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福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 1 证券代码：839351 证券简称：福投股份 主办券商：东兴证券 福 投 股 份 NEEQ : 839351 福建省福投新能源投资股份公司 （FUJIAN FUTOU NEW ENERGY INVESTMENT CO.,LTD.） 年度报告 2016 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 2 公 司年 度 大 事 记 ·2016 年 5 月 5 日全面完成股改工作，当 日选举产生股份制领导班子。并正式启动 新三板挂牌申报工作。 ·2016 年 8 月 10 日南平福投公司南平公 交客运中心总站配套加气站项目正式投 产运营。 ·2016 年 8 月 30 日成立宁德福投国信新 能源投资有限责任公司。开拓宁德地区业 务市场。 ·2016 年 10 月 18 日福投股份正式在全国 中小企业股份转让系统挂牌。 ·2016 年度营业收入及利润指标 超预算数额完成。 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 3 目录 第一节声明与提示 ....................................................................................................... 6 第二节公司概况 ............................................................................................................ 8 第三节会计数据和财务指标摘要 ........................................................................ 10 第四节管理层讨论与分析 ....................................................................................... 12 第五节重要事项 .......................................................................................................... 26 第六节股本变动及股东情况 .................................................................................. 28 第七节融资及分配情况 ............................................................................................ 30 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................... 31 第九节公司治理及内部控制 .................................................................................. 37 第十节财务报告 .......................................................................................................... 42 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 4 释义 释义项目 释义 公司、我司、本公司、福投股份 指 福建省福投新能源投资股份公司 有限公司、福投有限 指 福建省福投新能源投资有限公司 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上期、上年 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 公司章程 指 福建省福投新能源投资股份公司章程 《公司法》 指 中华人民共和国公司法 股东大会 指 福建省福投新能源投资股份公司股东大会 董事会 指 福建省福投新能源投资股份公司董事会 监事会 指 福建省福投新能源投资股份公司监事会 福建新能源 指 中海油福建新能源有限公司 南平福投 指 南平福投新能源投资有限公司 宁德福投 指 宁德福投国信新能源投资有限责任公司 冠城瑞闽 指 福建冠城瑞闽新能源科技有限公司 中闽物流 指 福建中闽物流有限公司 漳州新能源 指 中海油(漳州)新能源有限公司 闽能燃气 指 福建闽能燃气有限公司 中闽海油 指 福建中闽海油燃气有限责任公司 中闽海油(沙县) 指 中闽海油燃气(沙县)有限公司 莆田新能源 指 中海油莆田新能源有限公司 仙游新能源 指 中海油仙游新能源有限公司 厦门新能源 指 中海石油(厦门)新能源有限公司 气电集团福建贸易分公司 指 中海石油气电集团有限责任公司福建贸易分公司 福建投资集团 指 福建省投资开发集团有限责任公司 新思路投资 指 福建新思路投资发展有限公司 会计师事务所 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 福建省国资委 指 福建省人民政府国有资产监督管理委员会 挂牌 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌进行报价转让 之行为 元、万元 指 人民币元、人民币万元 槽车 指 油罐车,文中一般指专用 LNG 液化天然气运输车辆 LNG 指 LNG 是英语液化天然气(liquefied natural gas)的缩写, 是通过在常压下气态的天然气冷却至-162℃,使之凝结成 液体。 CNG 指 CNG 即压缩天然气(Compressed Natural Gas,简称 CNG)是 天然气加压并以气态储存在容器中。 加气站、气化站 指 在业务性质上皆为“加注站”范畴,名称不同仅为企业内部 分类方便 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 固定成本较高的风险 公司 2016 年 12 月末的在建工程账面价值为 8570 万元,同 时,公司 2016 年末的固定资产原值为 48442 万元,报告期的累计 折旧为 15141 万元。随着上述在建工程及对应机器设备的配套 投入,公司的固定成本在未来一定期限内将持续增加,若公司的 销售规模不能随之扩大,则未来公司的固定成本将保持较高水 平,影响公司的盈利能力。 应收账款期末余额较大的风险 截至 2016 年末,公司应收账款账面净额为 45313 万元,占期 末资产总额的 39%,是公司的一项主要资产,其中 1 年以上金额 为 273.47 万元(占比 0.6%),主要系销售液态天然气形成的应收 账款。尽管公司制定了严格的收款政策,并严格按照既定的会计 政策计提坏账准备,但倘若未来公司销售规模的进一步扩大,或 者由于行业不景气等因素,可能会存在客户难以按合同约定支 付货款的风险,由此造成公司的坏账损失。 宏观环境及市场环境变化的风险 我国天然气的消费领域主要包括城市燃气、工业燃料、天 燃气发电、交通运输、天然气化工等类别,随着城镇化和国民经 济的持续发展,其对天然气的消费需求总量不断增加。但如果宏 观经济出现周期性调整,或石油等传统燃料价格长期持续低位 运行,则有可能出现工业企业开工不足、社会用电量减小、天然 气化工产品市场需求下降等情况,可能进一步导致天然气市场 需求出现下降的风险。 公司治理风险 福建投资集团直接持有公司 80%的股权,一直为公司的控股 股东。因此,虽然公司已对公司治理结构的完善制定了一系列措 施,且福建投资集团已作出了保持公司独立性的承诺;但如果福 建投资集团利用其控股地位,通过行使表决权和管理职能对公 司的决策进行控制,不恰当地影响公司的经营管理,仍可能对公 司及中小股东的利益造成损害。 关联交易的减少带来的短期营业收入 下降风险 公司向关联方中海石油气电集团有限责任公司福建贸易分 公司销售的收入金额 125644 万元,占公司 2016 年度营业收入的 50.16%,该公司系公司本年度的第一大客户。形成该情形主要是 由于公司的子公司福建新能源系根据《福建省人民政府专题会 议纪要([2012]78 号)》以及中海福建天燃气有限责任公司、福 建新能源及中闽物流的三方协议确认的福建省 LNG 总体项目的 液态天然气总经销,因此气电集团福建贸易分公司也需从福建 新能源购买 LNG。而气电集团福建贸易分公司近年承担了将部分 福建 LNG 总体项目的多余气源销售给气源较为紧张的广东省的 任务。 随着广东省来自深圳大鹏、珠海、西气东输二线等气源的 二期或后期工程不断提升供应量,公司与气电集团福建贸易分 公司的关联交易将逐步减少。2016 年公司对该客户的销售金额 有所降低,如未来该客户对公司采购需求继续减少,会对公司的 经营业绩造成不利影响 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 7 依赖单一气源及供应商的风险 目前,公司子公司福建新能源的 LNG 供应全部来自中海福 建天然气有限责任公司。公司依赖单一供应商是由于能源行业 资源高度集中形成的,具有行业普遍性。虽然公司及子公司在长 期经营中与中海福建天然气有限责任公司建立了长期稳定的密 切合作关系,并按照天然气行业的惯例与其签订了长期合同, 但经营中对于单一供应商的依赖性仍然存在,若中海福建天然 气有限责任公司的 LNG 供应量大幅减少或出现其他不可抗力因 素,不能按照合同约定供应稳定、价格合理的天然气,则会对公 司的经营业务产生重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 福建省福投新能源投资股份公司 英文名称及缩写 FUJIAN FUTOU NEW ENERGY INVESTMENT CO.,LTD. 证券简称 福投股份 证券代码 839351 法定代表人 张仲华 注册地址 福建省福州市长乐市数字福建产业园东湖路 33 号 8#楼 办公地址 福州市鼓楼区五一北路 72 号五金大厦 8 层 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号(新盛大厦)12、15 层 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 林庆瑜、邓伟 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 缪金安 电话 0591-87712261 传真 0591-87717571 电子邮箱 1603955622@ 公司网址 无 联系地址及邮政编码 350001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 10 月 18 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 燃气生产与供应业 主要产品与服务项目 天然气经销、运输及其下游产业链的建设、运营管理。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 170,000,000 做市商数量 - 控股股东 福建省投资开发集团有限责任公司 实际控制人 福建省国资委 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913500005729814493 否 税务登记证号码 913500005729814493 否 组织机构代码 913500005729814493 否 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 2,504,815,760.82 2,857,896,189.06 -12.35% 毛利率 7.60% 6.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 24,710,094.01 49,909,557.54 -50.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 24,348,392.79 34,529,289.42 -29.49% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 9.23% 18.19% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.09% 12.58% - 基本每股收益 0.15 0.45 -67% 备注：根据《企业会计准则第 34 号——每股收益》规定，每股收益前期数据需重新表 述，重新计算后每股收益为 0.45。 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 1,160,633,259.17 927,440,859.85 25.14% 负债总计 652,971,031.35 395,053,576.10 65.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 256,082,360.32 274,182,551.66 -6.60% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.51 1.80 -16.49% 资产负债率（母公司） 1.19% 0.37% - 资产负债率（合并） 56.26% 42.60% - 流动比率 1.0000 1.2700 - 利息保障倍数 13.35 17.77 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 283,169,090.29 76,402,810.86 - 应收账款周转率 6.97 10.16 - 存货周转率 476.87 288.36 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 25.14% 7.03% - 营业收入增长率 -12.35% -4.48% - 净利润增长率 -31.72% -30.92% - 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 11 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 170,000,000 152,000,000 11.84% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -5,481.10 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,083,192.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -126,552.06 非经常性损益合计 951,159.56 所得税影响数 237,789.89 少数股东权益影响额（税后） 351,668.45 非经常性损益净额 713,369.67 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 71,874,148.3 7 69,074,934.7 1 54,067,647. 85 54,067,647 .85 51,732,184. 40 51,732,184. 40 营业税金 及附加 2,924,411.08 5,723,624.74 4,182,558.57 4,182,558.57 4,634,370.20 4,634,370.20 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项 目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经 营活动发生的房产税、土地使用税、车船使 用税、印花税从“管理费用” 项目重分类至“税 金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发 生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调增税金及附加 2016 年金额 2799213.66 元，调减管理费用 2016 年金额 2799213.66 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1.采购模式 公司主要通过福建新能源从中海福建天然气有限责任公司采购天然气，福建新能源于2009 年12 月30 日与中海福建天然气有限责任公司签订了《天然气购销合同》，该合同为双方签订的框架协议，具体的购 气数量由实际需求决定。根据《天然气购销合同》，卖方在每两个供气周结束后的一个工作日内向买方出 具结算通知书。结算通知书中列明相应期间天然气交付量及该期间适用的天然气价格及相关费用（包括税 费）。买方在收到结算通知书后三个工作日内向卖方指定的银行账户支付收款通知书所示金额。 2.销售模式 公司销售主要通过子公司福建新能源及其下属公司以加注站的形式零售给客户，或直接销售给天然 气分销商、工商用户等形式实现收入。 3.结算模式 报告期内，公司合并报表范围内的收入主要分为液态分销收入、加气收入、运输收入。其结算模式 如下： （1）液态分销收入：公司根据市场部数据，每月月底统计对方验收的用气量确认单，根据销售单价 进行结算。 （2）加气收入：①财务部每月先根据运营部统计的各加气站点加气量及商务部提供的价格暂估当月 收入。同时，根据加气量暂估相应的原材料成本。月底从各加气站点收集当月经各客户公司的汽车司机签 字确认的加气单，根据加气单汇总结果，编制费用确认清单，盖章后寄给各客户确认，各客户核对确认 盖章后，公司开具发票确认收入。于次月，根据确认的收入账务上进行收入处理，并冲销原暂估收入。② 加气站 1 天 2 班制，每次加气均填制加气凭证，加气站人员交接班时填写加气日报表及打印加气机出库 单，交接人员对加气凭证、出库单及日报表核对，如有现金交款的在现场交接时核对，目前现金交易基本 已取消，公司采用 POS 机刷卡的方式收取货款；加气收入由各个站点负责人根据加气销售单及入库单汇 总销售明细及库存报表，再将加气销售单及入库单快寄到公司总部并由运营部统计人员逐一对单核对。运 营部核对无误后（运营部同时发确认函给各个客商，客商对帐后回寄确认函），财务部对销售数量及单 价再次确认收入并开出发票。 （3）运输收入：公司运营部统计员在运营系统中制出车单、录入运量及运距，根据运费单价核算运 输收入，月底对运输收入进行汇总，并发给客户进行核对，收到客户确认函后开票并确认收入。 4.商业模式总结 公司是以天然气经销、运输及其下游产业链的建设、运营管理为主要业务的企业，目前经营范围主 要在福建省，公司子公司福建新能源是福建液化天然气总体项目的液态天然气总经销，中闽物流是其总配 送，中闽物流同时拥有福建高速服务区加气站独家承包权。 福建新能源通过从福建 LNG 总体项目的运营商购买液化天然气，并销售给其他 LNG 分销商或工商用 户，或由其旗下的加气站销售给终端客户，另一部分气源则由福建新能源销售给其子公司并由其销售给终 端客户。 公司未来业务版图将主要涵盖福建省LNG 总体项目总经销、总运输、天然气汽车加气站、船舶油改气、 城市燃气（气化站）、分布式能源、锅炉油改气、新能源等八大业务板块。 （1）福建省 LNG 总体项目总经销 公司子公司福建新能源是福建省政府确认的福建 LNG 总体项目的液态天然气总经销（确认自《福建 省人民政府专题会议纪要（[2012]78 号）》、中海福建天燃气有限责任公司与福建新能源及中闽物流的 三方协议）。因此，所有福建省内需要使用福建省 LNG 总体项目进口气源的企业，都需要向公司子公司 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 13 福建新能源购买 LNG。 目前，福建省 LNG 总体项目进口 LNG 接收能力为 500 万吨/年，随着福建省 LNG 市场的应用范围和 应用条件不断完善（各类城市管网不断完善、以及使用 LNG 为燃料的运输工具不断增多，使用 LNG 为燃 料的工业企业不断增多），LNG 市场将有望不断扩大。福建新能源作为福建 LNG 总体项目的总经销，将 迎来更广阔的市场空间。 （2）福建省 LNG 总体项目总配送 经中海福建天燃气有限责任公司与福建新能源、中闽物流三方确认，中闽物流是福建新能源LNG 销售 业务涉及的LNG 运输指定委托方。 由于 LNG 在储运领域拥有较高的安全要求，且其设备通常为专用，拥有该总体配送权，意味着中闽 物流拥有省内稀缺的 LNG 非管道运输配送资源及较为丰富的运输运营经验，因此处于较难替代的地位。 随着 LNG 市场不断扩大，公司作为总配送的重要性将不断提升，其丰富的配送经营和配送资源将更大程 度上为福建省 LNG 稳定供应做出贡献。 （3）汽车加气站 公司现共拥有 57 座加气站，其中已经投入的共有 34 座，未来，公司将根据需要在此基础上进一步 增加 LNG 加气站在福建省内的覆盖率和供应范围。 在目前能源危机四伏，减排压力巨大和物流成本高企的背景下，“以气代油”的呼声已经越来越高， 作为清洁能源，天然气，特别是液化天然气(LNG)在汽车上的应用将成为未来趋势。天然气汽车的主要特 点为节能减排、安全清洁，并且能大幅度降低运营成本，具有显著的经济效益和社会效益。在能源危机、 节能减排和物流成本高企的大背景下，作为石油消耗大户和污染排放大户的交通运输领域成为了人们关注 的先头阵地，天然气汽车的普及呼声越来越高。 根据证券导刊《天然气汽车大幕徐徐拉开 龙头企业大有可为》引用的数据显示，如果用天然气完全 替代燃油，尾气排放中，二氧化碳可减少24%，一氧化碳减少97%，碳氢化合物减少72%，氮氧化合物减少 14%，苯、铅、粉尘等固体颗粒物减少100%。综合排放指标降低约80%。单车平均减排二氧化碳约22 吨/ 年，改善了道路运输的能源结构，环保潜力大。 在城市公交与出租车领域，电能具备直接替代传统石化能源的潜力，但是在物流车辆领域，由于其 载重大、行程长，电动机性能一般难以满足其运行需求，因此，LNG 是物流车辆的理想替代燃料。目前福 建省约有 10 万台物流车辆，以未来 3 年 2 万台油改气计算，预计可产生 60-80 万吨 LNG 需求。公司目 前已拥有福建省高速公路服务区加气站建设运营权，已形成一定规模的网点，并将继续扩大覆盖面积。一 旦公司网点布局更加成熟，加注便利性提升，将进一步提升物流企业进行车辆油改气的积极性。 （4）船舶油改气 大气污染的三大污染源，除了机动车、工业企业排放外，船舶污染是第三大污染源。目前我国港口 航运燃油标准较低，船舶主要使用重油或劣质柴油，一艘燃油含硫量 3.5%的中大型集装箱船，以 70%最大 功率的负荷 24 小时航行，其一天排放的 PM2.5 相当于 21 万辆货车。船舶油改气，将改善近海海域、内 河航道的环境，可减少燃油成本，具有较大社会意义。 福建省自然资源较为匮乏，加之内江内河众多，重要的煤、矿石等生产资料依靠水路运输较多，近 海海域渔船、国内点对点运输船数量大。此外，福建陆地海岸线长达 3752 千米，港口众多。根据福建港 口业发展目标，2018 年福建沿海港口货物吞吐量将达 7 亿吨。综合来看，福建 LNG 船舶加注潜力巨大， 未来可形成每年约 20 万吨的船用 LNG 需求量。 （5）城市燃气（气化站、储运站） 随着我国城市化进程的不断加快,大量的小城镇迅速兴起。由于小城市数量多,分布广,用气规模小, 在我国进入天然气时代后,传统的管道供应方式不能满足中小城市的供气要求,导致中小城市的城市燃气 建设严重滞后。 LNG 已成为目前无法使用管输天然气供气城市的主要气源或过渡气源，也是许多使用管输天然气供气 城市的补充气源或调峰气源。LNG 气化站是一个接收、储存和分配LNG 的卫星站，也是城镇或燃气企业把 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 14 LNG 从生产厂家转往用户的中间调节场所。LNG 气化站凭借其建设周期短以及能迅速满足用气市场需求的 优势，已逐渐在我国东南沿海众多经济发达、能源紧缺的中小城市建成，成为永久供气设施或管输天然气 到达前的过渡供气设施。 福建省在沿海省份中属于丘陵较多，天然气管网建设成本相对较高的省份，其中小城市将出现较多 的 LNG 气化站需求。 （6）分布式能源 天然气分布式能源以天然气为燃料，同时提供冷、热、电，是集中式发电的重要补充，不仅具有能源 利用效率高，促进节能减排，管理体系先进，能源供应可靠，实现电力和天然气消费削峰填谷的优势，最 终还能节省整体能源成本，在各类工业设施、机场医院等公共设施、商业综合体和数据中心等领域拥有广 阔的应用前景。 近年来，国家层面及地方政府均陆续出台鼓励天然气分布式能源发展的支持政策，电力体制改革进 一步深化，天然气供应大幅增加以及油气改革的启动，都为天然气分布式能源的发展提供了十分利好的条 件。加之雾霾肆虐，增强了国家对环境整治的决心，也强化了发展清洁能源的需求，为发展天然气分布式 能源提供了良好契机。 自 2011 年起，中国天然气分布式能源项目装机容量快速增长。2014 年底，中国已建成和建设中天 然气分布式能源项目达到 104 个，但主要分布在上海、北京、广州等大中型城市，总计装机容量达 380 万 千瓦，其他省份发展空间很大。在分布式能源项目的有力拉动下，我国电力行业的天然气需求已从 2010 年 的 100 亿方增长至 2014 年的 250 亿方，增幅达 150%。 （7）锅炉油改气 2014 年11 月6 日，国家能源局、国家发改委、环保部等七部委联合发布《燃煤锅炉节能环保综合提 升工程实施方案》，规划到2018 年，推广高效锅炉50 万吨，淘汰落后燃煤锅炉40 万吨，完成节能改造 40 万吨，提高燃煤工业锅炉运营效率6 个百分点，计划节约4000 万吨标准煤。 其中，锅炉煤改气、油改气是重要改革方向。具体到福建省，2015 年约有燃煤锅炉1.2 万台以上， 其中10 蒸吨/小时以下的燃煤小锅炉约占90%以上，其能源消耗量转换为天然气每年可达约2-3 百万吨天 然气需求，预计随着福建省油改气、煤改气的进程，未来3 年可达成约50-60 万吨天然气。 （8）新能源领域 公司与上市公司冠城大通股份有限公司共同设立了福建冠城瑞闽新能源科技有限公司，各占50%股份。 该公司聘请了国内一流的锂电池开发制造团队，并主攻福建省动力电池市场。福建省拥有福汽集团，其旗 下有东南汽车、金龙汽车等知名品牌，其整体新能源产业链对锂电池市场需求据测算将有150 亿元的规模， 冠城瑞闽作为省内为数不多的优秀锂电池开发商，将拥有较大先发竞争优势。 此外，公司还将在新能源领域推动开发锂电池梯级应用的创新商业模式，即废旧电池回收用于风电、 储能等领域，既更高程度利用了锂电池使用周期，又解决废旧电池环保问题，还能大幅降低风电、储能等 领域的锂电池价格门槛问题，市场前景巨大。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 15 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司主要从事福建省内及周边省市天然气销售，2016 年度的业务范围主要包括：LNG 分销；LNG 卫星 站、汽车加气站建设与运营；LNG 槽车运输管理；城市燃气供应；船舶加气等。目前我司拥有 34 座加气站， 9 座较大型卫星站处于运用状态，工业供气能力达 70.38 万方/日，汽车加气能力达 49.92 万方/日，槽运能 力达 37.68 万吨/年；福建省九个地级市，均有我司天然气市场。 公司 2016 年度实现利润总额 0.97 亿元，同比去年减少 0.42 亿元，同比减少 30%。2016 年度实现 LNG 销售量 82.85 万吨，与 2015 年相比增加 12.27 万吨，同比增幅 17.39%，实现营业收入 25.05 亿元，同比减 少 3.53 亿元，同比减幅 12%。 各个业务板块销售情况如下： 项目 液态分销 卫星站 汽车加气 城市燃气 合计 槽车运输 产品产量/销量 （万吨） 上年完成数 59.97 2.94 7.67 0.0027 70.5827 31.62 本年完成数 72.38 3.15 7.32 0.0037 82.8537 38.48 同比 20.69% 7.14% -4.56% 37.04% 17.39% 21.70% 由于目前福建省 LNG 价格机制尚未完成理顺，资源价格居高不下，终端销售价格反弹乏力，预计 2017 年公司盈利水平仍无法提高，经营压力将进一步加大。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 2,504,815,760.82 -12.35% - 2,857,896,189.06 -4.48% - 营业成本 2,314,570,252.69 -13.63% 92.40% 2,679,726,303.27 -2.08% 93.77% 毛利率 7.60% - - 6.23% - - 管理费用 69,074,934.71 27.76% 2.76% 54,067,647.85 4.51% 1.89% 销售费用 10,679,237.59 -8.72% 0.43% 11,699,362.37 5.63% 0.41% 财务费用 8,553,066.59 1.01% 0.34% 8,467,418.63 -1,010.87% 0.30% 营业利润 96,444,710.52 -2.24% 3.85% 98,652,710.67 -47.72% 3.45% 营业外收入 1,255,990.63 -96.94% 0.05% 41,016,056.49 197.95% 1.44% 营业外支出 304,831.07 15,064.37% 0.01% 2,010.18 -95.98% 0.00% 净利润 69,519,399.63 -31.72% 2.78% 101,810,502.27 -30.92% 3.56% 项目重大变动原因： 公司 2016 年度管理费用 6,907.49 万元，较上年同期增加 1,500.72 万元，增幅 27.76%，费用上涨的 主要系我司增强员工归属感与凝聚力，实施新版《薪酬管理办法》，因薪酬方案的变更致使薪酬总额上涨 48.42%；公司 2016 年度营业外收入 125.6 万元，较上年同期减少 3,976.01 万元，增幅-96.94%，主要系 我司所属福建新能源因注册地址变迁，于 2015 年末取得归属于 2015 年度的税收补贴；2016 年度营业外 支出 30.48 万元，较上年同期增加 30.28 万元，增幅 15064.37%，主要系本期福建新能源支出公益性捐赠 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 16 8 万元，福建新能源下属闽能燃气支出行政罚没款 12 万元，福建新能源下属厦门新能源支出税务自查劳 务发票增值税进项转出滞纳金 4 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 2,493,739,096.41 2,305,736,395.46 2,839,457,379.58 2,669,910,238.94 其他业务收入 11,076,664.41 8,833,857.23 18,438,809.48 9,816,064.33 合计 2,504,815,760.82 2,314,570,252.69 2,857,896,189.06 2,679,726,303.27 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 天然气销售收入 2,402,510,355.05 95.92% 2,752,422,606.05 96.31% LNG 运输收入 91,228,741.36 3.64% 86,880,957.53 3.04% 收入构成变动的原因： 2016 年，公司积极开拓市场，加大营销力度，全年完成 LNG 销售量 82.85 万吨，同比 2015 年增加 12.27 万吨，同比增幅 17.39%。但由于受 LNG 终端销售市场价格持续下滑的影响，公司仅实现营业收入 25.04 亿元，同比减少 3.53 亿元，同比减幅 12%。由于目前福建省 LNG 价格机制尚未完成理顺，资源价格 居高不下，终端销售价格反弹乏力。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 283,169,090.29 76,402,810.86 投资活动产生的现金流量净额 -102,483,843.24 -63,692,358.16 筹资活动产生的现金流量净额 -181,372,601.27 40,964,829.46 现金流量分析： 1．经营活动产生的现金流量净额为 28,316.91 万元,同比增加 270.63%，增加的主要原因：①购买商 品、接受劳务支付的现金 228,774.70 万元，同比减少 26.93%，主要系未付的大额货款增加 24715.80 万 元，导致本期现金净流出减少；②支付的各项税费 3,803 万元，同比下降 60%，主要系因为本年营业收入 下降，各项税费随之减少，导致本期现金净流出减少。 2．投资活动产生的现金流量净额为-10,248.38 万元, 同比增加 60.30%，增加的主要原因：①处置固 定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7763.58 万元，同比增加 43.91%，加注站点建设投资 所支付的现金；②长期股权投资所支付的现金为 2,484.8 万元，同比增加 79.12%，主要系分别向冠城瑞 闽注资 1,250 万元，向龙洲海油注资 1,234.8 万元。 3．筹资活动产生的现金流量净额为-18,137.26 万元，同比减少 542.75%，减少的主要原因系：①偿 还债务支付的现金 15,000，同比增加 400.00%，主要系偿还贷款支付的现金；②支付其他与筹资活动有关 的现金 1,289.63 万元，同比增加 287.70%，主要系融资租赁所支付的费用 1,054.59 万元 。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中海石油气电集团有限责任公司福建贸易分 公司 1,256,444,097.13 50.16% 是 2 新奥能源贸易有限公司 437,286,370.53 17.45% 否 3 中燃宏大能源贸易有限公司 79,112,592.57 3.16% 否 4 江苏海投新能源投资有限公司 41,296,045.65 1.65% 否 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 17 5 旷远能源股份有限公司 24,246,787.98 0.97% 否 6 福建龙洲海油新能源有限公司 6,783,031.07 0.27% 是 合计 1,845,168,924.94 73.66% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 中海福建天然气有限责任公司 2,146,713,815.69 100.00% 是 合计 2,146,713,815.69 100.00% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - 235,148.95 研发投入占营业收入的比例 - 0.01% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司目前无研发专利，本年暂无研发费用。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 124,308,608.72 -0.55% 10.71% 124,995,962.94 75.26% 13.48% -2.77% 应收账款 453,131,194.13 73.84% 39.04% 260,655,811.09 -12.12% 28.10% 10.94% 存货 4,467,975.23 -14.72% 0.38% 5,239,414.00 -60.74% 0.56% -0.18% 长期股权投资 38,161,868.62 191.67% 3.29% 13,083,802.60 - 1.41% 1.88% 固定资产 333,004,940.84 16.15% 28.69% 286,714,146.06 12.73% 30.91% -2.22% 在建工程 85,704,014.86 -28.13% 7.38% 119,245,855.04 16.56% 12.86% -5.47% 短期借款 90,000,000.00 -40.00% 7.75% 150,000,000.00 400.00% 16.17% -8.42% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 1,160,633,259.17 25.14% 100% 927,440,859.85 7.03% - - 资产负债项目重大变动原因： 公司 2016 年末应收账款账面价值 45,313.13 万元，较上年度增加 19,247.54 万元，增幅 73.84%， 主要原因系中海石油气电集团有限责任公司福建贸易分公司欠福建新能源公司气款 3.59 亿元未归还； 公司 2016 年末长期股权投资账面余额 3,816.19 万元，较上年度增加 2,507.81 万元，增幅 191.67%，主 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 18 要原因系本年新增股权投资 2,484.8 万元，分别向冠城瑞闽注资 1,250 万元，向龙洲海油注资 1,234.8 万元；公司 2016 年末短期借款账面余额 9,000 万元，较上年度减少 6,000 万元，增幅-40%，主要原因 系福建新能源本期归还中海油财务公司借款 1 亿元，但福建新能源本期新增贷款 6,000 万元，同时福建 新能源下属公司归还上期贷款 3,500 万元，新借入贷款 1,500 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司直接控股子公司为福建新能源、南平新能源及宁德福投。 ①公司2011年12月通过非同一控制下企业合并取得福建新能源50%股份，并纳入合并范围，编制合并 财务报表。报告期内，其主要财务指标如下： 项目 年末数 年初数 资产总额 1,075,744,459.82 862,071,469.09 负债总额 643,709,234.80 394,127,307.35 所有者权益 432,035,225.02 467,944,161.74 营业收入 2,503,992,916.08 2,857,896,189.06 利润总额 107,744,073.87 143,106,135.75 净利润 79,867,603.42 105,249,881.04 资产负债率 59.84% 45.72% ②2015 年4月，公司与南平绿发集团有限公司共同设立了南平新能源，公司持有南平新能源51%股份， 南平新能源纳入公司的合并范围，编制合并报表。报告期内，其主要财务指标如下： 项目 年末数 年初数 资产总额 33,093,242.28 29,161,205.86 负债总额 7656708.97 555,647.48 所有者权益 25,436,533.31 28,605,558.38 营业收入 989,648.05 0.00 利润总额 -3,169,025.07 -1,394,441.62 净利润 -3,169,025.07 -1,394,441.62 资产负债率 23.14% 1.91% ③2016年8月，我司与中能国信新能源(福安)有限公司共同出资设立控股子公司宁德福投国信新能源 投资有限责任公司，注册资本为人民币3,000万元，其中本公司出资人民币1,800万元（截止报告期末， 本公司已实际出资600万元），占注册资本的60.00%。报告期内，其主要财务指标如下： 项目 年末数 年初数 资产总额 9,982,234.50 0.00 负债总额 227,413.02 0.00 所有者权益 9,754,821.48 0.00 营业收入 0.00 0.00 利润总额 -245,178.52 0.00 净利润 -245,178.52 0.00 资产负债率 2.28% 0.00% 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 19 报告期内，公司直接参股的公司为冠城瑞闽公司。公司持有冠城瑞闽50%股份，冠城瑞闽公司章程及 股东投资协议中已约定由对方股东合并财务报表，公司以权益法进行后续计量。 项目 年末数 年初数 资产总额 150,839,998.10 51,781,856.62 负债总额 101,176,183.58 27,043,057.92 所有者权益 49,663,814.52 24,738,798.70 营业收入 1,774,359.00 0.00 利润总额 -74,984.18 -261,201.30 净利润 -74,984.18 -261,201.30 资产负债率 67.08% 52.22% （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 1.我国天然气消费仍处于快速增长阶段，但不确定性因素增加 “十三五”期间，国家层面的能源结构优化和环境污染治理将成为天然气消费最主要的推动力。2013 年以来，国家陆续出台了《大气污染防治行动计划》、《京津冀及周边地区落实大气污染防治行动计划 实施细则》、《能源行业加强大气污染防治工作方案》等纲领性文件。2014 年11 月，中美双方在北京 发布了应对气候变化的联合声明，首次正式提出2030 年中国碳排放达到峰值并努力早日达峰。按照国务 院《能源发展战略行动计划（2014-2020 年）》，到2020 年天然气在一次能源消费中的比重将提高到10% 以上。 同时应该认识到，随着国家经济发展进入新常态，影响天然气消费的不确定性因素也在增加，主要 体现在两个方面。 第一，宏观经济增长对天然气消费的驱动力减弱，很多用气行业面临着效益下滑、产能过剩等问题， 不仅投资更换燃气设备存在困难，而且对用气成本的波动更加敏感，导致用户煤改气、油改气的意愿大 幅减弱。 第二，天然气价格上涨和国际油价的下跌均会对天然气消费起到抑制作用。随着国际油价的一路下 跌，天然气相对成品油的优势正在逐渐减弱，同时由于与煤炭的价差不断扩大，天然气在电力、化肥等 行业已完全丧失竞争力。 2014 年，国内天然气市场已经出现区域性、阶段性的供大于求的局面。 综合考虑各种因素，国内外咨询机构普遍预测“十三五”末我国天然气消费增速将下降，2020 年天 然气消费将在3000 亿～3600 亿立方米，低于国家发改委和国家能源局的预期值。 2.天然气供应能力激增，非常规天然气实现产量目标的难度较大 国家发改委《关于建立保障天然气稳定供应长效机制的若干意见》中提出，到2020 年我国天然气供 应能力达到4000 亿立方米，力争达到4200 亿立方米。《能源发展战略行动计划（2014-2020 年）》进 一步提出，到2020 年国产常规气达到1850 亿立方米，页岩气产量力争超过300 亿立方米，煤层气产量 力争达到300 亿立方米，并积极稳妥地实施煤制气示范工程。 整体来说，“十三五”期间我国将形成国产常规气、非常规气、煤制气、进口LNG、进口管道气等多 元化的供气来源和“西气东输、北气南下、海气登陆、就近供应”的供气格局，预计实现总规模在3750 亿～ 4300 亿立方米。其中常规天然气供应将保持平稳增长，按照“十三五”期间常规天然气产量年均增加60 亿～80 亿立方米计算，2020 年全国常规天然气产量为1650 亿～1750 亿立方米。 非常规天然气供应目标实现难度较大，主要原因是页岩气开发面临巨大的前期投资及困难的地质地 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 20 理条件限制，以及水资源和环境污染的约束；煤层气开发面临着矿权重叠制约、单井规模小、投资回收 期长等因素制约。页岩气和煤层气预计实现规模400 亿～600 亿立方米。煤制气项目已获得国家路条的 有50 多个，规划产能2500 亿立方米/年左右，由于建设过程中环境约束和水资源约束越来越严厉，预计 实现规模300 亿～500 亿立方米/年。 进口天然气资源规模增幅最大，中亚、中俄东线和中缅这三个陆上进口通道预计供应规模可达到800 亿立方米以上，海外LNG 资源供应规模可达到600 亿～700 亿立方米。 3.基础设施建设持续推进，全国性互联互通管网格局基本形成 国家对油气管网设施领域投资限制的放宽和审批权限的下放，将极大调动各路资本进入天然气基础 设施建设的热情，干线管道的覆盖范围将进一步扩大，区域天然气管网系统和配气管网系统将进一步完 善，地下储气库等调峰储备体系将进一步完备，不同经济主体管网设施将逐步实现互联互通。 根据国家“十三五”规划前期研究，到2020 年，全国长输管网总规模达15万千米左右（含支线）（见 下图），输气能力达4800 亿立方米/年左右；储气设施有效调峰能力为620 亿立方米左右，其中地下储 气库调峰440 亿立方米、LNG 调峰180 亿立方米；LNG 接收站投产18 座，接收能力达7440 万吨/年左右； 城市配气系统应急能力的天数达到7 天左右。 4.天然气价格上涨动力趋弱，市场供需向买方市场转变 “十二五”期间，多数省市天然气门站价格增长一倍左右，价格上涨主要源于进口气价格倒挂下的 三大国有石油公司的推动、供不应求的市场格局和全社会CPI 的上升。预计“十三五”期间，价格上涨 的推动力减弱。 首先，受国际油价大跌影响，进口LNG、管道气的引进成本将降低，而国产常规气价格基本到位；其 次，天然气供需转为买方市场，下游用户的选择增多，议价能力提升，且受经济增长整体下行影响明显， 终端用户特别是部分工业用户的天然气价格承受力降低；最后，全社会CPI 增长有限，政府从稳定增长、 扩大天然气消费量等角度出发，也无继续推动价格上升的意愿。综合各种因素，“十三五”期间我国天 然气价格将基本保持在“十二五”末的水平。 与此同时，天然气门站价格有下行可能。首先，在现行的市场净回值法定价体系中，天然气门站价 格与进口燃料油和液化石油气密切相关，随着国际油价的大幅下跌，这两种可替代能源的价格近期也一 路走低，随着市场净回值法的全面推行，天然气门站价格很可能下降。其次，“十三五”期间各大石油 公司的资源供应是硬供应，而市场需求是软需求，在这种情况下，为了尽可能把天然气销售出去，扩大 市场份额，各大公司在市场重叠区域阶段性地调低销售价格将可能成为重要举措。 5.天然气用气结构更加均衡，高效化成为发展方向 2013 年新版《天然气利用政策》的出台，进一步指明了未来国内天然气利用的发展方向。在城市燃 气领域，我国新型城镇化持续推进，年均气化人口在3000 万人左右，全国城镇气化率2020 年将达到60% 以上，天然气将成为城市居民的主要燃料。 在交通运输领域，天然气将成为大多数中小城市出租车的主要燃料，大中城市的公交车将逐步向天 然气等清洁燃料车升级，LNG 车将向城际客车和重型卡车发展，船舶和火车的LNG 应用将开始起步，天 然气将成为在公共交通运输业具有竞争力的燃料。在工业领域，天然气工业燃料置换的进程将全面加快， 特别是受大气污染防治政策影响的燃煤锅炉替代，钢铁、石化、陶瓷等传统工业的产业结构升级，以及 中西部地区承接产业结构转移等因素，将刺激天然气在工业中的应用。 在天然气发电领域，京津冀鲁、长三角、珠三角等大气污染重点防控区，将有序发展天然气调峰电 站，优先发展天然气分布式能源。在天然气化工领域，天然气制氢因其具备较高的价格承受力而有可能 得到发展，新疆、川渝等气源地的天然气化工还会保持缓慢发展，但所占比例将逐步降低。预计到2020 年， 城市燃气和工业燃料应用将占到用气总量的60%以上。 天然气利用结构的优化还存在一定的不确定因素，主要体现在两个方面。第一，发电用气量取决于 国家能源价格体系能否理顺，主要是天然气发电的清洁属性价值能否得到体现。第二，随着国际油价的 一路下跌，天然气在交通运输领域的代油需求受到抑制，特别是天然气价格上涨到位后相对于成品油的 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 21 价格优势逐渐降低甚至丧失。 6.天然气供应安全保障的要求进一步提升 保持稳定供应是天然气业务健康快速发展的基本保障。“十三五”期间，我国天然气整体供不应求 的局面得以改观，但由于各地用气结构的不均衡，区域性、季节性的天然气供不应求还会继续存在。特 别是由于大气污染防治计划的执行，工业窑炉煤改气的大量实施，冬季用气规模大幅攀升，尤其是京津 冀鲁地区供暖用气，季节调峰压力将比目前更为突出。 目前国内储气设施建设相对滞后，已建成的地下储气库主要满足几个重点城市的调峰需求，大部分 城市在煤改气后的调峰能力建设亟待加强。“十三五”期间，多数用户实现双气源供气，谁能拥有足够 的季节调峰能力，谁能保障天然气供应的安全平稳，谁就可以在市场开发中占得比较优势。 7.LNG 接收站迎来建设高峰期，有望迎来民资积极参与 截至2015 年底，全国投产LNG 接收站11 座，累计接收能力达4080 万吨/年。在建能力超2100 万吨。 2015 年1-11 月，LNG 进口量约为1755 万吨(约合242 立方米)，估计全年进口量1945 万吨(约合270 亿 立方米)。依据价格趋势及需求预测，预计我国对LNG 需求于2020 年达到4000 万吨（折合600 亿立方米）。 从LNG 进口接收站来看，2014 年，广东大鹏接收站占33%，福建莆田占18%，江苏占16%，上海占14%， 辽宁占10%，浙江占6%，唐山占3%。 年国家发改委、能源局先后发布了《油气管网设施公平开放监管办法（试行）》和《天然气基础设 施建设与运营管理办法》，“鼓励、支持各类资本参与投资建设纳入统一规划的天然气基础设施。” 随着LNG 接收站审批权的下放，必然会有更多满足条件的社会资本加入。正在及计划建设的民营LNG 接收站的公司已有6 个，包括新奥集团、新疆广汇、长百集团、华电、哈纳斯集团等，主要项目包括舟 山LNG、江门LNG、珠海LNG、连云港LNG、莆田LNG、日照LNG、江阴LNG 等，总接转能力达到2000 万吨/ 年。我国LNG 进口及终端正式开始向民营企业开放，未来更多企业有望获得这一资，未来会有更多民营 资本进入天然气进口领域。 8.进口LNG 空间巨大，有望成为新的蓝海市场 亚洲溢价消失。未来五年全球LNG 市场供需由紧张转向宽松，北美、俄罗斯出口LNG 将增加全球LNG 供应量，新增产量将更多流入亚洲市场，有利于平抑亚洲LNG 市场价格，预计亚洲LNG 价格有望长期保 持在8-10 美元/百万热值单位。 政策逐步放开，民营企业迎来机遇。随着LNG 接收站审批权的下放，必然会有更多满足条件的社会 资本加入。新奥集团、新疆广汇、长百集团等企业正在及计划建设LNG 接收站。我国LNG 进口及终端正 式开始向民营企业开放，未来更多企业有望获得这一资质，未来会有更多民营资本进入天然气进口领域。 进口LNG 与沿海工业和交通用气相比，价格优势明显。通过测算，进口LNG运输到消费城市（运距300 公里内）的总成本约为2.35 元/方。华南地区进口LNG 价格与城市门站价差平均为0.45 元/方，与工业 用气价差平均为2.50 元/方，与LNG 市场零售价价差平均为4.5 元/方。 （四）竞争优势分析 公司的竞争优势主要体现在以下几个方面： 1.拥有区域总经销地位 公司子公司福建新能源是福建省政府确认的福建LNG 总体项目的液态天然气总经销（确认自《福建省 人民政府专题会议纪要（[2012]78 号）》、中海福建天燃气有限责任公司与福建新能源及中闽物流的三方 协议）。 2.拥有区域总配送地位 中闽物流是由中海福建天燃气有限责任公司与福建新能源、中闽物流三方协议确认福建省LNG 总体项 目的运输指定委托方。由于LNG 在储运领域拥有较高的安全要求，且其设备通常为专用，拥有该总体配送 权，意味着中闽物流拥有省内稀缺的LNG 非管道运输配送资源（百余辆LNG 专用运输车辆）及较为丰富的 运输运营经验，因此处于较难替代的地位。 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 22 3.资源与运营经验优势 公司及子公司目前共拥有57个LNG 加注站（含已建成及在建），拥有百余辆具备运营资质的LNG 运输 槽车，同时，公司已积累多年LNG 加气站、气化站、加气站等运营经验，拥有总体项目的总配送、高速公 路运营资质。 公司及子公司拥有的上述经营性资源，是公司重要子公司拥有福建LNG 总体项目总经销资格的坚实基 础。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等有效运营，保持了良好的公司独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各重大内部控制体系运行良好；公司的经营模式、产品及服务未发生重 大变化，未出现重大不利因素影响；经营管理层以及核心业务人员队伍稳定，公司保持良好的发展态势； 报告期内天然气市场价格虽受到国际油价低迷影响，但我司业务销售量仍呈现一定幅度增长，因此，公司 拥有良好的持续经营的能力。 （六）扶贫与社会责任 公司遵循以健康、人本、进取的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的 服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识 融入到发展实践中，以科技创新支持绿色制造和环境保护，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会 共享企业发展成果。 报告期内，公司的子公司福建新能源对莆田市壶兰教育基金会捐赠 40000 元教育基金，另向国营福建 省云霄常山华侨农场常山华侨经济开发区大水崛管理区捐赠 40000 元。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 国家发改委《关于建立保障天然气稳定供应长效机制的若干意见》中提出，到 2020 年我国天然气供 应能力达到 4000 亿立方米，力争达到 4200 亿立方米。 根据能源局发布的《能源发展“十三五”规划》，到 2020 年，天然气在能源消费结构中所占比例将提高 到 10%以上，预计到 2020 年天然气消费量将较目前消费量提高一倍，产业发展空间大。根据美日英天然 气发展经验，预计我国天然气的快速发展期至少持续到 2035 年。 由于天然气供给能力大大增强，进口天然气比例凭价格优势进一步提升，气价还有下降空间，未来天 然气与汽柴油的价差有望保持，甚至进一步提升。这对终端应用的影响将是巨大且深远的。以重卡为代表 的零售端是反映最敏锐的，而随着影响的不断扩大，天然气其它终端运用及投资也会有相继表现，进一步 带动产业链中端（运输、气化液化等）的投资加速。 在油气价差逐渐拉大，我国天然气政策逐渐落实的情形下，天然气产业链迎来发展机遇。从上游来看， 我国将加大开采力度和液化处理能力。从中游来看，主要是天然气基础设施的完善，主要为储气库、接收 站、加气站及输管网的建设。从下游来看，主要是进一步提高城市燃气的覆盖率，提高天然气发电装机量， 推广 LNG 车辆船舶，以及天然气化工及分布式能源的利用。 （二）公司发展战略 我司未来将围绕福建省天然气发展规划和投资集团公司的战略部署，按照市场化、专业化和规模化的 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 23 要求，以安全运营为基础，以分布式能源为亮点，以船舶加注为试点，以液态分销为依托，以物流运力为 配套，持续扩大福建省液化天然气销售的市场份额，继续挖掘天然气传统产业优势，不断扩展天然气应用 新领域，大力推广油气电一体化清洁能源供应中心建设，加速增设锅炉煤改气站点，积极拓展工业供气， 适度发展城市燃气,全面推动LNG汽车加注，认真抓好电动汽车充电站（充电桩）示范站建设工作，同时稳 步推进新能源汽车动力电池新兴产业的开发。 （三）经营计划或目标 2017 年度，公司将加快推进项目建设，目前现有的汽车加气、工业加气、城市燃气、等项目的建设 工作，在保留现有的液态分销、工业加气、汽车加气以及城市燃气等业务市场的基础上，多渠道拓宽分布 式能源、锅炉煤改气等新型市场，持续提高公司盈利能力及创新能力。有计划的布点省内天然气市场，整 合各方资源，让公司销售收入、利润等财务指标实现稳步增长。 同时，公司将完善内部制度，实施科学化管理，以降低成本，提高效益为目标。各部门及各层级公司 按照公司的战略部署，积极稳妥的开展工作，各负其责，确保公司内部控制制度得以更加有效地实施。为 公司效益最大化打下坚实基础。 2017年，公司还将加强对员工的专业培训，培训内容涵盖天然气专业知识、天然气安全生产知识、财 务管理提升以及法律法规知识等。保证各部门工作的街接，各项规章制度的执行，加强员工安全生产和技 术素质，确保生产环节有条不紊的进行，更能有效地防范公司财务风险与法律风险。 公司将完善项目流程标准化和绩效考核指标，完善内部流程管理流程，优化人力资源及项目资源配置， 努力实现管理升级。同时加大对生产现场的安全管理，为安全生产保质保量提供有力保障和基础。 公司将加强财务部门管理，完善财务管理制度，以及对财务人员的工作规范和要求。认真分析各项财 务指标，找出管理缺陷，提出整改措施，降低成本和费用，提高企业经济效益。 （四）不确定性因素 公司保持谨慎的态度制定经营性计划，在整合上游和同行业发展方面存在一定的不确定性。公司将积 极探索市场切入点，寻求合适的战略伙伴，积极防范和应对该风险。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.固定成本较高风险 公司 2016 年 12 月末的在建工程账面价值为 8570 万元,同时,公司 2016 年末的固定资产原值为 48442 万元,报告期的累计折旧为 15141 万元。随着上述在建工程及对应机器设备的配套投入,公司的固定成本在 未来一定期限内将持续增加,若公司的销售规模不能随之扩大,则未来公司的固定成本将保持较高水平,影 响公司的盈利能力。 应对措施：公司将加大市场开拓力度，推动业务规模发展，力争通过收入规模的有效扩大来摊薄各 项固定成本，提升公司的盈利能力；同时，公司将科学、合理地控制固定资产建设成本的支出，以降低固 定成本较高带来的影响。 2. 应收账款期末余额较大的风险 截至 2016 年末,公司应收账款账面净额为 45313 万元,占期末资产总额的 39%,是公司的一项主要资 产,其中 1 年以上金额为 273.47 万元(占比 0.6%),主要系销售液态天然气形成的应收账款。尽管公司制定 了严格的收款政策,并严格按照既定的会计政策计提坏账准备,但倘若未来公司销售规模的进一步扩大,或 者由于行业不景气等因素,可能会存在客户难以按合同约定支付货款的风险,由此造成公司的坏账损失。 应对措施：完善对应收账款的内控管理制度，建立客户的考察评级机制，在签订业务合同前，对客 户的资信情况进行评估，加强对业务合同的审批，并在合同评审、签订、执行过程中阶段性地评估项目信 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 24 用风险；在合同执行过程中，严格按合同规定的信用政策交付产品并收取货款，制定相应的呆坏账解决方 案及催收办法，确保销售款项安全。 3. 宏观环境及市场环境变化的风险 我国天然气的消费领域主要包括城市燃气、工业燃料、天燃气发电、交通运输、天然气化工等类别, 随着城镇化和国民经济的持续发展,其对天然气的消费需求总量不断增加。但如果宏观经济出现周期性调 整,或石油等传统燃料价格长期持续低位运行,则有可能出现工业企业开工不足、社会用电量减小、天然气 化工产品市场需求下降等情况,可能进一步导致天然气市场需求出现下降的风险。 应对措施：公司及子公司将在目前已有的供应和价格都较为稳定的气源优势、福建省LNG 总体项目总 经销总配送的地位优势、丰富资源和运营经验优势等基础上，进一步拓展网点规模，提高终端客户更换使 用LNG 作为燃料的设备的积极性，进一步优化客户体验和降低客户使用成本，提升客户粘性。 4. 公司治理风险 福建投资集团直接持有公司 80%的股权,一直为公司的控股股东。因此,虽然公司已对公司治理结构的 完善制定了一系列措施,且福建投资集团已作出了保持公司独立性的承诺;但如果福建投资集团利用其控 股地位,通过行使表决权和管理职能对公司的决策进行控制,不恰当地影响公司的经营管理,仍可能对公司 及中小股东的利益造成损害。 应对措施：公司已通过《公司章程》、《对外担保制度》、《关联交易管理制度》等，建立了关联 股东、关联董事的回避表决等一系列制度，构建了公司治理的相关规范和要求；公司亦会组织培训，要求 公司管理层人员了解并熟知相关法律法规，贯彻实施公司的内部控制制度，不断完善三会的运作机制与信 息披露机制。 5. 关联交易的减少带来的短期营业收入下降风险 公司向关联方中海石油气电集团有限责任公司福建贸易分公司销售的收入金额 125644 万元,占公司 2016 年度营业收入的 50.16%,该公司系公司本年度的第一大客户。形成该情形主要是由于公司的子公司福 建新能源系根据《福建省人民政府专题会议纪要([2012]78 号)》以及中海福建天燃气有限责任公司、福 建新能源及中闽物流的三方协议确认的福建省 LNG 总体项目的液态天然气总经销,因此气电集团福建贸 易分公司也需从福建新能源购买 LNG。而气电集团福建贸易分公司近年承担了将部分福建 LNG 总体项目的 多余气源销售给气源较为紧张的广东省的任务。 随着广东省来自深圳大鹏、珠海、西气东输二线等气源的二期或后期工程不断提升供应量,公司与气 电集团福建贸易分公司的关联交易将逐步减少。2016 年公司对该客户的销售金额有所降低,如未来该客户 对公司采购需求继续减少,会对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司积极进行市场开拓，以不断增加客户数量及销量，同时随着公司在建 LNG 加气站的逐步竣工，扩大了公司LNG 加气站在福建省内的覆盖率和供应范围，中海石油气电集团有限 责任公司福建贸易分公司对公司经营业绩的影响程度将逐步减少。 6. 依赖单一气源及供应商的风险 目前,公司子公司福建新能源的 LNG 供应全部来自中海福建天然气有限责任公司。公司依赖单一供应 商是由于能源行业资源高度集中形成的,具有行业普遍性。虽然公司及子公司在长期经营中与中海福建天 然气有限责任公司建立了长期稳定的密切合作关系,并按照天然气行业的惯例与其签订了长期合同,但经 营中对于单一供应商的依赖性仍然存在,若中海福建天然气有限责任公司的 LNG 供应量大幅减少或出现 其他不可抗力因素,不能按照合同约定供应稳定、价格合理的天然气,则会对公司的经营业务产生重大影 响。 应对措施：公司及子公司将积极开拓新的天然气来源作为保障，同时为应对天然气价格波动，公司将 积极保持与供应商、政府有关部门之间的沟通。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 25 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： - 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 26 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 见第五节二、(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 见第五节二、(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 见第五节二、(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 见第五节二、(四) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 见第五节二、(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 见第五节二、(六) 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 福建省投资开 发责任有限责 任公司 资金 其他 21,613,975.08 114,200.00 0.00 是 是 总计 - - 21,613,975.08 114,200.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 挂牌前，公司将部分流动资金存放于控股股东福建省投资开发责任有限责任公司的结算中心账户，根 据约定的利率，按日存款金额于每季度末结算并支付利息；公司于挂牌前已收回该存款，并且未再发生该 事项。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000,000.00 2,146,713,815.69 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,600,000,000.00 1,263,227,128.20 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 27 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 5,600,000,000.00 3,409,940,943.89 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 中闽建发物业有限公司 接受劳务 482,671.68 是 总计 - 482,671.68 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，该偶发性关联交易系公司子公司福建新能源接受中闽建发物业有限公司的劳务，该关联交 易事项符合公司相关管理制度，节约了公司的运营成本，对公司的经营产生积极影响。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 为进一步快速占领福建天然气终端市场，不断扩大公司在福建天然气市场的影响力，夯实拓展天然 气市场的能力基础，促进企业可持续健康发展，根据《公司法》、《福建省福投新能源投资股份公司章程》 等相关规定，经股东大会审议通过后，本公司与中能国信新能源(福安)有限公司共同出资设立控股子公司 宁德福投国信新能源投资有限责任公司，该公司工商注册登记日为 2016 年 8 月 30 日，注册地为福建省宁 德市福安市华兴中环一号 15 层 1501-1503 室，注册资本为人民币 30,000,000.00 元，其中本公司出资人 民币 18,000,000.00 元，占注册资本的 60.00%，中能国信新能源(福安)有限公司出资 12,000,000.00 元, 占注册资本的 40.00%。该项对外投资不构成关联交易。 （五）承诺事项的履行情况 1. 公司全体股东出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，表示目前未从事或参与与公司存在同业竞 争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该等经营实 体、机构、经济组织的控制权。 2.公司董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》、《关于诚信 状况的书面声明》等承诺或声明。 3.控股股东福建投资集团及主要关联方福建新思路投资发展有限公司已于 2016 年 6 月 1 日签署 《关于防范资金占用的承诺函》，“承诺从签署之日起，将不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、 代偿债务等任何方式占用公司资金”。截至本说明书签署之日，不存在违反上述承诺的情形。 4. 本公司的孙公司福建中闽物流有限公司与福建省高速公路经营开发有限公司于 2009 年 2 月签署 《关于在高速公路建设经营加气站项目的意向书》，根据该意向书，本公司的孙公司福建中闽物流有限公 司在福建省高速公路经营开发有限公司控股经营或参股经营的高速公路服务区内承包服务区加气站经营 权，承包期限为 15 年，按经双方确认的每个天然气加气站的第一辆汽车加气之日起计算。租赁期满后， 加气站资产归福建省高速公路经营开发有限公司所有。福建省高速公路经营开发有限公司分别就各高速公 路服务区加气站与福建中闽物流有限公司签订经营租赁合同。 上述承诺事项均履行正常，不存在违约情形。 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 28 （六）调查处罚事项 由于鳌峰加气站加气工在加气过程中未按安全技术规范及有关国家标准的规定进行气瓶充装前和充 装后的检查和记录，被福州市台江区市场监督管理局行政处罚款项，影响本年利润减少 12 万元。 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 _______ _______ _______ _______ _______ 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 有限售条 件股份 有限售股份总数 152,000,000 100.00% 18,000,000 170,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 121,600,000 80.00% 14,400,000 136,000,000 80.00% 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 总股本 152,000,000 - 18,000,000 170,000,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 福建省投资开 发集团有限责 任公司 121,600,000 14,400,000 136,000,000 80.00% 136,000,000 0 2 福建新思路投 资发展有限公 司 30,400,000 3,600,000 34,000,000 20.00% 34,000,000 0 合计 152,000,000 18,000,000 170,000,000 100.00% 170,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 上述股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 29 福建投资集团系国有独资公司，成立于2009年4月27日，现持有福建省工商行政管理局核发的统一社 会信用代码为9135000068753848X3的《营业执照》。该营业执照记载的基本信息如下：住所为福州市湖东 路169号天骜大厦14层；法定代表人为彭锦光；注册资本为1,000,000万元；企业类型为有限责任公司（国 有独资）；经营范围为“一般经营项目：对电力、燃气、水的生产和供应、铁路运输等行业或项目的投资、 开发；对银行、证券、信托、担保、创业投资以及省政府确定的省内重点产业等行业的投资；对农业、林 业、酒店业、采矿业的投资；房地产开发；资产管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）”。福建投资集团的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 福建省国资委 1,000,000.00 100.00 报告期内控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 福建省国资委成立于 2004 年 5 月 19 日，是福建省人民政府直属正厅级特设机构，代表省政府依 法履行出资人职责，负责监管省属企业国有资产，在省委领导下负责统一管理国有企业领导班子，承担 授权监管范围内的国有资产保值增值责任，代表省政府向省属企业派出监事会，推动国有经济结构和布 局的战略性调整，承担所出资企业国有资产的保值增值责任，指导和监督地方国有资产监管工作。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 30 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 兴业银行厦门东区支行 10,000,000.00 4.35 % 2016.08.19-2017.08.18 否 短期借款 兴业银行厦门东区支行 60,000,000.00 3.915% 2016.7.1-2017.6.30 否 短期借款 招商银行福州市分行 15,000,000.00 4.35 % 2016.12.21-2017.12.21 否 短期借款 兴业银行厦门东区支行 5,000,000.00 4.35 % 2016.08.11-2017.08.10 否 融资租赁 中海油国际融资租赁有限公司 26,805,408.25 3.31% 2015.12.15-2018.12.15 否 合计： 116,805,408.25 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 7 月 13 日 2.65 - - 合计 2.65 - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张仲华 董事长 男 59 大专 2016 年 5 月 -2019 年 5 月 否 王东平 董事、副董事 长、总经理 男 42 硕士 2011 年 5 月 -2019 年 5 月 是 苏杰 董事 男 46 本科 2016 年 5 月 -2019 年 5 月 否 唐晖 董事 男 46 研究生 2016 年 5 月 -2019 年 5 月 否 陈锋 董事 男 44 硕士 2016 年 5 月 -2019 年 5 月 否 林发春 监事 男 46 博士 2016 年 5 月 -2019 年 5 月 否 王东明 监事 男 40 中专 2016 年 5 月 -2019 年 5 月 否 林勋 监事 男 60 高中 2016 年 5 月 -2019 年 5 月 是 缪金安 董事会秘书、 财务总监 男 49 本科 2016 年 5 月 -2019 年 5 月 是 黄强 常务副总经理 男 47 本科 2016 年 11 月 -2019 年 11 月 是 王硕 副总经理 男 54 本科 2015 年 2 月 -2018 年 2 月 是 吴力 副总经理 男 44 本科 2015 年 3 月 -2018 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、副董事长兼总经理王东平通过福建新思路投资发展有限公司持有公司 20%股比的股份数， 除此外，公司不存在其他董事、监事、高级管理人员及其直系亲属持有公司股份情况。 公司董事、副董事长兼总经理王东平系监事王东明之哥，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员 之间不存在其他亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 张仲华 董事长 0 0 0 0.00% 0 王东平 副董事长、总经理 0 0 0 0.00% 0 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 32 苏杰 董事 0 0 0 0.00% 0 唐晖 董事 0 0 0 0.00% 0 陈锋 董事 0 0 0 0.00% 0 林发春 监事 0 0 0 0.00% 0 王东明 监事 0 0 0 0.00% 0 林勋 监事 0 0 0 0.00% 0 缪金安 董事会秘书、财务总监 0 0 0 0.00% 0 黄强 常务副总经理 0 0 0 0.00% 0 王硕 副总经理 0 0 0 0.00% 0 吴力 副总经理 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 张仲华 董事长 新任 董事长 2016 年 5 月 5 日，经福投股份 首次股东大会会议审议通过后任 命。 王东平 副董事长 新任 副董事长、总经理 2016 年 5 月 5 日，经福投股份 首次股东大会会议审议通过后任 命。 唐晖 无 新任 董事 2016 年 5 月 5 日，经福投股份 首次股东大会会议审议通过后任 命。 苏杰 无 新任 董事 2016 年 5 月 5 日，经福投股份 首次股东大会会议审议通过后任 命。 陈锋 无 新任 董事 2016 年 5 月 5 日，经福投股份 首次股东大会会议审议通过后任 命。 林发春 财务总监 新任 监事会主席 2016 年 5 月 5 日，经福投股份 首次股东大会会议审议通过后任 命。 王东明 监事 新任 监事 2016 年 5 月 5 日，经福投股份 首次股东大会会议审议通过后任 命。 林勋 监事 新任 监事 2016 年 5 月 5 日，经由职工代 表大会选出。 缪金安 无 新任 董事会秘书、财务总监 2016 年 5 月，由股东方推荐至 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 33 本公司，任本公司财务总监兼董事 会秘书。 黄强 无 新任 常务副总经理 因公司经营管理及发展需 要,2016 年 11 月 9 日公司第一届董 事会第八次会议审议通过聘任黄强 为公司常务副总经理议案。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.本年新任董事 张仲华先生，出生于 1958 年 5 月，中华人民共和国公民，无境外永久居留权，身份证号码： 35010219580317XXXX，毕业于福建省直机关业余大学，大专学历。1976 年 6 月至 1978 年 10 月，在福建省 顺昌县埔上公社河墩大队插队；1978 年 11 月至 1995 年 12 月，历任福建省计划委员会科员、副主任科员、 主任科员；1996 年 1 月至 2006 年 2 月，历任福建省发展和改革委副调研员、调研员；2006 年 3 月至 2012 年 4 月，任福建投资集团办公室主任；2012 年 5 月至 2014 年 11 月，任福建投资集团能源投资部项目经理， 兼任福建水口发电集团有限公司副总经理（外派）；2014 年 12 月至 2015 年 11 月，任福建投资集团总经 理助理，兼任福建永泰闽投抽水蓄能有限责任公司董事长兼总经理（外派）；2015 年 12 月至今，任本公 司董事、董事长。 王东平先生，出生于 1975 年 11 月 14 日，中华人民共和国公民，具有新加坡长期居留权。身份证号码： 35210119751114XXXX，毕业于美国西北理工大学，EMBA。2000 年 12 月至 2011 年 8 月，任福建新思路投资 发展有限公司总经理；2011 年 1 月至今，任福建中瑞国际影视股份有限公司董事长；2011 年 2 月至今， 任福建中瑞仁和投资发展有限公司董事长；2011 年 8 月至今，任新思路投资执行董事兼总经理；2012 年 8 月至今，任福建省圣新能源股份有限公司董事；2013 年 8 月至今，任新加坡华顺投资公司董事长；2013 年 12 月至今，任福建省中瑞万星影城投资发展有限公司董事长；2014 年 9 月至今，任福清中瑞国际影视投资 有限公司董事；2014 年 10 月至今，任福建中瑞文化投资股份有限公司董事长兼总经理；2015 年 4 月至今， 任福建恒业中瑞影视股权投资管理有限公司董事；2011 年 3 月至今，任本公司董事；2013 年 7 月至今，任 本公司总经理；2015 年 2 月至今，任本公司副董事长；2015 年 3 月至今，任南平新能源董事长；2015 年 7 月至今，任福建新能源监事会主席。 唐晖先生，经济师，出生于 1971 年 12 月，中华人民共和国公民，无境外永久居留权，身份证号码： 35010219711212XXXX。毕业于厦门大学，硕士研究生学历。1994 年 8 月至 1998 年 4 月，历任福建中闽实 业公司项目经理、综合部经理；1998 年 4 月至 2002 年 4 月，任福清（中闽）飘香油脂有限公司业务部经 理；2002 年 4 月至 2002 年 10 月，在福建省项目推介办公室协助工作；2002 年 10 月至 2014 年 10 月，历 任中海福建天然气有限责任公司资源市场部经理、副总经理、总经理；2014 年 10 月至 2016 年 1 月，任福 建投资集团能源部副总经理；2015 年 3 月至今，任南平新能源董事；2015 年 6 月至今，任中海油销售福建 有限公司副董事长；2015 年 7 月至今，任福建新能源董事；2016 年 1 月至今，任福建投资集团能源部副总 经理（主持工作）；2016 年 5 月至今，任本公司董事。 苏杰先生，经济师，出生于1971年4月，中华人民共和国公民，无境外永久居留权，身份证号码： 35010219710411XXXX。毕业于福州大学，大学本科学历。1994年7月至2007年1月，历任福建投资开发总公 司能源部科员、副科长、科长；2007年1月至2009年5月，任福建投资开发总公司燃气投资经营管理部副总 经理；2009年5月至2012年1月，任福建投资集团燃气投资经营管理部副总经理；2011年3月至2013年7月， 兼任本公司副总经理；2012年1月至2014年12月，任福建投资集团能源投资经营管理部副总经理；2014年2 月至今，任中闽能源股份有限公司董事；2014年5月至2015年6月，任中海油销售福建有限公司副董事长； 2014年12月至2015年1月，任福建投资集团战略发展部副总经理（主持工作）； 2015年1月至今，任福建投 资集团战略发展部总经理；2015年1月至今，任福建闽投工业区开发有限公司董事；2015 年3月至今，任福 建永泰闽投抽水蓄能有限公司董事；2015年10月至今，任福建省闽投资产管理有限公司董事；2016年5月至 今，任本公司董事。 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 34 陈锋先生，农艺师，出生于 1973 年 2 月，中华人民共和国公民，无境外永久居留权。身份证号码： 35210119730218XXXX，毕业于香港公开大学工商管理学院，硕士学历。1994 年 8 月至 1998 年 2 月，任中 闽农业开发公司投资部科员；1998 年 3 月至 1999 年 9 月，任福建投资开发总公司办公室综合秘书科科员； 1999 年 9 月至 2000 年 4 月，任中闽新达开发公司总经理助理兼劳服公司副总经理；2000 年 5 月至 2002 年 12 月，福建投资开发总公司投资管理部综合科科长；2002 年 12 月至 2004 年 12 月，由福建投资开发总公 司外派至福建 LNG 站线项目工作；2004 年 12 月至 2007 年 5 月，任福建投资开发总公司资产管理部岗位经 理；2007 年 5 月至 2008 年 1 月，由福建投资开发总公司外派中海福建新能源公司任公共事务部任部门总 经理；2008 年 1 月至 2009 年 5 月，由福建投资开发总公司外派福建新能源任副总经理，兼任闽能燃气总 经理；200 年 5 月至 2013 年 7 月，任福建投资集团燃气投资经营管理部项目副经理；2013 年 7 月至 2014 年 1 月，任福建投资集团办公室副主任（主持工作）；2014 年 1 月至今，任福建投资集团办公室主任；2015 年 6 月至今，任冠城瑞闽董事；2016 年 5 月至今，任本公司董事。 2.本年新任监事 林发春先生，高级会计师，出生于 1971 年 8 月，中华人民共和国公民，无境外永久居留权，身份证号 码：35042619710810XXXX。毕业于中国社科院金融所，在职博士学历。1992 年 7 月至 2006 年 4 月，任福 建建工集团总公司会计主管，兼任福建建工路桥有限公司财务科长；2006 年 4 月至 2006 年 12 月，任福建 投资开发总公司财务岗位经理；2007 年 1 月至 2010 年 6 月，任福建新能源财务总监；2010 年 7 月至 2011 年 12 月，任平潭综合实验区投资发展有限公司总会计师；2012 年 1 月至 2016 年 3 月，任福建投资集团资 金财务部副总经理；2012 年 1 月至今，任福建省创新创业投资管理有限公司董事；2012 年 7 月至 2016 年 3 月，任本公司财务负责人；2015 年 6 月至今，任冠城瑞闽监事会主席；2015 年 7 月至今，任福建新能源 董事；2015 年 10 月至今，任福建自贸试验区闽投投资发展有限公司监事会主席；2016 年 3 月至今，任海 峡汇富产业投资基金管理有限公司监事会主席；2016 年 5 月至今，任本公司监事、监事会主席。 王东明先生，助理工程师，出生于1977年7月，中华人民共和国公民，无境外永久居留权，身份证号码： 35210119770729XXXX。毕业于武汉铁路桥梁学校，中专学历。2004年12月至今，任福州斯坦扉乐器有限公 司董事长兼总经理；2011年8月至今，任新思路投资监事；2013年6月至今，任中瑞大地影视（福建）有限 公司董事兼总经理；2013年12月至今，任福建省中瑞万星影城投资发展有限公司监事；2014年9月至今，任 福清中瑞国际影视投资有限公司董事兼总经理；2014年10月至今，任福建中瑞文化投资股份有限公司董事； 2014年12月至今，任福建天影中瑞影视技术有限公司经理；2015年8月至今，任福建中瑞国际影视股份有限 公司董事；2015年12月至今，任福建斯坦扉乐器有限公司监事；2015年12月至今，任福建斯坦扉文化发展 有限公司监事；2016年5月至今，任本公司监事。 林勋先生，出生于 1957 年 1 月，中华人民共和国公民，无境外永久居留权，身份证号码： 35010319570106XXXX。毕业于福州第二十五中学，高中学历。1974 年 9 月至 1980 年 2 月，在南平市漳湖 公社高洲大队上山插队；1980 年 3 月至 1995 年 9 月，任福州外轮供应公司职员；1995 年 10 月至 2000 年 2 月，任成龙国际集团公司项目部副经理、办公室副主任；2000 年 3 月至 2006 年 2 月，任新思路投资办公 室主任；2006 年 3 月至 2013 年 12 月，任中闽物流综合管理部经理；2011 年 3 月至今，任本公司监事；2014 年 1 月至今，任本公司综合部经理。 3.本年新任高管 缪金安先生，高级会计师，出生于 1968 年 10 月，中华人民共和国公民，无境外永久居留权，身份证 号码：51010319681018XXXX。毕业于西南交通大学，本科学历。1991 年 8 月至 2005 年 3 月，历任福州铁 路分局三明铁路机械厂助理经济师、会计师、计划财务科科长；2005 年 3 月年 2009 年 6 月，任南昌铁路 局合资铁路管理办公室会计师；2009 年 6 月至 2016 年 3 月，任福建省铁路投资有限责任公司计划财务部 副经理；2016 年 5 月至今，任本公司财务总监兼董事会秘书。 黄强先生，高级工程师，出生于 1970 年 11 月，中华人民共和国公民，无境外永久居留权，身份证号 码：51021219701126XXXX。毕业于重庆建筑工程学院，本科学历。1991 年 7 至 1996 年 12 月，任福州市煤 气公司加压站技术员；1997 年 1 月至 1998 月 12 日，任福州市煤气公司生产技术科工程师；1999 年 1 月至 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 35 2002 年 12 月，任福州市煤气公司鳝溪气源厂副厂长；2003 年 1 月至 2006 年 10 月，任福州市煤气公司总 工室副主任；2006 年 10 月至 2007 年 3 月，任福州市煤气公司 LNG 项目部副主任；2007 年 3 月至 2008 年 2 月，任福建投资开发总公司燃气业务部主管。2008 年 2 月至 2008 年 8 月，任福建投资开发总公司燃气业 务部高级主管；2008 年 08 月至 2012 年 01 月，任福建中闽海油燃气有限责任公司任副总经理；2012 年 1 月至 2014 年 4 月，任中海石油福建新能源有限公司总经理助理兼福建中闽海油燃气有限责任公司任副总经 理；2014 年 4 月至 2015 年 2 月，任中海油销售福建有限公司副总经理；2015 年 2 月至 2016 年 11 月，任 中海石油福建新能源有限公司副总经理；2016 年 11 月至今，任本公司常务副总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 190 197 生产人员 155 171 销售人员 - - 技术人员 2 2 财务人员 20 25 员工总计 367 395 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 17 15 本科 166 178 专科 92 103 专科以下 92 99 员工总计 367 395 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司制订了完善内控制度，其中包括薪酬体系、绩效考核体系、培训制度、招聘制度等。 薪酬和绩效均以员工对组织的业绩贡献为依据，考核过程是公开的、制度化，坚持客观性、反馈及时、 公正、时效性为原则，以此提高员工对公司管理制度的满意度，公司制度指导合理的配置人力资源，为员 工的晋升、降职、调职和离职提供依据，为人力资源规划提供基础信息。 公司招聘主要是通过网络招聘信息公布和现场面试考评完成，利用网络资源招聘高精尖人员，以满足 公司的人员需求。公司定期组织内部培训及外训，部门内部进行业务技能专项培训，公司管理层面引进外 部专业培训机构进行培训，以提升公司整体管理水平。 公司现有离休 0 人，退休人员 1 人，为返聘的中层管理人员，其工资费用由公司承担。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： - 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 36 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 37 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司创立大会暨 2016 年第一次股东大会审议通过《福建省福投新能源投资股份公司章程》，章程 符合《公司法》等法律法规的要求；审议通过了“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制 度》、《对外投资管理制度》等规章制度。 2016 年 5 月 23 日第一届董事会第二次会议审议通过《信息披露管理制度》及《投资者关系管理制度》。 2016 年 5 月 24 日第一届董事会第三次会议审议通过《印章管理办法》。 2016 年 7 月 25 日第一届董事会第五次会议审议通过《薪酬管理办法的议案》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已通过公司章程等明确规定股东具有查询、索取三会会议决议、记录及财务会计报告等资料的权 利，以及对公司的经营进行监督、提出建议或质询的权利，公司按照相关规定严格履行信息披露义务。股 东具有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应表决权的权利。符合 条件的股东有权按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会，或向人民法院提起诉讼、 寻求法律救济。公司章程中对监事会的职权进行明确规定，保证监事会有效发挥监督作用。公司通过上述 治理机制使股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 公司章程中对投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度与财务会计管理等内容做了 明确规定。同时，股份公司制定并审议通过了《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管 理办法》等一系列规则，进一步对公司的担保、投资、关联交易及投资者管理等行为进行规范和监督。 公司董事会对公司治理机制执行情况进行讨论和评估后认为：公司现有的治理机制能够给所有股东提 供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务的 发展以及新的政策法规要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相 关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司根据总体发展战略目标，按照战略与结构相匹配原则，逐步建立合理的内部控制组织架构，明晰 相关职责分工，科学划分责任权限，使之形成相互制衡机制。同时进一步强化董事会责任，完善董事会结 构与决策程序，深化劳动、人事、分配制度改革，建立完善的激励和约束机制，实现不相容职务分离控制、 授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控，完善各项规章和 管理制度，形成规范的管理体系。公司创立大会选举产生了董事会和监事会，并通过了“三会”议事规则、《关 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 38 联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等文件规则。公司重要的对外投资、融资、 利润分配、关联交易等重大事项决策均能严格按照公司上述治理规则执行了相应的决议及披露程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 11 月 9 日召开的第一届董事会第八次会议及 2016 年 11 月 28 日召开的 2016 年股东大会第六 次临时会议审议通过《关于公司章程修订及备案的议案》： 将《公司章程》中“公司设总经理 1 名、副总经理 2 名、财务总监 1 名、董事会秘书 1 名。福建省 投资开发集团有限责任公司有权推荐副总经理候选人、财务总监候选人、董事会秘书候选人；福建新思路 投资发展有限公司有权推荐总经理候选人，上述人员均由董事会聘任或解聘，每届高管聘期三年。公司总 经理、副总经理、财务总监、董事会秘书为公司高级管理人员。”修改为“公司设董事长 1 名、总经理 1 名、 副总经理 3 名、财务总监 1 名、董事会秘书 1 名。福建省投资开发集团有限责任公司有权提名董事长候 选人，推荐副总经理候选人、财务总监候选人；福建新思路投资发展有限公司有权推荐总经理候选人、董 事会秘书候选人。上述人员均由董事会聘任或解聘，每届高管聘期三年。公司董事长主持公司全面工作， 行使法定代表人职权。公司董事长、总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书为公司高级管理人员。” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 2016 年 5 月 5 日 第一届董事会第一次会议审议通过:《关于选举董 事长、副董事长的议案》、《关于聘任公司高级管理人员的议案》、关于 制定《总经理工作细则》的议案、关于制定《董事会秘书工作细则》的议 案、关于制定《财务管理制度》的议案; 2016 年 5 月 23 日第一届董事会第二次会议审议通过:《关于福建省 福投新能源投资股份公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让的议案》、《关于授权董事会全权办理申请公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、三、《关于修订公 司章程并于挂牌后生效实施的议案》、四、《关于公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案》、五、《关于审议<福 建省福投新能源投资股份公司信息披露管理制度>的议案》、六、《关于 审议<福建省福投新能源投资股份公司投资者关系管理制度>的议案》、七、 《关于对公司治理机制执行情况评估的议案》、八、《关于召开公司 2016 年股东会第一次临时会议的议案》; 2016 年 5 月 24 日第一届董事会第三次会议审议通过:《关于申请全 体股东退回超额分配利润的议案》、《关于提交股东召开 2016 年股东会 第二次临时会议的议案》、审议通过《福建省福投新能源投资股份公司印 章管理办法》的议案; 2016 年 7 月 13 日第一届董事会第四次会议审议通过:《福建省福投 新能源投资股份公司关于利润分配方案的议案》、《福建省福投新能源投 资股份公司关于确认报告期内关联交易等的事项的议案》、《福建省福投 新能源投资股份公司关于预计 2016 年 3-12 月份关联交易的议案》、《福 建省福投新能源投资股份公司关于 2016 年中期财务报表提交致同会计师 事务所审阅的议案》; 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 39 2016 年 7 月 25 日第一届董事会第五次会议审议通过:《福建省福投 新能源投资股份公司关于薪酬管理办法的议案》; 2016 年 8 月 8 日第一届董事会第六次会议审议通过:《福建省福投新 能源投资股份公司与中能国信新能源(福安)有限公司共同出资设立合资 公司的议案》; 2016 年 10 月 8 日第一届董事会第七次会议审议通过:《福建省福投 新能源投资股份公司关于申请银行授信的议案》; 2016 年 11 月 9 日第一届董事会第八次会议审议通过:《关于 2016 年 度预算调整草案的议案》、《关于公司章程修订及备案的议案》、《关于 聘任公司常务副总经理的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第六次临 时股东大会的议案》。 监事会 2 2016 年 5 月 5 日第一届监事会第一次会议审议通过:一、《关于选举 监事会主席的议案》。 2016 年 7 月 13 日第一届监事会第二次会议审议通过:《福建省福投新 能源投资股份公司关于利润分配方案的议案》、《福建省福投新能源投资 股份公司关于确认报告期内关联交易等的事项的议案》、《福建省福投新 能源投资股份公司关于预计 2016 年 3-12 月份关联交易的议案》、《福建 省福投新能源投资股份公司关于 2016 年中期财务报表提交致同会计师事 务所审阅的议案》; 股东大会 6 2016 年 5 月 5 日 首次股东大会会议审议通过:《关于福建省福投新 能源投资有限公司整体变更为福建省福投新能源投资股份公司的议案》、 审议通过《福建省福投新能源投资股份公司章程》、因关于福建省福投新 能源投资有限公司整体变更为股份公司,原公司组织机构人员自动免职。 本次会议采取累计投票方式,选举张仲华、王东平、唐晖、陈锋、苏杰为 福建省福投新能源投资股份公司第一届董事会成员,并组成福建省福投新 能源投资股份公司第一届董事会,本次董事会任期三年、本次会议采取累 积表决方式,选举林发春、王东明为福建省福投新能源投资股份公司第一 届监事会股东代表监事、《关于整体变更为福建省福投新能源投资股份公 司并授权股份公司的董事会负责办理工商注册登记事宜的议案》、审议通 过《关于福建省福投新能源投资股份公司股东大会议事规则的议案》、审 议通过《关于福建省福投新能源投资股份公司董事会议事规则的议案》、 审议通过《关于福建省福投新能源投资股份公司监事会议事规则的议案》、 《关于福建省福投新能源投资股份公司防范大股东及其他关联方资金占 用管理制度的议案》、《关于福建省福投新能源投资股份公司关联交易决 策制度的议案》、《关于福建省福投新能源投资股份公司对外担保制度的 议案》、 《关于福建省福投新能源投资股份公司对外投资管理制度的议案》、 《关于福建省福投新能源投资股份公司重大经营决策管理制度的议案》; 2016 年 6 月 8 日,2016 年股东大会第一次临时会议审议通过:《关于 福建省福投新能源投资股份公司申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让的议案》、《关于授权董事会全权办理申请公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、《关于修订 公司章程并于挂牌后生效实施的议案》、《关于公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案》; 2016 年 6 月 12 日,2016 年股东大会第二次临时会议审议通过:《关于 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 40 申请全体股东退回超额分配利润的议案》; 2016 年 7 月 28 日,2016 年股东大会第三次临时会议审议通过:《福建 省福投新能源投资股份公司关于利润分配方案的议案》、《福建省福投新 能源投资股份公司关于确认报告期内关联交易等的事项的议案》、《福建 省福投新能源投资股份公司关于预计2016年3-12月份关联交易的议案》; 2016 年 8 月 23 日,2016 年股东大会第四次临时会议审议通过:《福建 省福投新能源投资股份公司与中能国信新能源(福安)有限公司共同出资 设立合资公司的议案》; 2016 年 10 月 23 日,2016 年股东大会第五次临时会议审议通过:《福 建省福投新能源投资股份公司关于申请银行授信的议案》; 2016 年 11 月 28 日,2016 年股东大会第六次临时会议审议通过:《关 于 2016 年度预算调整草案的议案》、《关于公司章程修订及备案的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司历次三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议 事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内 容完整，要件齐备，会议决议均能正常签署并归档保存，三会决议均能得到执行。 （三）公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和中国证监会有关法 律、法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范 运作。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司重大决策事项作出决议，保证公司正常发展。 （四）投资者关系管理情况 公司通过广泛深入地与投资者沟通，在符合法律法规规范的前提下，与投资者客观地介绍公司情况、 虚心听取意见建议、提高沟通效率。同时严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期 报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投 资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见：公司监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、 行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统的规定和公司章程的规定，报告的内容能够真实、准 确、完整地反映公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的生产经营场所，独立的采购、销售系统，在业务上与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业完全分开、相互独立。 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 41 1、公司拥有的全部资产产权明晰，均由公司独立所有和使用。 2、公司与所有的员工均已签署劳动合同，公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公 司章程》等法律法规的规定选举产生，不存在违规兼职的情况。 3、公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立独立的财务核算体系，能够独立做出财 务决策，具有规范的财务会计制度。 4、公司设置独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合作。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价，尚未发现公司 内部管理制度存在重大缺陷。公司将持续提升内部控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司规范运作水平，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的 质量和透明度，公司于 2017 年 4 月 17 日在第一届董事会第十一次会议审议通过《年报信息披露重大差错 责任追究制度》，同时该制度已拟入 2017 年 5 月 10 日召开的 2016 年度股东大会议题中，根据本制度要求 董事会秘书全面负责公司年报编制的组织工作和披露工作，具体做好年报的预约、编制的总体进度安排、 报告内容的分工、编制过程中的总体协调、报告的统稿、报告的形式审查以及向全国中小企业股份转让系 统公司（以下简称“全国股份转让系统公司”）的报送、披露工作，并对其准确性和及时性负责。年报编制 涉及到的公司（含子公司）业务部门及有关工作人员，按照分工及总体进度安排编制年报的分部报告、提 供满足要求的基础资料，并对其准确性、完整性、及时性负责。 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 42 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字(2017)第 351ZB0028 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 林庆瑜、邓伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 致同审字(2017)第 351ZB0028 号 福建省福投新能源投资股份公司全体股东： 我们审计了后附的福建省福投新能源投资股份公司（以下简称福投新能源公司）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是福投新能源公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 43 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，福投新能源公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了福投新能源公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并 及公司经营成果和合并及公司现金流量。 致同会计师事务所中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·北京二Ｏ一七年四月一十七日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 124,308,608.72 124,995,962.94 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 五、2 6,025,081.77 12,826,986.70 应收账款 五、3 453,131,194.13 260,655,811.09 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 44 预付款项 五、4 11,284,044.61 4,453,727.30 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、5 18,921,798.92 37,133,152.80 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 五、6 4,467,975.23 5,239,414.00 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 五、7 6,688,230.96 3,510,315.76 流动资产合计 624,826,934.34 448,815,370.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 五、8 38,161,868.62 13,083,802.60 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五、9 333,004,940.84 286,714,146.06 在建工程 五、10 85,704,014.86 119,245,855.04 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 五、11 49,592,336.48 39,511,763.90 开发支出 ____________ ____________ 商誉 五、12 4,621,557.63 4,621,557.63 长期待摊费用 五、13 22,214,719.18 12,869,632.67 递延所得税资产 五、14 2,506,887.22 2,578,731.36 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 535,806,324.83 478,625,489.26 资产总计 1,160,633,259.17 927,440,859.85 流动负债： 短期借款 五、15 90,000,000.00 150,000,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 45 应付票据 五、16 109,000,000.00 ____________ 应付账款 五、17 363,751,806.93 116,593,797.90 预收款项 五、18 11,131,806.52 13,810,927.85 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五、19 14,356,876.34 10,770,132.81 应交税费 五、20 19,760,170.40 -14,886,683.49 应付利息 五、21 110,667.28 58,472.22 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、22 16,935,647.56 78,159,580.34 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 625,046,975.03 354,506,227.63 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 五、23 26,805,408.25 39,360,683.76 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 1,118,648.07 1,186,664.71 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 27,924,056.32 40,547,348.47 负债合计 652,971,031.35 395,053,576.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 170,000,000.00 152,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、25 11,568,135.41 11,314,059.25 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 五、26 11,998,479.50 10,206,954.33 盈余公积 五、27 5,517,645.20 20,171,039.29 一般风险准备 ____________ ____________ 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 46 未分配利润 五、28 56,998,100.21 80,490,498.79 归属于母公司所有者权益合计 256,082,360.32 274,182,551.66 少数股东权益 251,579,867.50 258,204,732.09 所有者权益总计 507,662,227.82 532,387,283.75 负债和所有者权益总计 1,160,633,259.17 927,440,859.85 法定代表人：张仲华主管会计工作负责人：缪金安会计机构负责人：陈云燕 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 12,223,921.30 166,060.57 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 十三、1 228,435.77 ____________ 预付款项 43,806.41 93,000.00 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十三、2 633,110.65 22,027,762.98 存货 29,413.01 ____________ 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 228,338.85 ____________ 流动资产合计 13,387,025.99 22,286,823.55 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十三、3 166,217,614.44 147,755,106.53 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 559,404.69 564,169.82 在建工程 ____________ 937,485.16 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 3,840,850.35 310,494.92 递延所得税资产 ____________ ____________ 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 47 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 170,617,869.48 149,567,256.43 资产总计 184,004,895.47 171,854,079.98 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 607,704.80 ____________ 预收款项 ____________ ____________ 应付职工薪酬 1,247,207.69 243,374.70 应交税费 ____________ ____________ 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 328,627.79 387,434.47 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 2,183,540.28 630,809.17 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 2,183,540.28 630,809.17 所有者权益： 股本 170,000,000.00 152,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 1,146,751.12 892,674.96 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 23,442.93 ____________ 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 48 盈余公积 5,517,645.20 20,171,039.29 未分配利润 5,133,515.94 -1,840,443.44 所有者权益合计 181,821,355.19 171,223,270.81 负债和所有者权益总计 184,004,895.47 171,854,079.98 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,504,815,760.82 2,857,896,189.06 其中：营业收入 五、29 2,504,815,760.82 2,857,896,189.06 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 2,408,601,116.32 2,758,455,280.99 其中：营业成本 五、29 2,314,570,252.69 2,679,726,303.27 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 五、30 5,723,624.74 4,182,558.57 销售费用 五、31 10,679,237.59 11,699,362.37 管理费用 五、32 69,074,934.71 54,067,647.85 财务费用 五、33 8,553,066.59 8,467,418.63 资产减值损失 五、34 ____________ 311,990.30 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 五、35 230,066.02 -788,197.40 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 230,066.02 -788,197.40 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 96,444,710.52 98,652,710.67 加：营业外收入 五、36 1,255,990.63 41,016,056.49 其中：非流动资产处置利得 ____________ 540.00 减：营业外支出 五、37 304,831.07 2,010.18 其中：非流动资产处置损失 5,481.10 258.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 97,395,870.08 139,666,756.98 减：所得税费用 五、38 27,876,470.45 37,856,254.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,519,399.63 101,810,502.27 其中：被合并方在合并前实现的净利 ____________ ____________ 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 49 润 归属于母公司所有者的净利润 24,710,094.01 49,909,557.54 少数股东损益 44,809,305.62 51,900,944.73 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 69,519,399.63 101,810,502.27 归属于母公司所有者的综合收益总 额 24,710,094.01 49,909,557.54 归属于少数股东的综合收益总额 44,809,305.62 51,900,944.73 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.45 （二）稀释每股收益 ____________ ____________ 法定代表人：张仲华主管会计工作负责人：缪金安会计机构负责人：陈云燕 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、4 886,323.89 ____________ 减：营业成本 十三、4 1,046,752.88 ____________ 营业税金及附加 2,108.63 11,868.23 销售费用 ____________ ____________ 管理费用 7,055,641.03 2,718,512.55 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 50 财务费用 -308,293.54 -816,044.28 资产减值损失 ____________ ____________ 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 62,072,960.08 61,759,957.37 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,163,074.97 59,845,620.87 加：营业外收入 13,377.00 ____________ 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 ____________ ____________ 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 55,176,451.97 59,845,620.87 减：所得税费用 ____________ ____________ 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,176,451.97 59,845,620.87 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 55,176,451.97 59,845,620.87 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 51 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,705,747,257.87 3,336,538,890.96 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 25,744,968.33 1,713,816,593.16 经营活动现金流入小计 2,731,492,226.20 5,050,355,484.12 购买商品、接受劳务支付的现金 2,287,747,016.63 3,130,778,472.86 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 87,273,794.72 80,844,630.50 支付的各项税费 38,029,401.97 95,381,279.69 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 35,272,922.59 1,666,948,290.21 经营活动现金流出小计 2,448,323,135.91 4,973,952,673.26 经营活动产生的现金流量净额 283,169,090.29 76,402,810.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ 540.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 五、39 ____________ 4,126,213.76 投资活动现金流入小计 ____________ 4,126,753.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 77,635,843.24 53,947,111.92 投资支付的现金 24,848,000.00 13,872,000.00 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 102,483,843.24 67,819,111.92 投资活动产生的现金流量净额 -102,483,843.24 -63,692,358.16 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,500,000.00 14,700,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,500,000.00 14,700,000.00 取得借款收到的现金 90,000,000.00 140,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 五、39 ____________ 40,000,000.00 筹资活动现金流入小计 99,500,000.00 194,700,000.00 偿还债务支付的现金 150,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 117,976,291.64 120,408,770.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 63,873,758.36 61,890,558.02 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 12,896,309.63 3,326,400.00 筹资活动现金流出小计 280,872,601.27 153,735,170.54 筹资活动产生的现金流量净额 -181,372,601.27 40,964,829.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -687,354.22 53,675,282.16 加：期初现金及现金等价物余额 124,995,962.94 71,320,680.78 六、期末现金及现金等价物余额 124,308,608.72 124,995,962.94 法定代表人：张仲华主管会计工作负责人：缪金安会计机构负责人：陈云燕 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 950,586.00 ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 22,344,709.62 1,663,277,816.21 经营活动现金流入小计 23,295,295.62 1,663,277,816.21 购买商品、接受劳务支付的现金 1,173,798.84 ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 3,970,400.96 1,459,013.66 支付的各项税费 2,108.63 54,078.69 支付其他与经营活动有关的现金 3,599,905.03 1,618,307,927.53 经营活动现金流出小计 8,746,213.46 1,619,821,019.88 经营活动产生的现金流量净额 14,549,082.16 43,456,796.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 62,110,452.17 61,890,558.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 62,110,452.17 61,890,558.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,499,863.08 1,551,003.51 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 53 投资支付的现金 18,500,000.00 47,872,300.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 19,999,863.08 49,423,303.51 投资活动产生的现金流量净额 42,110,589.09 12,467,254.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 ____________ ____________ 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,601,810.52 55,781,448.64 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 44,601,810.52 55,781,448.64 筹资活动产生的现金流量净额 -44,601,810.52 -55,781,448.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 12,057,860.73 142,602.20 加：期初现金及现金等价物余额 166,060.57 23,458.37 六、期末现金及现金等价物余额 12,223,921.30 166,060.57 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 54 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 152,000,000.00 ____ ____ ____ 11,314,059.25 ____ ____ 10,206,9 54.33 20,171,039.2 9 ____ 80,490,498.7 9 258,204,732.09 532,387,283.75 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 152,000,000.00 ____ ____ ____ 11,314,059.25 ____ ____ 10,206,9 54.33 20,171,039.2 9 ____ 80,490,498.7 9 258,204,732.09 532,387,283.75 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 18000000 ____ ____ ____ 254,076.16 ____ ____ 1,791,52 5.17 -14,653,394. 09 ____ -23,492,398. 58 -6,624,864.59 -24,725,055.93 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 24,710,094.0 1 44,809,305.62 69,519,399.63 （二）所有者投入和减少 资本 18,000,000.00 ____ ____ ____ -144,113.32 ____ ____ ____ -20,171,039. 29 ____ 2,315,152.61 9,500,000.00 9,500,000.00 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 9,500,000.00 9,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 18,000,000.00 ____ ____ ____ -144,113.32 ____ ____ ____ -20,171,039. 29 ____ 2,315,152.61 ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ 398,189.48 ____ ____ ____ 5,517,645.20 ____ -50,517,645. -63,873,758.36 -108,475,568.88 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 55 20 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,517,645.20 ____ -5,517,645.2 0 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -45,000,000. 00 -63,873,758.36 -108,873,758.36 4．其他 ____ ____ ____ ____ 398,189.48 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 398,189.48 （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,791,52 5.17 ____ ____ ____ 2,939,588.15 4,731,113.32 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,792,63 4.94 ____ ____ ____ 7,473,180.85 12,265,815.79 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -3,001,1 09.77 ____ ____ ____ -4,533,592.70 -7,534,702.47 （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 170,000,000.00 ____ ____ ____ 11,568,135.41 ____ ____ 11,998,4 79.50 5,517,645.20 ____ 56,998,100.2 1 251,579,867.50 507,662,227.82 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 56 优先股 永续债 其他 备 一、上年期末余额 100,000,000.00 ____ ____ ____ 63,314,059.25 ____ ____ 7,471,85 9.56 14,186,477.2 0 ____ 92,346,951.9 8 218,326,757.68 495,646,105.67 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 100,000,000.00 ____ ____ ____ 63,314,059.25 ____ ____ 7,471,85 9.56 14,186,477.2 0 ____ 92,346,951.9 8 218,326,757.68 495,646,105.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 52,000,000.00 ____ ____ ____ -52,000,000.00 ____ ____ 2,735,09 4.77 5,984,562.09 ____ -11,856,453. 19 39,877,974.41 36,741,178.08 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 49,909,557.5 4 51,900,944.73 101,810,502.27 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 920,046. 50 ____ ____ ____ 47,453,298.27 48,373,344.77 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 34,772,300.00 34,772,300.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 920,046. 50 ____ ____ ____ 12,680,998.27 13,601,044.77 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,984,562.09 ____ -61,766,010. 73 -61,890,558.02 -117,672,006.66 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,984,562.09 ____ -5,984,562.0 9 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 57 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -55,781,448. 64 -61,890,558.02 -117,672,006.66 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 52,000,000.00 ____ ____ ____ -52,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） 52,000,000.00 ____ ____ ____ -52,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,815,04 8.27 ____ ____ ____ 2,414,289.43 4,229,337.70 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,314,18 0.22 ____ ____ ____ 5,817,117.19 10,131,297.41 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -2,499,1 31.95 ____ ____ ____ -3,402,827.76 -5,901,959.71 （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 152,000,000.00 ____ ____ ____ 11,314,059.25 ____ ____ 10,206,9 54.33 20,171,039.2 9 ____ 80,490,498.7 9 258,204,732.09 532,387,283.75 法定代表人：张仲华主管会计工作负责人：缪金安会计机构负责人：陈云燕 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 152,000,000.00 ____ ____ ____ 892,674.96 ____ ____ ____ 20,171,039.29 -1,840,443.44 171,223,270.81 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 58 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 152,000,000.00 ____ ____ ____ 892,674.96 ____ ____ ____ 20,171,039.29 -1,840,443.44 171,223,270.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 18,000,000.00 ____ ____ ____ 254,076.16 ____ ____ 23,442.93 -14,653,394.09 6,973,959.38 10,598,084.38 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 55,176,451.97 55,176,451.97 （二）所有者投入和减少资 本 18,000,000.00 ____ ____ ____ -144,113.32 ____ ____ ____ -20,171,039.29 2,315,152.61 ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 18,000,000.00 ____ ____ ____ -144,113.32 ____ ____ ____ -20,171,039.29 2,315,152.61 ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ 398,189.48 ____ ____ ____ 5,517,645.20 -50,517,645.20 -44,601,810.52 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,517,645.20 -5,517,645.20 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -45,000,000.00 -45,000,000.00 3．其他 ____ ____ ____ ____ 398,189.48 ____ ____ ____ ____ ____ 398,189.48 （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 23,442.93 ____ ____ 23,442.93 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 35,452.97 ____ ____ 35,452.97 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 59 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -12,010.04 ____ ____ -12,010.04 （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 170,000,000.00 ____ ____ ____ 1,146,751.12 ____ ____ 23,442.93 5,517,645.20 5,133,515.94 181,821,355.19 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 ____ ____ ____ 52,892,674.96 ____ ____ ____ 14,186,477.20 79,946.42 167,159,098.60 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 100,000,000.00 ____ ____ ____ 52,892,674.96 ____ ____ ____ 14,186,477.20 79,946.42 167,159,098.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 52,000,000.00 ____ ____ ____ -52,000,000.00 ____ ____ ____ 5,984,562.09 -1,920,389.86 4,064,172.23 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 59,845,620.87 59,845,620.87 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,984,562.09 -61,766,010.73 -55,781,448.64 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,984,562.09 -5,984,562.09 0.00 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -55,781,448.64 -55,781,448.64 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 福投股份 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 60 （四）所有者权益内部结转 52,000,000.00 ____ ____ ____ -52,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） 52,000,000.00 ____ ____ ____ -52,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 152,000,000.00 ____ ____ ____ 892,674.96 ____ ____ ____ 20,171,039.29 -1,840,443.44 171,223,270.81 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －61－ 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 福建省福投新能源投资股份公司（原名福建省福投燃气投资有限公司，于 2016 年 5 月 更为现名，以下简称“本公司”）成立于 2011 年 4 月 19 日，是经国资委批准设立并由福 建省投资开发集团有限责任公司、福建新思路投资发展有限公司按 80%：20%的股比出 资成立的企业，初始注册资本为人民币壹亿元整，实收资本人民币壹亿元整。 根据 2015 年第三次临时股东会会议决议，以资本公积 5,200.00 万元转增注册资本，转增 后实收资本为 15,200.00 万元，其中福建省投资开发集团有限责任公司出资 12,160.00 万 元，占比 80%，福建新思路投资发展有限公司出资 3,040.00 万元，占比 20%。 2016 年 5 月 23 日，在原公司基础上，本公司整体变更为股份公司。实收资本变更为 17,000.00 万元，其中福建省投资开发集团有限责任公司出资 13,600.00 万元，占比 80%， 福建新思路投资发展有限公司出资 3,400.00 万元，占比 20%。 本公司经福建省工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码为 913500005729814493， 法定代表人为张仲华，住所为福州市鼓楼区温泉街道湖东路 268 号兴业证券大厦 10 层。 本公司及其子公司（以下简称“本集团”）经营范围主要为对能源业、燃气生产和供应、 道路运输业、管道运输业、仓储业，建筑业、专用设备制造业、专业技术服务业，电动 汽车充电站的投资；矿产品、建材、化工业品（不含危险化学品及易制毒化学品）的批 发。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十一次会议于 2017 年 4 月 17 日 批准。 2、合并财务报表范围 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 3 家，本报告期的合并财务报表范围及其变 化情况，详见本附注“六、合并范围的变动”、“七、在其他主体中的权益披露”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －62－ 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －63－ 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －64－ 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －65－ （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －66－ 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －67－ 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －68－ 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －69－ （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 债务人破产，依照法律清偿后仍无法收回或因债务人死亡，既 无遗产可供清偿，又无义务承担人确实无法收回的应收款项； 债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应 收款项列为坏账损失。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测 试。 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方 法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 其他组合 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似风险特征的应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例， 据此计算本年度应计提的坏账准备 （1）关联方组合 (1)合并报表范围内企业之间的应收款项 不计提坏账准备 (2)与其他关联企业之间的应收款项 单独测试后如有证据表明其未 发生减值的，不计提坏账准备 （2）特殊款项组合 （1）备用金、应向公司职工收回的各种代 垫款 不计提坏账准备 （2）保证金、押金 不计提坏账准备 （3）代管投资项目形成的长期应收款 不计提坏账准备 （4）政策性债权投资形成的长期应收款 单独测试后如有证据表明其未 发生减值的，不计提坏账准备 （5）应收政府部门款项 按信用风险评估 （6）其他有收回保证条件的款项 按信用风险评估 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －70－ 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －71－ 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －72－ 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、18。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度且价值超过 2000 元以上的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 5-30 5.00 3.17-19.00 机器设备 10-25 0.00-5.00 3.80-10.00 运输设备 5-8 5.00 11.87-19.00 电子及其他设备 3-5 0.00-5.00 19.00-33.33 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －73－ 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －74－ 在建工程计提资产减值方法见附注三、18。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 16、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件等。。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －75－ 土地使用权 实际使用年限 直线法 无净残值 软件 5 年 直线法 无净残值 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、18。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 18、资产减值 对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、 递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －76－ 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。 除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划 （“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工 社会保障承诺。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －77－ 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 22、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －78－ 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 ①本公司燃气销售收入确认的具体方法如下：在已将燃气销售给客户并取得客户的销售 对账单确认后确认当期燃气销售收入。 ②本公司的运输收入确认的具体方法如下：根据运营系统出车单、录入运量及运距，按 照运费单价核算运输收入，月底汇总后与客户进行核对，收到客户确认函后开票并确认 收入。 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －79－ 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －80－ 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 26、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 及影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财 会〔2016〕22 号）的规定，2016 年5月1日之后发生的与增值税相 关交易，影响资产、负债等金额 的，按该规定调整。利润表中的 “营业税金及附加”项目调整为 “税金及附加”项目，房产税、 土地使用税、车船使用税、印花 公司董事会审议通过 2016 年度，税金及附加增 加 2,799,213.66 元；管理费 用减少 2,799,213.66 元 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －81－ 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 及影响金额 税等原计入管理费用的相关税 费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计 入“税金及附加”。 （2）重要会计估计变更 本报告期，本公司重要会计估计未发生变更。 四、税项 税种 计税依据 法定税率% 增值税 计税收入 17、13、11、6 营业税 计税收入 3、5 城市维护建设税 应交营业税及增值税 5、7 教育附加费 应交营业税及增值税 3 地方教育附加费 应交营业税及增值税 2 企业所得税 应纳税所得额 25 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 年末数 年初数 库存现金 108,293.93 54,834.92 银行存款 124,200,314.79 124,941,128.02 合计 124,308,608.72 124,995,962.94 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据 种类 年末数 年初数 银 行 承 兑 汇 票 6,025,081.77 12,826,986.70 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 年末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 2,442,686.20 0.54 2,442,686.20 100.00 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －82－ 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 74,627,428.36 16.37 74,627,428.36 其他组合 378,503,765.77 83.03 378,503,765.77 组合小计 453,131,194.13 99.40 453,131,194.13 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 291,990.30 0.06 291,990.30 100.00 合计 455,865,870.63 100.00 2,734,676.50 0.60 453,131,194.13 应收账款按种类披露（续） 种类 年初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 2,442,686.20 0.93 2,442,686.20 100.00 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 59,508,907.13 22.60 59,508,907.13 其他组合 201,146,903.96 76.37 201,146,903.96 组合小计 260,655,811.09 98.97 260,655,811.09 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 291,990.30 0.11 291,990.30 100.00 合计 263,390,487.59 100.00 2,734,676.50 260,655,811.09 说明： ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 福建宇星实业 有限公司 2,442,686.20 2,442,686.20 100.00 公司破产，预计 无法收回 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 74,627,428.36 100.00 74,627,428.36 账龄 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 59,508,907.13 100.00 59,508,907.13 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －83－ （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年未计提坏账准备。 （3）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 415,935,368.39 元，占应收账款年 末余额合计数的比例 91.24%。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 年末数 年初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 7,910,396.19 70.10 1,767,729.30 39.69 1 至 2 年 687,650.42 6.10 236,190.00 5.30 2 至 3 年 236,190.00 2.09 2,423,948.00 54.43 3 年以上 2,449,808.00 21.71 25,860.00 0.58 合计 11,284,044.61 100.00 4,453,727.30 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项年末余额前五名单位情况 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 6,952,540.06 元，占预付款项年 末余额合计数的比例 61.61%。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 684,609.31 3.59 684,609.31 其他组合 18,237,189.61 95.72 18,237,189.61 组合小计 18,921,798.92 99.31 18,921,798.92 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 131,844.00 0.69 131,844.00 100.00 合计 19,053,642.92 100.00 131,844.00 0.69 18,921,798.92 其他应收款按种类披露（续） 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －84－ 种类 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 4,196,231.05 11.26 4,196,231.05 其他组合 32,936,921.75 88.39 32,936,921.75 组合小计 37,133,152.80 99.65 37,133,152.80 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 131,844.00 0.35 131,844.00 100 合计 37,264,996.80 100.00 131,844.00 0.35 37,133,152.80 说明： ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 684,609.31 100.00 684,609.31 账龄 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 4,196,231.05 100.00 4,196,231.05 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年未计提坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质披露 项目 年末余额 年初余额 备用金、押金、保证金 16,700,976.46 6,966,544.01 应收政府部门款项 500,000.00 3,291,040.00 关联方往来款 21,633,975.08 其他有收回保证条件的款 项 1,036,213.15 1,045,362.66 其他 816,453.31 4,328,075.05 合计 19,053,642.92 37,264,996.80 （5）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －85－ 单位名称 款项性质 其他应收款 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 年末余额 福安市行政服务中心管 理委员会 土地拍卖保 证金 3,354,000.00 1年以内 17.60 福建省高速公路经营开 发有限公司 保证金 1,600,000.00 5年以上 8.40 福安项目 保证金 1,412,576.39 4-5年 7.41 三明市怡景房地产开发 有限公司尤溪分公司 工程押金 1,216,570.00 1-2年 6.38 尤溪县恒昌房地产开发 有限公司 工程押金 1,022,600.00 1-2年 5.37 合计 -- 8,605,746.39 -- 45.16 -- 6、存货 存货种类 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,461,922.88 4,461,922.88 5,239,414.00 5,239,414.00 库存商品 6,052.35 6,052.35 合计 4,467,975.23 4,467,975.23 5,239,414.00 5,239,414.00 7、其他流动资产 项 目 年末数 年初数 待抵扣进项税额 6,588,023.44 预缴所得税 100,207.52 预付保险租赁费 3,510,315.76 合 计 6,688,230.96 3,510,315.76 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －86－ 8、长期股权投资 被投资单 位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 追加投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减值 准备 其他 联营企业 福建冠城 瑞闽新能 源科技有 限公司 12,369,399.35 12,500,000.00 -37,492.09 24,831,907.26 福建龙洲 海油新能 源有限公 司 714,403.25 12,348,000.00 267,558.11 13,329,961.36 合计 13,083,802.60 24,848,000.00 230,066.02 38,161,868.62 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －87－ 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设 备 合计 一、账面原值： 1.年初余额 141,898,437.02 152,389,246.12 99,905,589.96 10,931,241.63 405,124,514.73 2.本年增加金额 （1）购置 12,389,798.42 15,068,295.95 14,897,172.16 1,666,063.65 44,021,330.18 （2）在建工程转入 27,139,060.23 6,603,103.79 478,523.51 34,220,687.53 （3）其他增加 1,682,351.30 5,945,421.06 581.20 875,741.24 8,504,094.80 3.本年减少金额 （1）处置或报废 583,913.57 12,127.35 596,040.92 （2）其他减少 2,788,491.87 2,056,582.55 2,013,295.26 6,858,369.68 4.年末余额 180,321,155.10 177,365,570.80 114,803,343.32 11,926,147.42 484,416,216.64 二、累计折旧 1.年初余额 20,682,602.77 38,051,108.59 52,936,199.99 6,740,457.32 118,410,368.67 2.本年增加金额 （1）计提 7,432,161.13 13,793,833.47 9,741,774.48 1,668,694.14 32,636,463.22 （2）其他增加 1,980,105.29 291,956.72 466,070.96 2,738,132.97 3.本年减少金额 （1）处置或报废 291,956.72 6,646.25 298,602.97 （2）其他减少 1,838,766.57 236,319.52 2,075,086.09 4.年末余额 30,094,869.19 50,006,175.49 62,677,974.47 8,632,256.65 151,411,275.80 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 150,226,285.91 127,359,395.31 52,125,368.85 3,293,890.77 333,004,940.84 2.年初账面价值 121,215,834.25 114,338,137.53 46,969,389.97 4,190,784.31 286,714,146.06 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 8,303,286.15 2,898,063.13 5,405,223.02 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －88－ 运输设备 66,995,760.85 37,271,876.37 29,723,884.48 合计 75,299,047.00 40,169,939.50 35,129,107.50 10、在建工程 （1）在建工程明细 项目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 尤溪城市燃气项目 10,189,196.44 10,189,196.44 9,463,348.00 9,463,348.00 中海油枫亭 LNG/CNG加气站 8,907,421.82 8,907,421.82 6,231,703.65 6,231,703.65 建宁县汽车加气站 8,080,591.69 8,080,591.69 7,279,390.05 7,279,390.05 高殿特运加油站汽 车加气项目 5,857,271.79 5,857,271.79 897,715.65 897,715.65 桂湖左区加气站 5,280,187.25 5,280,187.25 4,194,072.90 4,194,072.90 常山加气站 4,327,139.06 4,327,139.06 4,256,077.16 4,256,077.16 八一右区加气站 4,138,028.28 4,138,028.28 4,183,564.79 4,183,564.79 八一左区加气站 3,660,099.97 3,660,099.97 3,877,505.35 3,877,505.35 达埔右区LNG加气 站 3,549,604.62 3,549,604.62 3,077,187.69 3,077,187.69 温郊右区加气站 3,517,174.87 3,517,174.87 3,396,546.90 3,396,546.90 其他 28,197,299.07 28,197,299.07 72,388,742.90 72,388,742.90 合计 85,704,014.86 85,704,014.86 119,245,855.04 119,245,855.04 （2）重要在建工程项目变动情况 工程名称 年初数 本年增加 转入 固定 资产 其他减少 利息资本 化累计金 额 其中：本年 利息资本 化金额 本年利息 资本化 率% 年末数 尤溪城市燃气 项目 9,463,348.00 1,890,215.52 1,164,367.08 10,189,196.44 中海油枫亭 LNG/CNG加气站 6,231,703.65 2,675,718.17 8,907,421.82 建宁县汽车加 气站 7,279,390.05 801,201.64 8,080,591.69 高殿特运加油 站汽车加气项 目 897,715.65 4,959,556.14 5,857,271.79 桂湖左区加气 站 4,194,072.90 1,086,114.35 5,280,187.25 常山加气站 4,256,077.16 71,061.90 4,327,139.06 八一右区加气 站 4,183,564.79 45,536.51 4,138,028.28 八一左区加气 站 3,877,505.35 217,405.38 3,660,099.97 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －89－ 达埔右区LNG加 气站 3,077,187.69 472,416.93 3,549,604.62 温郊右区加气 站 3,396,546.90 120,627.97 3,517,174.87 合计 46,857,112.14 12,076,912.62 1,427,308.97 57,506,715.79 重大在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程累计投入占预 算比例% 工程进度% 资金来源 尤溪城市燃气项目 31,564,20 0.00 32.28 32.28 自有资 金 中海油枫亭LNG/CNG加 气站 16,468,300.00 86.00 86.00 自有资 金 建宁县汽车加气站 15,144,600.00 53.36 53.36 自有资 金 高殿特运加油站汽车 加气项目 9,500,000.00 61.66 61.66 自有资 金 桂湖左区加气站 9,980,500.00 52.91 52.91 自有资 金 常山加气站 9,514,200.00 45.48 45.48 自有资 金 八一右区加气站 8,698,900.00 47.57 47.57 自有资 金 八一左区加气站 8,620,000.00 42.46 42.46 自有资 金 达埔右区LNG加气站 7,284,600.00 48.73 48.73 自有资 金 温郊右区加气站 7,641,700.00 46.03 46.03 自有资 金 合计 124,417,000.00 -- -- -- 说明：由于在建工程项目较多，本附注仅列示前十大在建工程项目变动情况。 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 42,413,486.98 1,445,198.12 43,858,685.10 2.本年增加金额 （1）购置 10,793,497.72 309,549.88 11,103,047.60 3.本年减少金额 （1）处置 47,363.26 47,363.26 4.年末余额 53,206,984.70 1,707,384.74 54,914,369.44 二、累计摊销 1.年初余额 3,121,109.51 1,225,811.69 4,346,921.20 2.本年增加金额 （1）计提 892,471.42 130,003.60 1,022,475.02 3.本年减少金额 （1）处置 47,363.26 47,363.26 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －90－ 4.年末余额 4,013,580.93 1,308,452.03 5,322,032.96 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 49,193,403.77 398,932.71 49,592,336.48 2.年初账面价值 39,292,377.47 219,386.43 39,511,763.90 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 建宁县濉溪镇土地使用权 4,257,568.80 土地证未办妥 浦城县仙阳镇花墙头西角洋 土地使用权 4,983,410.39 土地证未办妥 12、商誉 被投资单位名称或形 成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合 并形成 其他 处置 其他 中海石油（厦门）新能 源有限公司 4,569,653.06 4,569,653.06 中海油莆田新能源有 限公司 51,904.57 51,904.57 合计 4,621,557.63 4,621,557.63 说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管 理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为 2%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展 的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 12.83%。根据减 值测试的结果，本年年末商誉未发生减值。 13、长期待摊费用 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年摊销 其他减少 中石化双向 设备租赁 10,184,010.37 886,603.85 9,297,406.52 马 尾 LNG 气 化站 3,601,650.42 52,853.02 3,548,797.40 土地租赁租 金 2,571,428.57 53,174.60 2,518,253.97 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －91－ 办公室装修 费 1,258,413.99 34,965.03 1,223,448.96 齐安加气站 经营权 1,214,622.63 1,214,622.63 南平公交公 司场地租金 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 厦门北箱式 站设备租赁 费 800,692.53 93,414.13 707,278.40 蔡浦箱式站 设备租赁费 454,050.85 15,135.03 438,915.82 解放路紫云 商住楼装修 费 368,662.00 6,144.37 362,517.63 五金大厦8层 办公场地租 金 310,494.92 54,970.00 73,411.97 292,052.95 其他 1,875,127.38 735,036.82 998,739.30 1,611,424.90 合计 12,869,632.67 11,559,527.81 2,214,441.30 22,214,719.18 14、递延所得税资产与递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末数 年初数 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 2,574,530.20 643,632.55 2,574,530.20 643,632.55 非同一控制企业合并 公允价值变动 836,464.75 209,116.19 1,123,841.32 280,960.33 应付货款逾期利息 6,616,553.90 1,654,138.48 6,616,553.90 1,654,138.48 小计 10,027,548.85 2,506,887.22 10,314,925.42 2,578,731.36 递延所得税负债： 非同一控制企业合并 公允价值变动 4,474,592.29 1,118,648.07 4,746,658.84 1,186,664.71 小计 4,474,592.29 1,118,648.07 4,746,658.84 1,186,664.71 15、短期借款 项目 年末数 年初数 信用借款 90,000,000.00 150,000,000.00 16、应付票据 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －92－ 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 109,000,000.00 17、应付账款 项目 年末数 年初数 货款 283,483,182.87 112,806,987.56 工程款 47,498,056.06 163,532.28 协运款 21,069,961.23 2,769,309.06 设备款 6,958,703.57 66,119.00 其他 4,741,903.20 787,850.00 合计 363,751,806.93 116,593,797.90 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末数 未偿还或未结转的原因 福建省轻安工程建设有限公 司 1,322,069.70 工程未决算，未到支付节 点 福建建工集团总公司 931,304.00 工程未决算，未到支付节 点 合计 2,253,373.70 18、预收款项 项目 年末数 年初数 货款 10,919,006.52 13,810,927.85 工程款 212,800.00 合计 11,131,806.52 13,810,927.85 19、应付职工薪酬 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 短期薪酬 10,770,132.81 81,180,987.50 77,601,669.36 14,349,450.95 离职后福利-设定提存计划 7,093,184.27 7,085,758.88 7,425.39 辞退福利 200,625.91 200,625.91 合计 10,770,132.81 88,474,797.68 84,888,054.15 14,356,876.34 （1）短期薪酬 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －93－ 工资、奖金、津贴和补贴 10,497,522.08 62,494,436.02 59,046,063.90 13,945,894.20 职工福利费 5,964,508.05 5,964,508.05 社会保险费 486.59 4,897,296.95 4,893,953.26 3,830.28 其中：1．医疗保险费 4,425,788.51 4,422,523.95 3,264.56 2．工伤保险费 494.71 204,630.22 204,763.26 361.67 3．生育保险费 -8.12 266,878.22 266,666.05 204.05 住房公积金 5,768,649.74 5,763,960.02 4,689.72 工会经费和职工教育经费 272,124.14 2,056,096.74 1,933,184.13 395,036.75 合计 10,770,132.81 81,180,987.50 77,601,669.36 14,349,450.95 （2）设定提存计划 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 离职后福利 7,093,184.27 7,085,758.88 7,425.39 其中：1．基本养老保险费 6,352,637.20 6,345,602.62 7,034.58 2．失业保险费 467,901.88 467,511.07 390.81 3．企业年金缴费 272,645.19 272,645.19 合计 7,093,184.27 7,085,758.88 7,425.39 （3）辞退福利 说明：辞退福利主要为辞退人员的经济补偿金，根据《劳动法规定》执行。 20、应交税费 税项 年末数 年初数 增值税 2,536,730.87 -10,173,430.94 营业税 9,981.26 企业所得税 16,470,468.05 -6,073,073.96 个人所得税 162,722.12 407,738.26 城市维护建设税 165,014.26 185,385.94 教育费附加及地方教育费附加 124,567.43 137,844.91 其他税项 300,667.67 618,871.04 合计 19,760,170.40 -14,886,683.49 21、应付利息 项目 年末数 年初数 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －94－ 短期借款应付利息 110,667.28 58,472.22 22、其他应付款 项目 年末数 年初数 往来款 714,414.48 2,480,502.82 代收代付款 5,855,600.75 791,292.97 押金及保证金 7,613,114.58 9,174,985.00 预提费用 404,847.71 6,644,704.47 待付员工款 224,545.65 132,529.76 其他往来款 2,123,124.39 58,935,565.32 合计 16,935,647.56 78,159,580.34 其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 金额 未偿还或未结转的原因 福建省投资开发集团有限责任 公司 2,446,527.37 代垫款，未到归还期限 福建省南平铝业有限公司 1,200,000.00 气款保证金 福建省宁德俊杰瓷业有限公司 1,126,920.00 气款保证金 福建莆田汽车运输股份有限公 司 500,000.00 合同保证金 合计 5,273,447.37 23、长期应付款 项目 年末数 年初数 应付融资租赁款 26,805,408.25 39,360,683.76 24、股本（单位：万股） 项目 年初 数 本年增减（+、-） 年末 数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 15,200.00 1,800.00 1,800.00 17,000.00 说明：根据福建省福投新能源投资有限公司 2016 年首次股东会决议，福建省福投新能 源投资有限公司依照《中华人民共和国公司法》的有关规定整体变更为福建省福投新能 源投资股份公司。全体股东以其各自拥有的福建省福投新能源投资有限公司截至 2016 年 2 月 29 日止经审计的账面净资产折股投入，净资产超过股本后的余额转为资本公积。 此次股权变更业经致同会计师事务所“致同验字（2016）第 351ZB0021 号”《验资报告》 验证。 25、资本公积 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －95－ 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 11,314,059.25 748,561.64 892,674.96 11,169,945.93 其他 398,189.48 398,189.48 合计 11,314,059.25 1,146,751.12 892,674.96 11,568,135.41 说明： （1）根据福建省福投新能源投资有限公司 2016 年首次股东会决议，福建省福投新能源 投资有限公司整体变更为福建省福投新能源投资股份公司。截至 2016 年 2 月 29 日止经 审计的账面净资产超过股本后的余额 748,561.64 元转为资本公积。 （2）根据本公司提出请示并经福建省投资开发集团有限责任公司“闽投能【2016】45 号”文件批准，本公司 2015 年度超额分配利润退回增加本公司资本公积。 26、专项储备 项目 年初数 本年提取 本年使用 年末数 安全生产费 10,206,954.33 4,792,634.94 3,001,109.77 11,998,479.50 27、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 20,171,039.29 5,517,645.20 20,171,039.29 5,517,645.20 说明： （1）公司根据净利润的 10%计提法定盈余公积。 （2）根据福建省福投新能源投资有限公司 2016 年首次股东会决议，福建省福投新 能源投资有限公司整体变更为福建省福投新能源投资股份公司。全体股东以其各自 拥有的福建省福投新能源投资有限公司截至 2016 年 2 月 29 日止经审计的账面净资 产折股投入。 28、未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 年初未分配利润 80,490,498.79 92,346,951.98 加：本年归属于母公司所有者的净利润 24,710,094.01 49,909,557.53 减：提取法定盈余公积 5,517,645.20 5,984,562.09 应付普通股股利 45,000,000.00 55,781,448.64 转作股本的普通股股利 -2,315,152.61 年末未分配利润 56,998,100.21 80,490,498.79 29、营业收入和营业成本 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －96－ 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,493,739,096.41 2,305,736,395.46 2,839,457,379.58 2,669,910,238.94 其他业务 11,076,664.41 8,833,857.23 18,438,809.48 9,816,064.33 主营业务（分产品）列示如下： 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 LNG 运输收入 91,228,741.36 72,854,113.62 86,880,957.53 69,631,548.07 天然气销售收入 2,402,510,355.05 2,232,882,281.84 2,752,422,606.05 2,600,129,763.87 其他收入 153,816.00 148,927.00 合计 2,493,739,096.41 2,305,736,395.46 2,839,457,379.58 2,669,910,238.94 30、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 15,068.62 266,042.11 城市维护建设税 1,636,549.23 2,018,136.70 教育费附加及地方教育费附加 1,272,647.68 1,898,379.76 印花税 1,109,917.53 江海堤防工程维护管理费 1,209,634.94 车船使用税 12,795.60 房产税 179,077.65 土地使用税 287,787.94 其他 145.55 合计 5,723,624.74 4,182,558.57 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 31、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 7,042,405.77 6,799,758.63 业务费 285,809.32 149,466.80 差旅费 912,332.92 1,273,020.55 折旧费 83,300.48 101,857.42 租赁费 728,231.60 991,266.20 低值易耗品 6,839.76 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －97－ 机物料消耗 59,620.36 10,925.91 汽车使用费 373,046.52 咨询费 353,272.24 1,179,361.06 会议费 38,148.53 66,450.57 运输费 3,750.00 3,141.44 修理费 4,521.97 5,945.85 劳动保护费 150,187.14 印刷出版费 2,932.04 其他费用 1,164,912.36 588,094.52 合计 10,679,237.59 11,699,362.37 32、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 40,047,623.40 26,981,931.35 办公费 386,278.17 355,078.89 税费 547,216.10 4,799,409.54 差旅费 3,186,776.83 3,616,730.18 折旧费 2,021,449.51 1,232,641.20 租赁费 5,741,631.26 4,429,030.55 业务招待费 856,332.23 1,205,038.00 修理费 618,395.14 259,755.16 机物料消耗 208,834.52 223,568.80 低值易耗品 273,268.92 356,200.53 保险费 9,780.25 5,483.19 审计费 545,078.95 302,506.34 咨询费 2,301,638.33 431,555.87 诉讼费 13,149.98 7,018.00 环保及排污费 20,331.20 11,882.40 研究开发费 235,148.95 会议费 226,345.89 259,537.52 董事会经费 61,286.87 106,484.38 残疾人就业保障金 655,836.29 547,197.93 长期待摊费用摊销 343,112.62 425,410.16 无形资产摊销 430,470.60 352,776.92 会员费 27,300.00 16,000.00 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －98－ 汽车使用费 2,039,800.24 2,195,556.58 其他支出 8,512,997.41 5,711,705.41 合计 69,074,934.71 54,067,647.85 33、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 9,552,917.82 10,272,067.79 减：利息收入 1,668,093.59 1,941,471.02 手续费及其他 668,242.36 136,821.86 合计 8,553,066.59 8,467,418.63 34、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 311,990.30 35、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 230,066.02 -788,197.40 36、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 540.00 其中：固定资产处置利得 540.00 政府补助 1,083,192.72 39,548,923.02 1,083,192.72 其他 172,797.91 1,466,593.47 172,797.91 合计 1,255,990.63 41,016,056.49 1,255,990.63 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收 益相关 说明 财政局税收返还 393,192.72 39,478,923.02 与收益相关 注 2014 年度纳税大户奖金 50,000.00 与收益相关 2015 年度纳税大户奖金 60,000.00 与收益相关 仙游县国库集中支付中 心商务局第三产补助资 金 30,000.00 与收益相关 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －99－ 物流业发展专项资金 600,000.00 与收益相关 科技厅补贴 20,000.00 与收益相关 合计 1,083,192.72 39,548,923.02 说明：根据福建省仙游县人民政府“仙政函[2011]7 号”《仙游县人民政府关于支持中海石 油福建新能源有限公司等企业在仙游注册和运营的承诺函》，从 2012 年起连续五年，中 海石油福建新能源有限公司有关企业所得税、个人所得税和增值税的税负，其中仙游县 实得部分的 80%，通过县财政支出安排、财政奖励、补贴等形式补给中海石油福建新能 源有限公司及其所属员工。有关中海石油福建新能源有限公司运营环节可能产生的营业 税，如在仙游县缴纳，县财政通过财政支出安排、财政奖励、补贴等形式将实得部分的 40%返还给缴纳营业税的纳税人。 37、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 5,481.10 258.00 5,481.10 其中：固定资产处置损失 5,481.10 258.00 5,481.10 其他 299,349.97 1,752.18 219,349.97 合计 304,831.07 2,010.18 304,831.07 38、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 27,872,642.95 39,148,866.07 递延所得税费用 3,827.50 -1,292,611.36 合计 27,876,470.45 37,856,254.71 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 97,395,870.08 139,666,757.00 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 24,348,967.52 34,916,689.25 子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 -11,400.69 -335,624.32 权益法核算的合营企业和联营企业损益 57516.51 -197049.35 不可抵扣的成本、费用和损失 3481387.12 3472239.13 所得税费用 27,876,470.45 37,856,254.71 39、现金流量表项目注释 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －100－ （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 营业外收入收现 1,255,990.63 39,548,923.02 利息收入 1,668,093.59 1,941,471.02 收到往来款 22,462,378.58 1,664,265,090.38 收到其他现金 358,505.53 8,061,108.74 合计 25,744,968.33 1,713,816,593.16 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 销售费用、管理费用付现支出 32,536,406.66 31,993,320.24 归还往来款 979,329.25 1,632,911,227.24 其他零星支付现金 1,757,186.68 2,043,742.73 合计 35,272,922.59 1,666,948,290.21 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 企业合并收到现金 4,126,213.76 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 融资租赁收到的现金 40,000,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付融资租赁的利息 12,896,309.63 3,326,400.00 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 69,519,399.63 101,810,502.27 加：资产减值准备 311,990.30 固定资产折旧 32,636,463.22 29,236,574.25 无形资产摊销 1,022,475.02 638,848.29 长期待摊费用摊销 2,214,441.30 1,276,074.31 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －101－ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 5,481.10 -282.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 9,552,917.82 10,272,067.79 投资损失（收益以“－”号填列） -230,066.02 788,197.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 71,844.14 -1,940,098.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -68,016.64 1,186,664.71 存货的减少（增加以“－”号填列） 771,438.77 8,512,045.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -172,580,395.49 122,075,711.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 336,716,942.95 -203,943,965.37 其他 3,536,164.49 6,178,480.69 经营活动产生的现金流量净额 283,169,090.29 76,402,810.86 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 124,308,608.72 124,995,962.94 减：现金的期初余额 124,995,962.94 71,320,680.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -687,354.22 53,675,282.16 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末数 年初数 一、现金 124,308,608.72 124,995,962.94 其中：库存现金 108,293.93 54,834.92 可随时用于支付的银行存款 124,200,314.79 124,941,128.02 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 124,308,608.72 124,995,962.94 六、合并范围的变动 2016 年 8 月 23 日，本公司出资 600.00 万元，与中能国信新能源（福安）有限公司共同 出资设立宁德福投国信新能源投资有限责任公司。其中，本公司持股比例为 60%。 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －102－ 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子/孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 中海石油福建新 能源有限公司 厦门、浦城、光 泽、永安、东山、 明溪、宁德 厦门市海 沧区 燃气生产与供应 50.00 非同一控 制下的企 业合并 南平福投新能源 投资有限公司 南平市 福建省南 平市 投资建设运营天然 气汽车加气站、工业 气化站、城市门站、 城镇燃气、船舶加 注、LNG 冷利用的天 然气利用项目等 51.00 投资设立 宁德福投国信新 能源投资有限责 任公司 宁德市 福建省宁 德市 天然气购销；天然气 技术及咨询服务；投 资并运营管理天然 气门站及管网、城市 燃气、汽车油气电、 船舶油气加注站等。 60.00 投资设立 福建中闽物流有 限公司 莆田市 福建省莆 田市 LNG 销售及槽车 运输 100.00 同 一 控 制 下 的 企 业 合并 福建闽能燃气有 限公司 福州市、长乐、 福清连江、平潭、 永泰、邵武 福建省福 州市 LNG 销售 70.00 同 一 控 制 下 的 企 业 合并 中海油（漳州）新 能源有限公司 漳州市 福建省漳 州市 LNG 销售 50.00 投资设立 福建中闽海油燃 气有限责任公司 尤溪、闽清、南 平、顺昌 福建省福 州市 LNG 销售 100.00 同 一 控 制 下 的 企 业 合并 中闽海油燃气（沙 县）有限公司 三明市 福建省三 明市 LNG 销售 100.00 同 一 控 制 下 的 企 业 合并 中海油莆田新能 源有限公司 莆田市 福建省莆 田市 投资、建设和管理加 气（油）站基础设施 60.00 非 同 一 控 制 下 的 企 业合并 中海油仙游新能 源有限公司 莆田市 福建省莆 田市 投资、建设和管理加 气（油）站基础设施 70.00 非 同 一 控 制 下 的 企 业合并 中海石油（厦门） 新能源有限公司 厦门市 福建省厦 门市 新能源技术开发；投 资、建设和管理加气 （油）站基础设施 55.00 非 同 一 控 制 下 的 企 业合并 说明：由于本公司对中海石油福建新能源有限公司具有控制权，故纳入合并范围。 （2）重要的非全资子公司 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －103－ 子公司名称 少数股东持股 比例% 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东宣 告分派的股利 年末少数股东权 益余额 中海石油福建新能源 有限公司 50.00 33,407,404.12 62,110,452.17 196,821,187.44 南平福投新能源投资 有限公司 49.00 -1,552,822.28 12,463,901.32 宁德福投国信新能源 投资有限责任公司 40.00 -98,071.41 3,901,928.59 合计 31,756,510.43 62,110,452.17 213,187,017.35 （3）重要非全资子公司的主要财务信息： 子公司名称 年末数 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 中海石油福建新 能源有限公司 581,512,939.36 494,231,520.46 1,075,744,459.82 615,785,178.48 27,924,056.32 643,709,234.80 南平福投新能源 投资有限公司 20,753,600.21 12,339,642.07 33,093,242.28 7,656,708.97 7,656,708.97 宁德福投国信新 能源投资有限责 任公司 9,979,234.50 3,000.00 9,982,234.50 227,413.02 227,413.02 续（1）： 子公司名称 年初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 中海石油福建新 能源有限公司 398,731,387.88 463,340,081.21 862,071,469.09 353,579,958.88 40,547,348.47 394,127,307.35 南平福投新能源 投资有限公司 28,057,347.06 1,103,858.80 29,161,205.86 555,647.48 555,647.48 续（2）： 子 公 司 名 称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活 动现金 流量 中海石 油福建 新能源 有限公 司 2,503,992,916.08 79,867,603.42 79,867,603.42 272,199,927.34 2,857,896,189.06 105,249,881.04 105,249,881.04 34,514,039.04 南平福 投新能 源投资 有限公 司 989,648.05 -3,169,025.07 -3,169,025.07 -3,562,153.71 -1,394,441.62 -1,394,441.62 -1,568,024.51 宁德福 投国信 新能源 投资有 限责任 公司 -245,178.52 -245,178.52 -17,765.50 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －104－ 2、在联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 合营企业或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 联营企业 福建冠城瑞闽新能 源科技有限公司 福建福州 福建福州 电池生产 50.00 权益法 福建龙洲海油新能 源有限公司 福建龙岩 福建龙岩 天然气建 设 49.00 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息： 项目 福建冠城瑞闽新能源科技有限公司 福建龙洲海油新能源有限公司 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产 7,189,601.59 10,937,770.35 13,474,399.74 1,558,604.95 非流动资产 143,650,396.51 40,844,086.27 15,144,647.04 24,663.46 资产合计 150,839,998.10 51,781,856.62 28,619,046.78 1,583,268.41 流动负债 101,176,183.58 27,043,057.92 1,415,044.01 125,302.60 非流动负债 负债合计 101,176,183.58 27,043,057.92 1,415,044.01 125,302.60 净资产 49,663,814.52 24,738,798.70 27,204,002.77 1,457,965.81 其中：少数股东权益 归属于母公司的所 有制权益 49,663,814.52 24,738,798.70 27,204,002.77 1,457,965.81 按持股比例计算的净资 产份额 24,831,907.26 12,369,399.35 13,329,961.36 714,403.25 调整事项 其中：商誉 未实现内部交易损益 减值准备 其他 对联营企业权益投资的 账面价值 24,831,907.26 12,369,399.35 13,329,961.36 714,403.25 存在公开报价的权益投 资的公允价值 续： 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －105－ 项目 福建冠城瑞闽新能源科技有限公司 福建龙洲海油新能源有限公司 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 营业收入 1,774,359.00 9,895,298.22 净利润 -74,984.18 -261,201.30 546,036.96 -1,342,034.19 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -74,984.18 -261,201.30 546,036.96 -1,342,034.19 企业本年收到的来自 联营企业的股利 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、 汇率风险和商品价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行、其它大中型上市银行及声誉良好并拥有较高信用 评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用 记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －106－ 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 91.24% （2015 年：80.86%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公 司其他应收款总额的 45.16%（2015 年：20.96%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。于 2016 年 12 月 31 日，本 公司无尚未使用的银行借款额度。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。 但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短 期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 56.26%（2015 年 12 月 31 日：42.60%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为： 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －107－ 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。 本公司上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司 名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 母公司对本公 司持股比例% 母公司对本公 司表决权比例% 福 建 省 投 资 开 发 集 团 有 限责任公司 福建福州 投资与资产管理 1,000,000.00 80.00 80.00 本公司最终控制方是：福建省投资开发集团有限责任公司。 报告期内，母公司注册资本（万元）变化如下： 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1,000,000.00 1,000,000.00 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。 本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 福建龙洲海油新能源有限公司 子公司的联营企业 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 福建新思路投资发展有限公司 本公司的少数股东 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －108－ 中闽建发物业有限公司 受母公司控制的公司 中海石油气电集团有限责任公司 子公司的少数股东 中海石油气电集团有限责任公司福建贸易分公司 子公司的少数股东的 分公司 南平绿发集团有限公司 子公司的少数股东 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 福建龙洲海油新能源 有限公司 销售天然气 6,783,031.07 46,478.06 中海石油气电集团有 限责任公司福建贸易 分公司 销售天然气 1,256,444,097.13 1,698,720,897.48 中闽建发物业有限公 司 接受劳务 482,671.68 说明：向关联方销售商品、接受劳务均为市场价。 （2）关键管理人员薪酬 本公司本年关键管理人员 6 人，上年关键管理人员 4 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员薪酬 1,504,579.44 539,255.01 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中海石油气电集团有 限责任公司福建贸易 分公司 359,281,859.96 176,867,818.42 应收账款 福建龙洲海油新能源 有限公司 98,736.67 41,131.03 其他应收款 福建省投资开发集团 有限责任公司 21,633,975.08 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 年末数 年初数 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －109－ 其他应付款 福建省投资开发集团有限责任公司 3,288,496.35 2,882,795.77 其他应付款 中海石油气电集团有限责任公司 87,650.00 其他应付款 南平绿发集团有限公司 188,240.38 128,540.04 7、关联方承诺 2015 年 7 月，中海石油福建新能源有限公司的少数股东中海石油气电集团有限责任公司 委托其子公司中海石油财务有限责任公司借予中海石油福建新能源有限公司短期借款 1 亿元，以缓解中海石油福建新能源有限公司短期的资金周转压力，借款期限为 2015 年 7 月 8 日至 2016 年 7 月 8 日，报告期内该笔委托借款的余额如下所示： 项目名称 年末数 年初数 委托借款 100,000,000.00 报告期内，与该笔委托借款相关的利息支出如下所示： 项目名称 本年发生额 上年发生额 委托借款利息支出 2,245,555.56 2,062,777.78 十一、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 本公司的孙公司福建中闽物流有限公司与福建省高速公路经营开发有限公司于 2009 年 2 月签署《关于在高速公路建设经营加气站项目的意向书》，根据该意向书，本公司的孙 公司福建中闽物流有限公司在福建省高速公路经营开发有限公司控股经营或参股经营 的高速公路服务区内承包服务区加气站经营权，承包期限为 15 年，按经双方确认的每 个天然气加气站的第一辆汽车加气之日起计算。租赁期满后，加气站资产归福建省高速 公路经营开发有限公司所有。福建省高速公路经营开发有限公司分别就各高速公路服务 区加气站与福建中闽物流有限公司签订经营租赁合同。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 年末数 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －110－ 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 228,435.77 100.00 228,435.77 组合小计 228,435.77 100.00 228,435.77 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 228,435.77 100.00 228,435.77 应收账款按种类披露（续） 种类 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 说明： 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 228,435.77 100.00 228,435.77 账龄 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 （2）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 228,435.77 元，占应收账款年末 余额合计数的比例 100.00%。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －111－ 种类 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 其他组合 633,110.65 100.00 633,110.65 组合小计 633,110.65 100.00 633,110.65 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 633,110.65 100.00 633,110.65 其他应收款按种类披露（续） 种类 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 其他组合 22,027,762.98 100.00 22,027,762.98 组合小计 22,027,762.98 100.00 22,027,762.98 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 22,027,762.98 100.00 22,027,762.98 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年未计提坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质披露 项目 年末余额 年初余额 押金、保证金 153,700.00 153,600.00 关联方往来 479,410.65 21,874,162.98 合计 633,110.65 22,027,762.98 （4）按欠款方归集的其他应收款年末余额较大的单位情况 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －112－ 单位名称 款项性质 其他应收款 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 年末余额 南平福投新能源投资 有限公司 关联方往来 479,410.65 1年以内 75.72 福州闽翔房地产开发 有限公司 押金 147,000.00 1-2年 23.22 合计 -- 626,410.65 -- 98.94 -- 3、长期股权投资 项目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 141,385,707.18 141,385,707.18 135,385,707.18 135,385,707.18 对联营企业投资 24,831,907.26 24,831,907.26 12,369,399.35 12,369,399.35 合计 166,217,614.44 166,217,614.44 147,755,106.53 147,755,106.53 （1）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 中海石油福建新能 源有限公司 120,085,707.18 120,085,707.18 南平福投新能源投 资有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 宁德福投国信新能 源投资有限责任公 司 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 135,385,707.18 6,000,000.00 141,385,707.18 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －113－ （2）对联营企业投资 被投资单 位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减值 准备 其他 福建冠城 瑞闽新能 源科技有 限公司 12,369,399.35 12,500,000.00 -37,492.09 24,831,907.26 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －114－ 4、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 886,323.89 1,046,752.88 其他业务 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -37,492.09 -130,600.65 收到的子公司分红款 62,110,452.17 61,890,558.02 合计 62,072,960.08 61,759,957.37 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 说明 非流动性资产处置损益 -5,481.10 计入当期损益的政府补助 1,083,192.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -126,552.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 951,159.56 减：非经常性损益的所得税影响数 237,789.89 非经常性损益净额 713,369.67 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 351,668.45 归属于公司普通股股东的非经常性损益 361,701.22 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.23 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 9.09 0.14 福建省福投新能源投资股份公司 2017 年 4 月 17 日 福投股份 2016 年年度报告 公告编号:2017-007 －115－ 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室