839384_2019_麦亚信_2019年年度报告_2020-04-09.txt

1 2019 年度报告 麦亚信 NEEQ : 839384 深圳麦亚信科技股份有限公司 Shenzhen Meyacom SCI-TECH Co., Ltd 2 公司年度大事记 2019 年 3 月，麦亚信邀请了名师为全体高管进行《新 赋能.中高层管理技能提升》训练营 ，此次培训全程 以观察、行动和表达的体验形式，进行团队合作训练 以及提升管理技能。 为建立企业知识产权工作的规范体系，进一步强化 知识产权创造、运用、管理和保护，增强自主创新能 力，实现对知识产权的科学管理和战略运用，提高国 际、国内市场竞争能力，麦亚信 2019 年 4 月通过《企 业知识产权管理规范》国家标准认证。 2019 年 12 月 9 日，麦亚信再次取得了国家认定的高 新技术企业认定证书，标志着麦亚信在软件研发行业 创新领域再次得到国家相关部门的认可，证明了麦亚 信的技术创新能力、市场开拓能力及经营管理水平。 2019 年 12 月 13 日， 麦亚信公司再次通过 CMMI- ML3 复评审核，标志着公司在软件设计、开发实 施、项目管理及为用户提供高质量产品服务方面一 直秉持较高的科学管理水平。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、麦亚信股份 指 深圳麦亚信科技股份有限公司 有限责任公司、有限公司、麦亚信资讯 指 深圳市麦亚信科技资讯有限公司 安融汇智 指 深圳市安融汇智股权投资企业（有限合伙） 芜湖久安 指 芜湖久安倍倍股权投资合伙企业（有限合伙） 上海亚势 指 上海亚势软件有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 报告期、本年、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年、上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 截止日 指 2019 年 12 月 31 日 三会 指 公司股东（大）会、董事会和监事会的统称 股东大会 指 深圳麦亚信科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳麦亚信科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳麦亚信科技股份有限公司监事会 《公司章程》 指 《深圳麦亚信科技股份有限公司公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小股份转让系统业务规则（试行）》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 会计师、亚太会计师事务所、审计机构 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 云计算 指 IT 和软件、互联网相关的各种资源的交付和使用模 式，指通过网络以按需、易扩展的方式获得所需的资 源。云计算的关键特征是资源以服务的方式进行提 供。 大数据 指 需要新的信息技术模式才能处理和分析大量、高增长 率以及多样化的信息或数据。 数据库 指 依照某种数据模型组织起来并存放二级存储器中的 数据集合，其数据结构独立于使用它的应用程序，对 数据的增、删、改、查由统一软件进行管理和控制。 开发平台 指 eclipse、jbuilder、VC++等等一系列的开发工具 中间件软件 指 一种独立的系统软件或服务程序，分布式应用软件借 助这种软件在不同的技术之间共享资源。中间件位于 客户机或服务器的操作系统之上，管理计算机资源和 网络通讯，是连接两个独立应用程序或独立系统的软 件。 基础软件 指 操作系统、数据库系统、中间件、语言处理系统（包 括编译程序、解释程序和汇编程序）和办公软件（包 括文字处理、电子表格、幻灯片以及一些初级图片处 理程序）的统称。 5 业务建模 指 以软件模型方式描述企业管理和业务所涉及的对象 和要素、以及它们的属性、行为和彼此关系。 交互设计 指 指对软件的人机交互、操作逻辑、界面美观的整体设 计。 开发架构 指 构建计算机软件实践的基础，用于指导大型软件系统 各个方面的设计。 定义 指 进行系统需求分析和系统概要设计，并完成相关的评 审。该环节中需要甲乙双方共同投入，通力配合为后 续的项目开发打好基础。 构建 指 进行系统编码和单元测试。同时测试人员在此阶段组 织人力开始进行系统测试案例的编写以及组织用户 进行 UAT 测试案例编写。 调用 指 将程序的执行交给其他的代码段，通常是一个子例 程，同时保存必要的信息，从而使被调用段执行完毕 后返回到调用点继续执行。 冒烟测试 指 将代码更改嵌入到产品的源树中之前对这些更改进 行验证的过程 单元测试 指 对软件中的最小可测试单元进行检查和验证 IBM WebSphere 指 Web Sphere 是 IBM 的企业类软件平台。它包含了编 写、运行和监视全天候的工业强度的随需应变 Web 应 用程序和跨平台、跨产品解决方案所需要的整个中间 件基础设施，如服务器、服务和工具。 MB 指 IBM 的企业服务总线 SOA 指 面 向 服 务 的 体 系 结 构 （ Service-Oriented Architecture），是一个组件模型，将应用程序的不 同功能单元（称为服务）通过这些服务之间定义良好 的接口和契约联系起来。 WODM 指 IBM 的运营决策管理平台 ESB 指 企业服务总线，它是传统中间件技术与 XML、Web 服 务等技术结合的产物。ESB 提供了网络中最基本的连 接中枢，是构筑企业神经系统的必要元素。 CMMI3 指 定义级软件开发，企业不仅能够对项目的实施有一整 套的管理措施，并保障项目的完成；而且，企业能够 根据自身的特殊情况以及自己的标准流程，将这套管 理体系与流程予以制度化。 ISO9001 指 由 ISO 国际标准化组织建立的 ISO9000 标准族中的核 心标准，全称为：质量管理体系要求是对一个企业满 足质量管理体系的基本要求。也是 ISO9001 标准族中 唯一作为认证的标准。 ISO27001 指 ISO27001 信息安全管理实用规则，是信息安全管理体 系标准已经成为世界上应用最广泛与典型的信息安 全管理标准。 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈兴全、主管会计工作负责人尹胜利及会计机构负责人（会计主管人员）孟锦保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事龙思宇因个人原因未出席公司第二届董事会第五次会议。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款回款减缓，现金流量紧张风 险 2018 年底、2019 年底，应收账款余额分别为 22,025,628.95 元、 23,146,138.03 元，对应 2018 年度、2019 年度应收账款周转天 数分别为 73.4 天、75.99 天，回款周期未有效减短，经营活动 现金净流量分别为 5,064,757.35 元、2,243,007.22 元。如果应 收账款不能及时收回，公司将面临现金流紧张的风险。 人才流失风险 软件和信息技术服务业是人才密集型行业，技术研发和管理团 队的水平是公司的核心竞争力。企业不仅需要知识背景专业和 经验丰富的核心技术研发团队，还需要项目管理经验丰富和熟 悉细分领域市场的高级管理人才，而本行业的高端人才相对缺 乏，从业人员的流动性较大。核心技术和管理人员的流失不仅 会降低企业的竞争力，还会使得企业面临核心技术被竞争对手 复制的潜在风险。 实际控制人控制不当风险 2016 年 2 月 26 日，陈兴全、马晓强、吴联鹏三人签订《一致 行动人协议》，共同构成公司实际控制人。公司共同实际控制 人有可能利用其对本公司绝对控制地位，通过行使表决权对公 司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则可能给公司经 7 营和其他少数股东权益带来风险。 市场竞争风险 近年来，在国家政策鼓励下，金融软件企业数量增长迅速，大 部分新企业由于缺少竞争优势，需通过降低利润的方式开拓市 场，加大市场竞争风险。根据《中国电子信息产业统计年鉴》 数据显示，软件产业的销售利润率在 2010 年达到峰值 16%后 回落到现在的 10%左右，而同期软件企业的数量增长近一倍， 行业的价格竞争激烈。市场的价格竞争不利于行业的健康发 展，公司面临着一定的市场竞争风险。 业务季节波动性风险 公司现有主要客户为大型金融企业，上马项目需经过预算、立 项、招投标等一系列流程。一般而言，金融企业预算时间集中 在年底，年初为金融企业立项和招投标时间，之后为项目开展 及实施阶段。公司业务因客户项目安排习惯呈现一定的季节波 动性，因此公司业务存在季节波动性风险。 规模较小风险 公司目前规模仍然较小，资金实力不足。充足而又稳定的资金 是企业快速发展的物质基础，公司业务的扩张需要充足的资金 支持。在销售、研发和人才引进等环节都需要充足的资金才能 保障企业的稳定发展。公司目前规模较小，在业务扩展方面的 投入受到一定的限制。 技术替代风险 目前金融软件行业处于产业结构调整阶段，考验着企业的技术 创新和市场趋势把握能力。其中，技术服务等成熟领域价格竞 争激烈，导致了金融软件企业的平均利润下降，而云计算和大 数据等新兴领域仍处于培育阶段，需要企业投入较大量的资金 和人力。产业结构调整增加了金融软件企业发展的不确定性， 企业面临着技术替代的潜在风险。 公司治理风险 公司于 2016 年度整体变更为股份公司后，逐步健全了公司治 理结构，按照《公司法》等法律法规要求，制定了《公司章程》 等相关制度，并对公司相关内控制度进行了规范。然而，股份 公司成立时间较短，公司股东、董事、监事、高级管理人员对 公司规范运作的认识和执行还需要一段较长的时间，公司治理 存在一定风险。 业绩波动较大的风险 2017 年度、2018 年度、2019 年度，公司净利润分别为 6,546,818.50 元、3,965,212.52 元、2,935,492.56 元，公司的经 营业绩存在波动较大的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳麦亚信科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Meyacom SCI-TECH Co., Ltd 证券简称 麦亚信 证券代码 839384 法定代表人 陈兴全 办公地址 深圳市南山区粤海街道软件产业基地 5 栋 E 座 902-A 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 尹胜利 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0755-25911563 传真 0755-25911566 电子邮箱 meyacom@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区粤海街道软件产业基地 5 栋 E 座 902-A、518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 8 月 11 日 挂牌时间 2016 年 10 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业- 652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 公司致力于为金融企业提供 SOA 企业管理、保险网销和互联网 业务定制等信息化软件技术解决方案，主要服务于保险、银行 和证券公司等金融企业，提供软件开发、技术服务和软件产品 销售服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 陈兴全、吴联鹏、马晓强 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300792553497U 否 注册地址 深圳市南山区粤海街道软件产业 基地 5 栋 E 座 902-A 否 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨步湘、罗晓梅 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 3 月 16 日，马晓强将其所持有的深圳麦亚信科技股份有限公司 1,691,390 股转让给陈兴 全，转让后马晓强持有深圳麦亚信科技股份有限公司公司 0 股，退出公司实际控制人、一致行动人。 2016 年 2 月 26 日，陈兴全、马晓强、吴联鹏三人通过签订《一致行动协议》，共同认定为公司实 际控制人。本次股份转让完成后，深圳麦亚信科技股份有限公司实际控制人、一致行动人变更为陈兴 全、吴联鹏两人。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 103,557,182.48 100,090,019.57 3.46% 毛利率% 25.36% 26.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,935,492.56 3,965,212.52 -25.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,245,572.20 2,928,951.75 -23.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 7.56% 11.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 5.78% 8.30% - 基本每股收益 0.10 0.13 -23.08% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 54,942,377.63 57,660,772.62 -4.71% 负债总计 15,154,568.39 20,308,455.94 -25.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,787,809.24 37,352,316.68 6.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.25 6.40% 资产负债率%（母公司） 27.58% 35.14% - 资产负债率%（合并） 27.58% 35.22% - 流动比率 3.34 2.63 - 利息保障倍数 9.03 8.98 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,243,007.22 5,064,757.35 -55.71% 应收账款周转率 4.74 4.89 - 存货周转率 19.69 16.48 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -4.71% 16.31% - 营业收入增长率% 3.46% 13.06% - 净利润增长率% -25.97% -39.43% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 128.08 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 313,742.93 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,200.00 非经常性损益合计 811,671.01 所得税影响数 121,750.65 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 689,920.36 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 12 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 交易性金融资产 17,000,000.00 其他流动资产 17,484,689.34 484,689.34 应收票据及应收账 款 21,192,559.42 应收票据 应收账款 21,303,787.12 应付票据及应付账 款 1,185,763.37 应付票据 应付账款 1,185,763.37 递延所得税资产 124,960.43 108,276.27 未分配利润 5,920,041.27 6,014,584.81 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年修 订)》(财会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会〔2017〕8 号)、 《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会〔2017〕9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会〔2017〕14 号)(上述准则统称“新金融工 具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则，同时执行财政部于 2019 年 4 月 30 日发 布的《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号）。 本次会计政策变更，公司以前年度的财务报表“其他流动资产”中的“银行理财产品”项目调整 列示为“交易性金融资产”项目、“应收票据及应收账款”项目调整列示为“应收票据”和“应收账 款”项目、“应付票据及应付账款”项目调整列示为“应付票据”和“应付账款”项目、“资产减值 损失”项目调整列示为“信用资产减值损失”项目。 本公司持有的某些理财产品，原分类为其他流动资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以 未偿付本金为基础的利息的支付，本公司在2019年1月1日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产，即调整期初其他流动资产减少17,000,000.00元、 调整期初交易性金融资产增加17,000,000.00元。因执行新金融工具准则，坏账损失测算的方法变更导致 2019年1月1日坏账减少111,227.70元，同时对应递延所得税资产减少16,684.16元，合计调增2019年1月1 日未分配利润94,543.54元。 本次会计政策变更，除对上述财务报表项目列示产生影响，使得公司2019年年初资产总额和净资 产总额均增加94,543.54元，负债总额无影响；对2018年年末资产总额和净资产总额不调整，对公司以 前年度的净利润未产生影响。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 麦亚信公司（839384）专注于向保险、银行和证券公司等金融企业提供专业的软件开发、技术服 务和软件产品销售服务，涵盖了 SOA 企业管理、保险网销和互联网业务定制等解决方案。公司致力于 成为一流的金融信息化服务提供商，秉承“以客户为中心，以奋斗者为本”的企业文化，坚持“IT 融 合业务，业务融合 IT”的创新理念，持续为客户交付一流的软件开发与技术服务。 公司针对保险、银行和证券公司等金融企业采取大客户销售的模式，持续获得项目订单。公司向 金融企业推广软件产品及技术服务，在通过客户对软件产品质量和技术人员水平等一系列资格认证 后，成为客户合格的软件开发及技术服务提供商。公司制定了一套完善的技术评估及项目推进制度， 主要通过营销人员和技术团队间良好的配合，设计出高质量的解决方案参与大客户优质项目的招投 标，获得项目订单。 公司拥有丰富的 IBM 软件产品采购经验和稳定的供应商渠道，能够根据销售订单和项目开发需 求，制定缜密的采购计划并能够良好地控制成本。公司是 IBM WebSphere 中国地区的高价值产品合作 伙伴，与 IBM 软件产品供应商保持着良好的合作关系。公司在产品采购方面建立了一套较为完善的质 量把控制度，并要求 IBM 代理商向公司提供售后培训及技术服务，以确保采购软件产品的质量及提高 软件开发的效率。 公司开发项目采用 CMMI3 定义级软件开发流程，将开发过程分为策划、定义、构建、测试和发布 五个阶段，能够有效地制定出适合金融信息化项目的开发过程和管理方法。公司制定了一套科学的项 目管理体系和标准化的开发流程，有助于为客户提供高质量的定制化软件开发服务。公司在项目策划 和定义阶段，建立了严格的需求分析复审制度，以确保软件产品符合客户实际需求；在产品测试和发 布阶段，会进行用户测试和软件维护升级，使得产品的稳定性和实用性获得了保证。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告年度公司营业收入为 10,355.72 万元，同比增长 3.46%；净利润为 293.55 万元，同比下降 25.97%；每股收益为 0.10 元，同比减少 0.03 元/股；本期公司现金净流入为 199.75 万元，其中经营 活动产生的现金流量净额为 224.30 万元、投资活动产生的现金流量净额为 581.00 万元、筹资活动产 生的现金流量净额为-605.55 万元。 14 本期期末总资产为 5,494.24 万元，净资产为 3,978.78 万元，分别较去年期末减少 4.71%、增长 6.52%。报告期内公司通过优化资本结构，资产负债率下降至 27.58%。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 10,897,346.20 19.83% 8,899,842.62 15.43% 22.44% 交易性金融资产 11,500,045.45 20.93% 17,000,000.00 29.48% -32.35% 应收票据 应收账款 22,412,804.09 40.79% 21,303,787.12 36.95% 5.21% 存货 3,360,169.54 6.12% 4,491,006.87 7.79% -25.18% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 198,846.74 0.36% 346,210.24 0.60% -42.56% 在建工程 短期借款 5,000,000.00 9.10% 10,690,000.00 18.54% -53.23% 长期借款 无形资产 4,075,812.82 7.42% 3,868,967.34 6.71% 5.35% 总资产 54,942,377.63 100.00% 57,660,772.62 100.00% -4.71% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金同比增长22.44%：主要为公司本期经营成果体现，经营性现金流为224.30万元。 交易性金融资产同比减少32.35%：主要为公司依资金盈余情况，期末购买银行理财产品减少。 应收账款同比增长5.21%：主要为营业收入增长3.46%影响。 存货同比减少25.81%：主要为跨期项目减少影响。 固定资产同比减少42.56%：主要为本期固定资产采购较少及计提折旧影响。 短期借款同比减少53.23%：为银行新增续贷进度影响，多家银行授信将在次年办理。 无形资产同比增长5.35%：主要为本期新增购置影响。 资产总额同比减少4.71%：主要为期末短期贷款减少影响。 从本期资产结构分析： 货币资金、应收账款占总资产比重增加，反映随公司业务规模提升，速动资产增加，公司应对 风险能力增强。 从本期负债结构分析： 短期借款占总资产比重减少、股东权益占总资产比重增加，反映公司偿债能力、增值能力等指 标向好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 15 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 额变动比例% 营业收入 103,557,182.48 - 100,090,019.57 - 3.46% 营业成本 77,292,834.74 74.64% 73,096,696.57 73.03% 5.74% 毛利率 25.36% - 26.97% - - 销售费用 8,689,763.75 8.39% 8,812,005.75 8.80% -1.39% 管理费用 5,259,285.00 5.08% 6,078,308.40 6.07% -13.47% 研发费用 9,510,606.99 9.18% 8,821,868.74 8.81% 7.81% 财务费用 354,778.79 0.34% 485,148.48 0.48% -26.87% 信用减值损失 -656,126.95 0.63% -100.00% 资产减值损失 0.00 0.00% -170,117.22 0.17% 100.00% 其他收益 597,120.10 0.58% 241,863.56 0.24% 146.88% 投资收益 833,477.79 0.80% 380,363.88 0.38% 119.13% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 128.08 0.00% -1,733.23 0.00% 107.39% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 2,622,225.81 2.53% 2,718,831.39 2.72% -3.55% 营业外收入 313,742.93 0.30% 1,485,819.45 1.48% -78.88% 营业外支出 2,200.00 0.00% 264,955.90 0.26% -99.17% 净利润 2,935,492.56 2.83% 3,965,212.52 3.96% -25.97% 项目重大变动原因： 营业收入同比增长3.46%：主要为公司业务平稳发展影响。 营业成本同比增长5.74%：主要为行业利率下行影响，使得公司营业成本增幅大于营业收入增 幅。 销售费用同比减少1.39%：同比基本持平。 管理费用同比减少13.47%：主要为本期公司费用管控影响。 研发费用同比增长7.81%： 鉴于市场竞争和技术趋势原因，公司必须跟上技术进步步伐，保持行业先进水平，加强了对数 字化技术、智能型学习解决方案等新方向的投入。 财务费用同比减少26.87%：主要为本期收到的政府贴息冲减利息支出影响。 信用减值损失同比增加100.00%：主要为执行新金融工具准则，本期新增风险客户单项计提坏 账准备影响。 资产减值损失同比减少100.00%：主要为执行新金融工具准则，本期坏账准备计提计入信用减 值损失影响。 其他收益同比增加146.88%：主要为本期公司增值税退税影响。 投资收益同比增加119.13%：主要为本期处理子公司上海亚势影响。 营业利润同比减少3.55%：主要为公司毛利率下降影响。 营业外收入同比减少78.88%：主要为公司上期收到研发补助97.40万元，而本期暂未收到影 响。 净利润同比减少25.97%： 主要为本期营业利润及营业外收入下降影响，其中营业成本增速大于营业收入增速，使得公司利率下 降，需加强公司业务的升级转型，以适应行业新的技术需要。 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 103,557,182.48 100,090,019.57 3.46% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 77,292,834.74 73,096,696.57 5.74% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 技术服务 81,360,433.12 78.57% 70,344,705.88 70.28% 15.66% 软件开发 15,035,959.31 14.52% 22,072,978.82 22.05% -31.88% 产品销售 7,160,790.05 6.91% 7,672,334.87 7.67% -6.67% 合计 103,557,182.48 100.00% 100,090,019.57 100.00% 3.46% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华南 55,595,724.93 53.69% 51,535,857.57 51.49% 7.88% 华东 31,508,072.92 30.43% 29,585,154.92 29.56% 6.50% 华北 12,428,637.66 12.00% 14,601,874.41 14.59% -14.88% 西南 4,024,746.97 3.88% 4,367,132.67 4.36% -7.84% 合计 103,557,182.48 100.00% 100,090,019.57 100.00% 3.46% 收入构成变动的原因： 营业收入按产品分类：技术服务收入增长 15.66%，但软件开发和产品销售同比为下降，下降幅度 分别为 31.88%、6.67%。其中技术服务收入增长较快，主要为华南、华东区域因市场开拓有效影响本 期收入增加；软件开发和产品销售中，因行业的技术进步需要，公司产品需要向智能风控、机器人学 习和大数据类产品转型升级，原有规则类产品市场上升空间不足。 营业收入按区域分类：华南和华东区域本期增长分别为 7.88%、6.50%，主要为市场开拓力度较强、 效果较好；华北和西南区域为下降，下降幅度分别为 14.88%、7.84%，其中华北区域主要为公司解决 方案和产品技术需要更新进步，本期新增项目减少影响；西南区域规模较小，本期因市场拓展不理想 影响业务小幅下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 17 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 招商信诺人寿保险有限公司 9,932,942.62 9.59% 否 2 平安证券股份有限公司 7,379,012.97 7.13% 否 3 平安不动产有限公司 7,369,251.49 7.12% 否 4 阳光人寿保险股份有限公司 6,230,625.43 6.02% 否 5 深圳壹账通智能科技有限公司 5,938,065.44 5.73% 否 合计 36,849,897.95 35.59% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 深圳市盈华讯方通信技术有限公司 4,514,515.09 13.14% 否 2 华讯方舟智慧信息科技（深圳）有限 公司 3,663,695.28 10.67% 否 3 宁陵睿成科技服务中心 2,739,261.65 7.97% 否 4 深圳市华成峰科技有限公司 2,723,621.24 7.93% 否 5 杭州律动信息技术有限公司 2,500,000.00 7.28% 否 合计 16,141,093.26 46.99% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,243,007.22 5,064,757.35 -55.71% 投资活动产生的现金流量净额 5,809,961.37 -6,724,011.16 186.41% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,055,465.01 1,479,070.91 -509.41% 现金流量分析： 本期经营活动现金流净额 2,243,007.22 元，公司净利润 2,935,492.56 元，其差异主要为处理子公司 由资本公积转增当期投资收益 50.00 万元影响。 公司经营活动现金流量净额同比减少 55.71%： 主要为本期公司净利润减少及经营性现金流出增幅影响。当期销售商品、提供劳务收到的现金增加 264.65 万元，增幅 2.50%；购买商品、接受劳务支付的现金增加 720.12 万元，增幅 25.80%。 投资活动产生的现金流量净额同比增长 186.41%： 主要是本期期末减少了银行理财产品 550 万元影响。 筹资活动产生的现金流量净额同比减少 509.41%： 主要为本期期末银行借款减少 569 万元影响。 18 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 根据公司 2015 年 11 月 19 日召开的临时股东会决议，同意解散子公司“上海亚势软件有限公司”； 2015 年 11 月 20 日，上海亚势在《青年报》公告注销；并于 2019 年 9 月 30 日完成注销。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年 修订)》(财会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会〔2017〕 8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会〔2017〕9 号)，于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会〔2017〕14 号)(上述准则统称 “新金融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则，同时执行财政部于 2019 年 4 月 30 日 发布的《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号）。 本次会计政策变更，公司以前年度的财务报表“其他流动资产”中的“银行理财产品”项目调 整列示为“交易性金融资产”项目、“应收票据及应收账款”项目调整列示为“应收票据”和“应 收账款”项目、“应付票据及应付账款”项目调整列示为“应付票据”和“应付账款”项目、“资 产减值损失”项目调整列示为“信用资产减值损失”项目。 本公司持有的某些理财产品，原分类为其他流动资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和 以未偿付本金为基础的利息的支付，本公司在2019年1月1日及以后将其重分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产，即调整期初其他流动资产减少 17,000,000.00元、调整期初交易性金融资产增加17,000,000.00元。因执行新金融工具准则，坏账损失 测算的方法变更导致2019年1月1日坏账减少111,227.70元，同时对应递延所得税资产减少16,684.16 元，合计调增2019年1月1日未分配利润94,543.54元。 本次会计政策变更，除对上述财务报表项目列示产生影响，使得公司2019年年初资产总额和净 资产总额均增加94,543.54元，负债总额无影响；对2018年年末资产总额和净资产总额不调整，对公 司以前年度的净利润未产生影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司人、财、物、机构相对独立，能较全面地与外部投资人交流，有较良好的独立自 主经营能力。各区域业务团队架构较完整；内部控制系统较完善，成本控制有效；资产负债结构合理， 营运效率情况较好，银行授信增加。整体而言，公司客户资源稳定且有增长、管理团队及技术较为稳 定、产品研发方向与先进技术接轨、风险控制体系较完整，主要财务、业务指标均有持续增长，公司 有较良好的持续经营能力。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化，未发生影响公司持续经营能力的重大不利风险。 19 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款回款减缓，现金流量紧张风险 2018 年底、2019 年底，应收账款余额分别为 22,025,628.95 元、23,146,138.03 元，对应 2018 年 度、2019 年度应收账款周转天数分别为 73.4 天、75.99 天，回款周期未有效减短，经营活动现金净流 量分别为 5,064,757.35 元、2,243,007.22 元。如果应收账款不能及时收回，公司将面临现金流紧张的风 险。 风险管理及应对措施： 随着业务规模增长，公司在日常业务管理中已重视应收账款管理，加强了应收账款风险评估和催 收，以降低应收账款坏账风险。同时，公司将加强现金预算管理，提前规划现金流，合理安排现金流 入与流出，控制财务风险。 2、人才流失风险 软件和信息技术服务业是人才密集型行业，技术研发和管理团队的水平是公司的核心竞争力。企 业不仅需要知识背景专业和经验丰富的核心技术研发团队，还需要项目管理经验丰富和熟悉细分领域 市场的高级管理人才，而本行业的高端人才相对缺乏，从业人员的流动性较大。核心技术和管理人员 的流失不仅会降低企业的竞争力，还会使得企业面临核心技术被竞争对手复制的潜在风险。 风险管理及应对措施： 公司正加强将软件开发及技术服务产品化，即将原有的软件定制化服务实现标准化，开发出应用 广泛的 SOA 管理系统和金融电商平台，缩短定制化软件的开发周期，降低对人力资源的依赖。同时， 通过加强对大数据技术、智能 AI 解决方新技术投入，实现员工职业规划与公司发展的有机结合，提 高员工的稳定性和忠诚度。 3、实际控制人控制不当风险 2016 年 2 月 26 日，陈兴全、马晓强、吴联鹏三人签订《一致行动人协议》，共同构成公司实际 控制人。公司共同实际控制人有可能利用其对本公司绝对控制地位，通过行使表决权对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制，则可能给公司经营和其他少数股东权益带来风险。 风险管理及应对措施： 公司将认真执行《公司章程》及各项公司治理制度的规定，保障股东大会、董事会、监事会的切 实执行，不断完善法人治理结构，避免公司实际控制人的不当控制。公司还将通过加强对管理层培训 等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠 诚履行职责。 4、市场竞争风险 近年来，在国家政策鼓励下，金融软件企业数量增长迅速，大部分新企业由于缺少竞争优势，需 通过降低利润的方式开拓市场，加大市场竞争风险。根据《中国电子信息产业统计年鉴》数据显示， 软件产业的销售利润率在 2010 年达到峰值 16%后回落到现在的 10%左右，而同期软件企业的数量增 长近一倍，行业的价格竞争激烈。市场的价格竞争不利于行业的健康发展，公司面临着一定的市场竞 争风险。 风险管理及应对措施： 公司采用大客户营销的策略，努力与重要的企业客户建立稳定的战略合作，实现互惠共赢，以提 高公司的服务利润率。同时，公司致力于自身产品与新一代信息技术相结合，打造云保险、智能销售 平台、SOA 管理系统、AI 解决方案和大数据营销方案，以高端产品和专业服务提高市场占有率和利润 率，实现差异化营销及服务。 5、业务季节波动性风险 公司现有主要客户为大型金融企业，上马项目需经过预算、立项、招投标等一系列流程。一般而 20 言，金融企业预算时间集中在年底，年初为金融企业立项和招投标时间，之后为项目开展及实施阶段。 公司业务因客户项目安排习惯呈现一定的季节波动性，因经公司业务存在季节波动性。 风险管理及应对措施： 公司将加快业务发展速度，发展业务多样性，扩大企业规模，降低业务发展季节波动性对公司的 影响。 6、规模较小风险 公司目前规模仍然较小，资金实力不足。充足而又稳定的资金是企业快速发展的物质基础，公司 业务的扩张需要充足的资金支持。在销售、研发和人才引进等环节都需要充足的资金才能保障企业的 稳定发展。公司目前规模较小，在业务扩展方面的投入受到一定的限制。 风险管理及应对措施： 公司将优先向合作关系良好的优质客户推广新业务产品，将新产品的推广活动结合到原有业务的 营销过程之中，推广策略不仅能够完善公司的产品及服务体系，而且能够有效提高新产品的市场推广 效果，缩短回报周期。同时公司拟在资本市场安排对公司有兴趣的战略投资人定增，增强公司资本金， 扩大公司经营规模。 7、技术替代风险 目前金融软件行业处于产业结构调整阶段，考验着企业的技术创新和市场趋势把握能力。其中， 技术服务等成熟领域价格竞争激烈，导致了金融软件企业的平均利润下降，而云计算和大数据等新兴 领域仍处于培育阶段，需要企业投入较大量的资金和人力。产业结构调整增加了金融软件企业发展的 不确定性，企业面临着技术替代的潜在风险。 风险管理及应对措施： 公司将保持对云计算、大数据及人工智能方面的新技术研发投入力度，并向保险企业推广保险云 平台、数字化营销等创新业务。公司目前拥有超过 400 人的能与行业经验相结合的技术团队，具有较 强的新产品研发和推广能力。 8、公司治理风险 公司于 2016 年度整体变更为股份公司后，逐步健全了公司治理结构，按照《公司法》等法律法 规要求，制定了《公司章程》等相关制度，并对公司相关内控制度进行了规范。然而，股份公司成立 时间较短，公司股东、董事、监事、高级管理人员对公司规范运作的认识和执行还需要一段较长的时 间，公司治理存在一定风险。 风险管理及应对措施： 公司变更为股份公司后，建立和健全了公司三会制度及运行，严格按照《公司章程》和相应制度 履行公司治理。 9、业绩波动较大的风险 2017 年度、2018 年度、2019 年度，公司净利润分别为 6,546,818.50 元、3,965,212.52 元、2,935,492.56 元，公司的经营业绩存在波动较大的风险。 风险管理及应对措施： 公司投入期与回报期不一定有一致性，也将影响公司各会计期间的利润波动。公司后续将加强业 务投入、研发投入与回报的配比控制，壮大公司规模，以控制公司的业绩波动。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时报告披 露时间 深圳麦亚信 科技股份有 限公司 象 翌 微 链 科 技 发 展 有限公司、 深 圳 象 翌 微 链 软 件 技 术 有 限 公司 债务转移 合同纠纷 3,666,669.69 9.22% 否 2019 年 12 月 31 日 总计 - - 3,666,669.69 9.22% - - 22 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 预计本诉讼不会对公司经营造成不利影响。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 30,000,000.00 20,000,000.00 2019 年 1 月 4 日，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司 2019 年度申请银行授信 事项暨预计 2019 年度日常性关联交易的议案》，预计公司 2019 年度拟向银行申请累计贷款金额为不超 过人民币 3,000.00 万元，由公司实际控制人陈兴全及其配偶何琴为公司贷款共同提供担保或反但保。详 见 2019 年 1 月 8 日公司披露于全国股转系统官网（）的《深圳麦亚信科技股份有限公 司关于公司 2019 年日常性关联交易的公告》（公告编号：2019-002）。 此议案于 2019 年 1 月 24 日经公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过。详见 2019 年 1 月 25 日 公司披露于全国股转系统官网（）的《深圳麦亚信科技股份有限公司 2019 年第一次 临时股东大会决议公告》（公告编号：2019-005）。 公司与招商银行股份有限公司深圳分行于 2018 年 1 月 17 日签订贷款合同人民币 150 万元整、于 2018 年 2 月 9 日签订贷款合同人民币 350 万元整，共计授信人民币 500 万元整，由陈兴全与何琴共同为 此笔授信与招商银行股份有限公司深圳分行签订保证合同；同时，陈兴全与招商银行股份有限公司深圳 分行签订股权质押合同，提供其个人持有的深圳麦亚信科技股份有限公司股份 200 万股进行质押保证。 此笔授信已于 2019 年 2 月 8 日结清，股份质押也已解除。 公司与兴业银行股份有限公司深圳中心区支行于2018年6月14日签订贷款合同人民币200万元整， 由陈兴全、何琴担保，此笔贷款已于 2019 年 6 月 13 日结清。 2018 年 12 月 21 日公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订贷款合同人民币 400 万元 整，由深圳市高新投融资担保有限公司担供担保，陈兴全与何琴共同为此笔贷款与上海浦东发展银行股 份有限公司深圳分行、深圳市高新投融资担保有限公司分别签订保证合同与反担保合同，此笔贷款已于 2019 年 12 月 20 日结清。 2019年1月15日公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订贷款合同人民币400万元整， 陈兴全与何琴共同为此笔贷款与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订保证合同。 2019 年 3 月 29 日公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订贷款合同人民币 500 万元整，由陈兴 全与何琴共同为此笔贷款与招商银行股份有限公司深圳分行签订保证合同；同时，陈兴全与招商银行股 份有限公司深圳分行签订股权质押合同，提供其个人持有的深圳麦亚信科技股份有限公司股份 200 万股 进行质押保证。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 23 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 陈兴全、何琴、吴 联鹏、林哲敏、尹 胜利 为公司向江苏 银行贷款提供 连带反担保 4,000,000.00 4,000,000.00 已事前及时履 行 2017年12月29 日 陈兴全、何琴、吴 联鹏、尹胜利 为公司向兴业 银行贷款提供 连带反担保 5,000,000.00 5,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 1 月 8 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 其中向江苏银行的贷款，公司于2018年1月17日向银行使用了授信，于2019年1月16日结清；向兴 业银行的贷款于2019年2月13日向银行使用授信，于2019年12月30日结清。 公司经营股东自愿无偿为公司向银行贷款提供担保及反担保，支持公司取得银行贷款，帮助公司 补充了流动资金，保障了公司正常生产经营，进一步促进了公司的业务发展。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 4 月 22 日 2019 年 3 月 26 日 银行 理财产品 现金 3,000 万 元额度 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司于2019年3月22日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于授权公司使用闲置资 金进行短期理财产品投资的议案》，并于2019年4月22日经公司2018年年度股东大会审议通过。 为提高公司资金使用效率，合理利用闲置资金，在不影响公司正常经营的情况下，可以利用自有 闲置资金进行短期理财产品投资，投资品种涵盖：货币基金产品、理财产品，包括但不限于银行理 财产品、证券理财产品，在3000万元额度内（含3000万元）循环使用闲置资金进行短期银行理财产 品投资。 同时授权公司董事会并同意公司董事会授权总经理在上述额度内审批，由公司管理层负责具体实 施，授权自2018年年度股东大会审议通过之日起截止2019年年度股东大会召开日有效。 公司本期在资产负债表中的“其他流动资产”科目，包含11,500,045.45元的银行理财产品，本 期共计收到银行理财产品投资收益333,477.79元。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 10 月 26 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 24 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 10 月 26 日 挂牌 资金占用 承诺 杜 绝 占 用 公 司 资金 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 10 月 26 日 挂牌 规范和减 少关联交 易 规 范 和 减 少 关 联交易 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 2 月 26 日 2021 年 2 月 26 日 股权控制 一致行动 承诺 不能对股东会、 董 事 会 拟 审 议 事 项 达 成 一 致 意见，则以陈兴 全 的 意 见 为 最 终意见 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 26 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 26 日 挂牌 资金占用 承诺 杜 绝 占 用 公 司 资金 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 26 日 挂牌 规范和减 少关联交 易 规 范 和 减 少 关 联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、承诺人：实际控制人陈兴全、马晓强、吴联鹏，董事、监事和高级管理人员。 承诺事项：避免同业竞争 履行情况：报告期内，未出现同业竞争情况。 2、承诺人：实际控制人陈兴全、马晓强、吴联鹏，董事、监事和高级管理人员。 承诺事项：杜绝占用公司资金 履行情况：报告期内，未出现关联方资金占用情况。 3、承诺人：实际控制人陈兴全、马晓强、吴联鹏，董事、监事和高级管理人员。 承诺事项：规范和减少关联交易的承诺 履行情况：报告期内，只有公司实际控制人、董监高等人员自愿无偿为公司向银行贷款提供担保及 反担保的关联交易，无其他侵害公司利益的关联交易情况。 4、承诺人：实际控制人陈兴全、马晓强、吴联鹏。 承诺事项：一致行动协议 履行情况：根据《一致行动协议》约定，若不能对股东会、董事会拟审议事项达成一致意见，则以 陈兴全的意见为最终意见，均须按照该等最终意见行使表决权，且不能投弃权票。截止到本报告期期 末，该承诺仍在履行。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,995,589 66.65% -1,848,750 18,146,839 60.49% 其中：控股股东、实际控 制人 6,870,249 22.90% -2,121,250 4,748,999 15.83% 董事、监事、高管 77,500 0.26% 232,500 310,000 1.03% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,004,411 33.35% 1,848,750 11,853,161 39.51% 其中：控股股东、实际控 制人 8,066,581 26.89% 2,856,580 10,923,161 36.41% 董事、监事、高管 1,162,500 3.88% -232,500 930,000 3.10% 核心员工 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2019 年 6 月至 2019 年 7 月之间，陈兴全通过全国中小企业股份转让系统增持麦亚信 775,330 股。 通过增持，陈兴全及其一致行动人拥有挂牌公司权益比例从 69.71%变至 72.16%。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈兴全 9,005,110 3,225,330 12,230,440 40.77% 9,172,831 3,057,609 2 深圳市安融汇 智股权投资企 业（有限合伙） 5,975,000 5,975,000 19.92% 5,975,000 3 芜湖久安倍倍 股权投资合伙 企业（有限合 伙） 3,561,250 3,561,250 11.87% 3,561,250 4 吴联鹏 1,750,330 1,750,330 5.83% 1,750,330 5 马晓强 4,181,390 - 2,490,000 1,691,390 5.64% 1,691,390 6 蔡坤亮 1,378,380 1,378,380 4.60% 1,378,380 26 7 尹胜利 1,240,000 1,240,000 4.13% 930,000 310,000 8 张振启 1,068,380 1,068,380 3.56% 1,068,380 9 刘伟 1,064,830 1,064,830 3.55% 1,064,830 10 俞乐华 40,000 40,000 0.13% 40,000 合计 29,224,670 775,330 30,000,000 100.00% 11,853,161 18,146,839 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间，陈兴全、马晓强、吴联鹏为一致行动人关系，同时陈兴全为深圳市安融汇智股权投资 企业（有限合伙）的执行事务合伙人。除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期初，陈兴全担任公司董事长、总经理，直接持有公司 30.02%的股份；马晓强直接持有公司 13.94%的股份；吴联鹏担任公司董事、市场总监，直接持有公司 5.83%的股份。陈兴全、马晓强、吴 联鹏三人合计直接持有公司 49.79%的股份；同时，陈兴全系安融汇智的执行事务合伙人，通过安融汇 智控制公司 19.92%的表决权，陈兴全、马晓强、吴联鹏三人合计可控制公司 69.71%的表决权。 本报告期内，陈兴全通过全国中小企业股份转让系统增持公司 3,225,330 股，马晓强通过全国中小 企业股份转让系统减持公司 2,490,000 股。至报告期末，陈兴全直接持有公司 40.77%的股份；马晓强 直接持有公司 5.64%的股份；吴联鹏直接持有公司 5.83%的股份，陈兴全、马晓强、吴联鹏三人合计直 接持有公司 52.24%的股份；同时，陈兴全系安融汇智的执行事务合伙人，通过安融汇智控制公司 19.92% 的表决权，陈兴全、马晓强、吴联鹏三人合计可控制公司 72.16%的表决权。 2016 年 2 月 26 日，陈兴全、马晓强、吴联鹏三人签订《一致行动协议》，约定陈兴全、马晓强、 吴联鹏中任何一方拟就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会提出议案之前，或在行使股 东大会或董事会等事项的表决权之前，一致行动人内部应先对相关议案或表决事项进行充分沟通、协 商，并以最终形成的一致意见为最终意见；若三方不能对股东会、董事会拟审议事项达成一致意见， 则以陈兴全的意见为最终意见，均须按照该等最终意见行使表决权，且不能投弃权票，故认定陈兴全、 马晓强、吴联鹏三人为公司的共同实际控制人。 公司实际控制人基本情况如下： 陈兴全，男，1974 年 4 月生，中国籍，无境外永久居留权。2007 年 7 月，毕业于中国人民大学 商学院，硕士学历，2015 年获深圳市高层次专业人才。2006 年 8 月至今，就职于本公司，任总经理。 现任股份公司董事长、总经理，任期自 2016 年 4 月至 2022 年 4 月。 马晓强，男，1978 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权。2002 年 7 月，毕业于大连理工大 学，本科学历。 2002 年 7 月至 2008 年 9 月，就职于中国平安〔保险）集团股份有限公司，历任开 发工程师、开发经理；2008 年 9 月至 2010 年 11 月，就职于平安科技〔深圳）有限公司，任高级开 发经理；2010 年 11 月至 2016 年 3 月，就职于深圳市麦亚信科技资讯有限公司，任副总经理；2016 年 4 月至 2017 年 6 月，就职于深圳麦亚信科技股份有限公司，任公司董事、研发中心总监。于 2017 年 6 月 1 日提出辞职，于 2017 年 7 月 20 日经 2017 年第一次临时股东大会审议通过，其董事职务 终止。 吴联鹏，男，1983 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月，毕业于西安电子科技 27 大学，本科学历。2005 年 8 月至 2006 年 3 月，就职于宁波波导股份有限公司，任开发工程师；2006 年 3 月至 2009 年 10 月，就职于中国平安〔保险）集团股份有限公司，任开发经理；2009 年 10 月 至 2012 年 3 月，就职于平安科技〔深圳）有限公司，任企业架构师；2012 年 3 月至 2016 年 3 月， 就职于深圳市麦亚信科技资讯有限公司，任事业部总经理。2016 年 4 月至 2019 年 8 月，就职于深 圳麦亚信科技股份有限公司，任公司董事、市场总监。于 2019 年 8 月 7 日提出辞职，于 2019 年 8 月 26 日经 2019 年第三次临时股东大会审议通过，其董事职务终止。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行贷款 江苏银行 保证借款 4,000,000.00 2018 年 1 月 17 日 2019 年 1 月 16 日 6.09 2 银行贷款 招商银行 质押借款 1,500,000.00 2018 年 1 月 23 日 2019 年 1 月 22 日 6.09 3 银行贷款 招商银行 质押借款 3,500,000.00 2018 年 2 月 9 日 2019 年 2 月 8 日 6.09 4 银行贷款 兴业银行 保证借款 2,000,000.00 2018 年 6 月 14 日 2019 年 6 月 13 日 6.525 5 银行贷款 浦发银行 保证借款 4,000,000.00 2018 年 12 月 21 日 2019 年 12 月 20 日 6.525 6 银行贷款 浦发银行 保证借款 4,000,000.00 2019 年 1 月 15 日 2020 年 1 月 14 日 6.525 7 银行贷款 兴业银行 保证借款 5,000,000.00 2019 年 2 月 13 日 2019 年 12 月 30 日 5.655 8 银行贷款 招商银行 质押借款 5,000,000.00 2019 年 3 月 29 日 2020 年 3 月 28 日 5.61 合计 - - - 29,000,000.00 - - - 29 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 陈兴全 董事长、总经理 男 1974 年 4 月 硕士 2019 年 4 月 22 日 2022 年 4 月 15 日 是 尹胜利 董 事 、 财 务 总 监、董事会秘书 男 1975 年 3 月 本科 2019 年 4 月 22 日 2022 年 4 月 15 日 是 李来 董事 男 1974 年 12 月 本科 2019 年 4 月 22 日 2022 年 4 月 15 日 是 叶俊林 董事 男 1979 年 12 月 硕士 2019 年 8 月 26 日 2022 年 4 月 15 日 是 龙思宇 董事 女 1986 年 3 月 硕士 2019 年 4 月 22 日 2022 年 4 月 15 日 否 赵宇航 监事会主席 男 1980 年 11 月 本科 2019 年 4 月 22 日 2022 年 4 月 15 日 是 何维 监事 男 1981 年 11 月 本科 2019 年 4 月 22 日 2022 年 4 月 15 日 是 刘跃平 职工监事 女 1980 年 9 月 专科 2019 年 4 月 22 日 2022 年 4 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 何维系陈兴全配偶何琴之胞弟，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈兴全 董事长、总经理 9,005,110 3,225,330 12,230,440 40.77% 尹胜利 董 事 、 财 务 总 监、董事会秘书 1,240,000 1,240,000 4.13% 合计 - 10,245,110 3,225,330 13,470,440 44.90% 0 31 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 吴联鹏 董事、市场总监 离任 无 个人原因 叶俊林 无 新任 董事 工作原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 叶俊林，男，1979 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权。2002 年 7 月，毕业于武汉理工大学， 本科学历。2002 年 9 月至 2005 年 3 月，就职于平安财产保险股份有限公司厦门分公司，任一般管理 人员；2005 年 4 月至 2008 年 12 月，就职于平安财产保险股份有限公司，任一般管理人员；2009 年 1 月至 2016 年 10 月，就职于平安基金管理有限公司，任市场与互联网部总经理；2016 年 11 月至 2018 年 6 月，自由职业者；2018 年 7 月至今，就职于本公司，历任首席创新官、市场业务部负责人。现任 公司董事，任职期限自公司 2019 年第三次临时股东大会审议通过之日起至本届董事会届满之日止。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 23 24 财务人员 4 4 销售人员 25 25 技术人员 392 408 员工总计 444 461 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 3 4 本科 256 265 专科 179 189 专科以下 6 3 员工总计 444 461 32 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 股份公司设立后，依法建立了股东大会、董事会、监事会，制定了《公司章程》，约定各自的权利、 义务以及工作程序，并根据《公司章程》制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理制度》、《规范与关联方资金 往来的管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等各项规章制度和管理办法，以规 范公司的管理和运作。 公司严格遵守《公司章程》和各项其他规章制度，股东大会、董事会、监事会各司其职，认真履行 各自的权利和义务。公司股东大会、董事会会议、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决策也都 按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的生产、经营健康发展。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会 的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法 律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召 开的股东大会均由董事会召集召开。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、关联交易及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行审批。报告期内，公司依法运作，未出现违法、违规和重大问题，切实履行了职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 6 月 20 日召开第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于修改<公司章程>的议 案》，并于 2019 年 7 月 11 日经公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过。 35 原《公司章程》第四章第一节第三十一条为：股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应 当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东 的要求予以提供。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理 根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自 股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人 民法院要求公司提供查阅。 修改后《公司章程》第四章第一节第三十一条为：股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料 的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按 照股东的要求予以提供。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议公司偶发性关联担保、日常性关联交 易；审议公司年报、半年报；审议公司年度 决算、预算、利润分配方案；审议委托理财 和银行贷款；审议总经理工作报告、董事会 工作报告；审议公司审计机构续聘；审议公 司董事和董事长、高管换届聘任；审议公司 章程修订；审议公司董事变更。 监事会 3 审议监事会工作报告；审议公司年报、半年 报；审议公司年度决算、预算、利润分配方 案；审议公司审计机构续聘；审议监事换届 聘任及选举监事会主席。 股东大会 4 审议公司偶发性关联担保、日常性关联交 易；审议董事会工作报告、监事会工作报 告；审议公司年报、年度决算报告、预算报 告、利润分配方案；委托理财和银行贷款； 审议公司审计机构续聘；审议公司董监高换 届聘任；审议公司章程修订；审议公司董事 变更。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规 则的规定，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义 务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召开 的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人完全分开，具有完整的业务体 系及面向市场自主经营的能力。 （一） 业务分开情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够自主开展业 务。报告期内，公司存在关联交易主要为实际控制人和高管为公司运营提供无偿担保业务，不影响公 司业务自主运行。公司业务不依赖与实际控制人及其它关联方的关联交易。 （二） 资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司 变更设立后，已在依法办理相关资产的变更登记手续，不会影响专利等知识产权的完整性。 报告年度 内，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转 借给公司股东及其他关联方，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被 公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况，公司资产与实际控制人完全分开。 （三） 机构分开情况 公司机构与实际控制人完全分开，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自 成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能， 不存在与股东混合经营的情形。 （四） 人员分开情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、其他核 心人员等均是公司专职人员，且在公司领薪，上述人员均未在实际控制人控制的其他公司任职及领取 报酬；公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全 分开。 （五） 财务分开情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规 的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在实际控制人干预 公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与大股东及其他关联方混 合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部建设情况 公司董事会结合公司实际和行业发展趋势，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不 37 断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司根据《信息披露管理制度》，加强健全信息披露管理事务，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信 息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截止本报告期期末，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0479 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 8 日 注册会计师姓名 杨步湘、罗晓梅 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 审计报告 亚会 A 审字（2020）0479 号 深圳麦亚信科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了深圳麦亚信科技股份有限公司及其子公司（以下简称麦亚信科技）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了麦亚信科 技合并及母公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于麦亚信科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 （三）管理层和治理层对财务报表的责任 麦亚信科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估麦亚信科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算麦亚信科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督麦亚信科技的财务报告过程。 （四）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 39 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对麦 亚信科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致麦亚信科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：杨步湘 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗晓梅 中国·北京 二零二零年四月八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 10,897,346.20 8,899,842.62 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 11,500,045.45 17,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（三） 22,412,804.09 21,303,787.12 应收款项融资 预付款项 六、（四） 211,927.78 3,884.90 应收保费 40 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 1,514,386.58 1,154,107.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 3,360,169.54 4,491,006.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 661,038.34 484,689.34 流动资产合计 50,557,717.98 53,337,318.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（八） 198,846.74 346,210.24 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（九） 4,075,812.82 3,868,967.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（十） 110,000.09 108,276.27 其他非流动资产 非流动资产合计 4,384,659.65 4,323,453.85 资产总计 54,942,377.63 57,660,772.62 流动负债： 短期借款 六、（十一） 5,000,000.00 10,690,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 41 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十二） 1,690,197.62 1,185,763.37 预收款项 六、（十三） 1,836,915.00 1,717,601.69 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十四） 4,850,658.22 5,360,598.61 应交税费 六、（十五） 1,760,999.29 1,085,825.23 其他应付款 六、（十六） 15,798.26 268,667.04 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,154,568.39 20,308,455.94 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,154,568.39 20,308,455.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十七） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十八） 110,449.96 610,449.96 减：库存股 其他综合收益 42 专项储备 盈余公积 六、（十九） 958,281.58 727,281.91 一般风险准备 未分配利润 六、（二十） 8,719,077.70 6,014,584.81 归属于母公司所有者权益合计 39,787,809.24 37,352,316.68 少数股东权益 所有者权益合计 39,787,809.24 37,352,316.68 负债和所有者权益总计 54,942,377.63 57,660,772.62 法定代表人：陈兴全 主管会计工作负责人：尹胜利 会计机构负责人：孟锦 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 10,897,346.20 8,897,351.02 交易性金融资产 11,500,045.45 17,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 22,412,804.09 21,303,787.12 应收款项融资 预付款项 211,927.78 3,884.90 其他应收款 十三、（二） 1,514,386.58 1,154,107.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,360,169.54 4,491,006.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 661,038.34 484,689.34 流动资产合计 50,557,717.98 53,334,827.17 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 43 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 198,846.74 346,210.24 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,075,812.82 3,868,967.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 110,000.09 236,263.71 其他非流动资产 非流动资产合计 4,384,659.65 4,451,441.29 资产总计 54,942,377.63 57,786,268.46 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 10,690,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,690,197.62 1,185,763.37 预收款项 1,836,915.00 1,717,601.69 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,850,658.22 5,360,598.61 应交税费 1,760,999.29 1,085,825.23 其他应付款 15,798.26 268,667.04 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,154,568.39 20,308,455.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 44 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,154,568.39 20,308,455.94 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 110,449.96 110,449.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 958,281.58 727,281.91 一般风险准备 未分配利润 8,719,077.70 6,640,080.65 所有者权益合计 39,787,809.24 37,477,812.52 负债和所有者权益合计 54,942,377.63 57,786,268.46 法定代表人：陈兴全 主管会计工作负责人：尹胜利 会计机构负责人：孟锦 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 103,557,182.48 100,090,019.57 其中：营业收入 六、（二十一） 103,557,182.48 100,090,019.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 101,709,555.69 97,821,565.17 其中：营业成本 六、（二十一） 77,292,834.74 73,096,696.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 45 税金及附加 六、（二十二） 602,286.42 527,537.23 销售费用 六、（二十三） 8,689,763.75 8,812,005.75 管理费用 六、（二十四） 5,259,285.00 6,078,308.40 研发费用 六、（二十五） 9,510,606.99 8,821,868.74 财务费用 六、（二十六） 354,778.79 485,148.48 其中：利息费用 365,465.01 493,719.29 利息收入 19,366.02 17,043.90 加：其他收益 六、（二十七） 597,120.10 241,863.56 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（二十八） 833,477.79 380,363.88 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十九） -656,126.95 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十） -170,117.22 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十一） 128.08 -1,733.23 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,622,225.81 2,718,831.39 加：营业外收入 六、（三十二） 313,742.93 1,485,819.45 减：营业外支出 六、（三十三） 2,200.00 264,955.90 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,933,768.74 3,939,694.94 减：所得税费用 六、（三十四） -1,723.82 -25,517.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,935,492.56 3,965,212.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,935,492.56 3,965,212.52 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 2,935,492.56 3,965,212.52 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 46 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 2,935,492.56 3,965,212.52 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 2,935,492.56 3,965,212.52 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.10 0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 0.10 0.13 法定代表人：陈兴全 主管会计工作负责人：尹胜利 会计机构负责人：孟锦 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、（四） 103,557,182.48 100,090,019.57 减：营业成本 十三、（四） 77,292,834.74 73,096,696.57 税金及附加 602,286.42 527,537.23 销售费用 8,689,763.75 8,812,005.75 管理费用 5,246,652.20 6,078,308.40 研发费用 9,510,606.99 8,821,868.74 财务费用 354,787.34 485,156.05 其中：利息费用 365,465.01 493,719.29 47 利息收入 加：其他收益 597,120.10 241,863.56 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、（五） 333,477.79 380,363.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -666,259.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） -170,117.22 资产处置收益（损失以“-”号填列） 128.08 -1,733.23 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,124,717.41 2,718,823.82 加：营业外收入 313,742.93 1,485,819.45 减：营业外支出 2,200.00 264,955.90 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,436,260.34 3,939,687.37 减：所得税费用 126,263.62 -25,517.58 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,309,996.72 3,965,204.95 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,309,996.72 3,965,204.95 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 2,309,996.72 3,965,204.95 七、每股收益： 48 （一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.13 法定代表人：陈兴全 主管会计工作负责人：尹胜利 会计机构负责人：孟锦 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,421,113.58 105,774,657.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 359,591.53 147,471.39 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 1,148,725.76 2,338,269.96 经营活动现金流入小计 109,929,430.87 108,260,398.83 购买商品、接受劳务支付的现金 35,118,049.44 27,916,868.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 60,419,053.63 65,155,416.57 支付的各项税费 4,313,959.39 4,867,867.64 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 7,835,361.19 5,255,488.96 经营活动现金流出小计 107,686,423.65 103,195,641.48 经营活动产生的现金流量净额 2,243,007.22 5,064,757.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 99,038,178.74 73,470,000.00 取得投资收益收到的现金 295,253.60 380,363.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 49 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 99,333,432.34 73,850,363.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 23,470.97 104,375.04 投资支付的现金 93,500,000.00 80,470,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 93,523,470.97 80,574,375.04 投资活动产生的现金流量净额 5,809,961.37 -6,724,011.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 19,690,000.00 12,985,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 365,465.01 535,929.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,055,465.01 13,520,929.09 筹资活动产生的现金流量净额 -6,055,465.01 1,479,070.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,997,503.58 -180,182.90 加：期初现金及现金等价物余额 8,899,842.62 9,080,025.52 六、期末现金及现金等价物余额 10,897,346.20 8,899,842.62 法定代表人：陈兴全 主管会计工作负责人：尹胜利 会计机构负责人：孟锦 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,421,113.58 105,774,657.48 收到的税费返还 359,591.53 147,471.39 收到其他与经营活动有关的现金 1,148,725.76 2,338,262.39 50 经营活动现金流入小计 109,929,430.87 108,260,391.26 购买商品、接受劳务支付的现金 35,118,049.44 27,916,868.31 支付给职工以及为职工支付的现金 60,419,053.63 65,155,416.57 支付的各项税费 4,313,959.39 4,867,867.64 支付其他与经营活动有关的现金 7,832,869.59 5,255,488.96 经营活动现金流出小计 107,683,932.05 103,195,641.48 经营活动产生的现金流量净额 2,245,498.82 5,064,749.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 99,038,178.74 73,470,000.00 取得投资收益收到的现金 295,253.60 380,363.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 99,333,432.34 73,850,363.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 23,470.97 104,375.04 投资支付的现金 93,500,000.00 80,470,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 93,523,470.97 80,574,375.04 投资活动产生的现金流量净额 5,809,961.37 -6,724,011.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 19,690,000.00 12,985,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 365,465.01 535,929.09 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,055,465.01 13,520,929.09 筹资活动产生的现金流量净额 -6,055,465.01 1,479,070.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,999,995.18 -180,190.47 加：期初现金及现金等价物余额 8,897,351.02 9,077,541.49 六、期末现金及现金等价物余额 10,897,346.20 8,897,351.02 法定代表人：陈兴全 主管会计工作负责人：尹胜利 会计机构负责人：孟锦 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 610,449.96 727,281.91 5,920,041.27 37,257,773.14 加：会计政策变更 94,543.54 94,543.54 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 610,449.96 727,281.91 6,014,584.81 37,352,316.68 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 500,000.00 230,999.67 2,704,492.89 2,435,492.56 （一）综合收益总额 2,935,492.56 2,935,492.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 230,999.67 -230,999.67 52 1．提取盈余公积 230,999.67 -230,999.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - 500,000.00 -500,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 - 500,000.00 -500,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 110,449.96 958,281.58 8,719,077.70 39,787,809.24 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 53 一、上年期末余额 30,000,000.00 610,449.96 330,761.41 2,351,349.25 33,292,560.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 610,449.96 330,761.41 2,351,349.25 33,292,560.62 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 396,520.50 3,568,692.02 3,965,212.52 （一）综合收益总额 3,965,212.52 3,965,212.52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 396,520.50 -396,520.50 1．提取盈余公积 396,520.50 -396,520.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 54 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 610,449.96 727,281.91 5,920,041.27 37,257,773.14 法定代表人：陈兴全 主管会计工作负责人：尹胜利 会计机构负责人：孟锦 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 110,449.96 727,281.91 6,545,537.11 37,383,268.98 加：会计政策变更 94,543.54 94,543.54 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 110,449.96 727,281.91 6,640,080.65 37,477,812.52 三、本期增减变动金额（减 230,999.67 2,078,997.05 2,309,996.72 55 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 2,309,996.72 2,309,996.72 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 230,999.67 -230,999.67 1．提取盈余公积 230,999.67 -230,999.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 56 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 110,449.96 958,281.58 8,719,077.70 39,787,809.24 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 110,449.96 330,761.41 2,976,852.66 33,418,064.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 110,449.96 330,761.41 2,976,852.66 33,418,064.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 396,520.50 3,568,684.45 3,965,204.95 （一）综合收益总额 3,965,204.95 3,965,204.95 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 57 益的金额 4．其他 （三）利润分配 396,520.50 -396,520.50 1．提取盈余公积 396,520.50 -396,520.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 110,449.96 727,281.91 6,545,537.11 37,383,268.98 法定代表人：陈兴全 主管会计工作负责人：尹胜利 会计机构负责人：孟锦 58 深圳麦亚信科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 (金额单位：元 币种：人民币) 一、公司基本情况 （一）公司简介 深圳麦亚信科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身为深圳市麦亚信 科技资讯有限公司(以下简称“有限公司”)，成立于 2006 年 08 月 11 日。有限公司以截至 2016 年 2 月 29 日经审计的净资产折股，整体变更为深圳麦亚信科技股份有限公司。2016 年 10 月 本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 公司统一社会信用代码：91440300792553497U；法人代表：陈兴全；注册资本人民币 3000 万元；营业期限：永久； 公司地址：深圳市南山区粤海街道软件产业基地 5 栋 E 座 902-A。 经营范围：信息技术开发、服务；计算机及相关设备软件的开发、设计、制作、测试、 销售；计算机系统集成的涉及、安装、调试、维护；网络工程，网络技术服务，网上贸易、 网上咨询、网络广告、网络商务服务、数据库服务、数据库技术开发、数据库管理；企业管 理咨询，信息技术培训；国内贸易(不含专营、专控、专卖商品)经营进出口业务。 公司属于软件技术服务行业，主要为客户输送软件技术人员提供软件技术服务。 （二）公司历史沿革 (1)公司设立 深圳市麦亚信科技资讯有限公司，由自然人陈兴全出资建立；公司成立时注册资本 50 万元，股东为陈兴全，认缴出资 50 万元，占公司股权 100%。 2006 年 8 月 9 日，上述出资业经深圳大信会计师事务所审验，验资报告号为深大信验字 [2006]第 611 号，截至 2006 年 08 月 08 日，公司已收到股东陈兴全出资，合计人民币 50 万元 整。并于 2006 年 8 月 11 日办妥工商登记成立。公司成立时的股东名称、出资金额、出资比 例与出资方式情况如下： 股东名称 认缴注册资本(万元) 实缴注册资本(万元) 出资比例(%) 出资方式 陈兴全 50.00 50.00 100.00 货币 合 计 50.00 50.00 100.00 (2)第一次变更：增加注册资本 2010 年 1 月 25 日，深圳市麦亚信科技资讯有限公司做出股东会决议，同意公司的注册 资本由 50 万元增加至 200 万元，其中新增加部分由新股东何琴认缴 150 万元，并通过公司 章程修正案；2010 年 1 月 26 日，深圳鹏信会计师事务所有限公司对上述出资出具了《验资 报告》(编号：深鹏信验字[2010]63 号)，截至 2010 年 1 月 26 日止，贵公司已收到何琴缴纳的 59 新增注册资本合计人民币 150 万元；2010 年 1 月 28 日，深圳市市场监督管理局核准了上述 变更登记，并换发了新的营业执照。 本次增资，深圳麦亚信科技股份有限公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额(万元) 出资方式 股权比例(%) 1 何琴 150.00 货币 75.00 2 陈兴全 50.00 货币 25.00 合 计 200.00 - 100.00 (3)第二次变更：变更股东 2010 年 3 月 7 日，深圳市麦亚信科技资讯有限公司做出股东会决议，同意股东陈兴全将 其占公司 25%的股权以人民币 1 元转让予何琴，其他股东放弃优先购买权，并通过公司章程 修正案；2010 年 3 月 25 日，广东省工商行政管理局核准了上述变更登记，并换发了新的营 业执照。 本次变更后，深圳市麦亚信科技资讯有限公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额(万元) 出资方式 股权比例(%) 1 何琴 200.00 货币 100.00 合 计 200.00 100.00 (4)第三次变更：转让股权 2011 年 3 月 15 日，深圳市麦亚信科技资讯有限公司做出股东会决议，现股东何琴同意 将其占有公司 20%的股权以人民币 5 万元转让予艾丹宁，并通过公司章程修正案；2011 年 3 月 15 日，深圳联合产权联合交易所股份有限公司出具了股权转让见证书(见证书编号： JZ20110315045)对转让方何琴与受让方艾丹宁签订的股权转让协议书进行见证。 本次变更后，深圳市麦亚信科技资讯有限公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额(万元) 出资方式 股权比例(%) 1 何琴 160.00 货币 80.00 2 艾丹宁 40.00 货币 20.00 合 计 200.00 100.00 (5)第四次变更：增加注册资本 2011 年 11 月 30 日，深圳市麦亚信科技资讯有限公司做出股东会决议，同意公司的注册 资本由 200 万元增加至 500 万元，其中新增加部分由股东何琴认缴 240 万元，股东艾丹宁认 缴 60 万元，并通过公司章程修正案；2011 年 11 月 30 日，深圳市市场监督管理局核准了上 述变更登记，并换发了新的营业执照。 本次增资，深圳市麦亚信科技资讯有限公司股权结构如下 序号 股东名称 出资金额(万元) 出资方式 股权比例(%) 1 何琴 400.00 货币 80.00 2 艾丹宁 100.00 货币 20.00 合 计 500.00 100.00 (6)第五次变更：转让股权 60 2013 年 6 月 28 日，深圳市麦亚信科技资讯有限公司做出股东会决议，一致同意何琴将 持有公司的 22%的股权、6.6%的股权分别以 110 万元、33 万元人民币的价格转让予深圳市安 融汇智股权投资企业(有限合伙)艾丹宁； 2013 年 7 月 4 日，深圳联合产权联合交易所股份有 限公司出具了股权转让见证书(见证书编号：JZ20130704016)对转让方何琴与受让方艾丹宁、 深圳市安融汇智股权投资企业签订的股权转让协议书进行见证。 本次变更后，深圳市麦亚信科技资讯有限公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额(万元) 出资方式 股权比例(%) 1 何琴 257.00 货币 51.40 2 艾丹宁 133.00 货币 26.60 3 深圳市安融汇智股权 投资企业 110.00 货币 22.00 合 计 500.00 100.00 (7)第六次变更：增加注册资本 2015 年 3 月 27 日，深圳市麦亚信科技资讯有限公司做出变更决定，同意公司的注册资 本由 500 万元增加至 1500 万元，其中新增加部分由股东何琴认缴 514 万元、股东艾丹宁认 缴 266 万元、股东深圳市安融汇智股权投资企业认缴 220 万元，并通过公司章程修正案；2015 年 3 月 27 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记，并换发了新的营业执照。 本次增资，深圳市麦亚信科技资讯有限公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额(万元) 出资方式 股权比例(%) 1 何琴 771.00 货币 51.40 2 艾丹宁 399.00 货币 26.60 3 深圳市安融汇智股权 投资企业 330.00 货币 22.00 合 计 1500.00 100.00 (8)第七次变更：变更股权 2015 年 8 月 27 日，根据本公司修改后章程规定，同意何琴将持有公司 51.40%的股权转 让予陈兴全；艾丹宁将其持有公司 26.60%的股权转让予马晓强，何琴、艾丹宁分别与陈兴全 和马晓强签订《股权转让协议书》，由深圳联合产权联合交易所股份有限公司出具了《股权 转让见证书》(见证书编号：JZ20150827185)，并办理相关工商手续，变更后股权结构情况如 下： 序号 股东名称 出资金额(万元) 出资方式 股权比例(%) 1 陈兴全 771.00 货币 51.40 2 马晓强 399.00 货币 26.60 3 深圳市安融汇智股权 投资企业(有限合伙) 330.00 货币 22.00 合 计 1500.00 100.00 (9)第八次变更：股权转让 2015 年 10 月 9 日，深圳市麦亚信科技资讯有限公司作出变更决定，同意股东陈兴全将 61 其持有的有限公司 1.25%的股权(对应出资额 18.75 万元)转让予深圳市安融汇智股权投资企业 (有限合伙)，转让价格 45 万元；同意马晓强将其持有的有限公司 0.65%的股权(对应出资额 9.75 万元)转让予深圳市安融汇智股权投资企业(有限合伙)，转让价格 23.4 万元；2015 年 10 月 10 日，转让各方签订了股权转让协议书，深圳联合产权交易所对各方签订的股权转让协 议书进行了见证，(见证书编号：JZ20151010098)本次股权转让后，深圳市麦亚信科技资讯有 限公司的股权结构变更为： 序号 股东名称 出资金额(万元) 出资方式 股权比例(%) 1 陈兴全 752.25 货币 50.15 2 马晓强 389.25 货币 25.95 3 深圳市安融汇智股 权投资企业(有限合 伙) 358.50 货币 23.90 合 计 1500.00 100.00 (10)第九次变更：增加注册资本 2015 年 12 月 30 日，深圳市麦亚信科技资讯有限公司做出变更决定，同意公司的注册资 本由 1500 万元增加至 1800 万元，其中新增部份由股东尹胜利认缴 93 万元、股东林哲敏认 缴 62 万元、股东吴联鹏认缴 145 万元，并通过公司章程修正案； 2015 年 12 月 30 日，深圳 市市场监督管理局核准了上述变更登记，并换发了新的营业执照。 本次增资，深圳市麦亚信科技资讯有限公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额(万元) 出资方式 股权比例(%) 1 陈兴全 752.25 货币 41.79 2 马晓强 389.25 货币 21.62 3 深圳市安融汇智股 权投资企业(有限合 伙) 358.50 货币 19.92 4 吴联鹏 145.00 货币 8.06 5 林哲敏 62.00 货币 3.44 6 尹胜利 93.00 货币 5.17 合 计 1800.00 100.00 (11)第十次变更：转让股权 2016 年 01 月 20 日，深圳市麦亚信科技资讯有限公司做出变更决定，一致同意吴联鹏将 持有公司 5 万元的股权转让予陈兴全；陈兴全、马晓强将持有公司 267.39 万元、138.37 万元 的股权转让予蔡坤亮、刘伟、张振启、芜湖久安倍倍股权投资合伙企业(有限合伙)，并通过 公司章程修正案；2016 年 2 月 26 日，深圳联合产权联合交易所股份有限公司出具了股权转 让见证书，(见证书编号：JZ20160202006、JZ20160121241、JZ20160121095)对受让双方签订的股 权转让协议书进行见证。 本次变更后，深圳市麦亚信科技资讯有限公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额(万元) 出资方式 股权比例(%) 1 吴联鹏 140.00 货币 7.78 62 2 蔡坤亮 64.10 货币 3.56 3 刘伟 63.89 货币 3.55 4 深圳市安融汇智股权投资企 业(有限合伙) 358.50 货币 19.92 5 尹胜利 93.00 货币 5.17 6 芜湖久安倍倍股权投资合伙 企业(有限合伙) 213.67 货币 11.87 7 马晓强 250.88 货币 13.94 8 陈兴全 489.86 货币 27.21 9 张振启 64.10 货币 3.56 10 林哲敏 62.00 货币 3.44 合 计 1800.00 100.00 (12)第十一次变更：整体变更设立为股份有限公司 深圳市麦亚信科技资讯有限公司以截至 2016 年 2 月 29 日亚太(集团)会计师事务所审计 的净资产 30,110,449.96 元，按照 1:0.9963 的折股比例折为 3000 万股，整体变更为股份有限公 司；原深圳市麦亚信科技资讯有限公司的股东作为发起人，按原有比例分别持有股份。2016 年 5 月 25 日，本公司经深圳市市场监督管理局核准登记，统一社会信用代码为 91440300792553497U。 本次整体变更后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 持股(股) 出资方式 股权比例(%) 1 陈兴全 8,164,110.00 净资产折股 27.2136 2 马晓强 4,181,390.00 净资产折股 13.9380 3 深圳市安融汇智股权投 资企业(有限合伙) 5,975,000.00 净资产折股 19.9167 4 芜湖久安倍倍股权投资 合伙企业(有限合伙) 3,561,250.00 净资产折股 11.8708 5 吴联鹏 2,333,330.00 净资产折股 7.7778 6 尹胜利 1,550,000.00 净资产折股 5.1667 7 蔡坤亮 1,068,380.00 净资产折股 3.5613 8 张振启 1,068,380.00 净资产折股 3.5613 9 刘伟 1,064,830.00 净资产折股 3.5494 10 林哲敏 1,033,330.00 净资产折股 3.4444 合 计 30,000,000.00 100.00 (13)第十二次变更：转让股权 2017 年 12 月 19 日及 26 日，林哲敏与吴联鹏将其持有的 258,000.00 股及 583,000.00 股在 全国中小企业股份转让系统转让予陈兴全，本次转让后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 原股份数量 2017.12 转让 股份数量 转让后合计持 股数量 合计持 股比例 (%) 1 陈兴全 8,164,110.00 841,000.00 9,005,110.00 30.02 2 马晓强 4,181,390.00 4,181,390.00 13.94 3 深圳市安融汇智股权投 资企业(有限合伙) 5,975,000.00 5,975,000.00 19.92 63 4 芜湖久安倍倍股权投资 合伙企业(有限合伙) 3,561,250.00 3,561,250.00 11.87 5 吴联鹏 2,333,330.00 -583,000.00 1,750,330.00 5.83 6 尹胜利 1,550,000.00 1,550,000.00 5.17 7 蔡坤亮 1,068,380.00 1,068,380.00 3.56 8 张振启 1,068,380.00 1,068,380.00 3.56 9 刘伟 1,064,830.00 1,064,830.00 3.55 10 林哲敏 1,033,330.00 -258,000.00 775,330.00 2.58 合 计 30,000,000.00 - 30,000,000.00 100.00 (14)第十三次变更：转让股权 2018 年 1 月 2 日，尹胜利将其持有的 310,000.00 股在全国中小企业股份转让系统转让予 蔡坤亮，本次转让后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 原股份数量 2018.1 转让 股份数量 转让后合计 持股数量 合计持股 比例(%) 1 陈兴全 9,005,110.00 9,005,110.00 30.02 2 马晓强 4,181,390.00 4,181,390.00 13.94 3 深圳市安融汇智股权投 资企业(有限合伙) 5,975,000.00 5,975,000.00 19.92 4 芜湖久安倍倍股权投资 合伙企业(有限合伙) 3,561,250.00 3,561,250.00 11.87 5 吴联鹏 1,750,330.00 1,750,330.00 5.83 6 尹胜利 1,550,000.00 -310,000.00 1,240,000.00 4.13 7 蔡坤亮 1,068,380.00 310,000.00 1,378,380.00 4.60 8 张振启 1,068,380.00 1,068,380.00 3.56 9 刘伟 1,064,830.00 1,064,830.00 3.55 10 林哲敏 775,330.00 775,330.00 2.58 合 计 30,000,000.00 - 30,000,000.00 100.00 (15)第十四次变更：转让股权 2019 年 6 月至 2019 年 7 月之间，林哲敏将其持有的 775,330.00 股在全国中小企业股份转 让系统转让予陈兴全和俞乐华；2019 年 10 月，马晓强将其持有的 2,490,000.00 股在全国中小 企业股份转让系统转让予陈兴全。转让后，本公司股权结构如下： 序 号 股东名称 原股份数量 2019 年转让 股份数量 转让后合计 持股数量 合计持股 比例(%) 1 陈兴全 9,005,110.00 3,225,330.00 12,230,440.00 40.77 2 马晓强 4,181,390.00 -2,490,000.00 1,691,390.00 5.64 3 深圳市安融汇智股权投 资企业(有限合伙) 5,975,000.00 5,975,000.00 19.92 4 芜湖久安倍倍股权投资 合伙企业(有限合伙) 3,561,250.00 3,561,250.00 11.87 5 吴联鹏 1,750,330.00 1,750,330.00 5.83 6 尹胜利 1,240,000.00 1,240,000.00 4.13 7 蔡坤亮 1,378,380.00 1,378,380.00 4.60 64 8 张振启 1,068,380.00 1,068,380.00 3.56 9 刘伟 1,064,830.00 1,064,830.00 3.55 10 林哲敏 775,330.00 -775,330.00 0.00 0.00 11 俞乐华 40,000.00 40,000.00 0.13 合 计 30,000,000.00 - 30,000,000.00 100.00 （三）组织架构 本公司按照《公司法》的规定及本公司实际情况设立组织机构，主要包括股东会、董事 会、监事会及经营管理机构。经营管理机构包括人事行政部、财务部、业务部、研发中心。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 8 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，报告期内已注销，合并利润表包含子公司 1 月 1 日至注销日的利润表数据。 三、财务报表编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制；按照中国证 监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订) 披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 65 (二)持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司 的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差 额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 66 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢 价或股本溢价)不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认 的资产)，其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：(1)源 于合同性权利或其他法定权利；(2)能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关 合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 67 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 68 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决 策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及 与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致 控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及 会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并 母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对 子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全 额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时， 调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告 期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 69 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现 金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表以母、子公司的所有者权益变动表为基础编制的。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 70 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额 现金及价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 71 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期 会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的 影响金额)计入当期损益。 72 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金 融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且 新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新 金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金 融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现 金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 73 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的，作 为利润分配处理。 （十）金融资产减值 本集团对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融工具、租赁应收款、以及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失 准备。 本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项(无论是否包含重大融资成分)，对由租 赁准则规范的交易形成的租赁应收款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于 74 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转 回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失 或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人 所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方 信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。 当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债 权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资 产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。当一项金融工具逾期超过(含)90 日，本集团推定该金融工具已发生违约。 本集团对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、其他应收款单项评 价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 组合 内容 组合1 本集团合并范围内公司间应收款项。 组合2(账龄组合) 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的 应收款项组合，账龄段分析均基于其入账日期来确定。 75 组合3(信用风险极低 金融资产组合) 根据预期信用损失测算，信用风险极低的银行承兑汇票。 组合4(保证金类组 合) 日常经营活动中应收取的各类押金、保证金、代垫款、质保金、员工 借支款其他应收款。 本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： (a)对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； (b)对于租赁应收款项，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； (c)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法依照上文执行。 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法依照上文执行。 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法依照上文执行。 （十一）存货 (1)存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、半成品、库存商品、在产品、发出商品、 低值易耗品等。 (2)发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生 产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按 实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价。 (3)不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 76 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 (4)存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六)； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以 通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 77 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形， 还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(七)。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积(资本溢价或股本 溢价)不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公(资本溢价或股本溢价)；资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 78 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 79 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 (1)确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 电子设备 年限平均法 3-5 10.00-5.00 30.00-19.00 运输设备 年限平均法 4-5 10.00-5.00 22.50-19.00 办公设备 年限平均法 3-5 10.00-5.00 30.00-19.00 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择权，购买价 款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；d.租 赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始 80 日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 81 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、(二十二)长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 直线摊销法 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 82 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 在可预见的将来该资产均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，认定其为使用寿命 为不确定的无形资产。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核： 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十六）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 83 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊 的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十七）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (1)摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (2)摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 84 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 85 （十九）收入 (1)商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 实务操作中，本公司的收入主要为技术服务收入、软件开发服务收入、IBM 产品销售收 入，技术服务收入根据合同约定的期间与客户结算时确认收入；软件开发服务收入，根据合 同约定：按约定期间与客户结算时确认或在项目验收时确认收入，对应质保金则待质保期满 双方确认无异后确认收入；产品销售收入以货物的交付作为主要风险与报酬的转移确认收入。 (2)提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 (3)利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （二十）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 86 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 (3)取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金 直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 ②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (4)已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 87 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十二）租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 ○1 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 88 ○2 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)融资租赁的会计处理方法 ○1 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊 销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ○2 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 （二十三）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经 处置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、(十三)。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 89 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关 联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项 情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十五）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1） 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 (2017 年修订)》(财会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》 (财会〔2017〕8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会〔2017〕9 号)， 于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会 〔2017〕14 号)(上述准则统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执 行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 90 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数 据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积 影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额， 2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： 本公司持有的某些理财产品，原分类为其他流动资产。由于其合同现金流量不仅仅为对 本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将其重分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。 ①首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日(变更前) 2019 年 1 月 1 日(变更后) 项目 计 量 类 别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他流动资产 摊 余 成 本 17, 484,689.34 交 易性金融 资 产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 17,000,000.00 其他流动资产 摊余成本 484,689.34 应收账款 摊 余 成 本 21,192,559.42 应收账款 摊余成本 21,303,787.12 应收款项融资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日(变更前) 2019 年 1 月 1 日(变更后) 项目 计 量 类 别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他流动资产 摊 余 成 本 17, 484,689.34 交 易性金融 资 产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 17,000,000.00 其他流动资产 摊余成本 484,689.34 应收账款 摊 余 21,192,559.42 应收账款 摊余成本 21,303,787.12 应收款项融资 以公允价值计 91 2018 年 12 月 31 日(变更前) 2019 年 1 月 1 日(变更后) 项目 计 量 类 别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 成 本 量且其变动计 入其他综合收 益 ②首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量 的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日(变更前) 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日(变更后) 摊余成本： 其他流动资产 17, 484,689.34 减：转出至交易性金融资产 17,000,000.00 重新计量：预计减值准备 按新金融工具准则列示的余 额 484,689.34 应收账款 21,192,559.42 重新计量：预计信用损失准 备 -111,227.70 按新金融工具准则列示的余 额 21,303,787.12 交易性金融资产 —— 加：自以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产(原准则)转入 加：其他流动资产重分类 17,000,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 17,000,000.00 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日(变更前) 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日(变更后) 摊余成本： 其他流动资产 17, 484,689.34 减：转出至交易性金融资产 17,000,000.00 重新计量：预计减值准备 按新金融工具准则列示的余 额 484,689.34 应收账款 21,192,559.42 重新计量：预计信用损失准 备 -111,227.70 按新金融工具准则列示的余 额 21,303,787.12 交易性金融资产 —— 92 项目 2018 年 12 月 31 日(变更前) 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日(变更后) 加：自以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产(原准则)转入 加：其他流动资产重分类 17,000,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 17,000,000.00 ③首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日(变更前) 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日(变更后) 摊余成本： 应收账款减值准备 833,069.53 -111,227.70 721,841.83 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日(变更前) 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日(变更后) 摊余成本： 应收账款减值准备 833,069.53 -111,227.70 721,841.83 ④对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 项目 合并未分配利润 2018 年 12 月 31 日 5,920,041.27 应收款项减值的重新计量 94,543.54 2019 年 1 月 1 日 6,014,584.81 因执行新金融工具准则，坏账损失测算的方法变更导致 2019 年 1 月 1 日坏账减少 111,227.70 元，同时对应递延所得税资产减少 16,684.16 元，合计调增 2019 年 1 月 1 日未分 配利润 94,543.54 元。 （2） 其他会计政策变更 本报告期公司其他会计政策变更未发生变更。 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、13% 城市维护建设税 按实际缴纳流转税税额计征 7% 教育费附加 按实际缴纳流转税税额计征 3% 地方教育附加 按实际缴纳流转税税额计征 2% 93 税种 计税依据 税率 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 ①2019 年 12 月 9 日，本公司已通过高新技术企业审核，证书编号为 GR201944202922，有 效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，公司自 2019 年起至 2021 年适用 15%的所得税税率。 ②根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条及期实施条例第九十五条的规定依法 执行税收优惠政策，本公司开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除作备 案登记，备案通知书为：深国税福减免备案[2016]0091 号，公司 2019 年度延续享受此优惠政 策。 2、增值税 根据《财政部国家税务总局关于全面推进营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016] 36 号)规定，本公司享受技术转让、技术开发免征增值税政策。2019 年 7 月 1 日之前，采取单项 合同备案制度，2019 年 7 月 1 日起，无需再对单项合同进行备案，实施一次性备案后，公司 自 2019 年 7 月 1 日期至 2021 年 7 月 31 日期间可享受上述优惠政策。 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税 [2011] 100 号)和《国 家税务总局关于发布〈税收减免管理办法〉的公告》(国家税务总局公告 [2015] 第 43 号)之规 定，公司 2019 年度延续享软件产品转让增值税进行即征即退税收优政策。 （三）其他说明 六、合并财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 1,811.62 31.62 银行存款 10,231,854.58 8,899,811.00 其他货币资金 663,680.00 其中：存放在境外的款项总 额 合 计 10,897,346.20 8,899,842.62 其中，受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 保函保证金 663,680.00 合 计 663,680.00 94 （二）交易性金融资产 项 目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：不符合现金流测试的理财产品 11,500,045.45 合 计 11,500,045.45 其他说明：详见本附注四（二十五）重要会计政策和会计估计的变更。 （三）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 19,171,948.02 1 至 2 年 3,829,540.01 2 至 3 年 104,800.00 3 年以上 39,850.00 小 计 23,146,138.03 减：坏账准备 733,333.94 合 计 22,412,804.09 其他说明：详见本附注四（二十五）重要会计政策和会计估计的变更。 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项计提坏账准备的应收账款 其中： 存在纠纷的应收账款 3,666,669.69 15.84 733,333.94 20.00 2,933,335.75 按组合计提坏账准备的应收账 款 其中： 无风险组合 账龄组合 19,479,468.34 84.16 19,479,468.34 合 计 23,146,138.03 100.00 733,333.94 3.17 22,412,804.09 (续) 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 22,025,628.95 100.00 833,069.53 3.78 21,192,559.42 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 22,025,628.95 100.00 833,069.53 3.78 21,192,559.42 95 (1)期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款(按单位) 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 深圳象翌微链软件技术有限公司 3,530,570.99 706,114.20 20.00 存在纠纷 上海象翌微链结构技术有限公司 136,098.70 27,219.74 20.00 存在纠纷 合 计 3,666,669.69 733,333.94 —— —— (2)组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 1 年以内 19,171,948.02 1 至 2 年 162,870.32 2 至 3 年 104,800.00 3 年以上 39,850.00 合 计 19,479,468.34 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 77,206.99 656,126.95 733,333.94 账龄组合 644,634.84 644,634.84 合 计 721,841.83 656,126.95 644,634.84 733,333.94 4、本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 644,634.84 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 平安科技(深圳) 有限公司 销售货物或提供 劳务产生的应收 账款 460,128.48 账龄 3 年以上，对 方公司人员更 换，无法对账及 收回款项 总经理审批 否 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公司 184,506.36 合 计 —— —— —— —— 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款余额 坏账准备 占应收账款期末 余额的比例(%) 深圳象翌微链软件技术有限公司 3,530,570.99 706,114.20 15.25 易达云图(深圳)科技有限公司 2,343,660.00 10.13 招商信诺人寿保险有限公司 2,313,448.15 9.99 深圳追一科技有限公司 1,513,135.27 6.54 未鲲(上海)科技服务有限公司 1,305,738.81 5.64 小 计 11,006,553.22 706,114.20 47.55 （四）预付款项 96 1、预付账款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 211,927.78 100.00 3,884.90 100.00 合 计 211,927.78 100.00 3,884.90 100.00 无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本 公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 (%) 预 付 款 时 间 未结算原因 深圳市软盟一千科技有限公司 非关 联 211,927.78 100.00 2019 尚未对账结算 合 计 / 211,927.78 100.00 / / （五）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,514,386.58 1,154,107.92 合 计 1,514,386.58 1,154,107.92 1、其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 712,398.47 1 至 2 年 581,906.11 2 至 3 年 212,250.00 3 至 4 年 7,832.00 小 计 1,514,386.58 减：坏账准备 合 计 1,514,386.58 (2)按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 个人往来款 325,017.46 160,529.04 保证金及押金 992,238.11 840,456.11 代垫单位款项 197,131.01 153,122.77 小 计 1,514,386.58 1,154,107.92 减：坏账准备 合 计 1,514,386.58 1,154,107.92 97 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 2019 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余 额 (4)坏账准备的情况 公司其他应收款未发生坏账损失。 (5)本期无实际核销的其他应收款情况 (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比 例% 坏账准备 期末余额 深圳平安综合金融服务有限公司 保证金及押金 500,000.00 1至2年 33.02 深圳市明唐通信有限公司 保证金及押金 205,400.00 2至3年 13.56 李悦悦 个人往来款项 105,000.00 1年以内 6.93 孙小兰 个人往来款项 95,000.00 1年以内 6.27 国信招标集团股份有限公司 保证金及押金 90,000.00 1年以内 5.94 合 计 -- 995,400.00 -- 65.72 - (7)期末无涉及政府补助的应收款项 （六）存货 1、存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品-IBM软 件 993,534.51 993,534.51 软件开发成本 2,366,635.03 2,366,635.03 4,491,006.87 4,491,006.87 合 计 3,360,169.54 3,360,169.54 4,491,006.87 4,491,006.87 （七）其他流动资产 98 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税减免税款 194,006.41 181,627.94 待抵扣增值税 467,031.93 303,061.40 理财产品 17,000,000.00 合 计 661,038.34 17,484,689.34 其他说明：期初余额详见本附注四（二十五）重要会计政策和会计估计的变更。 （八）固定资产 1、总表情况 分类列示 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 198,846.74 346,210.24 固定资产清理 合 计 198,846.74 346,210.24 2、固定资产 (1)固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子设备 家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 29,643.02 123,000.00 1,153,247.12 223,603.99 1,529,494.13 2.本期增加金额 20,404.26 20,404.26 (1)购置 20,404.26 20,404.26 3.本期减少金额 38,146.53 38,146.53 (1)处置或报废 38,146.53 38,146.53 4.期末余额 29,643.02 123,000.00 1,135,504.85 223,603.99 1,511,751.86 二、累计折旧 - 1.期初余额 28,160.87 70,110.00 901,493.41 183,519.61 1,183,283.89 2.本期增加金额 23,370.00 114,458.78 28,031.66 165,860.44 (1)计提 23,370.00 114,458.78 28,031.66 165,860.44 3.本期减少金额 36,239.21 36,239.21 (1)处置或报废 36,239.21 36,239.21 4.期末余额 28,160.87 93,480.00 979,712.98 211,551.27 1,312,905.12 三、减值准备 - 1.期初余额 - 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,482.15 29,520.00 155,791.87 12,052.72 198,846.74 2.期初账面价值 1,482.15 52,890.00 251,753.71 40,084.38 346,210.24 (2)期末无暂时闲置的固定资产。 99 (3)期末无通过融资租赁租入的固定资产。 (4)期末无通过经营租赁租出的固定资产。 (5)期末无未办妥产权证书的固定资产情况 （九）无形资产 1、无形资产情况 项 目 软件 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,869,469.77 4,869,469.77 2.本期增加金额 709,741.09 709,741.09 (1)购置 (2)内部研发 709,741.09 709,741.09 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 5,579,210.86 5,579,210.86 二、累计摊销 1.期初余额 1,000,502.43 1,000,502.43 2.本期增加金额 502,895.61 502,895.61 (1)计提 502,895.61 502,895.61 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,503,398.04 1,503,398.04 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,075,812.82 4,075,812.82 2.期初账面价值 3,868,967.34 3,868,967.34 2、其他说明：本公司期末无形资产均未发生减值，无需计提减值准备。 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 733,333.94 110,000.09 833,069.53 124,960.43 合 计 733,333.94 110,000.09 833,069.53 124,960.43 其他说明：期初余额详见本附注四（二十五）重要会计政策和会计估计的变更。 （十一）短期借款 1、短期借款分类 100 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 1,800,000.00 7,750,000.00 抵押借款 3,200,000.00 2,940,000.00 合 计 5,000,000.00 10,690,000.00 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 材料款 1,690,197.62 1,185,763.37 合 计 1,690,197.62 1,185,763.37 2、期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 （十三）预收款项 1、预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 销售货款 1,836,915.00 1,717,601.69 合 计 1,836,915.00 1,717,601.69 2、期末无账龄超过 1 年的重要预收款项 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,222,277.23 57,174,804.19 57,741,514.01 4,655,567.41 二、离职后福利-设定提存计 划 138,321.38 3,041,308.52 2,984,539.09 195,090.81 三、辞退福利 162,500.00 162,500.00 四、补充医疗保险 125,844.04 125,844.04 五、残疾人就业保障金 175,106.96 175,106.96 合 计 5,360,598.61 60,679,563.71 61,189,504.10 4,850,658.22 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,119,023.93 53,694,387.06 54,331,987.06 4,481,423.93 二、职工福利费 809,650.70 809,650.70 - 三、社会保险费 84,164.30 1,677,695.62 1,619,652.44 142,207.48 其中：医疗保险费 75,591.00 1,492,042.66 1,440,951.06 126,682.60 工伤保险费 1,373.54 33,428.24 31,759.65 3,042.13 生育保险费 7,199.76 152,224.72 146,941.73 12,482.75 四、住房公积金 19,089.00 886,573.60 873,726.60 31,936.00 五、工会经费和职工教育经费 106,497.21 106,497.21 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 5,222,277.23 57,174,804.19 57,741,514.01 4,655,567.41 3、设定提存计划列示 101 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 134,307.94 2,943,811.50 2,889,569.52 188,549.92 2.失业保险费 4,013.44 97,497.02 94,969.57 6,540.89 3.企业年金缴费 合 计 138,321.38 3,041,308.52 2,984,539.09 195,090.81 4、其他说明 （十五）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 1,523,076.30 1,228,404.13 城建税 57,148.03 31,516.30 教育费附加 24,492.01 13,506.99 地方教育费附加 16,328.01 9,004.66 个人所得税 108,887.79 -196,606.85 印花税 31,067.15 合 计 1,760,999.29 1,085,825.23 （十六）其他应付款 1、总表情况 (1)分类列示 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 15,798.26 268,667.04 合 计 15,798.26 268,667.04 4、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 保证金 5,500.00 5,500.00 往来款及其他 10,298.26 263,167.04 合 计 15,798.26 268,667.04 (2)期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 （十七）股本 1、股本增减变动情况 项 目 期初余额 本次变动增减(+、—) 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 （十八）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 110,449.96 110,449.96 其他资本公积 500,000.00 500,000.00 102 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 610,449.96 500,000.00 110,449.96 2、其他说明 1)、2016 年 4 月 15 日公司以截至 2016 年 2 月 29 日经亚太(集团)会计师事务所审计的净 资产 30,110,449.96 元，按照 1:0.9963 的折股比例折为 3000 万股，整体变更为股份有限公司； 余额 110,449.96 元计入资本公积-股本溢价。 2)、2016 年子公司上海亚势软件有限公司获得子公司法定代表人何琴的间接捐赠 50 万 元。本期子公司注销，将原计入资本公积的 50 万元转为投资收益。 （十九）盈余公积 1、盈余公积明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 727,281.91 230,999.67 958,281.58 任意盈余公积 合 计 727,281.91 230,999.67 958,281.58 2、其他说明 本期按净利润的 10%计提法定盈余公积。 （二十）未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 5,920,041.27 2,351,349.25 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) 94,543.54 调整后期初未分配利润 6,014,584.81 2,351,349.25 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,935,492.56 3,965,212.52 减：提取法定盈余公积 230,999.67 396,520.50 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 8,719,077.70 5,920,041.27 调整期初未分配利润明细： 由于会计政策变更，影响期初未分配利润 94,543.54 元。 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 103,557,182.48 77,292,834.74 100,090,019.57 73,096,696.57 其他业务 合 计 103,557,182.48 77,292,834.74 100,090,019.57 73,096,696.57 (2)营业收入明细列示(按产品类别) 项 目 本年度 上年度 103 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营业务 产品销售 7,160,790.05 5,886,813.23 1,273,976.82 7,672,334.87 6,527,686.30 1,144,648.57 技术开发 15,035,959.31 10,083,145.37 4,952,813.94 22,072,978.82 13,833,553.82 8,239,425.00 技术服务 81,360,433.12 61,322,876.14 20,037,556.98 70,344,705.88 52,735,456.45 17,609,249.43 合 计 103,557,182.48 77,292,834.74 26,264,347.74 100,090,019.57 73,096,696.57 26,993,323.00 (3) 营业收入明细列示(按销售地区) 项目 2019 年度 营业收入 营业成本 华南 55,595,724.93 41,899,342.50 华东 31,508,072.92 23,680,449.45 华北 12,428,637.66 8,623,509.06 西南 4,024,746.97 3,089,533.73 合 计 103,557,182.48 77,292,834.74 (4)公司本期前五名客户的营业收入情况 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例% 招商信诺人寿保险有限公司 9,932,942.62 9.59 平安证券股份有限公司 7,379,012.97 7.13 平安不动产有限公司 7,369,251.49 7.12 阳光人寿保险股份有限公司 6,230,625.43 6.02 深圳壹账通智能科技有限公司 5,938,065.44 5.73 合 计 36,849,897.95 35.59 （二十二）税金及附加 项 目 本年度 上年度 城市维护建设税 316,519.96 308,401.82 教育费附加 135,651.41 132,172.21 地方教育附加 89,027.75 86,963.20 印花税 61,087.30 合 计 602,286.42 527,537.23 （二十三）销售费用 项 目 本年度 上年度 职工薪酬 6,611,311.45 5,627,988.06 房租 395,306.96 835,732.25 业务招待费 238,065.34 368,222.30 差旅费 157,231.66 162,733.61 市场推广费 762,545.56 884,708.54 交通费 120,444.19 199,322.81 办公费 168,338.45 470,989.28 通讯费 10,708.91 20,860.44 顾问咨询费 68,615.83 32,460.30 折旧 40,230.71 56,775.55 招聘费 116,964.69 152,147.31 其他 65.30 合 计 8,689,763.75 8,812,005.75 104 （二十四）管理费用 项 目 本年度 上年度 职工薪酬 2,448,140.84 2,547,381.97 房租、物业及水电费 502,687.87 578,695.09 办公费 117,579.72 122,932.23 差旅费 118,304.40 153,436.94 残疾人保障金 175,106.96 171,455.74 中介服务费 997,321.52 1,323,414.98 交通费 109,200.38 80,915.08 招待费 245,726.37 219,989.15 会议费 255,633.79 折旧/摊销 542,853.75 583,043.34 其他 2,363.19 41,410.09 合 计 5,259,285.00 6,078,308.40 （二十五）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 7,370,708.90 7,277,082.87 租赁费 938,774.05 732,902.47 物业管理费 97,616.40 78,495.54 电费 44,854.56 106,411.74 技术服务费 412,506.68 顾问咨询费 128,640.78 42,624.00 办公费 43,984.49 36,145.35 差旅费 85,983.41 203,896.20 交通费 96,080.26 63,522.20 礼品费 76,835.00 2,693.00 招待费 57,808.30 招聘费 65,320.76 97,808.18 折旧 69,334.97 100,061.61 其他 22,158.43 80,225.58 合 计 9,510,606.99 8,821,868.74 （二十六）财务费用 项 目 本年度 上年度 利息支出 365,465.01 493,719.29 减：利息收入 19,366.02 17,043.90 汇兑损益 手续费及其他 8,679.80 8,473.09 合 计 354,778.79 485,148.48 （二十七）其他收益 产生其他收益的来源 本年度 上年度 增值税退税、加计抵减 515,519.44 197,097.78 个税手续费返还收入 81,600.66 44,765.78 合 计 597,120.10 241,863.56 （二十八）投资收益 项 目 本年度 上年度 105 处置子公司收益 500,000.00 理财及其他 333,477.79 380,363.88 合 计 833,477.79 380,363.88 （二十九）信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账损失 -656,126.95 —— 合 计 -656,126.95 （三十）资产减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 坏账损失 —— -170,117.22 合 计 -170,117.22 （三十一）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建 工程、生产性生物资产及无形资产而产生 的处置利得或损失小计 其中：固定资产处置 128.08 -1,733.23 合 计 128.08 -1,733.23 （三十二）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补 助 313,742.93 1,485,819.45 313,742.93 合 计 313,742.93 1,485,819.45 313,742.93 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相关 南山区科学技术局企业研发投入支 持 281,500.00 南山区科学技术局企业研发投入 支持 稳岗补贴 30,242.93 稳岗补贴 专利资助款项 2,000.00 专利资助款项 合 计 313,742.93 （三十三）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 2,200.00 264,955.90 2,200.00 合 计 2,200.00 264,955.90 2,200.00 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -1,723.82 -25,517.58 合 计 -1,723.82 -25,517.58 106 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,933,768.74 按法定/适用税率计算的所得税费用 440,065.31 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,496.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 研发加计扣除影响 -474,285.13 所得税费用 -1,723.82 （三十五）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 19,357.47 17,043.90 营业外收入 313,742.93 1,727,683.01 往来款及其他 815,625.36 593,543.05 合 计 1,148,725.76 2,338,269.96 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外支出 2,200.00 264,955.90 银行手续费 8,671.25 8,473.09 付现费用 4,517,434.92 4,146,030.55 往来款及其他 3,307,055.02 836,029.42 合 计 7,835,361.19 5,255,488.96 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,935,492.56 3,965,212.52 加：资产减值准备 656,126.95 170,117.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 165,860.44 320,673.62 无形资产摊销 502,895.61 485,027.44 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“－”号填列) -128.08 1,733.23 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 365,465.01 493,719.29 投资损失(收益以“－”号填列) -833,477.79 -380,363.88 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,723.82 -25,517.58 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 107 补充资料 本期金额 上期金额 存货的减少(增加以“－”号填列) 1,130,837.33 -108,954.06 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,688,830.62 -1,949,000.11 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -989,510.37 2,092,109.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,243,007.22 5,064,757.35 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,897,346.20 8,899,842.62 减：现金的期初余额 8,899,842.62 9,080,025.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,997,503.58 -180,182.90 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,897,346.20 8,899,842.62 其中：库存现金 1,811.62 31.62 可随时用于支付的银行存款 10,231,854.58 8,899,811.00 可随时用于支付的其他货币资金 663,680.00 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 10,897,346.20 8,899,842.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 其他说明： 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本期未发生的非同一控制下企业合并 （二）同一控制下企业合并 本期未发生的同一控制下企业合并 （三）反向购买 （四）处置子公司 （五）其他原因的合并范围变动 公司子公司上海亚势软件有限公司已于本报告期内注销。 （六）其他 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 108 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海亚势软 件有限公司 上海 上海 软件开发、设计、 制作、销售 100 直接投入 其他说明：上海亚势软件有限公司已于本报告期内注销。 2、重要的非全资子公司 无 3、重要非全资子公司的主要财务信息 无 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 （三）在合营安排或联营企业中的权益 无 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本公司无直接或间接控股母公司。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注八、(一)。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见本附注八、(三)。 本期无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营 或联营企业情况。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 陈兴全① 持有公司股份5%以上的股东、实际控制人、 董事长、总经理 马晓强② 持有公司股份5%以上的股东、实际控制人 吴联鹏③ 持有公司股份5%以上的股东、实际控制人 深圳市安融汇智股权投资企业(有限合伙) 持股5%以上的法人股东 尹胜利 公司董事、财务负责人、董事会秘书 芜湖久安倍倍股权投资合伙企业(有限合伙) 持股5%以上的法人股东 何琴 实际控制人陈兴全的配偶 艾丹宁 实际控制人马晓强的配偶 深圳点火金融信息有限公司 吴联鹏持有20%的股权 深圳市久安富赢投资有限公司 对芜湖久安倍倍股权投资合伙企业(有限合伙) 具有控制权的公司 109 其他说明：①陈兴全为持有公司股份 5%以上的股东、实际控制人、董事长、总经理； 对本公司持股比例为 40.77%；对本公司表决权比例为 40.77%。 ②马晓强为持有公司股份 5%以上的股东、实际控制人；对本公司持股比例 5.64%；对本 公司表决权比例为 5.64%。 ③吴联鹏为持有公司股份 5%以上的股东、实际控制人；对本公司持股比例为 5.83%；对 本公司表决权比例为 5.83%。 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表：无 (2) 出售商品/提供劳务情况表：无 (3) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 (1) 本公司受托管理/承包情况表：无 (2) 关联托管/承包情况说明：无 (3) 本公司委托管理/出包情况表：无 (4) 关联管理/出包情况说明：无 3、关联租赁情况 (1) 本公司作为出租方：无 (2) 本公司作为承租方：无 (3) 关联租赁情况说明：无 4、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方：无 (2) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 余额 担保起 始日 担保到 期日 担保是否已 经履行完毕 陈兴全、何琴连带责任保证， 陈兴全200万股质押 5,000,000.00 3,200,000.00 2019/3/28 2020/3/28 否 中国人民财产保险股份有限公 司深圳分公司保证合同、陈兴 全、何琴反担保 2,000,000.00 900,000.00 2019/1/15 2020/1/15 否 中国人民财产保险股份有限公 司深圳分公司保证合同、陈兴 全、何琴反担保 2,000,000.00 900,000.00 2019/1/15 2020/1/15 否 (3) 关联担保情况说明：无 5、关联方资金拆借： 无 110 6、关联方资产转让、债务重组情况： 无 7、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 1、董事长、总经理 340,877.78 393,000.00 2、市场总监 232,545.45 358,400.00 3、财务总监、董事会秘书 221,988.89 263,437.50 4、董事1 170,655.56 244,000.00 5、董事2 20,000.00 20,000.00 6、董事3 129,904.21 7、监事会主席 206,655.56 270,000.00 8、监事1 181,655.56 199,900.00 9、监事2 208,960.33 216,386.00 合计 1,713,243.34 1,965,123.50 8、其他关联交易 （六）关联方应收应付款项： 无 （七）关联方承诺： 无 （八）其他： 无 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截止报告日，本公司无需要披露的或有事项。 （三）其他 十一、资产负债表日后事项 截止报告日，本公司无需要披露的日后事项。 十二、其他重要事项 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 19,171,948.02 1 至 2 年 3,829,540.01 111 账 龄 期末余额 2 至 3 年 104,800.00 3 年以上 39,850.00 小 计 23,146,138.03 减：坏账准备 733,333.94 合 计 22,412,804.09 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 其中： 存在纠纷的应收账款 3,666,669.69 15.84 733,333.94 20.00 2,933,335.75 按组合计提坏账准备的应收账 款 其中： 账龄组合 19,479,468.34 84.16 19,479,468.34 合 计 23,146,138.03 100.00 733,333.94 3.17 22,412,804.09 (续) 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 22,025,628.95 100.00 833,069.53 3.78 21,192,559.42 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 22,025,628.95 100.00 833,069.53 3.78 21,192,559.42 (1)期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款(按单位) 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 深圳象翌微链软件技术有限公司 3,530,570.99 706,114.20 20.00 存在纠纷 上海象翌微链结构技术有限公司 136,098.70 27,219.74 20.00 存在纠纷 合 计 3,666,669.69 733,333.94 —— —— (2)组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 1 年以内 19,171,948.02 1 至 2 年 162,870.32 2 至 3 年 104,800.00 3 年以上 39,850.00 合 计 19,479,468.34 112 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 77,206.99 656,126.95 733,333.94 账龄组合 644,634.84 644,634.84 合 计 721,841.83 656,126.95 644,634.84 733,333.94 4、本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 644,634.84 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 平安科技(深圳) 有限公司 销售货物或提 供劳务产生的 应收账款 460,128.48 账龄 3 年以 上，对方公司 人员更换，无 法对账及收回 款项 总经理审批 否 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公司 184,506.36 合 计 —— 644,634.84 —— —— —— 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款余额 坏账准备 占应收账款期末 余额的比例(%) 深圳象翌微链软件技术有限公司 3,530,570.99 706,114.20 15.25 招商信诺人寿保险有限公司 2,313,448.15 9.99 易达云图(深圳)科技有限公司 2,343,660.00 10.13 深圳追一科技有限公司 1,513,135.27 6.54 未鲲(上海)科技服务有限公司 1,305,738.81 5.64 小 计 11,006,553.22 706,114.20 47.55 （二）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,514,386.58 1,154,107.92 合 计 1,514,386.58 1,154,107.92 1、其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 712,398.47 1 至 2 年 581,906.11 2 至 3 年 212,250.00 3 至 4 年 7,832.00 小 计 1,514,386.58 减：坏账准备 合 计 1,514,386.58 113 (2)按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 个人往来款 325,017.46 160,529.04 保证金及押金 992,238.11 840,456.11 代垫单位款项 197,131.01 153,122.77 小 计 1,514,386.58 1,154,107.92 减：坏账准备 合 计 1,514,386.58 1,154,107.92 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 753,249.62 753,249.62 2019 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 10,132.65 10,132.65 本期转回 本期转销 本期核销 763,382.27 763,382.27 其他变动 2019 年 12 月 31 日余 额 (4)坏账准备的情况 公司其他应收款未发生坏账损失。 (5)本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 763,382.27 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 上海亚势软件有限公司 子公司内部往 来 763,382.27 子公司注 销 总经理审批 否 合 计 —— 763,382.27 —— —— —— (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比 例% 坏账准备 期末余额 深圳平安综合金融服务有限公司 保证金及押金 500,000.00 1至2年 33.02 深圳市明唐通信有限公司 保证金及押金 205,400.00 2至3年 13.56 114 李悦悦 个人往来款项 105,000.00 1年以内 6.93 孙小兰 个人往来款项 95,000.00 1年以内 6.27 国信招标集团股份有限公司 保证金及押金 90,000.00 1年以内 5.94 合 计 -- 995,400.00 -- 65.72 - (7)期末无涉及政府补助的应收款项 （三）长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增 加 本期减少 期末余 额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 上海亚势软件有限公 司 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 103,557,182.48 77,292,834.74 100,090,019.57 73,096,696.57 其他业务 合 计 103,557,182.48 77,292,834.74 100,090,019.57 73,096,696.57 (2)营业收入明细列示(按产品类别) 项 目 本年度 上年度 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营业务 产品销售 7,160,790.05 5,886,813.23 1,273,976.82 7,672,334.87 6,527,686.30 1,144,648.57 技术开发 15,035,959.31 10,083,145.37 4,952,813.94 22,072,978.82 13,833,553.82 8,239,425.00 技术服务 81,360,433.12 61,322,876.14 20,037,556.98 70,344,705.88 52,735,456.45 17,609,249.43 合 计 103,557,182.48 77,292,834.74 26,264,347.74 100,090,019.57 73,096,696.57 26,993,323.00 (3) 营业收入明细列示(按销售地区) 项 目 2019 年度 营业收入 营业成本 华南 55,595,724.93 41,899,342.50 华东 31,508,072.92 23,680,449.45 华北 12,428,637.66 8,623,509.06 西南 4,024,746.97 3,089,533.73 合 计 103,557,182.48 77,292,834.74 (4)公司本期前五名客户的营业收入情况 115 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例% 招商信诺人寿保险有限公司 9,932,942.62 9.59 平安证券股份有限公司 7,379,012.97 7.13 平安不动产有限公司 7,369,251.49 7.12 阳光人寿保险股份有限公司 6,230,625.43 6.02 深圳壹账通智能科技有限公司 5,938,065.44 5.73 合 计 36,849,897.95 35.59 （五）投资收益 项目 本年度 上年度 理财及其他 333,477.79 380,363.88 合 计 333,477.79 380,363.88 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 128.08 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外) 313,742.93 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 500,000.00 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 116 项目 金额 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,200.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 减：企业所得税影响数(所得税减少以“一”表示) -121,750.65 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 689,920.36 （二）净资产收益率及每股收益 （三）报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率(%) 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 7.56 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 5.78 0.07 0.07 计算过程： 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,935,492.56 非经常性损益 B 689,920.36 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 C=A-B 2,245,572.20 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 37,352,316.68 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净 资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计 月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G ×H/K±I×J/K 38,820,062.96 加权平均净资产收益率 M=A/L 7.56% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 5.78% 期初股份总数 N 30,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 117 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份 数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月 数 V 加权平均股份数 W=N+O+P × Q/K- R-S×T/K 30,000,000.00 基本每股收益 X=A/W 0.10 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.07 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.10 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/(W+U×V/K) 0.07 深圳麦亚信科技股份有限公司 (加盖公章) 2020 年 4 月 8 日 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室