839422_2016_天喜空调_2016年年度报告_2017-04-23.txt

四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 1 / 110 天喜空调 NEEQ :839422 四川天喜车用空调股份有限公司 SICHUAN TIANXI AUTOMOBILE AIR CONDITIONING CO.,LTD 年度报告 2016 XX 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 2 / 110 公司年度大事记 2016 年 4 月 27 日，四川天喜车用空调有限 公司股东会决议，同意将公司类型变更为股 份有限公司，并终止原章程，提交公司新章 程。 2016 年 5 月 12 日，四川天喜车用空调 股份有限公司创立大会召开，产生了公 司董事会、监事会等。同日就公司股改 和首轮融资举行了新闻发布会。 2016 年 7 月 21 日、8 月 14 日，四川天喜车 用空调股份有限公司第二套商标成功注册。 2016 年 8 月，公司被评为“四川省 2015 年度 实施卓越绩效模式先进企业”。 2016 年 9 月 28 日，全国中小企业股份 转让系统公告显示，公司股票挂牌公开 转让申请已经获得批准，并于当日公开 转让，证券简称：天喜空调，证券代码 为：839422。 2016 年 11 月 9 日，公司在全国中小企业股 份转让系统举行挂牌仪式,南充市、顺庆区有 关领导、公司高管和股东代表参加活动。 2016 年 12 月 7 日，公司被评为南充市“守合 同重信用企业”。 2016 年，天喜空调开发的并列式双回 风双系统电动空调，获得发明专利4项， 获得实用新型专利 10 项。2016 年 12 月，天喜图文商标荣获四川省注明商标 荣誉称号。 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 3 / 110 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 4 / 110 释义 释义项目 释义 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《工作指引》 指 《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引（试 行）》 《公司章程》 指 《四川天喜车用空调股份有限公司章程》 《推荐业务规定》 指 《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行）》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 南充天喜 指 南充天喜企业管理服务中心（有限合伙），系公司员工合伙设立， 公司股东 南充丰汇 指 南充丰汇企业管理中心（有限合伙），公司股东 南充永珊 指 南充永珊企业服务中心（有限合伙），公司股东 顺势基金 指 重庆顺势创行股权投资基金管理有限公司，公司股东 安信诚基金 指 重庆安信诚股权投资基金管理有限公司，公司股东 宇通客车 指 郑州宇通客车股份有限公司 北汽福田 指 北汽福田汽车股份有限公司 恒通客车、重庆恒通 指 重庆恒通客车有限公司 中通客车 指 中通客车控股股份有限公司 四川野马 指 四川野马汽车股份有限公司 苏州金龙 指 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 现代客车 指 四川现代汽车有限公司 湖南中车 指 湖南中车时代电动汽车股份有限公司 吉利汽车 指 浙江吉利新能源商用车有限公司 松下 指 松下压缩机（大连）有限公司 松芝股份、松芝空调 指 上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 郑州科林 指 郑州科林车用空调有限公司 奥特佳 指 奥特佳新能源科技股份有限公司 南京奥电 指 南京奥电空调有限公司 聚邦汽车 指 重庆聚邦汽车销售有限公司 挂牌 指 在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开转让的行为 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 股东大会 指 四川天喜车用空调股份有限公司股东大会 股改日、公司股改日 指 2016 年 5 月 12 日 报告期、报告期内 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 天喜空调、天喜股份、股份公司、公司、本公司 指 四川天喜车用空调股份有限公司 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 5 / 110 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人胡邦洪、主管会计工作负责人及会计机构负责人苗建宾保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 核心客户占收入比重较大的风险 由于汽车空调行业在细分领域、细分区域内知名的终端产品 制造商相对集中，且均有较为严格的供应商认定体系，公司 在通过客户的供应商资质认定后，双方的交易量会逐步增大， 这已经成为该行业内较为常见的情况；而公司作为处于成长 期的中小企业，总体业务规模不大，由此导致公司向前 5 大 客户销售的收入占公司当期营业收入的比重在较高水平。 政府对新能源客车政策变化风险 新能源客车行业在 2020 年前完成国家规划的战略目标，国家 政策的支持是一贯的和连续的。同时未来规范新能源领域的 政策扶持，持续发展新能源产业，客车行业将面临更严格、 更细化的技术要求。国家及地方补贴的变化将对下游整车厂 商生产新能源汽车的积极性和终端客户采购新能源公交车的 需求产生影响。 实际控制人控制风险 公司控股股东胡邦洪持有公司 47.84%的股权，同时兼任公司 董事长、总经理及董事会秘书，是公司的实际控制人。尽管 公司建立了较为完善的法人治理结构，但是公司实际控制人 仍可利用其控股地位对公司的发展战略、生产经营、利润分 配等事项实施重大影响。 市场开拓的风险 公司目前正在尝试开拓新能源客车零部件市场。近年来我国 新能源客车采购逐年提升，预计未来，新能源汽车零配件行 业产值仍会保持进一步增长。开拓该等市场是公司实施发展 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 6 / 110 战略的重要举措，对公司未来发展具有积极意义和推动作用， 与公司既定战略规划契合，有利于公司完善产品结构，进一 步提升公司的核心竞争力和盈利能力，最终实现公司的持续 稳定发展。但因相关市场供求关系、同行业竞争态势的变化 难以完全预测性，公司预计相关市场开拓、投资活动未来会 面临一定的市场风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 7 / 110 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川天喜车用空调股份有限公司 英文名称及缩写 SICHUAN TIANXI AUTOMOBILE AIR CONDITIONING CO.,LTD 证券简称 天喜空调 证券代码 839422 法定代表人 胡邦洪 注册地址 四川省南充市顺庆区华生东路 1 号 办公地址 四川省南充市顺庆区华生东路 1 号 主办券商 华融证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 童文光、张科 会计师事务所办公地址 重庆市北部新区星光大道 90 号土星 A2-5 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 胡邦洪 电话 0871-2106166 传真 0871-2161965 电子邮箱 txhu001@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省南充市顺庆区潆华工业集中区华生东路 1 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 四川省南充市顺庆区华生东路 1 号天喜空调二楼董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-10-21 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C36 主要产品与服务项目 研制、生产、销售车用空调；生产、销售汽车配件、制冷设备。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,870,000 做市商数量 0 控股股东 胡邦洪 实际控制人 胡邦洪 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91511302567644691C 是 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 8 / 110 税务登记证号码 91511302567644691C 是 组织机构代码 91511302567644691C 是 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 9 / 110 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 84,657,115.72 50,073,516.06 69.07% 毛利率% 36.31% 26.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,181,922.85 5,445,330.00 86.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 4,464,232.08 2,635,516.66 69.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 48.97% 61.02% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 27.50% 31.49% - 基本每股收益 0.72 0.54 33.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 104,416,173.97 63,061,664.06 65.58% 负债总计 75,637,140.93 51,415,119.91 47.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,779,033.04 11,646,544.15 147.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.65 1.16 128.00% 资产负债率% 72.43% 81.53% - 流动比率 1.42 0.67 - 利息保障倍数 6.09 4.50 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,991,034.06 888,133.50 - 应收账款周转率 2.08 2.56 - 存货周转率 9.51 8.64 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 66.00% -3.19% - 营业收入增长率% 69.06% 35.08% - 净利润增长率% 86.98% 1,898.62% - 五、 股本情况 单位：股 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 10 / 110 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,870,000 10,000,000 87.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 5,252,037.74 所得税影响数 787,805.66 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 4,464,232.08 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 11 / 110 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家专业从事大中型客车空调研发、生产和销售的国家高新技术企业，掌握行业核心技术并拥 有自主品“天喜牌”。本年度，公司的商业模式较上年度并未发生重大变化。 公司拥有多年的专业化设计和制造经验、先进的生产和试验设备、国际化的质量管理模式，已自主研 发生产三大系列共计一百多个品种的客车空调产品。三大系列即：纯电动 TXD 系列、分体顶置式 TXL 系列 及迎风顶置式 TXF。已经为国内众多主流客车制造厂家提供配套，并远销国外市场。 天喜空调属于工业制造类企业。公司从上游企业购买汽车空调零部件，如压缩机、变频器、四通阀和 其他通用件，通过设计加工的方式生产客车空调与货车空调，再将客车空调销售给国内众多客车制造企业 和终端客户。 天喜空调的业务模式分为两种： 第一种是行业普遍存在的定制式销售模式。天喜空调直接参加客车整车制造商的项目招投标，中标后 按整车制造商的订单要求定制生产； 第二种是“终端”客户销售模式。涉及客户包括公交公司、长途客运公司、长途旅游公司和团体客户。 公司通过终端用户的公开信息等参与竞争，取得用户订单后，由终端用户指定使用天喜空调作为整车专用 配置。目前天喜空调“终端”用户的利润贡献率高于整车厂商的标配采购量，终端用户购买的销售毛利率 高于客车整车制造商的销售毛利率。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 自 2015 年 10 月启动新三板挂牌工作以来，各项工作按有序开展，公司股改基准日为 2016 年 2 月 29 日，2016 年 5 月 12 日召开股份公司创立大会，于次日 5 月 13 日完成股份公司变更，5 月 18 日完成第一 次定向增发，9 月 28 日取得股转系统《挂牌函》。 2016 年 2 月，由安信诚基金领投并联合其他基金公司及产业投资人共 5 家，完成对天喜空调的首轮 投资，公司同期实施管理团队及核心人才股权激励计划。5 月 18 日专业投资人余周、肖斌参与第一轮定 向增发。 基金及投资人为天喜空调业绩高速增长提供了较大的资金支持，同时优化了天喜空调的股权结构。9 月 28 日，全国中小企业股份转让系统公告显示，公司股票挂牌公开转让申请已经获得批准，并于 10 月 21 日通过协议方式公开转让，证券简称：天喜空调，证券代码为：839422。10 月 9 日，公司与南充市顺 财国有资产经营管理有限公司签订《可转股债权投资协议》，10 月 20 日，公司 32DS 客车纯电动空调系 统作品参加“太阳神鸟杯”工业设计大赛获南充赛区优胜奖。2016 年 11 月 9 日，公司在全国中小企业股 份转让系统举行挂牌仪式,市、区有关领导、公司高管和股东代表前往参加。2016 年 12 月 7 日，公司被 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 12 / 110 评为南充市“守合同重信用企业”。 公司已与宇通客车、苏州金龙、金旅客车、厦门金龙、珠海银隆、恒通客车、北汽福田、重汽豪沃、 现代客车、野马汽车、吉利汽车等全国知名大中型客车厂建立了长期稳定合作关系，提供了高品质的客车 空调系统。 2016 年，公司总资产达到 104,416,173.97 元，实现销售收入 84,657,115.72 元 ，比 2015 年增长 69.07%；实现净利润 10,181,922.85 元，比 2015 增加 86.98%；上交各类税费 7,644,314.19 元，比 2015 增加 589.16%，顺利实现了公司 2016 年经营目标。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入的 比重 营业收入 84,657,115.72 69.07% - 50,073,516.06 35.08% - 营业成本 53,410,312.11 45.07% 63.09% 36,816,442.01 26.01% 73.52% 毛利率 36.31% - - 26.47% - - 管理费用 7,961,702.89 233.45% 9.40% 3,828,105.34 -1.50% 7.64% 销售费用 10,811,217.06 107.98% 12.77% 3,242,219.43 44.86% 6.47% 财务费用 3,728,601.54 57.88% 4.40% 2,361,617.37 24.10% 4.72% 营业利润 7,059,154.87 98.68% 8.34% 3,553,105.83 825.86% 7.10% 营业外收入 5,291,517.76 70.30% 6.25% 3,107,249.48 212.02% 6.21% 营业外支出 39,480.02 494.43% 0.04% 6,641.65 -6.95% 0.01% 净利润 10,181,922.85 86.98% 12.03% 5,445,330.00 19,734.85% 10.87% 项目重大变动原因： （1）营业收入：2016 年，借助于基金和资本力量，实现新三板顺利挂牌，扩大了企业和产品知名度。 重点研发生产和销售新能源客车空调，降低传统客车空调比例；公司实施积极的销售政策，开展多渠道合 作，销售收入实现高速增长，增幅达 69.07%。 （2）营业成本：公司销售额进一步增大，各项采购和劳动力成本均有所增加，导致总成本变动幅度 45.07%；但公司积极进行技术改造，优化产品结构，采取各种措施降低采购价格和消耗用量，使得总成本 占营业收入的比重下降 10.43%。 （3）毛利率：2016 年，随着公司挂牌，日常管理逐步规范，成本管控进一步加强，成本消耗有所下 降；同时，调整销售结构，公司新能源客车空调的销售额占总收入额的比重增长 40%以上。以上因素导致 产品毛利有所上升，增幅达 9.84%。 （4）管理费用：2016 年定增、挂牌，审计、评估咨询费用增加 802,821.5 元；公司职工人数也有所 增长，导致职工薪酬增加 1,200,973.60 元；公司规模的扩大和业务的发展，研发费用、业务招待费和广 告宣传费都有所增加。 （5）销售费用：公司为扩大市场占有率，增加销售人员，建立全国销售体系，发生差旅费和业务招 待费、客户佣金都有所增加；销售量的提升，但是客户相对分散，点单、零单较多，交货周期短，而且货 物的特殊性，导致大量使用专车货运，带来物流运输费用大幅度增加。 （6）财务费用：为了调整资产负债结构，银行借款总额增加 8,300,000.00 元，短期借款调整为长期 借款，利率有所提高，利息支出增加 516,934.35 元；担保和贴现息，增加 856,511.22 元，采用担保方式 和应收账款质押增加借款，担保费有所增加，而且收到客户的银行承兑汇票需要贴现，产生贴现息。 （7）营业利润：随着销售额的绝对增加，管理费用、财务费用总额都有较大增幅，但占营业收入的 比重基本保持稳定。公司完善内控体系，特别是改进电控系统配置，降低成本，使得产品毛利率进一步提 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 13 / 110 升，销售成本率有所下降。 （8）营业外收入：主要是新三板顺利挂牌，得到各级政府奖励和补助，也获取了更多的发展基金、 贷款贴息等项目资金扶持，助推企业发展。 （9）营业外支出：变动幅度大是 2015 年基数较小，主要是公司自查中发现以前年度的土地税、房产 税未足额及时缴纳，立即补交税款，同时缴纳所产生的滞纳金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 84,616,561.01 53,392,853.68 50,066,608.37 36,815,096.50 其他业务收入 40,554.71 17,458.43 6,907.60 1,345.51 合计 84,657,115.72 53,410,312.11 50,073,516.06 36,816,442.01 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国外 415,707.06 0.49% 251,663.05 0.50% 国内 84,241,408.66 99.51% 49,821,853.01 99.50% 收入构成变动的原因： 主营业务收入增长较快，公司调整产品结构，新能源电动空调占比提升到 70%以上，公司销售能力有 所提升，订单有所增加。2016 年，公司外贸订单增幅较小，但出口产品结构占全部销售收入的比重较低， 且同期变化较小。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -8,991,034.06 888,133.50 投资活动产生的现金流量净额 -2,599,043.10 -2,570,072.15 筹资活动产生的现金流量净额 16,934,992.13 2,349,127.24 现金流量分析： （1）公司发展较快，需要先行垫资采购各种生产要素，日常经营活动现金流出总额较大，而期末在 信用期内的应收账款占比较大，现金回流与支出存在时间差异，故导致资金存在缺口，经营活动现金净流 量出现-8,991,034.06 元。 （2）公司固定资产等投资活动没有发生较大变化，故投资活动产生的现金流量净额变动较小。 （3）为解决公司现金流不足，公司进行股份制改造并进行股权融资，筹集资金，使得筹资活动产生 较大现金流量净额。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南京奥电新能源科技有限公司 31,281,145.30 36.95% 否 2 扬州亚星客车股份有限公司 16,923,076.92 19.99% 否 3 珠海广通汽车有限公司 8,166,666.67 9.65% 否 4 郑州宇通客车股份有限公司新能源客 车分公司 8,078,574.83 9.54% 否 5 四川野马汽车股份有限公司 3,443,205.13 4.07% 否 合计 67,892,668.85 80.20% - 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 14 / 110 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 成都正豪自动化设备有限公司 4,844,871.79 9.07% 否 2 佛山市和联商贸有限公司 3,768,923.08 6.90% 否 3 广州市启凡星电子产品有限公司 3,592,494.74 6.72% 否 4 四川同达博尔置业有限公司 3,255,944.44 6.09% 否 5 成都市亨达复合材料有限公司 1,763,743.59 3.30% 否 合计 17,225,977.64 32.08% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,563,446.03 2,327,661.68 研发投入占营业收入的比例 4.21% 4.64% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 18 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 公司以制冷专家王国良副总经理为核心，成立了一支高素质的研发团队，研发人员占公司员工总数 的 11%以上，研发支出占当年营业收入的 4%以上，并掌握车用空调行业核心技术，自主研发的纯电动汽 车空调、节能型 F 系列产品均获得国家多项专利技术。 公司和西南交通大学汽车研究院开展合作，共同组建了国内领先的研发中心，该中心也被评为南充 市市级企业设计中心。其开发的新能源电动空调产品具备两个特点：一是节能，在行业内率先采用变频 控制技术降低能耗，比其它品牌空调平均节能 40%以上；二是轻量化，研发的一体式空调比同行业其他 厂家减重达到 20%以上，产品更便于运输和安装，成本也更低。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 7,107,225.00 773.32% 6.81% 813,813.15 -79.56% 1.29% 5.52% 应收账款 58,420,303.17 153.59% 55.95% 23,037,732.97 43.14% 36.53% 19.42% 存货 6,228,029.94 24.46% 5.96% 5,004,199.52 42.10% 7.94% -1.97% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 25,172,275.37 -3.31% 24.11% 26,034,999.33 -1.02% 41.28% -17.18% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 22,000,000.00 -34.72% 21.07% 33,700,000.00 24.81% 53.44% -32.37% 长期借款 20,000,000.00 - 19.15% - - - 19.15% 资产总计 104,416,173.97 65.58% - 63,061,664.06 -3.20% - - 资产负债项目重大变动原因： 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 15 / 110 （1）货币资金：同比增加 6,293,411.85 元主要是公司销售客户年末回款期限到期，且尚未到对外 支付时间，导致货币资金在 12 月 31 日比上年有所增加。 （2）应收账款：每年四季度是产品销售旺季，为扩大销售，公司会给予信誉良好的大客户一定的 信用账期和优惠政策，这导致年末应收账款总额较大，占总资产比例进一步加大。比如：2016 年 11 月 3 日，公司与南京奥电新能源科技有限公司签订购销合同，合同总金额 27,880,000.00 元，2016 年 12 月 27 供货完毕，就产生大额单项应收账款余额。 （3）存货：同比增幅 24.46%，是由于公司总资产增加，存货绝对额也随之增加；但是公司进一步 加强存货管理，加快周转，使得存货占总资产比重却下降 1.97%。 （4）短期借款和长期借款：2016 年，随着业绩提升，资金需求进一步增大，公司向金融机构借款 总额有所增加，但同时，为调整优化资产负债结构，降低了短期借款额度，提升长期借款额度，为公司 发展提供稳定的资金支持。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 2016 年 12 月 29 日,工信部、财政部、科技部、发改委四部委发布了《关于调整新能源汽车推广应 用财政补贴政策的通知”》（财建〔2016〕958 号）（以下简称“通知”）。通知于 2017 年 1 月 1 日起 实施，明确了新能源车辆推广应用补贴政策，为行业发展提供了政策依据。工信部部长苗圩表示，工信 部已经牵头编制《汽车产业中长期发展规划》， 2020 年国内新能源汽车产量要达到 200 万辆，2025 年 在新车销量中的份额要达到 20%。财政部经济建设司副司长宋秋玲就再次明确政策支持将保持稳定：保 持“十三五”期间补贴政策总体稳定的前提下，“支持方向保持不变，支持期限保持不变，支持力度总 体保持稳定”。在国家政策的鼓励下，我国新能源汽车产业跨越式发展，产销量全世界领先。 2016 年 12 月，国内纯电动客车市场生产各类客车 34885 辆，比去年同期的 2.77 万辆增长 26%，环 比 2016 年 11 月大幅增长 47%；2016 年全年，纯电动客车市场共计生产 11.57 万辆，比上年同期的 8.8 万辆增长 31%。随着国家新政策的实施，2017 年全国新能源客车的产销量将逐步放大。 （四） 竞争优势分析 （1）具有一支行业一流的新能源客车空调研发团队，有明显的技术研发竞争优势 车用空调系统由压缩机、蒸发器、冷凝器、加热器等多项零部件组成，车用空调产品研发人员需考 虑多方面因素，选择适合的各项零部件进行匹配，并设计恰当的管路将各项零部件连接从而形成最优化 的系统。因此车用空调生产企业需具有良好的设计匹配技术，才能保证其设计出的空调性能优良、体积 小、重量轻、环境适应能力强、质量高且成本较低。天喜空调在技术研发竞争优势上具体表现为以下几 点： ①技术人员储备优势：公司现有技术人员中王国良、何祖雄、黎观掀、闫继太均是从事空调、制冷 设备研究十年至二十年的资深工程师，公司研发实力处于行业前列。 ②公司研发环境优势：公司拥有自主研发的多功能实验室，空调参数如温度、压力、风速、电流、 电压、转速等能直观通过控制台观测，保证了新产品开发的技术验证过程，开发进度快，优于行业平均 水平。 ③研发及设计效率优势：公司拥有高分子复合材料玻璃钢产品的模具设计、开发、制造能力，使得 公司车用空调产品的开发周期大大缩短。 ④技术研发合作单位优势：公司现与国内制冷设备行业研究实力领先的西南交通大学联合创立了新 能源汽车教育基地，并已合作研发出新能源客车空调相关三项专利。 ⑤技术实力转化新产品能力优势：公司的技术实力为公司提供了大量新产品和产品储备。如：货车 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 16 / 110 移动新能源空调、新能源清扫车、可用于超大型客车的新能源空调（载有本公司车用空调产品的澳大利 亚超大型电动车曾创续航能力最长的世界纪录）以及创新式独立双系统的技术也成功转化为双系统空调 产品。 （2）在行业竞争方面存在先入优势，市场占有率比较稳定且逐步增长。 2010 年前后，汽车空调行业技术门槛相对较低，整个行业有较多家竞争对手。2015 年，新能源客 车产能爆发后，传统燃油客车产销量逐步下滑，而新能源汽车空调的技术门槛较高，大部分传统客车空 调生产企业需要转型升级，否则可能会被淘汰。目前，整个行业仅有为数不多的企业拥有新能源汽车空 调产品开发技术实力，行业集中度大幅提高，而天喜空调系其中之一，布局市场 16 年，逐步形成了研 发、生产、销售为一体的产业机构，潜在市场竞争者准入门槛较高。公司与国际知名的汽车及配件生产 商、管理咨询公司开展广泛的战略合作，与宇通、恒通、金龙等一线车企保持固定产品合作；携手行业 领先企业，优化产品性能，进一步提升产品自身核心竞争力。 （3）具备优秀的管理团队，富有经验。 公司管理团队相对年轻化，年龄、知识、储备结构合理，大专以上学历占比 90%以上，团队成员来 自全国各地，在公司任职年限平均超过 5 年，富有激情，且有丰富的研发、生产、销售、财务等管理经 验。 （4）地方政府的大力支持和政策扶持。 天喜空调自 2015 年 10 月启动新三板挂牌进程以来，四川省委副书记、省长、省政协主席、省政府 相关部门、南充市委书记、顺庆区委书记、区长等各级领导先后对天喜空调进行了考察和研究，对天喜 空调在新能源电动空调领域的突破给予高度关注。地方政府的各项奖励和政策扶持、优惠等也进一步向 本公司倾斜。 （五） 持续经营评价 得益于产品结构变化及较低的基数，天喜车用空调业绩未来增长确定。未来催化利润增长的因素较 多，在电动货车空调、电动冷链物流车等领域储备技术并积极开拓新兴市场，以期保持在各领域的竞争 优势。受益于纯电动公交大规模 推广，电动客车空调业务有望持续快速发展，并提供较大业绩增量； 乘用车空调正在向合资品牌配套升级，产销规模 2016 年得到大幅提升；轨道空调和冷藏空调均有所突 破，虽然仍处市场开拓期，但将提供中长期的增长动力。 （六） 扶贫与社会责任 公司积极参加地方政府开展的精准扶贫工作，帮扶了灯台乡尹家祠村，送去了现代种养殖技术，为 特困户捐赠物资价值近万元。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 快速增长的行业趋势，2016 年，电动空调行业增长超过 6 倍，2017 年将持续保持高速增长，中国的 新能源客车将在未来 5-10 年将保持高速增长，原因如下： 1、新能源客车空调未来规模持续增长 2016 年 12 月 29 日,工信部、财政部、科技部、发改委四部委发布了《关于调整新能源汽车推广应用 财政补贴政策的通知”》（财建〔2016〕958 号）（以下简称“通知”）。通知于 2017 年 1 月 1 日起实 施，明确了新能源车辆推广应用补贴政策，为行业发展提供了政策依据。工信部部长苗圩表示，工信部已 经牵头编制《汽车产业中长期发展规划》， 2020 年国内新能源汽车推广目标 500 万辆（截止 2016 年 12 月 31 日，总推广目标已完成 100 万辆），年产销要达到 200 万辆（2016 年年产销新能源汽车 50 万辆）， 2025 年在新能源汽车在新车销量中的份额要达到 20%。财政部经济建设司副司长宋秋玲就再次明确政策支 持将保持稳定：保持“十三五”期间补贴政策总体稳定的前提下，“支持方向保持不变，支持期限保持不 变，支持力度总体保持稳定”。在国家政策的鼓励下，我国新能源汽车产业跨越式发展，产销量全世界领 先。 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 17 / 110 2016 年，全国各大城市陆续出现长时间多次重度雾霾污染天气，大气质量恶化，地方政府加速新能 源客车投放运营量，对新能源客车的市场推广起到加速作用。国家对传统客车将逐步取消运营补贴，这将 促使各用车单位将积极采购新能源客车。 2、公交用途比重继续扩大 受国家新能源推广考核的外部要素和各地新能源转型的内部要素双重驱动，新能源公交车将在 2017 年继续发力，公交占比仍将进一步扩大。此外，2015 年 7 月 13 日，交通运输部发布公告，批准发布交通 行业标准，《营运客车类型划分及等级评定》和《公共汽车类型划分及等级评定》第 1 号修改单，正式突 破了新能源客车进入公路客运市场的政策瓶颈，根据交通运输部工作规划，将正式开展新能源客车的等级 评定工作)。 3、纯电动产品比重继续扩大 在新能源公交比重继续扩大的基础上，纯电动公交，特别是快充类比重将进一步扩大。2017 年新能 源补贴政策对快充类客车身份予以认可并给出明确补贴。因公交车有固定的路线与公交场站，5-15 分钟 的快速补电，可以解决充电难问题，也完全满足城市公交的运营要求，预计 2017 年快充类纯电动客车在 公交领域会有较快发展。 （二） 公司发展战略 天喜将在未来 3-5 年立足于客车空调市场，夯实电动空调领域技术实力，快速搭建具有国际国内运营 销售能力的团队，通过公司上市计划获得更多资金支持，降低财务成本，提升业绩及行业地位，并获得相 对竞争优势。同时，在电动货车空调、电动冷链物流车等领域储备技术并积极开拓新兴市场，以期保持在 各领域的竞争优势。 1、创建国家级研发中心 ——加快新产品研发、提升产品品质 天喜空调在 2017 年进一步增加研发支出，将重点研发 LFTD 模压壳体、SMC 模压壳体、远程数据监控 系统三大项目，与西南交通大学新能源汽车研究院合作开发一系列新产品，这将形成 10-12 项实用新型专 利，2-3 项发明专利，其成果可直接转化为生产力，为公司的发展持续创造价值。公司研制的新材料、新 技术、新产品具有轻量化、节能、环保、高技术性、高安全性、风机低速变频功能、安装方便、可靠性能 高、独特的热泵与 PTC 联合制热功能、远程监控等突出优势，具有非常强的市场竞争力。 天喜空调致力于纯电动空调事业的发展，公司将主推带控制器的高电压直接输入压缩机的电动空调， 风机电压采用 DC24V，冷凝器蒸发器采用并列布置方式。 天喜空调未来在空调外壳方面，将研究采用更新型的环保长纤维增强热塑性复合材料 LFT 的应用。 天喜空调未来在互联网加大数据方面，将研究采用对天喜空调产品实现远程控制系统，该系统将能满 足天喜空调公司和客户，对空调的使用状态的实时跟踪、监控和维护，可以随时与我公司数据平台交互空 调的使用参数，以便我公司售后部门及时进行故障检测和数据收集，促进产品参数和用户体验的优化，为 公司未来拓展电动货车空调、电动冷链物流运输车空调市场提供更强的竞争力。 2、拓展销售渠道、完善售后服务体系以应对快速发展的市场 公司将进一步扩展销售队伍，拓展销售渠道，实施积极销售政策，建立遍布全国的营销网络和售后服 务体系，为快速发展提供营销支持。目前，公司已与宇通客车、金旅客车、金龙客车、恒通客车、现代客 车、中国南车、珠海银隆、亚星客车、吉利汽车、野马汽车等全国知名大中型客车厂建立了长期稳定合作 关系，提供了高品质的客车空调系统。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、核心客户占收入比重较大的风险 由于汽车空调行业在细分领域、细分区域内知名的终端产品制造商相对集中，且均有较为严格的供应 商认定体系，公司在通过客户的供应商资质认定后，双方的交易量会逐步增大，这已经成为该行业内较为 常见的情况；而公司作为处于成长期的中小企业，总体业务规模不大，由此导致公司向前 5 大客户销售 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 18 / 110 的收入占公司当期营业收入的比重在较高水平。 公司在本报告期内持续注重大客户的维护与新客户的培养。公司也通过多种形式，推广公司新能源空 调产品，吸引客户。同时，大客户随着与本公司合作的深入，对公司产品的了解与信任增加，其采购数量 及金额报告期内均维持较高水平。 2、政府对新能源客车政策变化风险 新能源客车行业在 2020 年前完成国家规划的战略目标，国家政策的支持是一贯的和连续的。同时未 来规范新能源领域的政策扶持，持续发展新能源产业，客车行业将面临更严格、更细化的技术要求。国家 及地方补贴的变化将对下游整车厂商生产新能源汽车的积极性和终端客户采购新能源公交车的需求产生 影响。 公司已拥有新能源汽车空调的核心技术，具备独立快速研发新能源空调的能力。另外，公司储备了多 项运用新技术的创新型产品，如：快速高效硅整流充电机（传统货车车载可移动充电式空调）和专为 10 米以上电动客车定制的锂电池电动恒温控制器。天喜空调通过研发新技术，，依靠技术实力不断提高其市 场占有率和降低生产成本以降低政策变化带来的影响。 3、实际控制人控制风险 公司控股股东胡邦洪持有公司 47.84%的股权，同时兼任公司董事长、总经理及董事会秘书，是公司 的实际控制人。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构，但是公司实际控制人仍可利用其控股地位对公 司的发展战略、生产经营、利润分配等事项实施重大影响。 公司已建立了较为完善的法人治理结构和内部控制制度，制定了《公司章程》及三会议事规则、《关 联交易决策制度》《对外担保决策制度》《投资决策制度》，不断强化公司实际控制人及董监高团队的规 范意识，在组织和制度上对控股股东的行为进行了严格的规范，以保护中小股东的利益。 4、市场开拓的风险 公司目前正在尝试开拓新能源客车零部件市场。近年来我国新能源客车采购逐年提升，预计未来，新 能源汽车零配件行业产值仍会保持进一步增长。开拓该等市场是公司实施发展战略的重要举措，对公司未 来发展具有积极意义和推动作用，与公司既定战略规划契合，有利于公司完善产品结构，进一步提升公司 的核心竞争力和盈利能力，最终实现公司的持续稳定发展。但因相关市场供求关系、同行业竞争态势的变 化难以完全预测性，公司预计相关市场开拓、投资活动未来会面临一定的市场风险。 为最大限度的化解市场风险可能给项目带来的冲击，公司将积极稳妥地实施有关投资项目，完善新能 源客车空调的产品研发能力，积极务实地引进对口人才，广泛吸取成功运营经验，注重技术研发积累，努 力保证品质，真诚服务客户，合理制定产品价格，以期在新能源客车空调零部件市场中竞争中站稳脚跟。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 19 / 110 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 741,720.00 633,948.72 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 997,500.00 91,880.34 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 1,739,220.00 725,829.06 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 胡邦洪 先行代还银行到期借 款和垫付采购货款； 公司回款后再偿还， 无偿，未支付利息。 17,573,386.00 是 邓道平 归还 2015 年度代公司 垫支款项 100,000.00 是 总计 - 17,673,386.00 - 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 20 / 110 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （1）胡邦洪：为弥补公司资金周转中出现的不足，特别是偿还到期贷款和支付紧急订单采购材料， 控股股东和实际控制人胡邦洪使用个人资金先行代替公司偿还和垫付，待公司款项收回再归还，也没有从 公司拿取任何形式的利息和报酬。 （2）邓道平：偿还挂牌前代垫公司款项，之后就没有再发生过，不具备持续性。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 银行存款 950,000.00 0.91% 银行存款冻结是通过开立 银行承兑汇票支付货款，获 取定期存款利息收益，属于 日常支付事项，不需要披露 无形资产 土地使用权 1,788,475.68 1.73% 土地使用权抵押是为了银 行贷款需要，为公司发展筹 集债务资金，上述事项均是 为了公司正常生产经营。已 经在天喜空调公开转让说 明书中进行了披露。 固定资产 房屋及建筑物 16,744,908.16 16.03% 房屋及建筑物抵押是为了 银行贷款需要，为公司发展 筹集债务资金，上述事项均 是为了公司正常生产经营。 已经在天喜空调公开转让 说明书中进行了披露。 总计 19,483,383.84 18.67% - 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 21 / 110 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 10,000,00 0 100.00% -9,130,000 870,000 8.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 - 10,000,000 10,000,000 92.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 - 5,200,000 5,200,000 47.84% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,00 0 - 870,000 10,870,000 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 胡邦洪 9,000,000 -3,800,000 5,200,000 47.84% 5,200,000 0 2 南充丰汇企业 管理中心（有 限合伙） 0 1,500,000 1,500,000 13.80% 1,500,000 0 3 重庆安信诚股 权投资基金管 理有限公司 0 1,500,000 1,500,000 13.80% 1,500,000 0 4 南充天喜企业 管理服务中心 （有限合伙） 0 800,000 800,000 7.36% 800,000 0 5 余周 0 620,000 620,000 5.70% 0 620,000 6 重庆顺势创行 股权投资基金 管理有限公司 0 500,000 500,000 4.60% 500,000 0 7 南充永珊企业 服务中心（有 限合伙） 0 500,000 500,000 4.60% 500,000 0 8 肖斌 0 250,000 250,000 2.30% 0 250,000 9 万俊 1,000,000 -1,000,000 0 0.00% 0 0 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 22 / 110 合计 10,000,000 870,000 10,870,000 100.00% 10,000,000 870,000 前十名股东间相互关系说明： 除胡邦洪通过员工持股平台南充天喜企业管理服务中心（有限合伙）间接持有 3.02%的股份外，上述股 东之间不存在任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司的控股股东、实际控制人是胡邦洪，其直接持有公司 47.84%的股份，通过南充天喜间接持有 3.02% 的股份，为公司第一大股东，同时担任公司董事长、总经理兼董事会秘书。 胡邦洪，男，1976 年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，1998 年至 2000 年担任苏州飞利浦 通信系统有限公司的技术主管；2001 年至 2002 年担任广州广重集团有限公司营销经理；2003 年至 2010 年担任广州市天喜汽车空调有限公司总经理；2011 年至 2016 年 5 月，担任四川天喜车用空调有限公司执 行董事、总经理；天喜股份成立至今担任公司董事长、总经理兼董事会秘书。 实际控制人情况、控股股东，报告期内无变动。 （二） 实际控制人情况 同控股股东情况 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 23 / 110 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用借款 成都银行南充分行 5,000,000.00 12.00% 2016.09.28-2017.01.27 否 抵押借款 交通银行南充分行 5,000,000.00 5.94% 2016.06.08-2017.06.07 否 抵押借款 交通银行南充分行 4,000,000.00 5.94% 2016.06.27-2017.06.22 否 抵押借款 交通银行南充分行 5,000,000.00 5.94% 2016.06.02-2017.06.01 否 保证借款 交通银行南充分行 3,000,000.00 5.94% 2016.11.21-2017.11.20 否 抵押借款 南充农商银行顺庆支行 10,000,000.00 5.94% 2016.12.10-2018.12.06 否 保证借款（可转债） 南充市顺财国有资产经 营管理有限公司 10,000,000.00 5.94% 2016.11.29-2018.11.28 否 合计 42,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 24 / 110 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 胡邦洪 董事长、总经理、 董事会秘书 男 41 本科 2016.5.12-2019.5. 12 是 邓道平 董事 男 53 本科 2016.5.12-2019.5. 12 是 张建兵 董事、副总经理 男 37 高中 2016.5.12-2019.5. 12 是 王国良 董事、副总经理 男 53 大专 2016.5.12-2019.5. 12 是 闫继太 副总经理 男 41 大专 2016.5.12-2019.5. 12 是 何祖雄 监事 男 40 中专 2016.5.12-2019.5. 12 是 车益建 董事 男 36 本科 2016.5.12-2019.5. 12 否 邓关平 监事 男 47 大专 2016.5.12-2019.5. 12 是 李朝东 监事 男 44 高中 2016.5.12-2019.5. 12 是 雷利 财务负责人 女 31 研究生在读 2016.5.12-2017.1. 16 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人也不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 胡邦洪 董事长、总经理、 董事会秘书 9,000,000 3,800,000 5,200,000 47.84% - 合计 9,000,000 3,800,000 5,200,000 47.84% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 25 / 110 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 胡邦洪 总经理 新任 董事长、总经理、董事会 秘书 2016 年公司改制新任 邓道平 人事行政部经理 新任 董事 2016 年公司改制新任 张建兵 销售经理 新任 董事、副总经理 2016 年公司改制新任 王国良 技术中心经理 新任 董事、副总经理 2016 年公司改制新任 车益建 - 新任 董事 2016 年公司改制新任 邓关平 - 新任 监事会主席 2016 年公司改制新任 何祖雄 质检部经理 新任 监事 2016 年公司改制新任 李朝东 普通员工 新任 监事 2016 年公司改制新任 闫继太 生产部经理 新任 副总经理 2016 年公司改制新任 雷利 财务经理 新任 财务负责人 2016 年公司改制新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 董事会成员情况： 胡邦洪，男，1976 年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，1998 年至 2000 年担任苏州飞利浦 通信系统有限公司的技术主管；2001 年至 2002 年担任广州广重集团有限公司营销经理；2003 年至 2010 年担任广州市天喜汽车空调有限公司总经理；2011 年至 2016 年 5 月，担任四川天喜车用空调有限公司执 行董事、总经理；天喜股份成立至今担任公司董事长、总经理兼董事会秘书。 车益建，男，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，2001 年至 2005 年，创 建永安信（北京）投资发展股份有限公司并担任副总裁；2005 年至 2012 年，入列香港人才输入计划并担 任香港国际金融社控股有限公司大中华区总裁；2010 年 10 月至 2012 年 7 月，担任新加坡永安信国际资 本有限公司董事、总经理；2012 年 7 月至 2013 年 7 月，担任重庆昊云股权投资基金管理有限公司董事、 总经理；2013 年 7 月至 2014 年 7 月，担任重庆涪商投资控股集团有限公司副总裁；2014 年至今，担任重 庆安信诚股权投资基金管理有限公司董事长、总经理；2016 年 5 月 12 日至今任天喜股份董事。 王国良，男，1964 年出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，助理工程师职称，2005 年至 2006 年担任广州市广湛客车空调制造有限公司总工程师；2007 年至 2009 年担任广州精益汽车空调有限公司总 工程师；2010 年至 2013 年担任广州众信实业有限公司技术总监；2014 年至 2016 年 5 月 12 日，担任四川 天喜车用空调有限公司副总经理、技术中心副主任职务，主持参与天喜空调所有新产品的开发设计过程； 2016 年 5 月 12 日至今任天喜股份董事兼副总经理。 张建兵，男，1980 年出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历，1998 年至 2000 年在四川省南部县 粮食局采购部任职员；2000 年至 2010 年担任广州市天喜汽车空调有限公司销售部销售经理；2011 年至 2016 年 5 月 12 日，任公司副总经理；2016 年 5 月 12 日至今任天喜股份董事兼副总经理。 邓道平，男，1964 年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，1985 年 01 月至 1994 年 4 月，就 职于蓬安县群众文化工作委员会；1994 年 4 月至 2004 年 6 月，就职于蓬安县文化稽查队；2004 年 6 月至 2011 年 3 月，就职于蓬安县文体局；2011 年 3 月至今，就职于蓬安县嘉陵第一桑梓风景区管理局任办事 员；2016 年 5 月 12 日至今任天喜股份董事。 监事会成员情况： 邓关平，男，1977 年出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，1998 年 8 月至 2002 年 7 月，为南 充市南部县升中镇小学教师；2002 年 8 月至 2006 年 7 月，为南充市南部县升中镇中学教师；2006 年 7 月至今，为自由投资人；2016 年 5 月 12 日至今担任天喜股份监事会主席。 何祖雄，男，1977 年出生，中国国籍，无境外居留权，中专学历，2002 年 12 月至 2011 年 12 月，先 后担任广州市天喜汽车空调有限公司技术支持部副部长、部长及售后部部长；2012 年 12 月至公司股份制 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 26 / 110 改造前，先后就职于公司空调车间、技术中心；2016 年 5 月 12 日至今担任天喜股份质量技术中心技术支 持工程师，并担任监事。 李朝东，男，1973 年出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历，1993 年 4 月至 1997 年 8 月，就职 于深圳一鸣玩具厂生产部；1998 年 6 月至 2002 年 10 月，就职于广东乐华电器公司生产部；2003 年 1 月 至 2005 年 8 月，就职于广东九星车用空调有限公司生产部；2005 年 11 月至 2012 年 2 月，就职于广州天 喜汽车空调有限公司生产部；2012 年 2 月至公司股份制改造前，就职于天喜有限生产部；2016 年 5 月 12 日至今担任天喜股份生产部组长，并选举为职工代表监事。 高级管理人员情况： 总经理胡邦洪、副总经理王国良、张建兵、邓道平同时为公司董事，详见董事会成员情况。 闫继太，男，1976 年出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，1999 年 7 月至 2001 年 1 月担任广 州市飞龙模特货架厂车间主任；2001 年 2 月至 2014 年 3 月担任广州市精益汽车空调有限公司副总经理； 2014 年 4 月至公司股改日，担任天喜有限生产物资部副总经理；2016 年 5 月 12 日至今任天喜股份副总经 理，分管生产部、采购部。 雷利，女，1986 年出生，中国国籍，无境外居留权，研究生在读，2009 年 4 月至 2011 年 11 月担任 福建劲霸经编有限公司财务部会计；2011 年 12 月至 2013 年 4 月担任重庆华渝电气集团内部银行、分公 司会计；2013 年 5 月至 2014 年 6 月担任重庆安标科技有限公司会计主管；2014 年 7 月至 2014 年 9 月担 任重庆航海机电设备有限公司成本会计；2014 年 10 月至 2015 年 10 月担任重庆达采制冷设备有限公司财 务部经理；2015 年 11 月至公司股改日，担任天喜有限财务负责人；2016 年 5 月 12 日至今任天喜股份财 务负责人。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 9 9 9 16 16 16 87 110 110 员工总计 112 135 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 18 19 专科 32 34 专科以下 62 81 员工总计 112 135 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：严格依照国家、地方相关法规政策及公司制定的用人计划和招募程序进行人员增减变动 操作； 2、人才引进：公司采用内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进具有较深理论水平 又有丰富实践经验的管理人才、研发人才、技术创新人才。 3、培训情况：公司根据各部门实际需求，结合公司内、外部资源情况，采取内部培训和外部培训方式 进行培训工作。 4、招聘：通过现场和参加各种招聘会、和人力资源公司合作，招募合适员工。 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 27 / 110 5、薪酬情况：公司结合实际经营情况建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，提升人力资 源的使用效率。 公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 0 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员 4 名，分别为王国良、何祖雄、闫继太、陈小东 王国良、何祖雄、闫继太，详见第八节一（三）本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历。 陈小东，男，1967 年出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。1999 年 03 月至 2001 年 10 月，就 职于中山小榄昌发精密钣金生产部；2001 年 11 月至 2005 年 10 月，就职于河源市劲达集团力王有限公司； 2006 年 03 月至 2008 年 02 月，就职于广州精益汽车空调有限公司工艺部；2008 年 03 月至 2016 年 04 月， 就职于劲达技术（河源）有限公司技术部，主要从事钣金工艺；2016 年 04 月加入天喜空调生产部。 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 28 / 110 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不 断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 本年度建立的治理制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《重大投资管理制度》、《对外担保管 理制度》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司 法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表 决。通过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理 机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2016 年度公司未发生重要的人事变动，无对外投资、对外担保行为。公司 2016 年度根据经营需要， 发生的融资行为均按《公司法》、《非上市公司监督管理办法》和《公司章程》的有关规定履行相应的审 批程序。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年第一次股权转让。 2016 年 1 月 6 日，天喜有限股东会作出决定，同意万俊将其持有的有限公司 10%的股权（出资额 100.00 万元）转让给重庆安信诚股权投资基金管理有限公司。 2、2016 年第一次增资 2016 年 2 月，天喜有限股东会同意吸纳南充永珊企业服务中心（有限合伙）、南充天喜企业管理服务 中心（有限合伙）、南充丰汇企业管理中心（有限合伙）为四川天喜车用空调有限公司的股东；同意胡邦 洪将其持有的有限公司 5%的股权（出资额 50.00 万元）转让给重庆安信诚股权投资基金有限公司；同意胡 邦洪将其持有的有限公司 5%的股权（出资额 50.00 万元）转让给南充永珊企业服务中心（有限合伙）；同 意胡邦洪将其持有的有限公司 8%的股权（出资额 80.00 万元）转让给南充天喜企业管理服务中心（有限合 伙）；同意胡邦洪将其持有的有限公司 15%的股权（出资额 150.00 万元）转让给南充丰汇企业管理中心（有 限合伙）。同日，天喜有限通过《四川天喜车用空调有限公司章程修正案》 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 29 / 110 3、2016 年公司股份制改造 2016 年 4 月 27 日，有限公司股东会作出决议，同意以 2016 年 2 月 29 日为改制基准日，以经审计的 净资产折股，整体变更设立股份有限公司。 4、2016 年公司第二次增资 2016 年 5 月 12 日，天喜空调召开股东大会通过非公开定向增发人民币普通股的决议，向自然人余周、 肖斌定向增发共 87 万股，变更后公司总股本为 1087 万股。上述出资已经天职国际会计师事务所（特殊普 通合伙）出具的天职业字【2016】12104 号《验资报告》审验。同日，天喜有限通过《四川天喜车用空调 股份有限公司章程修正案》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2016 年 05 月 12 日，第一届第一次董事会会 议审议通过《关于选举公司董事长的议案》、《关 于聘任公司总经理的议案》、 《关于聘任公司副总 经理的议案》、《关于聘任公司财务负责人的议 案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于 四川天喜车用空调股份有限公司申请公司股票 在全国中小企业股份转让系统公开转让、纳入非 上市公众公司监管的议案》、 《关于审议公司董事 会对公司治理机制执行情况的评估意见的议 案》、 《关于审议公司最近两年一期财务报表的议 案》、《关于提请召开 2016 年第一次临时股东大 会的议案》、 《关于公司股票在全国中小企业股份 转让系统以协议转让方式进行转让的议案》、 《关 于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请 股票在全国中小企业股份转让系统公开转让、纳 入非上市公众公司监管具体事宜的议案》、 《关于 确认公司业已发生关联交易、对外担保事项的议 案》、关于预计 2016 年度日常性关联交易的议 案》、《关于公司拟非公开增发股票的议案》、《关 于审议防范控股股东及关联方占用公司资金管 理制度的议案》、 《关于确认公司董事、高管忠 实、勤勉和竞业禁止义务的议案》。2、2016 年 9 月 23 日，第一届董事会第二次会议通过《关于 南充市顺财国有资产经营管理有限公司以可转 股债权投资公司的议案》，并提交股东大会审核。 3、2016 年 11 月 03 日第一届董事会第三次会议 审议通过了《关于公司向张燕个人临时借款的议 案》。 监事会 1 2016 年 05 月 12 日第一届第一次监事会会议审 议通过《关于选举股份公司监事会主席的议案》 和《关于四川天喜车用空调股份有限公司申请公 司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让、 纳入非上市公众公司监管的议案》 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 30 / 110 股东大会 3 1、2016 年 5 月 12 日创立大会暨首届股东大会 审议通过《关于股份公司筹备情况工作报告的议 案》、审议通过《关于整体变更设立四川天喜车 用空调股份有限公司的议案》、审议通过《关于 设立股份公司费用的的议案》、审议通过《关于 通过股份公司章程的议案》、审议通过《关于选 举股份公司首届董事会董事的议案》、审议通过 《关于选举股份公司股东代表监事的议案》、审 议通过《关于确认股份公司职工代表监事的议 案》、审议通过《关于通过股东大会议事规则、 董事会议事规则、监事会议事规则的议案》、审 议通过《关于通过投资者关系管理办法、信息披 露管理制度、重大信息内部报告制度、关联交易 决策管理办法、重大投资决策管理办法、对外担 保决策管理办法的议案》、审议通过《关于董事 会秘书工作制度、总经理工作细则的议案》、审 议通过《关于聘请天职国际会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司财务审计机构的议案》、审议 通过《关于授权董事会全权办理股份公司设立事 宜的议案》。2、2016 年 5 月 12 日第一次临时股 东大会审议并通过了《关于四川天喜车用空调股 份有限公司申请公司股票在全国中小企业股份 转让系统公开转让、纳入非上市公众公司监管的 议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统公 开转让、纳入非上市公众公司监管具体事宜的议 案》《关于确认公司业已发生关联交易、对外担 保事项的议案》、 《关于公司股票在全国中小企业 股份转让系统以协议转让方式进行转让的议 案》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议 案》、《关于公司拟非公开增发股票的议案》、《关 于确认公司董事、高管忠实、勤勉和竞业禁止义 务的议案》。3、2016 年 10 月 8 第二次临时股东 大会审议并通过了《关于公司向南充市顺财国有 资产经营管理有限公司借款的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 经公司自查，公司 2016 年历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合《公司法》、 《公司章程》等情形，决议内容及签署合法合规，真实有效。 （三） 公司治理改进情况 公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、《证 券法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，现有公司治理机制注 重保护股东权益，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 公司暂未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 31 / 110 公司制定了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》。信息披露负责人负责策划、安排和组 织各类投资者关系管理活动，并按照相关法律法规的要求通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （ ）进行信息披露，保护投资者权益。公司董事会负责确保公司相关信息披露的及时性 和公平性，以及信息披露内容的真实、准确、完整。同时公司控股股东及实际控制人对公司和公司中小股 东负有诚信义务，不得利用其控制地位损害公司和公司中小股东的利益。公司通过电话、电子邮件、网站 公告等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通、事务处理良好。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对年度内监督事项无异议。 监事会认为公司 2016 年度报告的编制和审核程序符合中国证监会、全国中小企业股份转让系统和有关 法律、行政法规的规定，符合《公司章程》的要求，报告内容客观、准确、全面、真实反映了公司报告期 的经营情况及财务状况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司经营范围为研制、生产、销售车用空调；生产、销售汽车配件、制冷设备，专业从事大中型客车 空调的研发、生产、销售。具备完整的供、产、销和研发业务环节，配备了专职人员，拥有独立的业务流 程，具备直接面向市场的独立经营能力。 2、资产独立性 公司资产独立完整、权属清晰，与公司业务经营相关的主要资产均由公司拥有相关所有权或使用权公 司目前主要办公用房为租赁房屋。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、 完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司的主要资产不存在 被控股股东占用的情况。 3、人员独立性 公司设立专门的行政部，制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。公司所有员工均按照规范程序招 聘录用并签订了劳动合同。公司董事、监事及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相 关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情况；公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级 管理人员和财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担 任除董事、监事以外的其他职务或领薪。 4、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，能独立做出财务决策，具有 规范的财务会计制度。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或个人共用银行账 户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税现象。 5、机构独立性 股份公司根据自身业务经营发展的需要，建立了董事会领导下的总经理负责制，设置了研发部、生产 部、销售部、采购部、人事行政部、财务部、质检部等独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确， 独立运作，协调合作。公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会 严格按照《公司章程》规范运作。公司的经营与办公场所与股东单位分开，不存在混合经营、合署办公的 情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，涵盖了公司战略决策、销售管理、生产管理、人力资源管理、财务管理等公司营 运活动的所有环节，并在公司各个层面得到了有效执行。符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方 面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 32 / 110 展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪 尽职守，结合公司的实际情况，制定了《信息披露管理制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司将根据《公司法》、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，及时建立《年报信息披 露重大差错责任追究制度》，并随本次年报信息一起披露。 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 33 / 110 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字[2017]11588 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 重庆市北部新区星光大道 90 号土星 A2-5 层 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 童文光、张科 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 天职业字[2017]15888 号 四川天喜车用空调股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川天喜车用空调股份有限公司（以下简称天喜空调公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天喜空调公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，天喜空调公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天喜空调 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中国·北京 二○一七年四月二十日 中国注册会计师：童文光 中国注册会计师：张科 二、 财务报表 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 34 / 110 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 7,107,225.00 813,813.15 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、（二） 700,000.00 - 应收账款 六、（三） 58,420,303.17 23,037,732.97 预付款项 六、（四） 3,303,477.34 1,037,503.20 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（五） 196,143.83 4,355,765.77 买入返售金融资产 - - - 存货 六、（六） 6,228,029.94 5,004,199.52 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 75,955,179.28 34,249,014.61 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（七） 25,172,275.37 26,034,999.33 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、（八） 2,809,245.49 1,692,271.99 开发支出 - - - 商誉 - - - 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 35 / 110 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、（九） 479,473.83 85,378.13 其他非流动资产 六、（十） - 1,000,000.00 非流动资产合计 - 28,460,994.69 28,812,649.45 资产总计 - 104,416,173.97 63,061,664.06 流动负债： - 短期借款 六、（十一） 22,000,000.00 33,700,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、（十二） 950,000.00 - 应付账款 六、（十三） 24,176,431.59 13,753,749.31 预收款项 六、（十四） - 8,000.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十五） 705,282.37 322,899.00 应交税费 六、（十六） 5,167,998.62 2,618,164.32 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（十七） 637,428.35 735,384.20 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 53,637,140.93 51,138,196.83 非流动负债： - 长期借款 六、（十八） 20,000,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、（十九） 2,000,000.00 276,923.08 递延所得税负债 - - - 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 36 / 110 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 22,000,000.00 276,923.08 负债合计 - 75,637,140.93 51,415,119.91 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、（二十） 10,870,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（二十一） 6,227,491.96 618,825.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、（二十二） 1,018,192.29 102,771.92 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（二十三） 10,663,348.79 924,947.23 归属于母公司所有者权益合计 - 28,779,033.04 11,646,544.15 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 28,779,033.04 11,646,544.15 负债和所有者权益总计 - 104,416,173.97 63,061,664.06 法定代表人：胡邦洪主管会计工作负责人：苗建宾会计机构负责人：苗建宾 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 84,657,115.72 50,073,516.06 其中：营业收入 六 、（ 二 十 四） 84,657,115.72 50,073,516.06 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 77,597,960.85 46,520,410.23 其中：营业成本 六 、（ 二 十 四） 53,410,312.11 36,816,442.01 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六 、（ 二 十 781,899.57 217,342.93 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 37 / 110 五） 销售费用 六 、（ 二 十 六） 10,811,217.06 3,242,219.43 管理费用 六 、（ 二 十 七） 7,961,702.89 3,828,105.34 财务费用 六 、（ 二 十 八） 3,728,601.54 2,361,617.37 资产减值损失 六 、（ 二 十 九） 904,227.68 54,683.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,059,154.87 3,553,105.83 加：营业外收入 六、（三十） 5,291,517.76 3,107,249.48 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六 、（ 三 十 一） 39,480.02 6,641.65 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 12,311,192.61 6,653,713.66 减：所得税费用 六 、（ 三 十 二） 2,129,269.76 1,208,383.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 10,181,922.85 5,445,330.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 10,181,922.85 5,445,330.00 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 10,181,922.85 5,445,330.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 38 / 110 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.72 0.54 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：胡邦洪主管会计工作负责人：苗建宾会计机构负责人：苗建宾 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 61,705,255.17 49,994,183.96 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 7,505,001.86 4,992,889.82 经营活动现金流入小计 - 69,210,257.03 54,987,073.78 购买商品、接受劳务支付的现金 - 48,452,968.16 43,989,120.67 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,841,336.62 4,048,848.26 支付的各项税费 - 7,644,314.19 1,109,223.26 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 14,262,672.12 4,951,748.09 经营活动现金流出小计 - 78,201,291.09 54,098,940.28 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十四） -8,991,034.06 888,133.50 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 1,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 39 / 110 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,000,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,599,043.10 2,570,072.15 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,599,043.10 2,570,072.15 投资活动产生的现金流量净额 - -2,599,043.10 -2,570,072.15 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 11,030,000.00 3,548,825.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 45,800,000.00 32,700,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十三） 17,573,386.00 25,089,075.00 筹资活动现金流入小计 - 74,403,386.00 61,337,900.00 偿还债务支付的现金 - 37,500,000.00 26,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,285,573.91 1,902,886.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十三） 17,682,819.96 31,085,886.62 筹资活动现金流出小计 - 57,468,393.87 58,988,772.76 筹资活动产生的现金流量净额 - 16,934,992.13 2,349,127.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -1,503.12 -4,654.52 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,343,411.85 662,534.07 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十四） 813,813.15 151,279.08 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十四） 6,157,225.00 813,813.15 法定代表人：胡邦洪主管会计工作负责人：苗建宾会计机构负责人：苗建宾 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 40 / 110 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000, 000.00 - - - 6 18,82 5.00 - - - 1 02,77 1.92 - 924 ,947.23 - 11, 646,544. 15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000, 000.00 - - - 6 18,82 5.00 - - - 1 02,77 1.92 - 924 ,947.23 - 11, 646,544. 15 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 870,00 0.00 - - - 5 ,608,6 66.96 - - - 9 15,42 0.37 - 9,7 38,401.5 6 - 17, 132,488. 89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10, 181,922. 85 - 10, 181,922. 85 （二）所有者投入和减少资本 870,00 0.00 - - - 6 ,080,5 66.04 - - - - - - - 6,9 50,566.0 4 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 41 / 110 1．股东投入的普通股 870,00 0.00 - - - 6 ,080,5 66.04 - - - - - - - 6,9 50,566.0 4 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1 ,018,1 92.29 - -1, 018,192. 29 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1 ,018,1 92.29 - -1, 018,192. 29 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - 471,8 99.08 - - - - 102,7 71.92 - 574 ,671.00 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - 471,8 99.08 - - - - - - - -47 1,899.08 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 102,7 71.92 - - - -10 2,771.92 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - 574 - 574 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 42 / 110 ,671.00 ,671.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,870, 000.00 - - - 6 ,227,4 91.96 - - - 1 ,018,1 92.29 - 10, 663,348. 79 - 28, 779,033. 04 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000, 000.00 - - - 6 18,825 .00 - - - - - -4, 417,610. 85 - 6,2 01,214.1 5 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000, 000.00 - - - 6 18,825 .00 - - - - - - - - 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 43 / 110 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -4, 417,610. 85 - 6,2 01,214.1 5 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 1 02,771 .92 - 5,3 42,558.0 8 - 5,4 45,330.0 0 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 5,4 45,330.0 0 - 5,4 45,330.0 0 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1 02,771 .92 - -10 2,771.92 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1 02,771 .92 - -10 2,771.92 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 44 / 110 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000, 000.00 - - - 6 18,825 .00 - - - 1 02,771 .92 - 924 ,947.23 - 11, 646,544. 15 法定代表人：胡邦洪主管会计工作负责人：苗建宾会计机构负责人：苗建宾 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 45 / 110 四川天喜车用空调股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 四川天喜车用空调股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）系经 2016 年 4 月 27 日股东会决议批准由原四川天喜车用空调有限公司以 2016 年 2 月 29 日经审计的账面净资产整体折股变更设立的，整体变更后公司股本总额为 1000 万股。 2016 年 5 月 12 日，经公司 2016 年第一次临时股东大会决议批准，公司非公开定向增发股票 87 万股，其中自然人肖斌、余周分别认购 25 万股和 62 万股。此次非公开定向增发股票后公司股本总额为 1087 万元，并于 2016 年 5 月 25 日取得了新的营业执照。 2016 年 9 月 28 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意四川天喜车用空调股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 的函》（股转系统函[2016]7114 号）批准同意，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：天喜空调，证券代码：839422，转让方式为 协议转让。 公司统一社会信用代码号为：91511302567644691C。 公司经营范围为：研制、生产、销售车用空调；生产、销售汽车零配件、制冷设备、高分子材料、复合材料；销售：汽车、电子产品；自营和代理 各类货物及技术的进出口业务（国家禁止进出口的除外）。 本财务报表及附注于 2017 年 4 月 20 日由公司董事会通过及批准。 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 46 / 110 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行 编制。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的 要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修 订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 47 / 110 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 （六）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率 不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性 项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入 当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期 汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （七）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 48 / 110 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允 价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业 会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将 实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益； 持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际 收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时 义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 49 / 110 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别按下 列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分 的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定 其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 50 / 110 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工 具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直 接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 6.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （八）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允 价值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额在 100 万元以上(含 100 万元) 其他应收款金额在 50 万元以上(含 50 万元) 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据： 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 51 / 110 组合1 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合2 期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、其他应收款和长期应收款等均进行单项减值测试。如有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发 现减值的，则不计提坏账准备。 组合3 关联方的应收款项 组合4 押金、保证金、备用金、员工借款等 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 个别计提法 组合 3 不计提 组合 4 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项： 应收款项账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6 个月以内 不计提 5% 6 个月-1 年 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 52 / 110 应收款项账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况， 本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （九）存货 1.存货的分类 存货分类包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料及工程施工等项目。 2.存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品 和包装物采用一次转销法摊销。 3.存货的盘存制度 公司的存货盘存制度为永续盘存制。公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 53 / 110 格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目 的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料和在产品等存货，在正常生产经营过程中，以所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部 分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 （十）划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售； 2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4.该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 54 / 110 的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 （十一）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本 与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲 减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券 的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被 投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 55 / 110 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期 股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认 应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企 业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净 利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的 净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响， 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与 处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。 处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 56 / 110 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十二）固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入 的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公司对所有的固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产以及单独计价入账的土地除外。 公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 公司的固定资产类别、折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 运输设备 5 5.00 19.00 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 57 / 110 固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 专用设备 5 5.00 19.00 电子设备 3 5.00 31.67 办公设备 5 5.00 19.00 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十三）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的在建工程，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂 估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四）借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 58 / 110 生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新 开始。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权 平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认 金额所使用的利率。 （十五）无形资产 1.无形资产的确认条件及计价方法 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、工业产权及专有技术，非专利技术等。无形资产同 时满足下列条件的，才能予以确认：1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。内部自行开发的无形资产，其成本包 括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该 无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2.定期复核使用寿命和摊销方法 无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备在资产负债表内列示。无形资产的使用寿命为有限的，在使用寿命内按直 线法进行摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。 本公司各项无形资产的使用寿命如下： 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 59 / 110 项目 使用寿命 依据 土地使用权 50 年 证载年限 软件 5 年 预计使用年限 非专利技术 10 年 预计使用年限 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： (1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； (4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段 的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 4.无形资产减值 无形资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 60 / 110 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十六）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、 辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货 币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利 按公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计 划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 61 / 110 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险、失业保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险、失业保险缴纳基 数和比例，按月向当地社会基本养老保险、失业保险经办机构缴纳养老保险费。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。当与或有 事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务 的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币 时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额， 确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （十九）收入 收入的金额按本公司在通常活动过程中销售商品及提供劳务的已收或应收对价的公允价值确认。收入在扣除增值税、退货和折扣后列账。 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司车用空调销售模式主要有定制式销售和终端客户销售模式。收入确认除遵循《企业会计准则第 14 号-收入》规定的一般原则外，具体确认原 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 62 / 110 则为：定制式销售模式下，公司按整车厂商或客户订单需求组织生产，在按照约定的交货地点完成产品交付，并经整车厂商或客户验收确认后确认收入 的实现；终端客户销售模式下，天喜空调通过终端用户的公开信息等参与竞争，取得用户订单后，由终端用户指定使用天喜空调作为整车专用配置，该 模式下收入确认时点为终端客户验货后确认收入。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠 地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货 币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 63 / 110 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面 数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的 应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权 益中确认的交易或者事项。 （二十二）租赁 1.租赁的分类 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 2.融资租赁中的会计处理 在租赁开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间进行分摊。 在租赁开始日，出租人应当将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内各个期间进行分配。 3.经营租赁中的会计处理 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 64 / 110 对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，发生的初始费用直接计入当期损益。 对于经营租赁出租人应当按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内，属于固定资产的，应当采用类似资产的折旧政策 计提折旧；属于其它经营租赁资产的，应当采用系统合理的方法进行摊销。对于经营租赁的租金，出租人应当在租赁期内各个期间按照直线法确认为当 期损益。 （二十三）重要会计政策变更及会计估计假设 1.会计政策变更 本公司的会计政策除法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更；会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息外，每一会计期间和 前后各期保持一致。 法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更的：国家发布相关的会计处理办法，则按照国家发布的相关会计处理规定进行处理；国家没有 发布相关的会计处理办法，采用追溯调整法进行会计处理。 会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息的情况下，本公司采用追溯调整法进行会计处理。 2.重要会计估计假设 由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的财务报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司的管理层的历史经验并结合其他相关因素的基础上作出的。 本公司对上述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期的复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数应当在变更当期予以确认；既 影响变更当期又影响未来期间的，其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认。 在资产负债表日，会计估计中可能导致未来会计期间对资产、负债账面价值作出重大调整的判断、估计和假设主要有： （1）坏账准备 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 65 / 110 本公司根据应收款项的账龄、过去的经验以及客户的实际情况为判断基础计提坏账准备，坏账准备是本公司管理层运用判断和估计确认的。如果判 断和估计的基础发生变化，重新进行估计和现在的估计产生的差异将会影响估计变化期间应收款项的账面价值。 （2）固定资产的预计可使用年限和预计净残值 本公司固定资产的预计可使用年限和预计净残值是以同类固定资产的实际可使用年限和净残值为基础结合历史经验进行判断和估计的。如果因为技 术进步、资产保养等原因使固定资产未来可使用年限和净残值发生变化，本公司固定资产的账面价值以及折旧费用将发生变化。 （3）递延所得税资产的确认 本公司在资产负债表日列示于资产负债表的递延所得税资产是依据预期收回该资产期间的适用所得税税率，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限确认的。如果未来会计期间取得的应纳税所得额不足以用来抵扣可抵扣暂时性差异或实际所得税税率低于预计的税率，确认 的递延所得税资产将会转回并计入转回期间的利润表。 （4）所得税费用 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。 如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 四、税项 (一)流转税及附加税费 税费项目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 不含税销售额 17.00% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7.00% 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 66 / 110 税费项目 纳税（费）基础 税（费）率 教育费附加 应缴纳流转税额 3.00% 地方教育附加 应缴纳流转税额 2.00% （二）企业所得税 2015 年 10 月 9 日，本公司取得了由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证 书编号为：GR201551000290，证书有效期自 2015 年 10 月 9 日至 2018 年 10 月 8 日。截止本财务报告批准报出日，本公司尚未完成 2016 年度主管税务机 关纳税人减免税备案登记，但本公司作为高新技术企业无法取得备案登记的可能性较小，本公司按 15%的税率计算缴纳所得税。 （三）其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。 本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。 税金及附加 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 67 / 110 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、 土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金 及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。 比较数据不予调整。 调增公司利润表税金及附加本年金额 81,375.99 元，调减公司利润表管理费用本年金额 81,375.99 元。 （二）会计估计的变更 无。 （三）前期会计差错更正 无。 六、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 库存现金 10,808.60 24,903.92 银行存款 6,146,416.40 788,909.23 其他货币资金 950,000.00 合计 7,107,225.00 813,813.15 注：公司期末存在使用受限的其他货币资金950,000.00元，系存放于交通银行的全额承兑汇票保证金。 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 68 / 110 （二）应收票据 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 700,000.00 商业承兑汇票 合计 700,000.00 2.期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 （三）应收账款 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 69 / 110 大并单独计 提坏账准备 按组合计提 坏账准备 组合 1 59,612,494.47 100.00 1,192,191.30 2.00 23,329,997.47 100.00 292,264.50 1.25 组合 2 组合 3 组合小计 59,612,494.47 100.00 1,192,191.30 2.00 23,329,997.47 100.00 292,264.50 1.25 单项金额虽 不重大但单 独计提坏账 准备 合计 59,612,494.47 100.00 1,192,191.30 2.00 23,329,997.47 100.00 292,264.50 1.25 注：（1）单项金额重大的应收账款是金额在100万元以上的应收账款； （2）组合 1：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合； 组合 2：按个别计提法计提坏账准备的应收账款组合； 组合 3：关联方的应收款项； 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 期末余额 期初余额 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 70 / 110 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 6 个 月 以 内 48,261,843.47 80.96 19,858,282.47 85.12 6 个 月 到 1 年 3,924,976.00 6.58 196,248.80 5.00 1,098,140.00 4.71 54,907.00 5.00 1-2 年 6,158,800.00 10.33 615,880.00 10.00 2,373,575.00 10.17 237,357.50 10.00 2-3 年 1,266,875.00 2.13 380,062.50 30.00 3-4 年 4-5 年 5 年 以 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 71 / 110 3.截至2016年12月31日止，应收账款金额前五名情况如下 欠款人名称 欠款金额 坏账准备余额 年限 占总额的比例（%） 南京奥电新能源科技有限公司 34,546,232.00 123,865.80 0-1 年 57.95 扬州亚星客车股份有限公司 4,170,000.00 6 个月以内 7.00 四川野马汽车股份有限公司 2,834,580.00 6 个月以内 4.76 郑州宇通客车股份有限公司新能源客车分公司 2,136,000.00 6 个月以内 3.58 重庆恒通客车有限公司 1,897,856.96 6 个月以内 3.18 合计 45,584,668.96 123,865.80 76.47 （四）预付款项 1.按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,302,517.34 99.97 1,037,503.20 100.00 1-2 年（含 2 年） 960.00 0.03 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 上 合 计 59,612,494.47 100 1,192,191.30 1.98 23,329,997.47 100.00 292,264.50 1.25 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 72 / 110 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 合计 3,303,477.34 100.00 1,037,503.20 100.00 2.截至2016年12月31日止，预付款项金额前五名情况如下 单位名称 金额 比例(%) 年限 款项性质 佛山市和联商贸有限公司 984,960.00 29.82 1 年以内 货款 河南力旭商贸有限责任公司 712,000.00 21.55 1 年以内 货款 重庆鼎欧科技有限公司 425,000.00 12.87 1 年以内 货款 四川同达博尔置业有限公司 277,513.64 8.40 1 年以内 货款 段晓默 189,830.00 5.75 1 年以内 货款 合计 2,589,303.64 78.39 （五）其他应收款 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比例（%） 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 按组合计提坏账准备 组合 1 86,017.67 42.91 4,300.88 5.00 组合 2 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 73 / 110 项目 期末余额 期初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比例（%） 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比例（%） 组合 3 4,242,735.82 97.41 组合 4 114,427.04 57.09 113,029.95 2.59 组合小计 200,444.71 100.00 4,300.88 2.15 4,355,765.77 100.00 单项金额虽不重大但单独计提坏账 准备 合计 200,444.71 100.00 4,300.88 2.15 4,355,765.77 100.00 注：（1）单项金额重大的其他应收款是金额在50万元以上的其他应收款； （2）组合1：账龄分析法计提坏账准备的其他应收款； （3）组合2：按个别计提法计提坏账准备的其他应收款组合； （4）组合3：关联方的其他应收款； （5）组合4：押金、保证金、备用金、员工借支款等； 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 86,017.67 4,300.88 5.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 74 / 110 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 86,017.67 4,300.88 5.00 3.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 期末坏账准备余额 计提比例（%） 计提理由 押金、保证金、备用金、员工借支款组合 114,427.04 不计提 合计 114,427.04 4.按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 3,000.00 3,000.00 备用金 114,427.04 82,900.00 往来款 4,242,735.82 代扣社保 26,671.35 27,129.95 其他 56,346.32 合计 200,444.71 4,355,765.77 5.截至2016年12月31日止，其他应收款金额前五名情况如下 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 75 / 110 欠款人名称 与本公司的关系 所欠金额 款项性质 年限 坏账准备期末余 额 占其他应收款总额的比 例（%） 黎观掀 职工 35,627.50 备用金 1 年以内 17.77 代扣社保 第三方 26,671.35 代扣社保 1 年以内 1,333.57 13.31 和创（北京）科技股份有限公司 第三方 24,900.00 其他 1 年以内 1,245.00 12.42 四川中微资产管理有限公司 第三方 15,000.00 其他 1 年以内 750.00 7.48 上海通用检测技术研究所 第三方 11,000.00 其他 1 年以内 550.00 5.49 合计 113,198.85 3,878.57 56.47 （六）存货 项目 期末余额 期初余额 金额 跌 价 准 备 净值 金额 跌价 准备 净值 原材料 4,126,001.94 4,126,001.94 4,152,540.59 4,152,540.59 在产品 1,486,130.16 1,486,130.16 436,609.52 436,609.52 库存商品 548,459.31 548,459.31 415,049.41 415,049.41 周转材料 55,288.80 55,288.80 发出商品 12,149.73 12,149.73 合 计 6,228,029.94 6,228,029.94 5,004,199.52 5,004,199.52 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 76 / 110 （七）固定资产、累计折旧及减值准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 30,742,564.18 2,432,644.64 33,175,208.82 其中：房屋及建筑物 18,045,977.14 1,385,393.04 19,431,370.18 机器设备 586,306.78 182,583.43 768,890.21 办公工具 186,585.00 92,642.15 279,227.15 电子设备 44,789.00 2,679.00 47,468.00 专用设备 11,587,454.00 508,547.02 12,096,001.02 运输设备 291,452.26 260,800.00 552,252.26 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 4,707,564.85 3,295,368.60 8,002,933.45 其中：房屋及建筑物 1,779,241.89 907,220.13 2,686,462.02 机器设备 104,018.27 63,852.45 167,870.72 办公工具 67,680.32 37,571.91 105,252.23 电子设备 30,520.39 15,464.23 45,984.62 专用设备 2,700,142.94 2,206,627.80 4,906,770.74 运输设备 25,961.04 64,632.08 90,593.12 三、固定资产减值准备累计金额合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 77 / 110 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 办公工具 电子设备 专用设备 运输设备 四、固定资产账面价值合计 26,034,999.33 25,172,275.37 其中：房屋及建筑物 16,266,735.25 16,744,908.16 机器设备 482,288.51 601,019.49 办公工具 118,904.68 173,974.92 电子设备 14,268.61 1,483.38 专用设备 8,887,311.06 7,189,230.28 运输设备 265,491.22 461,659.14 注 1：2016 年 1-12 月折旧额为 3,295,368.60 元。 注2：固定资产受限情况见 “六、（三十五）所有权或使用权受到限制的资产”附注。 （八）无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 1,793,975.68 1,166,398.46 2,960,374.14 其中：土地使用权 1,788,475.68 1,788,475.68 非专利技术 1,139,213.99 1,139,213.99 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 78 / 110 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 软件 5,500.00 27,184.47 32,684.47 二、累计摊销额合计 101,703.69 49,424.96 151,128.65 其中：土地使用权 98,695.10 35,889.12 134,584.22 非专利技术 9,493.45 9,493.45 软件 3,008.59 4,042.39 7,050.98 三、无形资产减值准备金额合计 其中：土地使用权 非专利技术 软件 四、账面价值合计 1,692,271.99 2,809,245.49 其中：土地使用权 1,689,780.58 1,653,891.46 非专利技术 1,129,720.54 软件 2,491.41 25,633.49 注1：2016年1-12月摊销额为49,424.96元。 注2：无形资产受限情况见“六、（三十五）所有权或使用权受到限制的资产”附注。 注3：无形资产中的非专利技术已提交专利申请并取得国家知识产权局核发的专利申请受理通知书。 （九）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 79 / 110 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,196,492.18 179,473.83 292,264.50 43,839.67 递延收益形成的暂时性差异 2,000,000.00 300,000.00 276,923.08 41,538.46 小计 3,196,492.18 479,473.83 569,187.58 85,378.13 （十）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付股权投资款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 （十一）短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 5,000,000.00 抵押借款 14,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 3,000,000.00 质押借款 3,700,000.00 合计 22,000,000.00 33,700,000.00 （十二）应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 950,000.00 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 80 / 110 票据种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 合计 950,000.00 （十三）应付账款 1.按类别列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 23,695,044.59 13,574,384.31 应付运费 481,387.00 179,365.00 合计 24,176,431.59 13,753,749.31 2.截至2016年12月31日止，应付账款前五名供应商明细如下 单位名称 金额 年限 性质和内容 占总额的比例（%） 成都正豪自动化设备有限公司 4,036,500.00 1 年以内 应付材料款 16.70 广州市启帆星电子产品有限公司 2,543,123.00 1 年以内 应付材料款 10.52 南京奥电新能源科技有限公司 2,384,600.00 1 年以内 应付材料款 9.86 新乡市豫新商用车空调股份有限公司 1,367,139.00 1 年以内 应付材料款 5.65 东莞市东盛制冷设备有限公司 1,351,000.00 1 年以内 应付材料款 5.59 合计 11,682,362.00 48.32 （十四）预收款项 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 81 / 110 项目 期末余额 期初余额 预收货款 8,000.00 合计 8,000.00 （十五）应付职工薪酬 1.分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 322,899.00 7,834,035.25 7,451,651.88 705,282.37 离职后福利中的设定提存计划负债 426,690.25 426,690.25 辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付 的部分 其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的 负债 合计 322,899.00 8,260,725.50 7,878,342.13 705,282.37 2.短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 322,899.00 7,141,208.30 6,758,824.93 705,282.37 二、职工福利费 512,281.93 512,281.93 三、社会保险费 177,545.02 177,545.02 其中：1.医疗保险费 143,596.50 143,596.50 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 82 / 110 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 2.工伤保险费 25,760.66 25,760.66 3.生育保险费 8,187.86 8,187.86 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 3,000.00 3,000.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 322,899.00 7,834,035.25 7,451,651.88 705,282.37 3.离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 417,131.86 失业保险 9,558.39 企业年金缴费 合计 426,690.25 （十六）应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 2,491,781.38 1,176,207.77 企业所得税 2,276,198.93 1,200,995.53 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 83 / 110 城市维护建设税 174,492.01 82,334.54 教育费附加 124,637.15 58,810.39 房产税 56,186.95 土地使用税 18,445.50 代扣代缴个人所得税 62,189.15 25,183.64 其他 38,700.00 合计 5,167,998.62 2,618,164.32 （十七）其他应付款 1.按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 代垫款 269,149.44 515,384.20 个人借款 220,000.00 股东往来款 181,245.10 借款利息 134,246.58 其他 52,787.23 合计 637,428.35 735,384.20 2.截至2016年12月31日止，其他应付款前五名明细如下 单位名称 金额 年限 性质和内容 占总额的比例（%） 胡邦洪 181,245.10 1 年以内 关联方往来款 28.43 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 84 / 110 单位名称 金额 年限 性质和内容 占总额的比例（%） 南充市顺财国有资产经营管理有限公司 134,246.58 1 年以内 借款利息 21.06 黄魁武 83,886.10 1 年以内 代垫款 13.16 苏春妹 70,478.83 1 年以内 代垫款 11.06 袁彬 58,286.00 1 年以内 代垫款 9.14 合计 528,142.61 82.85 （十八）长期借款 借款条件类别 期末余额 期初余额 备注 保证借款 10,000,000.00 注 1 抵押借款 10,000,000.00 注 2 合计 20,000,000.00 注 1：公司与南充市顺财国有资产经营管理有限公司（以下简称“南充顺财”）签订《可转股债权投资协议》，协议约定南充顺 财自该协议生效之日起两年内可将债权全部转换为公司股权，转换方式为公司向南充顺财定向增发股份，以该协议约定的 1000 万元 债权作为该定向增发的对价。协议约定南充顺财有权在两年期满选择放弃转换股权权利，并要求公司及其控股股东胡邦洪偿还可转债 权款及利息，协议约定资金占用年利率为 7%。 注 2：公司与南充农村商业银行顺庆支行签订《流动资金借款合同》，贷款金额为 1000 万元整，贷款期限自 2016 年 11 月 29 日 至 2018 年 11 月 28 日，该笔贷款担保物为公司自有土地及地上建筑物。 （十九）递延收益 1.分类列示 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 85 / 110 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 高分子复合材料（玻璃钢）生产基地建设 补助 276,923.08 276,923.08 政府补助 28D 新能源汽车空调产业化开发补助 2,000,000.00 2,000,000.00 政府补助 合计 276,923.08 2,000,000.00 276,923.08 2,000,000.00 2.政府补助情况 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相 关 28D 新能源汽车空调产业化开发补助 276,923.08 276,923.08 与收益相关 高分子复合材料（玻璃钢）生产基地建 设补助 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 合计 276,923.08 2,000,000.00 276,923.08 2,000,000.00 （二十）股本 投资者名称 期末余额 期初余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 股份总额 10,870,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 合计 10,870,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 注：2016 年 5 月 12 日，经公司 2016 年第一次临时股东大会决议批准，公司非公开定向增发股票 87 万股，其中自然人肖斌、余周分别认购 25 万股 和 62 万股，共募集资金 696 万元，其中计入股本 87 万元，剩余部分扣除发行费后计入资本公积 608.06 万元。此次非公开定向增发股票后公司股本总额 为 1087 万元。 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 86 / 110 （二十一）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 618,825.00 6,080,566.04 471,899.08 6,227,491.96 合计 618,825.00 6,080,566.04 471,899.08 6,227,4 91.96 注 1:2016 年 4 月 27 日，经公司股东会决议批准，公司以 2016 年 2 月 29 日经审计的净资产进行股份制改造，整体变更后公司股本总额为 1000 万股， 剩余部分计入资本公积-资本溢价，该事项合计减少公司资本公积 47.19 万元。 注 2：2016 年 5 月 12 日，经公司 2016 年第一次临时股东大会决议批准，公司非公开定向增发股票 87 万股，其中自然人肖斌、余周分别认购 25 万 股和 62 万股，共募集资金 696 万元，其中计入股本 87 万元，剩余部分扣除发行费后增加资本公积 608.06 万元。 （二十二）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 102,771.92 1,018,192.29 102,771.92 1,018,192.29 合计 102,771.92 1,018,192.29 102,771.92 1,018,192.29 注 1:2016 年 4 月 27 日，经公司股东会决议批准，公司以 2016 年 2 月 29 日经审计的净资产进行股份制改造，整体变更后公司股本总额为 1000 万股， 剩余部分计入资本公积-资本溢价，该事项减少公司盈余公积 10.28 万元。 注2：根据《中华人民共和国公司法》及公司章程规定，公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50% 以上时，可不再提取。公司按本年度净利润10%提取盈余公积101.82万元。 （二十三）未分配利润 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 87 / 110 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 924,947.23 -4,417,610.85 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 924,947.23 -4,417,610.85 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,181,922.85 5,445,330.00 减：提取法定盈余公积 1,018,192.29 102,771.92 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -574,671.00 期末未分配利润 10,663,348.79 924,947.23 注:2016 年 4 月 27 日，经公司股东会决议批准，公司以 2016 年 2 月 29 日经审计的净资产进行股份制改造，整体变更后公司股本总额为 1000 万股， 2016 年 2 月 29 日公司账面未分配利润余额-57.47 万元转入了资本公积-资本溢价中 （二十四）营业收入、营业成本 1.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 84,616,561.01 50,066,608.37 其他业务收入 40,554.71 6,907.69 合计 84,657,115.72 50,073,516.06 主营业务成本 53,392,853.68 36,815,096.50 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 88 / 110 项 目 本期发生额 上期发生额 其他业务成本 17,458.43 1,345.51 合计 53,410,312.11 36,816,442.01 2.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 南京奥电新能源科技有限公司 31,281,145.30 36.95 扬州亚星客车股份有限公司 16,923,076.92 19.99 珠海广通汽车有限公司 8,166,666.67 9.65 郑州宇通客车股份有限公司新能源客车分公司 8,078,574.83 9.54 四川野马汽车股份有限公司 3,443,205.13 4.07 合计 67,892,668.85 80.20 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 408,598.51 126,783.38 教育费附加 175,113.65 90,559.55 地方教育费附加 116,742.42 房产税 43,278.99 印花税 25,800.00 土地使用税 12,297.00 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 89 / 110 项目 本期发生额 上期发生额 车船使用税 69.00 合计 781,899.57 217,342.93 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 156,598.83 6,997.25 业务招待费 1,469,979.73 698,849.45 差旅费 2,538,176.37 1,030,520.81 职工薪酬 1,956,107.32 961,548.22 广告宣传费 123,695.90 26,986.12 邮电通讯费 12,581.69 500.00 劳动保护费 5,982.91 会务费 8,658.00 汽车费用 19,172.00 12,806.68 销售佣金 112,293.05 修理费用 1,800.00 8,358.00 售后安装费 29,068.50 售后维护费 750,630.82 195,171.20 运杂费 3,502,622.40 281,334.93 其他费用 123,849.54 19,146.77 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 90 / 110 项目 本期发生额 上期发生额 合计 10,811,217.06 3,242,219.43 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 273,701.80 88,163.65 邮电通讯费 21,602.10 26,316.63 业务招待费 803,615.61 319,667.99 差旅费 349,044.41 116,705.30 职工薪酬 2,004,616.85 803,643.25 审计、评估、咨询费 1,188,893.20 386,071.70 费用性税金 124,051.98 160,792.22 汽车费用 183,491.03 107,317.99 修理费用 73,684.07 10,689.00 劳动保护费 27,707.30 研发费用 1,615,344.61 1,032,704.69 折旧费 615,949.70 647,153.79 广告宣传费 422,370.39 27,044.00 会议费 37,986.06 41,266.00 无形资产摊销 23,387.21 10,112.64 其他费用 196,256.57 50,456.49 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 91 / 110 项目 本期发生额 上期发生额 合计 7,961,702.89 3,828,105.34 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,419,820.49 1,902,886.14 减：利息收入 13,736.00 10,426.00 汇兑损失 1,503.12 4,654.52 其他 1,321,013.93 464,502.71 合计 3,728,601.54 2,361,617.37 注：财务费用的其他主要为因借款而支付的担保费等费用。 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 908,394.35 54,683.15 合计 908,394.35 54,683.15 （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得小计 其中：固定资产处置利得 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 92 / 110 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 591,462.30 399,290.20 591,462.30 政府补助 4,573,573.08 2,701,959.27 4,573,573.08 盘盈利得 其他 126,482.38 6,000.01 126,482.38 合计 5,291,517.76 3,107,249.48 5,291,517.76 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 39,480.02 6,641.65 39,480.02 合计 39,480.02 6,641.65 39,480.02 注：本年度营业外支出-其他主要为税收滞纳金支出。 （三十二）所得税费用 1.分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 2,129,269.76 1,208,383.66 其中：当期所得税 2,523,365.46 1,057,895.86 递延所得税 -394,095.70 150,487.80 2.所得税费用与会计利润关系的说明 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 93 / 110 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 12,311,192.61 6,653,713.66 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,846,678.89 998,057.05 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 282,590.87 115,980.24 税率变动对期初递延所得税余额的影响 94,346.37 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 所得税费用合计 2,129,269.76 1,208,383.66 （三十三）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,296,650.00 2,273,000.00 其他 1,208,351.86 2,719,889.82 合计 7,505,001.86 4,992,889.82 2.支付的其他与经营活动有关的现金 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 94 / 110 项目 本期发生额 上期发生额 营业费用及管理费用中的现金支付额 12,267,527.61 4,313,273.61 支付票据保证金 950,000.00 其他 1,045,144.51 638,474.48 合计 14,262,672.12 4,951,748.09 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到关联方拆借款 17,573,386.00 25,089,075.00 合计 17,573,386.00 25,089,075.00 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付关联方拆借款 17,673,386.00 31,085,886.62 其他 9,433.96 合计 17,682,819.96 31,085,886.62 （三十四）现金流量表补充资料 1.净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 95 / 110 项目 本期发生额 上期发生额 净利润 10,181,922.85 5,445,330.00 加：资产减值准备 904,227.68 54,683.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,295,368.60 3,039,224.91 无形资产摊销 49,424.96 36,934.20 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,421,323.61 1,907,540.66 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -394,095.70 150,487.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,223,830.42 -1,482,567.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,113,150.08 6,167,570.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,887,774.44 -14,431,069.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,991,034.06 888,133.50 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 96 / 110 项目 本期发生额 上期发生额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,157,225.00 813,813.15 减：现金的期初余额 813,813.15 151,279.08 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,343,411.85 662,534.07 2.现金及现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 6,157,225.00 813,813.15 其中：库存现金 10,808.60 24,903.92 可随时用于支付的银行存款 6,146,416.40 788,909.23 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,157,225.00 813,813.15 其中： 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 97 / 110 （三十五）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 950,000.00 票据保证金 固定资产 16,744,908.16 用于借款抵押 无形资产 1,653,891.46 用于借款抵押 合计 19,348,799.62 七、与金融工具相关的风险 本公司金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变 量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资 者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理， 并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （一）市场风险 1.外汇风险－现金流量变动风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资 产或负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 98 / 110 2.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通 过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单 笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 3.其他价格风险 无。 （二）信用风险 截至 2016 年 12 月 31 日止，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 该风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，并对该客户进行实时监控等相关政策以控 制信用风险敞口，此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 （三）流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司 管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 99 / 110 八、公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。 非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其 他金融工具的市场收益率作为折现率。 上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 本公司确定金融工具公允价值计量的方法未发生改变。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 九、关联方关系及其交易 （一）关联方的确认标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 100 / 110 影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。 （二）本公司实际控制人 本公司的控股股东、最终控制人为自然人股东胡邦洪。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 重庆龙威汽车销售有限公司 与公司受同一实际控制人控制 何娟 公司实际控制人的配偶 何元辉 公司实际控制人配偶的父亲 广州市天喜汽车空调有限公司 何元辉控制的企业 杨菊华 公司实际控制人的母亲 重庆锐卓汽车空调经营部 杨菊华控制的企业 张建兵 公司董事、高管 重庆聚邦汽车销售有限公司 张建兵控制的企业 张元 公司实际控制人的妹夫 重庆弘久机械有限公司 张元参股的企业 重庆安信诚股权投资基金管理有限公司 公司股东 车益建 公司董事 重庆安信诚投资有限公司 车益建控股的企业 重庆安哲森企业管理中心 车益建控股的企业 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 101 / 110 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 重庆合瑞股权投资基金管理有限公司 车益建担任高管的企业 重庆挑挑小面电子商务有限公司 车益建担任董事的企业 重庆尚书教育管理服务有限公司 车益建担任董事的企业 邓关平 公司监事 岳池县瑞博天然气有限公司 邓关平控股的企业 广元朝天区瑞博天然气有限公司 邓关平控股的企业 旺苍县瑞博天然气有限公司 邓关平控股的企业 南江县瑞博天然气有限公司 邓关平控股的企业 南部县领航驾驶培训有限公司 邓关平近亲属控制的企业 南充永珊企业服务中心（有限合伙） 公司股东 南充天喜企业管理服务中心（有限合伙） 公司股东 南充丰汇企业管理中心（有限合伙） 公司股东 重庆顺势创行股权投资基金管理有限公司 公司股东 王国良 公司董事、高管 闫继太 高管 邓道平 公司董事 雷利 高管 苗建宾 高管 （四）关联方往来款情况 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 102 / 110 1.其他应收款 关联方名称 期末余额 期初余额 款项性质 胡邦洪 4,242,735.82 往来款 张建兵 10,000.00 备用金 张元 备用金 合计 4,252,735.82 2.其他应付款 关联方名称 期末余额 期初余额 款项性质 张建兵 30,000.00 代垫款 邓道平 15.85 100,000.00 代垫款 闫继太 代垫款 胡邦洪 181,245.10 往来款 合计 181,260.95 130,000.00 （五）关联方交易 1.采购商品/接受劳务 关联方名称 本期发生额 上期发生额 交易性质 重庆弘久机械有限公司 633,948.72 12,156,985.78 采购商品 重庆龙威汽车销售有限公司 239,316.24 采购商品 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 103 / 110 关联方名称 本期发生额 上期发生额 交易性质 重庆安信诚股权投资基金管理有限公司 140,000.00 接受劳务 合计 633,948.72 12,536,302.02 2.销售商品 关联方名称 本期发生额 上期发生额 交易性质 重庆龙威汽车销售有限公司 91,880.34 8,800,854.77 销售商品 重庆聚邦汽车股份有限公司 2,820,940.17 销售商品 合计 91,880.34 11,621,794.94 3.资金拆借 拆入 关联方名称 本期发生额 上期发生额 胡邦洪 17,573,386.00 24,989,075.00 邓道平 100,000.00 合计 17,573,386.00 25,089,075.00 拆出 关联方名称 本期发生额 上期发生额 胡邦洪 17,573,386.00 31,085,886.62 邓道平 100,000.00 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 104 / 110 关联方名称 本期发生额 上期发生额 合计 17,673,386.00 31,085,886.62 （六）关联方担保 1.本公司作为被担保方 担保方 担保金额 主债权起始时间 主债权到期时间 担保是否已经履行完毕 胡邦洪、何娟、南充农业融资担保有限责任公司 3,000,000.00 2015 年 6 月 2016 年 6 月 是 胡邦洪、何娟、南充农业融资担保有限责任公司 4,000,000.00 2015 年 6 月 2016 年 6 月 是 胡邦洪、何娟、南充农业融资担保有限责任公司 5,000,000.00 2015 年 6 月 2016 年 6 月 是 胡邦洪、何娟、邓道平、刘晓琴、万俊、闫继太、王国良、四川瀚华担保有限公 司 3,700,000.00 2015 年 12 月 2016 年 4 月 是 胡邦洪、何娟、重庆龙威汽车销售有限公司 10,000,000.00 2015 年 11 月 2016 年 11 月 是 胡邦洪、何娟、重庆龙威汽车销售有限公司 3,000,000.00 2015 年 11 月 2016 年 5 月 是 南充农业融资担保有限责任公司、胡邦洪、何娟 5,000,000.00 2016 年 6 月 2017 年 6 月 否 南充农业融资担保有限责任公司、胡邦洪、何娟 5,000,000.00 2016 年 6 月 2017 年 6 月 否 南充农业融资担保有限责任公司、胡邦洪、何娟 4,000,000.00 2016 年 6 月 2017 年 6 月 否 南充市中小企业和农业产业化融资担保有限公司、胡邦洪、何娟 3,000,000.00 2016 年 11 月 2017 年 11 月 否 胡邦洪 10,000,000.00 2016 年 10 月 2018 年 10 月 否 十、承诺事项及或有事项 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 105 / 110 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要对外披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要对外披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 公司于 2017 年 3 月 17 日召开的 2017 年第一次临时股东大会通过了公司股票发行的方案。公司非公开发行股票 95 万股，每股价格为 11 元，由深圳 安鹏-景德镇安鹏汽车产业创业投资合伙企业（有限合伙）、付娟分别认购 50 万股和 45 万股。2017 年 3 月 22 日，公司收到深圳安鹏-景德镇安鹏汽车 产业创业投资合伙企业（有限合伙）、付娟打入的投资款合计 1045 万元。 十二、其他重要事项 2016 年 10 月，公司与南充市顺财国有资产经营管理有限公司（以下简称“南充顺财”）签订了《可转股债权投资协议》。根据协议约定，南充顺 财以可转股债权 1000 万元投资本公司，本公司及控股股东胡邦洪在可转股债券存续期间提供无限连带责任担保，担保期限为投资款到之日至投资款全部 还清时止。 南充顺财自投资协议生效之日起两年内，可以根据本公司经营管理状况，在符合中国证监会及交易所相关交易规则的前提下，有权将债权全部转换 为本公司股权。债权转换方式为本公司向南充顺财进行定向增发股份，南顺财以协议约定的 1000 万元债权作为该次定向增发的对价，且价格不得低于其 行权时前一次本公司进行定向增发的价格。 南充顺财自投资协议生效之日起期满两年不再拥有可转股权利，其有权在两年期满选择放弃转换股权权利，并要求本公司及本公司控股股东胡邦洪 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 106 / 110 偿还可转股债权投资款及利息（利率为 7%，自南充顺财投入时开始计算至本公司付清之日止）。本公司有权在本次投资两年期间内提前还款，但应按照 年利率 7%向南充顺财支付利息，且应当提前一个月通知南充顺财。 十三、补充资料 1.加权平均净资产收益率 报告期净利润 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 48.96% 61.02% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 27.49% 31.49% 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等 减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期 末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月 数。 2.报告期非经常损益明细 非经常性损益明细 本期 上期 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 4,573,573.08 2,701,959.27 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 107 / 110 非经常性损益明细 本期 上期 定量持续享受的政府补助除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 591,462.30 399,290.20 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 108 / 110 非经常性损益明细 本期 上期 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 87,002.36 -641.64 非经常性损益合计 5,252,037.74 3,100,607.83 减：所得税影响金额 787,805.66 465,091.17 扣除所得税影响后的非经常性损益 4,464,232.08 2,635,516.66 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 归属于少数股东的非经常性损益 四川天喜车用空调股份有限公司 二〇一七年四月二十日 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 109 / 110 四川天喜车用空调股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 110 / 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 四川省南充市顺庆区华生东路 1 号天喜空调二楼董事会办公室