839355_2018_为正生物_2018年年度报告_2019-04-22.txt

公告编号：2019-010 1 2018 年度报告 为正生物 NEEQ:839355 厦门为正生物科技股份有限公司 XIAMEN WIZ BIOTECH CO.,LTD. 公告编号：2019-010 2 公司年度大事记 2018 年 1 月 “智能检测仪”获得外观专利授权证书，专利 号：ZL 201730352860.6 2018 年 4 月 降钙素原测定试剂盒、心肌肌钙蛋白 I 测定 试剂盒、N 末端脑钠肽前体测定试剂盒获得福 建医疗器械证书，证书号分别为：【闽械注 准 20182400076、20182400077、20182400078】 2018 年 3 月 “智能检测仪的可收纳读取机构、基于检测卡 的智能检测仪”获得实用新型专利授权证书， 专 利 号 分 别 为 ： ZL 201720969143.2 、 ZL 201720968736.7 2018 年 5 月 “抽屉式料件收集结构、检测卡定位装置”获得 实用新型专利授权证书，专利号分别为： ZL201721218184.4、ZL201721218185.9 2018 年 10 月 公司通过了知识产权管理体系认证。 2018 年 5 月 便携式免疫分析仪获得福建医疗器械证书， 证书号：【闽械注准 20182400100】 2018 年 9 月 公司人 CYP2D6*10、CYP2C9*3、CYP2C19*2、 CYP2C19*3、CYP3A4*18、CYP3A5*3 基因多态 性检测项目研发及产业化项目获得 2018 年 厦门市海沧区第九批科技计划项目立项。 公告编号：2019-010 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 31 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 35 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 39 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 公告编号：2019-010 4 释义 释义项目 释义 本公司、股份公司、为正生物、公司 指 厦门为正生物科技股份有限公司 恒兴瑞杰 指 厦门恒兴瑞杰股权投资管理有限责任公司 有为康投资 指 厦门有为康投资合伙企业(有限合伙) HONG KONG JILONG 指 香 港 吉 龍 國 際 集 團 有 限 公 司 (HONGKONG JILONGINTERNATIONAL GROUP CO,LIMITED) 会美康、会美康医药 指 厦门市会美康医药科技有限公司 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 章程、公司章程 指 《厦门为正生物科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 中兴华会计师事务所、会计师 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 推荐主办券商、主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 挂牌 指 厦门为正生物科技股份有限公司股票在全国中小企业 股份转让系统进行公开转让 报告期内 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 本期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 上期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王小珍、主管会计工作负责人裴富荣及会计机构负责人（会计主管人员）裴富荣保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司经营规模小,治理风险大 公司 2018 年 12 月 31 日总资产为 15,481,295.46 元，2018 年度 收入总额为 7,964,217.08 元。虽然公司收入规模呈现增长趋势， 但是总体规模仍然偏小，存在抵御错综复杂市场风险能力较小 的风险。 短期盈利能力不足风险 2018 年 度 公 司 营 业 收 入 为 7,964,217.08 元 ， 净 利 润 为 -5,760,177.50 元。公司自成立以来一直非常重视研发工作，着力 于体外诊断试剂产品二类、三类医疗器械注册证的申请工作， 前期研发投入大，且存在大量固定资产折旧、机械设备折旧、 研发支出、员工工资等成本费用，虽然公司自主产品销售收入 逐年增长，但不足以弥补公司的经营性支出，因此报告期内公 司呈现亏损状况。虽然公司部分体外诊断系列产品已取得医疗 器械注册证，可进行批量生产，但前期产品推广及市场开拓可 能仍然需要一段时间的积累，短期内仍存在盈利能力不足风险。 本期业绩亏损风险 2018 年度公司净利润为-5,760,177.50 元，累计未分配利润 金额为-11,143,599.91 元，公司累计未弥补亏损金额已超过公司 实收股本总额 12,463,700.00 元的三分之一。主要原因为：作为 生物高新科技企业，公司自成立以来一直重视研发，把产品技 术创新和领先作为公司重要发展战略，报告期内围绕公司年度 经营计划和长远战略规划，一方面继续加大研发投入，加强产 品研发和报批注册；另一方面大力建设营销体系，推动研发成 果的持续转化及变现。报告期内研发投入较大，占到期间费用 公告编号：2019-010 6 总额的 36%，同时，公司在报告期内加强营销团队和营销体系 的建设，营销团队的扩大和业务规模的拓展导致销售费用投入 较 2017 年同比增长 12%。上述情况导致公司前期投入较大，短 期内利润下滑。此外，2017 年公司所获补助主要来源于厦门市 新出政策对于公司 2017 年前所获三类注册文号的补助款，属于 阶段性累积补助（8 个三类，厦门市及区级配套共 980 万元）。 由于三类文号的申报周期长（现阶段至少需要三年的时间才可 能获取），审批难度大，因此 2018 年公司并未获得新的三类文 号，政策补贴的营业外收入相比较下大幅降低（2018 年政府补 助约 200 万元）。但报告期内公司自主经营产品营业收入较上年 度相比增长了 45.67%，未来业务发展趋势向好，大大增加了未 来盈利的可能。 新产品研发和医疗器械注册证审批风 险 公司的主要产品为体外诊断试剂产品，已获得 17 个二类医疗器 械产品注册证和 8 个三类医疗器械产品注册证。由于相关医疗 器械注册证审批严格，尤其是三类医疗器械注册证，花费时间 较长，存在审批不通过而导致公司产品无法顺利上市的风险。 如果不能按照研发计划成功开发新产品或完成产品注册,将影响 公司前期研发投入的回收和未来效益的实现，对公司造成较大 的损失。 技术泄密和核心技术人员流失风险 体外诊断产品的核心技术，包括制备技术、各类试剂配方、仪 器设计方案、关键工艺参数、操作规程，这些核心技术构成了 公司在体外诊断行业的核心竞争优势，对每个体外诊断厂商来 说都是核心机密。出于保护核心技术的考虑和体外诊断试剂产 品的特殊性，公司只对部分关键制备技术申请了专利，对产品 配方进行产品注册，而其他试剂配方、设计方案、工艺参数等 均以非专利技术的方式存在。公司已经采取了有效措施，在报 告期内很好地保护了核心技术，未出现泄密事件，但若不能实 施持续有效的管理，仍存在核心技术泄密的可能。此外,公司核 心技术人员对公司新产品的研发、生产起着关键性的作用，如 果核心技术人员流失，将对公司产生极其不利影响。 核心技术被模仿或超越的风险 体外诊断试剂行业具有技术水平高、知识密集型、多学科交叉 综合的特点。在过去的二十多年，医学检验方法学先后经历了 生化检验、酶联免疫检验、化学发光免疫检验和基因诊断等四 次技术革命，不仅灵敏度、特异性有了极大地提高，而且应用 范围迅速扩大。如果体外诊断试剂行业相关技术发生重大变革， 而公司的核心技术不能保持在相关领域的先进性，或者为更先 进的技术所取代，将严重削弱公司的市场竞争力，导致公司产 品和服务市场份额下降，甚至被取代的风险。 部分办公房产未取得房产所有权证 公司目前的经营场所为租赁使用，其中厦门市海沧区翁角西路 2030 号海沧生物医药通用厂房 16#厂房 3-4 层的办公用房系向 厦门海沧生物科技发展有限公司租赁使用。因生物医药港系政 府投产建设的工业园区，其建设项目统一申报审批，该房产尚 未办理竣工验收手续、亦未取得权属证书，存在权属瑕疵。公 司租赁上述房产或面临房产无法正常使用的风险。 公告编号：2019-010 7 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期业绩亏损风险：2018 年度公司净利润为-5,760,177.50 元，累计未分配利润金额为-11,143,599.91 元，公司累计未弥补亏损金额已超过公司实收股本总额 12,463,700.00 元的三分之一。主要原因为：作为 生物高新科技企业，公司自成立以来一直重视研发，把产品技术创新和领先作为公司重要发展战略，报 告期内围绕公司年度经营计划和长远战略规划，一方面继续加大研发投入，加强产品研发和报批注册； 另一方面大力建设营销体系，推动研发成果的持续转化及变现。报告期内研发投入较大，占到期间费用 总额的 36%，同时，公司在报告期内加强营销团队和营销体系的建设，营销团队的扩大和业务规模的拓 展导致销售费用投入较 2017 年同比增长 12%。上述情况导致公司前期投入较大，短期内利润下滑。此 外，2017 年公司所获补助主要来源于厦门市新出政策对于公司 2017 年前所获三类注册文号的补助款， 属于阶段性累积补助（8 个三类，厦门市及区级配套共 980 万元）。由于三类文号的申报周期长（现阶段 至少需要三年的时间才可能获取），审批难度大，因此 2018 年公司并未获得新的三类文号，政策补贴的 营业外收入相比较下大幅降低（2018 年政府补助约 200 万元）。但报告期内公司自主经营产品营业收入 较上年度相比增长了 45.67%，未来业务发展趋势向好，大大增加了未来盈利的可能。 公告编号：2019-010 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门为正生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 XIAMEN WIZ BIOTECH CO.,LTD. 证券简称 为正生物 证券代码 839355 法定代表人 王德增 办公地址 厦门市海沧区新阳街道翁角西路 2030 号生物医药通用厂房 16 号 3-4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王小珍 职务 董事、总经理兼董事会秘书 电话 0592-6808278 传真 0592-6808279 电子邮箱 jessiewang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市海沧区新阳街道翁角西路 2030 号生物医药通用厂房 16 号 3-4 层\361026 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 厦门为正生物科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 3 日 挂牌时间 2017 年 02 月 03 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 医药制造业（C27） 主要产品与服务项目 公司为集研发、生产和销售为一体的高新技术企业,主导方向为 “POCT 体外诊断试剂”。目前公司拥有成熟的三大技术平台,包括 抗原抗体原料制备平台、免疫层析技术平台以及分子诊断微流控 技术平台，并拥有多种工艺体系，可以根据客户产品需求选用不 同的工艺体系。公司目前研发的产品包括 5 大系列约 50 种产品， 包括激素类、传染病类、肿瘤标志物类、心肌类、炎症类等体外 诊断试剂产品。公司代理经营医疗诊断设备及试剂耗材销售业务, 主要包括:临床生化检测试剂盒及相关医疗设备、检验设备,如全 自动生化分析仪、血球分析仪等医用耗材。 普通股股票转让方式 集合竞价 公告编号：2019-010 9 普通股总股本（股） 12,463,700 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 0 实际控制人及其一致行动人 王德增、王小珍、林志铿、许金对、梁建宗 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350200072804016N 否 注册地址 厦门市海沧区新阳街道翁角西路 2030 号海沧生物医药通用厂房 16 号厂房 3-4 层 否 注册资本（元） 1246.37 万元 否 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号兴业证券大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 洪亮彤、郭灿堂 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-010 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 7,964,217.08 5,816,511.33 36.92% 毛利率% 49.68% 60.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,751,567.78 -330,772.6 -1,638.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -7,867,409.38 -10,589,454.74 25.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -48.32% -2.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -66.10% -83.87% - 基本每股收益 -0.46 -0.03 -1,433.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 15,481,295.46 18,274,567.24 -15.29% 负债总计 6,455,142.31 3,488,236.59 85.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,026,153.15 14,777,720.93 -38.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.72 1.20 -39.50% 资产负债率%（母公司） 37.17% 17.19% - 资产负债率%（合并） 41.70% 19.09% - 流动比率 1.35 3.28 - 利息保障倍数 -72.24 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,414,944.01 -528,812.60 -1,113.08% 应收账款周转率 6.08 2.30 - 存货周转率 1.44 1.86 - 公告编号：2019-010 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -15.29% 29.44% - 营业收入增长率% 36.92% -36.37% - 净利润增长率% -1,389.24% -91.86% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,463,700.00 12,463,700.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 2,925,860.54 委托他人投资或管理资产的损益 29,231.25 其他 -140,540.90 非经常性损益合计 2,814,550.89 所得税影响数 703,637.72 少数股东权益影响额（税后） -4,928.47 非经常性损益净额 2,115,841.64 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 公告编号：2019-010 12 应收账款 1,504,007.02 - - - 应收票据及应收账 款 - 1,504,007.02 - - 应付账款 99,598.62 - - - 应付票据及应付账 款 - 99,598.62 - - 管理费用 12,559,400.91 6,883,959.22 - - 研发费用 - 5,675,441.69 - - 2018 年 6 月 15 日，财政部发布《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。根据财政部的相关要求，公司对会计政策相关 内容予以相应变更，主要为归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；明确要求代扣个人所得税 手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金 流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财 务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等 的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 公告编号：2019-010 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）快速诊断试剂研发生产业务 公司致力于快速诊断试剂领域，是集研发、生产和销售为一体的高新技术企业。公司发展的主导方向为“POCT 体外 诊断试剂”，立足于肿瘤诊断方向，以胃肠道疾病诊断为突破口，旨在为临床科室和检验科医生提供系统诊断解决方案。 目前公司拥有成熟的三大技术平台，包括抗原抗体原料制备平台、免疫层析技术平台以及分子诊断微流控技术平台，并 拥有多种工艺体系，通过提供快速体外诊断试剂与相关仪器获得收入、利润和现金流。 1、销售模式 报告期内公司主要存在直销和经销商两种销售模式。其中，经销商模式为主要销售模式，在这种销售模式下，有利 于公司充分利用经销商的渠道资源，快速推进产品的销售，同时将有限的资源集中于研发和生产环节，有利于促进公司 的快速发展。报告期内公司加大了在市场推广的投入，获得了较大的进展，以国内首家获得注册文号的“钙卫蛋白检测 试剂盒”作为切入点，举办了 20 场科室会议，参加 15 场专业会议，包括消化道协会会议、临床检验年会和健康管理协 会会议。目前已自主建立的经销商网络已覆盖福建、江西、湖南、重庆、陕西、新疆、河北、山东、安徽、江苏、云南、 浙江、河南、内蒙、广东、甘肃、四川、黑龙江、辽宁、上海等二十余个省份，拥有 150 家客户资源，进入终端三级医 院达 100 家。报告期内，公司还积极开展与行业内其他公司的合作，公司同全球 500 强公司美艾利尔（现为雅培）签订 了合作协议，由美艾利尔独家代理公司肺炎支原体及肺炎衣原体两个产品的全国总经销，充分利用美艾利尔公司强大的 全国经销网络，带动产品的销售。此外，公司同长沙爱威公司在粪便检测系列产品方面展开合作，扩展公司销售渠道。 公司与经销商的交易采用买断销售模式，商品移交时视为风险报酬已转移，为确认收入的时点。产品采用协议定价 方式，综合考虑结算方式、帐期、医院采购价格及同行业产品价格等因素后制定交易价格。公司与经销商一般采用现款 现货的方式进行结算，对于长期合作且信用较好的客户，会适当给予一定帐期。公司产品销售不约定退货率，除出现质 量问题外不得退货。报告期内，公司未出现大规模退货情况。 2、研发模式 公司设有独立的研发部门，建立了完善严谨的研发管理体系和研发投入核算体系，并通过了 ISO9001:2008 和 ISO13485:2003ENISO13485:2012 质量监督管理体系认证。公司以市场为导向进行自主研发，其研发部门包括专门从事免 疫诊断试剂研发及配套的诊断仪器研发、分子诊断试剂及微流控产品的研发。公司对产品的临床需求、市场占有率、技 术现状、发展趋势、法律法规及资源效益等几个重要方面进行分析及科学预测，并调查市场和重要客户及市场的技术现 状和改进要求，调查同类产品的质量、价格及使用情况，提出新产品的开发或者产品改进的建议，技术部门人员根据项 目建议进行调研分析、评审，确定项目负责人和实施方案，真正体现以市场为导向、从客户需求角度出发的开发思路， 以期实现开发出的产品确实满足市场需求。同时，公司还借助科研院所的人才和技术优势，与科研院所进行合作开发。 公司已同中国科学院半导体研究所、华侨大学等科研机构建立了项目合作关系，通过产学研合作，推动公司的技术进步， 加快科研成果产业化，同时也为公司提供了良好的技术人才储备，保证了公司在产品、技术上可持续的研发能力。 3、采购模式 公司在行政部下单独设置独立的采购部，建立了集中采购平台，施行“以产定购”的采购模式。公司生产所用材料 主要包括抗原、抗体、酶等；试管、试纸等相关原材料以及其他相关化学制品。公司生产所需的原材料及耗材等供应较 为充分，同类经销商较多，能够满足公司采购的需求。公司建立了合格供应商名录，制定了严格的《采购控制程序》，根 据产品质量、价格等指标对供应商进行综合评定，保证采购设备、原材料的质量及供货周期，并对供应商实行优选劣汰。 公司按照供应链管理的原则，与优质供应商建立长期稳定的合作关系，建立通畅的物流通道，确保稳定的产品质量和稳 公告编号：2019-010 14 定的供货及较低的成本。 （二）代理经营业务 公司代理经营业务主要为医疗诊断设备及试剂耗材销售业务，通过与医疗诊断设备及试剂耗材生产厂商建立了长期 合作关系，以相对较低的出厂价获得医疗诊断设备及试剂耗材，销售客户主要面向终端消费市场的医疗卫生机构。 1、采购模式 公司代理经营业务采取“正常采购+按需采购”相结合的采购模式。针对已有正在销售的、市场需求量较大的商品， 公司采取正常采购模式，根据历史数据制定安全库存量。对于公司未销售的或者市场需求量较小的商品，公司采取按需 采购模式，根据具体销售订单的需求，寻找现有相关的供应商，根据产品质量、价格等指标对供应商进行综合评定，建 立合格供应商名录，然后由不同人员与供应商洽谈、签订购销合同，并建立长期合作关系。根据销售订单后续情况以及 市场需求情况，公司考虑是否将产品列入常规采购并制定安全库存量。 2、销售模式 公司代理经营业务的客户主要为面向终端消费市场的医疗卫生机构，包括各级医院、疾控中心、体检中心、社区医 疗服务站等。公司采用直销模式，由公司组建的销售团队进行市场开发和业务拓展，通过行业协会宣传、客户推荐获得 订单，完成最终产品和服务的销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式也没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层围绕公司发展战略和年度计划，持续加大研发投入、市场渠道建设和人才队伍的建设，经营业 绩得到持续稳定增长。 1、 持续研发投入提升企业产品竞争力 公司继续推动各研发项目的开展，加强各类诊断产品的研发及报批，扩充产品线，并以此增强公司抵御市场波动风险 的能力。报告期内公司获得 4 项专利及 4 个福建省食品药品监督管理局批准的产品注册文号，并完成了 5 项产品的注册 申请。公司围绕胃肠道疾病诊断，形成系列化的产品线，目前公司已有胃肠道检测系列产品 11 项，将通过系列化的产品 线，在胃肠道领域打造专业品牌形象，更好的开拓胃肠道检测市场 。此外，报告期内获证的连续式免疫分析仪和便携式 免疫分析仪是目前市场上唯一兼容胶体金、乳胶和荧光定量检测产品的分析仪，且真正实现公司已获证的 23 个产品均可 在该仪器上实现检测，实现平台化产品推广，在仪器进入市场后，有力的带动试剂产品的销售。 公告编号：2019-010 15 2、 经营业绩稳步增长 报告期内，公司实现营业收入 796.42 万元，同比增长 36.92%，但其中归属于母公司的自主经营产品营业收入为 634.85 万元，较上年度相比增长了 45.67%，主要原因是（1）报告期内公司加大了渠道的建设，通过专业会议等营销方式推广公 司主打产品- 钙位蛋白检测试剂盒，市场推广成效逐步显现；（2）报告期内公司获得了便携式免疫分析仪注册证，该仪 器是市场上唯一已获证的兼容胶体金、乳胶和荧光定量检测技术的便携式免疫分析仪，且仪器小巧、轻便，尤其适用于 临床科室检测和基层医疗检测，通过仪器及试剂的组合销售增加了营业收入；（3）报告期内，公司同全球 500 强公司美 艾利尔（现为雅培）签订了合作协议，由美艾利尔（现为雅培）独家代理公司肺炎支原体及肺炎衣原体两个产品的全国 总经销，通过美艾利尔公司强大的全国经销网络，扩大产品的销售；同时通过跨国公司雅培对为正品牌的宣传和质量的 认可，提高了公司在业内的知名度，推动公司自主产品的市场推广与销售。（4）归属于子公司会美康的营业收入为 161.57 万元，同比上年度也增长了 10.79%，主要是因为会美康的业务主要为贸易代理业务，报告期内公司代理业务也增加了新 客户，因此销售也有所增长。 报告期内，公司加大产品推广和营销团队的建设，已在全国 22 个省市建立了经销商网络，逐步建立了覆盖全国的营 销队伍，以扩大市场知名度和覆盖面，增加销售收入，公司目前拥有 150 家客户资源，产品已进入终端三级医院达 100 家，并逐步竖立公司“胃肠消化道检测专家”的形象。此外，公司还积极开展与行业内其他公司的合作，公司同长沙爱 威公司在粪便检测系列产品方面展开合作，扩展公司销售渠道。 此外，公司根据产品在胃肠癌早期检测方面的特色，逐 步布局筛查和体检市场，目前，厦门市第一医院肿瘤医院已经采购公司的钙卫蛋白检测试剂及便隐血检测试剂用于肠癌 的早期筛查项目。报告期内，公司开始开拓海外市场，同厦门国贸集团合作，参加德国杜塞尔多夫、迪拜医疗器械展和 印度医疗展，为产品国际化销售奠定了基础。 3、 以有效激励机制留住人才 报告期内，公司颁发了同业绩挂钩的有效激励机制，将公司的发展与员工的贡献进行直接挂钩，增强了员工对企业 的认同感，并能充分发挥员工在企业利润形成过程中的能动性与创造性。 (二) 行业情况 1、国内外行业发展带动企业的发展 体外诊断（IVD）行业是伴随现代检验医学的发展而产生的，同时其产业化发展又极大地推动了新科学技术在医学检 验学、基础医学和药物学等多学科的发展应用。经过多年发展，全球体外诊断行业已成为拥有数百亿美元庞大市场容量 的朝阳行业，其中公司所处的 POCT 为体外诊断产品的子行业，因其检测时间短、校正不频繁且简单、非专业人员可操作 及实验结果质量高等特性，被广泛应用在医院 ICU、手术、急诊、诊所以及患者家中，是近年来 IVD 行业发展最快的细 分领域之一。从全球的数据来看，2015 年 POCT 全球市场规模 108 亿美元，行业全球复合增速约 8%，未来三年市场规模 有望达到 250 亿美元。 而我国 POCT 行业年增长率保持在 20%- 30% ，高于国际 7%- 8% 年增长水平。中国 POCT 市场发展较晚，目前市场 规模较小，但增速高于全球水平，2014 年达 22.92%，2015 年市场规模大概 80 亿人民币。随着医改的推进和在基层卫生 建设中政府对 POCT 产品技术的投入，预计未来 3 年也将保持大于 20%的年增长率 国内外行业的发展将带动企业的发展，公司将抓住行业发展的机遇，凭借专业化和差异化的产品，在细分市场上布 局，占据一定的市场份额，保障公司持续化的发展。 2、国家利好政策推动企业的发展 近年来国家政府非常重视生物技术的发展，并针对整个产业制订了一系列的鼓励政策，这其中就包含了对体外诊断 产业的相关鼓励和扶持措施。2017 年，国家食品药品监督管理总局（CFDA）全面推进医疗器械审评审批制度改革，贯彻 落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见》（厅字〔2017〕42 号），强化审评质量管理体系建设，不断提高审评审批质量和效率，鼓励产品创新研发。CFDA 一系列措施将会有利于缩 短公司产品注册的周期，在一定程度上促进企业更为快速的推出新产品，提高研发产出效率。产品注册进度的加快，也 将更利于产品进入市场的速度加快，提高企业经营能力。 公告编号：2019-010 16 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 925,374.83 5.98% 2,097,316.21 11.48% -55.88% 应 收 票 据 与 应 收账款 984,361.75 6.36% 1,504,007.02 8.23% -34.55% 预付款项 487,358.17 3.15% 1,154,097.44 6.32% -57.77% 其他应收款 315,945.99 2.04% 235,413.50 1.29% 34.21% 存货 4,113,353.17 26.57% 1,433,457.51 7.84% 186.95% 一 年 内 到 期 的 非流动资产 1,232,500.00 7.96% - - 100.00% 其他流动资产 431,432.64 2.79% 3,842,440.16 21.03% -88.77% 投资性房地产 - - - - - 长期应收款 1,288,518.37 8.32% 2,723,605.10 14.90% -52.69% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,905,652.64 12.31% 1,830,073.35 10.01% 4.13% 在建工程 - - - - - 无形资产 671,712.87 4.34% 994,386.75 5.44% -32.45% 开发支出 741,600.00 4.79% 329,600.00 1.80% 125.00% 长期待摊费用 908,922.73 5.87% 1,044,253.32 5.71% -12.96% 递 延 所 得 税 资 产 1,474,562.30 9.52% 1,085,916.88 5.94% 35.79% 短期借款 3,000,000.00 19.38% - - 100.00% 长期借款 - - - - - 应 付 票 据 及 应 付账款 911,400.83 5.89% 99,598.62 0.55% 815.07% 预收款项 1,113,610.00 7.19% 1,087,600.00 5.95% 2.39% 应付职工薪酬 773,369.87 5.00% 1,070,215.11 5.86% -27.74% 应交税费 38,860.52 0.25% 16,743.45 0.09% 132.09% 其他应付款 437,901.09 2.83% 186,800.00 1.02% 134.42% 一 年 内 到 期 的 非流动负债 - - 667,279.41 3.65% -100.00% 递延收益 180,000.00 1.16% 360,000.00 1.97% -50.00% 股本 12,463,700.00 80.51% 12,463,700.00 68.20% - 资本公积 7,706,053.06 49.78% 7,706,053.06 42.17% - 未分配利润 -11,143,599.91 -71.98% -5,392,032.13 -29.51% -106.67% 资产总计 15,481,295.46 100.00% 18,274,567.24 100.00% -15.29% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：货币资金同比减少了 117.19 万元，较上年度下降了 55.88%，主要系上年公司定增专项资金余额 117.17 万 公告编号：2019-010 17 元报告期已全部使用完所致。 2、存货：存货同比增加了 267.99 万元，较上年度增长了 186.95%，主要系年末订单增加，原材料备货所致。 3、一年内到期的非流动资产：一年内到期的非流动资产同比新增了 123.25 万元，主要系部分长期应收款将在 2019 年到 期所致。 4、其他流动资产：其他流动资产同比减少了 341.1 万元，较上年度下降了 88.77%，主要系上期的理财产品 350 万元已全 部赎回所致。 5、长期应收款：长期应收款同比减少了 143.51 万元，主要系长期应收款对应到期的款项均已收回所致。 6、短期借款：短期借款同比新增了 300 万元，主要系报告期新增一年期流动资金贷款所致。 7、一年内到期的非流动负债：一年内到期的非流动负债同比减少了 66.73 万元，主要系上期的递延收益本期已摊销完毕 所致。 8、未分配利润：未分配利润同比减少了 575.16 万元，较上年度下降了 106.67%，主要系报告期虽然主营业务收入同比增 加 214.77 万元，但主营业务成本由于业务拓展等方面原因同比增加了 173.14 万元；因此毛利率较去年下降了 11%；期间 费用同比下降 270.94 万元，但其他收益同比减少 751.22 万元，营业外收入同比减少 168.03 万元，故未分配利润同比大幅 下降。 9、资产总计：资产总计同比减少了 279.33 万元，较上年度下降了 15.29%，主要系未分配利润减少 575.16 万元，另新增 借款 300 万元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 7,964,217.08 - 5,816,511.33 - 36.92% 营业成本 4,007,511.30 50.32% 2,276,083.91 39.13% 76.07% 毛利率% 49.68% - 60.87% - - 管理费用 4,925,606.05 61.85% 6,883,959.22 118.35% -28.45% 研发费用 4,623,875.17 58.06% 5,675,441.69 97.57% -18.53% 销售费用 3,399,893.98 42.69% 3036496.86 52.20% 11.97% 财务费用 -64,792.72 -0.81% -1,876.30 -0.03% -3,353.22% 资产减值损失 -30,042.49 -0.38% 248,770.04 4.28% -112.08% 其他收益 2,925,860.54 36.74% 10,438,051.11 179.46% -71.97% 投资收益 29,231.25 0.37% 95,018.63 1.63% -69.24% 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - -20,270.73 -0.35% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -6,008,282.02 -75.37% -1,825,316.54 -31.38% -228.87% 营业外收入 6,002.91 0.08% 1,686,338.11 28.99% -99.64% 营业外支出 146,543.81 1.84% 22,560.72 0.39% 549.55% 净利润 -5,760,177.50 -72.33% -386,786.00 -6.65% -1,389.24% 公告编号：2019-010 18 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内营业收入同比增加了 214.77 万元，增长了 36.92%，主要是自主产品销量大幅增长所致； 2、营业成本：报告期内营业成本同比增加了 173.14 万元，增长了 76.07%，主要是由于报告期内，来自于母公司的 自主产品销售收入增加，但自主产品销售中仪器产品主要为配套后期的试剂产品销售进行，在市场推广阶段，仪器产品 毛利率较低，故营业成本增长大于收入增长。 3、管理费用：报告期内管理费用同比减少了 195.84 万元，下降了 28.45%，主要是报告期做好预算严格控制费用以 及精减人员，其中职工薪酬同比减少 97.81 万元，业务招待费同比减少 35.47 万元以及其他费用也有所下降所致。 4、研发费用：报告期内研发费用同比减少了 105.16 万元，下降了 18.53%，主要是服务费同比减少了 78.10 万元，减 少原因为公司前期的基础研究目前已得到沉淀，对外协作服务获得阶段性成果，已终止服务，检测费同比减少 64.14 万元， 同时，临床实验费新增 31.5 万元所致。 5、销售费用：报告期内销售费用同比增加了 36.34 万元，增长了 11.97%，主要是加大业务宣传力度，业务宣传费同 比增加了 53.17 万元，但业务招待费同比下降了 14.2 万元所致。 6、财务费用：报告期内财务费用同比下降 6.29 万元，主要是未确认融资费用摊销 15.42 万元，且利息支出新增加 8.4 万元所致。 7、资产减值损失：报告期内资产减值损失同比下降 27.88 万元，主要是上期有商誉减值损失 39.24 万元，且坏账损 失同比减少 11.36 万元所致。 8、其他收益：报告期内其他收益同比下降 751.22 万元，主要是上期有政府扶持与奖励资金，而本期未发生所致。 9、营业利润：营业利润同比减少了 417.76 万元，下降了 228.87%，主要原因为其他收益同比大幅减少所致。 10、营业外收入：报告期内营业外收入同比减少了 168.03 万元，降低了 99.64%，主要是上期有政府补助而本期没有 所致。 11、营业外支出：报告期内营业外支出同比增加了 12.4 万元，增长了 549.55%，主要是报告期内由于新增生物医药 厂房一层的租赁，园区外场地-朝阳生物办公厂房装修下半年提前退租所致。 报告期内营业利润同比减少了 417.76 万元，下降了 228.87%，净利润同比减少了 537.34 万元，下降了 1389.24%， 主要是其他收益和营业外收入同比大幅减少所致。2017 年公司所获补助主要来源于厦门市新出政策对于公司 2018 年前所 获三类文号的补助款，属于阶段性累积补助。由于三类文号的申报周期长，审批难度大，因此 2018 年报告期内公司并未 获得新的三类文号，政策补贴的营业外收入相比较下大幅降低。虽然本期净利润亏损不少，但本期公司自主产品的销量 大幅提升，主营业务收入明显增长，将大大增加了未来盈利的可能。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 7,494,823.07 5,750,870.30 30.33% 其他业务收入 469,394.01 65,641.03 615.09% 主营业务成本 3,843,780.18 2,210,442.88 73.89% 其他业务成本 163,731.12 65,641.03 149.43% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 试剂 5,785,831.52 72.65% 1,875,745.26 32.62% 耗材 1,408,551.42 17.69% 205,196.59 3.57% 仪器设备 300,440.13 3.77% 3,669,928.45 63.81% 公告编号：2019-010 19 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、试剂：报告期内销售收入较上年度相比增加了 391.01 万元，增长了 208.46%，主要为报告期内，自主产品的销售明显 增长，公司市场及销售重点在于自主产品的推广及渠道的建设，报告期内自主产品增长明显。 2、耗材：报告期内增加 销售收入 120.34 万元，主要为子公司代理产品销售陆续接了一些订单所增加。3、仪器设备：报告期内销售收入较上年度 相比减少了 336.95 万元，降低了 91.81%，主要原因为减少了子公司仪器代理销售，报告期以自主仪器（便携式免疫分析 仪）为主且大部分为配套试剂销售的投放。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 美艾利尔（上海）医疗器械销售有限 公司 2,563,106.85 32.18% 否 2 华润东大（福建）医药有限公司 1,168,568.36 14.67% 否 3 厦门大学附属第一医院 852,213.60 10.70% 否 4 上海市同济医院 302,961.98 3.80% 否 5 桂林锆铭医疗科技有限公司 174,895.39 2.20% 否 合计 5,061,746.18 63.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海仓鹊生物科技有限公司 917,315.99 15.18% 否 2 南京瀚睿柏柯生物科技有限公司 447,000.00 7.40% 否 3 济南瀚睿赛思生物科技有限公司 317,650.00 5.26% 否 4 深圳市柯尔基电子有限公司 301,262.96 4.99% 否 5 赛多利斯斯泰帝（上海）贸易有限公 司 299,880.00 4.96% 否 合计 2,283,108.95 37.79% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,414,944.01 -528,812.60 -1,113.08% 投资活动产生的现金流量净额 2,326,957.63 -6,290,255.88 -136.99% 筹资活动产生的现金流量净额 2,916,045.00 4,634,370.00 -37.08% 现金流量分析： 公告编号：2019-010 20 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内经营性现金流量净额较上年度减少了 588.61 万元，主要是由于经营活 动现金流入较上年度减少了 530.62 万元：经营活动现金中销售收入增加，销售商品、提供劳务收到的现金比上年度增加 310.40 万元，但是因为报告期内较上年度收到政府补助大幅下降导致收到其他与经营活动有关的现金却比上年度减少了 870.80 万元；另外经营活动现金流出同比增加了 58 万元，主要原因为相比其他活动支付的现金减少，购买商品、接受劳 务支付的现金、及支付给职工以及为职工支付的现金同比增加的更多所致。净利润与经营性现金流的差异主要原因有： 折旧计提 421,183.05 元，摊销计提 712,362.51 元，递延所得税资产增加 388,645.42 元，存货增加 2,679,895.66 元，经营性 应收减少 1,206,926.79 元。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资性现金流量净额较上年度增加了 861.72 万元，主要是由于投资活动 现金流入较上年度增加了 592.14 万元，其中收到其他与投资活动有关的现金即赎回理财产品 600 万元，而投资活动现金 流出却上年度减少了 269.58 万元所致，减少的主要原因为支付其他投资现金即购买理财产品 250 万元，及购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金较上年减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内筹资性现金流量净额较上年度减少了 171.83 万元，主要原因为吸收投资 收到的现金同比下降 463.44 万元，而取得科技性贷款收到的现金同比新增加了 300 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 1 家控股子公司：厦门市会美康医药科技有限公司，主要代理经营医疗诊断设备及试剂耗材销 售业务，主要包括：临床生化检测试剂盒、HPV 基因检测试剂盒及相关医疗设备、检验设备，如全自动生化分析仪、血球 分析仪等医用耗材等。报告期内，公司销售收入 161.57 万元，销售成本 56.06 万元，净利润-12.66 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司运用自有闲置资金购买了如下低风险理财产品： 单位：元 序号 理财产品名称 购买时间 赎回时间 交易金额 1 步步生金 8699 2017 年 12 月 12 日 2018 年 3 月 12 日 2,500,000.00 2 聚益生金 98035 2017 年 12 月 14 日 2018 年 1 月 15 日 1,000,000.00 3 步步生金 8699 2018 年 1 月 19 日 2018 年 3 月 12 日 1,000,000.00 4 步步生金 8699 2018 年 2 月 11 日 2018 年 3 月 23 日 500,000.00 5 步步生金 8699 2018 年 3 月 15 日 2018 年 4 月 8 日 1,000,000.00 合计 6,000,000.00 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日修订并发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2018】 15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，公司依据财政部发布的相关政策、通知，相应变更财务报表格式。本次变 更不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司利益的情况。 公告编号：2019-010 21 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司高度重视企业的社会责任，诚信经营，按时纳税，解决劳动就业，进一步保障员工合法权益，诚心 对待客户和供应商，尽到了企业对社会应有的责任。公司每年接收厦门医学院学生到公司接受为期一年的技能学习与训 练，在一年期间，公司为学生免费提供餐食和基本生活费用，并从实践从发为学生提供职业指导，帮助学生提高专业技 术水平。 此外，公司自主研发的系列产品从民生需求角度出发，真正解决民众问题，例如公司自主研发的国内首家钙卫蛋白 检测试剂盒（胶体金法），可作为肠炎和大肠癌的诊断依据，在国外是普遍的健康体检筛查标志物。以往，民众只能通过 肠镜的检测方式检查肠道问题，而公司自主研发生产的钙卫蛋白检测试剂盒（胶体金法）使用简便，只需通过采集大便 样本即可检测，避免了肠镜检查的痛苦。此外，公司自主研发的便隐血和钙卫蛋白检测试剂盒可以联合运用于大肠癌的 早期筛查，早期发现的大肠癌患者通过外科手术，治愈率可达 90%，进展期大肠癌患者术后 5 年生存期只有 5%，通过大 肠癌早期筛查，可以使大肠癌患者生存率提高 85%。报告期内，厦门大学第一医院肿瘤医院已采购公司便隐血和钙卫蛋白 检测试剂盒开展大肠癌早期筛查项目，为民众的健康提供了科学有效的检测手段。 三、 持续经营评价 公司具备良好的持续经营能力，主要包括以下几方面： 1.公司经营业绩持续向好：2018 年公司营业收入 796.42 万元，其中自主经营产品营业收入为 634.85 万元，较上年度相 比增长了 45.67%。虽然本期净利润大幅亏损，不过 2018 年自主研发生产的产品销量大幅提升，这些产品毛利率较高，大 大增加了未来盈利的可能。； 2.行业发展及政策环境利好：公司所属行业属于七大战略新兴行业之一，符合国家政策发展方向。2016 年，中共中央、 国务院印发的《“健康中国 2030”规划纲要》以及国家卫生计生委等部门制定的《关于全面推进卫生与健康科技创新的指 导意见》，瞄准生物医药科技前沿，推动领域科技创新，为公司的持续发展提供了良好的政策环境。 3.公司注册证持续增加：报告期内，公司增加了自主研发的便携式免疫分析仪的产品注册证，作为试剂的配套组合，仪 器注册证的获得直接增强了试剂产品的销售能力。且该仪器是目前市面上唯一一台兼容胶体金、乳胶和荧光定量检测产 品的分析仪器，具有平台化性质，市场竞争力较强。此外，公司还新增了三项荧光定量试剂产品的注册证，另有 5 项试 剂产品完成注册申报，待发证，产品获证是公司坚持自主创新的成果体现，丰富了公司产品种类，对公司发展产生积极 影响。 4.公司研发创新能力提升，产品线不断丰富：公司在准确把握行业趋势的前提下，制定了清晰的产品研发规划，持续进 行研发投入。在产品开发方面，公司坚持走差异化的产品路线，围绕胃肠道疾病检测进行了一系列的产品布局，从早期 筛查、辅助诊断、用药指导到愈后监测，形成全方面的系统解决方案。根据产品应用场景选用不同技术手段，真正实现 临床需求。公司目前围绕胃肠道检测已开发 13 项产品。 5.公司营销能力增强：报告期内，公司加强了市场推广和渠道的建设，通过专业会议等方式进行特色产品的推广，自主 产品销售显著增强；作为全国首个获得钙卫蛋白检测试剂盒注册证的厂家，通过二年的市场推广与孵化，该产品具有较 高的市场占有率，且在行业内建立了公司的品牌形象。此外，2018 年公司增强了外部合作，同雅培、爱威公司等展开战 略性合作，借用其市场渠道，快速实现产品的销售。同时，公司开始开拓海外市场，同厦门国贸集团合作，参加德国杜 塞尔多夫及迪拜医疗器械展，为后续产品国际化销售奠定了基础。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 公告编号：2019-010 22 (一) 行业发展趋势 POCT 属于体外诊断行业的细分领域，随着医学的诊断和治疗水平的不断提高，特别是急诊部门、监护室、手术室、 环保和食品卫生监测、法医以及军事检验均需要通过体外诊断获取更加快速准确的数据。传统的检验医学在实现自动化 以后，检验质量和速度虽有了明显的提升，但由于分析过程当中仍存在复杂的操 作步骤，难以在短时间内得到准确的检 验结果。POCT 不需要专业临床检验师操作，可以省去样本处理、样本送检、设备检测、数据处理以及数据传输等诸多步 骤，直接快速地得到结果，提高医疗质量和患者满意度。凭借其使用便捷、应用范围广泛的特点，POCT 不断受到人们的 关注和重视， 目前已成为体外诊断行业发展快的细分领域之一。 中国 POCT 市场起步较晚，尚处于发展初期，整体市场规模较小，医院等终端渗透率较低，因而存在巨大的潜在市 场。中国 POCT 市场在医院手术、急诊、重症监护、慢性病防治、突发公共卫生事件、县级医疗机构建设、新型农村合 作医疗等方面具有极大应用空间。 相关数据显示，从全球的数据来看，2014 年 POCT 增速 7.5%高于 IVD 行业 6.5%的增速，并将保持 8%的复合增长率， 到 2018 年预计市场规模达到 250 亿美元。而我国 POCT 行业年增长率保持在 20%- 30% ，高于国际 7%- 8% 年增长水 平。中国 POCT 市场发展较晚，目前市场规模较小，但增速高于全球水平，2014 年达 22.92%。随着医改的推进和在基 层卫生建设中政府对 POCT 产品技术的投入，预计未来 3 年也将保持大于 20%的年增长率。 (二) 公司发展战略 公司着眼于快速发展的 POCT 市场，为正公司立足于肿瘤诊断方向，旨在以胃肠道疾病诊断为突破口，为临床科室和 检验科医生提供系统诊断解决方案。在产品布局上，公司呈差异化、系统化、系列化和平台化方向发展。 1、 差异化：公司以胃肠道疾病作为突破口，是市面上消化道系列检测产品较为齐全的厂家，形成一定的竞争优势。 2、 系统化：围绕胃肠消化道疾病，公司对产品做了系统化的布局，从以快速诊断的定性产品作为早期筛查到通过荧光 定量产品作为疾病过程中的辅助诊断，再通过分子诊断产品作为疾病用药指导及愈后监测，形成系统性的解决方案。 3、 系列化：围绕消化道，公司在产品上呈系列化方向发展，包括胃癌系列和肠癌系列产品。 4、 平台化：公司自主研发的免疫式分析仪，是目前市面上唯一的一台可兼容胶体金、乳胶和荧光定量检测产品的分析 仪，在仪器上可兼容不同的检测产品，通过仪器形成平台化的检测，带动公司试剂产品的整体推广和销售。 公司发展目标：专注于快速诊断领域，成为胃肠道领域检测的专家。以持续性技术创新为动力，广聚人才，高效管理， 推动公司快速稳健发展。 (三) 经营计划或目标 2019 年，公司将继续以“专注诊断科技，提高生命质量”为宗旨，秉持“自主创新，合作共赢”的发展战略，实现 销售增长率的进一步提高，研发的持续创新和产品线的不断完善。主要经营计划包括： 1、产品销售收入持续增长 公司将在原有市场推广及销售渠道建立的基础上，继续拓展市场，进行产品的推广，以期实现销售额的持续增长。 具体计划包括：（1）产品系列化发展：公司现有产品主要布局于胃肠消化道的检测，产品呈系列化，前期通过以国内首 家获得注册证的-钙位蛋白检测试剂盒为切入点，在全国市场进行了推广，并在 22 个省市建立了经销渠道网络，在全国 100 家三级医院布局产品，后续一方面将继续产品的推广，扩大经销网络；另一方面跟进已开发的客户，逐渐叠加系列化 产品，推动产品的规模上量； （2）通过平台化仪器带动产品的销售：公司自主研发的免疫式分析仪，包括适用于高通量三甲医院需求的连续式免 疫分析仪及适用于临床科室、基层医疗市场的便携式免疫仪是目前市面上唯一的已获证的可兼容胶体金、乳胶和荧光定 量检测产品的分析仪，在仪器上可兼容不同的检测产品，目前公司已获证的所有产品均可在这两台仪器上进行检测，这 样通过仪器形成平台化的检测，通过前期在市场已布局的仪器，不断叠加产品的上机使用，带动公司试剂产品的整体推 广和销售； （3）大客户合作：公司 2018 年同世界 500 强-雅培公司（原美艾利尔公司）建立了战略合作伙伴关系，成为其在中 公告编号：2019-010 23 国的第一家第三方合作伙伴，以肺衣、肺支两个产品作为切入点展开深入的合作，经过一年的磨合，双方搭建了互惠共 信的合作基础，在 2019 年公司将同雅培快速诊断达成战略合作，扩大产品方面的合作，通过雅培公司强大的经销网络渠 道，带动公司产品的销售；借力于跨国公司的质量认可和品牌效应，扩大公司的知名度，推动公司自有产品的销售； （4）在基层医疗市场的布局：公司在报告期内获得了便携式免疫分析仪注册证，该产品平台化、小巧便利的特点尤 其适用于如乡镇卫生院、诊所等基层医疗市场，国内基层医疗市场基数大，且作为国家政策重点布局发展之方向，具有 较大的市场空间和需求，2019 年公司将结合仪器及试剂产品的优势，在基层医疗市场进行重点布局。 （5）与行业其他公司合作：公司在 2019 年与将扩大与粪便分析仪厂家，如长沙爱威公司，科瑞杰公司等，在粪便 检测系列产品上开展深入的合作，增加公司的经销网络和大客户渠道。 2、研发的持续创新 公司将会继续投入进行技术平台的建设，加大优秀人才的招聘力度，通过自主研发、技术引进、产学研合作等方式 不断开拓新技术，通过技术创新提高产品竞争力。公司将定位于“胃肠消化道检测”，在该细分领域加大研发投入和应用 开发，完善公司胃肠消化道产品线。 3、产品线的不断完善 丰富的产品线是保证产品销售量和竞争力的有力条件。公司将以市场为导向，进行产品线的持续完善，开发真正满 足市场需求的产品，使公司产品稳定立足于行业之中。2019 年有望获得包括自主创新研发的荧光定量检测新产品注册证 书共 5 项。 该经营计划不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识。 (四) 不确定性因素 本年度尚不存在对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）公司经营规模小，治理风险大 公司 2018 年 12 月 31 日总资产为 15,481,295.46 元，2018 年度收入总额为 7,964,217.08 元公司总体规模仍然偏小，存 在抵御错综复杂市场风险能力较小的风险。公司于 2016 年整体变更为股份有限公司后，实施“三会”程序，健全法人治 理结构，建立公司管理体制规范管理制度，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系及关联交易、重大投资、对外担 保等相关重大事项管理制度。但股份公司成立时间仍然较短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司 治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展， 人员不断增加，对公司治理将会不断提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部治理不规范而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 应对措施：（1）针对公司经营规模小，一是公司继续优化自有产品结构、加深、扩展业务领域范围，加大产品的推 广力度，扩大公司业务规模；二是积极拓展融资渠道，增加公司的资金实力和抵御市场风险的能力。（2）强化股东、董 事、监事、高级管理人员规范公司治理理念，依法审慎履行管理、监督职责，确保严格按照《公司章程》及其他管理制 度的规定组织及实施“三会”程序，规范公司治理行为。 （二）短期盈利能力不足风险 2018 年年度，公司营业收入为 7,964,217.08 元，净利润为-5,760,177.50 元。公司自成立以来一直非常重视研发工 作，着力于体外诊断试剂产品二类、三类医疗器械注册证的申请工作，前期研发投入大，且存在大量固定资产折旧、机 械设备折旧、研发支出、员工工资等成本费用，虽然公司也进行代理产品销售，但不足以弥补公司的经营性支出，公司 研发和产业化项目在报告期内获得了政府的补助，最终实现扭亏为盈。虽然公司部分体外诊断系列产品已取得医疗器械 公告编号：2019-010 24 注册证，可进行批量生产，但前期产品推广及市场开拓可能仍然需要一段时间的积累，短期内仍存在盈利能力不足风险。 应对措施：公司采取了积极的管理措施扭转持续亏损的局面：加大对销售渠道方面的投入，尤其是在重点市场的布 局，与各地区经销商建立紧密合作关系，由其负责当地的产品推广，公司聘任有经验的专业销售人才进行对接与服务， 稳固公司自有销售渠道。随着公司销售渠道的不断拓展，公司的知名度和口碑将得到进一步提高，从而提高公司的持续 经营能力。在资金管理方面，公司针对医院、科研院所等直销客户回款周期较长的因素，更多的通过经销的方式进行推 广，从而提高公司的资金使用效率和管理控制水平。此外，在研发投入方面，报告期内公司持续进行产品研发的投入， 公司重点在研项目报批成功后，将能够有效提升公司的营业收入和利润水平。 （三）新产品研发和医疗器械注册证审批风险 公司的主要产品为体外诊断试剂产品，已获得 17 个二类医疗器械产品注册证和 8 个三类医疗器械产品注册证。由于 相关医疗器械注册证审批严格，花费时间较长，存在审批不通过而导致公司产品无法顺利上市的风险。如果不能按照研 发计划成功开发新产品或完成产品注册，将影响公司前期研发投入的回收和未来效益的实现,对公司造成较大的损失。 应对措施：公司采取了多种措施防止新产品的研发和注册风险。公司建立了科学有效的产品研发体系和立项评审程 序，由总经理整体把控。立项前需要经过项目建议，可行性分析（含市场调研），风险分析，立项评审等程序，确保每个 研发项目都具有可观的商业前景，技术上可实现，使用安全性符合要求，保证产品成功开发。项目小组对研发项目全程 负责，保证了产品研发的进展和成功率。同时，公司设立了注册部门，专门负责医疗器械注册工作，积极组织产品注册 人员参加相应的法律法规培训，增强员工对产品注册流程的认识，按照法规的要求建设内部设计开发注册流程，提高注 册效率。 （四）技术泄密和核心技术人员流失风险 体外诊断产品的核心技术，包括制备技术、各类试剂配方、仪器设计方案、关键工艺参数、操作规程等，这些核心 技术构成了公司在体外诊断行业的核心竞争优势，对每个体外诊断厂商来说都是核心机密。出于保护核心技术的考虑和 体外诊断试剂产品的特殊性，公司只对部分关键制备技术申请了专利，对产品配方进行产品注册，而其他试剂配方、设 计方案、工艺参数等均以非专利技术的方式存在。公司已经采取了有效措施，在报告期内很好地保护了核心技术，未出 现泄密事件，但若不能实施持续有效的管理，仍存在核心技术泄密的可能。此外，公司核心技术人员对公司新产品的研 发、生产起着关键性的作用，如果核心技术人员流失，将对公司产生极其不利影响。 应对措施：公司与核心技术人员签订《保密协议》，2017 年 2 月通过核心技术人员持股方式增强企业凝聚力，吸引和 稳定优秀技术人才。此外，公司建立了技术保密工作机制，对重要岗位实行职责分离，并对核心的试剂配方、制备技术、 仪器设计方案、关键工艺参数、操作规程等加强管理和保护，从而保证核心技术的安全。公司十分重视核心技术人员成 长和激励，公司有相对健全的激励体系，对于核心技术人员实施相应激励，保证人员的稳定和公司的持续发展，同时， 公司致力于打造有凝聚力的企业文化，对于核心团队的稳定也有积极的作用。 （五）核心技术被模仿或超越的风险 体外诊断试剂行业具有技术水平高、知识密集型、多学科交叉综合的特点。在过去的二十多年，医学检验方法学先 后经历了生化检验、酶联免疫检验、化学发光免疫检验和基因诊断等四次技术革命，不仅灵敏度、特异性有了极大地提 高，而且应用范围迅速扩大。如果体外诊断试剂行业相关技术发生重大变革，而公司的核心技术不能保持在相关领域的 先进性，或者为更先进的技术所取代，将严重削弱公司的市场竞争力，导致公司产品和服务市场份额下降，甚至被取代 的风险。目前公司有 1 个在审专利均处于实质审查阶段，尚未正式申请成功。在专利申请期间，公司专有技术有被模仿 或被竞争对手追上风险。 应对措施：为保持技术的先进性，公司密切关注行业技术动态，根据行业发展趋势和市场需求及时布局前瞻性技术， 通过不断的产业化应用完善现有技术，使公司在 POCT 检测领域技术始终保持市场前列。随着融资渠道的拓宽，公司将通 过继续加大研发项目投入力度、收购和参股先进技术公司、引进优秀技术人才等措施，提升公司在诊断领域核心技术优 势。 （六）部分办公房产未取得房产所有权证 公司目前的经营场所为租赁使用，其中厦门市海沧区翁角西路 2030 号海沧生物医药通用厂房 16#厂房 3-4 层的办公 用房系向厦门海沧生物科技发展有限公司租赁使用。因生物医药港系政府投产建设的工业园区，其建设项目统一申报审 批，该房产尚未办理竣工验收手续、亦未取得权属证书，存在权属瑕疵。公司租赁上述房产或面临房产无法正常使用的 公告编号：2019-010 25 风险。 应对措施：公司持续跟进厦门海沧生物科技发展有限公司产权审批情况，目前建设项目已接近完成，正准备启动竣工验 收手续，该项目产权证书有望在年内获得。此外，因公司项目发展需要，公司拟新增建设标准化洁净车间及研发办公场 地，以应对可能出现的现有房产无法正常使用的风险。 （七）本期业绩亏损风险 2018 年度公司净利润为-5,760,177.50 元，累计未分配利润金额为-11,143,599.91 元，公司累计未弥补亏损金额已超过 公司实收股本总额 12,463,700.00 元的三分之一。主要原因为：是作为生物高新科技企业，公司自成立以来一直重视研发， 把产品技术创新和领先作为公司重要发展战略，报告期内围绕公司年度经营计划和长远战略规划，一方面继续加大研发 投入，加强产品研发和报批注册；另一方面大力建设营销体系，推动研发成果的持续转化及变现。报告期内研发投入较 大，占到期间费用总额的 36%，同时，公司在报告期内加强营销团队和营销体系的建设，营销团队的扩大和业务规模的拓 展导致销售费用投入较 2017 年同比增长 12%。上述情况导致公司前期投入较大，短期内利润下滑。此外，2017 年公司所 获补助主要来源于厦门市新出政策对于公司 2017 年前所获三类注册文号的补助款，属于阶段性累积补助（8 个三类，厦 门市及区级配套共 980 万元）。由于三类文号的申报周期长（现阶段至少需要三年的时间才可能获取），审批难度大，因 此 2018 年公司并未获得新的三类文号，政策补贴的营业外收入相比较下大幅降低（2018 年政府补助约 200 万元）。但报 告期内公司自主经营产品营业收入较上年度相比增长了 45.67%，未来业务发展趋势向好，大大增加了未来盈利的可能。 应对措施： 1、报告期内，公司注册证持续增加。报告期内，公司增加了自主研发的便携式免疫分析仪的产品注册证，作为试 剂的配套组合，仪器注册证的获得直接增强了试剂产品的销售能力。且该仪器是目前市面上唯一一台兼容胶体金、乳胶 和荧光定量检测产品的分析仪器，具有平台化性质，市场竞争力较强。此外，公司还新增了 3 项荧光定量试剂产品的注 册证，另有 5 项试剂产品完成注册申报，待发证，产品获证是公司坚持自主创新的成果体现，丰富了公司产品种类，预 计上述产品将在未来为公司持续带来收入增长。 2、报告期内，公司研发创新能力提升，产品线不断丰富。公司在准确把握行业趋势的前提下，制定了清晰的产品研 发规划，持续进行研发投入。在产品开发方面，公司坚持走差异化的产品路线，围绕胃肠道疾病检测进行了一系列的产 品布局，从早期筛查、辅助诊断、用药指导到愈后监测，形成全方面的系统解决方案。根据产品应用场景选用不同技术 手段，真正实现临床需求。公司目前围绕胃肠道检测已开发 13 项产品。细分领域产品线的丰富将为公司在该领域树立行 业品牌、业务推广产生直接效应，带来收入增长。 3、报告期内，公司营销能力增强。报告期内，公司加强了市场推广和渠道的建设，通过专业会议等方式进行特色产 品的推广，自主产品销售显著增强，目前产品已进入全国 100 多家三甲医院，在全国 22 个省市建立了营销渠道；作为全 国首个获得钙卫蛋白检测试剂盒注册证的厂家，通过二年的市场推广与孵化，该产品具有较高的市场占有率，且在行业 内建立了公司的品牌形象。此外，2018 年公司增强了外部合作，同全球 500 强公司-雅培快速诊断展开战略性合作，借用 其市场渠道，快速实现产品的销售。同时，公司开始开拓海外市场，同厦门国贸集团合作，参加德国杜塞尔多夫及迪拜 医疗器械展，为后续产品国际化销售奠定了基础。 4、公司将进一步加强财务预算管控，控制非经营性成本的支出，提高资金的使用效率，在大力发展的同时合理控制 公司运营成本，尽快实现销售盈利。 (二) 报告期内新增的风险因素 本期业绩亏损风险：2018 年度公司净利润为-5,760,177.50 元，累计未分配利润金额为-11,143,599.91 元，公司累计未 弥补亏损金额已超过公司实收股本总额 12,463,700.00 元的三分之一。主要原因为：是作为生物高新科技企业，公司自成 立以来一直重视研发，把产品技术创新和领先作为公司重要发展战略，报告期内围绕公司年度经营计划和长远战略规划， 一方面继续加大研发投入，加强产品研发和报批注册；另一方面大力建设营销体系，推动研发成果的持续转化及变现。 报告期内研发投入较大，占到期间费用总额的 36%，同时，公司在报告期内加强营销团队和营销体系的建设，营销团队的 扩大和业务规模的拓展导致销售费用投入较 2017 年同比增长 12%。上述情况导致公司前期投入较大，短期内利润下滑。 此外，2017 年公司所获补助主要来源于厦门市新出政策对于公司 2017 年前所获三类注册文号的补助款，属于阶段性累积 公告编号：2019-010 26 补助（8 个三类，厦门市及区级配套共 980 万元）。由于三类文号的申报周期长（现阶段至少需要三年的时间才可能获取）， 审批难度大，因此 2018 年公司并未获得新的三类文号，政策补贴的营业外收入相比较下大幅降低（2018 年政府补助约 200 万元）。但报告期内公司自主经营产品营业收入较上年度相比增长了 45.67%，未来业务发展趋势向好，大大增加了未 来盈利的可能。 应对措施： 1、报告期内，公司注册证持续增加。报告期内，公司增加了自主研发的便携式免疫分析仪的产品注册证，作为试剂 的配套组合，仪器注册证的获得直接增强了试剂产品的销售能力。且该仪器是目前市面上唯一一台兼容胶体金、乳胶和 荧光定量检测产品的分析仪器，具有平台化性质，市场竞争力较强。此外，公司还新增了 3 项荧光定量试剂产品的注册 证，另有 5 项试剂产品完成注册申报，待发证，产品获证是公司坚持自主创新的成果体现，丰富了公司产品种类，预计 上述产品将在未来为公司持续带来收入增长。 2、报告期内，公司研发创新能力提升，产品线不断丰富。公司在准确把握行业趋势的前提下，制定了清晰的产品研 发规划，持续进行研发投入。在产品开发方面，公司坚持走差异化的产品路线，围绕胃肠道疾病检测进行了一系列的产 品布局，从早期筛查、辅助诊断、用药指导到愈后监测，形成全方面的系统解决方案。根据产品应用场景选用不同技术 手段，真正实现临床需求。公司目前围绕胃肠道检测已开发 13 项产品。细分领域产品线的丰富将为公司在该领域树立行 业品牌、业务推广产生直接效应，带来收入增长。 3、报告期内，公司营销能力增强。报告期内，公司加强了市场推广和渠道的建设，通过专业会议等方式进行特色产 品的推广，自主产品销售显著增强，目前产品已进入全国 100 多家三甲医院，在全国 22 个省市建立了营销渠道；作为全 国首个获得钙卫蛋白检测试剂盒注册证的厂家，通过二年的市场推广与孵化，该产品具有较高的市场占有率，且在行业 内建立了公司的品牌形象。此外，2018 年公司增强了外部合作，同全球 500 强公司-雅培快速诊断展开战略性合作，借用 其市场渠道，快速实现产品的销售。同时，公司开始开拓海外市场，同厦门国贸集团合作，参加德国杜塞尔多夫及迪拜 医疗器械展，为后续产品国际化销售奠定了基础。 4、公司将进一步加强财务预算管控，控制非经营性成本的支出，提高资金的使用效率，在大力发展的同时合理控制 公司运营成本，尽快实现销售盈利。 公告编号：2019-010 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 王德增、王小 珍、林志铿 公司的关联方王德 增、王小珍、林志铿 分别与兴业银行股 份有限公司厦门分 行签署担保协议，为 兴业银行向公司提 供的 300 万贷款提 3,000,000 已事前及时履 行 2018 年 5 月 2 日 2018-019 公告编号：2019-010 28 供担保 王德增、王小 珍、林志铿、 赖建华、梁建 宗、许金对 王德增、王小珍、林 志锵、赖建华、梁建 宗、许金对与厦门海 沧融资担保有限公 司签订编号为《厦海 保反字第 2018001》 号的反担保协议，为 厦门海沧融资担保 有限公司向公司提 供的 300 万贷款的 担保进行反担保。 3,000,000 已事前及时履 行 2018 年 5 月 11 日 2018-022 林志铿 林志铿系公司共同实际 控制人，其与王德增、 王小珍、梁建宗、许金 对联合创办本公司。作 为厦门市第三批青年创 新创业人才，林志铿享 有政府人才计划扶持补 贴。根据中共厦门部委 组织部发布的编号为厦 委组（2018）10 号的《中 共厦门市委组织部关于 发放首批杰出青年和第 三批青年创新创业人才 计划扶持培养经费的通 知》的规定，林志铿入 围青年创新创业人才 B 类，享有政府补贴 10 万元，扶持补贴经费统 一发放至本公司账户， 其中，50%（即 5 万元） 由公司拨付给林志铿， 用于生活补贴，另外 50%(即5万元)拨付给公 司，用于改善其工作条 件。公司已于 2018 年 2 月收到政府上述人才计 划扶持补贴款 10 万元 （含林志铿个人的补贴 款 5 万元），公司预计于 2019 年 6 月将 5 万元补 助款代付给林志铿。 50,000 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-023 公告编号：2019-010 29 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司实现经营目标，对公司发展将起到积极作用，不存在 损害公司及其他非关联方股东利益的情形。 (三) 承诺事项的履行情况 2016 年 5 月 20 日，股份公司实际控制人、全体股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》， 表示其目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺其本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何 在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益， 或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员 或核心技术人员。 为更好规范股份公司资金管理制度，公司控股股东及实际控制人于 2016 年 5 月 20 日出具《不占用公司资源承诺函》， 承诺其将不以任何理由和方式占用为正生物及其控制的企业的资金或其他资产。若违反上述承诺，其将承担相应的法律 责任，包括但不限于由此给为正生物及其他中小股东造成的全部损失。 同时，公司的实际控制人、持股 5%以上的股东以及董事、监事和高级管理人员于 2016 年 5 月 20 日出具《关于规范 和减少关联交易的承诺函》，承诺尽量减少与公司发生关联交易，如关联交易无法避免，将按照公平合理和正常的商业交 易条件进行，将不会要求或接受公司给予比在任何一项市场公平交易中第三人更优惠的条件。在公司对涉及本企业的关 联交易进行决策时,将严格按照法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《关联交易管理制度》的规定，自觉回避。 履行情况： 1、自股份公司成立后，股份公司实际控制人、全体股东、董事、监事、高级管理人员未从事或参与与股份公司存在 同业竞争的活动，未在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股 份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的 控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2、自股份公司成立后，公司控股股东及实际控制人未发生以任何理由和方式占用为正生物及其控制的企业的资金或 其他资产的行为。 3、2018 年 5 月公司的关联方王德增、王小珍、林志铿分别与兴业银行股份有限公司厦门分行签署担保协议，为兴 业银行向公司提供的 300 万贷款提供担保；同时，王德增、王小珍、林志铿、赖建华、梁建宗、许金对与厦门海沧融资 担保有限公司签订编号为《厦海保反字第 2018001》号的反担保协议，为厦门海沧融资担保有限公司向公司提供的 300 万 贷款的担保进行反担保。 林志铿系公司共同实际控制人，其与王德增、王小珍、梁建宗、许金对联合创办本公司。作为厦门市第三批青年创 新创业人才，林志铿享有政府人才计划扶持补贴。根据中共厦门部委组织部发布的编号为厦委组（2018）10 号的《中共 厦门市委组织部关于发放首批杰出青年和第三批青年创新创业人才计划扶持培养经费的通知》的规定，林志铿入围青年 创新创业人才 B 类，享有政府补贴 10 万元，扶持补贴经费统一发放至本公司账户，其中，50%（即 5 万元）由公司拨付 给林志铿，用于生活补贴，另外 50%(即 5 万元)拨付给公司，用于改善其工作条件。公司已于 2018 年 2 月收到政府上述 人才计划扶持补贴款 10 万元（含林志铿个人的补贴款 5 万元），公司预计于 2019 年 6 月将 5 万元补助款代付给林志铿。 公告编号：2019-010 30 除此之外其它人员均未与公司发生关联交易。 公告编号：2019-010 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,731,056 45.98% 669,650 6,400,706 51.35% 其中：控股股东、实际控制 人 1,620,523 13.00% 158,000 1,778,523 14.27% 董事、监事、高管 1,655,773 13.28% 146,000 1,801,773 14.46% 核心员工 558,000 4.48% 46,000 512,000 4.1% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,732,644 54.02% 669,650 6,062,994 48.65% 其中：控股股东、实际控制 人 4,861,577 39.01% 465,000 5,326,577 42.74% 董事、监事、高管 6,065,977 48.67% -669,650 5,396,327 43.30% 核心员工 0 - - - - 总股本 12,463,700 - 1,339,300 12,463,700.00 - 普通股股东人数 23 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王德增 2,543,450 3,000 2,546,450 20.43% 1,907,588 638,862 2 王小珍 1,827,350 395,000 2,222,350 17.83% 1,666,763 555,587 3 厦门恒兴瑞杰股权 投资管理有限责任 公司 1,764,700 0 1,764,700 14.16% 0 1,764,700 4 梁建宗 1,098,650 125,000 1,223,650 9.82% 917,738 305,912 5 张可安 1,098,650 1,098,650 0 0% 0 0 合计 8,332,800 1,621,650 7,757,150 62.24% 4,492,089 3,265,061 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：王德增、王小珍系兄妹关系，王小珍与林志铿系配 偶关系。除此之外，公司股东之间无其他直系亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-010 32 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 无 (二) 实际控制人情况 王德增，男，1976 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年 7 月毕业于厦门大学，国际贸易专业，本科 学历。1998 年 7 月至 2001 年 7 月，就职于厦门特贸有限公司，担任业务员；2001 年 7 月至 2004 年 1 月，就职于福建省 龙岩路达建材有限公司，担任销售经理；2004 年 1 月至 2010 年 12 月，就职于漳州蓝田水泥厂，担任厂长；2010 年 12 月 2013 年 7 月，就职于福建省龙岩路达建材有限公司，担任销售经理；2013 年 7 月至今，就职于为正生物，担任董事长。 王德增现任股份公司董事长（任期自 2016 年 1 月至 2019 年 1 月），并同时兼任子公司会美康医药的执行董事兼总经理。 王小珍，女，1982 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2007 年 8 月毕业于美国桥港大学，工商管理专业， 硕士学历。2007 年 8 月至 2007 年 12 月，就职于美国通用汽车公司，担任实习商务助理；2007 年 12 月至 2010 年 4 月， 就职于厦门艾德生物医药科技有限公司，担任行政经理；2010 年 4 月至 2015 年 4 月，就职于厦门致善生物科技有限公司， 担任行政经理；2013 年 7 月至 2015 年 8 月，担任为正生物监事；2015 年 4 月至今，就职于为正生物，担任行政总监。 王小珍现任股份公司董事兼董事会秘书，任期自 2016 年 1 月至 2019 年 1 月。2017 年 7 月，担任股份公司总经理，任期 自 2017 年 7 月至 2019 年 1 月。 梁建宗，男，1969 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1993 年 7 月毕业于中国药科大学，药学专业，本 科学历。1993 年 7 月至 2000 年 5 月，就职于厦门鱼肝油厂，担任工程师；2000 年 6 月至 2000 年 12 月，就职于上实医 大生物技术有限公司，担任销售代表；2001 年 1 月至 2010 年 11 月，就职于拜耳医药保健有限公司，担任大区经理；2010 年 12 月至 2011 年 4 月，在家待业；2011 年 5 月至 2012 年 4 月，就职于美国华生制药有限公司，担任大区经理；2012 年 5 月至 2013 年 2 月，就职于苏州达普生物技术有限公司，担任销售总监；2013 年 3 月至 2013 年 6 月，在家待业；2013 年 7 月至今，就职于为正生物，担任董事，并于 2014 年 10 月至 2015 年 10 月期间，担任总经理，2015 年 10 月至 2016 年 1 月期间，担任销售总监；梁建宗现任股份公司董事兼副总经理，任期自 2016 年 1 月至 2019 年 1 月。 许金对，男，1973 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1997 年 9 月毕业于湖北三峡大学，临床医学专业， 大专学历。1997 年 9 月至 1997 年 12 月，在家待业；1997 年 12 月至 2000 年 1 月，就职于厦门复星高科技有限公司，从 事技术支持工作；2000 年 1 月至 2001 年 10 月，就职于厦门复星高科技有限公司，担任业务销售员；2001 年 10 月至 2007 年 1 月，就职于上海复星医学科学发展有限公司，担任业务销售员；2007 年 1 月至 2016 年 1 月，就职于上海复星长征医 学科学有限公司，担任销售总监助理；2016 年 1 月至今，就职于为正生物，担任销售总监。许金对现任股份公司董事， 任自 2016 年 1 月至 2019 年 1 月。 林志铿，董事，男，1981 年 7 月出生，中国国籍。2006 年 7 月毕业于福建农林大学，生物化学与分子生物学专业， 硕士学历。2006 年 7 月至 2008 年 4 月，就职于美康生物技术（上海）有限公司，担任项目负责人；2008 年 4 月至 2009 年 10 月，就职于厦门艾德生物医药科技有限公司，担任生产部经理；2009 年 10 月至 2012 年 5 月，就职于武汉康珠生物 科技有限公司，担任副总经理；2012 年 5 月至 2013 年 5 月，就职于厦门宝太生物科技有限公司，担任副总经理；2013 年 5 月至 2013 年 7 月，赋闲待业；2013 年 7 月至今，就职于为正生物，其中，2013 年 7 月至 2015 年 8 月期间，担任技 术部门经理；2015 年 8 月至 2015 年 10 月期间，担任公司监事；2015 年 10 月至今，担任公司董事；林志铿现任股份公 司董事兼副总经理，任期自 2016 年 1 月至 2019 年 1 月。 公告编号：2019-010 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年2月 10 日 2017 年 6 月 21 日 6.63 699,000 4,634,370.00 17 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2017 年 2 月 10 日，公司召开第一届董事会第五次会议审议通过《厦门为正生物科技股份有限公司 2017 年第一次股 票发行方案》，并于 2017 年 2 月 27 日经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过，发行股票 699,000 股，每股价格为 人民币 6.63 元，募集资金总额为 4,634,370 元。公司于 2017 年 2 月 24 日至 3 月 6 日收到认购人缴存的款项 4,634,37 元，缴存银行为招商银行厦门鹭江支行，账号为 592903767110506。上述募集资金到位情况经北京兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的“【2017】京会兴验字第 62000006 号”《验资报告》审验。 公司于 2017 年 5 月 31 日收到“股转系统函【2017】2933 号”《关于厦门为正生物科技股份有限公司股票发行股份登 记的函》, 公司本次募集资金用于 1、设计费 2、基础专修空调设备 3、消防改造 4、洁净工程 5、仪器及设备 6、研发及 质检实验室建设 7、厂房押金与租金，本次所募集资金扣除发行费用后，净额为 4,635,093.25 元，截至 2018 年 12 月 31 日，公司本次股票发行募集资金已使用 4,643,709.00 元。 本次股票发行至今及报告期内，募集资金用途未发生变化。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 公告编号：2019-010 34 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 兴业银行股份有限 公司公司厦门分行 3,000,000.00 5.26% 2018.6.11-2019.5.21 否 合计 - 3,000,000.00 - - - 保证人：厦门海沧融资担保有限公司、王德增、王小珍、赖建华、林志铿 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-010 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王德增 董事长 男 1976 年 5 月 本科 2016 年 01 月至 2019 年 01 月 是 王小珍 董事、总经理兼 职董事会秘书 女 1982 年 9 月 硕士 2016 年 01 月至 2019 年 01 月 是 林志铿 董事、副总经理 男 1981 年 7 月 硕士 2016 年 01 月至 2019 年 01 月 是 梁建宗 董事、副总经理 男 1969 年 10 月 本科 2016 年 01 月至 2019 年 01 月 是 许金对 董事 男 1973 年 10 月 大专 2016 年 01 月至 2019 年 01 月 是 柯希杰 董事 男 1966 年 2 月 本科 2016 年 01 月至 2019 年 01 月 否 裴富荣 董事、财务负责 人 男 1971 年 7 月 本科 2016 年 01 月至 2019 年 01 月 是 李扁清 监事会主席 男 1967 年 6 月 本科 2016 年 01 月至 2019 年 01 月 否 吴振洁 监事 男 1966 年 10 月 硕士 2016 年 01 月至 2019 年 01 月 否 蔡丽桑 职工代表监事 女 1982 年 2 月 本科 2018 年 03 月至 2019 年 01 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王德增、王小珍系兄妹关系，王小珍与林志铿系配偶关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间关系及与 实际控制人之间无其他直系亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王德增 董事长 2,543,450 3,000 2,546,450 20.43% 0 王小珍 董事、总经理兼 1,827,350 39,500 2,222,350 17.83% 0 公告编号：2019-010 36 董事会秘书 梁建宗 董事、副总经理 1,098,650 12,500 1,223,650 9.82% 0 许金对 董事、副总经理 1,012,650 145,350 1,158,000 9.29% 0 蔡丽桑 监事 43,000 0 43,000 0.35% 0 裴富荣 董事、财务负责 人 50,000 0 50,000 0.40% 0 合计 - 6,575,100 200,350 7,243,450 58.12% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 赖丽连 职工代表监事 离任 - 2018 年 3 月因个人原因辞 职 蔡丽桑 职工代表监事 新任 职工代表监事 2018 年 3 月因赖丽连辞 职，新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 蔡丽桑，核心技术员，女，1982 年 02 月出生，中国国籍，毕业于莆田学院资源与环境保护专业，大专学历。2003 年 10 月至 2007 年 01 月就职于厦门市利安茶业有限公司(品管部)，任品质主管兼植保员；2007 年 03 月至 2013 年 12 月就职于 厦门鹰君药业有限公司(品管部，生产部)，任品管部经理；2014 年 05 年至今就职于厦门为正生物科技股份有限公司，任 QC 主管。2018 年 3 月，担任职工代表监事，任期自 2018 年 3 月至 2019 年 1 月。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 4 3 行政人员 6 4 生产人员 11 12 销售人员 10 10 试剂技术员 17 13 仪器技术员 10 9 质量人员 8 8 注册人员 4 1 公告编号：2019-010 37 行政管理人员 5 4 员工总计 75 64 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 4 硕士 7 2 本科 27 21 专科 28 26 专科以下 9 11 员工总计 75 64 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策公司实施全员劳动合同制，公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付相应的薪酬，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理 养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。公司结合企业实际运营情况建立绩效考核和 薪酬体系，建立健全了企业人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，提升人力资源的使用效率。 2、培训规划 公司通过内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进具有较深理论水平又有丰富实践经验的人才，新员 工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、公司文化培训，并不定期聘请外部的资深专业老师为员工的发展提供教育 培训；定期对员工进行业务及管理技能培训，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。 3、报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 17 10 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 2018 年丘秋叶、陈海连、黄建国、吴忠发、林小丽、周黎明、江晓等 7 人因个人原因离职。 公告编号：2019-010 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-010 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让系 统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保 公司规范运作。公司董事会、监事会和股东大会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，重大经营决策均按照《公 司章程》及相关内部管理制度的程序和规则进行。 报告期内，公司合法合规经营，公司董事、监事及高级管理人员勤勉尽责，忠实、诚信地履行了各自的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司发展的角度实现了对 股东的参与权及表决权的保护。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用， 保证公司股东的利益不被侵害。在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程序保护 自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股东权的发挥，并从以上三方面给其权益予以保护。公司现有的治理机制 能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重要的人事变动、投资决策、对外担保 以及关联交易等事项上，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等相关法 律、法规要求，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 （1）2018 年 4 月 24 日召开第一届董事会第九次会议， 审议通过《2017 年年度报告及其摘要》、《2017 年年度 公告编号：2019-010 40 董事会工作报告》、 《2017 年年度财务决算报告》、 《2018 年年度财务预算报告》、《2017 年年度权益分派预案》、 《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于修改<关联交 易管理制度>的议案》、《关于购买银行理财产品的议 案》、《关于召开 2017 年年度股东大会的议案》、《2017 年年度总经理工作报告》、《关于修改<信息披露事务管 理制度>的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》、 《关于 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项 报告》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》 （2）2018 年 5 月 2 日召开第一届董事会第十次会议， 审议通过《关于公司向银行申请授信额度及贷款的议 案》、《关于公司股东为公司银行授信及贷款提供担保 的议案》、《关于公司股东及其配偶为公司银行授信及 贷款向厦门市担保有限公司提供反担保的议案》、《关 于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》 （3）2018 年 8 月 27 日召开第一届董事会第十一次会 议，审议通过《关于审议 2018 年半年度报告的议案》、 《关于审议公司募集资金存放与使用情况的专项报告 的议案》 监事会 2 （1）2018 年 4 月 13 日召开第一届监事会第六次会议， 审议通过《2017 年年度报告及其摘要》、《2017 年年度 监事会工作报告》、 《2017 年年度财务决算报告》、 《2018 年年度财务预算报告》、《2017 年年度权益分派预案》、 《关于续聘会计师事务所的议案》 （2）2018 年 8 月 27 日召开第一届监事会第七次会议 审议通过《关于审议 2018 年半年度报告的议案》 股东大会 2 （1）2018 年 5 月 15 日召开 2017 年年度股东大会会议 通过《2017 年年度报告及其摘要》、《2017 年年度董事 会工作报告》、《2017 年年度监事会工作报告》、《2017 年年度财务决算报告》、《2018 年年度财务预算方案》、 《2017 年年度权益分派方案》、《关于续聘会计师事务 所的议案》、《关于修改<关联交易管理制度>的议案》、 《关于购买银行理财产品的议案》 （2）2018 年 5 月 22 日召开 2018 年第一次临时股东大 会会议通过《关于公司股东为公司银行授信及贷款提 供担保的议案》、《关于公司股东及其配偶为公司银行 授信及贷款向厦门海沧融资担保有限公司提供反担保 的议案》、《关于公司向厦门海沧融资担保有限公司申 请担保的议案》、《关于公司股东王德增为公司向厦门 海沧融资担保有限公司提供反担保的议案》、《关于公 司关联方许金对和梁建宗为公司银行授信及贷款向厦 门海沧融资担保有限公司提供反担保的议案》 公告编号：2019-010 41 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合《公司 法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三 会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义 务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合《公司 法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三 会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义 务。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合《公司 法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三 会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义 务。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立行使权力及履行职责，监事会对报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年 度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司已取得了各项独立的业务资质证书，能够独立对外开展业务，具有面向市场独立自主经营能力。公司的 主营业务收入主要来自向非关联方的独立客户的产品销售与服务。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、人员独立：公司具有独立的劳动、人事管理体系，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司独立招聘员工，建立独立 的人事聘用、考勤、薪酬福利、劳动纪律、员工守则以及独立的奖惩管理制度。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法 》等相关法 律法规，与员工签署劳动合同并缴纳社会保险及公积金。公司董事、监事、高级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》 等有关规定产生。公司的高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他 职务，公司的财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，主要资产包括研发设备、车辆、办公设备、专利等，该等资产 完整、权属明确，不存在重大或潜在的纠纷，公司资产与股东个人及其关联方资产权属界限明晰，公司对其资产具有完全控制支 公告编号：2019-010 42 配权，并完全独立运营。 4、机构独立：公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高权力机构、董事 会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘请总经理、副总经理、财务经理及董事会秘书等高级管理人员。公司在上述组织机构 中内设行政部、销售部、技术部、财务部等部门，上述部门均独立运作，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合 署办公的情形。公司内部各机构均规范运行，公司完全拥有机构设置自主权。 5、财务独立：公司设立独立的财务部门，设财务经理一名并配备了专业财务人员，制定《财务管理制度》，建立独立的会计 核算体系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范的财务会计、财务管理及风险控制制度。 公司开设独立存款账户，独立运营资金，未与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户，公司独立纳税。 公司具备独立自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、业务独立：公司已取得了各项独立的业务资质证书，能够独立对外开展业务，具有面向市场独立自主经营能力。公司的 主营业务收入主要来自向非关联方的独立客户的产品销售与服务。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、人员独立：公司具有独立的劳动、人事管理体系，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司独立招聘员工，建立独立 的人事聘用、考勤、薪酬福利、劳动纪律、员工守则以及独立的奖惩管理制度。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法 》等相关法 律法规，与员工签署劳动合同并缴纳社会保险及公积金。公司董事、监事、高级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》 等有关规定产生。公司的高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他 职务，公司的财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，主要资产包括研发设备、车辆、办公设备、专利等，该等资产 完整、权属明确，不存在重大或潜在的纠纷，公司资产与股东个人及其关联方资产权属界限明晰，公司对其资产具有完全控制支 配权，并完全独立运营。 4、机构独立：公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高权力机构、董事 会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘请总经理、副总经理、财务经理及董事会秘书等高级管理人员。公司在上述组织机构 中内设行政部、销售部、技术部、财务部等部门，上述部门均独立运作，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合 署办公的情形。公司内部各机构均规范运行，公司完全拥有机构设置自主权。 5、财务独立：公司设立独立的财务部门，设财务经理一名并配备了专业财务人员，制定《财务管理制度》，建立独立的会计 核算体系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范的财务会计、财务管理及风险控制制度。 公司开设独立存款账户，独立运营资金，未与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户，公司独立纳税。 公司具备独立自主经营能力。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司持续健全信息披露管理事务，提高公司规范化运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及 时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息 披露责任人及公司管理层严格遵守董事会决议通过的相关制度，执行情况良好。公司尚未制定《年度报告重大差错责任 追究制度》。 公告编号：2019-010 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 190074 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 洪亮彤、郭灿堂 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2019）第 190074 号 厦门为正生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门为正生物科技股份有限公司（以下简称“为正生物”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了为正生物 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于为正生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 为正生物管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括为正生物 2018 年 公告编号：2019-010 44 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估为正生物的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算为正生物、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督为正生物的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 公告编号：2019-010 45 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对为正生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致为正生物 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就为正生物实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 2019 年 4 月 23 日 公告编号：2019-010 46 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 六、1 925,374.83 2,097,316.21 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 六、2 984,361.75 1,504,007.02 其中：应收票据 - - - 应收账款 - 984361.75 1504007.02 预付款项 六、3 487,358.17 1,154,097.44 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 六、4 315,945.99 235,413.5 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 4,113,353.17 1,433,457.51 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 六、6 1,232,500 - 其他流动资产 六、7 431,432.64 3,842,440.16 流动资产合计 - 8,490,326.55 10,266,731.84 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 六、8 1,288,518.37 2,723,605.1 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、9 1,905,652.64 1,830,073.35 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、10 671,712.87 994,386.75 开发支出 六、11 741,600 329,600 公告编号：2019-010 47 商誉 - - - 长期待摊费用 六、12 908,922.73 1,044,253.32 递延所得税资产 六、13 1,474,562.3 1,085,916.88 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,990,968.91 8,007,835.4 资产总计 - 15,481,295.46 18,274,567.24 流动负债： - - - 短期借款 六、14 3,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 六、15 911,400.83 99,598.62 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 911,400.83 99,598.62 预收款项 六、16 1,113,610 1,087,600 合同负债 - - - 卖出回购金融资产 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、17 773,369.87 1,070,215.11 应交税费 六、18 38,860.52 16,743.45 其他应付款 六、19 437,901.09 186,800 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、20 - 667,279.41 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,275,142.31 3,128,236.59 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、21 180,000 360,000 递延所得税负债 - - - 公告编号：2019-010 48 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 180,000 360,000 负债合计 - 6,455,142.31 3,488,236.59 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 六、22 12,463,700 12,463,700 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、23 7,706,053.06 7,706,053.06 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、24 -11,143,599.91 -5,392,032.13 归属于母公司所有者权益合计 - 9,026,153.15 14,777,720.93 少数股东权益 - - 8,609.72 所有者权益合计 - 9,026,153.15 14,786,330.65 负债和所有者权益总计 - 15,481,295.46 18,274,567.24 法定代表人：王德增主管会计工作负责人：裴富荣会计机构负责人：裴富荣 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 - 762,339.77 1,366,183.89 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 十二、1 695,019.75 679,450.02 其中：应收票据 - - - 应收账款 十二、1 695,019.75 679,450.02 预付款项 - 380,158.17 1,132,347.44 其他应收款 十二、2 908,904.08 2,041,342.97 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 - 4,064,098.59 1,101,988.68 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 1,232,500 - 其他流动资产 - 431,432.64 3,842,440.16 流动资产合计 - 8,474,453.00 10,163,753.16 公告编号：2019-010 49 非流动资产： - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - 1,288,518.37 2,723,605.10 长期股权投资 十二、3 1,800,000.00 1,800,000.00 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,881,775.456 1,782,076.44 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 671,712.87 994,386.75 开发支出 - 741,600.00 329,600.00 商誉 - - - 长期待摊费用 - 908,922.73 1,044,253.32 递延所得税资产 - 1,372,576.40 1,015,945.74 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 8,665,105.83 9,689,867.35 资产总计 - 17,139,558.83 19,853,620.51 流动负债： - - - 短期借款 - 3,000,000.00 - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 907,240.19 99,598.62 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 907,240.19 99,598.62 预收款项 - 1,113,610.00 1,087,600.00 合同负债 - - - 应付职工薪酬 - 691,338.11 994,791.17 应交税费 - 40,972.12 16,184.74 其他应付款 - 437,901.09 186,800.00 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - 667,279.41 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,191,061.51 3,052,253.94 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号：2019-010 50 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 180,000.00 360,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 180,000.00 360,000.00 负债合计 - 6,371,061.51 3,412,253.94 所有者权益： - - - 股本 - 12,463,700.00 12,463,700.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 7,798,696.75 7,798,696.75 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -9,493,899.43 -3,821,030.18 所有者权益合计 - 10,768,497.32 16,441,366.57 负债和所有者权益合计 - 17,139,558.83 19,853,620.51 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、25 7,964,217.08 5,816,511.33 其中：营业收入 六、25 7,964,217.08 5,816,511.33 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 16,927,590.89 18,154,626.88 其中：营业成本 六、26 4,007,511.30 2,276,083.91 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 公告编号：2019-010 51 税金及附加 六、27 65,539.60 35,751.46 销售费用 六、28 3,399,893.98 3036496.86 管理费用 六、29 4,925,606.05 6,883,959.22 研发费用 六、30 4,623,875.17 5,675,441.69 财务费用 六、31 -64,792.72 -1,876.30 其中：利息费用 - 83,955.00 - 利息收入 - 3,313.97 11,889.01 资产减值损失 - -30,042.49 248,770.04 信用减值损失 - - - 加：其他收益 - 2,925,860.54 10,438,051.11 投资收益（损失以“－”号填列） - 29,231.25 95,018.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - -20,270.73 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -6,008,282.02 -1,825,316.54 加：营业外收入 - 6,002.91 1,686,338.11 减：营业外支出 - 146,543.81 22,560.72 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -6,148,822.92 -161,539.15 减：所得税费用 - -388,645.42 225,246.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -5,760,177.50 -386,786.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -5,760,177.50 -386,786.00 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - -8,609.72 -56,013.40 2.归属于母公司所有者的净利润 - -5,751,567.78 -330,772.6 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 公告编号：2019-010 52 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -5,760,177.50 -386,786.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -5,751,567.78 -330,772.6 归属于少数股东的综合收益总额 - -8,609.72 -56,013.40 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益（元/股） - -0.46 -0.03 （二）稀释每股收益（元/股） - -0.4615 -0.0310 法定代表人：王德增主管会计工作负责人：裴富荣会计机构负责人：裴富荣 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 6,348,510.49 4,358,237.78 减：营业成本 十二、4 3,468,955.19 1,280,060.44 税金及附加 - 38,517.95 17,332.67 销售费用 - 2,685,551.16 2,481,118.01 管理费用 - 4,448,937.13 6,250,007.58 研发费用 - 4,623,875.17 5,675,441.69 财务费用 - -66,205.72 -3,868.00 其中：利息费用 - 83,955.00 - 利息收入 - 2,956.97 11,206.21 资产减值损失 - -1,123.25 25,052.02 信用减值损失 - - - 加：其他收益 - 2,931,238.36 10,438,051.11 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 29,231.25 95,018.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - -20,270.73 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -5,889,527.53 -854,107.62 加：营业外收入 - - 1,603,001.01 减：营业外支出 - 139,972.38 34.87 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -6,029,499.91 748,858.52 减：所得税费用 - -356,630.66 241,931.79 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -5,672,869.25 506,926.73 （一）持续经营净利润 - -5,672,869.25 506,926.73 （二）终止经营净利润 - - - 公告编号：2019-010 53 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - -5,672,869.25 506,926.73 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益（元/股） - -0.46 -0.04 （二）稀释每股收益（元/股） - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 9,517,048.17 6,413,000.38 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 297,756.14 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,770,814.05 11,478,786.70 经营活动现金流入小计 - 12,585,618.36 17,891,787.08 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,245,936.39 3,236,298.24 客户贷款及垫款净增加额 - - - 公告编号：2019-010 54 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,242,529.19 5,170,143.97 支付的各项税费 - 740,385.47 251,211.82 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,771,711.32 9,762,945.65 经营活动现金流出小计 - 19,000,562.37 18,420,599.68 经营活动产生的现金流量净额 - -6,414,944.01 -528,812.60 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 29,231.25 95,018.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 12,820.51 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 6,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 6,029,231.25 107,839.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 1,202,273.62 2,898,095.02 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 2,500,000.00 3,500,000.00 投资活动现金流出小计 - 3,702,273.62 6,398,095.02 投资活动产生的现金流量净额 - 2,326,957.63 -6,290,255.88 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 4,634,370.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 3,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,000,000.00 4,634,370.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 83,955.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 83,955.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,916,045.00 4,634,370.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,171,941.38 -2,184,698.48 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,097,316.21 4,282,014.69 六、期末现金及现金等价物余额 - 925,374.83 2,097,316.21 法定代表人：王德增主管会计工作负责人：裴富荣会计机构负责人：裴富荣 公告编号：2019-010 55 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 7,039,088.17 2,290,036.44 收到的税费返还 - 297,756.14 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,328,749.02 13,067,517.57 经营活动现金流入小计 - 11,665,593.33 15,357,554.01 购买商品、接受劳务支付的现金 - 4,944,646.39 2,323,949.45 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,765,006.60 4,678,408.40 支付的各项税费 - 472,505.25 53,111.31 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,330,281.84 8,996,576.40 经营活动现金流出小计 - 17,512,440.08 16,052,045.56 经营活动产生的现金流量净额 - -5,846,846.75 -694,491.55 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 29,231.25 95,018.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 12,820.51 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 6,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 6,029,231.25 107,839.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,202,273.62 2,898,095.02 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 2,500,000.00 3,500,000.00 投资活动现金流出小计 - 3,702,273.62 6,398,095.02 投资活动产生的现金流量净额 - 2,326,957.63 -6,290,255.88 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 4,634,370.00 取得借款收到的现金 - 3,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,000,000.00 4,634,370.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 83,955.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 83,955.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,916,045.00 4,634,370.00 公告编号：2019-010 56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -603,844.12 -2,350,377.43 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,366,183.89 3,716,561.32 六、期末现金及现金等价物余额 - 762,339.77 1,366,183.89 公告编号：2019-010 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,463,700.00 - - - 7,706,053.06 - - - - - -5,392,032.13 8,609.72 14,786,330.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,463,700.00 - - - 7,706,053.06 - - - - - -5,392,032.13 8,609.72 14,786,330.65 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - -5,751,567.78 8,609.72 -5,760,177.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -5,751,567.78 8,609.72 -5,760,177.50 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-010 58 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,463,700.00 - - - 7,706,053.06 - - - - - -11,143,599.91 - 9,026,153.15 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 公告编号：2019-010 59 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 一、上年期末余额 11,764,700.00 - - - 3,770,683.06 - - - - - -5,061,259.53 64,623.12 10,538,746.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,764,700.00 - - - 3,770,683.06 - - - - - -5,061,259.53 64,623.12 10,538,746.65 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 699,000.00 - - - 3,935,370.00 - - - - - -330,772.60 -56,013.40 4,247,584.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -330,772.60 -56,013.40 -386,786.00 （二）所有者投入和减少资本 699,000.00 - - - 3,935,370.00 - - - - - - - 4,634,370.00 1．股东投入的普通股 699,000.00 - - - 3,935,370.00 - - - - - - - 4,634,370.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 公告编号：2019-010 60 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,463,700.00 - - - 7,706,053.06 - - - - - -5,392,032.13 8,609.72 14,786,330.65 法定代表人：王德增主管会计工作负责人：裴富荣会计机构负责人：裴富荣 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 公告编号：2019-010 61 一、上年期末余额 12,463,700.00 - - - 7,798,696.75 - - - - - -3,821,030.18 16,441,366.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,463,700.00 - - - 7,798,696.75 - - - - - -3,821,030.18 16,441,366.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -5,672,869.25 -5,672,869.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,672,869.25 -5,672,869.25 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-010 62 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,463,700.00 - - - 7,798,696.75 - - - - - -9,493,899.43 10,768,497.32 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,764,700.00 - - - 3,863,326.75 - - - - - -43,279,856.91 11,300,069.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,764,700.00 - - - 3,863,326.75 - - - - - -43,279,856.91 11,300,069.84 三、本期增减变动金额（减 699,000.00 - - - 3,935,370.00 - - - - - 506,926.73 5,141,296.73 公告编号：2019-010 63 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 506,926.73 506,926.73 （二）所有者投入和减少资 本 699,000.00 - - - 3,935,370.00 - - - - - - 4,634,370.00 1．股东投入的普通股 699,000.00 - - - 3,935,370.00 - - - - - - 4,634,370.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-010 64 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,463,700.00 - - - 7,798,696.75 - - - - - -3,821,030.18 16,441,366.57 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 15 厦门为正生物科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 名称：厦门为正生物科技股份有限公司 注册地址：厦门市海沧区新阳街道翁角西路 2030 号海沧生物医药通用厂房 16#厂房 3-4 层 法定代表人：王德增 公司类型：股份有限公司(台港澳与境内合资) 统一社会信用代码：91350200072804016N 成立日期：2013 年 7 月 3 日 营业期限：2013 年 7 月 3 日起至 经营范围：1、生物技术产品、科学仪器设备的研发、生产、销售及技术服务、技术咨询。2、 经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的 商品和技术除外。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营。） (二) 历史沿革 厦门为正生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“为正公司”）成立于 2013 年 7 月 3 日， 设立时的注册资本为 1,000.00 万元，实收资本 200.00 万元。上述实际出资为货币资金出资，于 2013 年 6 月 28 日经厦门欣安华会计师事务所有限公司审验，并出具“厦欣会验字[2013]第 Y304 号”验资报告。实际出资及认缴出资如下： 股东名称 认缴注册资本 （万元） 实缴注册资本（万 元） 出资比例(%) 出资方式 王德增 557.50 111.50 55.75 货币- 张可安 166.70 33.34 16.67 货币 梁建宗 132.50 26.50 13.25 货币 何发斌 83.30 16.66 8.33 货币 王小珍 60.00 12.00 6.00 货币 合计 1,000.00 200.00 100.00 ① 2014 年 4 月第一次变更股东 2014 年 4 月 21 日，公司股东会决议，一致同意股东王德增、张可安、何发斌、梁建宗分别 将持有公司的 13.4375%、2.0875%、0.4125%、0.3125%股权转让给许金对；股东何发斌将持有公司 的 0.625%股权转让给王小珍。2014 年 4 月 21 日，王德增、梁建宗、张可安、何发斌分别与许 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 16 金对签订了《股权转让协议》，何发斌与王小珍签订了《股权转让协议》。2014 年 5 月 5 日，厦 门市海沧区工商行政管理局核准了此次变更登记。此次变更后，股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本 （万元） 实缴注册资本（万 元） 出资比例(%) 出资方式 王德增 423.125 84.625 42.3125 货币- 许金对 162.50 32.50 16.2500 货币 张可安 145.825 29.165 14.5825 货币 梁建宗 129.375 25.875 12.9375 货币 何发斌 72.925 14.585 7.2925 货币 王小珍 66.25 13.25 6.6250 货币 合计 1,000.00 200.00 100.00 ②2014 年 4 月第一次增加实收资本 2014 年 4 月 21 日，公司股东会决议，一致同意公司实收资本由 200.00 万元增至 1,000.00 万元，并修改公司章程相关条款。2014 年 4 月 25 日，厦门市天茂会计师事务所有限公司出具“厦 天茂会验字[2014]第 Y0322 号”《验资报告》对上述增资予以验证。 此次变更后，股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本 （万元） 实缴注册资本（万 元） 出资比例(%) 出资方式 王德增 423.125 423.125 42.3125 货币- 许金对 162.50 162.50 16.2500 货币 张可安 145.825 145.825 14.5825 货币 梁建宗 129.375 129.375 12.9375 货币 何发斌 72.925 72.925 7.2925 货币 王小珍 66.25 66.25 6.6250 货币 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 ③2014 年 10 月第二次变更股东 2014 年 10 月 8 日，公司股东会决议，一致同意股东王德增、许金对、张可安、梁建宗、王 小珍、何发斌分别将持有公司 10.4625%、6.8%、5.1325%、3.4875%、2.075%、2.0425%的股权转让给 香港的 HONG KONG JILONG INTERNATIONAL GROUP CO. , LIMITED。2014 年 10 月 8 日，股东王德增、 许金对、张可安、梁建宗、王小珍、何发斌分别与 HONG KONG JILONG INTERNATIONAL GROUP CO.,LIMITED 签订《股权转让协议》，转让后公司变更为中外合资企业。2014 年 12 月 3 日，厦门 工商行政管理局核准了此次变更登记。 此次变更后，股权结构如下： 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 17 股东名称 认缴注册资本 （万元） 实缴注册资本 （万元） 出资比例(%) 出资方式 王德增 318.50 318.50 31.85 货币- HONG KONG JILONG INTERNATIONAL GROUP CO.,LIMITED 300.00 300.00 30.00 货币 许金对 94.50 94.50 9.45 货币 张可安 94.50 94.50 9.45 货币 梁建宗 94.50 94.50 9.45 货币 何发斌 52.50 52.50 5.25 货币 王小珍 45.50 45.50 4.55 货币 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 ④2015 年 8 月第三次变更股东 2015 年 8 月 10 日，公司董事会决议，一致同意股东 HONG KONG JILONG INTERNATIONAL GROUP CO. , LIMITED 将持有公司 20%的股权分别转让给原股东王小珍 10%、新股东厦门有为康投 资合伙企业（有限合伙）10%；股东王德增将其所持公司 6.4155%股权分别转让给原股东王小珍 3.7235%、梁建宗 1.5365%、许金对 0.6765%、张可安 0.479%；股东何发斌将持有公司 1.0575%的股 权转让给原股东张可安。2015 年 8 月 10 日，HONG KONG JILONG INTERNATIONAL CROUP CO.,LIMITED 分别与王小珍、厦门有为康投资合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》；王德增 分别与王小珍、许金对、梁建宗、张可安签订《股权转让协议》；何发斌与张可安签订《股权转让 协议》。2015 年 9 月 21 日，厦门市市场监督管理局核准了此次变更登记。 此次变更后，股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本 （万元） 实缴注册资本 （万元） 出资比例(%) 出资方式 王德增 254.345 254.345 25.4345 货币- 王小珍 182.735 182.735 18.2735 货币 张可安 109.865 109.865 10.9865 货币 梁建宗 109.865 109.865 10.9865 货币 许金对 101.265 101.265 10.1265 货币 HONG KONG JILONG INTERNATIONAL GROUP CO.,LIMITED 100.00 100.00 10.0000 货币 厦门有为康投资合伙企业 100.00 100.00 10.0000 货币 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 18 （有限合伙） 何发斌 41.925 41.925 4.1925 货币 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 ⑤ 2015 年 10 月第一次增加注册资本和第二次增加实收资本 2015 年 10 月 10 日，公司董事会决议，一致同意公司投资总额由 1,000.00 万元增至 1,176.47 万元，注册资本由 1,000.00 万元增至 1,176.47 万元，增资部分由新投资者厦门恒兴瑞杰 股权投资管理有限责任公司以 882.56 万人民币认购 176.47 万人民币，溢价部分 706.09 万元人 民币计入资本公积，公司新增注册资本由厦门恒兴瑞杰股权投资管理有限责任公司于 2015 年 10 月 22 日缴足。2015 年 10 月 22 日，公司原股东与厦门恒兴瑞杰股权投资管理有限责任公司签 订了《股权变更协议》，全体投资人签署了新《公司章程》。2015 年 11 月 3 日，厦门市市场监 督管理局核准了此次变更登记。 此次变更后，股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本 （万元） 实缴注册资本 （万元） 出资比例(%) 出资方式 王德增 254.345 254.345 21.6194 货币- 王小珍 182.735 182.735 15.5325 货币 厦门恒兴瑞杰股权投资管 理有限责任公司 176.47 176.47 15.0000 货币 张可安 109.865 109.865 9.3385 货币 梁建宗 109.865 109.865 9.3385 货币 许金对 101.265 101.265 8.6075 货币 HONG KONG JILONG INTERNATIONAL GROUP CO.,LIMITED 100.00 100.00 8.5000 货币 厦门有为康投资合伙企业 （有限合伙） 100.00 100.00 8.5000 货币 何发斌 41.925 41.925 3.5636 货币 合计 1,176.47 1,176.47 100.00 ⑥ 2016 年 1 月整体改制为股份有限公司 根据 2016 年 01 月 15 日厦门为正生物科技有限公司董事会会议、2016 年 01 月 30 日的 首次股东大会决议及公司章程的规定，厦门为正生物科技有限公司整体改制为股份有限公司，变更 后的股份有限公司股本为人民币 1,176.47 万元。公司发起人为 9 人，共持有股份总数 1,176.47 万 股，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年 1 月 14 日出具的利安达审字[2016]第 2061 号 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 19 审计报告审计报告中审定净资产中的 1,176.47 万元折合股份总数 1,176.47 万股，每股 1 元。上述， 并经利安达验字[2016]第 2022 号验资报告验证。其中： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例(%) 出资方式 王德增 254.345 21.6194 货币- 王小珍 182.735 15.5325 货币 厦门恒兴瑞杰股权投资管理有 限责任公司 176.47 15.0000 货币 张可安 109.865 9.3385 货币 梁建宗 109.865 9.3385 货币 许金对 101.265 8.6075 货币 HONG KONG JILONG INTERNATIONAL GROUP CO.,LIMITED 100.00 8.5000 货币 厦门有为康投资合伙企业 （有限合伙） 100.00 8.5000 货币 何发斌 41.925 3.5636 货币 合计 1,176.47 100.00 ⑦2017 年 2 月第二次增加注册资本和第三次增加实收资本 根据 2017 年 02 月 27 日厦门为正生物科技股份有限公司第一次临时股东大会决议及公司 章程修正案的规定，公司对核心员工进行了定向增发，本次定增员工共 17 人，收到定增款共计 4,634,370 元，定增总股数 699,000 股，股本溢价 3,935,370 元，定增后股本增至 12,463,700 元。北 京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具[2017]京会兴验字第 62000006 号验资报告对公司股本予 以验证。 本次变更后公司股本情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例(%) 出资方式 王德增 254.345 21.6194 货币- 王小珍 182.735 15.5325 货币 厦门恒兴瑞杰股权投资管理有限 责任公司 176.47 15.0000 货币 张可安 109.865 9.3385 货币 梁建宗 109.865 9.3385 货币 许金对 101.265 8.6075 货币 HONG KONG JILONG 100.00 8.5000 货币 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 20 INTERNATIONAL GROUP CO.,LIMITED 厦门有为康投资合伙企业 （有限合伙） 100.00 8.5000 货币 何发斌 41.925 3.5636 货币 范善红 15.00 1.2035 货币 阮文龙 10.00 0.8023 货币 赖丽连 9.10 0.7301 货币 郑昕晖 7.00 0.5616 货币 江晓 6.00 0.4814 货币 裴富荣 5.00 0.4012 货币 蔡丽桑 4.30 0.3450 货币 林小丽 3.50 0.2808 货币 陈小燕 2.30 0.1845 货币 余俊森 2.00 0.1605 货币 刘经州 1.40 0.1123 货币 吴忠发 1.20 0.0963 货币 黄建国 1.00 0.0802 货币 陈杰裕 1.00 0.0802 货币 周黎明 0.45 0.0361 货币 丘秋叶 0.35 0.0281 货币 陈海连 0.30 0.0241 货币 合计 1,246.37 100.00 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月19日决议批准报出。 二、合并财务报表范围 本年度纳入合并财务报表范围的主体1家，具体见本附注“七、在其他主体的权益”。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业 会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 21 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 四、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关 信息。 五、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 22 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一 揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子 交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 23 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏 损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等 相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 24 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处 置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享 有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排 相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权 投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公 司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的 收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及 按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经 营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值 损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自 共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益， 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 25 直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确 认为其他综合收益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要 市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次 输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的 不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结 果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 26 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 27 金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下 跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 28 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确 认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照 《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 29 套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按 照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的 衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价 值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本 金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值 的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 150 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 30 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄风险组合 按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项，相 同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 组合 2：低风险组合 银行承兑汇票、关联方款项、保证金、押金、员工备用 金、代扣代缴社保等低风险组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄风险组合 按账龄分析法 组合 2：低风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收票据计提比例 （%） 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 31 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 仪器由于价值比较大发出时按照个别计价法。除此之外，其他存货领用和发出时按月末一次加 权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件： 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处 置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组， 所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规 定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规 定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 32 外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减 的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资 产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债 的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待 售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行 调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融 工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股 权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 33 价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关 其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值 之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持 有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 34 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股 权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投 资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企 业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存 在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所 述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 35 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全 部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权 之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合 收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备及其他 平均年限法 3-10 5 9.5-31.67 运输设备 平均年限法 3-4 5 23.75-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 36 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计 金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资 产的摊销政策进行摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） 依据 快速检测仪软件 5 预计受益期限 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 37 项目 预计使用寿命（年） 依据 财务软件 5 预计受益期限 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本 公司的长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法 摊销。 项目 预计使用寿命（年） 依据 装修费 5 租赁合同期限 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 38 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划 及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现 时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 39 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏 损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的 资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺 出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 20、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经 济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和 合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作 量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的 经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度 和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 40 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合 同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立 即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的， 按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销 后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分 作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部 分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （6）具体收入确认原则 报告期内，公司收入包括代理销售产品收入和销售自有产品收入，分别下列情况确认： （1）代理产品：①耗材类代理产品：本地客户，公司将产品交付客户，取得客户验收合格单 据时确认收入实现；外地客户，公司将产品托付物流公司运输，取得物流运输单据时确认收入实现； ②仪器设备类产品：不需安装的仪器设备，公司将产品交付客户，取得客户验收合格单据时确认收 入实现；需安装的仪器设备，安装调试工作完成并收到客户验收报告时确认收入实现。 （2）自有产品：①直销类产品：收入确认实现同代理产品。②经销类产品：签署经销合同， 约定非质量问题不得退货，收入确认实现同代理产品。 21、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 41 （3）会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系 统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确 认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计 入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收 支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 42 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 23、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资 产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 43 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 24、关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企 业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1）母公司； 2）子公司； 3）受同一母公司控制的其他企业； 4）实施共同控制的投资方； 5）施加重大影响的投资方； 6）合营企业，包括合营企业的子公司； 7）联营企业，包括联营企业的子公司； 8）主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他 企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市 公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11）持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12）直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事 及与其关系密切的家庭成员； 13）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1）、3）和 11）项情 形之一的企业； 14）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9）、12）项情形之一 的个人； 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 44 15）由上述第 9）、12）和 14）项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。根据财政部的相关要求，公司对会 计政策相关内容予以相应变更，主要为归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；明确要求 代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收 益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。本公司已经根据新的企业财 务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则 第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 本次会计政策变更对于公司可比期间的对比数据影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之 前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日经重列 后金额 应收账款 1,504,007.02 -1,504,007.02 应收票据及应收账款 1,504,007.02 1,504,007.02 应付账款 99,598.62 -99,598.62 应付票据及应付账款 99,598.62 99,598.62 管理费用 12,559,400.91 -5,675,441.69 6,883,959.22 研发费用 5,675,441.69 5,675,441.69 （2）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 45 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在 进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人， 或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法 包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等 方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价 值产生影响。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资 产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 46 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以 及预计受益期间的假设。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%、16%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 1、企业所得税： 2015 年 10 月 12 日，本公司取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福 建省厦门市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201535100001，有效期三年。 依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，本公司减按 15.00%的税率征收企业所得 税。 2018年10月12日，高新技术企业认定到期后，公司未能取得新的高新技术企业证书，所得税税 率变更为25%。 2、增值税： 本公司 2015 年 6 月到税务局备案，选择生物制品生产企业简易征收，增值税按 3%的征收率。 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 47 该备案有效期为3年，2018年6月备案到期后，公司重新向厦门市海沧区国家税务局进行了备案，新 的备用有效期至2021年6月。 3、其他说明 本公司员工工资薪金个人所得税由公司代扣代缴。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期 末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。以下金额单位若未忒别注明者均为 人民币元。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 6,621.00 1,583.10 银行存款 918,753.83 2,095,733.11 合计 925,374.83 2,097,316.21 2、应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 - 应收账款 984,361.75 1,504,007.02 合计 984,361.75 1,504,007.02 （1）应收票据 无。 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,036,545.00 100.00 52,183.25 5.03 984,361.75 其中：组合 1 账龄风险组合 1,036,545.00 100.00 52,183.25 5.03 984,361.75 组合 2 低风险组合 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 48 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 1,036,545.00 100.00 52,183.25 5.03 984,361.75 （续上表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,583,970.55 100.00 79,963.53 5.05 1,504,007.02 其中：组合 1 账龄风险组合 1,583,970.55 100.00 79,963.53 5.05 1,504,007.02 组合 2 低风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 1,583,970.55 100.00 79,963.53 5.05 1,504,007.02 A、组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1,034,545.00 51,983.25 5.00 1 至 2 年 2,000.00 200.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,036,545.00 52,183.25 5.03 （续上表） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1,578,270.55 78,913.53 5.00 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 49 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 3,300.00 330.00 10.00 2 至 3 年 2,400.00 720.00 30.00 3 年以上 100.00 合计 1,583,970.55 79,963.53 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 27,780.28 元。 ③本报告期内无实际核销的其他应收款情况。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 厦门大学附属第一医院 300,230.00 28.96 15,011.50 上海市同济医院 176,220.00 17.00 8,811.00 福建东南医药有限公司 123,500.00 11.91 6,175.00 上海菲伽生物科技有限公司 84,000.00 8.10 4,200.00 福州市中医院 75,000.00 7.24 3,750.00 合计 758,950.00 73.21 37,947.50 ⑤报告期末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 446,402.91 91.60 1,134,097.44 98.27 1 至 2 年 40,955.26 8.40 20,000.00 1.73 2 至 3 年 3 年以上 合计 487,358.17 100.00 1,154,097.44 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数 的比例（%） 中石化森美（福建）石油有限公司厦门分公司 120,098.95 24.64 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 50 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数 的比例（%） 泉州诺贝尔儿健康科技有限公司 103,000.00 21.13 厦门小羽人科技有限公司 48,000.00 9.85 厦门大学附属心血管病医院 36,000.00 7.39 赛多利斯斯泰帝（上海）贸易有限公司 35,520.00 7.29 合计 342,618.95 70.30 （3）报告期末预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 4、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 315,945.99 235,413.50 合计 315,945.99 235,413.50 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 316,775.99 100.00 830.00 0.26 315,945.99 其中：组合 1 账龄风险组合 16,600.00 5.24 830.00 5.00 15,770.00 组合 2 低风险组合 300,175.99 94.76 300,175.99 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 316,775.99 100.00 830.00 0.26 315,945.99 （续上表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 238,505.71 100.00 3,092.21 1.30 235,413.50 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 51 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 其中：组合 1 账龄风险组合 58,844.10 24.67 3,092.21 5.25 55,751.89 组合 2 低风险组合 179,661.61 75.33 179,661.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 238,505.71 100.00 3,092.21 1.30 235,413.50 A、组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 16,600.00 830.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 16,600.00 830.00 5.00 （续上表） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 55,844.10 2,792.21 5.00 1 至 2 年 3,000.00 300.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 58,844.10 3,092.21 5.25 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 2,262.21 元。 ③本报告期内无实际核销的其他应收款情况。 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 其他往来款 16,600.00 47,620.00 押金、保证金 197,000.00 139,661.61 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 52 备用金 36,582.38 代垫社保、住房公积金等 66,593.61 51,224.10 合计 316,775.99 238,505.71 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准 备 期末余 额 厦门海沧生物科技发展有限公司 押金、保证金 152,000.00 1-2 年以内 47.98 亚能生物技术（深圳）有限公司 押金、保证金 40,000.00 2-3 年以内 12.63 段小波 备用金 30,427.38 1 年以内 9.61 博璐德（上海）会展会务有限公司 其他往来款 16,000.00 1 年以内 5.05 800.00 厦门海投物业有限公司 押金、保证金 5,000.00 1 年以内 1.58 合计 243,427.38 76.85 800.00 ⑥本报告期内无涉及政府补助的应收款项。 ⑦本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑧本报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,404,713.18 1,404,713.18 库存商品 443,473.30 443,473.30 发出商品 1,035,736.41 1,035,736.41 半成品 1,084,073.44 1,084,073.44 低值易耗品 145,356.84 145,356.84 合计 4,113,353.17 4,113,353.17 （续上表） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 527,969.10 527,969.10 库存商品 390,717.14 390,717.14 发出商品 183,084.18 183,084.18 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 53 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 210,727.09 210,727.09 低值易耗品 120,960.00 120,960.00 合计 1,433,457.51 1,433,457.51 6、一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 年初余额 备注 一年内到期的长期应收款 1,232,500.00 详见附注六、8 合计 7、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待认证进项税 18,389.80 待摊房租 15,164.00 待抵扣进项税 413,432.64 308,886.36 可供出售金融资产 持有至到期投资 理财产品 3,500,000.00 合计 413,432.64 3,842,440.16 8、长期应收款 （1）长期应收款情况 项目 期末余额 年初余额 折现 率区 间 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 分期收款销售商品 2,613,150.00 2,613,150.00 3,000,000.00 3,000,000.00 8-10% 减：未确认融资收益 -92,131.63 -92,131.63 -276,394.90 -276,394.90 小计 2,521,018.37 2,521,018.37 2,723,605.10 2,723,605.10 减：1 年内到期的长 期应收款 1,232,500.00 1,232,500.00 合计 1,288,518.37 1,288,518.37 2,723,605.10 2,723,605.10 （2）本报告期内无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。 （3）本报告期内无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （4）其他说明：本报告期内长期应收款无减值迹象，未提取长期应收款减值准备。 9、固定资产 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 54 （1）固定资产情况 项目 办公设备及其他 运输设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 3,126,756.92 132,152.00 3,258,908.92 2、本期增加金额 496,762.34 496,762.34 （1）购置 496,762.34 496,762.34 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 3,623,519.26 132,152.00 3,755,671.26 二、累计折旧 1、年初余额 1,303,291.14 125,544.43 1,428,835.57 2、本期增加金额 421,183.05 421,183.05 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 1,724,474.19 125,544.43 1,850,018.62 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,899,045.07 6,607.57 1,905,652.64 2、年初账面价值 1,823,465.78 6,607.57 1,830,073.35 （2）本报告期内无暂时闲置的固定资产情况。 （3）本报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）本报告期内无通过经营租赁租出的固定资产情况。 （5）本报告期内无未办妥产权证书的固定资产情况。 （6）其他说明：本报告期内固定资产无减值迹象，未提取固定资产减值准备。 10、无形资产 （1）无形资产情况 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 55 项目 快速检测仪软 件 财务软件 便携式免疫 分析仪软件 开发费 便携式免疫分 析仪设计费 合计 一、账面原值 1、年初余额 890,000.00 26,200.00 650,000.00 47,169.81 1,613,369.81 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的 部分 4、期末余额 890,000.00 26,200.00 650,000.00 47,169.81 1,613,369.81 二、累计摊销 1、年初余额 548,833.21 10,480.04 54,166.69 5,503.12 618,983.06 2、本期增加金额 177,999.96 5,240.04 129,999.96 9,433.92 322,673.88 （1）计提 177,999.96 5,240.04 129,999.96 9,433.92 322,673.88 3、本期减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的 部分 4、期末余额 726,833.17 15,720.12 184,166.61 14,937.04 941,656.94 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 163,166.83 10,479.88 465,833.39 32,232.77 671,712.87 2、年初账面价值 341,166.79 15,719.96 595,833.31 41,666.69 994,386.75 （2）其他说明：本报告期内无形资产无减值迹象，未提取无形资产减值准备。 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 56 11、开发支出 （1）开发支出情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开 发支出 其他 ...... 确认为无 形资产 转入当 期损益 …… 医 疗 器 械 注 册费 329,600.00 412,000.00 741,600.00 合计 329,600.00 412,000.00 741,600.00 （2）其他说明：截至期末产品的研发进度为已完成临床试验和内外部检测，所研发的产品已 成熟，公司已已申请但尚未领到相关产品的注册证，产品不可以投入市场销售，因此，相关的开发 支出也未转为无形资产。 12、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 …… 处置 …… 厦门市会美康医药科技有限公司 392,445.58 合计 392,445.58 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 …… 处置 …… 厦门市会美康医药科技有限公司 392,445.58 合计 392,445.58 13、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 装修费-办公室 195,738.24 195,738.24 装修费-实验室 24,787.72 24,787.72 装修费-会议室 9,803.40 9,803.40 装修费-总经理办公室 91,423.96 9,708.72 81,715.24 装修费-楼净化车间 122,500.00 30,000.00 92,500.00 装修费-PCR 检测实验室 600,000.00 127,500.00 97,000.00 630,500.00 装修费-一楼仓库 44,144.14 5,885.89 38,258.25 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 57 项目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 装修费-一楼 164,429.14 16,764.66 147,664.48 合计 1,044,253.32 336,073.28 389,688.63 81,715.24 908,922.73 14、递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 445,458.83 111,364.71 475,501.27 114,374.50 递延收益 180,000.00 45,000.00 1,277,279.47 191,591.92 可抵扣亏损 5,180,658.73 1,295,164.68 5,180,658.73 777,098.81 未实现融资收益 92,131.66 23,032.91 276,394.93 41,459.24 合计 5,898,249.22 1,474,562.30 7,209,834.40 1,085,916.88 15、短期借款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 保证借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 保证借款的详细信息如下： 贷款银行 贷款金额 贷款期间 贷款利率 保证人 兴业银行股份有限公 司公司厦门分行 3,000,000.00 2018.6.11-2019.5.21 5.26% 厦门海沧融资担 保有限公司、王德 增、王小珍、赖建 华、林志铿 合计 3,000,000.00 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 842,858.55 99,598.62 1 至 2 年 68,542.28 2 年以上 合计 911,400.83 99,598.62 （2）2018 年 12 月 31 日期末余额前五名的应付账款情况 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 58 名称 款项性质 金额 账龄 占应付款项总 额比例（%） 南京瀚睿柏柯生物科技有限公司 货款 223,500.00 一年以内 24.52 厦门巨锐自动化设备有限公司 货款 143,435.90 一年以内 15.74 山东海庭信息咨询有限公司 货款 80,000.00 一年以内 8.78 厦门宏赢工贸有限公司 货款 74,522.65 一年以内 8.18 安徽贝驰生物科技有限公司 货款 52,957.00 一年以内 5.81 合计 574,415.55 63.03 （3）报告期末应付款项中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 17、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 993,435.00 872,775.00 1 至 2 年 192,375.00 214,825.00 2 至 3 年 合计 1,113,610.00 1,087,600.00 （2）2018 年 12 月 31 日期末余额前五名的预收账款情况 名称 款项性质 金额 账龄 占预收款项总 额比例（%） 厦门天翼达医疗科技有限公司 货款 430,000.00 1 年以内 38.61 杭州赛特医疗器械有限公司 货款 200,000.00 1 年以内 17.96 河南九隆医疗器械有限公司 货款 50,000.00 1 年以内 4.49 北京佳莲医疗科技有限公司 货款 46,250.00 1 年以内 4.15 济南鼎科商贸有限公司 货款 37,700.00 1 年以内 3.39 合计 763,950.00 68.60 （3）报告期末预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 59 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,070,215.11 7,230,747.16 7,527,592.40 773,369.87 二、离职后福利-设定提存计划 280,295.43 280,295.43 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,070,215.11 7,511,042.59 7,807,887.83 773,369.87 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,070,215.11 6,485,793.82 6,782,639.06 773,369.87 2、职工福利费 205,407.77 205,407.77 3、社会保险费 166,493.47 166,493.47 其中：医疗保险费 135,832.82 135,832.82 工伤保险费 9,315.53 9,315.53 生育保险费 21,345.12 21,345.12 4、住房公积金 367,014.10 367,014.10 5、工会经费和职工教育经费 6,038.00 6,038.00 合计 1,070,215.11 7,230,747.16 7,527,592.40 773,369.87 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 269,286.13 269,286.13 2、失业保险费 11,009.30 11,009.30 合计 280,295.43 280,295.43 19、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 24,070.95 14,317.22 城市维护建设税 3,392.76 1,415.30 教育费附加 1,454.04 606.56 地方教育附加 969.36 404.37 个人所得税 8,973.41 合计 38,860.52 16,743.45 20、其他应付款 项目 期末余额 年初余额 其他应付款 437,901.09 186,800.00 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 60 项目 期末余额 年初余额 合计 437,901.09 186,800.00 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 251,101.09 166,800.00 1 至 2 年 186,800.00 20,000.00 2 至 3 年 合计 437,901.09 186,800.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 徐莎 20,000.00 保证金 厦门基科生物科技有限公司 100,000.00 项目尚未结算 合计 120,000.00 21、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 “双百人才”人才扶持补助款 667,279.41 合计 667,279.41 其他说明：“双百人才”人才扶持补助款与资产相关部分原列入递延收益，按资产使用年限分 期转入营业外收入，上述余额在 2018 年摊销完毕。 22、递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 360,000.00 180,000.00 180,000.00 政府补助 合计 360,000.00 180,000.00 180,000.00 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 种类 年初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 计入营 业外收 入 计入其他 收益 冲减 成本 费用 其他减少 家用心肌标志 物监测试剂 及仪器补助 财政拨款 180,000.00 180,000.00 N 末端脑钠肽 前 体 财政拨款 180,000.00 180,000.00 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 61 （NT-proBNP) 检测试剂 合计 360,000.00 180,000.00 23、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 12,463,700.00 12,463,700.00 24、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 7,706,053.06 7,706,053.06 合计 7,706,053.06 7,706,053.06 25、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 -5,392,032.13 -5,061,259.53 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -5,392,032.13 -5,061,259.53 加：本期归属于母公司股东的净利润 -5,751,567.78 -330,772.60 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -11,143,599.91 -5,392,032.13 26、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,494,823.07 3,843,780.18 5,750,870.30 2,210,442.88 其他业务 469,394.01 163,731.12 65,641.03 65,641.03 合计 7,964,217.08 4,007,511.30 5,816,511.33 2,276,083.91 主营业务（分类别） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 试剂 5,785,831.52 3,029,452.32 1,875,745.26 837,620.23 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 62 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 耗材 1,408,551.42 206,405.86 205,196.59 52,807.5 仪器设备 300,440.13 607,922.00 3,669,928.45 1,320,015.15 合计 7,494,823.07 3,843,780.18 5,750,870.30 2,210,442.88 27、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 28,614.09 14,490.97 教育费附加 12,026.47 5,266.74 地方教育附加 8,017.64 3,511.16 印花税 3,796.50 4,412.00 残障金 13,084.90 8,070.59 合计 65,539.60 35,751.46 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,112,776.65 1,083,233.23 业务宣传费 1,590,388.76 1,058,713.62 差旅及交通费 364,461.27 384,605.24 业务招待费 80,625.35 222,673.92 办公及水电费 34,337.90 44,863.30 租金及物业管理费 78,660.88 121,774.73 运费 77,669.01 39,620.00 其他 690.00 46,105.83 汽车经费 44,496.07 29,363.90 招标费 9,679.53 4,406.84 样品费 78.00 1,136.25 折旧费 4,917.86 包装费 1,112.70 合计 3,399,893.98 3,036,496.86 29、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,959,140.99 3,937,192.82 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 63 项目 本期金额 上期金额 办公及水电费 398,790.43 444,349.79 租金及物业管理费 291,529.56 431,327.63 业务招待费 22,100.11 376,753.15 差旅及交通费 87,544.47 181,897.66 折旧费 130,764.54 226,530.14 汽车经费 165,907.35 168,378.99 中介机构服务费 499,950.79 616,416.37 装修费 327,687.87 447,129.46 其他 14,346.64 21,695.38 运费 27,843.30 32,287.83 合计 4,925,606.05 6,883,959.22 30、研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,367,854.71 2,372,166.78 办公、租金及水电费 110,188.52 143,376.02 材料费 763,953.82 878,509.05 临床实验费 315,000.00 设计费 10,000.00 840.00 检测费 92,227.56 733,674.05 专利费 52,875.66 18,909.34 差旅及交通费 29,291.71 52,409.58 折旧费 118,666.62 67,241.47 无形资产摊销 322,673.88 242,909.81 运输费 130.47 15,239.38 装修费 121,787.74 49,575.48 服务费 319,224.48 1,100,190.73 合计 4,623,875.17 5,675,041.69 31、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 83,955.00 减：利息收入 3,313.97 11,889.01 手续费支出 8,729.52 10,012.71 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 64 项目 本期金额 上期金额 未确认融资费用摊销 -154,163.27 合计 -64,792.72 -1,876.30 32、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -30,042.49 -143,675.54 商誉减值损失 392,445.58 合计 -30,042.49 248,770.04 33、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经 常性损益的金 额 科研创新扶持（科技计划项目医疗器械证补助） 5,000,000.00 厦门市首批杰出青年和第三批青年创新创业人才计 划持培养经费 50,000.00 2017 年生物与新医药产业化奖励资金 4,000,000.00 “双百人才”人才扶持（递延收益) 667,279.41 673,676.76 转铁蛋白检测试剂盒（胶体金法）研究及产业化 500,000.00 小微企业人才引入补贴 116,000.00 微流控技术平台建立与产业化奖励 50,000.00 科创红包补贴 40,153.00 社会保险补贴（应届高校和职校社保补贴以及海沧本 地户籍） 41,018.24 36,319.27 发明专利奖励 3,000.00 14,000.00 失业保险稳岗补贴 10,562.89 7,902.08 百人计划补贴 1,125,000.00 企业奖励金 100,000.00 2018 年第七批科技项目高企获得市级科 54,000.00 厦门市产业转型升级专项资金 375,000.00 2018 第九批科技项目基因多态性 500,000.00 合计 2,925,860.54 10,438,051.11 其中，政府补助明细如下： 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 65 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 科研创新扶持（科技计划项目医疗器械证补助） 5,000,000.00 与收益相关 厦门市首批杰出青年和第三批青年创新创业人才计 划持培养经费 50,000.00 2017 年生物与新医药产业化奖励资金 4,000,000.00 与收益相关 “双百人才”人才扶持（递延收益) 667,279.41 673,676.76 与资产相关 转铁蛋白检测试剂盒（胶体金法）研究及产业化 500,000.00 与收益相关 小微企业人才引入补贴 116,000.00 与收益相关 微流控技术平台建立与产业化奖励 50,000.00 与收益相关 科创红包补贴 40,153.00 与收益相关 社会保险补贴（应届高校和职校社保补贴以及海沧本 地户籍） 41,018.24 36,319.27 与收益相关 发明专利奖励 3,000.00 14,000.00 与收益相关 失业保险稳岗补贴 10,562.89 7,902.08 与收益相关 百人计划补贴 1,125,000.00 与收益相关 企业奖励金 100,000.00 与收益相关 2018 第九批科技项目基因多态性 500,000.00 2018 年第七批科技项目高企获得市级科 54,000.00 与收益相关 厦门市产业转型升级专项资金 375,000.00 与收益相关 合计 2,925,860.54 10,438,051.11 34、投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财投资收益 29,231.25 95,018.63 合计 29,231.25 95,018.63 35、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益合计 其中：固定资产处置收益 -20,270.73 合计 -20,270.73 36、营业外收入 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 66 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,600,000.00 其他 6,002.91 86,338.11 合计 6,002.91 1,686,338.11 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 新三版上市扶持及基础 层挂牌并交易补贴 1,600,000.00 与收益相关 合计 1,600,000.00 37、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 30,000.00 30,000.00 违约金支出 34,828.57 34,828.57 装修费转销 81,715.24 81,715.24 其他 22,560.72 合计 146,543.81 22,560.72 146,543.81 38、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 - 递延所得税费用 -388,645.42 225,246.85 合计 -388,645.42 225,246.85 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -6,148,822.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,537,205.73 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,144.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 67 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,505,061.24 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -388,645.42 所得税费用 -388,645.42 39、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 502,916.04 179,009.95 政府补贴 2,258,581.13 11,117,375.36 利息收入 3,313.97 11,889.01 营业外收入-其他 6,002.91 83,337.10 其他流动资产 87,175.28 合计 2,770,814.05 11,478,786.70 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 215,048.89 131,875.64 财务费用-手续费 8,729.52 10,012.71 营业外支出 64,828.57 22,560.72 其他费用支出 5,483,104.34 9,598,496.58 合计 5,771,711.32 9,762,945.65 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 理财产品赎回 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 购买理财产品 2,500,000.00 3,500,000.00 合计 2,500,000.00 3,500,000.00 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,751,567.78 -330,772.60 加：少数股东本期收益 -8,609.72 -56,013.40 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 68 补充资料 本期金额 上期金额 资产减值准备 -30,042.49 248,770.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 421,183.05 363,618.44 无形资产摊销 322,673.88 242,909.81 长期待摊费用摊销 389,688.63 534,348.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 81,715.24 20,270.73 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 83,955.00 投资损失（收益以“－”号填列） -29,231.25 -95,018.63 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -388,645.42 225,246.85 递延收益增加（减少以“－”号填列） -180,000.00 -414,874.53 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,679,895.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,206,926.79 533,543.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 146,905.72 -1,800,841.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,414,944.01 -528,812.60 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 925,374.83 5,597,316.21 减：现金的期初余额 2,097,316.21 4,282,014.69 加：现金等价物的期末余额 3,500,000.00 减：现金等价物的期初余额 3,500,000.00 现金及现金等价物净增加额 -1,171,941.38 1,315,301.52 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 925,374.83 5,597,316.21 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 925,374.83 5,597,316.21 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 69 项目 本期金额 上期金额 二、期末现金及现金等价物余额 925,374.83 5,597,316.21 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 41、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 厦门市首批杰出 青 年 和 第 三 批 青 年 创 新 创 业 人 才 计 划 持 培 养经费 50,000.00 50,000.00 是 “双百人才”人才扶 持（递延收益) 667,279.41 667,279.41 是 社会保险补贴（应 届 高 校 和 职 校 社 保 补 贴 以 及 海沧本地户籍） 41,018.24 41,018.24 是 稳岗补贴 10,562.89 10,562.89 是 专利奖励 3,000.00 3,000.00 是 百人计划补贴 1,125,000.00 1,125,000.00 是 企业奖励金 100,000.00 100,000.00 是 2018 第九批科技 项 目 基 因 多 态 性 500,000.00 500,000.00 是 2018 年第七批科 技 项 目 高 企 获 得市级科 54,000.00 54,000.00 是 厦门市产业转型 升级专项资金 375,000.00 375,000.00 是 合计 2,925,860.54 2,925,860.54 2、本期无退回的政府补助情况。 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 70 七、在其他主体中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 厦门市会美康医药科 技有限公司 厦门市 厦门市 试剂、仪器设备销售 90.00 购买股权 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 分派的股利 期末少数股东权 益余额 厦门市会美康医药科技有限公司 10.00 -8,609.72 3、重要的非全资子公司的主要财务信息 （1）重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 厦门市会美康医药 科技有限公司 655,273.55 27,751.68 683,025.23 723,480.80 723,480.80 （续上表） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 厦门市会美康医药 科技有限公司 1,952,978.68 59,101.21 2,012,079.89 1,925,982.65 1,925,982.65 （2）重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 厦门市会美康医药科技有限公司 1,615,706.59 -126,552.81 -126,552.81 -568,097.26 （续上表） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 厦门市会美康医药科技有限公司 1,458,273.55 -560,133.99 -560,133.99 166,678.95 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 71 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本企业无控股股东，实际控制人为王德增、王小珍、梁建宗、许金对、林志铿。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王德增 实际控制人、公司股东、持有 20.4309%股权、董 事长 王小珍 实际控制人、公司股东、持有 17.8306%股权、董 事、董事会秘书、总经理、王德增之妹 厦门腾赢源贸易合伙企业（有限合伙） 公司股东、持有 9.2910%股权 梁建宗 实际控制人、公司股东、持有 9.8177%股权、董事、 副总经理 许金对 实际控制人、公司股东、持有 8.9271%股权、董事 林志铿 实际控制人、董事、副总经理、王德增之妹夫 厦门恒兴瑞杰股权投资管理有限公司 公司股东、持有 14.1587%股权 厦门有为康投资合伙企业（有限合伙） 公司股东、持有 8.0233%股权 赖建英 公司股东、持有 3.8484%股权 柯希杰 董事 李扁清 监事 蔡丽桑 监事 吴振洁 监事 裴富荣 财务负责人、董事 福建省龙岩市路达建材有限公司 王德增持股比例 16%，任职销售经理 厦门致善生物科技股份有限公司 王小珍持股比例 1.416234% 厦门市宇丰贸易有限公司 林志铿持股 30%，任职监事 厦门恒兴集团有限公司 柯希杰任职董事，李扁清任职监事 厦门湖里诚泰小额贷款股份有限公司 柯希杰任职副董事长 厦门宝拓资源有限公司 柯希杰任职董事 厦门瑞杰兴浩投资有限责任公司 柯希杰任职监事 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 72 厦门恒兴置业有限公司 柯希杰任职执行董事、总经理，李扁清任职监事 信山置业（厦门）有限公司 柯希杰任职执行董事、总经理 石狮市万科滨海房地产有限公司 柯希杰任职董事 安溪清水岩温泉度假山庄开发有限公司 柯希杰任职执行董事、总经理 泉州市万科北峰房地产有限公司 柯希杰任职董事 厦门恒兴滨海置业有限责任公司 柯希杰任职执行董事、总经理，李扁清任职监事 厦门宏鹏发进出口有限公司 柯希杰投资并且任职监事 厦门瑞极投资有限公司 柯希杰投资并且任职执行董事、总经理 厦门红雪糕天使投资管理有限公司 柯希杰任职董事长，李扁清任职监事 厦门方圆旅行社有限公司 柯希杰投资并且任职总经理 厦门成坤生物技术有限公司 柯希杰任职董事 安溪国宇医院有限公司 柯希杰投资 厦门恒兴建材有限公司 柯希杰投资 厦门京道联萃天和创业投资基金合伙企业（有限合 伙） 柯希杰投资 泉州市禹道丰侨股权投资中心（有限合伙） 柯希杰投资 世纪海峡（厦门）影视文化基金合伙企业（有限合 伙） 柯希杰投资 厦门成朴希晟股权投资合伙企业（有限合伙） 柯希杰投资 厦门龙进生物科技有限公司 张可安任职董事 漳州市万科滨江职业有限公司 李扁清任职监事 龙岩紫金山房地产开发有限公司 李扁清任职监事 厦门新格文创产业有限公司 李扁清任职监事 龙岩紫金山体育场馆建设有限公司 李扁清任职监事 厦门戎晖投资有限公司 李扁清任职监事 厦门银皓会计师事务所有限公司 李扁清持股比例 2% 厦门市铖盈财税咨询有限公司 李扁清持股比例 35%并且任职监事 厦门加捷正大税务师事务所有限责任公司 李扁清投资并且任职监事 厦门添象健康咨询有限公司 吴振洁任职执行董事 5、关联方交易情况 （1）本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 （2）关联担保情况 公司的关联方王德增、王小珍、林志铿分别与兴业银行股份有限公司厦门分行签署担保协议， 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 73 为兴业银行向公司提供的 300 万贷款提供担保；同时，王德增、王小珍、林志铿、赖建华、梁建宗、 许金对与厦门海沧融资担保有限公司签订编号为《厦海保反字第 2018001》号的反担保协议，为厦 门海沧融资担保有限公司向公司提供的 300 万贷款的担保进行反担保。保证合同的具体信息见附注 六、15。 （3）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,123,452.77 1,170,060.86 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无 （2）应付项目 项目名称 期末余额 年初余额 其他应付款： 林志铿(代收政府人才计划扶持补贴) 50,000.00 合计 50,000.00 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 报告期内本公司不存在应披露的重要承诺事项。 2、或有事项 报告期内本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 报告期内本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 报告期内本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 695,019.75 679,450.02 合计 695,019.75 679,450.02 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 74 （1） 应收票据 无。 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 731,705.00 100.00 36,685.25 5.01 695,019.75 组合 1 731,705.00 100.00 36,685.25 5.01 695,019.75 组合 2 合计 731,705.00 100.00 36,685.25 5.01 695,019.75 （续上表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 715,210.55 100.00 35,760.53 5.00 679,450.02 组合 1 715,210.55 100.00 35,760.53 5.00 679,450.02 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 715,210.55 100.00 35,760.53 5.00 679,450.02 A、组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 729,705.00 36,485.25 5.00 1 至 2 年 2,000.00 200.00 10.00 2 至 3 年 合计 731,705.00 36,685.25 5.01 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 75 （续上表） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 715,210.55 35,760.53 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 合计 715,210.55 35,760.53 5.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 924.72 元。 ③本报告期内无实际核销的应收账款情况。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 厦门大学附属第一医院 300,230.00 41.03 15,011.50 上海菲伽生物科技有限公司 84,000.00 11.48 4,200.00 福州市中医院 75,000.00 10.25 3,750.00 龙岩市第一医院 70,500.00 9.64 3,525.00 美艾利尔（上海）医疗器械销售有限公司 48,000.00 6.56 2,400.00 合计 577,730.00 78.96 28,886.50 ⑤本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 ⑥本报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 ⑦报告期末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 2、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 908,904.08 2,041,342.97 合计 908,904.08 2,041,342.97 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 76 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 909,734.08 100.00 830.00 0.91 908,904.08 组合 1 16,600.00 1.82 830.00 5.00 15,770.00 组合 2 893,134.08 98.18 893,134.08 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 909,734.08 100.00 830.00 0.91 908,904.08 （续上表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,044,220.94 100.00 2,877.97 0.14 2,041,342.97 组合 1 54,559.33 2.67 2,877.97 5.27 51,681.36 组合 2 1,989,661.61 97.33 1,989,661.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,044,220.94 100.00 2,877.97 0.14 2,041,342.97 A、组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,600.00 830.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 16,600.00 830.00 5.00 （续上表） 账龄 年初余额 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 77 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 51,559.33 2,577.97 5.00 1 至 2 年 3,000.00 300.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 54,559.33 2,877.97 5.27 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 2,047.97 元。 ③本报告期内无实际核销的其他应收款。 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 其他往来 16,600.00 7,620.00 关联方往来 639,400.00 1,850,000.00 押金、保证金 166,765.05 139,661.61 代垫款项 43,634.72 46,939.33 备用金 36,582.38 其他 6,751.93 合计 909,734.08 2,044,220.94 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 厦门市会美康医药科 技有限公司 子公司借款 639,400.00 1-2 年 70.28 厦门海沧生物科技发 展有限公司 押金、保证金 152,000.00 1-2 年 16.71 段小波 备用金 30,427.38 1 年以内 3.34 住房公积金 代扣代缴款项 26,407.60 1 年以内 2.90 社保 代扣代缴款项 17,227.12 1 年以内 1.89 合计 86,546.21 95.12 ⑥报告期内无涉及政府补助的应收款项。 ⑦报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑧报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 78 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 合计 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增 加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 厦门市会美康医药科技有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 合计 1,800,000.00 1,800,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,879,116.48 3,305,224.07 4,292,596.75 1,214,419.41 其他业务 469,394.01 163,731.12 65,641.03 65,641.03 合计 6,348,510.49 3,468,955.19 4,358,237.78 1,280,060.44 主营业务（分类别） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 试剂 5,646,607.38 3,029,452.32 1,875,745.26 837,620.23 仪器设备 232,509.10 275,771.75 2,416,851.49 376,799.18 合计 5,879,116.48 3,305,224.07 4,292,596.75 1,214,419.41 5、投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财投资收益 29,231.25 95,018.63 合计 29,231.25 95,018.63 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 79 十三、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 -20,270.73 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,925,860.54 12,038,051.11 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 29,231.25 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -140,540.90 63,777.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,814,550.89 12,081,557.77 所得税影响额 703,637.72 1,818,314.79 少数股东权益影响额（税后） -4,928.47 4,560.84 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 80 项目 本期发生额 上期发生额 合计 2,115,841.60 10,258,682.14 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 2018年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -48.32 -0.4615 -0.4615 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -66.10 -0.6312 -0.6312 2017年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.62 -0.0273 -0.0273 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -83.87 -0.8741 -0.8741 厦门为正生物科技股份有限公司 二零一九年四月二十三日 厦门为正生物科技股份有限公司财务报表附注 81 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 厦门为正生物科技股份有限公司董事会秘书办公室