产品的市场认可度风险 目前，公司业务收入主要来源于前五大客户，收入占比较高。基于先进的生产技术、优质的产 品质量和良好的服务体系，公司逐步建立了较高的市场认可度和良好的品牌效应，因而，前五大客 户采购公司聚四氟乙烯微粉的规模长期维持在较高水平。然而，如果未来公司产品技术、质量和服 务水平等下降，不足以满足客户的需求时，现有客户很可能不再认可公司产品而转向采购其他公司 的产品。因此，公司产品市场认可度风险将持续存在。 应对措施：公司将不断加强内部管理，技术创新，不断提高产品质量和售后服务水平。 三、市场竞争风险 近年来，我国聚四氟乙烯微粉行业市场发展较快，已经成为一个开放的、市场化程度较高的行 业，业内企业间技术水平、生产规模差异较大，市场竞争较为激烈。聚四氟乙烯微粉行业属于技术 密集型和资金密集型行业，行业的整合发展趋势决定了聚四氟乙烯微粉生产企业需重视技术升级和 产品创新，以不断提高市场占有率并立足于市场。如果公司不能在竞争中保持比较优势，将对公司 的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：公司将不断加强对客户需求的风险，引进优秀人才，以优良的产品和优质的服务扩 大市场份额。保持和发展公司长期形成的市场品牌优势。 四、客户集中风险 公司 2018 年前五大客户占营业收入比例为 68.28%，前五大客户占公司营业收入比重较高，公司 经营业绩对主要客户存在一定的依赖。如果公司不能够扩大客户群体、增加市场份额，一旦目前的 主要客户采购活动、生产经营活动发生变化，会对公司的业绩产生较大的冲击。另外，客户集中度 过高对公司的议价能力也存在一定的不利影响，进而影响公司的盈利情况。公司未来拟在稳固现有 重点客户合作关系的前提下，坚持进行市场开拓和客户培育，不断开发新市场和新客户，以降低对 主要客户的依赖程度。虽然基于产品品质良好、公司信誉较高，公司与许多主要客户保持着长期合 作关系并达成了战略合作意向，但公司对主要客户的依赖风险仍然存在。 应对措施：公司将努力开拓新的市场开发新的客户研发新的产品，来满足市场和客户的需求， 以减少及降低对主要客户的依赖。 五、人力资源风险 聚四氟乙烯微粉生产企业对熟悉技术研发、生产、销售等各方面的复合型人才的要求较高，公 司现有关键岗位的人员具有多年的相关工作经历，且行业经验丰富。这些技术专业人员和复合型人 才直接关系公司的核心竞争力，公司通过较好的人力资源体系为员工提供了良好的发展平台。然 而，未来仍然有可能出现公司现有关键岗位人才流失的情况，公司面临着人力资源风险。 应对措施：公司将为进一步完善人员管理机制，提供职业发展机会，营造良好的企业文化氛 公告编号：2019-001 18 围，形成共同的发展愿景。 六、核心技术人员流失风险 公司作为一家高新技术企业，对技术人才有强烈的需求和依赖，公司的核心技术人员是公司竞 争力的重要体现。短期来看，公司的核心技术人员相对较为稳定。但未来，随着市场竞争以及行业 中其他企业对人才资源争夺的加剧，公司可能面临核心技术人员流失的风险。 应对措施：公司将建立具有优势的薪酬激励机制，招聘储备高素质人才，使公司技术管理团队 的总体水平不断提升。 七、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人黄炯炯持有公司 72.00%的股份。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、 生产经营、财务决策等实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不健全、运作 不规范，可能会形成实际控制人不当控制，损害公司和中小股东利益的风险。 应对措施：公司将严格按照已制定的《公司章程》、三会议事规则等相关规定，规范运作，保护 公司及中小股东利益。 八、税收优惠政策发生变化的风险 公司于 2018 年 11 月取得高新技术企业证书,编号为 GR201832004217, 根据《中华人民共和国企 业所得税法》及其实施条例有关规定,公司自 2018 年度起三年可享受 15%的企业所得税优惠税率。报 告期内公司享受的税收优惠系按照国家政策的相关规定享有,且公司经营业绩不存在对税收优惠的严 重依赖。但若上述税收优惠政策未来发生变化,仍会对公司经营业绩产生一定的影响。 应对措施：公司将不断扩大公司业务规模，加快公司发展速度，从而增强公司自身经营积累，提 高公司抗风险能力。同时加大研发投入，持续保有高新技术企业资质。 九、主要原材料聚四氟乙烯(PTFE)价格上涨风险 报告期内,公司 PTFE 全年采购平均单价 58.46 元/公斤比 2017 年上涨 22.62%。全国 PTFE 的制造 商因受大宗商品价格普遍上涨影响,人工成本及费用增长的压力,PTFE 的价格有上涨趋势的风险。 应对措施：公司作为国内最大的 PTFE 微粉生产厂商依靠长期合作供应渠道,稳定的采 购数量,及良好的资金信誉,争取市场最低的 PTFE 采购价格,同时逐步调整产品销售价格,应 对市场风险。 注：列示风险因素的名称、持续的原因、对公司的影响，已经采取或拟采取的措施及风险管理效果。 在分析影响程度时，公司应当尽可能定量分析。 公告编号：2019-001 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五、二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五、二、(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,000,000.00 1,058,197.95 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临 时 报 告 编号 上海圣威贸易 有限公司 商品销售 58,197.95 已事后补充履 行 2019 年 4 月 10 日 2019-005 上海诺臻化工 新材料有限公 司 资金拆入 1,196,760.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 10 日 2019-005 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公告编号：2019-001 20 （1） 必要性和持续性 公司与关联方的关联交易属于正常的商业交易行为，遵循有偿、公平、自愿的商业原则，交易价 格公允合理，关联交易并未影响公司经营成果的真实性。 （2） 本次关联交易对公司生产经营的影响 本次关联交易为公司正常生产经营所需，有利于充分利用相关方的资源，符合公司的实际经营 和发展需要，符合相关法律法规及制度的规定，不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会 对公司独立性产生影响，公司主要业务不会因此类交易而对关联人形成依赖。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 房屋及建筑物 抵押 2,222,296.40 12.50% 为银行贷款提供抵押 土地使用权 抵押 1,584,990.31 8.92% 为银行贷款提供抵押 总计 - 3,807,286.71 21.42% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-001 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 9,000,000 100.00% 0 9,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 6,480,000 72.00% 0 6,480,000 72.00% 董事、监事、高管 7,938,000 88.20% 0 7,938,000 88.20% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 9,000,000 - 0 9,000,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 黄炯炯 6,480,000 0 6,480,000 72.00% 6,480,000 0 2 罗贵华 1,134,000 0 1,134,000 12.60% 1,134,000 0 3 徐京德 900,000 0 900,000 10.00% 900,000 0 4 姜文明 324,000 0 324,000 3.60% 324,000 0 5 李剑豪 162,000 0 162,000 1.80% 162,000 0 合计 9,000,000 0 9,000,000 100.00% 9,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东之间不存在关联关系。公司全体股东所持股份无质押、冻结，不存在争议及其他转让 受限情况。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东、实际控制人情况 公告编号：2019-001 22 1、控股股东和实际控制人的基本情况 黄炯炯持有公司 72.00%的股份，系公司的控股股东和实际控制人。 黄炯炯，男，1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，长江商学院 EMBA 学历。2016 年 5 月 25 日，由公司创立大会暨第一次股东大会选举为董事，由第一届董事会第一次会议选举为董 事长，并聘任为总经理，任期自 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日。职业经历：2000 年 8 月至 2005 年 3 月，任上海三爱富新材料股份有限公司董事、总经理；2005 年 3 月至 2005 年 4 月，任上 海焦化有限公司党委副书记；2006 年 1 月至 2016 年 5 月，任上海玖盛商务咨询有限公司执行董事兼 总经理；2016 年 5 月至今，任上海玖盛商务咨询有限公司执行董事；2006 年 8 月至 2016 年 5 月， 任上海傲氟贸易发展有限公司总经理； 2008 年 8 月至 2016 年 5 月，任上海诺臻化工新材料有限公 司董事长兼总经理；2016 年 5 月至今，任上海诺臻化工新材料有限公司董事长；2010 年 8 月至今， 任上海捷锂纳米科技发展有限公司执行董事。2006 年 4 月至 2016 年 5 月 24 日，任诺升有限执行董 事；2016 年 5 月 25 日至今，任诺升股份董事长、总经理。 2、控股股东和实际控制人的变化情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 应当比照控股股东情况披露公司实际控制人的情况，并以方框图及文字的形式披露公司与实 际控制人之间的产权和控制关系。实际控制人应当披露到自然人、国有资产管理部门，包括股东 之间达成某种协议或安排的其他机构或自然人，以及以信托方式形成实际控制的情况。首次披露 后实际控制人上述信息没有变动时，可以索引披露。 说明报告期内的变动情况。 （如控股股东与实际控制人一致，合并披露） 公告编号：2019-001 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 短期借款 工商银行同里支行 3,000,000.00 5.22% 一年 否 短期借款 工商银行同里支行 2,000,000.00 5.44% 一年 否 合计 - 5,000,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含 税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 13 日 2.50 0 0 合计 2.50 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-001 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 黄炯炯 董事长、总经 理 男 1963 年 1 月 EMBA 2016.5.25- 2019.5.24 是 罗贵华 董事 男 1965 年 10 月 研究生 2016.5.25- 2019.5.24 否 甄新中 董事 男 1969 年 5 月 硕士 2016.5.25- 2019.5.24 否 樊清年 董事 男 1974 年 1 月 本科 2016.5.25- 2019.5.24 否 何广银 董事、董事会 秘书、副总经 理 男 1967 年 11 月 大专 2016.5.25- 2019.5.24 是 姜文明 监事会主席 男 1962 年 5 月 研究生 2016.5.25- 2019.5.24 否 姚莹 监事 女 1980 年 6 月 本科 2018.2.28- 2019.5.24 是 金菊华 监事 女 1986 年 11 月 大专 2016.5.25- 2019.5.24 是 万亚芸 财务总监 女 1979 年 10 月 大专 2016.5.25- 2019.5.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员及控股股东之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 黄炯炯 董事长、总经 理 6,480,000 0 6,480,000 72.00% 0 罗贵华 董事 1,134,000 0 1,134,000 12.60% 0 姜文明 监事会主席 324,000 0 324,000 3.60% 0 合计 - 7,938,000 0 7,938,000 88.20% 0 （三） 变动情况 公告编号：2019-001 25 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 销售人员 3 3 技术人员 8 8 财务人员 2 2 生产人员 14 14 员工总计 30 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 5 4 专科 3 4 专科以下 20 20 员工总计 30 30 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动： 随着公司规模不断壮大，报告期内公司新录用人员 4 名。新增人员主要用于市场销售以 及技术售后服务人员。 2.人才引进： 公司在人才引进方面始终坚持适应公司发展要求，坚持培养与引进并举，不断增加人才 数量，优化人才结构，提高人才素质，为企业持续、稳定发展提供人才保障。 3.员工培训： 公司一直注重企业员工培训，制定了一系列系统的员工培训计划与人才培育机制，全面 加强员工培训工作，包括新进员工入职培训、试用期岗位轮岗培训、在职员工业务管理技能培训、管 理层能力提升培训、调岗职位技能培训，不断提升高层人员至基础岗位人员素质与能力，以及工作能 效，为企业打下坚实的人力基础。 4.员工薪资： 公司建立了健全的薪资体系，按照岗位职能与业绩的划分，其中包括各项规范以及管理 制度。每一位员工进入公司到岗位变动，从业绩绩效考核到批评处分，日常到年度考评，人力资源部 都仔细参照规章制度办理。针对研发型或技术性岗位员工，除签订《劳动合同书》之外，还须签订《保 密协议》。公司致力于从内部提拔优秀并有潜力的人才，针对此项人才，根据进步程度以及承担的相应 责任给予调薪与升职机会。 5.员工招聘： 人力资源部通过各种渠道为公司储备人才，招聘渠道包括网络招聘、人才市场交流中 心、校园招聘等，以满足公司各部门岗位及正常运转的需要。 公告编号：2019-001 26 6.离退体职工：公司有两名退休人员，均在公司从事生产和生产技术工作。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-001 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-001 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、 《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司指定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理结构，建立了（制度），确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的 召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构及人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东及投资者充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有 股东、特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告其内，公司重大决策均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告其内，公司章程无修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2018 年 1 月 8 日，召开了第一届董事会 第七次会议：审议通过《关于预计 2018 年 度日常性关联交易的议案》 2、2018 年 3 月 28 日，召开了第一届董事会 第八次会议：审议通过《2017 年年度报告及 公告编号：2019-001 29 年度摘要》; 审议通过《2017 年度利润分配 议案》 3、2018 年 7 月 31 日，室召开了第一届董事 会第九次会议：审议通过《关于 2018 年半 年度报告的议案》 监事会 4 1、2018 年 1 月 8 日，召开了第一次监事会 第五次会议：审议通过《关于预计 2018 年 度日常性关联交易的议案》 2、2018 年 2 月 5 日，召开了第一届监事会 第六次会议：审议通过《关于提名选举姚莹 为公司监事的议案》 3、2018 年 3 月 28 日，召开了第一届监事会 第七次会议：审议通过《2017 年年度报告及 年度摘要》; 审议通过《2017 年度利润分配 议案》 4、2018 年 7 月 31 日，召开了第一届监事会 第八次会议：审议通过《关于 2018 年半年 度报告的议案》; 审议通过《关于更换会计 师事务所的议案》 股东大会 3 1、2018 年 1 月 24 日，召开了 2018 年第一 次临时股东大会会议：审议通过《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》 2、2018 年 2 月 28 日，召开了 2018 年第二 次临时股东大会会议：审议通过《关于提名 选举姚莹为公司监事的议案》 3、2018 年 8 月 18 日，召开了 2018 年第三 次临时股东大会会议：审议通过《关于更换 会计师事务所的议案》; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立相应的公司制度，确保公司规范运作。股东大会、董事会、监事会、董事会 秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关 规定及《公司章程》的要求，履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构及人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关 法律法规的要求，公司管理层未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司已制定《投资者关系管理制度》，并将进一步完善投资者关系管理工作体制，向广大投资者 传达公司价值及经营理念。 公告编号：2019-001 30 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公告编号：2019-001 31 一、业务独立 公司主营业务为聚四氟乙烯微粉和 EBS 蜡粉的研发、生产、销售和服务。公司在业务上独立于 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立的研发、生产、采购、销售和服务体系，独 立开展业务。公司独立获取收入和利润，不存在依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 的情形，具有独立面向市场自主经营的能力。 二、资产独立 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司的全部资产均已进入公司，并办理了财产移交手 续，相关专利、土地使用权等无形资产的过户手续正在办理中，不存在产权争议。 公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设备、无形资产均为公司合法拥有，公司取得了 相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产，资产产权界 定清晰。 截至本期末，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存 在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形。 三、人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及 工资管理体系。 公司的董事、监事和高级管理人员的任免均依据《公司法》和公司章程的规定，程序合法有 效。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业处领薪。公司财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。 四、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了的财务人员并进行了适当的分工授权，公司财务人员均专 职在公司工作并领取薪酬。公司建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度。公司已开立了 独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。 公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股东或 其他单位干预或控制。 五、机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请了总经理、副总经理、财 务负责人、董事会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构。公司建立健全组织结 构，设立综合行政部、市场营销部、生产部、质量保证部、财务部等 5 个职能部门，并制定了较为 完备的内部管理制度。 公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作，与公司控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形，不存在控股股东、实 际控制人影响本公司生产经营管理独立性的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公告编号：2019-001 32 一、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体制度和流程，并按照要求独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 二、关于财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司制度，在国家政策及制度的指引下，有序工作，严格管理， 持续完善公司财务管理体系。 三、关于风险控制体系： 报告期内，公司按照企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层，严格遵守信息披露的相关要求，执行情况良好。 公告编号：2019-001 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2019]第 15-00008 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 王健鹏、杨雪婧 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州诺升功能高分子材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 公告编号：2019-001 34 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 公告编号：2019-001 35 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王健鹏 中 国 · 北 京 中国注册会计师：杨雪婧 二〇一九年四月九日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 4,058,159.67 3,932,537.49 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 交易性金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据及应收账款 五、(二) 3,743,715.31 5,840,520.39 预付款项 五、(三) 181,936.13 106,727.48 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 其他应收款 五、(四) 125,649.99 120,847.85 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 五、(五) 3,587,886.41 2,301,646.60 合同资产 公告编号：2019-001 36 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 11,697,347.51 12,302,279.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 债权投资 0.00 0.00 其他债权投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 0.00 0.00 其他非流动金融资产 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五、(六) 4,384,338.12 4,911,307.54 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 五、(七) 1,584,990.31 1,625,784.79 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 五、(八) 111,763.88 60,871.41 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 6,081,092.31 6,597,963.74 资产总计 17,778,439.82 18,900,243.55 流动负债： 短期借款 五、(九) 4,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据及应付账款 五、(十) 367,724.00 80,543.00 预收款项 0.00 0.00 合同负债 0.00 0.00 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 五、(十一) 0.00 0.00 应交税费 五、(十二) 119,218.11 767,878.52 其他应付款 6,222.91 7,900.00 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 公告编号：2019-001 37 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 4,493,165.02 3,856,321.52 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 五、(十三) 583,491.69 598,500.45 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 583,491.69 598,500.45 负债合计 5,076,656.71 4,454,821.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(十四) 9,000,000.00 9,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 五、(十五) 1,851,384.82 1,851,384.82 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 五、(十六) 612,539.82 561,903.67 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 五、(十七) 1,237,858.47 3,032,133.09 归属于母公司所有者权益合计 12,701,783.11 14,445,421.58 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益合计 12,701,783.11 14,445,421.58 负债和所有者权益总计 17,778,439.82 18,900,243.55 法定代表人：黄炯炯 主管会计工作负责人：万亚芸 会计机构负责人：万亚芸 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、(十八) 26,148,795.54 31,253,878.98 公告编号：2019-001 38 其中：营业收入 26,148,795.54 31,253,878.98 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 25,752,575.74 27,609,324.92 其中：营业成本 五、(十八) 19,609,157.70 20,298,396.33 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 税金及附加 五、(十九) 170,999.53 277,362.36 销售费用 五、(二十) 2,285,231.28 1,870,239.60 管理费用 五、(二十一) 2,198,095.63 3,034,081.93 研发费用 五、(二十二) 1,358,761.82 1,849,483.59 财务费用 五、(二十三) 167,193.65 324,349.56 其中：利息费用 222,889.17 196,638.19 利息收入 11,097.45 9,109.02 资产减值损失 五、(二十四) -36,863.87 -44,588.45 信用减值损失 0.00 0.00 加：其他收益 五、(二十五) 17,684.61 833,508.76 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 413,904.41 4,478,062.82 加：营业外收入 五、(二十六) 27,500.00 0.00 减：营业外支出 200.81 1,104.96 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 441,203.60 4,476,957.86 减：所得税费用 五、(二十七) -65,157.93 1,123,700.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 506,361.53 3,353,257.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 0.00 （一）按经营持续性分类： 0 0 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 506,361.53 3,353,257.52 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0.00 0.00 （二）按所有权归属分类： 0 0 1.少数股东损益 0.00 0.00 公告编号：2019-001 39 2.归属于母公司所有者的净利润 506,361.53 3,353,257.52 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 0.00 0.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1. 重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00 3.其他权益工具投资公允价值变动 0.00 0.00 4.企业自身信用风险公允价值变动 0.00 0.00 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00 2.其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 0.00 0.00 4.其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00 5.现金流量套期储备 0.00 0.00 6.外币财务报表折算差额 0.00 0.00 7.其他 0.00 0.00 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 0.00 0.00 七、综合收益总额 506,361.53 3,353,257.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 506,361.53 3,353,257.52 归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 十一、(二) 0.06 0.37 （二）稀释每股收益 0.00 0.00 法定代表人：黄炯炯 主管会计工作负责人：万亚芸 会计机构负责人：万亚芸 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,858,652.54 25,601,572.37 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 0.00 0.00 公告编号：2019-001 40 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 收到的税费返还 156,211.85 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、(二十八) 41,273.30 839,580.82 经营活动现金流入小计 22,056,137.69 26,441,153.19 购买商品、接受劳务支付的现金 12,376,058.91 11,099,194.58 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 3,757,565.83 3,038,573.31 支付的各项税费 1,442,016.74 2,078,510.62 支付其他与经营活动有关的现金 五、(二十八) 2,883,528.76 4,795,427.32 经营活动现金流出小计 20,459,170.24 21,011,705.83 经营活动产生的现金流量净额 五、(二十九) 1,596,967.45 5,429,447.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 46,371.36 518,494.97 投资支付的现金 0.00 0.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 46,371.36 518,494.97 投资活动产生的现金流量净额 -46,371.36 -518,494.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,466,666.26 2,221,638.19 公告编号：2019-001 41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 6,466,666.26 9,221,638.19 筹资活动产生的现金流量净额 -1,466,666.26 -4,221,638.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 41,692.35 -117,200.59 五、现金及现金等价物净增加额 125,622.18 572,113.61 加：期初现金及现金等价物余额 3,932,537.49 3,360,423.88 六、期末现金及现金等价物余额 4,058,159.67 3,932,537.49 法定代表人：黄炯炯 主管会计工作负责人：万亚芸 会计机构负责人：万亚芸 公告编号：2019-001 42 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,851,384.82 0.00 0.00 0.00 561,903.67 0.00 3,032,133.09 0.00 14,445,421.58 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 9,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,851,384.82 0.00 0.00 0.00 561,903.67 0.00 3,032,133.09 0.00 14,445,421.58 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,636.15 0.00 -1,794,274.62 0.00 -1,743,638.47 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 506,361.53 0.00 506,361.53 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,636.15 0.00 -2,300,636.15 0.00 -2,250,000.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,636.15 0.00 -50,636.15 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,250,000.00 -2,250,000.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2019-001 43 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他综合收益结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 9,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,851,384.82 0.00 0.00 0.00 612,539.82 0.00 1,237,858.47 0.00 12,701,783.11 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,851,384.82 0.00 0.00 0.00 226,577.92 2,039,201.32 0.00 13,117,164.06 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 9,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,851,384.82 0.00 0.00 0.00 226,577.92 0.00 2,039,201.32 0.00 13,117,164.06 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 335,325.75 0.00 992,931.77 0.00 1,328,257.52 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,353,257.52 0.00 3,353,257.52 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2019-001 44 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 335,325.75 0.00 -2,360,325.75 0.00 -2,025,000.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 335,325.75 0.00 -335,325.75 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,025,000.00 0.00 -2,025,000.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他综合收益结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 9,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,851,384.82 0.00 0.00 0.00 561,903.67 0.00 3,032,133.09 0.00 14,445,421.58 法定代表人：黄炯炯 主管会计工作负责人：万亚芸 会计机构负责人：万亚芸 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 10 - 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址。 公司名称：苏州诺升功能高分子材料股份有限公司（以下简称“本公司”） 历史沿革：本公司前身系苏州诺升功能高分子材料有限公司，2016 年 5 月 5 日整体变更 为股份有限公司，公司名称变更为苏州诺升功能高分子材料股份有限公司。本公司股票于 2016 年 9 月 30 日起在全国股转系统挂牌公开转让。 股票代码：839428 注册地址：同里镇邱舍工业园 组织形式：股份有限公司（非上市） 总部地址：同里镇邱舍工业园 （二） 企业的业务性质和主要经营活动。 本公司所属行业为新型功能材料行业。主要经营业务聚四氟乙烯微粉和 EBS 蜡粉的研发、 生产、销售和服务。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报告由本公司董事会于 2019 年 4 月 9 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司管理层对苏州诺升功能高分子材料股份有限公司自 2018 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行评价后，认为不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事 项。 三、 重要会计政策和会计估计 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 11 - (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 (七) 金融工具 1.金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 12 - 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 13 - 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再 转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、 成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (八) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债 表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认减值损失。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100.00 万元以上的应收账款、余额为 100.00 万 元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原 有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计 提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 账龄组合 账龄分析法 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 14 - 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 债务人破产、清算、解散、法律诉讼等确定无法收回的应收款项 坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备 (九) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商 品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所 取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 15 - 买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价 值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务 重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都应当按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十一) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、办公设备及其他等；折旧方法采用 年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地 之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 16 - 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 办公设备及其他 3-10 5.00 9.50-31.67 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十二) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十三) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 17 - 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十四) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法 软件 10 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象 的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 18 - 值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长 期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 19 - 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十八) 收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司根据签订的合同备货、组织生产，完成产品生产后，按照公司销售流程及合同规定 向客户发货后，客户验收确认，此时商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 (十九) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面 价值。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 20 - 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十一) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 21 - 求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和 原因 受影响的报表项 目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金 额 1.应收票据和应收账款 合并列示 应收票据及应收 账款 3,743,715.31 5,840,520.39 应收票据：1,396,232.28 应收账款：4,444,288.11 2.应收利息、应收股利 并入其他应收款项目 列示 其他应收款 125,649.99 120,847.85 其他应收款：120,847.85 3.应付票据和应付账款 合并列示 应付票据及应付 账款 367,724.00 80,543.00 应付账款：80,543.00 4.应付利息、应付股利 计入其他应付款项目 列示 其他应付款 6,222.91 7,900.00 其他应付款：7,900.00 5.管理费用列报调整 管理费用 2,198,095.63 3,034,081.93 管理费用：4,883,565.52 6.研发费用单独列示 研发费用 1,358,761.82 1,849,483.59 — 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 16、17 城市维护建设税 应缴增值税额 5 教育费附加 应缴增值税额 3 地方教育费附加 应缴增值税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 (二) 重要税收优惠及批文 本公司已于 2018 年取得高新技术企业认定资格，有效期三年，自 2018 年起至 2020 年止。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按 15%的税率征收企业所得税。 五、 财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 22 - 类 别 期末余额 期初余额 现金 1,289.11 5,406.17 银行存款 4,056,870.56 3,927,131.32 合 计 4,058,159.67 3,932,537.49 (二) 应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 1,396,232.28 应收账款 3,940,752.96 4,678,198.01 减：坏账准备 197,037.65 233,909.90 合 计 3,743,715.31 5,840,520.39 1.应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,396,232.28 合 计 1,396,232.28 截止 2018 年 12 月 31 日，已背书未到期的应收票据总金额为 3,732,957.60 元,已背书未到期 的应收票据均已终止确认。 2.应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,940,752.96 100.00 197,037.65 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 3,940,752.96 100.00 197,037.65 5.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,678,198.01 100.00 233,909.90 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 4,678,198.01 100.00 233,909.90 5.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 23 - 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 3,940,752.96 5.00 197,037.65 4,678,198.01 5.00 233,909.90 合 计 3,940,752.96 5.00 197,037.65 4,678,198.01 5.00 233,909.90 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额为 36,872.25 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 沙伯基础创新塑料（中国）有限公司 945,000.00 23.98 47,250.00 环绮化工（广东）有限公司 637,795.58 16.18 31,889.78 上海襄瑞实业有限公司 587,700.00 14.91 29,385.00 沙伯基础创新塑料（上海）有限公司 567,000.00 14.39 28,350.00 上海圣威贸易有限公司 350,000.00 8.88 17,500.00 合 计 3,087,495.58 78.34 154,374.78 (三) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 181,936.13 100.00 106,727.48 100.00 合 计 181,936.13 100.00 106,727.48 100.00 2.预付款项金额较大的单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 国网江苏省电力有限公司苏州供电分公司 156,936.13 86.26 合 计 156,936.13 86.26 (四) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 135,234.10 130,423.58 减：坏账准备 9,584.11 9,575.73 合 计 125,649.99 120,847.85 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 24 - 1.其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 135,234.10 100.00 9,584.11 7.09 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款项 合 计 135,234.10 100.00 9,584.11 7.09 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 130,423.58 100.00 9,575.73 7.34 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款项 合 计 130,423.58 100.00 9,575.73 7.34 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 78,785.94 5.00 3,939.30 69,332.49 5.00 3,466.62 1 至 2 年 56,448.16 10.00 5,644.81 61,091.09 10.00 6,109.11 合 计 135,234.10 7.09 9,584.11 130,423.58 7.34 9,575.73 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 8.38 元。 （3）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 17,694.85 12,884.33 押金 117,539.25 117,539.25 合 计 135,234.10 130,423.58 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 25 - （4）按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 KIM JUNGBO 押金 61,091.09 1 年以内 45.17 3,054.55 SK NETWORKS 保证金 56,448.16 1 至 2 年 41.74 5,644.82 Norshine Representative office in Korea 暂支款 17,134.32 1 年以内 12.67 856.72 合 计 134,673.57 99.58 9,556.09 (五) 存货 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,407,318.22 1,407,318.22 39,643.88 39,643.88 低值易耗品 86,858.01 86,858.01 76,194.88 76,194.88 库存商品 2,093,710.18 2,093,710.18 2,185,807.84 2,185,807.84 合 计 3,587,886.41 3,587,886.41 2,301,646.60 2,301,646.60 (六) 固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 4,384,338.12 4,911,307.54 固定资产清理 减：减值准备 合 计 4,384,338.12 4,911,307.54 1.固定资产 26 项 目 房屋建筑物 机器设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,409,508.09 10,032,285.94 333,977.59 13,775,771.62 2.本期增加金额 39,404.66 6,966.70 46,371.36 购置 39,404.66 6,966.70 46,371.36 3.本期减少金额 4,016.24 4,016.24 处置或报废 4,016.24 4,016.24 4.期末余额 3,409,508.09 10,071,690.60 336,928.05 13,818,126.74 二、累计折旧 1.期初余额 1,025,260.06 7,609,522.00 229,682.02 8,864,464.08 2.本期增加金额 161,951.63 375,469.26 35,719.08 573,139.97 计提 161,951.63 375,469.26 35,719.08 573,139.97 3.本期减少金额 3,815.43 3,815.43 处置或报废 3,815.43 3,815.43 4.期末余额 1,187,211.69 7,984,991.26 261,585.67 9,433,788.62 项 目 房屋建筑物 机器设备 办公设备及其他 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,222,296.40 2,086,699.34 75,342.38 4,384,338.12 2.期初账面价值 2,384,248.03 2,422,763.94 104,295.57 4,911,307.54 (七) 无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,039,725.71 5,000.00 2,044,725.71 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 2,039,725.71 5,000.00 2,044,725.71 二、累计摊销 1.期初余额 413,940.92 5,000.00 418,940.92 2.本期增加金额 40,794.48 40,794.48 计提 40,794.48 40,794.48 3.本期减少金额 4.期末余额 454,735.40 5,000.00 459,735.40 三、减值准备 27 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,584,990.31 1,584,990.31 2.期初账面价值 1,625,784.79 1,625,784.79 (八) 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产： 资产减值准备 30,993.26 206,621.76 60,871.41 243,485.63 可抵扣亏损 80,770.62 538,470.80 小 计 111,763.88 745,092.56 60,871.41 243,485.63 (九) 短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 保证及抵押借款 4,000,000.00 3,000,000.00 合 计 4,000,000.00 3,000,000.00 (十) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 367,724.00 80,543.00 合 计 367,724.00 80,543.00 1.应付账款 （1）应付账款分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 367,724.00 80,543.00 合 计 367,724.00 80,543.00 (十一) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 3,455,453.30 3,455,453.30 离职后福利-设定提存计划 268,163.18 268,163.18 辞退福利 33,949.35 33,949.35 28 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 合 计 3,757,565.83 3,757,565.83 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,029,844.67 3,029,844.67 职工福利费 242,777.02 242,777.02 社会保险费 132,018.81 132,018.81 其中： 医疗保险费 103,139.69 103,139.69 工伤保险费 17,877.55 17,877.55 生育保险费 11,001.57 11,001.57 住房公积金 34,272.00 34,272.00 工会经费和职工教育经费 16,540.80 16,540.80 合 计 3,455,453.30 3,455,453.30 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 261,287.20 261,287.20 失业保险费 6,875.98 6,875.98 合 计 268,163.18 268,163.18 (十二) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 82,181.83 73,186.83 企业所得税 649,649.00 城市维护建设税 4,109.09 8,206.41 房产税 10,553.18 10,553.18 土地使用税 7,084.44 11,335.10 个人所得税 10,747.69 6,123.99 教育费附加 4,109.08 8,206.41 其他税费 432.80 617.60 合 计 119,218.11 767,878.52 (十三) 递延收益 1.递延收益按类别列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 政府补助 598,500.45 15,008.76 583,491.69 基础设施建设补偿费 合 计 598,500.45 15,008.76 583,491.69 29 2.政府补助项目情况 项 目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入损益 金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与 收益相关 基础设施建设补偿费 598,500.45 15,008.76 583,491.69 与资产相关 合 计 598,500.45 15,008.76 583,491.69 (十四) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 9,000,000.00 9,000,000.00 (十五) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 1,851,384.82 1,851,384.82 合 计 1,851,384.82 1,851,384.82 (十六) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 561,903.67 50,636.15 612,539.82 合 计 561,903.67 50,636.15 612,539.82 (十七) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例(%) 期初未分配利润 3,032,133.09 加：本期归属于母公司股东的净利润 506,361.53 减：提取法定盈余公积 50,636.15 10.00 应付普通股股利 2,250,000.00 期末未分配利润 1,237,858.47 (十八) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,148,795.54 19,609,157.70 29,367,647.05 19,414,748.56 其他业务 1,886,231.93 883,647.77 合 计 26,148,795.54 19,609,157.70 31,253,878.98 20,298,396.33 (十九) 税金及附加 30 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 46,850.38 87,627.95 教育费附加 46,850.37 87,627.94 房产税 42,212.72 47,202.17 土地使用税 28,337.76 45,340.40 印花税 6,748.30 9,563.90 合 计 170,999.53 277,362.36 (二十) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 900,820.46 650,318.09 交通运输费 636,971.71 498,381.63 佣金 151,053.19 261,574.10 展会费 240,654.35 170,210.21 广告费 165,778.97 123,567.00 房屋物业费 78,368.94 90,724.77 其他费用 111,583.66 75,463.80 合 计 2,285,231.28 1,870,239.60 (二十一) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 951,865.25 1,453,876.91 办公差旅费 530,155.13 552,224.46 中介服务费 199,437.29 179,604.86 业务招待费 190,652.14 288,237.58 非流动资产折旧与摊销 74,808.42 82,180.10 交通运输费 4,871.79 45,762.14 其他费用 246,305.61 432,195.88 合 计 2,198,095.63 3,034,081.93 (二十二) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,001,308.52 853,854.41 直接投入 202,067.37 558,679.93 折旧费 69,371.75 69,207.96 其他费用 86,014.18 67,741.29 合 计 1,358,761.82 1,849,483.59 (二十三) 财务费用 31 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 222,889.17 196,638.19 减：利息收入 11,097.45 9,109.02 汇兑损益 -71,501.98 117,200.59 手续费支出 26,903.91 19,619.80 合 计 167,193.65 324,349.56 (二十四) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -36,863.87 -44,588.45 合 计 -36,863.87 -44,588.45 (二十五) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 基础设施建设补偿费 15,008.76 15,008.76 与资产相关 2016 年度开发区企业资本运作奖励 200,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 600,000.00 与收益相关 企业专利奖励资金 3,000.00 与收益相关 土耳其展会补助 15,500.00 与收益相关 代扣代缴个人所得税返还 2,675.85 与收益相关 合 计 17,684.61 833,508.76 (二十六) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 与日常活动无关的政府补助 27,500.00 27,500.00 合 计 27,500.00 27,500.00 2.计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 专利专项资助经费 10,000.00 与收益相关 发明专利补贴 10,000.00 与收益相关 2018 年吴江区第二批专利专 项资助经费 7,500.00 与收益相关 合 计 27,500.00 (二十七) 所得税费用 1.所得税费用明细 32 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 -14,265.46 1,141,360.64 递延所得税费用 -50,892.47 - 17,660.30 合 计 -65,157.93 1,123,700.34 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 审定后税前利润总额 441,203.60 按法定/适用税率计算的所得税费用 66,180.54 调整以前期间所得税的影响 -14,265.46 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,439.13 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 24,348.57 研发费用加计扣除的影响 -152,860.71 所得税费用 -65,157.93 (二十八) 现金流量表 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 41,273.30 839,580.82 其中：政府补助 27,500.00 818,500.00 利息收入 11,097.45 9,109.02 其他 2,675.85 11,971.80 支付其他与经营活动有关的现金 2,883,528.76 4,795,427.32 其中：交通运输费 641,843.50 544,143.77 办公及差旅费用 530,155.13 552,224.46 展会及广告费用 406,433.32 293,777.21 中介服务费用 199,437.29 179,604.86 佣金 151,053.19 261,574.10 手续费 26,903.91 19,619.80 往来及其他 927,702.42 2,944,483.12 (二十九) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 506,361.53 3,353,257.52 33 项 目 本期发生额 上期发生额 加：资产减值准备 -36,863.87 -44,588.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 573,139.97 645,689.75 无形资产摊销 40,794.48 41,211.18 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 200.81 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 174,973.91 324,349.56 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -50,892.47 -17,660.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,286,239.81 -597,154.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,135,089.72 2,509,034.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -444,588.06 -784,691.59 其他 -15,008.76 经营活动产生的现金流量净额 1,596,967.45 5,429,447.36 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,058,159.67 3,932,537.49 减：现金的期初余额 3,932,537.49 3,360,423.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 125,622.18 572,113.61 2.现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 4,058,159.67 3,932,537.49 其中：库存现金 1,289.11 5,406.17 可随时用于支付的银行存款 4,056,870.56 3,927,131.32 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 4,058,159.67 3,932,537.49 (三十) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 34 固定资产 2,222,296.40 银行借款抵押物 无形资产 1,584,990.31 银行借款抵押物 合 计 3,807,286.71 -- (三十一) 外币货币性项目 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 57,092.62 6.8632 391,838.07 欧元 6,933.47 7.8473 54,409.02 应收账款 其中：美元 44,432.50 6.8632 304,949.13 其他应收款 其中：韩元 21,988,154.00 0.0061 134,673.57 六、 与金融工具相关的风险 本公司现有的主要金融工具主要包括货币资金、应收账款、应收票据、短期借款、应付账款等，各 项金融工具的详细情况详见各项目的附注。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的 平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的 风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本 公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由 于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化及其最终影响金 额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司在日常经营活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括市场风险、信用风险及流动性 风险。 (一) 市场风险 1、 利率风险 本公司面临的利率风险主要来自金融机构短期借款，短期借款全部为人民币借款，其中固定利率借 款为主，固定利率产生的合理变动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响，浮动利率借 款将受到中国人民银行贷基准利率调整的影响。本公司根据金融市场环境来合理配置固定利率和浮动利 率的借款比例，以控制利率变动所产生的现金流量的利率风险。 2、 汇率风险 35 本公司的主要经营在中国境内，主要业务以人民币结算，但部分产品销售至海外市场，这些贸易往 来多以美元结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司将持续 密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，目前本公司的外汇风险尚处于可控范围内。 (二) 信用风险 本公司的信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等。 本公司银行存款主要存放于银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和良好的资 产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司应收票据均为银行承兑汇票，由银行承兑，不会产生因出票人违约而导致的任何重大损失， 存在较低的信用风险。 本公司应收账款规模由行业特点和业务模式决定，公司的主要客户资产规模较大，经营稳定且商 业信誉良好，应收账款发生数额较大坏账损失的可能性较小。但由于应收账款期末余额较大，一旦发 生坏账，将会对公司经营成果产生不利影响。 本公司已建立销售管理制度、应收账款回收管理制度，由专人负责款项催收，并制定了稳健的坏 账准备计提政策。公司应收账款账龄大部分控制在 1 年以内，公司将在开拓市场的同时严格控制货款的 回收风险。 (三) 流动性风险 本公司通过执行资金预算管理，监控当前和未来一段时间的资金流动性需求，根据经营需要和借 款合同期限分析，维持充足的货币资金储备，降低短期现流量波动的影响。公司严格监控借款的使用 情况，并确保银企双方均遵守协议，同时与金融机构开展授信合作，获取足够的承诺额度，以满长短 期的流动资金需求，降低资金流动性风险。 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 本公司实际控制人为黄炯炯，黄炯炯直接持有公司 72.00%表决权。 (二) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘巧珠 公司实际控制人配偶 罗贵华 公司董事，持股 12.60%的自然人股东 徐京德 持股 10.00%的自然人股东 姜文明 公司监事会主席，持股 3.60%的自然人股东 李剑豪 持股 1.80%的自然人股东 36 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 樊清年 公司董事 甄新中 公司董事 何广银 公司董事、副总经理、董事会秘书 万亚芸 公司财务总监 姚莹 监事 金菊华 监事 上海傲氟贸易发展有限公司 黄炯炯与刘巧珠之合营公司 上海圣威贸易有限公司 姜文明之控股公司 上海诺臻化工新材料有限公司 受最终同一控制人控制的公司 (三) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 金额 占同类交易金额的比 例（%） 上海圣威贸易有限 公司 购销商品 商品销售 市场价 1,058,197.95 4.05 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 上期发生额 金额 占同类交易金额的比 例（%） 上海圣威贸易有限 公司 购销商品 商品销售 市场价 554,380.34 1.77 2.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 黄炯炯、刘巧珠 苏州诺升功能高分子材料 股份有限公司 600.00 2016.4.28 2021.4.28 否 3.关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 上海诺臻化工新材 料有限公司 拆入 1,196,760.00 1,196,760.00 4.关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 775,519.00 553,890.00 (四) 关联方应收款项 应收项目 37 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海圣威贸易 有限公司 350,000.00 17,500.00 合 计 350,000.00 17,500.00 八、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至 2019 年 3 月 28 日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 (一) 分部报告 公司目前经营业务是产品销售，不符合经营分部的认定，因此报告期内公司不作分部报告披露。 (二) 其他 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项披露。 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 42,508.76 2．其他 2,475.04 3．所得税影响额 -6,747.57 合 计 38,236.23 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益 38 率 （%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 3.44 22.67 0.06 0.37 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.18 18.45 0.05 0.30 苏州诺升功能高分子材料股份有限公司 二〇一九年四月九日 第 11 页至第 38 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 39 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室