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厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 1 2018 年度报告 悠度股份 NEEQ : 839387 厦门悠度休闲用品股份有限公司 Xiamen Yodo Group Co., Ltd 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 2 公司年度大事记 2018 年 5 月，子公司厦门荣兴达户外装 备科技有限公司顺利通过了“知识产权 管理体系认证”。 2018 年 12 月，厦门悠度休闲用品股份 有限公司正式成为了福建省露营协会 “副会长单位”。 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 26 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 29 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 34 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、悠度股份、 母公司 指 厦门悠度休闲用品股份有限公司 荣兴达 指 厦门荣兴达户外装备科技有限公司 恒好 指 厦门恒好旅游用品有限公司 悠度户外 指 厦门悠度户外用品有限公司 璟颂 指 厦门璟颂实业有限公司 新旭 指 厦门新旭实业有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的 股份转让平台 主办券商、国金证券 指 国金证券股份有限公司 审计机构 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 律师 指 国浩律师（福州）事务所 审计报告 指 2018 年度审计报告 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 挂牌 指 厦门悠度休闲用品股份有限公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌之行为 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人江仰班、主管会计工作负责人王巧丽及会计机构负责人（会计主管人员）王巧丽保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司实际控制人江仰班控制公司股 份 57.94%，担任公司董事长，在公司经营决策、人事、财务 管理上均可施予重大影响。因此，公司存在实际控制人利用 控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小 股东最佳利益目标的风险。 资产流动性风险 截 止 2018 年 12 月 31 日 ， 公 司 期 末 应 收 账 款 金 额 10,001,243.70 元，存货期末金额 29,424,823.85 元,应收账 款及存货占资产总额占比 40.18%,应收账款和存货在一定程 度上影响了资产的可变现性,若公司面对的产品市场环境受 宏观经济的影响发生不利变化，则公司会引起资产流动性风 险，进而会对公司财务状况和经营业绩产生不利影响. 汇率风险 公司的户外装备产品主要以出口为主,本年度出口销售额为 人民币 102,310,114.69 元,占主营业务收入总额 75.93%,公 司自接受订单、采购材料、生产到出口，会有一个业务周期， 在此期间的人民币兑美元汇率波动会导致公司出现汇兑损 益，公司需承担因汇率波动而导致的汇兑损益风险. 人才流失风险 户外装备产品设计、户外教育的导师、销售推广环节都需要 大量的专业人才作支撑，人才的培养往往需要较长的时间和 完善的培训体系，并需要较长时间的业务实践过程，尽管目 前公司重视对专业人才的培养和引进，通过培训和继续教育 等方式建起了完整的专业人才体系，但随着行业竞争的加剧 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 6 及市场情况的快速变化，人才的流失将对企业生产经营造成 不利影响. 市场竞争风险 我国户外用品产业经过初步的市场培育，已经初具规模,国际 一流品牌加大了对中国市场的开发与投入，同时国内户外用 品生产企业在发展过程中也建立了独有的业务优势，并积极 开拓国际国内市场。行业竞争较为激烈，故公司的业务发展 面临竞争对手的强有力竞争。如果公司不能不断寻求改进发 展、做出适时的经营调整，有可能出现盈利能力下滑、市场 占有率下降的风险. 人力成本上升风险 公司自有的生产团队保证了企业产品销售的稳定性、质量的 可靠性，但同时也要求公司保持数量较多的一线员工。随着 社会经济的不断进步和发展，未来劳动力成本将持续提高。 人力成本如大幅上升，将给公司盈利能力造成不利影响。 公司治理的风险 股份公司成立后，根据《公司法》等法律法规的规定，成立 了股东大会、董事会和监事会，搭建了公司运营的基本框架， 制定了《公司章程》，对股东大会、董事会和监事会的权力范 围、成员资格、会议召开、会议表决程序等事项进行了进一 步规定，以规范公司的管理和运作。2015 年 6 月 15 日公司 依照《非上市公众公司监督管理办法》、《业务规则》的相关 规定，召开了 2015 年第一次临时股东大会，审议并通过了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 及其他公司治理制度。但是，随着公司经营规模的不断扩大， 对公司治理结构的要求将会越来越高。若公司未能继续完善 治理结构，提升内部管理水平，可能在未来经营中出现因内 部管理跟不上公司发展而影响公司的持续稳定发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门悠度休闲用品股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Yodo Group Co., Ltd 证券简称 悠度股份 证券代码 839387 法定代表人 江仰班 办公地址 厦门市集美区北部工业区天阳路 18 号综合楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王巧丽 职务 财务总监兼董秘 电话 0592-6155328 传真 0592-6155288 电子邮箱 wangql@ 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市集美区北部工业区天阳路 18 号综合楼 361021 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 7 月 15 日 挂牌时间 2016 年 10 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C (制造业)-C17（纺织业）-C177(家用纺织制成品制造)-C1779(其 他家用纺织制成品制造) 主要产品与服务项目 户外装备类产品的研发、生产、销售； 露营教育、研学旅行、露营服务、户外拓展 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 42,420,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 江仰班 实际控制人及其一致行动人 江仰班 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913502006852934745 否 注册地址 厦门市集美区北部工业区天阳路 18 号综合楼 注册资本（元） 42,420,000 五、 中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 成都市青羊区东城根上街 95 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 谢培仁、曾徽 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 134,743,648.80 127,897,584.20 5.35% 毛利率% 30.91% 33.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,985,134.93 13,931,337.57 -28.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,918,427.02 7,223,852.72 -4.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.72% 18.98% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 10.61% 9.54% - 基本每股收益 0.22 0.32 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 98,119,709.28 88,371,330.51 11.03% 负债总计 36,930,808.05 28,579,157.88 29.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,731,237.61 60,230,102.68 2.49% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.42 2.82% 资产负债率%（母公司） 4.77% 4.02% - 资产负债率%（合并） 37.64% 32.34% - 流动比率 2.12 2.54 - 利息保障倍数 686.59 27.85 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,676,068.16 17,451,735.19 -27.36% 应收账款周转率 15.74 17.68 - 存货周转率 3.14 2.98 - 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.03% -28.35% - 营业收入增长率% 5.35% 0.26% - 净利润增长率% -30.10% 37.60% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 42,420,000 42,420,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -340,598.90 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 4,299,748.02 委托他人投资或管理资产的损益 108,133.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3.61 非经常性损益合计 4,067,278.81 所得税影响数 958,290.96 少数股东权益影响额（税后） 42,279.94 非经常性损益净额 3,066,707.91 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 0 应收账款 7,115,235.46 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 11 应收票据及应收 账款 7,115,235.46 应付票据 9,099,103.97 应付账款 9,309,101.56 应付票据及应付 账款 18,408,205.53 管理费用 15,070,675.04 10,440,037.95 研发费用 4,630,637.09 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1. 生产、研发、销售户外装备产品 公司拥有自有的生产基地，业务范围涵盖产品设计、生产加工、产品销售的完整产业 链，自有生产基地能够保证公司产品供给的稳定性，户外产品主要：露营装备、野餐包袋、 休闲包袋、户外垫、保温箱包、母婴便携、户外桌椅等全系列户外休闲装备，公司专注于 户外装备的研发设计、生产和销售，是名扬海外的野餐包行业领军企业，依托丰富的研发、 生产、销售经验，为国内外客户提供优越的生产工艺、新颖时尚的户外产品，主要销售渠 道为出口、国内线上销售、国内礼品渠道。 2. 户外服务（露营教育、研学旅行、户外拓展） （1）针对 3-18 岁青少年的研学教育 2017 年公司在原有户外装备业务的基础上做进一步产业延伸到露营教育、研学旅行（包 括悠度趣露营主题营、亲子营、夏令营、冬令营、培训营、海外营等），主要以为 3 至 18 岁青少年提供国内外露营教育、研学旅行服务，销售渠道主要对接学校、教育局、旅行社 等团体为主。 悠度现拥有集教育、观光、亲子 DIY、露营初体验于一体的创意研学旅行基地和多个规 范化标准化露营基地，凭借夯实的软硬件条件先后获得"厦门（集美）对台研学旅行基地" 、 “厦门市中小学生社会实践基地”、“福建省校外美育实践基地”、“未成年人阳光帮扶基 地”、“第一批福建省工业旅游示范培育基地”等荣誉称号。 精准的基地定位： 营地以“工业体验，设计思维”和“户外教育，创意生活”为课程主模块，提供集户 外装备、工厂探秘、劳作体验等为一体的特色研学服务，通过具互动性的参观、生动有趣 的课堂体验及富有挑战性的户外演练和任务，开发孩子的想象力和创新创造力，培养具有 户外生存能力、敢想敢做、有动手能力与合作精神等高综合素质的少年儿童。 完善的课程体系： 课程有 “工厂探秘”、“创意手作工坊”、“奇幻微营地”、“户外教育课堂”、“先锋工程”、 “户外美食 DIY”等系列，同时与学校相关教育内容衔接，做到书本知识和生活实践深度融 合，课程同时采用分龄设计思路，根据不同年龄阶段营员的特点和需求，设计不同的具体 活动或进阶式课程。 先进的教育教学理论： 悠度营地教育构建有《创意的 12 把 KEY》、ATDE、CPS 创新教育及理论模式，创建了专 业系统的悠度营地和研学导师手册，亲职教育手册及成长手册，所有导师都能掌握九宫格 思考训练法、六三五脑力激荡等创新教育策略技法并灵活运用于基地课程，让学生们真正 做到“学中旅，旅中研，研行一致”。 专业雄厚师资支持： 悠度营地教育聚合了两岸营地教育、童军教育、创新教育、体验式教育专家 100 余名， 专注于课程和方案的深度设计研发，同时培育了一支有爱心高素质的青年导师团队，保障 基地课程质量。 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 13 完善配套安全保障： 悠度营地各活动均有监控设备，配备消防器材，基地配备医护人员、安全警示齐全， 逃生通道科学规划；安全保障做到位：每班至少配备 1 名导师和 1 名导师助理，导师助理 将全程协助学生们展开活动。基地建立了完善的安全预警机制、实行 24 小时安保、全程医 疗救助服务，以及做到现场安全教育、现场安全防护和备有应急预案等。 （2）针对成人、公司团体户外拓展活动 专业为不同领域的企业或团体提供高品质、创意强、有深度的拓展主题活动，主要包 括：拓展培训、魔鬼特训营、户外徒步、海岛生存、主题团建、旅游团建、创意年会等团 建服务，帮助企业或团体建立积极向上、有凝聚力、团结有爱的团队。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司一方面加大户外产品的研发力度，丰富产品系列，推动产品高端化，加强营销服务快速 反应机制，保持销售稳定增长；另一方面加大户外服务领域课程内容的提升，加强市场开拓、导师的培 训、户外服务精细化管理及风险控制，增强了公司户外服务的市场竞争力。报告期内公司总体营运平稳 增长。 1.主要经营业绩 （1）公司营业收入为 13474 万元， 同比上升 5.35%，整体业绩稳定； （2）归属于挂牌公司股东的净利润为 998.51 万元，同比去年 1393.13 万，下降了 28.33%；主要是 报告期内非经常性收益同比下降 364.07 万；报告期内归属挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润 691.84 万元，同比下降 4.22%，主要是 2018 年上半年人民币兑美元升值，从而影响公司产品毛利率。 （3）公司资产方面，本期期末总资产为 9812 万元，同比增长 11.03%，归属挂牌公司净资产为 6173 万元，同比上升 2.49%，主要是报告期内公司现金分红 848.4 万元，使得现金及未分配利润同时减少， 但报告期内的未分配利润增加，使得总体净资产略有上升。 报告期内，公司加强内部控制管理,加大研发投入,整体稳步健康发展,未发生经营产生重大影响的事项。 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 14 (二) 行业情况 《“十三五”旅游业发展规划》、《国务院关于促进旅游业改革发展的若干意见》、《国务院办公厅关 于进一步促进旅游投资和消费的若干意见》、《国家发展改革委和国家旅游局关于实施旅游休闲重大工 程的通知》等一大批的文件颁布，大力扶持户外旅游休闲活动，目前我国户外休闲活动正处于起步阶段， 户外用品的消费群体也处于启蒙阶段，目前整体市场容量有限，发展潜力巨大。受益于城乡居民消费能 力逐步提升、城镇化进程、消费升级及国家对户外休闲活动的大力支持，户外行业处于黄金发展期。 2016 年 11 月，教育部等 11 部门联合印发了《关于推进中小学生研学旅行的意见》，2017 年 9 月份教 育部又正式印发《中小学综合实践活动课程指导纲要》明确提出综合实践活动是国家义务教育和普通高 中课程方案规定的必修课程，从小学到高中，各年级全面实施，所有学生都要参加学习,露营教育、研 学旅行即将处于爆发阶段。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 33,928,617.85 34.58% 29,286,582.53 33.14% 15.85% 应收票据与应 收账款 10,001,243.70 10.19% 7,115,235.46 8.05% 40.56% 存货 29,424,823.85 29.99% 29,901,101.88 33.84% -1.59% 投资性房地产 2,993,487.99 3.05% 1,504,092.01 1.7% 99.02% 长期股权投资 164,851.47 0.17% 73,743.93 0.08% 123.55% 固定资产 7,329,715.62 7.47% 9,137,772.41 10.34% -19.79% 在建工程 292,493.00 0.3% 1,853,958.31 2.1% -84.22% 短期借款 5,000,000.00 5.1% 0 长期借款 0 0 资产总计 98,119,709.28 88,371,330.51 资产负债项目重大变动原因： 应收票据与应收账款款增加主要是年底出口销售额增加引起； 投资性房地产增加，固定资产减少，系部分厂房出租，会计科目从固定资产调整到投资性房地产引起的； 在建工程减少系去年的工程完工转出。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 金额 占营业收 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 15 的比重 入的比重 营业收入 134,743,648.80 - 127,897,584.20 - 5.35% 营业成本 93,100,878.18 69.09% 85,143,109.49 66.57% 9.35% 毛利率% 30.91% - 33.43% - - 管理费用 10,042,714.43 7.45% 10,440,037.95 8.16% -3.81% 研发费用 4,674,346.37 3.47% 4,630,637.09 3.62% 0.94% 销售费用 17,074,888.06 12.67% 16,882,399.31 13.20% 1.14% 财务费用 -45,050.90 0.14% -1,918,291.79 0.66% -77.19% 资产减值损失 529,407.83 0.39% 561,409.11 0.44% -5.70% 其他收益 4,299,748.02 3.19% 2,764,329.46 2.16% 55.54% 投资收益 24,240.84 0.02% 6,329,022.42 4.95% -99.62% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% 0% 资产处置收益 -3,931.86 0.00% -141,843.97 -0.11% -97.23% 汇兑收益 0 0.18% 0 -0.84% -122.05% 营业利润 12,638,799.99 9.38% 16,183,141.73 12.65% -21.86% 营业外收入 0 0.00% 3,276.38 0.00% -100.00% 营业外支出 336,670.65 0.25% 12,727.22 0.01% 2,545.28% 净利润 9,430,728.60 7.00% 13,491,604.72 10.55% -30.10% 项目重大变动原因： 财务费用减少：一方面今年减少银行贷款利息支出；另一方面今年汇兑损失减少； 其他收益增加：主要是今年的补贴收入增加； 投资收益减少：主要是上年度长期股权投资产生的投资收益。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 133,902,435.85 127,017,221.28 5.42% 其他业务收入 841,212.95 880,362.92 -4.45% 主营业务成本 92,577,517.86 84,443,749.34 9.63% 其他业务成本 523,360.32 699,360.15 -25.17% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 户外装备 127,862,750.40 94.89% 125,597,258.92 98.2% 户外服务 6,039,685.45 4.48% 1,419,962.36 1.11% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 16 境外 102,310,114.69 75.93% 99,626,285.13 77.9% 境内 31,592,321.16 23.45% 27,390,936.15 21.42% 收入构成变动的原因： 收入占比结构变化主要是境外出口收入同比略有上升，但境内户外服务收入增加较大，造成境内收入占 比上升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 DNC UK LTD 5,950,448.17 4.42% 否 2 AUTOVIN LIMITED 5,075,153.42 3.77% 否 3 Euro Products & Services 3,382,763.27 2.51% 否 4 MOAM GROUP 3,274,458.56 2.43% 否 5 Navigate Ltd. 3,135,896.02 2.33% 否 合计 20,818,719.44 15.46% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州萧山正达纺织有限公司 3,995,995.86 5.93% 否 2 杭州正南纺织品有限公司 3,835,621.95 5.69% 否 3 厦门市鑫亚隆工贸有限公司 2,554,347.32 3.79% 否 4 泉州市濠冠鞋材发展有限公司 2,551,409.00 3.78% 否 5 常州市杰杰布业有限公司 2,324,201.86 3.45% 否 合计 15,261,575.99 22.64% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 12,676,068.16 17,451,735.19 -27.36% 投资活动产生的现金流量净额 -16,674,680.98 -6,319,876.49 -163.85% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,046,506.25 -27,668,200.01 -88.99% 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额减少，主要是购买厂房支付的保证金 1100 万引起的； 筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是本期分配股利及偿还利息所支付的现金减少 2717.17 万。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司全资子公司情况如下： 1、厦门恒好旅游用品有限公司，成立于 2000 年 11 月 16 日，注册资本 800 万元，为公司全资控股 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 17 子公司，注册地址：厦门市集美区集美北部工业区天阳路 18 号，主营业务:销售户外休闲用品,包括野 餐包袋、户外垫、露营装备、保温箱包、户外桌椅等以出口为主,2018 年度营业收入 10672 万元，净利 润 599 万元，年末总资产 3698 万元，净资产 1333 万元。 2. 厦门荣兴达户外装备科技有限公司，成立于 1999 年 10 月 18 日，注册资本 2,000 万元，为公司 全资控股子公司，注册地：厦门，主营业务：研发、生产户外休闲用品，主要包括野餐包袋、户外垫、 露营装备、保温箱包、户外桌椅等，2018 年度营业收入 10426 万元，净利润 473 万元，年末总资产 4711 万元，净资 2543 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 为了提高公司自有资金的使用效率，增加投资收益，在不影响公司主营业务正常发展，并保证公司 经营资金需求的前提下，利用闲置资金购买低风险、短期型银行理财、证券公司理财、私募基金等低风 险的收益类理财产品。 2017 年 12 月 1 日召开的第三届董事会第十五次会议、2017 年 12 月 18 日召开 2017 年第四次临时 股东大会审议通过《关于预计 2018 年利用闲置资金购买理财产品的议案》，公司及子公司均在不超过 人民币 6000 万元的额度内使用闲置资金购买银行理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用。 报告期内, 公司及子公司在不超过人民币 6000 万元的额度内滚动使用闲置资金购买银行理财产品， 产生投资收益 108,133.30 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本公司对财 务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 18 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、报告期应新设子公司纳入合并范围的子公司名单如下: 子公司名称 变更方式 长汀县悠度户外装备有限公司 新设 厦门卓礼电子商务有限公司 新设 厦门集野户外装备有限公司 新设 厦门旅光户外装备有限公司 新设 厦门旅跃户外装备有限公司 新设 厦门探野户外装备有限公司 新设 厦门积创户外装备有限公司 新设 厦门积晟户外装备有限公司 新设 厦门喜度国际旅行社有限公司 新设 (八) 企业社会责任 公司在从事生产经营活动中，遵守法律法规，依法纳税，安全生产，诚实守信，接受政府和社会公众的 监督，承担社会责任，公司本着对社会负责、对员工负责、对股东及相关利益者负责的态度持续经营。 三、 持续经营评价 公司有清晰的长远战略布局，突出主营业务；加大主营业务的研发投入，拓宽了公司的经营领域，提升 公司的综合实力和竞争优势，不断提高公司持续发展能力。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、 机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大 内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经济指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司 没有发生违法、违规行为。报告期内，未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 19 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）实际控制人不当控制的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司实际控制人江仰班控制公司股份 57.94%，担任公司董事长， 在 公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。因此，公司存在实际控制人利用控制地位对重大 事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 针对上述风险，公司采取的应 对措施：公司将关联交易决策的回避制度纳入了《公司章程》，在“三会”议事规则、《关联交易管理 办法》等制度中也作了相应的规定。公司将严格按照《公司法》、《证券法》 等法律法规及相关规定， 进一步完善法人治理结构，增强监事会的监督功能，通过培训等方式不断加强对实际控制人的制衡，切 实保护公司和其他股东的利益。 应对措施：公司将关联交易决策的回避制度纳入了《公司章程》，在“三会”议事规则、《关联交 易管理办法》等制度中也作了相应的规定。公司将严格按照《公司法》、《证券法》 等法律法规及相 关规定，进一步完善法人治理结构，增强监事会的监督功能，通过培训等方式不断加强对实际控制人的 制衡，切实保护公司和其他股东的利益。 （2）资产流动性风险 截止 2018 年 12 月 31 日，公司期末应收账款金额 10,001,243.70 元，存货期末金额 29,424,823.85 元,应收账款及存货占资产总额占比 40.18%,应收账款和存货在一定程度上影响了资产的可变现性,若公 司面对的产品市场环境受宏观经济的影响发生不利变化，则公司会引起资产流动性风险，进而会对公司 财务状况和经营业绩产生不利影响. 应对措施：公司大部分应收账款属于出口销售，在接订单之前，通过中信保对客户进行资信调查， 并通过中信保进行投保；存货方面，公司大部分按订单采购，日常不定期对长期库存进行检讨并降解， 存货库存得到合理控制。 （3）汇率风险 公司生产的户外装备产品主要以出口为主,本年度出口销售额为人民币 102,310,114.69 元,占主营 业务收入总额 75.93%,公司自接受订单、采购材料、生产到出口，会有一个业务周期，在此期间的人民 币兑美元汇率波动会导致公司出现汇兑损益，公司需承担因汇率波动而导致的汇兑损益风险. 应对措施：一方面，公司在报价时将会考虑汇率波动的影响，同时加强汇率风险管理工作，熟悉国 际汇率制度，正确判断人民币汇率走势，利用银行或金融机构提供的金融工具，有效地规避汇率风险； 另一方面，公司拟在拓展国际市场的同时，积极拓展国内新市场，以减少人民币汇率波动造成的不利影 响。 （4）人才流失风险 户外装备产品设计、户外教育的导师、销售推广环节都需要大量的专业人才作支撑，人才的培养往 往需要较长的时间和完善的培训体系，并需要较长时间的业务实践过程，尽管目前公司重视对专业人才 的培养和引进，通过培训和继续教育等方式建起了完整的专业人才体系，但随着行业竞争的加剧及市场 情况的快速变化，人才的流失将对企业生产经营造成不利影响。 应对措施：为规避人才流失风险，公司一方面进一步完善研发人员的激励机制，不断培养和引进高 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 20 素质技术人才，并提供良好的薪酬，满足核心技术人员的自我实现需求；另一方面，公司将制定完善的 保密制度，与相关人员签订保密协议，并完善竞业禁止制度，防范人员流失而可能造成的技术失密风险。 （5）市场竞争风险 我国户外用品产业经过初步的市场培育，已经初具规模,国际品牌加大了对中国市场的开发与投入， 同时国内户外用品生产企业在发展过程中也建立了独有的业务优势，并积极开拓国际国内市场。行业竞 争较为激烈，故公司的业务发展面临着竞争。如果公司不能不断寻求改进发展、做出适时的经营调整， 有可能出现盈利能力下滑、市场占有率下降的风险. 应对措施：一方面，公司将持续关注国家及行业发展政策，判断行业及产品发展趋势，通过不断跟 踪战略客户的需求，开发新产品；另一方面，公司将继续增加研发投入，不断提高产品的性能和技术标 准，提升公司产品的市场竞争力。 （6）人力成本上升风险 公司自有的生产团队保证了企业产品销售的稳定性、质量的可靠性，但同时也要求公司保持数量较 多的一线员工。随着社会经济的不断进步和发展，未来劳动力成本将持续提高。人力成本如大幅上升， 将给公司盈利能力造成不利影响。 应对措施：一方面，公司将推进生产线的技术改造升级，不断提高自动化水平；另一方面，公司将 进一步优化人力资源配置，加强职工技能培训，增强操作熟练度，提高劳动生产率，同时加强对员工的 关怀，保持员工的稳定性。 （7）公司治理的风险 股份公司成立后，根据《公司法》等法律法规的规定，成立了股东大会、董事会和监事会，搭建了 公司运营的基本框架，制定了《公司章程》，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、成员资格、会 议召开、会议表决程序等事项进行了进一步规定，以规范公司的管理和运作。2015 年 6 月 15 日公司依 照《非上市公众公司监督管理办法》、《业务规则》的相关规定，召开了 2015 年第一次临时股东大会， 审议并通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及其他公司治理制度。 但是，随着公司经营规模的不断扩大，对公司治理结构的要求将会越来越高。若公司未能继续完善治理 结构，提升内部管理水平，可能在未来经营中出现因内部管理跟不上公司发展而影响公司的持续稳定发 展。 应对措施：股份公司成立后，根据《公司法》等法律法规的规定，公司成立了股东大会、董事会和 监事会，搭建了公司运营的基本框架，制定了《公司章程》，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、 成员资格、会议召开、会议表决程序等事项进行了进一步规定，以规范公司的管理和运作。2015 年 6 月 15 日公司依照《非上市公众公司监督管理办法》、《业务规则》的相关规定，召开了 2015 年第一次临 时股东大会，审议并通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及其他 公司治理制度，目前公司严格按照上述治理制度执行。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 39,820,000.00 34,981,488.84 6．其他 备注其中：1.由关联方为我司及子公司授信提供抵押担保有 3267.05 万； 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 22 2.向关联方租赁固定资产费用 226.81 万。 (三) 承诺事项的履行情况 （1）避免同业竞争的承诺函 为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司控股股东、实际控制人向公司出具了《避免同业竞争的 承诺函》，承诺如下： 1、除厦门悠度休闲用品股份有限公司（以下简称“挂牌公司”）外，本人及本人控制的其他公司 或组织中，没有与挂牌公司的现有主要产品相同或相似的业务。 2、本人及本人控制的其他公司或组织将不在中国境内外以任何形式从事与挂牌公司现有相同或相 似业务，包括不在中国境内外投资、收购、兼并与挂牌公司现有主要业务有直接竞争的公司或者其他经 济组织。 3、若挂牌公司今后从事新的业务领域，则本人及本人控制的其他公司或组织将不在中国境内外以 控股方式，或以参股但拥有实质控制权的方式从事与挂牌公司新的业务领域有直接竞争的业务活动，包 括在中国境内外投资、收购、兼并与挂牌公司今后从事的新业务有直接竞争的公司或者其他经济组织。 4、如若本人及本人控制的其他公司或组织出现与挂牌公司有直接竞争的经营业务情况时，挂牌公 司有权以优先收购或委托经营的方式将相竞争的业务集中到挂牌公司经营。 5、本人承诺不以挂牌公司控股股东、实际控制人关联方的地位谋求不正当利益，进而损害挂牌公 司其他股东的权益。 （2）股份自愿锁定的承诺 公司全体股东承诺将按照《公司法》第一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》第 2.8 条及《公司章程》第二十六条和第二十七条锁定其所持有的公司股份。 （3）避免资金占用的承诺 2016 年 7 月 18 日，实际控制人江仰班签署了《关于避免资金占用的承诺函》，承诺如下： 1、本人将严格遵守有关法律、法规、规范性文件及中国证券监督管理委员会、全国中小企业股份 转让系统有限责任公司的有关规定，充分尊重厦门悠度休闲用品股份有限公司（以下简称“悠度股份”） 的独立法人地位，善意、诚信的行使相关权利并履行相应义务，保证悠度股份在资产、人员、财务、机 构、业务等方面的独立性，不会以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用悠度股份的资金、资产 或其他资源。本人将依法敦促本人及本人控制的其他企业按照与本人同样的标准遵守以上承诺。 2、如本人或本人控制的其他企业违反上述承诺事项，本人将承担相应的法律责任，包括但不限于 赔偿由此给悠度股份造成的全部损失。 3、本承诺函自本人签署之日起生效，在本人作为悠度股份实际控制人期间持续有效。 报告期内，各位承诺人严格遵守上述承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 写字楼 抵押 4,750,927.13 4.84% 为公司在银行授信提供 担保 总计 - 4,750,927.13 4.84% - 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,605,000 25.00% 0 10,605,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 6,144,600 14.49% 0 6,144,600 14.49% 董事、监事、高管 10,605,000 25.00% 0 10,605,000 25.00% 核心员工 105,000 0.99% 0 105,000 0.99% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 31,815,000 75.00% 0 31,815,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 18,433,800 43.46% 0 18,433,800 43.46% 董事、监事、高管 31,815,000 75.00% 0 31,815,000 75.00% 核心员工 315,000 0.99% 0 315,000 0.99% 总股本 42,420,000 - 0 42,420,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 江仰班 24,578,400 0 24,578,400 57.94% 18,433,800 6,144,600 2 毛文勤 5,804,400 0 5,804,400 13.68% 4,353,300 1,451,100 3 毛建华 3,628,800 0 3,628,800 8.55% 2,721,600 907,200 4 毛起枢 3,570,000 0 3,570,000 8.42% 2,677,500 892,500 5 林焱 2,234,400 0 2,234,400 5.27% 1,675,800 558,600 合计 39,816,000 0 39,816,000 93.86% 29,862,000 9,954,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 备注：毛起枢和林焱为父子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 24 √是 □否 江仰班，公司的控股股东及实际控制人，男，1969 年 11 月出生，中国国籍,无境外永久居留权，本科学 历。2001 年 3 月至 2009 年 6 月就职于厦门恒好旅游用品有限公司，任销售经理；2009 年 7 月至今就职 于厦门悠度休闲用品股份有限公司，历任监事、董事、总经理；现任股份公司董事长兼总经理。. 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 5 日 2 合计 2 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 江仰班 董事长、总理 经理、实际控 制人 男 1969 年 11 月 本科 2018-05-08 到 2021-05-07 是 毛文勤 副董事长 男 1969 年 10 月 初中 2018-05-08 到 2021-05-07 是 毛起枢 董事 男 1949 年 11 月 小学 2018-05-08 到 2021-05-07 是 林焱 董事 男 1975 年 11 月 研究生 2018-05-08 到 2021-05-07 是 毛仲鑫 董事 男 1979 年 5 月 大专 2018-05-08 到 2021-05-07 是 毛建杰 监事会主席 男 1975 年 2 月 大专 2018-05-08 到 2021-05-07 是 魏文锦 监事 男 1976 年 11 月 本科 2018-05-08 到 2021-05-07 是 毛建华 监事 男 1964 年 4 月 初中 2018-05-08 到 2021-05-07 是 王巧丽 董秘、财务负 责人 女 1974 年 11 月 大专 2018-05-08 到 2021-05-07 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 毛起枢和林焱为父子关系，毛起枢与毛仲鑫为父子关系， 林焱与毛仲鑫为兄弟关系，毛建华和毛建杰 为兄弟关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 江仰班 董事长、总理 经理、实际控 制人 24,578,400 0 24,578,400 57.94% 0 毛文勤 副董事长 5,804,400 0 5,804,400 13.68% 0 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 27 毛起枢 董事 3,570,000 0 3,570,000 8.42% 0 林焱 董事 2,234,400 0 2,234,400 5.27% 0 毛仲鑫 董事 1,344,000 0 1,344,000 3.17% 0 毛建华 监事会主席 3,628,800 0 3,628,800 8.55% 0 毛建杰 监事 840,000 0 840,000 1.98% 0 魏文锦 监事 420,000 0 420,000 0.99% 0 合计 - 42,420,000 0 42,420,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 288 260 销售人员 50 50 研发人员 52 47 后勤人员 103 105 管理人员 48 44 财务人员 5 6 员工总计 546 512 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 49 47 专科 44 49 专科以下 452 415 员工总计 546 512 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 28 1、人才引进、招聘和人员变动情况 报告期内，公司根据各位岗位资源配置需要通过厦门人才网等渠道招聘，公司主张以人为本，并 提供发挥自己才干的舞台和机会，帮助优秀人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和 职位。 2、员工培训 为了快速提升公司员工整体素质，提高岗位技能，满足公司快速发展对人才的需要，公司建立了 一整套的内外部培训体系。报告期内，公司不定期的组织关键岗位的相关人员参加培训学习。 公司重视人力资源的发展，致力于员工与公司的共同成长，根据员工实际情况和岗位技能要求安 排员工培训。除上述培训工作之外，公司对每一位员工开展入职培训、岗位任职能力培训、企业文化和 公司规章制度培训等。通过培训，不断提升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目 标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 3、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订《劳动合同书》； 根据岗位、能力以及业绩确定员工薪酬，向员工支付的薪酬包括薪金及奖金；依据国家有关法律、法规 及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个 人所得税。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 1 1 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 核心人员的变动情况 无 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系 统制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立建全公司内部管理和控 制制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依 法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 公司将在未来的公司治理实践中，继续严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度； 继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的学习能力和执行能力，使其勤勉尽责， 让公司治理更加规范、完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》的要求规范运作。召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知 义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。公司现有的一整套公司治理制度 能够有效地提高公司治理水平，给所有股东提供合适的保护并能保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利，便于接受投资者和社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现， 符合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大瑕疵，并能严格有效运行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 30 会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义 务。报告期内，公司内部治理机构和成员均依法运行，能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法违 规现象。 4、 公司章程的修改情况 本年度无修改章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1.2018 年 1 月 8 日召开第三届董事会第十六次 会议，（一）审议通过《关于对外投资设立全 资子公司的议案》-厦门喜度国际旅行社有限 公司 100%控股；(二)审议通过《关于追认对 外投资设立子公司的议案》-厦门启晖智联科 技有限公司 25%； 2. 2018 年 4 月 17 日召开第三届董事会第十七 次会议，审议 2017 年年度相关报告； 3. 2018 年 4 月 27 日召开第三届董事会第十八 次会议，审议通过关于拟投资设立全资子公 司的议案; 4.2018 年 5 月 8 日召第四届董事会第一次会 议，审议通过： （1）.关于选举公司董事长的议案 （2）.关于聘任江仰班为公司总经理的议案 （3）.关于聘任王巧丽为公司董事会秘书的议 案 （4）.关于聘任王巧丽为公司财务总监的议案； 5. 2018 年 8 月 22 日召开第四届董事会第二次 会议，审议通过《关于公司 2018 年半年报 的议案》； 6. 2018 年 9 月 18 日召开第四届董事会第三次 会议，审议通过《关于为全资子公司银行授 信额度提供担保》的议案； 7. 2018年 12月 30 日召开第四届董事会第四次 会议，审议通过《关于子公司购买厂房固定 资产》的议案。 监事会 3 1.2018 年 4 月 18 日召开第三届监事会第六次 会议，审议通过 2017 年度各项报告； 2. 2018年5月 9日召开第四届监事会第一次会 议，审议通过关于选举监事会主席的议案； 3. 2018 年 8 月 22 日召开第四届监事会第二次 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 31 会议，审议通过《关于公司 2018 年半年报 的议案》。 股东大会 2 1. 2018 年 5 月 8 日召开 2017 年年度股东大会， 审议： （1）《2017 年度董事会工作报告》 （2）《2017 年度监事会工作报告》 （3）《2017 年度财务决算报告》 (4)《2018 年度财务预算报告》 (5)《关于2017年度报告及2017年度报告摘要》 (6)《关于 2017 年度利润分配方案》 (7)《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议 案》 (8)《关于续聘会计师事务所的议案》 (9)《关于换届选举公司第四届董事成员的议 案》 (10)《关于换届选举公司第四届监事会非职工 代表监事的议案》 (11)《关于第四届董事会董事、第四届监事会 监事报酬的议案》 2. 2018 年 10 月 8 日召开 2018 年第一次临时股 东大会，审议通过审议通过《关于为全资子 公司银行授信额度提供担保》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 上述会议决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行 职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律法规和规章制度的要求，同时结 合公司实际情况全面推行制度化规范管理，形成了股东大会、董事会、监事会和中高层管理者各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。同时，公司管理层也不断学习，积极听取多方面的改进建 议并结合公司的实际经营情况不断改进公司治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件 及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司 的经营情况、内控和财务状况等重要信息。公司董事会秘书在董事会领导下负责信息披露相关事务的统 筹与安排，负责公司投资者关系管理的日常工作。公司按照要求在全国股份转让系统公司要求的平台披 露信息，公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。公司借助电话、邮件、接待投资者会谈等方式答复投资者咨询，保障与投资 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 32 者之间的沟通渠道畅通，规范资本运作，切实保护投资者利益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立运营能力，具有 完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 公司拥有独立完整的研发、生产、销售、服务体系，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所及 生产、研发、销售部门。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖股东及 其他关联方进行生产经营的情形，与股东控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重 大或频繁的关联交易。公司股东均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立 性。 （二）资产独立情况 公司对其资产拥有完全的所有权，权属清晰。公司与股东控制的其他企业之间产权关系明确，股东 及实际控制人未占用公司资产及其他资源，公司也未为其提供担保。 （三）机构独立情况 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人、董事会秘书 等高级管理人员，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业，不存在机构混同的情形，不存在与股东控制的其他企业合署办公的情形。公司制定了较为完备的内 部管理制度。公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件和《公司章程》及其他内部 管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司 生产经营管理独立性的现象。 （四）人员独立情况 公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在实际控制人控 制的其他企业中兼职。 公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产生； 公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。 公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳 动合同。 （五）财务独立情况 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 33 立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。截至报告期末，公司无资金被控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了预算制定管理流程、财务管理流程及制度、采购管理流程、销售管理流程、人力资源管 理流程、生产管理流程、研发管理流程等一系列的内部控制制度及流程，涵盖了公司人力资源管理、财 务管理、研发管理、销售管理、物资采购、行政管理、安全环保等生产经营过程和各个具体环节，确保 各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合 理性方面不存在重大缺陷。 内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、 发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营 目标的实现，符合公司发展的要求。 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。并严格贯彻和落实各项公司 财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 同时，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年已建立《年度报告差错责任追究制度》。 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字(2019)第 350ZA0115 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2019-04-17 注册会计师姓名 谢培仁、曾徽 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 致同审字(2019)第 350ZA0115 号 厦门悠度休闲用品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门悠度休闲用品股份有限公司（以下简称悠度股份公司）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了悠度股份公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于悠度股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 悠度股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括悠度股份 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 35 公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 悠度股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估悠度股份公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算悠度股份公司、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督悠度股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 36 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据， 就可能导致对悠度股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况 可能导致悠度股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6）就悠度股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 ：谢培仁 :曾徽 中国·北京 二Ｏ一九年 四 月十七日 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 33,928,617.85 29,286,582.53 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 10,001,243.7 7,115,235.46 预付款项 五、3 1,183,223.49 1,395,264.8 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 388,258.02 434,731.72 买入返售金融资产 存货 五、5 29,424,823.85 29,901,101.88 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 1,768,834.13 2,413,217.26 流动资产合计 76,695,001.04 70,546,133.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 164,851.47 73,743.93 投资性房地产 五、8 2,993,487.99 1,504,092.01 固定资产 五、9 7,329,715.62 9,137,772.41 在建工程 五、10 292,493.00 1,853,958.31 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、11 40,470.15 50,427.37 开发支出 商誉 五、12 39,428.87 39,428.87 长期待摊费用 五、13 9,679,846.94 3,768,876.47 递延所得税资产 五、14 700,018.2 666,897.49 其他非流动资产 五、15 184,396.00 730,000.00 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 38 非流动资产合计 21,424,708.24 17,825,196.86 资产总计 98,119,709.28 88,371,330.51 流动负债： 短期借款 五、16 5,000,000.00 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、17 19,837,984.88 18,408,205.53 预收款项 五、18 5,374,664.33 5,061,049.38 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、19 3,923,872.21 3,225,750.65 应交税费 五、20 1,780,908.33 797,328.10 其他应付款 五、21 316,558.58 246,232.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 25,057.53 流动负债合计 36,259,045.86 27,738,566.64 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、22 671,762.19 840,591.24 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 671,762.19 840,591.24 负债合计 36,930,808.05 28,579,157.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 42,420,000.00 42,420,000.00 其他权益工具 其中：优先股 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 39 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 8,749,444.35 7,812,282.66 一般风险准备 未分配利润 五、25 10,561,793.26 9,997,820.02 归属于母公司所有者权益合计 61,731,237.61 60,230,102.68 少数股东权益 -542,336.38 -437,930.05 所有者权益合计 61,188,901.23 59,792,172.63 负债和所有者权益总计 98,119,709.28 88,371,330.51 法定代表人：江仰班 主管会计工作负责人：王巧丽 会计机构负责人：王巧丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,987,490.42 7,392,016.90 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、1 902,953.73 621,308.88 预付款项 281,868.23 243,703.64 其他应收款 十三、2 9,932,264.36 10,179,499.58 存货 224,690.32 160,527.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 14,329,267.06 18,597,056.99 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 49,057,604.46 43,176,496.92 投资性房地产 十三、3 920,097.91 1,504,092.01 固定资产 1,621,564.87 1,194,723.86 在建工程 生产性生物资产 油气资产 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 40 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 60,000.00 80,000.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 51,659,267.24 45,955,312.79 资产总计 65,988,534.3 64,552,369.78 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 2,453,740.21 1,899,224.83 预收款项 133,438.72 182,000.12 应付职工薪酬 287,238.65 253,841.55 应交税费 57,203.06 99,897.21 其他应付款 192,048.78 163,185.24 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 23,027.17 流动负债合计 3,146,696.59 2,598,148.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,146,696.59 2,598,148.95 所有者权益： 股本 42,420,000.00 42,420,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 41 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,749,444.35 7,812,282.66 一般风险准备 未分配利润 11,672,393.36 11,721,938.17 所有者权益合计 62,841,837.71 61,954,220.83 负债和所有者权益合计 65,988,534.30 64,552,369.78 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、26 134,743,648.80 127,897,584.20 其中：营业收入 134,743,648.80 127,897,584.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、26 126,424,905.81 120,665,950.38 其中：营业成本 93,100,878.18 85,143,109.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 1,047,721.84 1,090,065.64 销售费用 五、28 17,074,888.06 16,882,399.31 管理费用 五、29 10,042,714.43 10,440,037.95 研发费用 五、30 4,674,346.37 4,630,637.09 财务费用 五、31 -45,050.90 -1,918,291.79 其中：利息费用 17,943.75 602,304.45 利息收入 230,480.51 136,975.12 资产减值损失 五、32 529,407.83 561,409.11 加：其他收益 五、33 4,299,748.02 2,764,329.46 投资收益（损失以“－” 号填列） 五、34 24,240.84 6,329,022.42 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 -83,892.46 -1,256.07 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 42 公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以 “-”号填列） 五、35 -3,931.86 -141,843.97 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 五、31 0 0 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 12,638,799.99 16,183,141.73 加：营业外收入 五、36 0 3,276.38 减：营业外支出 五、37 336,670.65 12,727.22 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 12,302,129.34 16,173,690.89 减：所得税费用 五、38 2,871,400.74 2,682,086.17 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 9,430,728.60 13,491,604.72 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏 损以“-”号填列） 9,430,728.60 13,491,604.72 2.终止经营净利润（净亏 损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -554,406.33 -439,732.85 2.归属于母公司所有者的 净利润 9,985,134.93 13,931,337.57 六、其他综合收益的税后净 额 归属于母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 （二）将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 43 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 9,430,728.60 13,491,604.72 归属于母公司所有者的综合 收益总额 9,985,134.93 13,931,337.57 归属于少数股东的综合收益 总额 -554,406.33 -439,732.85 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.32 （二）稀释每股收益 法定代表人：江仰班 主管会计工作负责人：王巧丽 会计机构负责人：王巧丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 19,370,161.85 21,925,191.71 减：营业成本 十三、4 11,544,123.17 13,904,891.55 税金及附加 147,759.67 159,475.41 销售费用 6,264,438.68 7,163,819.07 管理费用 1,662,039.00 1,702,845.95 研发费用 财务费用 -81,197.43 -3,749.49 其中：利息费用 利息收入 85,076.86 9,216.64 资产减值损失 21,512.04 20,256.93 加：其他收益 124,074.12 217,582.05 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 9,436,326.72 29,666,770.08 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -83,892.46 -1,256.07 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,371,887.56 28,862,004.42 加：营业外收入 减：营业外支出 270.68 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,371,616.88 28,862,004.42 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 44 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,371,616.88 28,862,004.42 （一）持续经营净利润 9,371,616.88 28,862,004.42 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 9,371,616.88 28,862,004.42 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 136,512,427.18 131,508,321.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 13,082,700.55 12,609,604.31 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 4,352,992.51 14,226,959.97 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 45 经营活动现金流入小计 153,948,120.24 158,344,885.67 购买商品、接受劳务支付的现金 79,832,814.6 76,487,288.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 36,292,936.6 35,296,578.06 支付的各项税费 9,709,596.85 11,943,146.51 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 15,436,704.03 17,166,136.93 经营活动现金流出小计 141,272,052.08 140,893,150.48 经营活动产生的现金流量净额 12,676,068.16 17,451,735.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,500,000.00 244,200,000.00 取得投资收益收到的现金 108,133.3 792,465.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,564.10 19,797.86 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 945,625.34 收到其他与投资活动有关的现金 五、39 243,261.00 投资活动现金流入小计 20,853,958.40 245,957,888.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,853,639.38 8,040,404.03 投资支付的现金 20,675,000.00 243,765,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 472,360.93 支付其他与投资活动有关的现金 五、39 11,000,000.00 投资活动现金流出小计 37,528,639.38 252,277,764.96 投资活动产生的现金流量净额 -16,674,680.98 -6,319,876.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 450,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 450,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,450,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,496,506.25 35,668,200.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,496,506.25 47,668,200.01 筹资活动产生的现金流量净额 -3,046,506.25 -27,668,200.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 63,286.42 -160,947.48 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 46 五、现金及现金等价物净增加额 -6,981,832.65 -16,697,288.79 加：期初现金及现金等价物余额 26,403,157.54 43,100,446.33 六、期末现金及现金等价物余额 19,421,324.89 26,403,157.54 法定代表人：江仰班 主管会计工作负责人：王巧丽 会计机构负责人：王巧丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,740,973.07 25,560,362.6 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 209,150.98 30,426,798.69 经营活动现金流入小计 21,950,124.05 55,987,161.29 购买商品、接受劳务支付的现金 13,271,473.28 23,586,692.89 支付给职工以及为职工支付的现金 2,361,424.05 2,538,502.18 支付的各项税费 1,098,525.30 1,128,382.33 支付其他与经营活动有关的现金 5,192,049.08 5,961,573.75 经营活动现金流出小计 21,923,471.71 33,215,151.15 经营活动产生的现金流量净额 26,652.34 22,772,010.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 73,000,000.00 取得投资收益收到的现金 10,020,219.18 18,168,026.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,020,219.18 93,168,026.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,398.00 111,499.00 投资支付的现金 11,965,000.00 77,575,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 510,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,967,398 78,196,499.00 投资活动产生的现金流量净额 4,052,821.18 14,971,527.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 47 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,484,000.00 34,845,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,484,000.00 34,845,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -8,484,000.00 -34,845,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,404,526.48 2,898,537.29 加：期初现金及现金等价物余额 7,292,016.9 4,393,479.61 六、期末现金及现金等价物余额 2,887,490.42 7,292,016.90 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 42,420,000 7,812,282.66 9,997,820.02 -437,930.05 59,792,172.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 42,420,000 7,812,282.66 9,997,820.02 -437,930.05 59,792,172.63 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 937,161.69 563,973.24 -104,406.33 1,396,728.6 （一）综合收益总额 9,985,134.93 -554,406.33 9,430,728.6 （二）所有者投入和减少资本 450,000 450,000 1．股东投入的普通股 450,000 450,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 937,161.69 -9,421,161.69 -8,484,000 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 49 1．提取盈余公积 937,161.69 -937,161.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -8,484,000.00 -8,484,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,420,000 8,749,444.35 10,561,793.26 -542,336.38 61,188,901.23 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,300,000 4,926,082.22 45,917,682.89 81,143,765.11 加：会计政策变更 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 50 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,300,000 4,926,082.22 45,917,682.89 81,143,765.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 12,120,000 -35,919,862.87 -437,930.05 -21,351,592.48 （一）综合收益总额 2,886,200.44 13,931,337.57 -439,732.85 13,491,604.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,886,200.44 -37,731,200.44 -34,845,000.00 1．提取盈余公积 -2,886,200.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -34,845,000.00 -34,845,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 12,120,000 -12,120,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 51 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 12,120,000 -12,120,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,802.80 1,802.80 四、本年期末余额 42,420,000 7,812,282.66 9,997,820.02 -437,930.05 59,792,172.63 法定代表人：江仰班 主管会计工作负责人：王巧丽 会计机构负责人：王巧丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 42,420,000 7,812,282.66 11,721,938.17 61,954,220.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 42,420,000 7,812,282.66 11,721,938.17 61,954,220.83 三、本期增减变动金额（减 937,161.69 -49,544.81 887,616.88 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 52 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 9,371,616.88 9,371,616.88 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 937,161.69 -9,421,161.69 -8,484,000 1．提取盈余公积 937,161.69 -937,161.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -8,484,000 -8,484,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 53 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,420,000 8,749,444.35 11,672,393.36 62,841,837.71 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,300,000 4,926,082.22 32,711,134.19 67,937,216.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,300,000 4,926,082.22 32,711,134.19 67,937,216.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,120,000 2,886,200.44 -20,989,196.02 -5,982,995.58 （一）综合收益总额 28,862,004.42 28,862,004.42 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 54 4．其他 （三）利润分配 2,886,200.44 -37,731,200.44 -34,845,000.00 1．提取盈余公积 2,886,200.44 -2,886,200.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -34,845,000.00 -34,845,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 12,120,000 -12,120,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 12,120,000 -12,120,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,420,000 7,812,282.66 11,721,938.17 61,954,220.83 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 7 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 厦门悠度休闲用品股份有限公司（以下简称本公司）是一家在福建省注册的股份有限公 司，原系由江仰恒，毛文勤，毛建华，毛起枢，林焱，江仰班，毛仲鑫共同发起设立， 并于 2009 年 7 月 15 日经厦门市工商行政管理局核准登记，本公司统一社会信用代码号： 913502006852934745。本公司原注册资本为 5050 万元，后经存续分立后，注册资本变更 为 3030 万元。2016 年 10 月 20 日，经全国中小企业股份转让系统责任有限公司批准，本 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让。证券简称：悠度股份，证券代码：839387 。本公司法定代表人为江仰班，公司住所为厦门市集美区北部工业区天阳路 18 号综合 楼。 根据本公司 2017 年度第三次股东大会决议，本公司以 3030 万股为基数，每 10 股送红股 4 股，共计派发 1212 万股，并于 2017 年度实施。权益分派后，注册资本增至人民币 4242 万元。 本公司及子公司（以下简称“本集团”）所处的行业为户外用品及户外服务行业，本集 团主要经营范围：制造，销售旅游用品，轻工产品，塑料制品及提供户外服务。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第五次会议于 2019 年 4 月 17 日批 准。 2、合并财务报表范围 2018 年度纳入合并范围的子公司共 16 家，具体如下： 子公司名称 持股比例 1，厦门恒好旅游用品有限公司 100% 2，厦门荣兴达户外装备科技有限公司 100% 3，厦门悠度营地教育科技有限公司 55% 4，武夷山悠度营地教育管理有限公司 52% 5，厦门爱尚拓展企业管理咨询有限公司（注 1） 51% 6，厦门悠度雷公山营地教育管理有限公司 65% 7，厦门戴维营营地教育管理有限公司 51% 8，厦门喜度国际旅行社有限公司 100% 9，长汀县悠度户外装备有限公司 100% 10，厦门卓礼电子商务有限公司 100% 11，厦门集野户外装备有限公司 100% 12，厦门旅光户外装备有限公司 100% 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 8 子公司名称 持股比例 13，厦门旅跃户外装备有限公司 100% 14，厦门探野户外装备有限公司 100% 15，厦门积创户外装备有限公司 100% 16，厦门积晟户外装备有限公司 100% 注 1：系由原子公司厦门骏智狼鹰企业管理咨询有限公司更名后的公司名称 注 2：各家子公司情况详见附注七、在其他主体中的权益。合并范围变更情况详见附注 六、合并范围的变更。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2018 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本集团的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 9 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合 并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 10 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 11 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的上月月末汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产为应收款项。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期 损益。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债为其他金融负债。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 12 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 13 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 14 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按以下信用风险特征组合计提坏账准备” 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 合并范围内的关 联方应收款 资产类型 不计提 应收票据 承兑人、背书人、出票人以 及其他债务人的信用风险 其他方法 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 1 1 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下： 组合名称 计提方法说明 应收票据 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人 的信用风险，银行承兑汇票不计提坏账准备； 商业承兑汇票，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备 12、存货 （1）存货的分类 本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、半成品、发出商品、委托加工物资等。 （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采 用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 15 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重 大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业的投资， 采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 16 按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 17 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、19。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性 房地产为已出租的建筑物。 本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、19。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 投资性房地产的折旧方法如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 18 房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 10 5 9.50 办公设备 5 5 19.00 运输设备 8-10 5 9.50-11.88 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。 （4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （5）大修理费用 本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、19。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 19 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 18、无形资产 本集团无形资产为计算机软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 计算机软件 5 年 直线法 本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、19。 19、资产减值 对子公司及联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固 定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、 递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 20 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 （2）短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本集团仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 21 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 23、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 22 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 本集团收入确认的具体方法如下： 内销收入： （1）直营业务：货物交付给零售客户，收讫货款并开具销售发票后确认收入； （2）国内业务：货物发出并经客户确认后或取得收款凭证时确认收入； （3）电子商务业务：客户通过第三方销售平台(如天猫)下订单,由公司委托物流公司 将商品配送交付予客户，公司在客户确认交易完成时确认收入。 外销收入：按客户要求发货，货物报关出口后，本集团据此确认收入。 本集团户外服务收入确认的具体方法为按场次提供服务，服务完成后确认收入。 24、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法 分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计 入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成 本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 23 取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款 金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将 贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。 25、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、重大会计判断和估计 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 24 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）， 本公司对财务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期内本集团未发生重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 16，17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 见下表 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 25 说明 1：本集团出口销售实行“免、退”政策，退税率分别为 9%，10%，13%，15%，16%， 17%； 纳税主体名称 所得税税率% 本公司 25 厦门恒好旅游用品有限公司 25 厦门荣兴达户外装备科技有限公司 25 武夷山悠度营地教育管理有限公司 10 厦门爱尚拓展企业管理咨询有限公司 10 厦门悠度雷公山营地教育管理有限公司 10 厦门戴维营营地教育管理有限公司 10 厦门喜度国际旅行社有限公司 10 长汀县悠度户外装备有限公司 10 厦门卓礼电子商务有限公司 10 厦门集野户外装备有限公司 10 厦门旅光户外装备有限公司 10 厦门旅跃户外装备有限公司 10 厦门探野户外装备有限公司 10 厦门积创户外装备有限公司 10 厦门积晟户外装备有限公司 10 厦门悠度营地教育科技有限公司 10 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： 147,605.96 -- -- 155,115.18 人民币 147,605.96 -- -- 155,115.18 银行存款： 19,028,285.05 -- -- 25,554,754.67 人民币 11,563,136.91 -- -- 15,729,747.81 美元 1,087,706.63 6.8632 7,465,148.14 1,503,628.12 6.5342 9,825,006.86 其他货币资金： 14,752,726.84 -- -- 3,576,712.68 人民币 14,752,726.84 -- -- 3,576,712.68 合计 33,928,617.85 -- -- 29,286,582.53 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 26 （1）其他货币资金系开具银行承兑汇票及购买厂房缴纳的保证金及公司自有支付宝账 户资金，其中期末保证金 14,507,292.96 元本集团在编制现金流量表时未将其作为现金及 现金等价物； （2）期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款 项。 2、应收票据及应收账款 项 目 期末数 期初数 应收票据 -- -- 应收账款 10,001,243.70 7,115,235.46 合 计 10,001,243.70 7,115,235.46 应收账款 ①应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 1,053,597.52 9.43 1,053,597.52 100 -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 10,120,626.50 90.57 119,382.80 1.18 10,001,243.70 组合小计 10,120,626.50 90.57 119,382.80 1.18 10,001,243.70 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 11,174,224.02 100.00 1,172,980.32 10.50 10,001,243.70 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 1,053,597.52 12.76 1,053,597.52 100.00 -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 7,204,257.59 87.24 89,022.13 1.24 7,115,235.46 组合小计 7,204,257.59 87.24 89,022.13 1.24 7,115,235.46 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 27 合计 8,257,855.11 100.00 1,142,619.65 13.84 7,115,235.46 说明： A.期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 厦门华锦源纺织品有限公司 1,053,597.52 1,053,597.52 100.00 预计无法收回 B.账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 10,097,119.82 99.77 100,971.20 1.00 9,996,148.62 1 至 2 年 2 至 3 年 7,278.68 0.07 2,183.60 30.00 5,095.08 3 年以上 16,228.00 0.16 16,228.00 100.00 合计 10,120,626.50 100.00 119,382.80 1.18 10,001,243.70 账龄组合续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 7,177,875.93 99.63 71,778.76 1.00 7,106,097.17 1 至 2 年 10,153.66 0.14 1,015.37 10.00 9,138.29 2 至 3 年 3 年以上 16,228.00 0.23 16,228.00 100.00 合计 7,204,257.59 100.00 89,022.13 1.24 7,115,235.46 ②本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 30,360.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 ③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 BIRGMA 1,254,353.23 11.23 12,543.53 厦门华锦源纺织品有限公司 1,053,597.52 9.43 1,053,597.52 DOMETIC IMPEX CO., LIMITED 992,442.06 8.88 9,924.42 Navigate Ltd. 749,239.41 6.71 7,492.39 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 28 ELAND RETAIL LTD. 594,950.22 5.32 5,949.50 合 计 4,644,582.44 41.57 1,089,507.36 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,170,123.03 98.89 1,382,497.77 99.08 1 至 2 年 2,173.54 0.18 1,840.11 0.13 2 至 3 年 -- -- 10,926.92 0.79 3 年以上 10,926.92 0.93 -- -- 合 计 1,183,223.49 100.00 1,395,264.80 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 支付宝(中国)网络技术有限公司 343,370.36 29.02 中国出口信用保险公司厦门分公司 179,600.00 15.18 厦门伯顺工贸有限公司 114,357.76 9.66 东莞市瑞年塑胶科技有限公司 79,421.47 6.12 厦门荟源国际展览有限公司 74,000.00 6.25 合 计 790,749.59 66.23 4、其他应收款 项 目 期末数 期初数 其他应收款 388,258.02 434,731.72 ①其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 443,379.70 100.00 55,121.68 12.43 388,258.02 组合小计 443,379.70 100.00 55,121.68 12.43 388,258.02 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 29 合计 443,379.70 100.00 55,121.68 12.43 388,258.02 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 471,466.95 100.00 36,735.23 7.79 434,731.72 组合小计 471,466.95 100.00 36,735.23 7.79 434,731.72 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 471,466.95 100.00 36,735.23 7.79 434,731.72 说明： A、 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 B、 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 327,156.30 73.79 3,271.56 1.00 323,884.74 1 至 2 年 31,859.20 7.19 3,185.92 10.00 28,673.28 2 至 3 年 51,000.00 11.50 15,300.00 30.00 35,700.00 3 年以上 33,364.20 7.52 33,364.20 100.00 合计 443,379.70 100.00 55,121.68 12.43 388,258.02 账龄组合续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 347,102.75 73.62 3,471.03 1.00 343,631.72 1 至 2 年 81,000.00 17.18 8,100.00 10.00 72,900.00 2 至 3 年 26,000.00 5.51 7,800.00 30.00 18,200.00 3 年以上 17,364.20 3.69 17,364.20 100.00 -- 合计 471,466.95 100.00 36,735.23 7.79 434,731.72 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 30 本期计提坏账准备金额 18,386.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 ③其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 备用金 197,900.00 235,979.11 保证金 153,164.20 152,365.20 其他 92,315.50 83,122.64 合 计 443,379.70 471,466.95 ④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款期 末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 广州唯品会电子商务 有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 11.28 500.00 杨兴 备用金 45,000.00 1 年以内 10.15 450.00 王权 备用金 45,000.00 1 年以内 10.15 450.00 北京京东世纪贸易有 限公司 保证金 30,000.00 2-3 年 6.76 9,000.00 美囤妈妈（上海）电子 商务有限公司 保证金 20,000.00 1-2 年 4.51 2,000.00 李登峰 备用金 20,000.00 1 年以内 4.51 200.00 合计 -- 210,000.00 -- 47.36 12,600.00 5、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,671,012.82 -- 7,671,012.82 7,231,219.94 -- 7,231,219.94 在产品 6,587,994.37 -- 6,587,994.37 7,346,983.57 -- 7,346,983.57 库存商品 11,461,195.03 903,177.90 10,558,017.13 12,717,454.31 687,374.63 12,030,079.68 半成品 703,022.41 -- 703,022.41 1,136,380.99 -- 1,136,380.99 发出商品 2,372,763.71 -- 2,372,763.71 1,554,146.95 -- 1,554,146.95 委 托 加 工 物资 1,532,013.41 -- 1,532,013.41 602,290.75 -- 602,290.75 合计 30,328,001.75 903,177.90 29,424,823.85 30,588,476.51 687,374.63 29,901,101.88 （2）存货跌价准备 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 31 存货种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 687,374.63 772,464.07 556,660.80 -- 903,177.90 存货跌价准备（续） 存货种类 确定可变现净值的 具体依据 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 库存商品 估计售价减去估计的销售费用及相关税费 本期销售 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 98,694.53 120,083.05 待认证进项税额 1,670,139.60 1,615,833.78 预缴所得税 -- 677,300.43 合 计 1,768,834.13 2,413,217.26 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 32 7、长期股权投资 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减值 准备 其他 联营企业 厦门启晖 智联科技 有限公司 73,743.93 175,000.00 -83,892.46 164,851.47 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 33 8、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 一、账面原值 1.期初余额 1,787,040.41 2.本期增加金额 3,769,345.18 （1）固定资产转入 3,769,345.18 3.本期减少金额 1,787,040.41 （1）其他转出 1,787,040.41 4.期末余额 3,769,345.18 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 282,948.40 2.本期增加金额 775,857.19 （1）计提或摊销 146,228.90 （2）其他增加 629,628.29 3.本期减少金额 282,948.40 （1）其他转出 282,948.40 4.期末余额 775,857.19 三、减值准备 -- 四、账面价值 1.期末账面价值 2,993,487.99 2.期初账面价值 1,504,092.01 说明： 本集团将自有房产抵押给中国农业银行厦门集美支行用于借款 500 万，抵押房产明细如 下： 项目 账面原值 累计折旧 账面价值 杏林湾写字楼及车位 6,008,985.59 1,258,058.46 4,750,927.13 其中用于出租部分的在投资性房地产下列示，原值 3,769,345.18 元，累计折旧 775,857.19 元，账面价值 2,993,487.99 元。未用于出租部分在固定资产房屋建筑物下列示，详见附 注五、9，原值 2,239,640.41 元，累计折旧 482,201.27 元，账面价值 1,757,439.14 元。 9、固定资产 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 34 项 目 期末数 期初数 固定资产 7,329,715.62 9,137,772.41 （1）固定资产 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,221,945.18 7,429,962.83 5,403,708.10 2,463,719.79 19,519,335.90 2.本期增加金额 1,787,040.41 706,011.67 649,214.88 3,142,266.96 （1）购置 706,011.67 649,214.88 1,355,226.55 （2）其他增加 1,787,040.41 1,787,040.41 3.本期减少金额 3,769,345.18 661,034.19 204,328.28 8,000.00 4,642,707.65 （1）处置或报废 661,034.19 204,328.28 8,000.00 873,362.47 （2）其他减少 3,769,345.18 3,769,345.18 4.期末余额 2,239,640.41 7,474,940.31 5,848,594.70 2,455,719.79 18,018,895.21 二、累计折旧 1.期初余额 687,997.69 3,252,417.18 4,506,647.43 1,934,501.19 10,381,563.49 2.本期增加金额 423,831.87 664,608.86 250,565.07 133,267.08 1,472,272.88 （1）计提 140,883.47 664,608.86 250,565.07 133,267.08 1,189,324.48 （2）其他增加 282,948.40 282,948.40 3.本期减少金额 629,628.29 338,496.08 195,028.37 1,504.04 1,164,656.78 （1）处置或报废 338,496.08 195,028.37 1,504.04 535,028.49 （2）其他减少 629,628.29 629,628.29 4.期末余额 482,201.27 3,578,529.96 4,562,184.13 2,066,264.23 10,689,179.59 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 1,757,439.14 3,896,410.35 1,286,410.57 389,455.56 7,329,715.62 2.期初账面价值 3,533,947.49 4,177,545.65 897,060.67 529,218.60 9,137,772.41 说明：本公司及子公司厦门荣兴达户外装备科技有限公司将自有房产抵押给中国农业银 行厦门集美支行用于借款 500 万，抵押房产明细详见附注五、8。 10、在建工程 项 目 期末数 期初数 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 35 在建工程 292,493.00 1,853,958.31 ①在建工程明细 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 武夷山营地工程 1,853,958.31 1,853,958.31 雷公山营地工程 292,493.00 292,493.00 合 计 292,493.00 292,493.00 1,853,958.31 1,853,958.31 ②重要在建工程项目变动情况 工程名称 期初数 本期增加 转入长期待 摊费用 其他 减少 利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利 息资本 化率% 期末数 武 夷 山 营 地工程 1,853,958.31 1,802,952.29 3,656,910.60 雷 公 山 营 地工程 292,493.00 292,493.00 戴 维 营 营 地工程 2,723,081.04 2,723,081.04 合计 1,853,958.31 4,818,526.33 6,379,991.64 292,493.00 重大在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程累计投入 占预算比例% 工程进度 资金来源 武夷山营地工程 2,946,040.00 124.13 已完工 自筹 雷公山营地工程 600,000.00 48.75 48.75% 自筹 戴维营营地工程 3,000,000.00 90.77 已完工 自筹 合计 6,546,040.00 -- -- -- 11、无形资产 无形资产情况 项目 软件 一、账面原值： 1.期初余额 1,760,683.86 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 4.期末余额 1,760,683.86 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 36 项目 软件 二、累计摊销 1.期初余额 1,710,256.49 2.本期增加金额 9,957.22 （1）计提 9,957.22 3.本期减少金额 4.期末余额 1,720,213.71 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 40,470.15 2.期初账面价值 50,427.37 12、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商 誉的事项 期初 余额 本期增加 本期减少 期末 余额 企业合并形成 处置 厦门荣兴达户外装备科 技有限公司 39,428.87 39,428.87 13、长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 悠度城市营地项 目 3,682,288.97 205,212.60 378,163.68 3,509,337.89 戴维营营地工程 2,723,081.04 109,943.03 2,613,138.01 武夷山营地工程 3,656,910.60 278,611.54 3,378,299.06 雷公山土地租金 120,000.00 4,965.52 115,034.48 集美区工商业联 合会会费 80,000.00 20,000.00 60,000.00 企业邮箱费 6,587.50 2,550.00 4,037.50 合计 3,768,876.47 6,705,204.24 794,233.77 9,679,846.94 14、递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 37 递延所得税资产： 资产减值准备 1,870,281.28 467,570.33 1,628,059.43 406,918.12 内部交易未实现利润 258,029.28 64,507.32 199,326.25 49,831.56 递延收益 671,762.19 167,940.55 840,591.24 210,147.81 小计 2,800,072.75 700,018.20 2,667,976.92 666,897.49 说明：其中一年后预期转回的递延所得税资产为 325,891.29 元。 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 260,998.62 238,670.08 可抵扣亏损 3,778,000.80 2,655,674.61 合 计 4,038,999.42 2,894,344.69 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2019 年 281,195.97 281,195.97 2020 年 1,074,312.74 1,074,312.74 2021 年 368,558.11 368,558.11 2022 年 889,190.38 931,607.79 2023 年 1,164,743.60 合 计 3,778,000.80 2,655,674.61 15、其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付工程款 -- 410,000.00 预付房屋、设备款 184,396.00 320,000.00 合计 184,396.00 730,000.00 16、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末数 期初数 抵押借款 5,000,000.00 -- 说明：用于抵押的财产情况详见附注五、8 17、应付票据及应付账款 项 目 期末数 期初数 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 38 应付票据 10,312,070.76 9,099,103.97 应付账款 9,525,914.12 9,309,101.56 合 计 19,837,984.88 18,408,205.53 （1）应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 10,312,070.76 9,099,103.97 说明：本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 （2）应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 9,135,257.42 9,179,700.93 工程款 390,656.70 129,400.63 合 计 9,525,914.12 9,309,101.56 其中，期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 18、预收款项 项目 期末数 期初数 货款 5,374,664.33 5,061,049.38 19、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 3,225,750.65 34,852,362.76 34,154,241.20 3,923,872.21 离职后福利-设定提存计划 2,119,104.80 2,119,104.80 合计 3,225,750.65 36,971,467.56 36,273,346.00 3,923,872.21 （1） 短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 3,225,750.65 31,367,399.45 30,669,991.89 3,923,158.21 职工福利费 1,170,916.77 1,170,202.77 714.00 社会保险费 1,149,741.34 1,149,741.34 其中：1．医疗保险费 1,021,071.37 1,021,071.37 2．工伤保险费 26,101.81 26,101.81 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 39 3．生育保险费 102,568.16 102,568.16 住房公积金 1,145,115.60 1,145,115.60 工会经费和职工教育经费 19,189.60 19,189.60 合计 3,225,750.65 34,852,362.76 34,154,241.20 3,923,872.21 （2）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 2,051,175.46 2,051,175.46 2．失业保险费 67,929.34 67,929.34 合计 2,119,104.80 2,119,104.80 20、应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 618,106.91 229,961.67 企业所得税 1,082,371.47 497,962.17 个人所得税 19,030.01 38,620.61 城市维护建设税 24,843.13 5,204.45 教育费附加 10,329.85 2,230.48 地方教育费附加 6,886.58 1,486.98 房产税 6,165.20 21,540.86 土地使用税 320.88 320.88 印花税 12,854.30 -- 合计 1,780,908.33 797,328.10 21、其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付利息 5,437.50 -- 其他应付款 311,121.08 246,232.98 合 计 316,558.58 246,232.98 （1）应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 5,437.50 -- 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 40 （2）其他应付款 项目 期末数 期初数 质保金 -- 23,706.00 预提费用 311,121.08 221,316.56 其他 -- 1,210.42 合计 311,121.08 246,232.98 其中，期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 22、递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 840,591.24 -- 168,829.05 671,762.19 说明：计入递延收益的政府补助详见附注十二、1、政府补助。 23、股本（单位：万股） 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 4,242.00 4,242.00 24、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 7,812,282.66 937,161.69 -- 8,749,444.35 说明：根据母公司审定净利润的 10%计提法定盈余公积。 25、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前 上期末未分配利润 9,997,820.02 45,917,682.89 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 期初未分配利润 9,997,820.02 45,917,682.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,985,134.93 13,931,337.57 减：提取法定盈余公积 937,161.69 2,886,200.44 应付普通股股利 8,484,000.00 34,845,000.00 转作股本的普通股股利 -- 12,120,000.00 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 41 期末未分配利润 10,561,793.26 9,997,820.02 说明：本公司于 2018 年 5 月 9 日召开股东会，审议通过本公司 2017 年度权益分派方案 即向本公司所有股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），合计分配 8,484,000.00 元。 26、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 133,902,435.85 92,577,517.86 127,017,221.28 84,443,749.34 其他业务 841,212.95 523,360.32 880,362.92 699,360.15 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 户外装备行业 127,862,750.40 88,203,465.95 125,597,258.92 83,566,017.23 户外服务行业 6,039,685.45 4,374,051.91 1,419,962.36 877,732.11 合 计 133,902,435.85 92,577,517.86 127,017,221.28 84,443,749.34 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 户外装备 127,862,750.40 88,203,465.95 125,597,258.92 83,566,017.23 户外服务 6,039,685.45 4,374,051.91 1,419,962.36 877,732.11 合 计 133,902,435.85 92,577,517.86 127,017,221.28 84,443,749.34 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境外 102,310,114.69 74,227,643.16 99,626,285.13 69,478,430.73 境内 31,592,321.16 18,349,874.70 27,390,936.15 14,965,318.61 合 计 133,902,435.85 92,577,517.86 127,017,221.28 84,443,749.34 27、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 513,004.26 406,687.42 教育费附加 365,902.96 289,502.07 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 42 房产税 53,851.46 229,287.54 土地使用税 641.76 60,483.10 车船使用税 5,234.40 2,520.00 印花税 109,087.00 101,585.51 合计 1,047,721.84 1,090,065.64 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 28、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 6,508,311.58 5,798,998.69 运费及快递费 3,353,595.37 3,424,249.78 推广费 2,230,252.86 2,078,424.96 港杂费 1,491,095.03 1,718,129.20 销售服务费 1,539,027.16 2,087,782.15 保险费 378,167.50 343,428.91 办公费 114,132.34 144,590.99 参展费 778,729.49 553,632.69 业务招待费 96,494.30 149,294.41 差旅费 134,382.33 162,485.40 其他 450,700.10 421,382.13 合计 17,074,888.06 16,882,399.31 29、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 5,621,703.22 4,980,660.96 折旧摊销 889,831.16 1,296,216.37 汽车费 404,223.80 365,892.13 咨询费 745,427.62 1,755,024.49 办公费 114,860.10 52,213.45 差旅费 62,320.34 308,622.40 快递费 80,239.20 89,881.89 修理费 581,303.94 429,609.04 招待费 266,238.74 150,839.11 其他 1,276,566.31 1,011,078.11 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 43 合计 10,042,714.43 10,440,037.95 30、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工费 3,266,656.00 3,322,084.18 材料费 1,002,005.04 652,128.60 折旧费 14,305.85 15,706.37 差旅费 8,812.02 10,070.64 开版费 131,275.22 328,017.93 测试费 140,537.54 201,948.02 其他 110,754.70 100,681.35 合 计 4,674,346.37 4,630,637.09 31、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 17,943.75 602,304.45 减：利息收入 230,480.51 136,975.12 汇兑损益 -237,223.41 1,075,944.89 手续费及其他 404,709.27 377,017.57 合计 -45,050.90 1,918,291.79 32、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 48,747.12 26,063.80 存货跌价损失 480,660.71 535,345.31 合计 529,407.83 561,409.11 33、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 经信局灾后补助 221,900.00 244,600.00 与收益相关 劳务协作奖励 10,500.00 20,000.00 与收益相关 社保补贴 102,774.57 200,543.44 与收益相关 增值税减免 8,406.97 2,605.39 与收益相关 集美区经济和信息化局信保费补贴 4,000.00 与收益相关 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 44 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 纳税大户奖励金 30,000.00 与收益相关 集美区经济和信息化局出口信保扶持资金 107,800.00 98,400.00 与收益相关 市商务局保费及资信补贴 99,468.00 与收益相关 福建省财政厅马德里国际商标注册补助金 300,000.00 15,000.00 与收益相关 2017 年第二批新增驰名商标奖励 1,000,000.00 与收益相关 残疾人保证金退款 20,400.00 与收益相关 福建省著名品牌补助 100,000.00 279,200.00 与收益相关 杏林湾财政奖励 159,020.41 与收益相关 科技局研发经费加计扣除补助 369,800.00 223,200.00 与收益相关 科技项目验收 210,000.00 与收益相关 民营企业经济扶持 8,013.00 与收益相关 毕业生就业补贴 7,446.51 与收益相关 地税手续费补贴 18,604.78 与收益相关 2017 外经贸发展专项资金 226,695.11 与收益相关 台湾特聘专家补助经费 23,700.00 与收益相关 集美区商务局鼓励商贸业发展扶持补贴 40,000.00 与收益相关 经信局产业转型升级两化融合补贴 800,000.00 与收益相关 厦门市集美区经信局旅游品牌发展战略奖励金 1,500,000.00 与收益相关 中小企业发展专项资金 149,000.00 与收益相关 稳岗补贴 36,278.03 与收益相关 企业知识产权贯标认证补贴 100,000.00 与收益相关 中小企业发展专项基金 95,527.16 95,526.96 与资产相关 户外用品创新热帖合技术工艺的产业化研究 73,301.89 62,365.26 与资产相关 合计 4,299,748.02 2,764,329.46 说明： （1）政府补助的具体信息，详见附注十二、1、政府补助。 （2）作为非经常性损益的政府补助，具体原因见附注十四、1。 34、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -83,892.46 -1,256.07 处置长期股权投资产生的投资收益 -- 5,537,813.22 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 45 银行理财产品投资收益 108,133.30 792,465.27 合计 24,240.84 6,329,022.42 35、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -3,931.86 -141,843.97 36、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 3,276.38 37、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 336,667.04 12,536.86 336,667.04 其他 3.61 190.36 3.61 合计 336,670.65 12,727.22 336,670.65 38、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,904,521.45 2,731,404.93 递延所得税费用 -33,120.71 -49,318.76 合 计 2,871,400.74 2,682,086.17 （2） 所得税费用与利润总额的关系列示如下： （3） 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 12,302,129.34 16,173,690.89 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 3,075,532.32 4,043,422.72 某些子公司适用不同税率的影响 171,784.24 -2,928.21 对以前期间当期所得税的调整 441.44 -- 权益法核算的合营企业和联营企业损益 20,973.12 314.02 无须纳税的收入（以“-”填列） -- -1,054,902.19 不可抵扣的成本、费用和损失 136,018.51 50,747.71 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 46 （3） 项目 本期发生额 上期发生额 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） -741.89 -231,046.80 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 117,911.69 567,200.29 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-” 填列） -650,518.69 -690,721.37 所得税费用 2,871,400.74 2,682,086.17 39、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,122,512.00 3,047,886.85 银行利息收入 230,480.51 136,975.12 收保证金 -- 40,698.00 收股东江仰班往来款 -- 11,000,000.00 其他 -- 1,400.00 合计 4,352,992.51 14,226,959.97 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用付现部分 14,767,836.06 16,793,036.68 其他 45,000.00 -- 受限资金增加 623,867.97 373,100.25 合计 15,436,704.03 17,166,136.93 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 取得子公司收到的现金净额 243,261.00 -- （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 购买厂房支付的保证金 11,000,000.00 -- 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 47 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,430,728.60 13,491,604.72 加：资产减值准备 529,407.83 561,409.11 固定资产折旧、投资性房地产折旧 1,335,553.38 2,289,115.26 无形资产摊销 9,957.22 854.70 长期待摊费用摊销 794,233.77 53,493.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 3,931.86 141,843.97 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 336,667.04 12,536.86 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- 财务费用（收益以“－”号填列） -45,342.67 957,306.93 投资损失（收益以“－”号填列） -24,240.84 -6,329,022.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -33,120.71 -49,318.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,382.68 -3,144,889.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,655,725.19 -431,841.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,998,400.55 9,898,641.95 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 12,676,068.16 17,451,735.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,421,324.89 26,403,157.54 减：现金的期初余额 26,403,157.54 43,100,446.33 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -6,981,832.65 -16,697,288.79 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 本期发生额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -- 其中：厦门喜度国际旅行社有限公司 -- 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 48 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 243,261.00 其中：厦门喜度国际旅行社有限公司 243,261.00 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -- 取得子公司支付的现金净额 -243,261.00 （3）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 19,421,324.89 26,403,157.54 其中：库存现金 147,605.96 155,115.18 可随时用于支付的银行存款 19,028,285.05 25,554,754.67 可随时用于支付的其他货币资金 245,433.88 693,287.69 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 19,421,324.89 26,403,157.54 41、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 14,507,292.96 保证金 固定资产 1,757,439.14 银行借款抵押 投资性房地产 2,993,487.99 银行借款抵押 合 计 19,258,220.09 六、合并范围的变动 1、报告期因新设子公司纳入合并范围的子公司名单如下 子公司名称 变更方式 长汀县悠度户外装备有限公司 新设 厦门卓礼电子商务有限公司 新设 厦门集野户外装备有限公司 新设 厦门旅光户外装备有限公司 新设 厦门旅跃户外装备有限公司 新设 厦门探野户外装备有限公司 新设 厦门积创户外装备有限公司 新设 厦门积晟户外装备有限公司 新设 厦门喜度国际旅行社有限公司 新设 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 49 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例% 取得方 式 营地 直接 间接 厦门恒好旅游用品有限公 司 厦门 厦门 贸易行业 100 收购 厦门荣兴达户外装备科技 有限公司 厦门 厦门 户外用品的生 产，销售 100 收购 厦门悠度营地教育科技有 限公司 厦门 厦门 教育辅助服务 55 投资设 立 武夷山悠度营地教育管理 有限公司 武夷山 武夷山 教育组织运营 52 投资设 立 厦门爱尚拓展企业管理咨 询有限公司 厦门 厦门 管理咨询 51 增资收 购 厦门悠度雷公山营地教育 管理有限公司 厦门 厦门 教育辅助服务 65 投资设 立 厦门戴维营营地教育管理 有限公司 厦门 厦门 教育辅助服务 51 投资设 立 厦门喜度国际旅行社有限 公司 厦门 厦门 教育辅助服务 100 投资设 立 长汀县悠度户外装备有限 公司 龙岩 长汀 龙岩 长汀 户外用品的生 产，销售 100 投资设 立 厦门卓礼电子商务有限公 司 厦门 厦门 电子商贸 100 投资设 立 厦门集野户外装备有限公 司 厦门 厦门 户外用品的生 产，销售 100 投资设 立 厦门旅光户外装备有限公 司 厦门 厦门 户外用品的生 产，销售 100 投资设 立 厦门旅跃户外装备有限公 司 厦门 厦门 户外用品的生 产，销售 100 投资设 立 厦门探野户外装备有限公 司 厦门 厦门 户外用品的生 产，销售 100 投资设 立 厦门积创户外装备有限公 司 厦门 厦门 户外用品的生 产，销售 100 投资设 立 厦门积晟户外装备有限公 司 厦门 厦门 户外用品的生 产，销售 100 投资设 立 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 50 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具 和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用 记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 41.57% （2017 年：59.92%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公 司其他应收款总额的 47.36%（2017 年：51.65%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 2,578.15 万元（2017 年 12 月 31 日：人民 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 51 币 2,933.06 万元）。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下（单位：人民币元）： 期末数 项 目 一个月以 内 一个月至三 个月以内 三个月至一 年以内 一年至五 年以内 五年以上 合 计 金融负债： 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付票据 2,689,345.86 5,959,446.08 1,663,278.82 10,312,070.76 应付账款 9,525,914.12 9,525,914.12 应付利息 5,437.50 5,437.50 其他应付款 311,121.08 311,121.08 其他流动负债（不含递延收 益） 25,057.53 25,057.53 金融负债和或有负债合计 2,719,840.89 5,959,446.08 16,500,314.02 25,179,600.99 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下（单位：人民币元）： 期初数 项目 一个月以 内 一个月至三 个月以内 三个月至一 年以内 一年至五 年以内 五年以上 合计 金融负债： 应付票据 1,575,190.42 6,064,813.78 1,459,099.77 9,099,103.97 应付账款 9,309,101.56 9,309,101.56 其他应付款 246,232.98 246,232.98 金融负债和或有负债合计 1,575,190.42 6,064,813.78 11,014,434.31 18,654,438.51 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 52 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金 融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利 率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通 过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 于 2018 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其 它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 0.23 万元（2017 年 12 月 31 日：0 万元）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项 目说明。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 37.64%（2017 年 12 月 31 日：32.34%）。 九、关联方及关联交易 1、实际控制人情况 股东名称 持有本公司股权 江仰班 57.94% 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司联营企业情况 本公司的联营企业为厦门启晖智联科技有限公司，详见附注五、7 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 53 关联方名称 与本公司关系 江仰班 控股股东 江仰恒 控股股东之弟 毛建华 本公司股东 林焱 本公司股东 毛仲鑫 本公司股东 毛建杰 本公司股东 魏文锦 本公司股东 毛文勤 本公司股东 叶建明 本公司子公司股东 林泰源 本公司子公司股东 厦门璟颂实业有限公司 2015 年 10 月分立后，由股东江仰班控制的公司 厦门新旭实业有限公司 2015 年 10 月分立后，由股东江仰班控制的公司 厦门澳特维实业有限公司 2015 年 10 月分立后，由股东江仰班控制的公司 厦门罗尔工贸有限公司 股东毛仲鑫、林焱分别持股 50% 厦门市格林威企业管理有限公 司 林泰源持股 70% 武夷山职业学院 本公司子公司股东 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门市格林威企业管理有限公司 接受劳务 24,753.20 -- 武夷山职业学院 接受劳务 11,282.30 -- 厦门市格林威企业管理有限公司 提供劳务 6,815.53 -- （2）关联租赁情况 公司承租 出租方名称 租赁资产种类 租赁费定价依 据 2018 年度确认的 租赁费 2017 年度确认的 租赁费 厦门璟颂实业有 限公司 固定资产租赁 依据市场定价 1,044,271.30 791,081.03 厦门新旭实业有 限公司 固定资产租赁 依据市场定价 1,103,866.51 911,594.58 叶建明 土地使用权租赁 依据市场定价 4,965.52 -- （3）关联担保情况 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 54 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 厦门罗尔工贸有 限公司 9,240,000.00 2016.11.15 2019.11.15 是 厦门新旭实业有 限公司 23,430,500.00 2018.10.22 2021.09.29 否 6、关联方应收应付款项 （1）关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 长期待摊费用 叶建明 115,034.48 -- 十、 承诺及或有事项 1、 重要的承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证： 被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注 子公司: 厦门恒好旅游用品有 限公司 授信担保 2100 万 2018/10/19-2019/9/29 厦门荣兴达户外装备 科技有限公司 授信担保 2100 万 2018/10/19-2019/9/29 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后利润分配情况说明 本公司于 2019 年 4 月 17 日召开第四届董事会第五次会议，审议通过本公司 2018 年度权 益分派预案列示如下：拟向本公司所有股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），合计分 配 8,484,000.00 元。上述权益分派预案尚须经本公司股东大会审议批准后实施。 2、其他资产负债表日后事项说明 根据厦门集野户外装备有限公司章程，本公司认缴出资额人民币 50 万元。本公司已于 2019 年 3 月 5 日缴纳首期出资款 10 万元。 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 55 根据厦门旅光户外装备有限公司章程，本公司认缴出资额人民币 50 万元。本公司已于 2019 年 3 月 5 日缴纳首期出资款 10 万元。 根据厦门旅跃户外装备有限公司章程，本公司认缴出资额人民币 50 万元。本公司已于 2019 年 3 月 5 日缴纳首期出资款 10 万元。 根据厦门探野户外装备有限公司章程，本公司认缴出资额人民币 50 万元。本公司已于 2019 年 3 月 5 日缴纳首期出资款 10 万元。 根据厦门积创户外装备有限公司章程，本公司认缴出资额人民币 50 万元。本公司已于 2019 年 3 月 5 日缴纳首期出资款 10 万元。 根据厦门积晟户外装备有限公司章程，本公司认缴出资额人民币 50 万元。本公司已于 2019 年 3 月 5 日缴纳首期出资款 10 万元。 截至 2019 年 4 月 17 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、政府补助 （1） 计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 种类 期初余额 本期新 增补助 金额 本期结转 计入损益 的金额 其他 变动 期末 余额 本期结转 计入损益 的列报项 目 与资产相 关/与收益 相关 中小企业发 展基金 财政拨款 202,956.50 -- 95,527.16 -- 107,429.34 其他收益 与资产相 关 厦门市重点 技术创新及 产学研究项 目资金支持 计划 财政拨款 637,634.74 73,301.89 -- 564,332.85 其他收益 与资产相 关 合 计 840,591.24 168,829.05 -- 671,762.19 说明： ①中小企业发展基金是由厦门市财政局发放，用于野餐包袋生产线精益生产技术改造项 目，补助资金用于购买设备。 ②厦门市重点技术创新及产学研究项目资金支持计划是由厦门市财政局发放，用于户外 用品创新热帖合技术工艺的产业化研究项目，补助资金用于购买设备。 （2） 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损益 的金额 本期计入损益 的金额 计入损益的列报 项目 与资产相关/与 收益相关 经信局灾后补助 财政拨款 244,600.00 221,900.00 其他收益 与收益相关 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 56 补助项目 种类 上期计入损益 的金额 本期计入损益 的金额 计入损益的列报 项目 与资产相关/与 收益相关 劳务协作奖励 财政拨款 20,000.00 10,500.00 其他收益 与收益相关 社保补贴 财政拨款 200,543.44 102,774.57 其他收益 与收益相关 增值税减免 财政拨款 2,605.39 8,406.97 其他收益 与收益相关 集美区经济和信 息化局信保费补 贴 财政拨款 4,000.00 其他收益 与收益相关 纳税大户奖励金 财政拨款 30,000.00 其他收益 与收益相关 集美区经济和信 息化局出口信保 扶持资金 财政拨款 98,400.00 107,800.00 其他收益 与收益相关 市商务局保费及 资信补贴 财政拨款 99,468.00 其他收益 与收益相关 福建省财政厅马 德里国际商标注 册补助金 财政拨款 15,000.00 300,000.00 其他收益 与收益相关 2017 年第二批新 增驰名商标奖励 财政拨款 1,000,000.00 其他收益 与收益相关 残疾人保证金退 款 财政拨款 20,400.00 其他收益 与收益相关 福建省著名品牌 补助 财政拨款 279,200.00 100,000.00 其他收益 与收益相关 杏林湾财政奖励 财政拨款 159,020.41 其他收益 与收益相关 科技局研发经费 加计扣除补助 财政拨款 223,200.00 369,800.00 其他收益 与收益相关 科技项目验收 财政拨款 210,000.00 其他收益 与收益相关 民营企业经济扶 持 财政拨款 8,013.00 其他收益 与收益相关 毕业生就业补贴 财政拨款 7,446.51 其他收益 与收益相关 地税手续费补贴 财政拨款 18,604.78 其他收益 与收益相关 2017 外经贸发展 专项资金 财政拨款 226,695.11 其他收益 与收益相关 台湾特聘专家补 助经费 财政拨款 23,700.00 其他收益 与收益相关 集美区商务局鼓 励商贸业发展扶 持补贴 财政拨款 40,000.00 其他收益 与收益相关 经信局产业转型 升级两化融合补 贴 财政拨款 800,000.00 其他收益 与收益相关 厦门市集美区经 信局旅游品牌发 展战略奖励金 财政拨款 1,500,000.00 其他收益 与收益相关 中小企业发展专 项资金 财政拨款 149,000.00 其他收益 与收益相关 稳岗补贴 财政拨款 36,278.03 其他收益 与收益相关 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 57 补助项目 种类 上期计入损益 的金额 本期计入损益 的金额 计入损益的列报 项目 与资产相关/与 收益相关 企业知识产权贯 标认证补贴 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关 中小企业发展专 项基金 财政拨款 95,526.96 95,527.16 其他收益 与资产相关 户外用品创新热 帖合技术工艺的 产业化研究 财政拨款 62,365.26 73,301.89 其他收益 与资产相关 合 计 2,764,329.46 4,299,748.02 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 期末数 期初数 应收票据 应收账款 902,953.73 621,308.88 合 计 902,953.73 621,308.88 应收账款 ①应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 930,434.61 82.40 27,480.88 2.95 902,953.73 组合小计 930,434.61 82.40 27,480.88 2.95 902,953.73 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 198,681.10 17.60 198,681.10 100.00 -- 合计 1,129,115.71 100.00 226,161.98 20.03 902,953.73 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 644,474.43 76.44 23,165.55 3.59 621,308.88 组合小计 644,474.43 76.44 23,165.55 3.59 621,308.88 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 198,681.10 23.56 198,681.10 100.00 -- 合计 843,155.53 100.00 221,846.65 26.31 621,308.88 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 58 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 906,927.93 97.47 9,069.28 1.00 897,858.65 1 至 2 年 2 至 3 年 7,278.68 0.78 2,183.60 30.00 5,095.08 3 年以上 16,228.00 1.75 16,228.00 100.00 -- 合计 930,434.61 100.00 27,480.88 2.95 902,953.73 账龄组合续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 620,967.75 96.35 6,209.68 1.00 614,758.07 1 至 2 年 7,278.68 1.13 727.87 10.00 6,550.81 2 至 3 年 -- -- -- -- -- 3 年以上 16,228.00 2.52 16,228.00 100.00 -- 合计 644,474.43 100.00 23,165.55 3.59 621,308.88 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,315.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 ③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 厦门华锦源纺织品有限公司 198,681.10 17.60 198,681.10 北京京东世纪贸易有限公司 107,333.67 9.51 1,073.34 非凡探索户外用品有限公司 38,666.10 3.42 386.66 厦门临下科技有限公司 24,152.40 2.14 241.52 重庆展飞商贸有限公司 16,228.00 1.44 16,228.00 合计 385,061.27 34.11 216,610.62 2、其他应收款 项 目 期末数 期初数 应收利息 10,290.00 -- 应收股利 9,500,000.00 10,000,000.00 其他应收款 421,974.36 179,499.58 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 59 项 目 期末数 期初数 合 计 9,932,264.36 10,179,499.58 （1）应收利息 项 目 期末数 期初数 其他 10,290.00 -- （2）应收股利 项 目 期末数 期初数 子公司分红 9,500,000.00 10,000,000.00 （3）其他应收款 ①其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 155,964.00 34.21 33,989.64 21.79 121,974.36 合并范围内关联方 300,000.00 65.79 -- -- 300,000.00 组合小计 455,964.00 100.00 33,989.64 7.45 421,974.36 合计 455,964.00 100.00 33,989.64 7.45 421,974.36 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 196,292.51 100.00 16,792.93 8.56 179,499.58 合并范围内关联方 -- -- -- -- -- 组合小计 196,292.51 100.00 16,792.93 8.56 179,499.58 合计 196,292.51 100.00 16,792.93 8.56 179,499.58 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 60 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 68,964.00 44.22 689.64 1 68,274.36 1 至 2 年 20,000.00 12.82 2,000.00 10.00 18,000.00 2 至 3 年 51,000.00 32.7 15,300.00 30.00 35,700.00 3 年以上 16,000.00 10.26 16,000.00 100.00 -- 合计 155,964.00 100.00 33,989.64 21.79 121,974.36 账龄组合续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 89,292.51 45.49 892.93 1.00 88,399.58 1 至 2 年 81,000.00 41.26 8,100.00 10.00 72,900.00 2 至 3 年 26,000.00 13.25 7,800.00 30.00 18,200.00 3 年以上 -- -- -- -- -- 合计 196,292.51 100.00 16,792.93 8.56 179,499.58 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 17,196.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 ③其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 备用金 -- 51,479.11 保证金 137,000.00 135,001.00 合并范围内关联方应收款 300,000.00 -- 其他 18,964.00 9,812.40 合计 455,964.00 196,292.51 ④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 厦门戴维营营 地教育管理有 限公司 往来款 300,000.00 1年以内 65.79 广州唯品会电 子商务有限公 司 保证金 50,000.00 1年以内 10.97 500.00 北京京东世纪 贸易有限公司 保证金 30,000.00 2-3 年 6.58 9,000.00 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 61 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 阿里巴巴中国 网络技术服务 有限公司 保证金 16,000.00 3年以上 3.51 16,000.00 美囤妈妈（上 海）电子商务有 限公司 保证金 20,000.00 1-2 年 4.39 2,000.00 合 计 416,000.00 91.24 27,500.00 3、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 48,892,752.99 48,892,752.99 43,102,752.99 43,102,752.99 对联营企业投资 164,851.47 164,851.47 73,743.93 73,743.93 合 计 49,057,604.46 49,057,604.46 43,176,496.92 43,176,496.92 （1） 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 厦门恒好旅游用 品有限公司 17,787,038.70 17,787,038.70 厦门荣兴达户外 装备科技有限公 司 20,805,714.29 20,805,714.29 厦门悠度营地教 育科技有限公司 1,000,000.00 600,000.00 1,600,000.00 武夷山悠度营地 教育管理有限公 司 3,000,000.00 2,200,000.00 5,200,000.00 厦门爱尚拓展企 业管理咨询有限 公司 510,000.00 510,000.00 厦门悠度雷公山 营地教育管理有 限公司 650,000.00 650,000.00 厦门戴维营营地 教育管理有限公 司 2,040,000.00 2,040,000.00 厦门喜度国际旅 行社有限公司 300,000.00 300,000.00 合计 43,102,752.99 5,790,000.00 48,892,752.99 厦门悠度休闲用品股份有限公司 公告编号：2019-008 62 （2） 对联营企业投资 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减值 准备 其他 联营企业 厦门启晖 智联科技 有限公司 73,743.93 175,000.00 -83,892.46 164,851.47 厦门悠度休闲用品股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －63－ 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,121,259.03 11,502,493.39 21,800,451.58 13,846,376.08 其他业务 248,902.82 41,629.78 124,740.13 58,515.47 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 9,500,000.00 28,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -83,892.46 -1,256.07 处置长期股权投资产生的投资收益 -- 1,500,000.00 银行理财产品投资收益 20,219.18 168,026.15 合计 9,436,326.72 29,666,770.08 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -340,598.90 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 4,299,748.02 委托他人投资或管理资产的损益 108,133.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3.61 非经常性损益总额 4,067,278.81 减：非经常性损益的所得税影响数 958,290.96 非经常性损益净额 3,108,987.85 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 42,279.94 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,066,707.91 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.72 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 10.61 0.15 厦门悠度休闲用品股份有限公司 2019 年 4 月 17 日 厦门悠度休闲用品股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －64－ 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室