839409_2016_大地园林_2016年年度报告_2017-04-25.txt

大 地 园 林 NEEQ:839409 重庆大地园林设计工程股份有限公司 CHONGQINGDADILANDSCAPEDESIGNENGINEERINGSHARECO.,LTD CHONGQINGDADILANDSCAPEDESIGNENGINEERINGSHARECO.,LTD 年度报告 2016 公司年度大事记 2016 年 12 月 5 日，重庆大地园 1 月 24 日，人大代表、重庆大地园林设计 工程股份有限公司（以下简称“重庆大地园林设计工程股份有限公司总经理刁雪 梅大地园林”）在全国中小企业股份转走进较场口社区慰问 10 户困难群众。系统 举行敲钟仪式，实现新三板正式挂牌。 公告编号：2017-001 1 目录 第一节 声明与提示 ............................................................................... 2 第二节 公司概况 ................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................. 12 第五节 重要事项 ................................................................................. 26 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................. 29 第七节 融资及分配情况...................................................................... 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况............................... 33 第九节 公司治理及内部控制 .............................................................. 37 第十节 财务报告 ................................................................................. 43 公告编号：2017-001 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、大地园林 指 重庆大地园林设计工程股份有限公司 股东大会 指 重庆大地园林设计工程股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆大地园林设计工程股份有限公司董事会 监事会 指 重庆大地园林设计工程股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 经股份公司股东大会审议通过的现行有效的股份公司 章程 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 永拓会计师 指 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 新三板 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 绿化覆盖率 指 在建设用地范围内,全部绿化植物水平投影面积之和与 建设用地面积的比率。 园林绿化 指 在保持原有树形的前提下,对树木进行适当梳枝、梳叶 后,再行栽植的一种种植形式 公告编号：2017-001 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-001 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、应收账款发生坏账的风险 2016 年 12 月 31 日公司应收账款余额分别为 114,257,276.22 元。 公司应收账款具有以下特点:大部分账龄在 1 年以内;无重大依 赖客户;客户多为政府部门、事业单位、房地产企业,信用相对较 好;公司有完善的管理制度,专人负责应收账款的跟踪管理;严格 按照会计准则规定计提坏账准备。虽然应收账款具有以上特点, 但应收账款占总资产比重较大,应收账款余额高仍然影响公司的 运营效率,同时也可能产生大额坏账的风险。 2、存货余额较高导致存货跌价损失的 风险 报告期期末,公司存货余额 33,723,129.70 元,存货占总资产的比 重较大,而且报告期期末公司已施工未验收结算的工程施工项目 余额逐年上升。报告期内,公司在各期末对存货进行全面清查,未 发现需计提存货跌价准备的情况。但是,如果由于客户财务状况 恶化或无法按期结算,可能导致存货中的工程施工余额出现存货 跌价损失的风险,从而对的公司的经营业绩财务状况产生不利影 响。 3、园林工程施工项目结算方式对公司 营运资金安排的风险 目前,园林工程施工项目通常采用分期结算的付款方式。在公司 园林工程施工项目实施过程中,除部分客户先期提供部分工程预 付款外,客户往往根据工程实施进度的确认验收来安排工程款项 的结算和支付,客户各期工程款的结算交付时点较公司工程材料 采购等款项的发生时点有一定滞后,另外,公司园林工程施工项 目通常实施质保金制度,质保金的实际支付时点距工程决算时点 通常需要两年。因此,公司在开展园林工程施工业务时,存在需要 以自有资金为项目阶段性垫付的情况。报告期内,公司虽然通过 加强客户信用审核力度和应收账款管理等手段,力求工程款项如 期支付,但也不能排除因公司自身管理不到位、客户合约执行不 力或应客户要求推迟工期等因素,导致工程结算付款较合同规定 出现延迟的情况,将影响公司的资金周转及使用效率,对公司营 运资金的整体安排造成不利影响。 公告编号：2017-001 5 4、潜在诉讼风险 公司从事的园林绿化项目涉及设计、施工、监理、试运行等多个 环节,参与主体较多,公司可能面临多项责任和风险,如因施工质 量不合格而导致的赔偿责任,项目实施过程中可能发生的人身、 财产损害赔偿责任,或因不及时付款而产生的材料、人工费等清 偿责任,以及因业主拖延付款导致的债务追索风险等,上述责任 及风险均可能导致潜在诉讼风险,对公司的正常生产经营造成影 响。 5、未决诉讼的风险 2013 年 5 月 13 日,大地园林与重庆恒诺赛鑫投资有限公司(以下 简称恒诺公司)签订《鉴山国际一期园林(二标段)景观工程施工 合同》(以下简称《施工合同》),《施工合同》签订后,大地园林又 陆续与恒诺公司签订三个补充合同及《鉴山国际(二标段)综合管 网工程施工合同》,合同总价款增至 1,762 万元。大地园林按照 合同约定完成相关工程后,恒诺公司因内部人员变动等原因,未 按时付款。2015 年 9 月,大地园林起诉至重庆市綦江区人民法院, 要求恒诺公司支付拖欠工程款、履约保证金及其相应的违约金。 公司存在不能全额追回工程款的风险。 6、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人王昌、刁雪梅夫妇分别持有大地园林 43.47%、 29.77%的股份,二人合计持股比例为 73.24%,处于绝对控股地位。 此外,王昌为公司控股股东,担任公司的法定代表人、董事长,刁雪 梅担任公司的董事、总经理,在公司重大事项决策、日常经营管 理上可施予重大影响。因此,公司存在实际控制人利用其绝对控 制地位对重大事项施加影响,从而使得公司决策偏离公司及中小 股东最佳利益目标的风险。 7、自然灾害风险 公司从事的苗木种植业务易受旱、涝、冰雹、霜冻、病虫害、地 震等自然灾害的影响,如果公司苗木种植基地所在地出现严重自 然灾害,则将会对公司苗木生产种植业务产生较大影响;园林工 程施工项目多为户外作业,持续降雨等恶劣天气以及地震、滑坡、 泥石流等自然灾害均可能对公司正常的工程施工业务产生不利 影响,增加成本费用。因此,若公司的种植基地发生严重自然灾害, 公告编号：2017-001 6 将可能对公司的生产经营产生一定影响。 8、政策变化风险 园林绿化行业的发展状况与宏观经济、固定资产投资规模以及 政府对房地产市场的宏观调控政策惜惜相关,尤其是基础设施投 资规模、城市化进程以及房地产市场发展等因素对园林绿化行 业影响明显。若国家宏观经济形势发生重大不利变化,国家基础 建设投资大幅下降,或者政府加强对房地产市场宏观调控,从而 造成房地产行业不景气,园林景观设计及施工行业将面临较为严 峻发展环境,从而对公司业务发展产生不利影响。 9、市场竞争风险 随着国家对设计企业资质管理的不断强化,行业内呈现资源向优 势企业集中的趋势,在一定程度上加剧了市场上优势企业之间的 竞争程度。面对上述情况,公司需利用本次挂牌的契机,有效整合 在资金、技术、人才、品牌等方面的优势,不断强化自身核心竞 争能力,提高市场占有率。如果公司不能采取有效措施应对激烈 的市场竞争,有可能会对业务拓展和市场地位造成不利影响。 10、自有房屋尚未取得房地产权证书 原件的风险 公司拥有位于位于南岸区江峡路 1 号 6 幢二单元 1-1 号、2-1 号、 3-1 号、4-1 号、5-1 号、6-1 号房屋共 6 处、房屋建筑面积总计 为 1,891.53 平方米。2015 年 3 月 18 日,重庆恒德远景实业有限 公司(以下简称“恒德远景”)与公司签订了《重庆市商品房买卖合 同》(合同编号分别为:YQ6-2-1-1、YQ6-2-2-1、YQ6-2-3-1、YQ6- 2-4-1 YQ6-2-5-1、YQ6-2-6-1)购入了上述房产,且公司按照合同约 定于 2015 年 04 月 15 日向恒德远景支付了相关房屋的全部购房 款,该等房屋的房地产权证已办理完毕。但由于开发商恒德运景 尚未向有关部门足额缴纳相关税费,故该等房屋的房地产权证书 原件暂未交付给公司。 11、税收优惠政策变化的风险 报告期内,公司享受了在西部地区鼓励类产业减按 15%的税率征 收企业所得税、苗木销售免征增值税等税收优惠政策。公司报告 期经营对税收优惠政策具有一定的依赖性,报告期内公司税收优 惠政策未发生变化,但是不能排除未来公司的税收优惠政策被调 整的可能。如果上述税收优惠政策和政府补助政策优惠力度减 公告编号：2017-001 7 少或取消,将对公司的经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-001 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 重庆大地园林设计工程股份有限公司 英文名称及缩写 Chong Qing Da Di Landscape Design Engineering Share Co.,Ltd 证券简称 大地园林 证券代码 839409 法定代表人 王昌 注册地址 重庆市渝中区较场口 85 号 23F-6 号 办公地址 重庆市长江一路 62 号地产大厦 2 号楼 14-1 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号 会计师事务所 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张伟,黄丽 会计师事务所办公地址 重庆市渝北区新南路 164 号水晶国际 8-1 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吕树育 电话 023-63720631 传真 023-63720631-810 电子邮箱 76607678@ 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市长江一路 62 号地产大厦 2 号楼 14-1,邮政编码 400010 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 重庆市长江一路 62 号地产大厦 2 号楼 14-1,公司董事会秘书办公 室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 土木工程建筑业 主要产品与服务项目 城市园林工程设计、施工;从事建筑相关业务,种植、销售、租 赁花卉、苗木、盆景,园林绿地养护,销售工艺美术品(不含黄金 制品)、机械设备、五金、交电、建筑材料及装饰材料(不含化 学危险品)、金属材料(不含稀贵金属) 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,000,000 做市商数量 0 控股股东 王昌、刁雪梅 实际控制人 王昌、刁雪梅 四、注册情况 公告编号：2017-001 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 915001037094313939 否 税务登记证号码 915001037094313939 否 组织机构代码 915001037094313939 否 公告编号：2017-001 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 336,687,085.42 279,794,475.46 20.33% 毛利率 8.93% 11.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,740,968.55 12,210,280.88 -12.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 9,329,811.68 12,175,115.48 -23.37% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 19.41% 27.84% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.86% 27.76% - 基本每股收益 0.36 0.41 -12.20% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 197,016,917.60 168,905,146.94 16.64% 负债总计 134,349,812.26 118,936,830.45 12.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 62,667,105.34 49,968,316.49 25.41% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.09 1.67 25.41% 资产负债率 68.19% 70.42% - 流动比率 1.37 1.36 - 利息保障倍数 7.72 8.96 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 -经营活动产生的现金流量净额 2,162,096.18 13,685,274.17 - 应收账款周转率 3.63 5.17 - 存货周转率 8.60 7.85 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 16.64% 4.16% - 营业收入增长率 20.33% 34.87% - 净利润增长率 -12.03% -3,882.00% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 0 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关, 1,777,125.00 公告编号：2017-001 11 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外) 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -116,842.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -98.15 非经常性损益合计 1,660,184.55 所得税影响数 -249,027.68 少数股东权益影响额（税后） ____________ 非经常性损益净额 1,411,156.87 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-001 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、投标模式及其管理 公司通过各种业务渠道广泛收集工程项目的信息，并由业务专员做好客户关系的维护与跟踪工作， 全面收集项目背景材料以及客户的相关信息和要求；同时公司在重庆园林景观设计施工行业内已经具备 一定的市场知名度，施工工程美誉度较高，建设方或投资方在进行工程招标时，会主动向公司发出竞标邀 请。公司根据获得的综合信息，通过内部的分析和研究做出参与市场竞标的决策。 2、采购模式 公司对经常使用的材料如苗木、石材、钢筋、水泥、河沙等通过询议价或招标的形式进行统一采购。 公司制定的《采购管理制度》对公司的采购行为进行管理控制，主要规定如下： ①严格执行采购询议价的程序和流程 凡未通过招标确定供应商价格的物品的采购，每次采购金额在 10,000 元以上，必须有三家以上供应商提 供报价，在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、客户群等因素的基础上进行综合评估，并与供应商进 一步议定最终价格。 ②实行合同会签制度 材设部、人事行政部、财务部、工程部共同参与，调研汇总各方意见，经公司分管领导审核，总经理批准 后签约。 ③实行职责分离制度 采购人员不得参与物资和服务的验收，采购物资质量、数量、交货等问题的解决应由材设部根据合同要求 及有关标准与供应商协商完成。 3、工程施工业务流程 工程中标后，公司根据项目性质由工程部成立项目组进行具体的工程施工，工程施工的具体流程参 见“业务流程图”。公司在工程施工过程中需苗圃管理部及设计部对公司进行苗木及设计支持，同时公司会 派出研发人员在工程项目中对相关技术进行测试，对施工过程中遇到的难题进行立项攻关。 具体工程施工模式及流程如下： 公司工程项目施工采取项目经理负责制、公司组建项目部与劳务分包对象合作进行施工的组织模式，具体 内容及流程如下： ①取得工程的中标通知书后组建工程项目部，项目部人员分别由工程部、材设部、财务部三部门人员组成。 工程部指定项目经理一位、技术负责人一位、安全员一位、施工员若干名及相关配套人员；材设部成立项 公告编号：2017-001 13 目采购班组，并指派一位采购员驻工地；财务部指定一名财务人员驻工地。 ②公司选定合适的劳务分包队伍。工程劳务分包总价不得超过预算部为本项目编制的劳动力价格表合计。 如某分项工程人工价超过预算部为本项目编制的劳动力价格表中该分项工程劳动力价格 25%，且其它分 项工程的价差无法弥补该项价差，项目部须单独申报该项人工单价至工程部、经分管副总确认后方可确定 单价。 ③按公司采购流程进行材料采购。材料采购价原则上不得超过材设部为本项目编制的材料价格表。采购价 超过材设部为本项目编制的材料价格表时，需单独申报该材料采购价至分管副总，经确认后方可实施采 购。 ④项目部对项目的工程进度和安全工程质量负责。 ⑤每月末劳务分包队伍向项目部提交《工程进度表》，项目部审核后提交公司工程部，工程部审核后制作 《工程款付款申请表》与《工程进度表》一并提交财务部，财务部根据《工程款付款申请表》支付劳务工 程款； ⑥每月末项目部编制《工程材料进、出、存清单》及《工程月进度总表》提交公司材设部及工程部，工程 部核验《工程月进度总表》，材设部核验《工程材料进、出、存清单》。经核验的《工程材料进、出、存清 单》及《工程月进度总 表》分别提交至财务部、分管副总作核算及支付的签署依据。 ⑦工程部、财务部及项目的分管副总组成联合小组定期或不定期核查工程项目进展是否与报表相符。 ⑧工程结束后项目部、预算部、财务部成立工程结算小组，对工程进行结算工作。结算工作包含劳务分包 商、业主的结算。 ⑨工程结算完成后项目部应将项目资料及时归档，资料归档前，项目奖金不予发放。 报告期内，公司的商业模式较上年无明显变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 公告编号：2017-001 14 总体回顾： 我国经济发展进入新常态，2016 年我国的 GDP 增长率为 6.7%，建筑房地产行业形势不佳。重庆地 区建筑市场成熟，竞争大，企业倍感压力的情况，在此背景下，公司管理层根据年度经营计划和目标，及 时调整发展地区，加强云南与贵州的市场开拓力度，另一方面通过上“新三板”来提高公司知名度，通过全 体员工的努力，基本实现 2016 年的销售目标。 报告期内，公司实现营业收入 336,687,085.42 元，与上年同期相比增加了 56,892,609.96 元，实现净 利润 10,740,968.55 元，与上年同期相比下降了 12.03%。 今年以来公司主要做了以下几个方面工作： 1、完成公司上“新三板”公司,进一步规范了公司的内部治理水平，提了公司的社会知名度和形象大大 提高了公司在业务承揽时的竞争力。 2、经营能力持续提高，完成的项目和产值有所提升。2016 年，面对行业不景气，原材料和劳动力成 本不断上涨，行业竞争日趋激烈等不利条件，公司全体员工齐心协力、迎难而上，签订合同，积极履行合 同，报告期内，公司荣获了工商部门颁发的 “2016 年守合同重信用企业” 荣誉称号 3、坚持稳步提高工程质量。坚持“百年大计，质量第一”的方针，不断强化了公司员工的质量创优意 识，层层签订质量责任书，落实了工程质量目标管理，不断充实完善了“奖优罚劣”制度，加大了每一环节 的质量督查力度，确保向社会和建设单位提供合格满意的工程。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 336,687,085.42 20.33% - 279,794,475.46 34.87% - 营业成本 306,628,094.96 23.23% 91.07% 248,834,595.21 29.82% 88.93% 毛利率 8.93% - - 11.07% - - 管理费用 8,955,686.41 32.06% 2.66% 6,781,316.93 37.48% 2.42% 销售费用 845,789.13 101.69% 0.25% 419,349.98 12.05% 0.15% 财务费用 1,894,416.74 4.66% 0.56% 1,810,113.16 31.14% 0.65% 营业利润 11,061,335.13 -22.99% 3.29% 14,363,164.85 -2,185.23% 5.13% 营业外收入 1,778,236.62 766.73% 0.53% 205,165.23 -35.89% 0.07% 营业外支出 118,052.07 -27.93% 0.04% 163,794.17 3,035.98% 0.06% 净利润 10,740,968.55 -12.03% 3.19% 12,210,280.88 -3,882.27% 4.36% 项目重大变动原因： 营业税金及附加下降了 48.36%，主要是由于 2016 年 5 月开始的建筑业营改增活动，从 2016 年 5 月 1 日后确认的收入均需缴纳增值税，从而导致税收支出减少。 公告编号：2017-001 15 管理费用由去年同期的 6,781,316,93 元增长至今年的 8,955,686.41 元，增长了 2,174,369.48 元，增长 比例达 32.06%。管理费用的增长一方面主要来源于公司为提高办公效率，引进了 OA 办公系统，为购买 OA 系统支付 150,000.00 元；另一方面主要来源于软件服务费和上新三板的中介费用，公司上了新三板， 注重知识产权的保护，所有的办公软件和其它工程管理软件都使用了正版软件，为此支付了 350,000.00 元。 另外，为新三板挂牌支付中介机构的费用为 1,016,244.69 元。 资产减值损失由去年同期的 1,151,413,66 元增长至今年的 3,978,827.71 元，增长了 2,827,414.05 元， 增长比例达 245.56%。主要是由于应收账款余额从 2016 年初账面余额 75,645,566.44 元到 2016 年末账面 余额 122,369,006.90 元，从而按比例计提坏账准备增加所致。 销售费用为 845,789.13 元，较去年增长 101.69%，主要为公司为发展需要，现为拓展贵州市场，而按 排一个销售团队专门在贵州开展业务的发展，跟踪项目，因而导致销售费用上涨。 营业利润减少 22.99%的原因是：2016 年市场竞争激烈, 包括劳务费用在内营业成本上升了 23.23%； 另外，因公司在 2016 年在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，需要支付与中介机构的费用 1,016,244.69 元；应收账款增加计提坏账准备 2,827,414.05 元，从而导致营业利润降低 3,301,829.72 元。 营业外收入增长 766.73%，由于公司 2016 年收到了政府针对上市扶持奖励收入 150 万，导致营业外 收入大幅上涨。 营业收入由去年同期的 279,794,475.46 元,增长至今年的 336,687,085.42 元，增长了 20.33%，但毛利 率仅 8.93%。盈利能力下降的原因，除了建筑项目大多在外地，因为材料供货渠道的限制，很多材料需要 从外地运输导致运输成本的上升以外，人力成本、建材成本的持续攀升，也成为项目毛利率下降的重要因 素。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 336,687,085.42 306,628,094.96 279,794,475.46 248,834,595.21 其他业务收入 - - - - 合计 336,687,085.42 306,628,094.96 279,794,475.46 248,834,595.21 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 园林工程施工 329,121,887.06 97.75% 267,177,874.63 95.49% 园林景观设计 4,888,595.77 1.45% 6,078,628.79 2.17% 苗木销售 2,676,602.59 0.79% 6,537,972.04 2.34% 合计 336,687,085.42 100.00% 279,794,475.46 100.00% 收入构成变动的原因： 收入构成变动的原因：本期收入上升主要系公司增加了对外地市场的开拓，新签订合同数量上升；随 公告编号：2017-001 16 着工程业务量的增加，在增加收入的同时营业成本同比增加，2016 年度的毛利与上年度基本持平，无重 大波动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,162,096.18 13,685,274.17 投资活动产生的现金流量净额 -133,624.93 -12,296,847.75 筹资活动产生的现金流量净额 -7,586,007.06 4,309,772.34 现金流量分析： 1、2016 年经营活动产生的现金流量净额相比上年同期减少了 11,523,177.99 元，主要原因是公司报 告期内市场竞争激烈，公司开拓外地市场，外地中标项目特点之一，就是在施工过程中，往往会以就近 原则选择施工地当地的材料供应商，但是因为公司在当地知名度不够，当地供应商能够给予公司的应收 账款周期短，导致公司在 2016 年度的出现了大量现金流出的情况，尤其是直接购买商品、接受劳务支增 长尤其明显。，例如：公司在湖北秭归项目直接购买商品、接受劳务支出现金 7,622,842.6 元。贵州大川 白金城购买商品、接受劳务支付现金 11,512,756.37 元。遵义国际商贸城红星美凯龙园林绿化工程购买商 品、接受劳务支付现金 8,075,115.81 元。 2、2016 年投资活动产生的现金流量流出额相比上年同期下降了了 12,163,222.82 元，主要原因是 相比于 2015 年公司购买“新天泽.国际总部城”第 9 栋 2 单元，所支付的现金 12,084,512.03 元，公司在报 告期内没有再次出现大额购置办公楼等固定资产的情况。 3、2016 年筹资活动产生的现金流量净额相比上年同期减少了 11,895,779.40 元，主要原因是 2015 年公司从邮政银行重庆分行贷款 500 万元，但在 2016 年没有续贷，同时公司偿还重庆市大渡口融兴村镇 银行贷款 3,000,000 元。 4、经营活动产生的现金流量与净利润差异过程详见审计报告附注 30 的现金流量表补充资料。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 重庆融华房地产有限公司融汇半岛市 政道路建设部 37,716,461.88 11.20% 否 2 内江市市中区城南新区开发建设管理 委员会 29,075,465.11 8.64% 否 3 重庆长寿经济技术开发区开发投资集 团有限公司 23,265,414.29 6.91% 否 4 宜昌市城市建设投资开发有限公司 19,204,164.60 5.70% 否 5 贵阳大川房地产开发有限公司 14,491,569.27 4.30% 否 公告编号：2017-001 17 合计 123,753,075.15 36.76% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 杭州班王建筑劳务有限公司重庆分公司 31,640,792.17 10.32% 否 2 内江市科鑫房屋建筑工程有限公司 20,018,837.76 6.53% 否 3 湖北枝江市廖家林苗木花卉专业合作社 14,120,000.00 4.60% 否 4 璧山县力源苗木种植农民专业合作社 13,662,678.27 4.46% 否 5 彭泽县彭乐建材经营部 8,884,500.00 2.90% 否 合计 88,326,808.20 28.81% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 无 ____________ ____________ ____________ ____________ 专利情况： 项目 数量 无 __________ __________ 研发情况： 元 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 7,620,820.93 -44.29% 3.87% 13,678,356.74 82.86% 8.10% -4.23% 应收账款 114,257,276.22 59.88% 57.99% 71,464,311.50 94.29% 42.31% 15.68% 存货 33,723,129.70 -24.40% 17.12% 44,609,947.22 67.31% 26.41% -9.27% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 12,056,639.93 -8.87% 6.12% 13,229,850.81 -1.48% 7.83% -1.71% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 16,000,000.00 -3.61% 8.12% 16,600,000.00 4.40% 9.83% -1.71% 长期借款 - - - 3,860,000.00 - 2.30% - 资产总计 197,016,917.60 16.64% - 168,905,146.94 - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金减少了 6,057,535.81 元，下降幅度达到 44.29%，主要原因是 2016 年公司取得借款减少 6,290,000.00 元，另外偿还债务支付的增加的现金有 5,046,000.00 元。 2、应收帐款 114,257,276.22 元，较上年 71,464,311.50 元，增加 59.88%，增加额 42,792,964.72 元，主要 原因是：公司于 2016 年度积极采取走出去战略，努力开拓外地市场，寻找大客户，分别在湖北中标了两 公告编号：2017-001 18 个项目，宜昌市城投公司 2015 年绿化项目二标段，合同金额 41,006,260.39 元，秭归县三峡库区生态屏障 区生态公益林人工造林一期项目，合同金额 13,438,371.16 元对应客户应收帐款增加，在前五名应收帐款 中，今年为 33,038,864.50 元，较上年的 24，584，839.05 元增加 8,454,025.45 元，都属于大项目销售正常 增长所致。 3、2016 年存货 33,723,129.70 元，同比减少-10,886,817.52 元，系本年为提高存货周转率，加大办理 结算进度，向甲方移交工程所致。 4、2016 年应付账款为 107,709,996.28 元，增加了 21,561,770.33 元，增加 25.03%，主要原因为销售收 入增加过程中发生的自然负债同步上涨。 5、一年内到期的非流动负债减少，系 2015 年新增光大银行大渡口支行长期借款 5.790.000.00 元，借 款期限为 2015 年 4 月 15 日至 2020 年 4 月 15 日，采用按月等本金还款方式归还借款，截止 2015 年 12 月 31 日，借款余额为 5,018,000.00 元，其中一年内到期的金额为 1,158,000.00 元；抵押物为位于茶园长江工 业园 C26-1/02 地块的“新天泽.国际总部城”第 9 栋 2 单元 1、2、3、4、5、6 层，评估价为 1158.5621 万元。 重庆恒德远景实业有限公司、公司股东王昌、刁雪梅同时提供保证担保。截止 2016 年 12 月 31 日，本公 司已提前偿还借款本息，借款余额为 0.00 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，无主要控股子公司、参股公司情况 （2）委托理财及衍生品投资情况 截止报告期末，无委托理财及衍生品投资。 （三）外部环境的分析 1、近年来，公司业务规模显著增长、经营业绩逐年向好。主要是受益于我国城市化进程加快、全社 会固定资产投资规模逐年增长。但一旦未来我国城市化进程速度减缓，或者全社会固定资产投资规模萎 缩，公司经营业绩将可能出现下滑。 2、园林绿化行业的发展状况与宏观经济、固定资产投资规模以及政府对房地产市场的宏观调控政策 惜惜相关，尤其是基础设施投资规模、城市化进程以及房地产市场发展等因素对园林绿化行业影响明显。 若国家宏观经济形势发生重大不利变化，国家基础建设投资大幅下降，或者政府加强对房地产市场宏观调 控，从而造成房地产行业不景气，园林景观设计及施工行业将面临较为严峻发展环境，从而对公司业务发 展产生不利影响。 公告编号：2017-001 19 3、随着国家对设计企业资质管理的不断强化，行业内呈现资源向优势企业集中的趋势，在一定程度 上加剧了市场上优势企业之间的竞争程度。面对上述情况，公司需利用本次挂牌的契机，有效整合在资金、 技术、人才、品牌等方面的优势，不断强化自身核心竞争能力，提高市场占有率。如果公司不能采取有效 措施应对激烈的市场竞争，有可能会对业务拓展和市场地位造成不利影响。 4、园林工程施工具有户外作业的特点，不可预测的自然灾害可能影响到施工的正常进行及植物成活 率。自然灾害等不可抗力因素可能会直接毁坏项目成果及导致植物成活率大幅降低，造成工程成本的增 加，从而对行业内企业的业务经营、财务状况和经营成果造成不利影响。 5、园林工程施工业务是公司主营业务的重要组成部分，苗木等绿化材料、石材、水泥、钢材等建筑 材料和劳务工资构成了公司成本的主要内容。如果未来上述原材料的采购价格和劳动力成本上涨幅度过 大，将会增加公司经营成本的负担，从而影响公司的经营业绩。 （四）竞争优势分析 （1）设计、施工、苗木供应一体化优势 公司能够为客户提供园林工程设计、施工、苗木销售一体化服务，提高了公司在业务承揽时的竞争力。 公司园林设计、施工、苗木供应一体化的优势主要体现在：景观设计业务能为工程施工业务提供丰富的项 目信息，有利于工程施工业务的市场开发；同时更好地将设计理念和工程施工技术相结合，提高施工产品 的艺术性与满意度，实现园林作品风格的和谐统一；还可以促进景观设计、施工工艺的同步提升和有效互 动；当设计与施工存在不协调时，通过研究开发为设计和施工提供方案，从而体现了强有力的研发保障。 苗木业务销售能降低公司采购成本、提高附加价值，对公司财务结构调整、毛利率提升、增加现金流动性 都有巨大的帮助。 （2）品牌优势 公司是一家集园林绿化施工、园林景观设计和苗木销售为一体的综合性城市园林绿化企业，具备城市 园林绿化企业资质证书（壹级）、工程设计资质证书（专项乙级）、园林景观规划设计资质证书（甲级）、重 庆市造林绿化施工单位资质证书（甲级）等资质，以及丰富的项目管理技术经验和强劲的市场开拓能力， 在重庆市乃至西南地区的园林绿化领域中迅猛发展。公司通过多年不断的努力，凭借自身良好的服务水平、 优质的工程质量和较强的运营管理能力，在园林绿化行业尤其是在重庆市内树立了良好的品牌形象。公司 是重庆市较早的一批通过质量管理体系、职业健康安全管理体系、环境管理体系等三大国际体系认证的公 司。公司参与建设的一系列园林绿化工程项目获得了政府及有关部门的高度评价。公司的品牌优势使公司 公告编号：2017-001 20 在业务承接中处于有利的竞争地位，尤其有利于公司承接大型项目，也有利于公司业务全国化战略的实施。 （3）人才优势 公司历来重视人力资源管理，实行绩效考核体系与培养机制，锻炼和培养了一批具备丰富现场实施经验、 善于解决技术难题、注重细节效果的设计、施工、研发的项目管理队伍，能够保证项目及时、准确、有效地 顺利完成，得到客户的高度认可。截至 2016 年 12 月 31 日，公司共有员工 108 人，拥有包括注册建筑、结 构、暖通、电气、给排水等工程师以及园林、土建等专业初、中、高级工程师近七十人，在园建、市政、绿 化、水电、油漆、木结构养护和苗木基地等方面组建了专业的施工团队。同时，公司注重企业文化建设，针 对公司员工年轻化、高学历化的特点，建立了较为完善的企业用工和激励机制，满足了公司长期可持续发 展对人才需求 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力。 公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。公司主营业务突出，园林工程施 工销售继续保持稳定增长趋势，主要财务等各项指标健康。公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公 司无违法、违规行为发生，因此,公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 一直以来，重庆大地园林始终坚持节俭企业用度，减少年会铺张浪费、杜绝大吃大喝，将省下的每一 分钱都用来回馈社会，关心贫困群众，每逢节日，总经理刁雪梅经常代表大地园林全体员工为困难群众送 上了肉、米、油、核桃奶饮等，并不断鼓励他们要积极面对生活中遇到的困难，要永远保持一颗乐观向上、 敢于面对任何困难的良好心态；叮嘱他们要保重身体，有什么困难及时与社区、街道反应，大地园林与政 府一定将竭尽所能给予帮助。让困难群众从中深深感受到了社会企业对自身的重视与关怀。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 公告编号：2017-001 21 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、应收账款发生坏账的风险：2016 年 12 月 31 日公司应收账款余额分别为 114,257,276.22 元。公司 应收账款具有以下特点：大部分账龄在 1 年以内；无重大依赖客户；客户多为政府部门、事业单位、房 地产企业，信用相对较好；公司有完善的管理制度，专人负责应收账款的跟踪管理；严格按照会计准则 规定计提坏账准备。虽然应收账款具有以上特点，但应收账款占总资产比重较大，应收账款余额高仍然 影响公司的运营效率，同时也可能产生大额坏账的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将加强对原有客户应收账款的催款力度以及对新客户的信用审核力 度，尤其对房地产客户执行更加严格的催收及信用审核尺度，建立项目人员与客户一对一跟踪制度，保 证货款按合同约定及时收回，避免坏账损失。 2、存货余额较高导致存货跌价损失的风险：报告期期末，公司存货余额 33723129.7 元，存货占总 资产的比重较大，而且报告期期末公司已施工未验收结算的工程施工项目余额逐年上升。报告期内，公 司在各期末对存货进行全面清查，未发现需计提存货跌价准备的情况。但是，如果由于客户财务状况恶 化或无法按期结算，可能导致存货中的工程施工余额出现存货跌价损失的风险，从而对的公司的经营业 绩财务状况产生不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将进一步完善预决算及工程管理制度，加强工程项目各个节点的成 本控制，加强对客户财务状况的关注，督促客户按合同约定进行工程结算，降低存货跌价损失的风险。 3、园林工程施工项目结算方式对公司营运资金安排的风险：目前，园林工程施工项目通常采用分期 结算的付款方式。在公司园林工程施工项目实施过程中，除部分客户先期提供部分工程预付款外，客户 往往根据工程实施进度的确认验收来安排工程款项的结算和支付，客户各期工程款的结算交付时点较公 司工程材料采购等款项的发生时点有一定滞后，另外，公司园林工程施工项目通常实施质保金制度，质 保金的实际支付时点距工程决算时点通常需要两年。因此，公司在开展园林工程施工业务时，存在需要 以自有资金为项目阶段性垫付的情况。报告期内，公司虽然通过加强客户信用审核力度和应收账款管理 公告编号：2017-001 22 等手段，力求工程款项如期支付，但也不能排除因公司自身管理不到位、客户合约执行不力或应客户要 求推迟工期等因素，导致工程结算付款较合同规定出现延迟的情况，将影响公司的资金周转及使用效 率，对公司营运资金的整体安排造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将继续加强和完善应收账款管理制度，园林工程施工项目承揽前加 强对客户的信用审核和评估工作，园林工程施工项目完工后督促客户按合同约定进行工程结算，建立项 目人员与客户一对一跟踪制度，保证货款按合同约定及时收回。 4、潜在诉讼风险：公司从事的园林绿化项目涉及设计、施工、监理、试运行等多个环节，参与主体 较多，公司可能面临多项责任和风险，如因施工质量不合格而导致的赔偿责任，项目实施过程中可能发 生的人身、财产损害赔偿责任，或因不及时付款而产生的材料、人工费等清偿责任，以及因业主拖延付 款导致的债务追索风险等，上述责任及风险均可能导致潜在诉讼风险，对公司的正常生产经营造成影 响。 应对措施：针对上述风险，公司已聘任常年法律顾问，加强公司业务和合同的合规性审查，指导公 司妥善处置可能出现的各种诉讼纠纷，减少法律风险。公司已为员工缴纳各项社会保险，项目中劳务人 员从具备资质的劳务公司聘请，已规范用工方式。公司制定了安全生产管理制度，规范施工操作流程， 为员工配备必要的劳动保护实施，保障生产安全，减少人员、财物不必要的损害。公司制度规定，项目 负责人要定期汇报项目进度，及时发现项目中的风险，避免公司遭受不必要的损失。 5、未决诉讼的风险：2013 年 5 月 13 日，大地园林与重庆恒诺赛鑫投资有限公司（以下简称恒诺公 司）签订《鉴山国际一期园林（二标段）景观工程施工合同》（以下简称《施工合同》），《施工合 同》签订后，大地园林又陆续与恒诺公司签订三个补充合同及《鉴山国际（二标段）综合管网工程施工 合同》，合同总价款增至 1,762 万元。大地园林按照合同约定完成相关工程后，恒诺公司因内部人员变 动等原因，未按时付款。2015 年 9 月，大地园林起诉至重庆市綦江区人民法院，要求恒诺公司支付拖欠 工程款、履约保证金及其相应的违约金。目前綦江法院正在对公司所做的项目产值进行司法审计中，公 司存在不能全额追回工程款的风险。 应对措施：针对上述风险，公司已聘请重庆源伟律师事务所律师代理此案件，2015 年 9 月 9 日，重 庆市綦江区人民法院对恒诺公司位于綦江区古南街道清水村 5 社的土地使用权（产权证号 207 房地证 2010 字第 13510 号）进行了轮候查封。本案已经过两次开庭审理，因双方对工程造价金额有异议，2016 年 5 月 3 日，大地园林代理律师已向法院申请工程造价司法鉴定并已选定了司法鉴定机构，目前本案正 在司法鉴定程序中。截止报告披露之日，案件双方对大地园林向恒诺公司提供了园林绿化工程施工的基 公告编号：2017-001 23 本事实均认可，双方仅对工程造价有异议，且查封的恒诺公司财产足以支付恒诺公司拖欠的工程款，因 此，上述未决诉讼不会对公司的持续经营造成重大不利影响。 6、实际控制人控制不当的风险：公司实际控制人王昌、刁雪梅夫妇分别持有大地园林 43.47%、 29.77%的股份，二人合计持股比例为 73.24%，处于绝对控股地位。此外，王昌为公司控股股东，担任公 司的法定代表人、董事长，刁雪梅担任公司的董事、总经理，在公司重大事项决策、日常经营管理上可 施予重大影响。因此，公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决 策偏离公司及中小股东最佳利益目标的风险。 应对措施：针对上述风险，公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度 上对实际控制人的行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益。 7、自然灾害风险：公司从事的苗木种植业务易受旱、涝、冰雹、霜冻、病虫害、地震等自然灾害的 影响，如果公司苗木种植基地所在地出现严重自然灾害，则将会对公司苗木生产种植业务产生较大影 响；园林工程施工项目多为户外作业，持续降雨等恶劣天气以及地震、滑坡、泥石流等自然灾害均可能 对公司正常的工程施工业务产生不利影响，增加成本费用。因此，若公司的种植基地发生严重自然灾 害，将可能对公司的生产经营产生一定影响。 应对措施：针对上述风险，公司在日常苗木种植环节中严格把控，从管理层到员工，自上而下，树 立防灾害意识，指定专人担任生产监督员，进行生产监督巡视管理；同时，对全体相关员工不定期开展 防灾害知识的教育和培训，保证在自然灾害发生时能够最大化减少生产损失。 8、政策变化风险：园林绿化行业的发展状况与宏观经济、固定资产投资规模以及政府对房地产市场 的宏观调控政策惜惜相关，尤其是基础设施投资规模、城市化进程以及房地产市场发展等因素对园林绿 化行业影响明显。若国家宏观经济形势发生重大不利变化，国家基础建设投资大幅下降，或者政府加强 对房地产市场宏观调控，从而造成房地产行业不景气，园林景观设计及施工行业将面临较为严峻发展环 境，从而对公司业务发展产生不利影响。 应对措施：针对上述风险，未来公司将密切关注国家宏观经济政策及行业发展状况，充分发挥“大地 园林”的品牌优势及综合竞争优势，在各主要区域市场业务快速推进的基础上，通过逐步建立若干个区域 综合运营中心等措施，不断完善产业链，降低企业经营风险，提高盈利能力，实现主营业务收入与利润 平稳较快增长。 公告编号：2017-001 24 9、市场竞争风险：随着国家对设计企业资质管理的不断强化，行业内呈现资源向优势企业集中的趋 势，在一定程度上加剧了市场上优势企业之间的竞争程度。面对上述情况，公司需利用本次挂牌的契 机，有效整合在资金、技术、人才、品牌等方面的优势，不断强化自身核心竞争能力，提高市场占有 率。如果公司不能采取有效措施应对激烈的市场竞争，有可能会对业务拓展和市场地位造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将继续以重庆市为核心，辐射西南、西北、华中、华东等地区，本着 “以园林工程施工为龙头，带动景观规划设计、绿化养护、苗木基地建设等业务快速发展”的市场策略，通 过设立区域运营中心的综合优势，继续拓展其他发展潜力较大的区域性经济中心城市，完善公司全国战略 布局，扩大“大地园林”品牌影响力，对主要一、二线城市及部分三、四线城市为目标市场进行大力渗透和 深耕细作，大力并提高市场份额，形成多区域利润增长点。 10、自有房屋尚未取得房地产权证书原件的风险：截至本年报披露日，公司拥有位于位于南岸区江峡 路 1 号 6 幢二单元 1-1 号、2-1 号、3-1 号、4-1 号、5-1 号、6-1 号房屋共 6 处、房屋建筑面积总计为 1,891.53 平方米。2015 年 3 月 18 日，重庆恒德远景实业有限公司（以下简称“恒德远景”）与公司签订了《重庆市 商品房买卖合同》（合同编号分别为：YQ6-2-1-1、YQ6-2-2-1 、YQ6-2-3-1、 YQ6-2-4-1 YQ6-2-5-1、YQ6- 2-6-1）购入了上述房产，且公司按照合同约定于 2015 年 4 月 15 日向恒德远景支付了相关房屋的全部购 房款，该等房屋的房地产权证已办理完毕。但由于开发商恒德运景尚未向有关部门足额缴纳相关税费，故 该等房屋的房地产权证书原件暂未交付给公司，公司目前仅取得了上述房地产权证的复印件。 应对措施：针对上述风险，2016 年 12 月 19 日，重庆大地园林设计工程股份有限公司与重庆恒德远 景实业有限公司签订协议，在征得管理人同意下，由我公司先行垫付缴纳 424,839.55 元税金，从房管所取 得上述房产证。此笔代缴纳部分税金待重整计划经法院批准并进入执行阶段后按照共益债务处理支付我 们。根据 2017 年 2 月 24 日的《重整计划（草案）》判断，我公司很可能收回此笔代付款。 11、税收优惠政策变化的风险:报告期内，公司享受了在西部地区鼓励类产业减按 15%的税率征收企 业所得税、苗木销售免征增值税等税收优惠政策。公司报告期经营对税收优惠政策具有一定的依赖性， 报告期内公司税收优惠政策未发生变化，但是不能排除未来公司的税收优惠政策被调整的可能。如果上 述税收优惠政策和政府补助政策优惠力度减少或取消，将对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将密切关注国家对西部大开发、苗木销售等与公司密切相关的所得税、 增值税的税收优惠政策的变化。同时，公司将不断开拓市场，加强管理，以取得规模效应，并适时拓展新 业务，延长产业链，不断提高公司的盈利能力，从而尽可能降低税收优惠政策政策变化对公司发展的不利 影响。 公告编号：2017-001 25 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-001 26 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 __________ 是否存在对外担保事项 否 __________ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 否 __________ 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 __________ 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 __________ 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 南岸区鸿展鲜 花店 资金 借款 0.00 3,300,000.00 0.00 是 是 总计 - - 0.00 3,300,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 1、占用原因： 构成上述资金占用的主要原因是：其中的 250 万元发生于 2016 年 10 月 21 日，银行将贷款资金划转至合 同约定的帐户中，即关联方南岸区鸿展鲜花店在中国银行的账户中，再由关联方南岸区鸿展鲜花店将该 笔贷款转至大地园林在银行账户中，以上行为均发生于同一天。另外在 2016 年 3 月 31 日发生的 80 万于 是属于关联方南岸区鸿展鲜花店因前期业务发展的需要，向大地园林短期临时借款。上述资金占用发生 在公司挂牌前。 2、归还及整改情况： 上述占用资金南岸区鸿展鲜花店已在 2016 年 10 月初归还。公司管理层及信息披露负责人将积极参加股 转系统公司、主办券商、相关机构等组织的新三板业务培训，深入学习并严格执行相关法律法规及其他 公告编号：2017-001 27 规则制度，提高公司治理水平，促进公司规范运作和持续发展。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 21,900,000.00 21,834,784.00 总计 21,900,000.00 21,834,784.00 上述日常性关联交易主要由以下内容构成： “其他”事项主要包括以下几个方面： 1、报告期内，因公司工程需要，存在关联方王昌为公司垫付货款 240,000.00 元、刁雪梅垫 付货款 9,000.00 元、魏安秋为公司垫付货款 43,600.00 元、吕树育垫付货款 652,984.00 元； 公司职工周大兵为垫支项目款 35,000.00 元。 2、公司现使用办公场所为公司关联方王昌和刁雪梅所有，需付租金 154,200.00 元/年。 3、公司关联方王昌和刁雪梅为公司向银行贷款总计 1,600,000.00 元提供的担保及反担保。 4、公司与南岸区鸿展鲜花店往来总计 4,700,000.00 元的关联交易，主要是公司向重庆银行 申请的 400 万贷款为消费贷款，有 250 万元是在 2016 年 10 月 21 日银行将贷款资金划转至 合同约定的帐户中，即关联方南岸区鸿展鲜花店的银行账户中，再由关联方南岸区鸿展鲜 花店将笔贷款转至大地园林在中国银行的账户中。另外在 2016 年 3 月 31 日发生的 80 万于 是属于关联方南岸区鸿展鲜花店因前期业务发展的需要，向大地园林短期临时借款。上述 资金占用发生在公司挂牌前。还有 140 万是公司因临时资金短缺向南岸区鸿展鲜花店借 款。在报告期内发生的日常性关联交易已于公司第二届董事会第二次会议、2015 年年度股 东大会审议通过。 （三）承诺事项的履行情况 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书，财务报告不存在虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。为避免潜在的同业竞 争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避 免同业竞争的承诺函》，公司股东已出具承诺，保证将不再违规借用、占用公司资金、资产及其他利益； 公告编号：2017-001 28 公司出具了《关于关联方资金往来与清理事项的说明与承诺》，并承诺将不再向关联企业或其他企 业进行不规范的资金拆借，将不再向股东、公司管理层或其他人员进行非正常经营性借款。 报告期内，存在多笔公司向关联方提供垫款的事项，构成了资金占用，违反了《关于关联方资金往 来与清理事项的说明与承诺》，由此给投资者带来的不便，深表歉意。今后公司将加强信息披露工作， 提升公司规范运作水平，除此之外，公司均严格履行了上述其他承诺。 公告编号：2017-001 29 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 13,125,000 43.75% - 13,125,000 43.75% 其中：控股股东、实际控制人 5,492,500 18.31% - 5,492,500 18.31% 董事、监事、高管 5,625,000 18.75% - 5,625,000 18.75% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 16,875,000 56.25% - 16,875,000 56.25% 其中：控股股东、实际控制人 16,477,500 54.93% - 16,477,500 54.93% 董事、监事、高管 16,875,000 56.25% - 16,875,000 56.25% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - - 30,000,000 - 普通股股东人数 21 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王昌 13,040,000 - 13,040,000 43.47% 9,780,000 3,260,000 2 刁雪梅 8,930,000 - 8,930,000 29.77% 6,697,500 2,232,500 3 重庆市中科 控股有限公 司 3,000,000 - 3,000,000 10.00% - 3,000,000 4 重庆太古建 设工程集团 股份有限公 司 3,000,000 - 3,000,000 10.00% - 3,000,000 5 刘元勇 330,000 - 330,000 1.10% 247,500 82,500 6 彭学平 300,000 - 300,000 1.00% ________ 300,000 7 吴建 200,000 - 200,000 0.66% ________ 200,000 8 吴礼毅 100,000 - 100,000 0.33% 75,000 25,000 9 李婷婷 100,000 - 100,000 0.33% 75,000 25,000 10 张祖华 100,000 - 100,000 0.33% ________ 100,000 合计 29,100,000 - 29,100,000 96.99% 16,875,000 12,225,000 前十名股东间相互关系说明：王昌、刁雪梅夫妇分别持有大地园林 43.47%、29.77%的股份，二人合 计持股比例为 73.24%，两人可以对公司董事会、股东大会决策产生重大影响，因此，认定王昌、刁 雪梅二人为公司共同实际控制人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 公告编号：2017-001 30 计入权益的优先股 0 __________ 0 计入负债的优先股 0 __________ 0 优先股总股本 __________ __________ __________ 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至报告日，王昌持有公司 13,040,000 股份，占公司股本总额的 43.47%，为公司控股股东。王昌、 刁雪梅夫妇为公司共同实际控制人。认定其为公司实际控制人的理由如下：王昌、刁雪梅夫妇分别持有 大地园林 43.47%、29.77%的股份，二人合计持股比例为 73.24%，二人持有的股份占公司股本总额百分 之五十以上，王昌自大地园林设立以来历任公司法定代表人、执行董事、董事长，刁雪梅历任公司监 事、总经理，负责公司的日常管理和经营活动，对公司的董事和高级管理人员的任免产生重大影响，已 经对公司的经营及管理达到实际支配的效果。股份公司成立后，王昌任公司董事长兼法定代表人、刁雪 梅任公司董事、总经理，两人可以对公司董事会、股东大会决策产生重大影响，因此，认定王昌、刁雪 梅二人为公司共同实际控制人。 经核查，主办券商认为，公司认定王昌、刁雪梅为共同实际控制人具有充分理由及依据，符合相关 法律法规的规定，根据公司股东出具的书面说明及公安机关出具的证明，公司控股股东最近 24 个月内不 存在重大违法违规行为，其行为合法合规。 公司共同实际控制人基本情况如下： 王昌，男，1969 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月毕业于西南农业大学园林 专业，本科学历。1986 年 3 月至 1994 年 5 月，任重庆油脂公司销售员；1994 年 6 月至 1998 年 1 月，任 重庆扬子江假日酒店有限公司财务助理；1998 年 3 月至 2001 年 8 月，任重庆市勿忘我花卉有限公司监 事；2001 年 8 月至 2002 年 5 月，任重庆市勿忘我花卉有限公司执行董事、经理；2002 年 5 月至 2008 年 7 月，任重庆市大地景观园艺有限公司执行董事、经理；2008 年 7 月至 2011 年 4 月，任大地有限执行 董事、经理；2011 年 4 月至今，任大地园林董事长；2012 年 12 月至今，任重庆清大实业股份有限公司 监事会副主席；2015 年 12 月至今，任重庆向天歌食品股份有限公司监事会主席。 刁雪梅，女，1977 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 7 月毕业于重庆通信学院电 力工程及自动化专业，本科学历。1997 年 7 月至 1998 年 3 月，赋闲；1998 年 3 月至 2001 年 8 月，任重 庆市勿忘我花卉有限公司项目经理；2001 年 8 月至 2002 年 5 月，任重庆市勿忘我花卉有限公司监事； 2002 年 5 月至 2008 年 7 月，任重庆市大地景观园艺有限公司监事、项目经理；2008 年 7 月至 2011 年 4 公告编号：2017-001 31 月，任大地有限监事、项目经理；2011 年 4 月至今，任大地园林董事、总经理；2015 年 12 月至今，任 重庆向天歌食品股份有限公司副董事长 （二）实际控制人情况 同控股股东，详见第六节之三（一） 公告编号：2017-001 32 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 重庆市乡镇企业融资 担保有限责任公司提 供保证担保银行贷款 重庆银行龙头寺支 行 4,000,000.00 7.80% 2016.9.18 到 2017.9.17 否 重庆市交通融资担保 有限公司提供保证担 保银行贷款 工商银行较场口支 行 7,000,000.00 5.65% 2016.9.5 到 2017.9.4 否 重庆市乡镇企业融资 担保有限责任公司提 供保证担保银行贷款 建行南坪支行 5,000,000.00 5.65% 2016.1.28 到 2017.1.29 否 合计 - 16,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-001 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王昌 董事长 男 47 本科 2016 年 5 月 25 日到 2019 年 5 月 25 日 是 刁雪梅 董事、总经理 女 39 本科 2016 年 5 月 25 日到 2019 年 5 月 25 日 是 汪成夫 董事 男 38 本科 2016 年 5 月 25 日到 2019 年 5 月 25 日 否 欧阳立科 董事 男 35 本科 2016 年 5 月 25 日到 2019 年 5 月 25 日 否 刘元勇 董事 男 40 大专 2016 年 5 月 25 日到 2019 年 5 月 25 日 否 李婷婷 监事会主席 女 39 本科 2016 年 5 月 25 日到 2019 年 5 月 25 日 否 吴礼毅 监事 男 34 本科 2016 年 5 月 25 日到 2019 年 5 月 25 日 否 魏安秋 职工代表监事 男 39 初中 2016 年 5 月 25 日到 2019 年 5 月 25 日 是 吕树育 董事会秘书、 财务负责人 男 43 本科 2016 年 5 月 25 日到 2019 年 5 月 25 日 是 周大兵 副总经理 男 37 本科 2016 年 5 月 25 日到 2019 年 5 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：王昌、刁雪梅夫妇分别持 有大地园林 43.47%、29.77%的股份，二人合计持股比例为 73.24%，王昌自任大地园林公司法定代表人、 董事长，刁雪梅任总经理，王昌、刁雪梅二人为公司共同实际控制人。。除此之外，公司董事、监事及高 级管理人员之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 王昌 董事长 13,040,000 - 13,040,000 43.47% - 刁雪梅 董事、总经理 8,930,000 - 8,930,000 29.77% - 汪成夫 董事 - - - - - 公告编号：2017-001 34 欧阳立科 董事 - - - - - 刘元勇 董事 330,000 - 330,000 1.10% - 李婷婷 监事会主席 100,000 - 100,000 0.33% - 吴礼毅 监事 100,000 - 100,000 0.33% - 魏安秋 职工代表监事 - - 0 - - 吕树育 董事会秘书、 财务负责人 - - 0 - - 周大兵 副总经理 - - 0 - - 合计 - 22,500,000 - 22,500,000 75.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 无 - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 9 财务人员 4 4 营销人员 7 7 技术人员 35 37 生产人员 51 51 员工总计 107 108 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 34 33 专科 53 55 专科以下 20 20 员工总计 107 108 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公告编号：2017-001 35 在本报告期内，公司在职员工 108 人，跟期初相比增加了 1 人，主要是增加了技术人员 2 人，精减 了管理人员 1 人。 2、员工培训方面，为增加员工的稳定性，公司建立健全员工岗位晋升制度，对有能 力、工作主动积极、有创新精神的人才，公司及时予以提拔，充分发挥员工的创作积极性和工作潜能，同 时制定有培训计划，通过内部与外部相结合的培训方式，提升员工的工作技能和综合素养，使其成为具有 竞争力的综合性人才。 3、员工薪酬政策公司实行全员劳动合同原则，按照国家和地方相关法律，与员工 签订《劳动合同》；依据国家和地方的相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等 社会保险。公司本着客观、公正、规范的原则，根据企业自身情况制定了完整的薪酬体系。 4、截至报告 期末，公司承担费用的离退休职工人数 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 郭怿，男，1978 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 7 月至 2001 年 5 月就职 于重庆大都宇房地产开发有限公司，担任设计师；2001 年 5 月至 2003 年 3 月就职于重庆正红园林设计工 程有限公司，担任设计师；2003 年 3 月至 2005 年 11 月就职于重庆金点园林设计工程有限公司，担任设计 师；2005 年 11 月至 2007 年 5 月就职于重庆融科置地房地产开发有限公司，担任设计师；2007 年 5 月至 2010 年 8 月就职于重庆蓝调城市景观规划设计有限公司，担任三所所长、总工程师；2010 年 8 月至 2013 年 8 月，赋闲；2013 年 8 月至今就职于重庆大地园林设计工程股份有限公司，担任设计总监。 吴高玉，女，1976 年 10 月生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 7 月至 2002 年 7 月就 职于重庆福安建司，担任预算员；2002 年 8 月至 2007 年 8 月就职于重庆市翔宇建筑工程（集团）有限公 司，担任预算员；2007 年 3 月至 2013 年 3 月就职于重庆凯尔辛基园林工程有限公司，担任园林预算；2009 年 3 月至 2011 年 3 月就读于重庆广播电视大学工程造价专业；2012 年 9 月至 2015 年 1 月就读于重庆大学 工程造价专业；2013 年 3 月至今，就职于重庆大地园林设计工程股份有限公司，担任成控部经理一职。 陈云虹，男，1986 年 7 月生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2007 年 1 月至 2009 年 10 月 就职于重庆吉盛园林景观有限公司，担任技术负责人；2009 年 11 月至 2012 年 3 月就职于重庆绿茵园林工 程有限公司，担任项目经理；2012 年 4 月至 2014 年 5 月就职于重庆国瑞控股集团，担任主管景观工程 师；2014 年 6 月至 2014 年 7 月，赋闲；2014 年 8 月至今就职于重庆大地园林设计工程股份有限公司，担 公告编号：2017-001 36 任景观总工程师。 杨志军，男，1978 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权，专科学历。2000 年 1 月至 2007 年 12 月 就职于重庆市奉节县甲高建筑有限公司（工程部），担任施工员、项目经理；2008 年 2 月至 2013 年 4 月就 职于重庆凯尔辛基园林有限公司（工程部），担任施工员、项目经理；2013 年 5 月至 2013 年 12 月就职于 重庆松江园林工程有限公司（工程部），担任项目经理。2014 年 1 月至今，就职于重庆大地园林设计工程 股份有限公司，担任项目经理。 公司的核心技术人员均与公司签订了《劳动合同》及《保密协议》。劳动合同对双方的权利义务作出了 约定，《保密协议》对相关人员应承担的保密义务、任职期间产生的知识产权归属等事项作出了约定。 公告编号：2017-001 37 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 在报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法 律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司董 事、监事和高级管理人员的任职均符合《公司法》《证券法》等相应的行政法规以及《公司章程》的任职 要求，股东大会和董事会日后将严格按照内部管理制度的要求履行相应的职责，对公司的重大决策事项作 出决议，监事会亦将严格按照内部管理制度履行监管职责，保证公司治理的合法合规。，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关规 则，公司建立了相对健全的股东保障机制，给所有股东提供合适的保护，使股东充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权： 1、知情权股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记 录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告。公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提 供。 2、参与权股东通过股东大会行使参与重大决策权。3、质询权股东有权对公司的经营进行监督，提 出建议或者质询。股东还可以参加股东大会，就会议议程或提案提出质询。股东大会会议记录应记载股东 的质询意见、建议及董事、监事或高级管理人员的答复或说明。 4、表决权股东通过股东大会行使表决 公告编号：2017-001 38 权，普通决议是指对于股东大会的一般表决事项，仅需出席会议的股东所持表决权的半数即可通过的决 议。特别决议必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上同意才可以通过。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司章程》及相关制度、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及股转中心的规范性文件的要求和程序制定决策管理相关制度，明确了重大决策的主要内 容，对企业战略、重大投资、资产购置和重大融资进行可行性研究，并对可行性研究结果进行审核，按审 批程序，进行决策。 4、公司章程的修改情况 重庆大地园林设计工程股份有限公司 2015 年年度股东大会审议通过，将自公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让之日起生效的重庆大地园林设计工程股份有限公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 报告期内,董事会召开情况: 1、第二届董事会第一会议决议审议通过《股份转让协议书》 《关于推荐欧阳立科为新任董事的议案》 2、第二届董事会第二会议决议审议通过《2015 年度董事会工 作报告》《2015 年度利润分配》《2015 年度审计报告》《2015 年年度工作报告》《关于聘请北京永拓会计师事务所(特殊普通 合伙)进行审计,同时以 2016 年 2 月 29 日作为审计的基准日的 议案》《关于确认公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-2 月 关联交易的议案》《预计 2016 年关联交易》《关于公司董事 会换届选举的议案》《关于公司申请股票进入全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让的议案》《关于公司申请在全国中 小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让时股票采取协议转 让方式的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司申请 股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事 公告编号：2017-001 39 宜的议案》《关于制定公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 后适用的<公司章程>的议案》《防范控股股东及关联方资金占 用管理制度》《重庆大地园林设计工程股份有限公司投资者关 系管理制度》《关于召开公司 2015 年年度股东大会的议案》 《重庆大地园林设计工程股份有限公司信息披露事务管理制 度》《重庆大地园林设计工程股份有限公司关联交易制度》《重 庆大地园林设计工程股份有限公司对外投资管理制度》《重庆 大地园林设计工程股份有限公司对外担保管理制度》《重庆大 地园林设计工程股份有限公司总经理工作细则》《重庆大地园 林设计工程股份有限公司董事会秘书工作细则》《委托理财管 理制度》《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》 监事会 2 1、第二届监事会第一次会议审议《2015 年度监事会工作报告》 2、第二届监事会第二次会议审议《关于公司监事会换届选举 的议案》 股东大会 3 1、2016 年第一次临时股东大会审议《欧阳立科担任大地园林 董事的议案》 2、2015 年年度股东大会审议通过了《2015 年度利润分配》 《2015 年度审计报告》《2015 年年度工作报告》《关于聘请北 京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)进行审计,同时以 2016 年 2 月 29 日作为审计的基准日的议案》《关于确认公司 2014 年 度、2015 年度、2016 年 1-2 月关联交易的议案》《预计 2016 年 关联交易》《关于公司董事会换届选举的议案》《关于公司申请 股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》 《关于公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公 开转让时股票采取协议转让方式的议案》《关于提请股东大会 授权董事会办理公司申请股票进入全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让相关事宜的议案》《关于制定公司在全国中 小企业股份转让系统挂牌后适用的<公司章程>的议案》《防范 控股股东及关联方资金占用管理制度》《重庆大地园林设计工 公告编号：2017-001 40 程股份有限公司投资者关系管理制度》 3、2016 年第二次临时股东大会审议审议通过《重庆大地园林 设计工程股份有限公司信息披露事务管理制度》《重庆大地园 林设计工程股份有限公司关联交易制度》《重庆大地园林设计 工程股份有限公司对外投资管理制度》《重庆大地园林设计工 程股份有限公司对外担保管理制度》《委托理财管理制度》《公 司年报信息披露重大差错责任追究制度》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 在报告期内，公司股东大会，董事会，监事会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》、《证券 法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法 律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》等有关规定的要求 （三）公司治理改进情况 公司关于股东大会、董事会、监事会的相关制度健全，运行情况良好。公司根据《公司法》、《证券 法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及其他有 关法律法规和《公司章程》的规定，制定了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》等相关议事规则。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决 程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》 和相关议事规则的规定。 公司重要决策制定能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议通过，公司股 东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国中小企业股份转让系统网站按照相关法律法规的要求，充分、及时、准确、 完整的进行信息披露，保护投资者权益。公司由董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司 所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，按时编制并披露各期定期报 告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息，公司通过电话、邮件、会 公告编号：2017-001 41 面等途径与潜在的投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通，给予投资者以耐心的解答，记录 投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作保持与投资者良好的关系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》及其他法律法规，规范运作，建立健全法人治理结构，在业 务、资产、人员、财务、机构等方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具 有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立，公司具有独立的主营业务和面向市场自主经营的能力。 2、资产独立公司独立拥有全部有形资产及无形资产的产权，公司的资产与股东的资产权属关系界定 明确，公司对其所有资产具有控制支配权。 3、人员独立公司的董事、监事及其他高级管理人员的任免均符合《公司法》和《公司章程》和其他 相关的法律等相关规定，程序合法有效；公司的总经理、财务总监、董事会秘书均未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务或领薪，公司的财务人员未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立公司拥有独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立、完整的财务核算 体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司单独开户、独立核算。 5、机构独立公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，且已聘请总经理、财务总监和董事会秘 书等高级管理人员，并在公司内部设立了相应的职能部门。公司内部经营管理机构健全，独立行使经营管 理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间没有机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关 公告编号：2017-001 42 于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定 会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管 理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控 制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等 措施，从企业规范的角度继续完善风 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定并实施了《年度报告重大差错责任追究制度》，进一步增强了信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2017-001 43 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 京永审字（2017）第 146071 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 重庆市渝北区新南路 164 号水晶国际 8-1 审计报告日期 2017 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 张伟,黄丽 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 重庆大地园林设计工程股份有限公司： 我们审计了后附的重庆大地园林设计工程股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表及以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是重庆大地园林设计工程股份有限公司管理层的责任，这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 公告编号：2017-001 44 我们认为，重庆大地园林设计工程股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定 编制，在所有重大方面公允反映了重庆大地园林设计工程股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：黄丽张伟 公告编号：2017-001 45 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 7,620,820.93 13,678,356.74 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 五、2 114,257,276.22 71,464,311.50 预付款项 五、3 4,814,352.87 3,266,888.44 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、4 23,012,427.33 21,762,309.37 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 五、5 33,723,129.70 44,609,947.22 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 183,428,007.05 154,781,813.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 - - 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五、6 12,056,639.93 13,229,850.81 在建工程 - - 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 五、7 75,282.84 33,319.03 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 公告编号：2017-001 46 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 五、8 1,456,987.78 860,163.83 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 13,588,910.55 14,123,333.67 资产总计 197,016,917.60 168,905,146.94 流动负债： 短期借款 五、9 16,000,000.00 16,600,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 五、10 107,709,996.28 86,148,225.95 预收款项 五、11 1,335,594.23 2,696,237.70 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 ____________ ____________ 应交税费 五、13 4,252,650.26 4,456,981.14 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、14 5,051,571.49 2,865,726.66 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 五、15 ____________ 1,158,000.00 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 134,349,812.26 113,925,171.45 非流动负债： 长期借款 五、16 - 3,860,000.00 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 五、17 ____________ 1,151,659.00 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-001 47 非流动负债合计 ____________ 5,011,659.00 负债合计 134,349,812.26 118,936,830.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、19 6,531,385.06 4,573,564.76 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五、20 2,670,587.87 1,596,491.01 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五、21 23,465,132.41 13,798,260.72 归属于母公司所有者权益合计 62,667,105.34 49,968,316.49 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 62,667,105.34 49,968,316.49 负债和所有者权益总计 197,016,917.60 168,905,146.94 法定代表人：王昌主管会计工作负责人：夏颖 会计机构负责人：吕树育 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 336,687,085.42 279,794,475.46 其中：营业收入 五、22 336,687,085.42 279,794,475.46 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 321,646,922.58 264,279,896.95 其中：营业成本 五、22 306,628,094.96 248,834,595.21 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 五、23 3,322,935.34 6,434,521.67 销售费用 五、24 845,789.13 419,349.98 管理费用 五、24 8,955,686.41 6,781,316.93 财务费用 五、24 1,894,416.74 1,810,113.16 资产减值损失 五、25 3,978,827.71 1,151,413.66 加：公允价值变动收益（损失以“－” ____________ ____________ 公告编号：2017-001 48 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,061,335.13 14,363,164.85 加：营业外收入 五、26 1,778,236.62 205,165.23 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五、27 118,052.07 163,794.17 其中：非流动资产处置损失 116,842.30 162,472.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 12,721,519.68 14,404,535.91 减：所得税费用 五、28 1,980,551.13 2,194,255.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,740,968.55 12,210,280.88 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 10,740,968.55 12,210,280.88 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 10,740,968.55 12,210,280.88 公告编号：2017-001 49 归属于母公司所有者的综合收益总 额 ____________ ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 十一、2 0.36 0.41 （二）稀释每股收益 ____________ ____________ 法定代表人：王昌主管会计工作负责人：夏颖 会计机构负责人：吕树育 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 292,260,574.13 228,438,481.23 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 121,698,205.10 157,065,960.72 经营活动现金流入小计 413,958,779.23 385,504,441.95 购买商品、接受劳务支付的现金 287,907,966.32 196,777,880.38 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 8,395,867.32 8,605,948.33 支付的各项税费 7,283,468.79 6,650,387.75 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 108,209,380.62 159,784,951.32 经营活动现金流出小计 411,796,683.05 371,819,167.78 经营活动产生的现金流量净额 2,162,096.18 13,685,274.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 ____________ 150,000.00 公告编号：2017-001 50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ 150,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 133,624.93 12,446,847.75 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 133,624.93 12,446,847.75 投资活动产生的现金流量净额 -133,624.93 -12,296,847.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ ____________ 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 19,100,000.00 25,390,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 19,100,000.00 25,390,000.00 偿还债务支付的现金 24,718,000.00 19,672,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,968,007.06 1,408,227.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 26,686,007.06 21,080,227.66 筹资活动产生的现金流量净额 -7,586,007.06 4,309,772.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -5,557,535.81 5,698,198.76 加：期初现金及现金等价物余额 13,178,356.74 7,480,157.98 六、期末现金及现金等价物余额 7,620,820.93 13,178,356.74 法定代表人：王昌主管会计工作负责人：夏颖 会计机构负责人：吕树育 公告编号：2017-001 51 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 4,573,564.76 ____ ____ ____ 1,596,491.01 ____ 13,798,260.72 ____ 49,968,316.49 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 4,573,564.76 ____ ____ ____ 1,596,491.01 ____ 13,798,260.72 49,968,316.49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 1,957,820.30 ____ ____ ____ 1,074,096.86 ____ 9,666,871.69 ____ 12,698,788.85 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 10,740,968.55 ____ 10,740,968.55 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,074,096.86 ____ -1,074,096.86 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,074,096.86 ____ 1,074,096.86 ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-001 52 3．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ 1,957,820.30 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,957,820.30 四、本年期末余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 6,531,385.06 ____ ____ ____ 2,670,587.87 ____ 23,465,132.41 ____ 62,667,105.34 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 4,573,564.76 ____ ____ ____ 375,462.92 ____ 2,809,007.93 ____ 37,758,035.61 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 4,573,564.76 ____ ____ ____ 375,462.92 ____ 2,809,007.93 ____ 37,758,035.61 公告编号：2017-001 53 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,221,028.09 ____ 10,989,252.79 ____ 12,210,280.88 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 12,210,280.88 ____ 12,210,280.88 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,221,028.09 ____ 1,221,028.09 ____ 49,968,316.49 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,221,028.09 ____ -1,221,028.09 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-001 54 （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 4,573,564.76 ____ ____ ____ 1,596,491.01 ____ 13,798,260.72 ____ 49,968,316.49 法定代表人：王昌主管会计工作负责人：夏颖 会计机构负责人：吕树育 公告编号：2017-001 55 重庆大地园林设计工程股份有限公司 财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司的基本情况 （一）基本情况 公司名称：重庆大地园林设计工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公 司”）； 法定代表人：王昌； 注册资本金：叁仟万元整； 公司注册地：重庆市渝中区较场口 85 号 23F-6 号； 成立日期：1998 年 3 月 2 日； 公司经营范围：城市园林工程设计、施工（凭归口管理部门颁发的资格证书 承接业务）；从事建筑相关业务，种植、销售、租赁花卉、苗木、盆景，园林绿 地养护，销售工艺美术品（不含黄金制品）、机械设备、五金、交电、建筑材料 及装饰材料（不含化学危险品）、金属材料（不含稀贵金属）；中型餐馆（仅限有 资格的分支机构使用）。 （二）历史沿革 公司前身为重庆市勿忘我花卉园艺有限公司，成立于 1998 年 2 月，取得注 册号为渝中 5001032100827 的企业法人营业执照，注册资本叁拾万元整。经过多 次股权转让及增资后，2011 年 1 月，公司注册资本及实收资本均为 2200 万元。 2011 年 4 月 8 日，公司召开股东会，全体股东一致同意有限公司整体变更 为股份有限公司。公司以截止 2011 年 01 月 31 日经天职国际会计师事务所有限 公司审计的账面净资产合计人民币 22,977,439.76 元（天职渝 ZH[2011]44 号审计 报告）为基准，其中 22,000,000 元按 1：1 折为 2,200 万股，王昌认购的股份数 1320 万，刁雪梅认购的股份数 880 万。其余净资产余额 977,439.76 元计入资本 公积，整体变更设立为股份有限公司。有限公司原债权、债务和资产整体进入股 份公司。 公告编号：2017-001 56 2011 年 4 月 18 日，公司取得了重庆市工商行政管理局换发注册号为 500103000007557 1-4-1 的《企业法人营业执照》，股份公司正式成立。公司注册 资本 2200 万元，法定代表人为王昌。 本次改制完成后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 出资比例 1 王昌 1,320 60% 2 刁雪梅 880 40% 合计 2,200 100% 2011 年 4 月至 2016 年 5 月，经过多次增资及股权转让，截止 2016 年 5 月， 公司注册资本及实收资本均为 3000 万元。本公司股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 出资比例 1 王昌 1,304.00 43.47% 2 刁雪梅 893.00 29.77% 3 刘元勇 33.00 1.10% 4 吴建 20.00 0.67% 5 王卓 10.00 0.33% 6 张祖华 10.00 0.33% 7 伍丽霞 10.00 0.33% 8 李婷婷 10.00 0.33% 9 李禄伦 10.00 0.33% 10 徐斌 10.00 0.33% 11 吴礼毅 10.00 0.33% 12 陈立新 10.00 0.33% 13 代富文 10.00 0.33% 14 郭忠华 10.00 0.33% 15 刁敏 5.00 0.17% 16 李志立 5.00 0.17% 17 重庆市中科控股有限公司 300.00 10.00% 18 彭学平 30.00 1.00% 公告编号：2017-001 57 序号 股东名称 持股数量（万股） 出资比例 19 赵树香 5.00 0.17% 20 唐勇 5.00 0.17% 21 重庆太古建设工程集团股份有限公司 300.00 10.00% 合计 3,000 100% 2016 年 9 月 28 日，经全国中小企业股份转让系统（股转系统函[2016]7171 号）《关于同意重庆大地园林设计工程股份有限公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌的函》同意本公司挂牌，证券代码：839409，证券简称：大地园林。 （三）业务性质及主要经营活动 主要从事城市园林工程设计、施工、建筑相关业务；种植、销售、租赁花卉、 苗木、盆景，园林绿地养护。 （四）财务报告批准报出日 本财务报告于 2017 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财 务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公告编号：2017-001 58 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本财务报表所载财务信息的会计期间为 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存 款。现金等价物指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同，包括：金融资产、金融负债和权益工具。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对 于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认额。 1、金融资产 （1）金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 公告编号：2017-001 59 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 公告编号：2017-001 60 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （2）金融资产（不含应收款项）减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据 表明发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 公告编号：2017-001 61 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 30%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 公告编号：2017-001 62 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 2、金融负债 （1）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 公告编号：2017-001 63 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号— —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （2）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 3、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入， 不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用 后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 5、金融工具的公允价值确定方法 公告编号：2017-001 64 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项坏账准备提取采用单项测试与组合测试相结合的方法。 本公司应收款项包括应收账款和其他应收款等。 1、坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务 人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭 或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2、坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 300.00 万元及以上的款项 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对 单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大 的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组 合，再按这些应收款项组合计提坏账准备 （2）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计 提坏账准备 （3）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 公告编号：2017-001 65 确定组合的依据 关联方及其他无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征 划分组合，包括合同期内的押金、保证金和预付性质 的款项，关联方和职工借款，备用金等 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 信用风险低组合 按个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备；单项测试未发生 减值的，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1-2 年（含 2 年） 10 2-3 年（含 3 年） 20 3-4 年（含 4 年） 50 4-5 年（含 5 年） 80 5 年以上 100 3、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （八）存货 1、存货的分类 存货分为消耗性生物资产、工程施工、原材料、低值易耗品等，本公司消耗 性生物资产为苗木资产。 2、存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 3、存货计价方法和摊销方法 存货取得时采用实际成本计价，发出时根据实际情况分别采用两种计价方法 计价： 公告编号：2017-001 66 （1）为特定项目专门购入的存货，以及能够逐一辩认各批发出和期末所属 购进批别的存货，采用个别计价法； （2）不能满足 1 所述条件的存货，采用月末一次加权平均法。 4、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成 本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在 同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别 开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别 计提。 本公司每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资 产的可变现净值低于其账面价值，按低于金额计提消耗性生物资产的减值准备和 消耗性生物资产的跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的， 原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。 5、消耗性生物资产郁闭度的确定 依据本公司基地生产苗木的生理特性及形态，将其分为阔叶乔木、针叶乔木、 小花乔木、高灌木、整（球）形植物、地被植物等 6 个类型进行郁闭度的设定。 消耗性生物资产郁闭度之前的支出资本化，之后的支出费用化。 针、阔叶乔木类的郁闭度为 0.75（道路除外），灌木类的郁闭度为 0.5（道 路除外）花乔木类的郁闭度为 0.75（道路除外），球形植物的郁闭度为 0.75（道 路除外），地被植物郁闭度为 0.80（道路除外） （九）固定资产 1、固定资产的标准和确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利 益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计价 固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相 关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、 公告编号：2017-001 67 装卸费、安装费和专业人员服务费等。自行建造固定资产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 3、固定资产分类和折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计 提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据 用途分别计入相关资产的成本或当期费用固定资产分类如下表。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋及建筑物 20 4.75 5 机器设备 5 19 5 运输设备 5 19 5 办公设备 5 19 5 4、固定资产后续支出的会计处理方法 固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容， 在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产 成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计 入当期损益。 5、固定资产减值准备的确认标准和计提方法 详见本附注十一、长期资产的减值测试方法及会计处理方法 （十）无形资产 1、无形资产的确认和初始计量 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无 形资产同时满足下列条件时予以确认：（1）与该无形资产有关的经济利益很可 能流入公司；（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关 税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。自行开发的无 形资产，其成本包括自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额， 但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。内部研究开发项目研究阶段的支 出，于发生时计入当期损益。 公告编号：2017-001 68 2、研究开发项目研究阶段和开发阶段支出的划分标准 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是 指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 3、开发阶段支出符合资本化的确认条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有 用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 4、无形资产摊销方法和摊销年限 （1）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、 相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的， 作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的 经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用 寿命进行复核，并进行减值测试。 （3）本公司使用寿命有限的无形资产具体摊销方法和摊销年限如下： 无形资产类别 摊销方法 摊销年限（年） 备注 软件 平均年限法 5 按使用年限 5、无形资产减值准备的确认标准、计提方法 详见本附注十一、长期资产的减值测试方法及会计处理方法。 公告编号：2017-001 69 （十一）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对固定资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）等 适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹 象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的 可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行 减值测试。 公告编号：2017-001 70 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购 建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产 和存货等资产。 2、借款费用资本化的条件和期间 （1）当同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借 款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者 生产活动已经开始。 （2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非 正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间 发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化金额的确定方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资 产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘 以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借 款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内 予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用 公告编号：2017-001 71 或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生 时计入当期损益。 （十三）职工薪酬 1、职工薪酬的内容 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险 费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育 经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，以及其他为获得职工提供的服务而给 予的短期薪酬。 离职后福利计划分为设定提存计划和设定受益计划。 辞退福利主要包括：在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意， 本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；在职工劳动合同尚未到期前， 为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离 职。 其他长期职工福利包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 2、短期薪酬的确认和计量 ①一般短期薪酬的确认和计量 发生的职工工资、津贴和补贴等短期薪酬，根据职工提供服务情况和工资标 准等计算计入职工薪酬的工资总额，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成 本。 ②短期带薪缺勤的确认和计量 带薪缺勤根据其性质及其职工享有的权利，分为累积带薪缺勤和非累积带薪 缺勤两类。 A、累积带薪缺勤及其会计处理 累积带薪缺勤在职工提供了服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时， 确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金 额计量。 B、非累积带薪缺勤及其会计处理 公告编号：2017-001 72 非累积带薪缺勤在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相 关的职工薪酬。确认职工享有的与非累积带薪缺勤权利相关的薪酬，视同职工出 勤确认的当期损益或相关资产成本。 ③短期利润分享计划（或奖金计划）的确认和计量 短期利润分享计划同时满足下列条件的，确认相关的应付职工薪酬，并计入 当期损益或相关资产成本： A、因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B、因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务能够可靠估计。属于下列三 种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计： a、在财务报告批准报出之前已确定应支付的薪酬金额； b、该利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式； c、过去的惯例为确定推定义务金额提供了明显证据。 3、离职后福利的确认和计量 ①设定提存计划的确认和计量 设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应 向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 ②设定受益计划的确认和计量 存在一项或多项设定受益计划的，对于每一项计划应当分别进行会计处理。 A、确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 B、设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，将设定受益计 划义务的现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项 设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者 计量设定受益计划净资产。 计划资产包括长期职工福利基金持有的资产、符合条件的保险单等，但不包 括应付但未付给独立主体的提存金、由本公司发行并由独立主体持有的任何不可 转换的金融工具。 公告编号：2017-001 73 ③确定应当计入当期损益的金额 期末在损益中确认的设定受益计划产生的职工薪酬成本包括服务成本、设定 受益净负债或净资产的利息净额。其中，服务成本包括当期服务成本、过去服务 成本和结算利得或损失。设定受益净负债或净资产的利息净额包括计划资产的利 息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。除非其他相关 会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，将服务成本和设定受益净负债 或净资产的利息净额计入当期损益。 ④确定应当计入其他综合收益的金额将重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益， 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动包括下列部分： A、精算利得或损失； B、计划资产回报，扣除包括在设定受益净负债或净资产的利息净额中的金 额； C、资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息 净额中的金额。 4、辞退福利的确认和计量 ①对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职 工数量、每一职位的辞退补偿等确认职工薪酬负债。 ②对于自愿接受裁减建议的辞退计划，由于接受裁减的职工数量不确定，根 据《企业会计准则第 13 号一一或有事项》规定，预计将会接受裁减建议的职工 数量，根据预计的职工数量和每一职位的辞退补偿等确认职工薪酬负债。 ③对于辞退福利预期在其确认的年度报告期间期末后十二个月内完全支付 的辞退福利，适用短期薪酬的相关规定。 ④对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞 退福利，适用其他长期职工福利的相关规定，即实质性辞退工作在一年内实施完 毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，选择恰当的折现率，以折现后的金额计 量应计入当期损益的辞退福利金额。 5、其他长期职工福利的确认和计量 公告编号：2017-001 74 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存 计划的有关规定进行会计处理。向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益 计划条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负 债或净资产。期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部 分： ①服务成本； ②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，在职工提供服务的期间 确认应付长期残疾福利义务，计量时考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付 的期限；与职工提供服务期间长短无关的，在导致职工长期残疾的事件发生的当 期确认应付长期残疾福利义务。 （十四）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益 流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。如所需支出存 在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范 围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最 佳估计数；如货币时间价值影响重大，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。 公告编号：2017-001 75 （十五）收入 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权 收入。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的成本能够可靠计量且满足 下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 1、销售商品收入：销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出 的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务收入：提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同 时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度 能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百 分比法确认提供劳务的收入，并按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的 比例确定完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补 偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权收入：让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可 能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照 他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或 协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、本公司报告期内主要业务分为园林工程施工、园林景观设计及苗木销售， 其收入的具体确认原则为： （1）园林工程施工收入的确认原则：公司按照完工百分比法确认园林工程 施工收入，合同完工进度的确定方法为：公司根据已经完成的合同工程量占合同 预计总工程量的比例确定为建造合同及提供劳务收入完工百分比，以经建设单位 及监理单位审核后的累计工程量为累计已确认工程量，以合同及补充合同所约定 的工程量为合同总工程量。 （2）园林景观设计收入的确认原则：公司按照完工百分比法确认园林景观 设计收入，合同完工进度的确定方法为：公司根据已经完成的合同工作量占合同 公告编号：2017-001 76 预计总工作量的比例确定为提供劳务收入完工百分比，以经客户审核后的累计工 作量为累计已确认工作量，以合同及补充合同所约定的工作量为合同总工作量。 （3）苗木销售收入的确认原则：公司将苗木发出后，经客户验收合格时确 认收入。 5、建造合同收入参见三、（十六）。 （十六）建造合同 1、建造合同收入、支出的确认原则和会计处理方法 （1）在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比 法确认合同收入和合同成本，并计入当期损益。 （2）对于当期未完成的施工合同，在资产负债表日，根据合同总收入乘以 完工进度扣除以前年度已确认的收入，确认为当期合同收入；同时，按照合同预 计总成本乘以完工进度扣除以前年度已确认的成本，确认为当期合同成本。 （3）当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已 确认的收入，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以 前会计期间累计已确认的成本，确认为当期合同成本。 2、确认合同完工进度的方法 本公司的建造合同收入主要是园林工程施工收入，对于合同完工进度，公司 选用根据已经完成的合同工程量占合同预计总工程量的比例确定。公司以经建设 单位及监理单位审核后的累计工程量为累计已完成合同工程量，以合同及补充合 同所约定的工程量为合同预计总工程量。 3、合同预计损失的确认标准和计提方法 （1）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：合同成本能够 收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的 当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用， 不确认合同收入。 （2）合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （十七）政府补助 1、政府补助的分类 公告编号：2017-001 77 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括 政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政 府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途， 将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。 2、取得政府补助的初始计量 按照固定的定额标准取得的政府补助，以及营改增过渡性财政扶持资金等， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，按照应收金额确认政府补助。其他政府补助，在实际收到时确 认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民 币 1 元）计量，直接计入当期损益。 3、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿公司以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4、政府补助返还的会计处理方法 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：（1）存在相关递延收益 的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。（2）不存在相关递延 收益的，直接计入当期损益。 （十八）所得税的会计处理方法 1、所得税的会计处理方法 所得税采用资产负债表债务法进行会计处理，除将与直接计入股东权益的交 易或者事项有关的所得税影响计入所有者权益外，当期所得税和递延所得税费用 （或收益）计入当期损益（所得税费用）。 公告编号：2017-001 78 2、递延所得税的确认方法 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂 时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额， 包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。如果不属于企业合并交 易且交易发生既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），则该 项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性 差异也不产生相关的递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据已 颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延 所得税资产和负债的账面金额。期末递延所得税资产和负债余额与期初递延所得 税资产和负债余额的差额，形成递延所得税费用（或收益）。 3、所得税汇算清缴的方式 本公司按季度预缴当年所得税，次年汇算清缴。 （十九）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 本报告期无会计政策变更。 2、会计估计变更 本报告期无会计估计变更。 3、重要前期差错更正 本报告期无重要前期差错更正。 四、税（费）项 主要税（费）种及税（费）率 适用的税种 税率 计税基础 备注 1、企业所得税 25% 应纳税所得额 注 2 2、增值税 3%、6%、11% 营业收入 注 3 2、营业税 3% 营业收入 注 1 3、城市维护建设税 5%、7% 应缴纳的流转税额 注 1 4、教育费附加 3% 应缴纳的流转税额 5、地方教育费附加 2% 应缴纳的流转税额 公告编号：2017-001 79 注：1、2016 年 1-4 月，工程施工收入营业税按 3%计缴，郊县（区）的城建税税率为 5%，市区的城建税税率为 7%。 2、根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问 题的通知》（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地 区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司报告期减按 15%的税率缴纳企 业所得税。 3、2015 年 8 月，公司的园林景观设计收入实行营改增，税率为 6%。2016 年 5 月，公 司的园林工程施工收入实行营改增，税率为 11%，其中建筑工程承包合同注明的开工日期在 2016 年 4 月 30 日前的建筑工程老项目税率为 3%。 4、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第 538 号）第 十五条第（一）项，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。公司报告期苗木销售均在重 庆市渝中区国家税务局进行了减免税备案，公司报告期苗木销售免征增值税。 五、财务报表重要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 27,021.62 28,496.99 银行存款 7,593,799.31 13,649,859.75 合计 7,620,820.93 13,678,356.74 2、应收账款 （1）应收账款按种类列示： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 122,369,006.90 100.00 8,111,730.68 6.63 其中：账龄组合 122,369,006.90 100.00 8,111,730.68 6.63 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 122,369,006.90 —— 8,111,730.68 —— 公告编号：2017-001 80 续上表： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 75,645,566.44 100.00 4,181,254.94 5.53 其中：账龄组合 75,645,566.44 100.00 4,181,254.94 5.53 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 75,645,566.44 —— 4,181,254.94 —— 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 97,472,568.86 79.65 4,873,628.45 1 至 2 年 18,219,974.83 14.89 1,821,997.48 2 至 3 年 6,407,089.51 5.24 1,281,417.90 3 年以上 269,373.70 0.22 134,686.85 合计 122,369,006.90 —— 8,111,730.68 续上表： 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 67,449,205.70 89.16 3,372,460.29 1 至 2 年 6,879,880.10 9.09 687,988.01 2 至 3 年 1,316,480.64 1.74 120,806.64 3 年以上 合计 75,645,566.44 —— 4,181,254.94 （2）本报告期无转回或收回情况。 公告编号：2017-001 81 （3）本报告期无实际核销的应收账款。 （4）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 年末余额 坏账准备 年限 占应收账款总 额的比例 （%） 贵阳大川房地产 开发有限公司 客户 8,340,989.09 417,049.45 1 年以内 6.82 秭归县林业科学 技术推广中心 客户 6,627,438.00 331,371.90 1 年以内 5.42 重庆长寿经济技 术开发区开发投 资集团有限公司 客户 6,445,414.29 322,270.71 1 年以内 5.27 重庆市九龙坡区 市政园林管理局 客户 5,863,773.65 380,270.94 1 年以内： 4,122,128.59 1-2 年： 1,741,645.06 4.79 宜昌市城市建设 投资开发有限公 司 客户 5,761,249.47 288,062.47 1 年以内 4.71 合计 —— 33,038,864.50 1,739,025.47 —— 27.00 注：截止 2016 年 12 月 31 日，应收贵阳大川房地产开发有限公司余额为 8,340,989.09 元。该公司于 2016 年出现经营困难，由国有独资企业贵阳云城置业 有限公司对该公司的经营及债权债务接手进行管理。2016 年 9 月开始，后续付 款由贵阳云城置业有限公司接手。2016 年 9 月、11 月，本公司分别从贵阳云城 置业有限公司收回应收账款 1,650,400.00 元及 2,000,000.00 元。2017 年 1 月 18 日，本公司从贵阳云城置业有限公司收回应收账款 7,000,000.00 元。目前工程项 目已完工，工程决算资料正在审核中。鉴于上述情况，本公司对该笔应收账款按 照账龄组合计提减值准备。 （5）本报告期内，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东应收款。 （6）本报告期内，应收账款余额中无应收关联方单位款项。 （7）本报告期内，无应收账款质押情况。 3、预付款项 （1）按账龄列示的预付款项： 公告编号：2017-001 82 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1 年以内 3,780,103.56 2,963,774.91 1-2 年 1,034,249.31 303,113.53 合计 4,814,352.87 3,266,888.44 （2）期末预付款项中金额前 5 名情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因 重庆市洪荣建筑劳务有限公司 供应商 376,998.73 1 年以内 预付工程款 贵阳小河京京石材经营部 供应商 250,000.00 1 年以内： 5,000.00 1-2 年： 200.000.00 预付材料款 呈贡县斗南镇宏达园艺经营部 供应商 170,500.00 1-2 年 预付苗木款 四川汇富建材有限公司 供应商 147,570.00 1 年以内： 132,052.00 1-2 年： 15,518.00 预付材料款 九龙坡区峰彬建材销售部 供应商 136,718.80 1 年以内 预付材料款 合计 1,081,787.53 （3）本报告期内，预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东预付款。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 24,613,948.49 100.00 1,601,521.16 6.51 其中：账龄组合 22,503,182.66 91.42 1,601,521.16 7.12 信用风险低组合 2,110,765.83 8.58 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 公告编号：2017-001 83 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合计 24,613,948.49 —— 1,601,521.16 —— 续上表： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 23,315,479.96 100.00 1,553,170.59 6.66 其中：账龄组合 22,220,593.40 95.30 1,553,170.59 6.99 信用风险低组合 1,094,886.56 4.70 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 23,315,479.96 —— 1,553,170.59 —— ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 15,744,839.16 70 787,241.96 1 至 2 年 5,373,895.00 24 537,389.50 2 至 3 年 1,384,448.50 6 276,889.70 3 年以上 合计 22,503,182.66 —— 1,601,521.16 续上表： 公告编号：2017-001 84 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 17,377,775.00 78 868,888.75 1 至 2 年 4,342,818.40 20 434,281.84 2 至 3 年 3 年以上 500,000.00 2 250,000.00 合计 22,220,593.40 —— 1,553,170.59 ②组合中，采用信用风险低组合计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 信用风险低组合 2,110,765.83 1,094,886.56 合计 2,110,765.83 1,094,886.56 注：采用信用风险低组合分析法计提坏账准备的其他应收款期末为备用金及代收款，收 回有保障，按照坏账计提政策不计提坏账。 （2）其他应收款按款项性质披露： 组合名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 备用金 2,103,379.83 1,087,876.56 代收款 7,386.00 7,010.00 保证金 15,906,827.94 1,183,204.17 21,349,393.40 1,504,610.59 往来款 6,596,354.72 418,316.99 871,200.00 48,560.00 合计 24,613,948.49 1,601,521.16 23,315,479.96 1,553,170.59 （3）其他应收款金额前 5 名情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 性质或内容 贵州紫林山生态林业投 资有限公司 客户 5,000,000.00 1 年以内 20.31 往来款 重庆市工程建设招标投 标交易中心 招标代理 机构 2,291,511.09 1 年以内 9.31 保证金 公告编号：2017-001 85 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 性质或内容 重庆长寿经济技术开发 区开发投资集团有限公 司 客户 2,110,000.00 1 年以内 8.57 保证金 重庆市北碚区新城建设 有限责任公司 客户 1,700,000.00 1-2 年 6.91 保证金 重庆市长寿区市政园林 管理局 客户 900,000.00 1 年以内 3.66 保证金 合计 12,001,511.09 48.76 （4）本报告期无转回或收回的其他应收款。 （5）本报告期无实际核销的大额其他应收款。 （6）本报告期内，其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东欠款详见附注七、关联方关系及其交易（三）关联方往来余额。 （7）其他应收款关联方情况 报告期内其他应收款应收关联方账款情况详见附注七、关联方关系及其交易 （三）关联方往来余额。 5、存货 （1）明细情况： 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 消耗性生物资产 6,636,662.35 6,088,977.91 工程施工 27,086,467.35 38,520,969.31 合计 33,723,129.70 44,609,947.22 存货中的消耗性生物资产： 项目 年末余额 年初余额 苗木 6,636,662.35 6,088,977.91 合计 6,636,662.35 6,088,977.91 （2）期末存货不存在减值，故未计提存货跌价准备。 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，公司存货未用于抵押，存货所有权未受到限 制。 公告编号：2017-001 86 6、固定资产 （1）明细分类列示如下： 固定资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、原值 16,601,193.53 133,624.93 1,291,575.00 15,443,243.46 其中：房屋及建筑物 12,084,512.03 67,020.93 12,151,532.96 机器设备 815,888.50 12,500.00 828,388.50 运输工具 2,875,860.00 1,291,575.00 1,584,285.00 办公设备 824,933.00 54,104.00 879,037.00 二、累计折旧 3,371,342.72 909,993.51 894,732.70 3,386,603.53 其中：房屋及建筑物 574,014.32 574,279.61 1,148,293.93 机器设备 747,224.81 9,720.80 756,945.61 运输工具 1,344,866.64 285,612.64 894,732.70 735,746.58 办公设备 705,236.95 40,380.46 745,617.41 三、固定资产减值准备 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 四、固定资产账面价值 13,229,850.81 —— —— 12,056,639.93 其中：房屋及建筑物 11,510,497.71 —— —— 11,003,239.03 机器设备 68,663.69 —— —— 71,442.89 运输工具 1,530,993.36 —— —— 848,538.42 办公设备 119,696.05 —— —— 133,419.59 （2）期末未发现固定资产存在明显减值现象，故未计提减值准备。 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，公司固定资产未用于抵押，固定资产所有权 未受到限制。 7、无形资产 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、原价合计 43,760.00 59,102.56 102,862.56 公告编号：2017-001 87 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 其中：软件 43,760.00 59,102.56 102,862.56 二、累计摊销额合计 10,440.97 17,138.75 27,579.72 其中：软件 10,440.97 17,138.75 27,579.72 三、无形资产减值准备累计金额 合计 其中：软件 四、无形资产账面价值合计 33,319.03 —— —— 75,282.84 其中：软件 33,319.03 —— —— 75,282.84 8、递延所得税资产 项目 年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 8,111,730.68 1,216,759.61 其他应收款坏账准备 1,601,521.16 240,228.17 合计 9,713,251.84 1,456,987.78 续上表： 项目 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 4,215,254.94 632,288.24 其他应收款坏账准备 1,519,170.59 227,875.59 合计 5,734,425.53 860,163.83 9、短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 保证借款 16,000,000.00 16,600,000.00 合计 16,000,000.00 16,600,000.00 截止 2016 年 12 月 31 日，期末短期借款余额中： ①工商银行较场口支行借款 7,000,000.00 元，由股东王昌、刁雪梅和重庆市 交通融资担保有限公司提供保证担保；股东王昌、刁雪梅以信用提供反担保，同 时股东王昌、刁雪梅、刁治莹及左力以住宅房产提供抵押反担保。 ②重庆银行龙头寺支行银行借款 4,000,000.00 元，由股东王昌、刁雪梅和重 公告编号：2017-001 88 庆市乡镇企业融资担保有限责任公司提供保证担保，由股东王昌、刁雪梅以住宅 房产提供抵押反担保。 ③建行南坪支行借款 5,000,000.00 元，由股东王昌、刁雪梅和重庆市乡镇企 业融资担保有限责任公司提供保证担保，股东王昌、刁雪梅以住宅房产及信用提 供反担保。 10、应付账款 （1）应付账款明细： 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 87,159,104.25 83,682,621.33 1-2 年 18,652,504.25 2,265,605.12 2-3 年 1,698,388.28 199,999.50 3 年以上 199,999.50 合计 107,709,996.28 86,148,225.95 （2）应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容 彭泽县彭乐建材经营部 客户 8,884,500.00 1 年以内 应付材料款 杭州班王建筑劳务有限公司重庆 分公司 客户 8,426,174.56 1 年以内 应付劳务款 重庆紫耘实业发展有限公司 客户 4,181,735.69 1 年以内 应付苗木款 宜昌兴林果苗有限公司 客户 4,138,607.06 1 年以内 应付苗木款 重庆黔江富文路桥工程有限公司 客户 3,717,864.92 1 年以内： 3,600,000.00 1-2 年： 117,864.92 应付劳务费 合计 29,348,882.23 （3）本报告期应付账款中无持有本公司股份 5%以上（含 5%）表决权股份 的股东单位款项。 （4）本报告期应付账款中无欠关联方款项。 11、预收款项 （1）预收账款明细： 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,047,059.23 986,939.70 公告编号：2017-001 89 项目 年末余额 年初余额 1-2 年 253,535.00 1,709,298.00 2-3 年 35,000.00 合计 1,335,594.23 2,696,237.70 （2）预收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 年末余额 年限 占预收账款总 额的比例 （%） 贵州耀辉房地产开发有限责 任公司 客户 490,000.00 1 年以内 36.69 重庆高速公路集团有限公司 建设管理中心 客户 445,293.88 1 年以内 33.34 重庆恒诺赛鑫投资有限公司 客户 253,535.00 1-2 年 18.98 都匀市棚户区改造马鞍山片 区项目建设指挥部 客户 100,000.00 1 年以内 7.49 重庆巴峰实业有限公司 客户 35,000.00 2-3 年 2.62 合计 —— 1,323,828.88 —— 99.12 （4）本报告期预收款项中无持有本公司股份 5%以上（含 5%）表决权股份 的股东单位款项。 （5）本报告期预收款项中无预收关联方款项。 12、应付职工薪酬 （1）余额列示如下： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 短期薪酬 7,771,427.16 7,771,427.16 离职后福利 624,440.16 624,440.16 合计 8,395,867.32 8,395,867.32 （2）短期薪酬 短期薪酬项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,933,712.94 6,933,712.94 二、职工福利费 239,246.49 239,246.49 三、社会保险费 365,424.97 365,424.97 其中：1、医疗保险费 226,043.67 226,043.67 公告编号：2017-001 90 短期薪酬项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 2、工伤保险费 15,882.64 15,882.64 3、生育保险费 21,665.10 21,665.10 4、其他 101,833.56 101,833.56 四、住房公积金 156,384.00 156,384.00 五、工会经费和职工教育经费 67,058.76 67,058.76 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 9,600.00 9,600.00 合计 7,771,427.16 7,771,427.16 （3）离职后福利 设定提存计划项目 年初应付未付 金额 本期支付 本期计提 年末应付未付 金额 一、基本养老保险费 579,658.07 579,658.07 二、失业保险费 44,782.09 44,782.09 合计 624,440.16 624,440.16 13、应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 1,633,432.34 1,971,535.25 增值税 880,719.11 48,840.69 营业税 1,376,061.03 1,591,694.75 房产税 177,642.33 76,132.43 城市维护建设税 115,840.40 448,591.86 教育费附加 27,818.59 181,185.25 地方教育费附加 32,296.21 131,833.36 个人所得税 8,840.25 7,167.55 合计 4,252,650.26 4,456,981.14 14、其他应付款 （1）其他应付款账龄列示： 公告编号：2017-001 91 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 5,051,571.49 2,865,726.66 合计 5,051,571.49 2,865,726.66 （2）其他应付款按款项性质列示： 项目 与本公司 关系 年末余额 年限 占其他应付款 总额的比例 （%） 代扣代缴职工保险 非关联方 1,998.42 1 年以内 0.04% 公司往来款 非关联方 2,322,367.67 1 年以内 45.97% 员工往来 非关联方 2,727,205.40 1 年以内 53.99% 合计 —— 5,051,571.49 —— 100% （3）年末大额其他应付款如下： 单位名称 金额 账龄 性质或内容\ 未偿还的原因 李奎莲 1,657,000.00 1 年以内 往来款 重庆凯尔辛基园林有限公司 1,300,000.00 1 年以内 往来款 重庆渝宏公路工程（集团）有限责 任公司 1,000,000.00 1 年以内 往来款 合计 3,957,000.00 （4）本报告期关联方其他应付款情况详见附注七、关联方关系及其交易（三） 关联方往来余额。 15、一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期借款： 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 1,158,000.00 合计 1,158,000.00 注：详见 16、长期借款。 16、长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 3,860,000.00 合计 3,860,000.00 公告编号：2017-001 92 注：2015 年新增光大银行大渡口支行长期借款 5.790.000.00 元，借款期限为 2015 年 4 月 15 日至 2020 年 4 月 15 日，采用按月等本金还款方式归还借款，截止 2015 年 12 月 31 日，借款余额为 5,018,000.00 元，其中一年内到期的金额为 1,158,000.00 元；抵押物为位于 茶园长江工业园 C26-1/02 地块的“新天泽.国际总部城”第 9 栋 2 单元 1、2、3、4、5、6 层， 评估价为 1158.5621 万元。重庆恒德远景实业有限公司、公司股东王昌、刁雪梅同时提供保 证担保。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司已提前偿还借款本息，借款余额为 0.00 元。 17、专项应付款 项目 年初数 本期增加 本期结转 期末数 重庆白市驿苗圃拆迁补偿款 1,151,659.00 1,151,659.00 2,303,318.00 合计 1,151,659.00 1,151,659.00 2,303,318.00 注：公司于 2016 年 2 月 24 日收到重庆市白市驿财政所对于白市驿苗圃拆迁补偿款第 二次拨款 1,151,659.00 元。拆迁工作于 2016 年 2 月结束，未发生拆迁相关费用，扣除税金 支出 345,497.70 元，余额 1,957,820.30 元转至资本公积。 18、股本 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 投资金额 所占比 例(%) 投资金额 所占比 例(%) 王昌 12,620,000.00 42.07 420,000.00 13,040,000.00 43.47 刁雪梅 8,580,000.00 28.60 350,000.00 8,930,000.00 29.77 王宏兵 500,000.00 1.67 500,000.00 0.00 0.00 刘元勇 330,000.00 1.11 330,000.00 1.11 吴建 200,000.00 0.67 200,000.00 0.67 杨印青 170,000.00 0.57 170,000.00 0.00 0.00 王卓 100,000.00 0.33 100,000.00 0.33 张祖华 100,000.00 0.33 100,000.00 0.33 刘艺 100,000.00 0.33 100,000.00 0.00 0.00 伍丽霞 100,000.00 0.33 100,000.00 0.33 李婷婷 100,000.00 0.33 100,000.00 0.33 李禄伦 100,000.00 0.33 100,000.00 0.33 徐斌 100,000.00 0.33 100,000.00 0.33 公告编号：2017-001 93 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 投资金额 所占比 例(%) 投资金额 所占比 例(%) 吴礼毅 100,000.00 0.33 100,000.00 0.33 陈立新 100,000.00 0.33 100,000.00 0.33 代富文 100,000.00 0.33 100,000.00 0.33 郭忠华 100,000.00 0.33 100,000.00 0.33 刁敏 50,000.00 0.17 50,000.00 0.17 李志立 50,000.00 0.17 50,000.00 0.17 重庆市中科 控股有限公 司 3,000,000.00 10.00 3,000,000.00 10.00 张丽 3,000,000.00 10.00 3,000,000.00 0.00 0.00 彭学平 300,000.00 1.00 300,000.00 1.00 赵树香 50,000.00 0.17 50,000.00 0.17 唐勇 50,000.00 0.17 50,000.00 0.17 重庆太古建 设工程集团 股份有限公 司 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00 合计 30,000,000.00 100.00 3,770,000.00 3,770,000.00 30,000,000.00 100.00 注：2016 年 3 月 1 日，张丽在重庆股份转让中心将持有的本公司 300 万股股份转让给 重庆太古建设工程集团股份有限公司； 2016 年 3 月 2 日，王宏兵在重庆股份转让中心将持有的本公司 50 万股股份分别转让给 王昌、刁雪梅各 25 万股； 2016 年 4 月 26 日，杨印青在重庆股份转让中心将所持 170,000 股公司股份转让给王昌。 2016 年 5 月 10 日，刘艺在重庆股份转让中心将所持 100,000 股公司股份转让给刁雪梅。 19、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 资本溢价 4,573,564.76 4,573,564.76 其他资本公积 1,957,820.30 1,957,820.30 合计 4,573,564.76 1,957,820.30 6,531,385.06 公告编号：2017-001 94 注：本期增加详见 17、专项应付款。 20、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 变动原因、依据 法定盈余公积 1,596,491.01 1,074,096.86 2,670,587.87 合计 1,596,491.01 1,074,096.86 2,670,587.87 注：本公司 2016 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 1,074,096.86 元。 21、未分配利润 项目 本年度 上年度 上年年末余额 13,798,260.72 2,809,007.93 加：年初未分配利润调整数 其中：执行《企业会计准则》追溯调整 会计政策变更 重大会计差错 其他调整因素 本年年初余额 13,798,260.72 2,809,007.93 本年增加数 10,740,968.55 12,210,280.88 其中：本年净利润转入 10,740,968.55 12,210,280.88 其他增加 本年减少数 1,074,096.86 1,221,028.09 其中：本年提取盈余公积数 1,074,096.86 1,221,028.09 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 23,465,132.41 13,798,260.72 其中：董事会已批准的现金股利数 22、营业收入和营业成本 （1）明细情况： 项目 本年度 营业收入 营业成本 公告编号：2017-001 95 主营业务收入 336,687,085.42 306,628,094.96 合计 336,687,085.42 306,628,094.96 续上表： 项目 上年度 营业收入 营业成本 主营业务收入 279,794,475.46 248,834,595.21 合计 279,794,475.46 248,834,595.21 （2）主营业务收入/主营业务成本（分类型）： 项目 本年度 营业收入 营业成本 园林工程施工 329,121,887.06 302,030,520.41 园林景观设计 4,888,595.77 2,476,240.50 苗木销售 2,676,602.59 2,121,334.05 合计 336,687,085.42 306,628,094.96 续上表： 项目 上年度 营业收入 营业成本 园林工程施工 267,177,874.63 240,088,640.72 园林景观设计 6,078,628.79 3,505,582.21 苗木销售 6,537,972.04 5,240,372.28 合计 279,794,475.46 248,834,595.21 注：本期收入上升主要系公司增加了对外地市场的开拓，新签订合同数量上升；随着 工程业务量的增加，在增加收入的同时营业成本同比增加，2016 年度的毛利与上年度基本 持平，无重大波动。 （3）公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 本年度 营业收入 占公司全部主营业务收入 的比例(%) 重庆融华房地产有限公司 34,598,704.41 10.28 公告编号：2017-001 96 内江市市中区城南新区开发 建设管理委员会 22,814,542.44 6.78 重庆长寿经济技术开发区开 发投资集团有限公司 22,587,780.86 6.71 宜昌市城市建设投资开发有 限公司 19,099,370.99 5.67 贵阳大川房地产开发有限公 司 12,090,247.00 3.59 合计 111,190,645.70 33.02 （4）本年度单项合同确认收入占营业收入 10%以上的项目如下： 合同项目 合同金额 累计已发生 成本 累计已确认 毛利 已办理结算 的金额/已确认 产值 巴南区融汇滨江公园（茶花广场） 工程 71,483,179.53 58,210,715.14 3,440,457.48 61,651,172.62 合计 71,483,179.53 58,210,715.14 3,440,457.48 61,651,172.62 23、税金及附加 项目 本年度 上年度 计缴标准 营业税 2,286,897.57 5,734,392.05 营业收入与适用税率 城市维护建设税 490,669.74 386,388.49 应纳流转税额与适用 税率 教育费附加 210,287.02 176,031.65 应纳流转税额与适用 税率 地方教育费附加 140,191.34 117,354.48 应纳流转税额与适用 税率 资源税 20,355.00 计税金额与适用税率 房产税 101,509.90 计税金额与适用税率 车船税 2,119.80 计税金额与适用税率 印花税 91,259.97 计税金额与适用税率 合计 3,322,935.34 6,434,521.67 —— 注１：本期税金及附加受营业税改征增值税的影响，导致税金及附加大幅度下降，其中 营业税减少 3,447,494.48 元。 注２：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关 规定，全面试行营业税改征增值税后，利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 公告编号：2017-001 97 加”项目。”本公司土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 24、费用按照性质分类的利润表补充资料 项目 本年度 上年度 计入销售成本的存货成本 306,628,094.96 248,372,836.01 职工薪酬及福利费用 8,395,867.32 8,605,948.33 减：资本化的职工薪酬及福利费 用 4,915,575.99 5,018,474.39 折旧费和摊销费用 631,798.82 1,080,957.68 行政费用 3,893,890.93 1,346,216.44 税金费用 39,069.96 188,051.26 咨询服务费用 1,016,244.69 838,683.99 财务费用 1,894,416.74 1,810,113.16 其他费用 740,179.81 621,042.80 合计 318,323,987.24 257,845,375.28 25、资产减值损失 项目 本年度 上年度 坏账准备 3,978,827.71 1,151,413.66 合计 3,978,827.71 1,151,413.66 26、营业外收入 （1）营业外收入明细： 项目 本年度 上年度 政府补助 1,777,125.00 202,700.00 其他 1,111.62 2,465.23 合计 1,778,236.62 205,165.23 （2）政府补助明细： 项目 金额 相关批准文件 批准机关 与资产/ 收益相关 本年度 上年度 稳岗补贴 29,625.00 渝人社发[2015]45 号 重庆市人力 资源和社会 保障局 与收益 相关 公告编号：2017-001 98 项目 金额 相关批准文件 批准机关 与资产/ 收益相关 本年度 上年度 定向就业培训 补贴 1,500.00 2,700.00 渝人社发[2011]275 号 重庆市人力 资源和社会 保障局 与收益 相关 民营经济发展 专项资金 200,000.00 200,000.00 渝中经信发[2013]27 号 渝中经信发[2014]75 号 渝中经信发[2015]50 号 重庆市渝中 区经济和信 息化委员会 与收益 相关 2016 年一季度 高效毕业生见 习补贴 16,000.00 渝人社发[2015]128 号 重庆市人力 资源和社会 保障局 与收益 相关 财政补贴收入 30,000.00 碚财农[2016]62 号 重庆市北碚 区财政局 与收益 相关 上市扶持收入 1,500,000.00 渝中府办[2016]112 号 重庆市渝中 区人民政府 与收益 相关 合计 1,777,125.00 202,700.00 27、营业外支出 项目 本年度 上年度 处置非流动资产损失小计 116,842.30 162,472.97 其中：处置固定资产损失 116,842.30 162,472.97 罚款支出 404.50 1,321.00 滞纳金支出 803.60 其他 1.67 0.20 合计 118,052.07 163,794.17 28、所得税费用 项目 本年度 上年度 本期所得税费用 2,577,375.08 2,366,967.08 递延所得税费用 -596,823.95 -172,712.05 合计 1,980,551.13 2,194,255.03 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本年度 上年度 利润总额 12,721,519.68 14,404,535.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,908,227.95 2,160,680.39 公告编号：2017-001 99 项目 本年度 上年度 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 72,323.18 33,574.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 税法规定的额外可扣除项目 所得税费用 1,980,551.13 2,194,255.03 29、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年度 上年度 收到补贴及赔款 2,949,861.00 1,354,359.00 收退回备用金 25,073,901.82 38,187,044.63 收保证金 72,448,783.51 75,309,204.87 收到往来款 20,869,217.08 42,198,928.52 其他 356,441.69 16,423.70 合计 121,698,205.10 157,065,960.72 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年度 上年度 经营费用 4,003,656.83 4,905,021.04 支付备用金 31,254,366.59 28,206,468.89 支付保证金 65,731,357.20 82,153,937.22 支付往来款 7,220,000.00 44,519,524.17 合计 108,209,380.62 159,784,951.32 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料吗 公告编号：2017-001 100 补充资料 本年度 上年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,740,968.55 12,210,280.88 加：资产减值准备 3,978,827.71 1,151,413.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 909,993.51 1,659,308.68 无形资产摊销 17,138.75 9,542.61 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 116,842.30 162,472.97 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,968,007.06 1,408,227.66 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -596,823.95 -172,712.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 10,886,817.52 -17,947,279.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,776,194.24 -25,422,481.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,916,518.97 40,626,500.44 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,162,096.18 13,685,274.17 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,620,820.93 13,178,356.74 减：现金的年初余额 13,178,356.74 7,480,157.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,557,535.81 5,698,198.76 公告编号：2017-001 101 （2）现金和现金等价物的构成： 项目 本年度 上年度 一、现金 7,620,820.93 13,178,356.74 其中：库存现金 27,021.62 28,496.99 可随时用于支付的银行存款 7,593,799.31 13,149,859.75 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,620,820.93 13,178,356.74 使用受限制的现金和现金等价物 500,000.00 六、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、 其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融 工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的 相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是 在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 （二）主要金融工具风险特征分析 （1）信用风险 公告编号：2017-001 102 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。 本公司的信用风险主要与应收款项、其他应收款有关。为控制该项风险，本 公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。本公司对应收账款余额进行持 续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。其最大风险敞口为应收账款余额 减去已计提的坏账。其风险管理目标、政策和过程、计量风险的方法以及最大风 险敞口详见附注五、（2）。 （2）流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险， 其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债 务；或者源于无法产生预期的现金流量。 本公司的主要流动性风险与应付账款、其他应付款相关，为控制该风险，本 公司主要采取保留充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门 集中控制。财务部门通过监控现金及现金等价物余额以及对未来 12 个月现金流 量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足资金偿还需要支付的 债务。 （3）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险。本公司市场风险主要包括利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司承受利率风险主要与借款等债务有关，由于存在以浮动利率 计息的债务，利率的变化会对本公司的经营业绩产生影响，所以公司密切关注利 率变动对本公司的影响。 七、关联方及关联交易 （一）关联方的认定标准 1、本公司控制、共同控制或能够施加重大影响的单位。 2、能够对本公司实施控制、共同控制或能够施加重大影响的单位或个人。 3、与本公司同受一方控制、共同控制或重大影响的单位。 公告编号：2017-001 103 （二）关联方关系 1、本公司存在控制关系的关联方基本信息列示如下： 关联方名称 与本公司关联关系 对本公司持股比例 对本公司表决权比例 王昌、刁雪梅夫妇 实际控制人 73.23% 73.23% 注：本公司的实际控制人为王昌先生和刁雪梅女士，二人为夫妻关系。其中王昌先生持 有本公司 43.47%的股份，刁雪梅女士持有本公司 29.77%的股份。 2、本公司的其他关联方情况： 关联方名称 与本公司关联关系 魏安秋 监事 吕树育 财务负责人 周大兵 副总经理 南岸区鸿展鲜花店 实际控制人主要近亲属控制的关联方 3、报告期的关联交易 （1）出售商品/提供劳务情况表： 本年度无向关联方出售商品/提供劳务。 （2）采购商品/接受劳务情况表 本年度无向关联方采购商品/接受劳务。 （3）接受关联方提供担保 详见附注五、10、短期借款；16、长期借款。 （4）关联方资金拆借 关联方名称 期初金额 拆入金额 归还金额 拆出金额 归还金额 期末余额 刁雪梅 9,000.00 9,000.00 王昌 240,000.00 240,000.00 魏安秋 43,600.00 43,600.00 吕树育 652,984.00 652,984.00 南岸区鸿展鲜花店 1,400,000.00 1,400,000.00 3,330,000.00 3,300,000.00 注：公司与关联方之间资金往来均未计付利息。 （5）关联方租赁情况： 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁面积 租赁起始日 公告编号：2017-001 104 王昌、刁雪梅 大地园林 办公用房 428.33 m2 2016年1月1日 续上表： 出租方名称 租赁终止日 租赁价格 租赁价格确定依据 王昌、刁雪梅 2016 年 12 月 31 日 12850 元/月 参考市场价协商定价 （三）关联方往来余额 关联方名称 科目名称 本年度 上年度 周大兵 其他应付款 35,000.00 注：周大兵为公司职工，其他应付款余额为垫支项目款。 八、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需予以披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 2017 年 2 月 24 日，重庆新天泽实业（集团）有限公司、重庆新华立地产（集 团）有限公司、重庆恒德远景实业有限公司公布了《重整计划（草案）》，其中约 定对本公司的应付账款 1,009,603.13 元拟准备以云山外 3 标段 11 层（G1-11-9） 86.45 平方的房屋及 2 个车库作价 992,100.00 元抵债，差额 17,503.13 以现金补 足。 截止 2017 年 4 月 13 日，本公司无需予以披露的其他重大资产负债表日后事 项。 十、其他重要事项 截止 2017 年 4 月 13 日，本公司无需予以披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表： 项目 本年度 上年度 非流动资产处置损益 -116,842.30 -162,472.97 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,777,125.00 202,700.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 公告编号：2017-001 105 项目 本年度 上年度 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -98.15 1,144.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -249,027.68 -6,205.66 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,411,156.87 35,165.40 2、净资产收益率及每股收益： 报告期利润 本年度 上年度 加权平均 净资产收 益率 （%） 每股收益 加权平均净 资产收益 率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的 净利润 19.41 0.36 0.36 27.84 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属 16.86 0.31 0.31 27.76 0.41 0.41 公告编号：2017-001 106 报告期利润 本年度 上年度 加权平均 净资产收 益率 （%） 每股收益 加权平均净 资产收益 率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 于公司普通股股东的净利 润 （1）加权平均净资产收益率计算过程： 项目 序号 本年度 上年度 营业利润 1 11,061,335.13 14,363,164.85 归属于公司普通股股东的净利润 2(P) 10,740,968.55 12,210,280.88 非经常性损益 3 1,411,156.87 35,165.40 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 4=2-3(P) 9,329,811.68 12,175,115.48 归属于公司普通股股东的期末净资产 5(E) 62,667,105.34 49,968,316.49 全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 6=2÷5(P÷E) 17.14% 24.44% 全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 7=4÷5(P÷E) 14.89% 24.37% 归属于公司普通股股东的期初净资产 8（Eo） 49,968,316.49 37,758,035.61 报告期发行新股或债转股等新增的、归 属于公司普通股股东的净资产 9(Ei) 报告期回购或现金分红等减少的、归属 于公司普通股股东的净资产 10(Ej) 报告期月份数 11(Mo) 归属于公司普通股股东的、新增净资产 下一月份起至报告期期末的月份数 12(Mi) 归属于公司普通股股东的、减少净资产 下一月份起至报告期期末的月份数 13(Mj) 其他交易或事项引起的净资产增减变动 14（Ek） 发生其他净资产增减变动下一月份起至 报告期期末的月份数 15（Mk） 归属于公司普通股股东的净资产加权平 均数 16= Eo + P÷2+ Ei×Mi÷Mo－ Ej×Mj÷Mo±Ek× Mk÷Mo 55,338,800.77 43,863,176.05 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 17=2÷16 19.41% 27.84% 加权平均净资产收益率（Ⅱ） 18=4÷16 16.86% 27.76% 公告编号：2017-001 107 （2）每股收益计算过程： 项目 序号 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 1(P) 10,740,968.55 12,210,280.88 非经常性损益 2 1,411,156.87 35,165.40 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 3=1-2(P) 9,329,811.68 12,175,115.48 期初股份总数 4(So) 30,000,000.00 30,000,000.00 报告期公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数（Ⅰ） 5(S1) 报告期发行新股或债转股等增加股份数 （Ⅱ） 6(Si) 报告期因回购等减少股份数 7(Sj) 报告期缩股数 8（Sk） 报告期月份数 9(Mo) 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末 的月份数 10(Mi) 减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数 11(Mj) 发行在外的普通股加权平均数 12(S)= So + S1+Si×Mi÷Mo- Sj×Mj÷Mo- Sk 30,000,000.00 30,000,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.36 0.41 基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.31 0.41 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 所得税率 16 15.00% 15.00% 转换费用 17 认股权证、股份期权等增加的普通股加 权平均数 18 稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(15-17) ×(1-16)]÷ (12+18) 0.36 0.41 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(15-17) ×(1-16)]÷ (12+18) 0.31 0.41 公告编号：2017-001 108 <此页无正文> 重庆大地园林设计工程股份有限公司 法定代表人：王昌 主管会计工作负责人：吕树育 会计机构负责人：夏颖 二 O 一七年四月二十四日 公告编号：2017-001 109 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 重庆市长江一路 62 号地产大厦 2 号楼 14-1 董事会秘书办公室