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上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 1 证券代码：839396 证券简称：鸣泰信息 主办券商：光大证券 鸣泰信息 NEEQ : 839396 上海鸣泰信息科技股份有限公司 Shanghai Mingtai Information Technology Co.,LTD 年度报告 2016 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 10 日，上海鸣泰信息科 技股份有限公司召开创立大会暨 2016 年 第一次临时股东大会，审议整体变更设 立上海鸣泰信息技股份有限公司议案， 选举股份公司第一届董事会、监事会。 2016 年 8 月，上海鸣泰信息科技股份 有限公司与海通证券股份有限公司澳门 路营业部建立合作，提供互联网证券的全 案营销方案，将服务领域扩大至证券行 业。 2016 年 10 月 17 日，上海鸣泰信息 科技股份有限公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌，鸣泰信息成为新三板挂 牌公众公司。 2016 年 10 月，上海鸣泰信息科技股份 有限公司与上海惠众绿色公益发展促进 中心签约，联合东方卫视开启文化娱乐互 动和互联网品牌营销新历程。 2016 年 11 月 24 日，上海鸣泰信息 科技股份有限公司收到由上海市科学技 术委员会、上海市财政局、上海市国家 税务局、上海市地方税务局联合颁发的 《高新技术企业证书》（证书编号： GR201631001513），发证日期 2016 年 11 月 24 日，有效期三年。 2016 年 11 月 29 日，上海鸣泰信息科技股 份有限公司通过 ISO/IEC27001 信息安全 管理体系认证，取得由华夏认证中心有限 公司颁发的《信息安全管理体系认证证 书》，注册号：02116/10261ROS。 2016 年 12 月 8 日，上海鸣泰信息科 技股份有限公司参加由中国金融认证中 心(CFCA)举办的 2016“科技+金融，启创 银行未来”高峰论坛暨第十二届中国电 子银行年会，公司总经理雷磊发表了 《“去乙方化”的移动金融场景营销》主 题演讲。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、鸣泰信息 指 上海鸣泰信息科技股份有限公司 有限公司、鸣泰有限 指 上海鸣泰信息科技有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 上海鸣泰信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海鸣泰信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海鸣泰信息科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监 事、高级管理人员等 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的《上海鸣泰信息科技股份有限 公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 报告期、本期、本年 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 审计报告 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的会审字（2017） 0374 号《关于上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年度财务 报表的审计报告》 移动互联网消费场景 指 在移动互联网时代，智能设备的广泛应用把人们的时间碎片化 分割，消费者不再局限于 PC 端的鼠标点击，信息渗透无处不在， 消费行为变得移动分散。虚拟世界同现实世界交错融合，使任 何一个生活场景（无论现实、虚拟）都有可能转化为实际消费 ——市场开始由传统的价格导向转为场景导向。 电子商务 指 以信息网络技术为手段，以商品交换为中心的商务活动；也可 理解为在互联网（Internet）、企业内部网（Intranet）和增 值网（VAN，Value Added Network）上以电子交易方式进行交 易活动和相关服务的活动，是传统商业活动各环节的电子化、 网络化、信息化。 SaaS 指 英文全称为 Software-as-a-Service，译为“软件即服务”。 在这种模式下，软件运营服务提供商将应用软件统一部署在服 务器上，客户根据实际需求向提供商订购所需的软件产品及服 务，按其所订购的产品类别及期限向提供商支付费用，并通过 互联网获得相应的软件产品及服务。SaaS 模式是随着互联网的 发展和应用软件的成熟而兴起的一种新的软件应用及服务模 式，它是对传统软件行业的改造，代表着软件业未来的发展方 向。 二次开发 指 指基于公司的现有技术平台或软件产品，在不改动产品核心内 容的前提下，通过添加单独模块或程序扩展产品的外部接口， 实现客户特定需求所涉及的功能。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 华普天健会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控股股东及实际控制人不当控制的 风险 控股股东雷磊直接持有公司 61.67%的股份，担任公司总经理， 通过上海胤繁投资中心（有限合伙）间接持有公司 6.32%的股份， 并担任其执行事务合伙人；股东孟斌持有公司 21.67%的股份， 担任公司董事长。雷磊系孟斌表弟，二人合计持有公司 89.65% 的股份。雷磊、孟斌于 2016 年 5 月 10 日共同出具《声明》，声 明其具有相同的经营理念，确认在以往公司重大事项决策时均 保持意见一致，构成事实上的一致行动关系，对公司的经营决 策能够施加重大影响。若雷磊、孟斌利用其对公司的实际控制 权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公 司经营和其他少数权益股东带来一定的风险。 2、对单一客户存在重大依赖的风险 报告期内公司第一大客户为中国建设银行股份有限公司，该客 户 2014 年、2015 年和 2016 年销售额占公司销售总额的比例分 别为 95.58%、88.97%和 85.35%，比例逐年下降。虽然公司与建 设银行建立了较为深入和稳定的合作关系，且与建设银行及其 多个分行的业务均为独立获取，但是由于对单一客户（法人统 计口径）销售占比仍超过 50%，存在对单一客户重大依赖的风 险。公司在发展过程中单一客户占比较高存在一定的必然性： 一是公司于 2013 年 1 月成立，成立时间较短，现阶段公司市场 拓展有限；二是公司与建设银行等大型国有企业合作有利于公 司快速、稳健地成长。随着公司业务的不断拓展，客户维度的 不断拓宽，公司对建设银行的销售比例已大幅下降，对单一客 户重大依赖的情况持续得到改善。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 6 3、应收账款金额较大的风险 报告期内，公司 2016 年末、2015 年末和 2014 年末应收账款净 额分别为 1,746,465.59 元、3,901,435.08 元和 3,559,582.70，占 总资产的比例分别为 15.15%、36.89%和 53.16%，占同期营业收 入的比例分别为 7.67%、22.01%、40.68%，2016 年公司加大了 应收账款催收力度，比例逐年大幅下降。但由于公司客户主要 为大型国有银行，结算审批流程较长，回款较慢，随着公司业 务拓展的不断加快，销售规模进一步扩大，应收账款将有进一 步增加的趋势。虽然现有客户与公司合作关系较为稳定、信用 记录良好，但如果下游行业发展前景发生不利变化，公司未来 经营过程中仍然存在应收账款无法回收的风险。 4、毛利率波动风险 2016 年、2015 年、2014 年公司毛利率分别为 46.01%、41.11%、 53.53%，毛利率波动变化明显，其中移动互联网消费场景运营 服务毛利率分别为 44.71%、39.43%、55.52%，平台及应用技术 开发毛利率分别为 80.87%、55.95%、100.00%，原因在于公司所 提供的服务或产品具有非标准化的特性，根据客户需求定制方 案并提供相应服务，公司的项目成本主要是人工成本，工资水 平及人力资源供求状况波动会较大程度影响公司的项目成本， 带来毛利率波动风险。 5、行业竞争加剧的风险 公司所处的细分行业领域是“互联网+银行”与电子商务跨界领 域。一方面，该领域对服务商的进入门槛较高，服务商企业必 须具备较强的综合服务能力，才能赢得客户（大型商业银行等 金融机构）的认可，通过正规的招投标流程，获得项目合同。 公司自成立以来，积极适应市场变化、把握银行业“互联网+”的 发展命脉，成为了最早进入这一新兴市场的企业之一。公司目 前客户以银行为主，依靠过硬的服务质量、配套的技术开发能 力和领先的互联网跨界运营能力，赢得了大客户的信赖，卡位 优势明显，积累的技术和管理经验对竞争对手和后来者形成了 较高的进入门槛；另一方面，该领域的进入壁垒并不多，不需 要特殊的业务资质，也没有明确的法规限制企业进入。因此， 随着市场容量进一步扩大，该行业或有大量服务商涌入，加剧 行业竞争程度。如果公司不能及时有效地应对市场竞争，将会 面临增长放缓、市场份额下降、盈利能力下降的风险。 6、人才流失的风险 公司属于知识密集型企业，所提供的移动互联网消费场景的运 营服务质量、平台及应用的技术创新依赖于关键管理人员和核 心技术人员。随着行业的迅速发展，业内人才需求量加大，或 将面临供低于求的情形。如果公司不能维持核心技术团队的稳 定性并不断吸引新的人才加入，将造成公司业务短期内无法满 足客户的需求，继而存在业务发展受到限制的风险。 7、技术创新的风险 公司业务的发展与软件开发、SaaS 平台开发、移动互联网、电 子支付等技术的发展和进步密切相关。公司自开展服务以来， 一直高度关注技术发展的最新趋势，并根据客户对移动互联网 消费场景运营服务的新要求，适时将最新技术成果运用于业务 实践中以满足客户的需求。若公司不能根据相关技术的发展状 况对公司的业务与产品进行持续的更新与升级，将对公司的市 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 7 场竞争能力带来不利的影响。 8、公司治理风险 上海鸣泰信息科技股份有限公司于 2016 年 5 月 19 日由上海鸣 泰信息科技有限公司整体变更设立。股份公司设立后，建立健 全了法人治理机制，完善了现代企业发展所需的内部控制体系。 但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的 执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制 体系也需要在公司开拓经营过程中逐渐完善；同时，随着公司 的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的 要求。因此，公司短期内仍可能存在公司治理不规范、相关内 部控制制度不能有效执行的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海鸣泰信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Mingtai Information Technology Co.,Ltd 证券简称 鸣泰信息 证券代码 839396 法定代表人 雷磊 注册地址 上海市徐汇区桂平路 333 号 4 号楼 101-8 室 办公地址 上海市徐汇区龙吴路 410 弄 87 号 307 室 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 潘胜国、汤铭 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 汪国政 电话 021-33811848 传真 021-33811848 电子邮箱 Info@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市徐汇区龙吴路 410 弄 87 号 307 室 200232 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市徐汇区龙吴路 410 弄 87 号 307 室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-10-17 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 为银行等企业的电子商务业务提供移动互联网消费场景运营服 务及相关技术开发。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,000,000 做市商数量 0 控股股东 雷磊 实际控制人 雷磊、孟斌 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310104060918710Q 是 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,756,877.25 17,729,693.60 28.35% 毛利率% 46.01% 41.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,302,157.69 517,476.04 -544.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -2,369,704.87 304,419.64 -878.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -38.64% 8.66% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -40.17% 5.09% - 基本每股收益 -0.38 0.10 -480.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 10,924,979.42 10,574,487.03 3.31% 负债总计 5,243,041.99 4,340,391.91 20.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,681,937.43 6,234,095.12 -8.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.95 1.25 -24.00% 资产负债率%（母公司） 47.99% 40.84% - 资产负债率%（合并） 47.99% 41.05% - 流动比率 2.06 2.33 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -329,810.35 4,906,220.64 - 应收账款周转率 7.50 1.19 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.31% 57.94% - 营业收入增长率% 28.35% 102.61% - 净利润增长率% -544.88% -28.47% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,000,000 5,000,000 20% 计入权益的优先股数量 - - - 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 10 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 135,700.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,671.71 非经常性损益合计 91,028.29 所得税影响数 -23,481.11 非经常性损益净额 67,547.18 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业税金及附加 98,096.69 - - - - - 税金及附加 - 110,636.72 - - - - 管理费用 11,323,440.37 11,310,900.34 - - - - 注：财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金及附加”项目 调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、土地 使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附 加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较 数据不予调整。 调整合并利润表税金及附加本年金额 12,540.03 元，调减 合并利润表管理费用本年金额 12,540.03 元。 调整母公司利润表税金及附加本年金额 12,540.03 元，调 减母公司利润表管理费用本年金额 12,540.03 元。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司自成立以来，主要面向银行等企业的电子商务平台，为其提供移动消费场景咨询、营销及运营服 务和相关技术开发，辅助银行等客户构建移动消费生态。公司所属行业为软件和信息技术服务业，公司业 务立足于“互联网+银行”与电子商务跨界的细分行业领域。由于近几年银行等传统金融机构移动化需求旺 盛，类似手机银行、移动营销等领域均呈现爆发式增长。银行的服务已不限于金融本身，而是提供全面的 生活解决方案，客观上需要商业银行在自身的服务体系中引入第三方服务商，组织起各种金融和非金融“内 容”并且与之建立类似于“生态化”的长期稳定合作机制，进而形成客户、银行、第三方“三位一体”的金融 生态。公司正是“三位一体”中的第三方非金融业务服务商。 公司主要面向建设银行股份有限公司、中国银行股份有限公司等客户，为其提供移动互联网消费场景 运营服务及相关技术开发。公司采用直销模式销售产品或服务。在直销模式下，公司一般通过银行招标或 商务谈判方式入围，入围后与总行、各分行签订合同。公司采取一整套的研发、采购、销售、服务、盈利 的业务模式，经营模式清晰，业务结构完整。 报告期内，公司商业模式各要素变化不大，未对本公司经营产生重大影响。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司专注于提升客户服务质量、增强活动策划能力，积极布局营销渠道，深挖客户需求， 公司先后开拓云南、黑龙江等地市场，拓展了包括兴业银行、永康银行、中信银行等客户，同时通过不断 加大研发投入，丰富营销工具，本年度共取得包括《鸣泰金融机构聚合导购管理软件》、《鸣泰金融机构微 信公众号平台管理软件》等在内的 9 项软件著作权，此外公司积极拓展各类消费场景，丰富营销资源，实 现了主营业务的稳定增长，公司还积极招揽高素质人才加盟，不断提升运营管理水平。 2016 年度，公司实现营业收入 2,275.69 万元，较 2015 年营业收入 1,772.97 万元增长 28.35%；实现 净利润-230.22 万元，较 2015 年净利润 51.75 万元下降 544.88%，净利润大幅下降的主要原因为 2016 年度 公司完成股份制改制和新三板挂牌，增加审计费、评估费以及财务顾问费等所致；报告期内公司销售毛利 率为 46.01%， 较 2015 年毛利率 41.11%基本持平。 截至报告期末，公司总资产、净资产分别为 1,092.50 万元和 568.19 万元，较上年同期分别增长 3.31% 和下降 8.86%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 12 营业收入 22,756,877.25 28.35% 100.00% 17,729,693.60 102.61% 100.00% 营业成本 12,287,308.21 17.68% 53.99% 10,441,273.45 156.77% 58.89% 毛利率 46.01% - - 41.11% - - 管理费用 11,310,900.34 76.47% 49.70% 6,409,537.20 104.34% 36.15% 销售费用 1,709,001.19 427.87% 7.51% 323,754.94 -33.19% 1.83% 财务费用 23,563.29 123.43% 0.10% 10,545.95 142.80% 0.06% 营业利润 -2,621,937.51 -582.59% -11.52% 543,306.53 -36.61% 3.06% 营业外收入 156,540.73 -46.17% 0.69% 290,800.00 1353.35% 1.64% 营业外支出 65,512.44 874.19% 0.29% 6,724.80 3262.40% 0.04% 净利润 -2,302,157.69 -544.88% -10.12% 517,476.04 -28.47% 2.92% 项目重大变动原因： 1、营业收入比上年同期增长 28.35%，主要由于公司加大市场开拓力度和老客户潜在需求挖掘，销售 订单增加所致。 2、管理费用比上年同期增长 76.47%，主要由于一方面公司为提高综合管理水平和加大自主研发力度， 引入高素质管理和技术开发人才增加工资薪金支出；另一方面公司完成股份制改制和新三板挂牌，增加审 计费、评估费以及财务顾问费等； 3、销售费用比上年同期增长 427.87%，主要由于公司为加大市场开拓力度和市场品牌形象宣传，一 方面招聘具有销售、市场品牌宣传经验的人才加入；另一方面参加由中国金融认证中心(CFCA)举办的中国 电子银行年会等。 4、财务费用比上年同期增长 123.43%,主要原因为增加银行贷款，利息支出增加所致。 5、营业利润比上年同期下降 582.59%，主要由于公司为提高综合管理水平、自主研发力度、市场拓 展、品牌形象建设等招聘高素质人才加入增加工资薪资成本，以及完成股份制改制和新三板挂牌，增加审 计费、评估费以及财务顾问费等，造成成本费用大幅上升所致。 6、营业外收入比上年同期减少 46.17%，主要为取得的各类政府补助项目的减少。 7、营业外支出比上年同期增长 874.19%，主要为在补缴股份制改制中涉及以前年度企业所得税时， 发生滞纳金所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 22,756,877.25 12,287,308.21 17,729,693.60 10,441,273.45 其他业务收入 - - - - 合计 22,756,877.25 12,287,308.21 17,729,693.60 10,441,273.45 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 移动互联网消费场景运营服务 21,943,645.22 96.43% 15,933,016.99 89.87% 平台及应用技术开发 813,232.03 3.57% 1,796,676.61 10.13% 收入构成变动的原因： 公司自成立以来，主要是为银行等企业的电子商务平台提供移动消费场景咨询、营销及运营服务和相 关技术开发，辅助银行等客户构建移动消费生态，提供整体运营解决方案，单纯技术开发合同项目较少， 故移动互联网消费场景运营服务收入占比连续两年分别高达 89.87%和 96.43%，而平台及应用技术开发收 入占比则较少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 13 经营活动产生的现金流量净额 -329,810.35 4,906,220.64 投资活动产生的现金流量净额 -77,045.04 -767,977.17 筹资活动产生的现金流量净额 3,743,350.00 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 106.72%，主要原因为支付股份制改制和新三板挂 牌审计费、评估费以及财务顾问费等，以及支付 2015 年部分项目采购款所致。 2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少支出 89.97%，主要为报告期内固定资产及其他长期 资产购置减少，而 2015 年发生办公室装修支出。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 3,743,350 元，主要为 2016 年 3 月份公司完成增资 1,750,000 元，以及 2016 年 11 月份新增银行贷款 2,000,000 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国建设银行股份有限公司 8,290,238.80 36.43% 否 2 中国建设银行股份有限公司广西壮族 自治区分行 5,307,820.37 23.32% 否 3 中国银行股份有限公司上海市分行 1,126,799.65 4.95% 否 4 兴业银行股份有限公司上海分公司 1,096,094.33 4.82% 否 5 中国建设银行股份有限公司泉州分行 845,102.45 3.71% 否 合计 16,666,055.60 73.23% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海趣思电讯科技有限公司 2,932,157.79 40.99% 否 2 北京派悦科技有限公司 1,378,083.96 19.27% 否 3 桂林力源粮油食品集团有限公司 493,852.10 6.90% 否 4 陆川县南发厨具有限公司 327,288.80 4.58% 否 5 广西南百电子商务有限公司 248,096.70 3.47% 否 合计 5,379,479.35 75.21% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,705,404.02 2,239,128.54 研发投入占营业收入的比例 16.28% 12.63% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 2016 年公司共发生研发支出 3,705,404.02 元，比上年同期增长 65.48%，期末研发人员 35 人，比 上年年末 31 人增加 4 人，增幅为 12.90%，公司致力打造以自主研发“九宫格”、“泰富通”两款平台型产 品为核心的移动消费场景生态圈，帮助客户实现开放式商户导入、数据化平台运营、专业化策划服务、 系统化平台开发，报告期内公司针对运营服务自主研发并新增了“金融机构线上业务管理”和“移动营销活 动管理”共 2 类、9 款软件产品，应用于金融机构电子商务跨界领域，且均已获得国家计算机软件著作权 认证。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 14 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 7,649,357.41 77.36% 70.02% 4,312,862.80 2369.87% 40.79% 62.71% 应收账款 1,746,465.59 -55.24% 15.99% 3,901,435.08 9.60% 36.89% -58.93% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 161,619.18 60.31% 1.48% 100,814.91 81.09% 0.95% 47.37% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 2,000,000.00 - 18.31% - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 10,924,979.42 3.31% 100.00% 10,574,487.03 57.94% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末比期初增长 77.36%，主要原因是公司加大收款力度，应收账款回笼较多，同时本 期股东增资款到位 175 万元及新增银行贷款 200 万元。 2、应收账款期末比期初下降 55.24%，主要原因是公司加大收款力度，应收账款回笼较多。 3、固定资产期末比期初增长 60.31%，主要系购买办公电脑增加所致。 4、本年度新增中国银行上海市浦东开发区支行流动资金贷款 200 万元，该项贷款由雷磊、刘雯琼、 孟斌、严蔚、上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心提供连带责任保证担保。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司曾控股 2 家子公司，具体情况为： 1、胤腾(上海)信息科技有限公司，该公司由本公司与云南嘉丽泽商业管理有限责任公司于 2014 年 8 月 8 日共同出资设立，注册资本 600 万元，其中本公司认缴出资额 300 万元，认缴出资比例为 50%。该 公司于 2016 年 6 月 20 日注销，截至注销日公司未开业、未实际经营。 2、上海说走就走电子商务有限公司，该公司由本公司与陈炯于 2016 年 1 月 22 日共同出资设立， 注册资本 100 万元，其中本公司认缴出资额 60 万元，认缴出资比例为 60%。2016 年 11 月 21 日公司召 开第一届董事会第三次会议，审议通过将上海说走就走电子商务有限公司 60%股权无偿转让给非关联方 自然人饶政秀，已完成工商变更登记，截至转让日公司未开业、未实际经营。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 2016 年，国内互联网金融领域经历了前几年的快速发展之后，政策监管逐步完善，市场逐步进入理 性务实的发展阶段，在市场竞争和政策导向的双重驱动下，以银行业为代表的金融机构积极开展经营模 式转型，从传统金融服务全面转向互联网场景化金融服务，即“互联网+场景+金融”。2016 年 7 月，银 监会首度明确将“构建银行业互联网金融生态”纳入我国银行业信息科技“十三五”发展规划。2016 年 8 月，中国人民银行发布《条码支付业务规范》，首次承认二维码支付的合法地位，以工商银行、建 设银行为代表的银行机构迅速推出与自身金融生态融合的战略级条码支付产品；各股份制银行及城市商 业银行也通过独立开发和联合协作等多种方式，借助二维码扫码等条码支付产品积极创新金融服务手 段，进一步实现互联网场景化金融升级，为传统银行业打通“互联网+场景+金融”提供了互通互联的战 略级支付工具。 2016 年 9 月，中国人民银行签发 261 号文，推动个人账户分类管理，首次明确银行对于个人用户的 一二三类账户管理规范，被行业视为夯实了银行业互联网金融生态的核心账户管理体系，第一次为银行 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 15 业在“互联网+场景+金融”战略转型下与优质互联网企业以及传统产业场景化的合作，提供了有政策依 据的账户管理体系，为“互联网+场景+金融”的可持续生态化发展提供了有力的政策保障。 金融场景化发展的行业趋势与公司多年来一直坚持探索的“金融场景化运营”业务方向和解决方案 高度契合，公司是行业内第一家提出并践行从策划、研发到运营和营销一体的“金融场景化运营”服务 商。从五大行、全国股份制银行到各家城商行、农商行在 2016 年纷纷提出打造“互联网+场景+金融” 的场景金融发展目标。公司的主要客户建设银行、中国银行、中信银行、兴业银行等行业先行者都意识 到，“场景金融”既不是靠系统升级一代，靠电商类软件一招鲜就能从简单的技术平台化实现的，也不 是依赖补贴引流量、客户经理人海战术拉商户就能从传统的营销运营手段中实现的。各家行业先行者通 过整合及优化组织管理结构，通过成立“网络金融部”或“互联网事业部”等创新管理部门，从用户和 企业需求出发，搭建金融与线上线下丰富消费场景之间的服务桥梁。 鸣泰信息作为金融服务行业领域第一家“场景运营”专业服务商，在“互联网+场景+金融”的市场 大势下，已经从场景开拓策划、产品技术研发、营销运营服务等方面获得了先发优势，不仅得到了各家 银行客户的高度认可，并通过自主研发的专利级聚合接口平台，不断加快与跨区域跨行业多维度的优质 消费场景供应商互通互联。为保持加大“金融场景化运营”专业服务商的领先市场份额，加强金融客户 与优质场景供应商的品牌认知，经全国中小企业股份转让系统公司股转系统函（2016）7035 号文件批准， 鸣泰信息于 2016 年 10 月 17 日起在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，成为金融服务领域的“场景 运营”第一股。 （四）竞争优势分析 目前公司的竞争优势主要体现以下几方面： 1、技术优势。结合银行等金融机构的业务需求和互联网技术发展，公司全力打造了鸣泰九宫格、 泰富通整合营销移动消费场景平台，目的是打通银行、服务内容、商户的完整链条的系统化服务，帮助 银行客户整合优势资源以及商户，提供银行移动端类钱包的服务模式，为银行提供用户丰富、多样化、 全面化的移动消费场景，从而帮助银行增加服务内容、提升服务粘度，最终达到银行自有渠道的用户留 存、移动消费场景的支付交易等目标。公司在开发的系统中帮助银行建立可追溯的数据库，为用户数据 的深度挖掘奠定了基础。 2、运营优势。互联网业务有“三分建设、七分运营”的客观规律，客户选择服务商，除了技术要求外， 对互联网业务、电子商务平台运营经验、咨询服务和专业服务能力提出了很高的要求。传统 IT 服务商往 往是纯粹的软件开发企业，对互联网业务和电子商务平台运营缺乏实战经验。公司在提供软件产品和技 术服务为客户建设 IT 系统的同时，还向客户提供涵盖电子商务运营筹备、上线推广、持续运营各阶段的 全流程运营咨询服务，帮助客户快速构建完整、实用的“互联网+”业务运营体系。这使得公司在多数客户 的招投标过程中具有较大的优势。公司自 2013 年成立以来，一直专注于为银行等金融机构提供软件、 运营、营销等综合服务。和银行长期稳定的合作和产品技术积淀，双方积累下来的信任，这是其他希望 进入该行业的潜在竞争者无法通过短时间的投入所能达到的。 3、研发体系优势。公司设有专门从事软件产品开发的技术部门，集中公司研发资源，进行平台型、 通用软件版本的开发，以满足客户普遍性的需求；在通用版本的基础上进行软件二次开发和功能拓展， 以满足客户特定化需求。这种研发模式具有快速、灵活、针对性强的特点，既能有效缩短软件的开发周 期，又能较好地满足客户不同的需求，是公司在多年业务实践中不断总结出来的。 公司产品开发以市场为导向，立足于满足客户具体业务的需求，这使得公司开发的产品具有定制化 的特点。公司技术创新的特点是精准创新，即在技术开发中既不脱离公司情况和客户实际需求，盲目追 随热点，也不忽视行业新兴技术，而是密切跟踪行业技术创新趋势和技术发展动态，并及时了解客户业 务需求，选准技术创新的路径和时点，以降低技术创新风险。公司的技术研发部门及时追踪支付行业技 术发展动态，同时与重要行业客户保持着密切的合作、沟通关系，及时了解客户的业务需求，与客户共 同根据其金融业务创新的需要，开发出既满足客户日常业务需要、又满足其创新业务需要的电子支付系 统产品。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 16 4、客户优势。银行等大型企业对于大型专业系统的建设和运营有着较为严格的招投标制度和决策 流程。在综合考察服务商实力的过程中，“历史案例”是重要的选择依据之一。公司成立至今，主要客户 包括建设银行、中国银行、兴业银行等传统大型金融机构，在和这些客户的合作中不断完善、升级其业 务网络，不断推出新的技术标准和规范。通过与标杆客户合作中积累的技术和运营经验，公司还将迅速 渗透到其它新的金融机构或企业，获得更多高价值客户。 5、团队优势。公司拥有一支专业的技术研发、活动策划、营销推广、项目管理队伍。目前公司的 研发团队成员大部分具备跨领域的知识结构和丰富的实践经验。公司核心团队长期工作于软件和信息技 术服务业，对行业的产业特性、经营特点、管理模式、业务流程等有深入、全面的理解和把握。团队优 势不仅让公司在产品研发设计方面具有技术上的领先优势，而且在规划、设计、运营方面能够提供个性 化服务。 （五）持续经营评价 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 无 二、未来展望 （一）行业发展趋势 公司主营业务是为银行等企业的电子商务业务提供移动互联网消费场景运营服务及相关技术开发，是 新三板最早专注“互联网+场景+金融”的场景运营服务企业。这是国内创新最活跃、投资最踊跃的前沿领 域和新兴市场。2016 年“供给侧改革”与“消费升级”的政策导向，推动银行等传统企业经营模式向数 字化、移动化、场景化方式的转型，各家银行都意识到构建“互联网+场景+金融”的战略核心是提升用户 体验与客户价值，因此通过“策划、研发、运营和营销”一体化的场景运营构建移动互联时代的“场景金 融”，成为所有银行大力投入的战略业务方向。这与鸣泰信息多年积累的业务方向高度吻合，市场需求旺 盛。 不同规模的银行都已意识到，未来互联网金融的核心竞争力是场景金融的构架与运营能力，传统银行 与互联网巨头的竞争中最大的挑战来自于场景的接入能力，移动互联时代“得场景者得天下”。场景是用 户的入口，是流量的来源，是数据的聚集，是消费的平台，因此也是金融产品与服务的主战场。“构建银 行业互联网金融生态”核心就是场景金融的运营能力。 在 2016 年，从监管机构、行业协会到银行业专家都清晰的意识到仅仅依靠软硬件系统开发与安全是 无法构建“互联网金融生态体系”的，大型银行要主动出击，以品牌导向，围绕核心业务构建“全场景金 融生态体系”；中小型银行也要发挥区域资源优势，扎根区域市场服务，专注打磨差异化的独特场景竞争 力。 借助“互联网+”的国家战略与移动互联网的市场趋势，鸣泰信息充分发挥新三板“场景运营第一股” 的细分定位优势，在 2016 年为银行构建对接优质场景及运营服务上获得了市场的认可。鸣泰信息的主要 客户（也是银行业“场景运营”的标杆案例），如建设银行、中国银行、中信银行、兴业银行、徽商银行 等，相继提出以“场景金融”为核心的战略，与公司主营业务方向高度契合。原有服务客户已经从场景构 建、运营和营销中受益，正在形成“场景金融”为核心的产品与平台竞争力，并向场景金融的深入开发运 营不断加大预算投入。 各家银行从平台建设、接口开发到数据分析、营销投放，围绕着场景金融的策划、研发、运营和营销， 带来相关项目的需求快速释放。鸣泰信息做好了充分的积累和准备，无论是产品技术场景研发能力，还是 不断优质丰富的场景资源、专业高效的场景营销策略、领先优势的市场份额、鸣泰信息都具有行业先发优 势。鸣泰信息将借助资本市场的支持继续发挥先发优势，深挖场景运营服务能力，不断开发独有的优质场 景资源，在银行业“场景金融”万亿级战略升级的大市场中实现自身价值的成长。 （二）公司发展战略 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 17 公司在 2017 年及未来三年战略规划中，将继续深耕主营业务，专注“金融场景化运营”细分领域。 鸣泰信息以“互联网+场景+金融”为战略方向，坚持“场景运营”核心竞争驱动力，一手抓金融客户拓展， 一手抓优质场景连接。 公司通过继续升级场景金融移动平台“九宫格”的聚合营销接口模块，及场景综合管理平台“泰富通” 的聚合券码、数据挖掘模块，打造从电商闪购、O2O 商户到文体娱乐权益的场景营销“海陆空三大战区”。 2017 年公司将加大市场拓展力度在北京设立营销中心；并通过投资，与文体娱乐领域拥有优质内容策划 资源、资深营销经验的团队成立合资公司，为金融客户打造独家的文化娱乐体育营销场景，实现对影视、 娱乐、体育、游戏产业的垂直化、年轻化、优质化营销场景的全面接入，在“金融场景化运营”细分市场 继续扩大市场份额的领先优势，深挖核心场景护城河。并通过公司独家优势场景资源，积极拓展信托、证 券行业领先客户，为公司在金融客户领域的场景运营服务继续保证先发优势。 （三）经营计划或目标 2017 年公司在市场拓展中坚持金融、场景两手抓，借助挂牌新三板的品牌效应，加强金融客户的拓 展能力。在银行客户领域，继续拓展国有大型银行与全国性股份制银行；在证券、信托等其他金融客户领 域，选择行业领先客户实现战略合作突破。在营销场景领域，公司从电商闪购、O2O 商户、文体娱乐权益 三个维度大力拓展，与各区域各行业的优质服务商协同合作，以公司移动金融场景平台“九宫格”和场景 综合管理平台“泰富通”为载体，打造跨区域、跨行业、多维度的综合场景运营能力与营销优势。 在公司客户与场景快速拓展的同时，公司 2017 年将严抓项目管理，公司由项目管理中心配合各地分 公司、各项目团队，实施“条线+板块”的强矩阵管理模式，优化流程规范、资源管理、进度与质量控制、 成本控制等管理机制，继续提升项目实施管理能力，保证公司与客户的运营效率，提升盈利能力。 （四）不确定性因素 无 。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、对单一客户存在重大依赖的风险 报告期销售收入占比中，大客户集中度较高，该等客户结构系由公司品牌影响力、业务性质、所处发 展阶段及客户战略选择决定，公司作为其长期供应商，有利于公司快速、稳健地成长，也为公司持续发展 打下良好基础。但客户过于集中可能给本公司经营带来一定风险。如其生产经营发生重大不利变化，将直 接影响到公司生产经营，给经营业绩造成不利影响。 应对措施：以大客户直销为主，深挖其不同产品的需求。同时做好市场驱动，通过参加行业展会、口 碑传播等方式发展新客户。 2、应收账款金额较大的风险 公司客户主要为大型国有银行，结算审批流程较长，回款较慢。随着公司业务拓展的不断加快，销售 规模进一步扩大，应收账款将有进一步增加的趋势。虽然现有客户与公司合作关系较为稳定、信用记录良 好，但如果下游行业发展前景发生不利变化，公司未来经营过程中仍然存在应收账款无法回收的风险。 应对措施：公司将进一步加大合同执行情况跟踪力度，提高服务质量水平，实行项目经理责任制，确 保及时收回应收款项，同时通过拓展不同类型的新客户，分散应收账款集中度风险。 3、毛利率波动风险 公司所提供的服务或产品具有非标准化的特性，根据客户需求定制方案并提供相应服务，公司的项目 成本主要是人工成本，工资水平及人力资源供求状况波动会较大程度影响公司的项目成本，带来毛利率波 动风险。 应对措施：通过打造标准化产品，建立标准化的服务流程，引导客户需求，降低商务报价的波动幅度， 同时公司内部加强人才队伍建设，稳定项目运营团队，提高运营效率，从而稳定毛利率波动水平。 4、行业竞争加剧的风险 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 18 公司所处的细分行业领域是“互联网+银行”与电子商务跨界领域。该领域要求服务商企业必须具备较 强的综合服务能力，才能赢得客户（大型商业银行等金融机构）的认可，通过正规的的招投标流程，获得 项目合同。但由于该领域的进入壁垒并不多，不需要特殊的业务资质，也没有明确的法规限制企业进入。 因此，随着市场容量进一步扩大，该行业或有大量服务商涌入，加剧行业竞争程度。如果公司不能及时有 效地应对市场竞争，将会面临增长放缓、市场份额下降、盈利能力下降的风险。 应对措施：继续发挥先发优势，抢占市场份额，充分借助新三板挂牌市场影响力，开拓客户资源，此 外依靠过硬的服务质量、配套的技术开发能力和领先的互联网跨界运营能力，赢得大客户的信赖，积累行 业口碑，加大研发力度，开发和设计创新互联网营销工具。 5、人才流失的风险 公司属于知识密集型企业，所提供的移动互联网消费场景的运营服务质量、平台及应用的技术创新依 赖于关键管理人员和核心技术人员。随着行业的迅速发展，业内人才需求量加大，或将面临供低于求的情 形。如果公司不能维持核心技术团队的稳定性并不断吸引新的人才加入，将造成公司业务短期内无法满足 客户的需求，继而存在业务发展受到限制的风险。 应对措施：公司主要从三个方面提升对人才的吸引力。一方面，公司根据市场情况，及时调整相关的 薪酬政策，使得公司员工的薪酬在市场中能够具有一定的竞争力；另一方面，公司增强企业文化建设，改 善员工工作环境和条件；第三方面，公司通过向关键管理人员、核心技术人员实施定向增发等方式，实现 公司的股权激励。 6、技术创新的风险 公司业务的发展与软件开发、SaaS 平台开发、移动互联网、电子支付等技术的发展和进步密切相关。 公司自开展服务以来，一直高度关注技术发展的最新趋势，并根据客户对移动互联网消费场景运营服务的 新要求，适时将最新技术成果运用于业务实践中以满足客户的需求。若公司不能根据相关技术的发展状况 对公司的业务与产品进行持续的更新与升级，将对公司的市场竞争能力带来不利的影响。 应对措施：公司一方面积极跟踪行业动态，了解客户需求，及时调整技术创新方向；另一方面将加大 产品研发人才队伍的投入，吸引高素质，对行业具有一定前瞻性的人才加入。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内暂无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末 余额 是否 归还 是否为挂牌前 已清理事项 1、雷磊 资金 借款 0.00 327,000.00 0.00 是 是 2、孟斌 资金 借款 1,158,739.94 0.00 0.00 是 是 3、汪国政 资金 借款 60,000.00 0.00 是 是 总计 1,218,739.94 327,000.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 公司报告期内因经营性流动资金需求向关联方拆借资金，借款双方未签订协议也未约定借款利息。由 于发生上述关联交易之时，公司处于有限公司阶段且规模较小，公司治理结构和内控制度还未进行严格规 范，公司没有针对关联交易进行具体的制度规定。上述累计向关联方拆出款项于 2016 年 3 月 31 日前已经 全部还清。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 雷磊、孟斌、严蔚、刘雯琼 担保贷款 2,000,000 是 总计 - 2,000,000 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 20 上述关联担保为各担保方无偿为公司提供，无需公司提供反担保，不存在损害公司和其他股东的利益 的情形。 （三）承诺事项的履行情况 1、在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“五、同业竞争情况”之“（二）关于避免同业竞争 的承诺”中披露，公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺函》。 2、在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“六、关联方资金占用和关联方的担保情况”之 “（三）公司采取的减少或避免关联交易的措施”中披露，公司与公司控股股东、实际控制人、董事、监 事、高级管理人员等关联方出具了《关于关联交易和资金占用的承诺》。 3、董事、副总经理、核心技术人员何兴晔持有趣衡（上海）网络科技有限公司 100%的股份，担任执 行董事、经理，但是趣衡网络没有实际经营活动，与申请挂牌公司不存在利益冲突。何兴晔持有上海巽美 科技有限公司 30%的股份，未在巽美科技担任董事、监事、高级管理人员。巽美科技主营业务为英语培训、 国外留学培训，与鸣泰信息业务相互独立，何兴晔对外投资与申请挂牌公司不存在利益冲突的情况。何兴 晔已出具承诺，趣衡网络不会从事与鸣泰信息相同、类似业务。 报告期内，未发现公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等关联方有违背上述事 项的承诺。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100% 1,000,000 6,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 5,000,000 100% - 5,000,000 83.33% 董事、监事、高管 - - 230,000 230,000 3.83% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 100% 1,000,000 6,000,000 100% 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 雷磊 3,700,000 - 3,700,000 61.67 3,700,000 0 2 孟斌 1,300,000 - 1,300,000 21.67 1,300,000 0 3 徐文婷 - 230,000 230,000 3.83 230,000 0 4 上海胤繁投资中 心（有限合伙） - 770,000 770,000 12.83 770,000 0 合计 5,000,000 1,000,000 6,000,000 100% 6,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：雷磊与孟斌系表兄弟关系，两人共同出具《声明》，声明其具有相同的经 营理念，确认在以往公司重大事项决策时均保持意见一致，构成事实上的一致行动关系，对公司的经营 决策能够施加重大影响，为公司实际控制人；雷磊系上海胤繁投资中心（有限合伙）的执行事务合伙人。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 雷磊直接持有公司 370.00 万股，占公司股本总额的 61.67%。同时，雷磊作为股东上海胤繁投资 中心（有限合伙）的执行事务合伙人，间接持有公司 6.32%的股份，为公司控股股东。 雷磊先生，1981 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 6 月至 2005 年 11 月任上海东方电视台文艺频道导演，2005 年 12 月至 2008 年 3 月任上海东方电视购物有限公司节 目制作部经理，2008 年 4 月至 2010 年 11 月参与组建东方购物全国市场部并担任部长，2010 年 12 月至 2011 年 8 月任成都每日电视购物有限公司总经理，2011 年 9 月至 2013 年 1 月筹建上海鸣泰信 息科技有限公司；2013 年 2 月至 2016 年 4 月任上海鸣泰信息科技有限公司总经理；2016 年 5 月至 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 22 今担任公司董事、总经理。 （二）实际控制人情况 孟斌直接持有公司 130.00 万股，占公司股本总额的 21.67%。雷磊系孟斌表弟，二人合计持有公 司 89.66%的股份，两人共同出具《声明》，声明其具有相同的经营理念，确认在以往公司重大事项决 策时均保持意见一致，构成事实上的一致行动关系，对公司的经营决策能够施加重大影响，为公司实 际控制人。 雷磊先生基本情况详见“控股股东情况”。 孟斌先生，1971 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995 年 5 月至 2002 年 3 月任上海大庆能源有限公司业务经理，2002 年 4 月至 2006 年 4 月任上海铁通电信有限公司业务部 经理，2006 年 5 月至 2013 年 1 月任上海朗约机电有限公司总经理，2013 年 2 月至 2016 年 4 月任上 海鸣泰信息科技有限公司副总经理；2016 年 5 月至今任公司董事长。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 23 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 中国银行股份有限公司 上海市浦东开发区支行 2,000,000 5.7% 2016.11.30-2017.11.29 否 合计 2,000,000 五、利润分配情况 不适用 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 孟斌 董事长 男 46 大专 2016.5.10-2019.5.9 是 雷磊 董事、总经理 男 36 本科 2016.5.10-2019.5.9 是 徐文婷 董事、副总经理 女 36 本科 2016.5.10-2019.5.9 是 汪国政 董事、财务总 监、董事会秘书 男 39 本科 2016.5.10-2019.5.9 是 张震宇 董事 男 33 本科 2016.5.10-2019.5.9 是 于艳 董事 女 43 大专 2016.5.10-2019.5.9 是 章渊 监事会主席 男 30 硕士 2016.5.10-2019.5.9 是 胡又月 职工监事 女 41 本科 2016.5.10-2019.5.9 是 赵京京 监事 女 30 本科 2016.5.10-2019.5.9 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人、董事、总经理雷磊是公司实际控制人、董事长孟斌的表弟，是董事于艳 的表弟。公司实际控制人、董事长孟斌和董事于艳是兄妹关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 孟斌 董事长 1,300,000 0 1,300,000 21.67% 0 雷磊 董事、总经理 3,700,000 0 3,700,000 61.67% 0 徐文婷 董事、副总经理 0 230,000 230,000 3.83% 0 合计 5,000,000 230,000 5,230,000 87.17% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 孟斌 新任 董事长 股份公司成立新任 雷磊 新任 董事、总经理 股份公司成立新任 徐文婷 新任 董事、副总经理 股份公司成立新任 何兴晔 新任 董事、副总经理 股份公司成立新任 何兴晔 离任 无 个人原因辞职 汪国政 新任 董事、财务总监、董事会秘书 股份公司成立新任 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 25 张震宇 新任 董事 股份公司成立新任 于艳 新任 董事 股份公司成立新任 王剑 新任 董事 补选 王剑 离任 营销部高级经理 个人原因辞职 章渊 新任 监事会主席 股份公司成立新任 胡又月 新任 职工监事 股份公司成立新任 赵京京 新任 监事 股份公司成立新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、孟斌先生，1971 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995 年 5 月至 2002 年 3 月任上海大庆能源有限公司业务经理，2002 年 4 月至 2006 年 4 月任上海铁通电信有限公司业务部经理， 2006 年 5 月至 2013 年 1 月任上海朗约机电有限公司总经理，2013 年 2 月至 2016 年 4 月任上海鸣泰信息 科技有限公司副总经理；2016 年 5 月至今任公司董事长。 2、雷磊先生，1981 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 6 月至 2005 年 11 月任上海东方电视台文艺频道导演，2005 年 12 月至 2008 年 3 月任上海东方电视购物有限公司节目制 作部经理，2008 年 4 月至 2010 年 11 月参与组建东方购物全国市场部并担任部长，2010 年 12 月至 2011 年 8 月任成都每日电视购物有限公司总经理，2011 年 9 月至 2013 年 1 月筹建上海鸣泰信息科技有限公司； 2013 年 2 月至 2016 年 4 月任上海鸣泰信息科技有限公司总经理；2016 年 5 月至今担任公司董事、总经 理。 3、徐文婷女士，1981 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 5 月至 2004 年 12 月任宁波 GQY 视讯股份有限公司人力资源专员，2005 年 1 月至 2013 年 7 月任赛生医药（中国）有限 公司人力资源经理，2013 年 8 月至 2014 年 12 月任上海斯迈康生物科技有限公司人力资源总监，2015 年 1 月至 2015 年 2 月任上海复宏汉霖生物技术有限公司高级人力资源经理，2015 年 3 月至 2015 年 11 月任 上海鸣泰信息科技有限公司人力资源总监，2015 年 12 月至 2016 年 4 月任上海鸣泰信息科技有限公司人 力资源总监、监事；2016 年 5 月至今任公司董事、副总经理。 4、汪国政先生，1978 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师。2001 年 6 月至 2005 年 5 月任宝钢集团上海第一钢铁有限公司会计，2005 年 6 月至 2008 年 9 月任上海泛派国际 贸易有限公司财务经理，2008 年 12 月至 2015 年 2 月任福建国航远洋运输（集团）股份有限公司证券投 资部经理、子公司财务部经理，2015 年 5 月至 2015 年 9 月任上海海典软件股份有限公司财务总监，2015 年 10 月至 2016 年 4 月任上海鸣泰信息科技有限公司财务总监；2016 年 5 月至今任公司董事、财务总监、 董事会秘书。 5、张震宇先生，1984 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 11 月至 2007 年 5 月在索尼（中国）有限公司任职产品培训，2007 年 6 月至 2009 年 8 月任东芝电脑网络（上海）有限 公司产品培训主管，2009 年 9 月至 2012 年 6 月任宏碁电脑（上海）有限公司产品市场经理，2012 年 7 月至 2014 年 9 月任上海子润实业有限公司策划部经理，2014 年 10 月至 2016 年 4 月任上海鸣泰信息科技 有限公司商务部高级经理；2016 年 5 月至今任公司董事、营销部高级经理。 6、于艳女士，1974 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1998 年 8 月至 2001 年 9 月任上海第一医药股份有限公司招商采购主管，2003 年 4 月至 2008 年 7 月任上海华氏国贸医药有限公司 综管部副经理，2008 年 10 月至 2010 年 6 月任上海尚益医药科技咨询有限公司销售主管，2010 年 7 月至 2014 年 8 月任浦东新区浦兴社会组织服务中心管理部主管，2014 年 9 月至 2016 年 4 月任上海鸣泰信息 科技有限公司综合管理部经理；2016 年 5 月至今任公司董事、综合管理部经理。 7、何兴晔先生，1979 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 1 月至 2010 年 9 月任北京安博士信息安全技术有限公司市场部经理，2010 年 10 月至 2013 年 3 月任说宝堂信息科技（上 海）有限公司市场部经理及产品经理，2014 年 11 月至 2015 年 4 月参与创立上海巽美科技有限公司，2015 年 10 月至 2016 年 4 月任上海鸣泰信息科技有限公司市场总监；2016 年 5 月至 2016 年 10 月 28 日任公司 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 26 董事、副总经理。 8、王剑先生简历：1986 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 2 月至 2011 年 1 月任深圳中兴通讯股份有限公司物业经理；2011 年 2 月至 2012 年 1 月任深圳蚁行电子商务有限公司 总经理；2012 年 4 月至 2013 年 4 月任苏州祯祥食品有限公司电商经理；2013 年 5 月至 2016 年 4 月任上 海鸣泰信息科技有限公司商务部高级经理；2016 年 5 月至 2016 年 12 月 6 日任营销部高级经理；2016 年 12 月 7 至 2016 年 12 月 13 日任公司董事、营销部高级经理；2016 年 12 月 14 日至今任公司营销部高级 经理。 9、章渊先生，1987 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2012 年 2 月至 7 月任浙 江申通电子商务有限公司运营主管，2012 年 8 月至 2012 年 12 月参与筹建上海鸣泰信息科技有限公司， 2013 年 1 月至 2016 年 4 月任上海鸣泰信息科技有限公司运营经理；2016 年 5 月至今任公司监事会主席、 运营经理。 10、胡又月女士，1976 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 7 月至 2001 年 2 月任杭州远洋网络信息技术有限公司行政助理，2001 年 3 月至 2003 年 2 月任浙江日报社行政专员， 2003 年 7 月至 2014 年 11 月任上海通信技术中心人事行政经理，2014 年 12 月至 2016 年 4 月任上海鸣泰 信息科技有限公司高级人事主管；2016 年 5 月至今任公司职工监事、高级人事主管。 11、赵京京女士，1987 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 4 月至 2012 年 6 月任重庆名瑞投资控股有限公司招聘主管，2012 年 9 月至 2015 年 5 月任上海新景祥房地产投资咨询 有限公司招聘主管，2015 年 6 月至 2016 年 4 月任上海鸣泰信息科技有限公司招聘主管；2016 年 5 月至 今任公司监事、招聘主管。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 8 财务人员 4 4 研发人员 31 35 销售人员 9 15 项目人员 104 106 员工总计 159 168 按教育程度分类 期初人数 期末人数 本科及以上 77 83 专科 78 81 专科以下 4 4 员工总计 159 168 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、员工薪酬政策，公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规 范性文件，与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法 律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金， 为员工代扣代缴个人所得税。 二、培训计划，公司重视员工的培训与职业发展规划。制定了完整的培训计划与人力资源管理政策， 全方位的加强员工的培训与职业技能的提高。包括新员工入职培训、定期公司文化宣导、岗位技能培训、 中层管理干部提升培训、专业技能岗位外部培训、高级管理人员外部培训等。全面提升员工综合素质和能 力，为公司发展提供有力的保障。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 27 三、公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 2 3,700,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 2016 年 10 月原核心技术人员何兴晔因个人原因辞职，该名人员的离职不会对公司生产经营产生不利 影响。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司在股份公司成立以后，严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和其他有关法律、法规的要求，完善公司法人治理结 构，建立了包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关 联交易管理制度》、《重大投资管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》、《投资者关系管理 制度》、《总经理工作细则》等在内的现代化企业管理制度和行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规、公司章程的要求，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行，截 止报告期末，上述机构和人员依法运作和履行职责，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和 义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决结 果均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议和形 成的决议均合法有效。同时公司指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定， 力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督 管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求 股东利益最大化，切实维护股东的利益。董事会认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保 护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司在人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大决策均履行了规定程 序。在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程共变更过三次，具体变更情况为： 1、2016 年 3 月 3 日，上海鸣泰信息科技有限公司召开临时股东会，协商表决公司增资扩股事宜，并 对公司章程第三章第四条公司注册资本、第四章第五条股东的名称（姓名）、第五章第六条股东的出资方式、 出资额、出资时间进行了修改。 2、2016 年 5 月 10 日，上海鸣泰信息科技股份有限公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会， 审议通过了《上海鸣泰信息科技股份有限公司章程（草案）》，按照要求拟定了新的公司章程。 3、2016 年 6 月 8 日，上海鸣泰信息科技股份有限公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 29 《关于公司挂牌报价转让后生效的<公司章程（草案）>的议案》，新章程增补了挂牌以后公司章程的必备条 款。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项 董事会 4 审议通过了《关于公司申请进入全国中小企业股 份转让系统挂牌并采取协议转让方式的议案》、 《关于公司两年一期财务报表的议案》、 《关于公 司两年一期关联交易的议案》、 《关于转让控股子 公司股权的议案》、 《关于公司向中国银行股份有 限公司上海市浦东开发区支行申请并启用授信 额度的议案》等 26 项议案 监事会 1 审议通过了《选举章渊担任公司第一届监事会主 席》的议案 股东大会 4 审议通过了《关于公司申请进入全国中小企业股 份转让系统挂牌并采取协议转让方式的议案》、 《关于公司两年一期财务报表的议案》、 《关于公 司两年一期关联交易的议案》、 《关于公司向中国 银行股份有限公司上海市浦东开发区支行申请 并启用授信额度的议案》等 25 项议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司在有限公司阶段的治理架构基本符合《公司法》规定，设立股东会、执行董事和一名 监事，并按照《公司章程》规定，就增资、股权转让、变更经营范围等重大事项召开临时股东会，治理较 为规范，股份公司成立后，公司依法建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘 书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、 法 规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及 有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司 董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公 司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 使公司保持良好的治理规范。 （四）投资者关系管理情况 公司制定了《上海鸣泰信息科技股份有限公司投资者关系管理制度》，建立健全了与投资者关系的管理。 公司投资者关系管理工作实行董事长负责制，要求公司总经理、副总经理、财务负责人等公司高级管理人 员要积极参加重大投资者关系活动，董事会秘书为公司投资者关系管理工作的具体负责人。董事会人员认 真接待股东的来访和来电咨询，确保与中小股东的有效沟通，耐心细致工作，使股东能充分、及时地了解 公司的实际情况。公司持续加强投资者关系管理，通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间 的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化，保护投资者 合法权益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 30 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，保持自 主经营能力。具体情况如下： 1、业务独立 公司主要业务是为银行等企业的电子商务业务提供移动互联网消费场景运营服务及相关技术开发。公 司根据《企业法人营业执照》所核定的经营范围独立地开展业务，公司拥有完整的产品设计、技术开发、 活动策划、业务运营及整合营销等业务部门和业务系统，具有独立面向市场经营的能力。 2、资产独立情况 公司拥有独立、完整、清晰的资产结构。与公司业务经营相关的主要资产所有权和使用权均由公司拥 有；公司目前租赁使用的主要办公用房，均由公司独立与出租方签订租赁合同。公司对拥有的资产独立登 记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 形成重大依赖的情况。 3、人员独立情况 公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书 等高级管理人员的产生和聘任，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定的 程序进行。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪 酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务人员未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，建立了独立的工资管 理、福利与社会保障体系，能够自主招聘管理人员和职工，与全体员工均签订了劳动合同。 4、财务独立情况 自成立以来，公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独立核算，能独立作出财务决策， 建立财务会计制度。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或个人共享银行账户。 公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 5、机构独立情况 公司拥有独立的机构设置自主权。公司依照《公司法》等有关法律、 法规和规范性文件的相关规定， 按照法定程序制订了《公司章程》并设置了相应的组织机构， 建立了以股东大会为最高权力机构、董事会 为决策机构、监事会为监督机构的法人治理结构， 建立了符合自身经营特点的组织机构。各机构、部门依 照《公司章程》和各项规章制度独立行使经营管理职权。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，制定了 一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，符合现代企业管理制 度的要求，能够满足公司当前经营发展需要，同时公司将根据内外部经营环境的变化，不断更新和完善相 关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 31 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。2017 年 4 月，公司建立《上海鸣泰 信息科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 会审字[2017]0374 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 潘胜国、汤铭 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 会审字[2017]0374 号 上海鸣泰信息科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海鸣泰信息科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 33 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：潘胜国 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：汤铭 中国·北京 二○一七年四月二十五日 二、 财务报表 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 34 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 7,649,357.41 4,312,862.80 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 1,746,465.59 3,901,435.08 预付款项 五、3 480,100.79 850.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 324,544.67 1,536,609.88 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、5 22,360.29 - 流动资产合计 - 10,222,828.75 9,751,757.76 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、6 161,619.18 100,814.91 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 35 长期待摊费用 五、7 502,120.26 642,246.90 递延所得税资产 五、8 38,411.23 79,667.46 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 702,150.67 822,729.27 资产总计 - 10,924,979.42 10,574,487.03 流动负债： - 短期借款 五、9 2,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、10 881,148.51 1,941,691.80 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、11 1,329,661.56 999,030.16 应交税费 五、12 213,489.95 965,981.98 应付利息 五、13 2,850.00 - 应付股利 - - - 其他应付款 五、14 539,526.87 274,446.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,966,676.89 4,181,149.94 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、15 276,365.10 159,241.97 递延所得税负债 - - - 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 36 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 276,365.10 159,241.97 负债合计 - 5,243,041.99 4,340,391.91 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、16 6,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、17 2,103,665.16 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、18 - 129,459.42 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、19 -2,421,727.73 1,104,635.70 归属于母公司所有者权益合计 - 5,681,937.43 6,234,095.12 少数股东权益 - 所有者权益合计 - 5,681,937.43 6,234,095.12 负债和所有者权益总计 - 10,924,979.42 10,574,487.03 法定代表人： 雷磊 主管会计工作负责人： 汪国政 会计机构负责人： 汪国政 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 37 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 7,649,357.41 4,312,263.81 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、1 1,746,465.59 3,901,435.08 预付款项 - 480,100.79 850.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 324,544.67 1,536,609.88 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 22,360.29 - 流动资产合计 - 10,222,828.75 9,751,158.77 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 161,619.18 100,814.91 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 502,120.26 642,246.90 递延所得税资产 - 38,411.23 133,936.40 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 702,150.67 876,998.21 资产总计 - 10,924,979.42 10,628,156.98 流动负债： - 短期借款 - 2,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - - 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 38 损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 881,148.51 1,941,691.80 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 1,329,661.56 999,030.16 应交税费 - 213,489.95 965,981.98 应付利息 - 2,850.00 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 539,526.87 274,446.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,966,676.89 4,181,149.94 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 276,365.10 159,241.97 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 276,365.10 159,241.97 负债合计 - 5,243,041.99 4,340,391.91 所有者权益： - 股本 - 6,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,103,665.16 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - 129,459.42 未分配利润 - -2,421,727.73 1,158,305.65 所有者权益合计 - 5,681,937.43 6,287,765.07 负债和所有者权益合计 - 10,924,979.42 10,628,156.98 法定代表人： 雷磊 主管会计工作负责人： 汪国政 会计机构负责人： 汪国政 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 39 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 22,756,877.25 17,729,693.60 其中：营业收入 五、20 22,756,877.25 17,729,693.60 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 25,378,814.76 17,186,387.07 其中：营业成本 五、20 12,287,308.21 10,441,273.45 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、21 110,636.72 101,938.54 销售费用 五、22 1,709,001.19 323,754.94 管理费用 五、23 11,310,900.34 6,409,537.20 财务费用 五、24 23,563.29 10,545.95 资产减值损失 五、25 -62,594.99 -100,663.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,621,937.51 543,306.53 加：营业外收入 五、26 156,540.73 290,800.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、27 65,512.44 6,724.80 其中：非流动资产处置损失 - - 6,724.80 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -2,530,909.22 827,381.73 减：所得税费用 五、28 -228,751.53 309,905.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -2,302,157.69 517,476.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -2,302,157.69 517,476.04 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -2,302,157.69 517,476.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -2,302,157.69 517,476.04 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.38 0.10 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 雷磊 主管会计工作负责人： 汪国政 会计机构负责人： 汪国政 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 22,756,877.25 17,729,693.60 减：营业成本 十二、4 12,287,308.21 10,441,273.45 税金及附加 - 110,636.72 101,938.54 销售费用 - 1,709,001.19 323,754.94 管理费用 - 11,310,700.34 6,215,137.91 财务费用 - 23,585.13 8,851.28 资产减值损失 - -62,594.99 116,412.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 420.83 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,621,338.52 522,324.75 加：营业外收入 - 156,540.73 290,800.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 65,512.44 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -2,530,310.23 813,124.75 减：所得税费用 - -174,482.59 255,636.75 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -2,355,827.64 557,488.00 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 41 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -2,355,827.64 557,488.00 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 雷磊 主管会计工作负责人： 汪国政 会计机构负责人： 汪国政 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 26,056,939.03 18,370,552.77 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 2,047,401.49 2,137,170.48 经营活动现金流入小计 - 28,104,340.52 20,507,723.25 购买商品、接受劳务支付的现金 - 9,320,682.44 4,676,664.25 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 42 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,654,938.40 7,959,294.18 支付的各项税费 - 1,558,333.64 846,841.18 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 4,900,196.39 2,118,703.00 经营活动现金流出小计 - 28,434,150.87 15,601,502.61 经营活动产生的现金流量净额 - -329,810.35 4,906,220.64 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、29 12,475.58 1,333.25 投资活动现金流入小计 - 12,475.58 1,333.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 89,520.62 769,310.42 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 89,520.62 769,310.42 投资活动产生的现金流量净额 - -77,045.04 -767,977.17 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,750,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,750,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 6,650.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 6,650.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,743,350.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、30 3,336,494.61 4,138,243.47 加：期初现金及现金等价物余额 五、30 4,312,862.80 174,619.33 六、期末现金及现金等价物余额 五、30 7,649,357.41 4,312,862.80 法定代表人： 雷磊 主管会计工作负责人： 汪国政 会计机构负责人： 汪国政 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 43 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 26,056,939.03 18,370,552.77 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,047,401.49 2,138,355.60 经营活动现金流入小计 - 28,104,340.52 20,508,908.37 购买商品、接受劳务支付的现金 - 9,320,682.44 4,676,664.25 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,654,938.40 7,789,292.00 支付的各项税费 - 1,558,333.64 845,437.42 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,899,996.39 2,096,717.92 经营活动现金流出小计 - 28,433,950.87 15,408,111.59 经营活动产生的现金流量净额 - -329,610.35 5,100,796.78 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 420.83 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 12,453.74 1,297.72 投资活动现金流入小计 - 12,874.57 1,297.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 89,520.62 769,310.42 投资支付的现金 - - 194,874.25 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 89,520.62 964,184.67 投资活动产生的现金流量净额 - -76,646.05 -962,886.95 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,750,000.00 - 取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,750,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 6,650.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 6,650.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,743,350.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,337,093.60 4,137,909.83 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,312,263.81 174,353.98 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,649,357.41 4,312,263.81 法定代表人： 雷磊 主管会计工作负责人： 汪国政 会计机构负责人： 汪国政 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 44 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 129,459.42 - 1,104,635.70 - 6,234,095.12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 129,459.42 - 1,104,635.70 - 6,234,095.12 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,000,000.00 - - - 2,103,665.16 - - - -129,459.42 - -3,526,363.43 - -552,157.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,302,157.69 - -2,302,157.69 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 - - - 750,000.00 - - - - - - - 1,750,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 - - - 750,000.00 - - - - - - - 1,750,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 6,590.01 - -6,590.01 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 6,590.01 - -6,590.01 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 45 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 73,710.62 - 642,908.46 - 5,716,619.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 73,710.62 - 642,908.46 - 5,716,619.08 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 55,748.80 - 461,727.24 - 517,476.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 517,476.04 - 517,476.04 （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,353,665.16 - - - -136,049.43 - -1,217,615.73 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,353,665.16 - - - -136,049.43 - -1,217,615.73 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,000,000.00 - - - 2,103,665.16 - - - - - -2,421,727.73 - 5,681,937.43 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 46 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 55,748.80 - -55,748.80 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 55,748.80 - -55,748.80 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 129,459.42 - 1,104,635.70 - 6,234,095.12 法定代表人： 雷磊 主管会计工作负责人： 汪国政 会计机构负责人： 汪国政 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 47 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 129,459.42 1,158,305.65 6,287,765.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 129,459.42 1,158,305.65 6,287,765.07 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,000,000.00 - - - 2,103,665.16 - - - -129,459.42 -3,580,033.38 -605,827.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -2,355,827.64 -2,355,827.64 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 - - - 750,000.00 - - - - - 1,750,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 - - - 750,000.00 - - - - - 1,750,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 6,590.01 -6,590.01 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 6,590.01 -6,590.01 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,353,665.16 - - - -136,049.43 -1,217,615.73 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 48 4．其他 - - - - 1,353,665.16 - - - -136,049.43 -1,217,615.73 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,000,000.00 - - - 2,103,665.16 - - - - -2,421,727.73 5,681,937.43 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 73,710.62 656,566.45 5,730,277.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 73,710.62 656,566.45 5,730,277.07 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 55,748.80 501,739.20 557,488.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 557,488.00 557,488.00 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 55,748.80 -55,748.80 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 55,748.80 -55,748.80 - 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 49 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 129,459.42 1,158,305.65 6,287,765.07 法定代表人： 雷磊 主管会计工作负责人： 汪国政 会计机构负责人： 汪国政 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 50 上海鸣泰信息科技股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 12 月 31 日止 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1. 公司概况 上海鸣泰信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由上海鸣泰信息科 技有限公司（以下简称“鸣泰有限”）整体变更设立，于 2016 年 5 月在上海市工商行政管理 局变更登记注册。 经全国中小企业股份转让系统公司股转系统函（2016）7035 号文件批准，本公司股票 于 2016 年 10 月 17 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。本公司证券简称：鸣泰信息， 证券代码：839396。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 600 万元。 公司统一社会信用代码：91310104060918710Q。 公司住所：上海市徐汇区桂平路 333 号 4 号楼 101-8 室。 法定代表人：雷磊。 公司经营范围：电子科技、数据科技、计算机软硬件、计算机网络专业领域内的技术 开发、技术咨询、技术服务、技术转让，计算机系统集成，投资管理，市场营销策划，企 业形象策划，商务信息咨询，电脑图文设计制作，设计、制作各类广告，会展会务服务， 展示展览服务，以电子商务方式从事计算机、软件及辅助设备、电子产品、文化用品的销 售，计算机软硬件及配件开发，金融软件开发，金融数据处理。 【依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动】。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 25 日决议批准报 出。 2. 历史沿革 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 51 本公司的前身鸣泰有限于 2013 年 1 月在上海市工商行政管理局徐汇分局注册成立，统 一社会信用代码 91310104060918710Q。公司设立时注册资本 250.00 万元，其中方玲认缴 65.00 万元，占注册资本的 26%；孟斌认缴 62.50 万元，占注册资本的 25%；雷磊认缴 62.50 万元，占注册资本的 25%；宋祺认缴 60.00 万元，占注册资本的 24%。 2013 年 1 月，根据股东会决议，鸣泰有限注册资本由原来的 250.00 万元增加至 500.00 万元。本次增资按照原股东持股比例同比例增资，其中方玲增资 65.00 万元，孟斌增资 62.50 万元，雷磊增资 62.50 万元，宋祺增资 60.00 万元。本次出资经上海信捷会计师事务所审验 并出具信捷会师字（2013）第 Y10616 号《验资报告》验证。 本次变更后，鸣泰有限股权结构如下： 股东名称 注册资本金额（万 元） 认缴比例 （%） 实收资本金额（万 元） 实收资本出资比例 （%） 方玲 130.00 26.00 130.00 26.00 孟斌 125.00 25.00 125.00 25.00 雷磊 125.00 25.00 125.00 25.00 宋祺 120.00 24.00 120.00 24.00 合 计 500.00 100.00 500.00 100.00 2014 年 6 月，根据股东会决议及股权转让协议，宋祺将其所持鸣泰有限 24.00%的股 权转让给雷磊。 本次股权转让后，鸣泰有限股权结构如下： 股东名称 注册资本金额（万 元） 认缴比例 （%） 实收资本金额（万 元） 实收资本出资比例 （%） 雷磊 245.00 49.00 245.00 49.00 方玲 130.00 26.00 130.00 26.00 孟斌 125.00 25.00 125.00 25.00 合 计 500.00 100.00 500.00 100.00 2015 年 12 月，根据临时股东会决议及股权转让协议，孟斌将其所持鸣泰有限 25.00% 的股权转让给雷磊；方玲将其所持鸣泰有限 26.00%的股权转让给孟斌。 本次股权转让后，鸣泰有限股权结构如下： 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 52 股东名称 注册资本金额（万 元） 认缴比例 （%） 实收资本金额（万 元） 实收资本出资比例 （%） 雷磊 370.00 74.00 370.00 74.00 孟斌 130.00 26.00 130.00 26.00 合 计 500.00 100.00 500.00 100.00 2016 年 3 月，根据临时股东会决议，鸣泰有限注册资本由原来的 500.00 万元增加至 600.00 万元。本次增资由徐文婷出资 23 万元，上海胤繁投资中心（有限合伙）出资 77 万 元。本次出资经上海海峡会计师事务所审验并出具沪海峡验字（2016）第 21007 号《验资 报告》验证。 本次变更后，鸣泰有限股权结构如下： 股东名称 注册资本金额（万 元） 认缴比例 （%） 实收资本金额（万 元） 实收资本出资比例 （%） 雷磊 370.00 61.67 370.00 61.67 孟斌 130.00 21.67 130.00 21.67 上海胤繁投资中心（有限合 伙） 77.00 12.83 77.00 12.83 徐文婷 23.00 3.83 23.00 3.83 合 计 600.00 100.00 600.00 100.00 2016 年 5 月，公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，决议同意鸣泰有限整体变 更为股份有限公司，以公司截至 2016 年 3 月 31 日止经审计的净资产 8,103,665.16 元折合 成总股本 6,000,000 股，公司注册资本为人民币 600.00 万元。 3. 合并财务报表范围及变化 （1）本公司本期末纳入合并范围的子公司 无。 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 （2）本公司本期合并财务报表范围变化 本期内新增子公司： 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 53 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例（%） 直接 间接 1 上海说走就走电子商务有限公司 说走就走 60.00 — 本期内减少子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 期间 未纳入合并范 围原因 1 胤腾(上海)信息科技有限公司 胤腾信息 2016.01.01—2 016.06.30 注销 2 上海说走就走电子商务有限公司 说走就走 2016.01.01—2 016.11.30 股权转让 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用 指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 本公司对自期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能 力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列主要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会 计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 54 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策 不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债 的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价 值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值 计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原 则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。 本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允 价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允 价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的， 其差额确认为合并当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 （1） 合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决 权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化 主体。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 55 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是 指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也 称为特殊目的主体）。 （2） 合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成 果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关 资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3） 报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 56 最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 （4） 合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的 减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法， 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也 与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属 于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所 属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产 或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交 易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 57 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公 司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本 公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配 抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公 司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5） 特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新 取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因 购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初 始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中 的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公 积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报 表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股 比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢 价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 58 且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状 态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作 为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照 所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财 务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和 未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方 的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报 表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的 资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于 合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行 说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余 额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权 之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损 益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 59 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初 始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核 算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期 股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和， 作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司 可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照 所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表 中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益， 但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公 允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 60 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减 商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控 制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应 按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股 权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净 资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份 额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不 足冲减的，调整留存收益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指本公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 61 8. 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为 记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与 企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账 本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折 算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有 者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期 汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独 列报。 9. 金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 62 的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关 的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当 期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至 到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为 初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项 目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收 益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳 务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取 的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持 有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。 采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具 投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售 金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取 得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公 允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 63 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值 计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司 将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售 或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六 条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当 将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会 计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则 该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融 资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该 工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持 有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的 金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同 规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等 于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或 合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 64 变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为 金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利， 并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确 认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能 力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没 有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的 实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益： A.终止确认部分的账面价值； 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 65 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金 融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续 确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量 的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 66 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进 行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A.持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 67 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有 至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流 量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减 值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现 采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产 公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本 的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各 种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生 减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分 析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流 量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 68 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公 司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相 关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化 所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使 用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术 相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理 性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够 从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使 用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得 的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取 得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值 外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可 观察输入值。 10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计 提减值准备。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 69 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元（含 100 万元）以上应收账 款，50 万元（含 50 万元）以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独 进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据：以账龄作为信用 风险特征的组合。对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大非 单项计提坏账准备的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。按组合计提坏账准 备的计提方法：账龄分析法根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础， 结合现时情况确定报告期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算报告期应 计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的 应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账 准备。 11. 存货 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 70 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、 周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4） 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存 货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持 有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量 基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格 的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存 货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 71 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 12. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合 营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动 才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再 判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存 在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存 在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当 期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位 发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 72 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资 产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资 成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同 时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合 营企业的长期股权投资采用权益法核算。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 73 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投 资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公 司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公 司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交 易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 74 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 13.固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的 单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输 设备、其他设备等。 （1） 确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定 资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2） 各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产 的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 5-10 5.00 19.00-9.50 电子设备 3-5 5.00 31.67-19.00 运输设备 5 5.00 19.00 其他 5-10 5.00 19.00-9.50 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 75 资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相 一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14. 在建工程 （1）在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2） 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用 及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时 将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定 资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决 算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15. 借款费用 （1） 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 76 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借 款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2） 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息 金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 16. 无形资产 （1） 无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 （2） 无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权，如使用年限低于 50 年，按实际使用年限 摊销 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经 复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统 合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 77 的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无 形资产的残值一般为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买 该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束 时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命 并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3） 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形 资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法 律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。 当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的 差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 78 转回。 （2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额 低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （3）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生 了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （4）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无 形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的， 对无形资产进行减值测试： 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 79 ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （5）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相 关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减 值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组 合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中 商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值 所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 18. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下： 项 目 摊销年限 装修支出 5 年 19. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪 酬。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 80 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成 本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费 和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损 益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺 勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际 发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 81 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支 付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴 存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公 司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或 活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现， 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公 允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会 计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划 义务现值的增加或减少； 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 82 （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中 的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并 且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收 益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率 （根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 83 20. 预计负债 （1）预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳 估计数对该账面价值进行调整。 21. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份 所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和 条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 84 的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的 公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结 算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为 基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的 增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公 允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对 取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的 权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行 权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高 于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款 项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 22. 收入确认原则和计量方法 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 85 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：A、收入的金额能够可 靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前 会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳 务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳 务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 86 （4）本公司具体的收入确认原则为： ①移动互联网消费场景运营服务：主要为建设银行的网上商城善融提供辅导，辅导内 容包括：客户经理的培训、为平台商户开展上门辅导、协助商户开展商品拍摄、网文编辑、 建店指导、开店辅导及重点客户的渠道对接、品牌策划、流量转化等事项、并在工作中提 供专业性意见和建议，此业务在提供服务的期间分期确认收入。 ② 平台及应用技术开发：主要为银行开发电子商务平台软件，开发产品完成经客户 验收后确认收入。 23. 政府补助 本公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购 建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益； ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 87 异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确 认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负 债进行折现。 （1） 递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并 将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性 差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响， 并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得 税负债： A.商誉的初始确认； 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 88 B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得 税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所 得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并 中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者 权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产 公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会 计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融 工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏 损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同 可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足 够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产， 同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 89 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得 税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资 产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产 负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用， 但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费 用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及 由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期 间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分 的所得税影响应直接计入所有者权益。 25. 经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均 为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照 直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额 在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租 金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额 中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 90 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本 公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与 确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法 进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧 期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权， 以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是 否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与 初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时 记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的 差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租 赁收入/业务业务收入。 26. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本公司 2016 年度无重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 本公司 2016 年度无重要会计估计变更。 四、税项 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 91 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6% 城建税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况： 纳税主体名称 所得税税率 胤腾(上海)信息科技有限公司 25% 上海说走就走电子商务有限公司 25% 2. 税收优惠及批文 本公司 2016 年 11 月 24 日通过高新技术企业资格复审取得高新技术企业证书（证书编 号：GR201631001513），自 2016 年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策， 按 15%的税率征收企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 1,781.25 12,553.52 银行存款 7,647,576.16 4,300,309.28 合 计 7,649,357.41 4,312,862.80 （1）期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜 在回收风险的款项。 （2）货币资金期末比期初增长77.36%，主要原因是公司加大收款力度，应收账款回笼 较多，以及股东增资款到位。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 92 2. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按组合计提坏账准备的应 收账款 1,838,384.83 93.89 91,919.24 5.00 1,746,465.59 其中：以账龄作为信用风 险特征组合 1,838,384.83 93.89 91,919.24 5.00 1,746,465.59 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 119,586.21 6.11 119,586.21 100.00 — 合 计 1,957,971.04 100.00 211,505.45 10.80 1,746,465.59 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按组合计提坏账准备的应 收账款 4,106,773.77 100.00 205,338.69 5.00 3,901,435.08 其中：以账龄作为信用风 险特征组合 4,106,773.77 100.00 205,338.69 5.00 3,901,435.08 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 — — — — — 合 计 4,106,773.77 100.00 205,338.69 5.00 3,901,435.08 ① 应收账款期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 93 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 1,838,384.83 100.00 91,919.24 5.00 合计 1,838,384.83 100.00 91,919.24 5.00 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 4,106,773.77 100.00 205,338.69 5.00 合 计 4,106,773.77 100.00 205,338.69 5.00 ③ 应收账款期末余额单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收上海敖沣企业发展有限公司期末余额为119,586.21元，由于客户原因，考虑期后可 收回的可能性很小，按100%计提坏账。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为6,166.76元；本期无收回或转回坏账准备的情况。 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 中国建设银行股份有限公司 1,582,127.52 81.00 79,106.38 中国建设银行股份有限公司广西 壮族自治区分行 135,791.31 7.00 6,789.57 上海敖沣企业发展有限公司 119,586.21 6.00 119,586.21 中国建设银行股份有限公司黑龙 江省分行 99,800.00 5.00 4,990.00 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 94 中国建设银行股份有限公司宁波 市分行 20,666.00 1.00 1,033.30 合 计 1,957,971.04 100.00 211,505.46 （5） 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）期末应收账款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项， 无应收其他关联方款项。 （7）应收账款期末比期初下降52.32%，主要原因是公司加强对应收账款的管理，加 快客户回款。 3. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 480,100.79 100.00 850.00 100.00 合 计 480,100.79 100.00 850.00 100.00 期末预付款项中无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例（%） 上海趣思电讯科技有限公司 430,000.00 89.56 江苏欧飞电子商务有限公司 50,100.79 10.44 合 计 480,100.79 100.00 （3）期末预付款项余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项， 无预付其他关联方款项。 （4）预付账款期末比期初上升较大，主要原因是公司本期业务规模扩大，预付账款相 应增加。 4. 其他应收款 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 95 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按组合计提坏账准备的其 他应收款 369,114.07 100.00 44,569.40 12.07 324,544.67 其中：以账龄作为信用风 险特征组合 369,114.07 100.00 44,569.40 12.07 324,544.67 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 — — — — — 合 计 369,114.07 100.00 44,569.40 12.07 324,544.67 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按组合计提坏账准备的其 他应收款 1,649,941.03 100.00 113,331.15 6.87 1,536,609.88 其中：以账龄作为信用风 险特征组合 1,649,941.03 100.00 113,331.15 6.87 1,536,609.88 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 1,649,941.03 100.00 113,331.15 6.87 1,536,609.88 ① 其他应收款期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 96 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 270,088.07 73.17 13,504.40 5.00 1—2 年 41,120.00 11.14 4,112.00 10.00 2—3 年 10,000.00 2.71 3,000.00 30.00 3-4 年 47,906.00 12.98 23,953.00 50.00 合 计 369,114.07 100.00 44,569.40 12.07 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 1,518,604.68 92.04 75,930.24 5.00 1—2 年 10,000.00 0.61 1,000.00 10.00 2—3 年 121,336.35 7.35 36,400.91 30.00 合 计 1,649,941.03 100.00 113,331.15 6.87 ③ 其他应收款期末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款项 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期冲回的坏账准备金额为68,761.75元，本年无收回或转回坏账准备的情况。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 129,451.26 120,000.00 押金 62,226.00 11,120.00 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 97 备用金 20,000.00 229,208.11 往来款 - 1,158,739.94 其他 157,436.81 130,872.98 合 计 369,114.07 1,649,941.03 （5）按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项内 容 期末余额 账龄 占其他应收 款总额比例 （%） 坏账准备 期末余额 中国建设银行股份有限公司 福建省分行 保证金 100,000.00 1 年以内 27.09 5,000.00 前锦网络信息技术（上海） 有限公司 代付社保 69,909.68 1 年以内 18.94 3,495.48 上海纺织运输公司 押金 47,906.00 3-4 年 12.98 23,953.00 上海新上铁实业发展集团有 限公司 意向金 20,000.00 1-2 年 5.42 2,000.00 中国石油化工股份有限公司 上海石油分公司 加油费 17,539.83 1 年以内 4.75 876.99 合 计 255,355.51 69.18 35,325.47 （6） 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）期末其他应收账款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的 款项，无应收其他关联方款项。 （8）其他应收款期末比期初下降77.63%，主要原因是公司期末收回往来款较大。 5. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 22,360.29 - 合 计 22,360.29 - 6. 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备 其他 合计 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 98 一、账面原值： 1.期初余额 112,479.45 7,992.00 120,471.45 2.本期增加金额 89,520.62 - 89,520.62 （1）购置 89,520.62 - 89,520.62 （2）在建工程转入 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 202,000.07 7,992.00 209,992.07 二、累计折旧 1.期初余额 18,897.30 759.24 19,656.54 2.本期增加金额 27,197.87 1,518.48 28,716.35 （1）计提 27,197.87 1,518.48 28,716.35 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 46,095.17 2,277.72 48,372.89 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 155,904.9 5,714.28 161,619.18 2.期初账面价值 93,582.15 7,232.76 100,814.91 本期固定资产计提折旧费为 28,716.35 元。 （2）期末固定资产没有发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。 7. 长期待摊费用 期末长期待摊费用情况 项 目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 642,246.90 140,126.64 502,120.26 8. 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 99 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 211,505.45 31,725.82 205,338.69 51,334.67 其他应收款坏账准备 44,569.40 6,685.41 113,331.15 28,332.79 合 计 256,074.85 38,411.23 318,669.84 79,667.46 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 3,996,717.51 — 合 计 3,996,717.51 — （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 到期年度 期末余额 期初余额 备 注 2017 年 — — — 2018 年 — — — 2019 年 — — — 2020 年 — — — 2021 年 3,996,717.51 — — 递延所得税资产期末比期初下降51.59%，主要原因是公司本期适用15%企业所得税优 惠税率。 9. 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 2,000,000.00 — （2）期末保证借款，保证人：雷磊、刘雯琼、孟斌、严蔚、上海市中小微企业政策性 融资担保基金管理中心。 （3）短期借款期末余额中无逾期未偿还的借款。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 100 （4）期末借款主要用于流动资金的补充。 10. 应付账款 （1）应付账款按款项性质列示 项 目 期末余额 期初余额 应付货款 846,148.51 1,941,691.80 应付咨询费 35,000.00 — 合 计 881,148.51 1,941,691.80 （2）应付账款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 881,148.51 100.00 1,941,691.80 100.00 合 计 881,148.51 100.00 1,941,691.80 100.00 期末应付账款无账龄超过一年的大额应付款项。 （3）按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 占应付账款期末余 额合计数的比例 （%） 上海况瑞印务科技有限公司 80,000.00 9.08 桂林鑫广达博远汽车销售服务有限公司 40,000.00 4.54 中国邮政集团公司广西壮族自治区书报刊 发行局 32,480.00 3.69 桂林市绿洲贸易有限责任公司 28,500.00 3.23 南宁市芽头甄茗商贸有限公司 19,996.99 2.27 合 计 200,976.99 22.81 （4）期末应付账款余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项， 无应付其他关联方款项。 （5）应付账款期末比期初下降54.62%，主要原因是期初应付货款本期结算支付较多。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 101 11. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 999,030.16 12,347,552.15 12,016,920.75 1,329,661.56 二、离职后福利-设定提存计划 — 894,855.17 894,855.17 — 三、辞退福利 — — — — 四、一年内到期的其他福利 — — — — 合 计 999,030.16 13,242,407.32 12,911,775.92 1,329,661.56 （2） 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 999,030.16 10,856,002.41 10,525,371.01 1,329,661.56 二、职工福利费 — 174,886.38 174,886.38 — 三、社会保险费 — 574,863.71 574,863.71 — 其中：医疗保险费 — 500,068.50 500,068.50 — 工伤保险费 — 33,537.61 33,537.61 — 生育保险费 — 41,257.60 41,257.60 — 四、住房公积金 — 419,879.66 419,879.66 — 五、工会经费和职工教育经费 — 321,919.99 321,919.99 — 六、短期带薪缺勤 — — — — 七、短期利润分享计划 — — — — 八、劳务工资 — — — — 合 计 999,030.16 12,347,552.15 12,016,920.75 1,329,661.56 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 — 844,828.81 844,828.81 — 2. 失业保险费 — 50,026.36 50,026.36 — 3. 企业年金缴费 — — — — 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 102 合 计 — 894,855.17 894,855.17 — （4）期末应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的金额。 12. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 — 538,664.13 增值税 174,233.38 394,986.59 城市维护建设税 5,450.21 11,443.83 教育费附加 2,335.80 5,173.49 地方教育费附加 1,557.20 3,000.67 河道管理费 2,634.42 3,144.57 印花税 1,867.20 134.50 个人所得税 25,411.74 9,434.20 合 计 213,489.95 965,981.98 应交税费期末比期初下降77.90%，主要原因是公司本年企业亏损，无应交企业所得税。 13. 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 2,850.00 — 14. 其他应付款 （1）其他应付款按款项性质列示 项 目 期末余额 期初余额 往来款 — 272,528.00 保证金 213,000.00 — 代收代付 315,526.87 — 其他 11,000.00 1,918.00 合 计 539,526.87 274,446.00 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 103 （2）其他应付款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 539,526.87 100.00 274,446.00 100.00 合 计 539,526.87 100.00 274,446.00 100.00 （3）其他应付款期末余额中无账龄超过一年的重要其他应付款。 （4）期末其他应付款余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款 项。 （5）其他应付款期末比期初增加96.59%，主要原因是本期代收代付金额增加。 15. 递延收益 项目 期末余额 期初余额 递延收益 276,365.10 159,241.97 期末递延收益明细如下： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 中行上海市分行异业联盟 运营服务费 159,241.97 — 159,241.97 — 服 务 类 采 购合同 建行善融商务运营（上海分 行） — 70,518.86 — 70,518.86 服 务 类 采 购合同 江苏拼团爱拼才会赢 — 182,261.32 — 182,261.32 服 务 类 采 购合同 建行善融商务运营（苏州分 行） 80,188.68 56,603.76 23,584.92 服 务 类 采 购合同 合计 159,241.97 332,968.86 215,845.73 276,365.10 16. 股本 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股份总数 5,000,000.00 1,000,000.00 — 6,000,000.00 股权变动情况详见本附注一、2。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 104 17. 资本公积 项 目 本期金额 上期金额 期初余额 其中：资本溢价 — — 其他资本公积 — — 本期增加 其中：资本溢价 2,103,665.16 — 其他资本公积 — — 本期减少 其中：资本溢价 — — 其他资本公积 — — 期末余额 其中：资本溢价 2,103,665.16 — 其他资本公积 — — 资本公积变动情况详见本附注一、2。 18. 盈余公积 项 目 本期金额 上期金额 期初余额 129,459.42 73,710.62 本期增加 6,590.01 55,748.80 本期减少 136,049.43 — 期末余额 — 129,459.42 盈余公积本期减少是 2016 年 5 月公司整体变更为股份有限公司，以公司截至 2016 年 3 月 31 日止经审计的净资产折股，相应减少盈余公积 136,049.43 元。 19. 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 期初未分配利润 1,104,635.70 642,908.46 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 105 加：本期归属于母公司所有者 的净利润 -2,302,157.69 517,476.04 减：提取法定盈余公积 6,590.01 55,748.80 转作股本的普通股股利 — — 其他 1,217,615.73 — 期末未分配利润 -2,421,727.73 1,104,635.70 其他减少是 2016 年 5 月公司整体变更为股份有限公司，以公司截至 2016 年 3 月 31 日 止经审计的净资产折股，相应冲减截至 2016 年 3 月 31 日止账面结存未分配利润 1,217,615.73 元。 20. 营业收入及营业成本 （1）营业收入、营业成本明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主 营 业 务 22,756,877.25 12,287,308.21 17,729,693.60 10,441,273.45 其 他 业 务 — — — — 合 计 22,756,877.25 12,287,308.21 17,729,693.60 10,441,273.45 （2）主营业务按产品业务阶段列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、移动互联网消费场景 运营服务 21,943,645.22 12,131,719.48 15,933,016.99 9,649,836.90 二、平台及应用技术开发 813,232.03 155,588.73 1,796,676.61 791,436.55 合 计 22,756,877.25 12,287,308.21 17,729,693.60 10,441,273.45 （3）主营业务按地区列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 106 华北 7,608,679.01 2,507,711.22 11,379,447.61 5,717,116.05 华东 9,480,189.25 5,359,060.30 1,100,382.80 644,330.19 华南 5,307,820.37 4,350,552.05 3,744,202.81 3,468,359.69 西南 266,037.68 35,977.36 1,505,660.38 611,467.52 东北 94,150.94 34,007.28 — — 合 计 22,756,877.25 12,287,308.21 17,729,693.60 10,441,273.45 （4）公司营业收入前五名客户情况 单位名称 营业收入金额 占公司营业收入的比例 （%） 中国建设银行股份有限公司 8,290,238.80 36.43 中国建设银行股份有限公司广西壮 族自治区分行 5,307,820.37 23.32 中国银行股份有限公司上海市分行 1,126,799.65 4.95 兴业银行股份有限公司上海分公司 1,096,094.33 4.82 中国建设银行股份有限公司泉州分 行 845,102.45 3.71 合 计 16,666,055.60 73.23 21.税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 57,223.08 59,464.15 教育费附加 24,524.16 25,753.62 地方教育费 16,349.45 16,720.77 河道管理费 7,265.49 — 印花税 5,274.54 — 合 计 110,636.72 101,938.54 22. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 薪酬 1,255,682.94 259,587.65 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 107 差旅费 151,016.68 26,634.50 业务宣传费 98,586.81 1,260.80 广告费 89,056.60 — 交通运输费 39,602.98 18,128.00 办公费 29,551.96 1,476.20 业务招待费 20,516.00 12,125.00 服务费 13,913.15 1,134.00 其他 11,074.07 3,408.79 合 计 1,709,001.19 323,754.94 23. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研究开发费 3,705,404.02 2,239,128.54 薪酬 3,627,988.16 2,354,974.81 审计评估咨询费 1,795,702.07 253,679.24 租赁费 400,509.90 402,780.00 办公费 303,379.23 284,869.29 印刷费 276,931.25 — 服务费 248,812.12 168,621.69 会议费 192,594.43 131,737.00 业务招待费 191,065.77 153,013.08 折旧及摊销 168,842.99 75,194.03 差旅费 116,862.50 126,594.32 交通运输费 111,875.08 77,620.98 物业管理费 43,429.58 40,295.85 水电费 32,597.42 22,618.60 邮电通讯费 30,660.62 32,729.43 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 108 其他 64,245.20 45,680.34 合 计 11,310,900.34 6,409,537.20 24. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 9,500.00 — 减：利息收入 12,475.58 1,333.25 利息净支出 -2,975.58 -1,333.25 银行手续费 26,538.87 11,879.20 合 计 23,563.29 10,545.95 本期比上期增长123.43%，主要原因是本期公司新增借款，利息支出相应增加。 25. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -62,594.99 -100,663.01 合 计 -62,594.99 -100,663.01 26. 营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 — — 其中：固定资产处置利得 — — 政府补助 135,700.00 290,000.00 其他 20,840.73 800.00 合 计 156,540.73 290,800.00 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 金额 与资产相关/与收 益相关 来源 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 109 科技型中小企业技术创新资金 100,000.00 收益 上海市科学技术 委员会 地方教育费附加专项资金 35,700.00 收益 上海市徐汇区财 政局 合 计 135,700.00 27. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 — 6,724.80 滞纳金 65,512.44 — 合 计 65,512.44 6,724.80 28. 所得税费用 （1）所得税费用的组成 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -270,007.76 284,739.93 递延所得税费用 41,256.23 25,165.76 合 计 -228,751.53 309,905.69 本期所得税费用-270,007.76 元原因为 2015 年度财务报表批准报出日公司计算企业所 得税时未完成研发项目税务备案，出于谨慎性考虑未计算研发费用加计扣除，本期计算所 得税将 2015 年多计提的企业所得税 270,007.76 元在本期冲回。 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -2,530,909.22 按法定/适用税率计算的所得税费用 -379,636.38 子公司适用不同税率的影响 89.85 调整以前期间所得税的影响 -270,007.76 非应税收入的影响 — 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,239.99 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 110 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 — 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 599,507.63 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余 额的变化 31,866.97 额外可扣除费用的影响 -241,811.83 所得税费用 -228,751.53 所得税费用本期比上期大幅下降较多，主要原因是本期公司亏损无需缴纳企业所得税。 29. 现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,478,103.91 1,726,575.43 保证金 203,548.74 8,814.88 备用金 209,208.11 74,194.17 政府补助 135,700.00 290,000.00 其他 20,840.73 37,586.00 合 计 2,047,401.49 2,137,170.48 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 审计评估咨询费 1,795,702.07 253,679.24 研发费 481,246.24 229,818.18 租赁费 400,509.90 402,780.00 办公费 332,931.19 286,345.49 保证金 276,931.25 — 差旅费 267,879.18 153,228.82 服务费 262,725.27 169,755.69 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 111 业务招待费 211,581.77 165,138.08 会议费 194,481.22 131,737.00 业务宣传费 187,643.41 1,260.80 交通运输费 151,478.06 95,748.98 滞纳金支出 65,512.44 — 物业管理费 43,429.58 40,295.85 邮电通讯费 39,847.90 36,138.22 水电费 32,597.42 22,618.60 其他 155,699.49 130,158.05 合 计 4,900,196.39 2,118,703.00 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 12,475.58 1,333.25 合 计 12,475.58 1,333.25 30. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补 充 资 料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,302,157.69 517,476.04 加：资产减值准备 -62,594.99 -100,663.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 28,716.35 16,807.93 无形资产摊销 — — 长期待摊费用摊销 140,126.64 58,386.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） — 6,724.80 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — — 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 112 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — 财务费用（收益以“－”号填列） -2,975.58 -1,333.25 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 41,256.23 25,165.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） — — 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 2,928,018.61 1,022,081.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -1,100,199.92 3,361,575.16 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 -329,810.35 4,906,220.64 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,649,357.41 4,312,862.80 减：现金的期初余额 4,312,862.80 174,619.33 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 3,336,494.61 4,138,243.47 （2）现金和现金等价物 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 7,649,357.41 4,312,862.80 其中：库存现金 1,781.25 12,553.52 可随时用于支付的银行存款 7,647,576.16 4,300,309.28 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 113 可随时用于支付的其他货币资金 — — 可用于支付的存放中央银行款项 — — 存放同业款项 — — 拆放同业款项 — — 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 — — 三、期末现金及现金等价物余额 7,649,357.41 4,312,862.80 六、合并范围的变更 1．非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并事项。 2．同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并事项。 3．反向购买 本期本公司未发生反向购买事项。 4．处置子公司 本期本公司处置子公司上海说走就走电子商务有限公司。 5．其他原因的合并范围变动 报告期内本公司无其他原因的合并范围变动。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 无 — — — — — — 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 114 （2）对使用企业集团资产和清偿企业集团债务无重大限制。 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本期本公司在子公司的所有者权益份额未发生变化。 八、关联方关系及其交易 1. 本公司的实际控制人 本公司实际控制人为雷磊，截至 2016 年 12 月 31 日止，直接持有公司 61.67%的股权， 通过上海胤繁投资中心（有限合伙）间接持有公司 6.32%的股权，合计持有公司 67.99%的 股权。 2. 本公司子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 孟斌 持股 21.6667%的股东 方玲 曾持股 26.00%的原股东 宋祺 曾持股 24.00%的原股东 严蔚 股东孟斌的配偶 上海胤繁投资中心（有限合伙） 持股 12.8333%的股东 上海朗约机电有限公司 严蔚持股 60%，孟斌持股 30% 上海玉蝶文化传播有限公司 原股东宋祺持股 33%，雷磊配偶母亲李锡兰持股 24% 4. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 报告期内无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 （2）关联担保情况 2016 年 11 月 11 日雷磊、刘雯琼夫妇与中国银行上海市浦东开发区支行签署编号为 2016 年 B/213180001A 号《最高额保证合同》，为公司 2016 年 11 月 11 日至 2017 年 11 月 10 止的借款提供最高额不超过 200 万元的连带责任保证。 2016 年 11 月 11 日孟斌、严蔚夫妇与中国银行上海市浦东开发区支行签署编号为 2016 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 115 年 B/213180001B 号《最高额保证合同》，为公司 2016 年 11 月 11 日至 2017 年 11 月 10 止 的借款提供最高额不超过 200 万元的连带责任保证。 5. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 孟斌 — 1,158,739.94 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 雷磊 243,464.00 其他应付款 上海朗约机电有限公司 29,064.00 九、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 根据本公司 2017 年 4 月 25 日召开的第一届董事会第五次会议，本公司 2016 年度利 润分配预案为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，上述利润分配预案尚需 提交股东大会审议通过。 截至 2017 年 4 月 25 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款分类披露 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 116 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按组合计提坏账准备的应 收账款 1,838,384.83 93.89 91,919.24 5.00 1,746,465.59 其中：以账龄作为信用风 险特征组合 1,838,384.83 93.89 91,919.24 5.00 1,746,465.59 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 119,586.21 6.11 119,586.21 100.00 — 合 计 1,957,971.04 100.00 211,505.45 10.80 1,746,465.59 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按组合计提坏账准备的应 收账款 4,106,773.77 100.00 205,338.69 5.00 3,901,435.08 其中：以账龄作为信用风 险特征组合 4,106,773.77 100.00 205,338.69 5.00 3,901,435.08 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 — — — — — 合 计 4,106,773.77 100.00 205,338.69 5.00 3,901,435.08 ① 应收账款期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 金 额 比例（%） 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 117 1 年以内 1,838,384.83 100.00 91,919.24 5.00 合计 1,838,384.83 100.00 91,919.24 5.00 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 4,106,773.77 100.00 205,338.69 5.00 合 计 4,106,773.77 100.00 205,338.69 5.00 ③ 应收账款期末余额单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收上海敖沣企业发展有限公司期末余额为119,586.21元，由于客户原因，考虑期后可 收回的可能性很小，按100%计提坏账。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 6,166.76元；本期无收回或转回坏账准备的情况。 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 中国建设银行股份有限公司 1,582,127.52 81.00 79,106.38 中国建设银行股份有限公司广西 壮族自治区分行 135,791.31 7.00 6,789.57 上海敖沣企业发展有限公司 119,586.21 6.00 119,586.21 中国建设银行股份有限公司黑龙 江省分行 99,800.00 5.00 4,990.00 中国建设银行股份有限公司宁波 市分行 20,666.00 1.00 1,033.30 合 计 1,957,971.04 100.00 211,505.46 （5） 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 118 （6）期末应收账款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项， 无应收其他关联方款项。 （7）应收账款期末比期初下降52.32%，主要原因是公司加强对应收账款的管理，加 快客户回款。 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按组合计提坏账准备的其 他应收款 369,114.07 100.00 44,569.40 12.07 324,544.67 其中：以账龄作为信用风 险特征组合 369,114.07 100.00 44,569.40 12.07 324,544.67 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 — — — — — 合 计 369,114.07 100.00 44,569.40 12.07 324,544.67 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按组合计提坏账准备的其 他应收款 1,649,941.03 100.00 113,331.15 6.87 1,536,609.88 其中：以账龄作为信用风 险特征组合 1,649,941.03 100.00 113,331.15 6.87 1,536,609.88 单项金额虽不重大但单项 — — — — — 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 119 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 1,649,941.03 100.00 113,331.15 6.87 1,536,609.88 ① 其他应收款期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 270,088.07 73.17 13,504.40 5.00 1—2 年 41,120.00 11.14 4,112.00 10.00 2—3 年 10,000.00 2.71 3,000.00 30.00 3-4 年 47,906.00 12.98 23,953.00 50.00 合 计 369,114.07 100.00 44,569.40 12.07 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 1,518,604.68 92.04 75,930.24 5.00 1—2 年 10,000.00 0.61 1,000.00 10.00 2—3 年 121,336.35 7.35 36,400.91 30.00 合 计 1,649,941.03 100.00 113,331.15 6.87 ③ 其他应收款期末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款项 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期冲回的坏账准备金额为68,761.75元，本年无收回或转回坏账准备的情况。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 120 （4）其他应收款按款项性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 129,451.26 120,000.00 押金 62,226.00 11,120.00 备用金 20,000.00 229,208.11 往来款 — 1,158,739.94 其他 157,436.81 130,872.98 合 计 369,114.07 1,649,941.03 （5）按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项内 容 期末余额 账龄 占其他应收 款总额比例 （%） 坏账准备 期末余额 中国建设银行股份有限公司 福建省分行 保证金 100,000.00 1 年以内 27.09 5,000.00 前锦网络信息技术（上海） 有限公司 代付社保 69,909.68 1 年以内 18.94 3,495.48 上海纺织运输公司 押金 47,906.00 3-4 年 12.98 23,953.00 上海新上铁实业发展集团有 限公司 意向金 20,000.00 1-2 年 5.42 2,000.00 中国石油化工股份有限公司 上海石油分公司 加油费 17,539.83 1 年以内 4.75 876.99 合 计 255,355.51 69.18 35,325.47 （6） 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）期末其他应收账款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的 款项，无应收其他关联方款项。 （8）其他应收款期末比期初下降77.63%，主要原因是公司期末收回往来款。 3. 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 121 对 子 公 司投资 — — — 217,075.74 217,075.74 — 对子公司投资情况 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 胤腾(上海)信息 科技有限公司 217,075.74 — 217,075.74 — — — 4. 营业收入及营业成本 （1）营业收入、营业成本明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,756,877.25 12,287,308.21 17,729,693.60 10,441,273.45 其他业务 — — — — 合 计 22,756,877.25 12,287,308.21 17,729,693.60 10,441,273.45 （2）主营业务按产品业务阶段列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、移动互联网消费场景 运营服务 21,943,645.22 12,131,719.48 15,933,016.99 9,649,836.90 二、平台及应用技术开发 813,232.03 155,588.73 1,796,676.61 791,436.55 合 计 22,756,877.25 12,287,308.21 17,729,693.60 10,441,273.45 （3）主营业务按地区列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 华北 7,608,679.01 2,507,711.22 11,379,447.61 5,717,116.05 华东 9,480,189.25 5,359,060.30 1,100,382.80 644,330.19 华南 5,307,820.37 4,350,552.05 3,744,202.81 3,468,359.69 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 122 西南 266,037.68 35,977.36 1,505,660.38 611,467.52 东北 94,150.94 34,007.28 — — 合 计 22,756,877.25 12,287,308.21 17,729,693.60 10,441,273.45 （4）公司营业收入前五名客户情况 单位名称 营业收入金额 占公司营业收入的比例 （%） 中国建设银行股份有限公司 8,290,238.80 36.43 中国建设银行股份有限公司广西壮族 自治区分行 5,307,820.37 23.32 中国银行股份有限公司上海市分行 1,126,799.65 4.95 兴业银行股份有限公司上海分公司 1,096,094.33 4.82 中国建设银行股份有限公司泉州分行 845,102.45 3.71 合 计 16,666,055.60 73.23 十三、补充资料 1. 报告期非经常性损益 补 充 资 料 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 — -6,724.80 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — — 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 135,700.00 290,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — — 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 — — 非货币性资产交换损益 — — 委托他人投资或管理资产的损益 — — 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 — — 债务重组损益 — — 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 123 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — — 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 — — 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 — — 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — — 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 — — 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — — 对外委托贷款取得的损益 — — 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 — — 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 — — 受托经营取得的托管费收入 — — 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,671.71 800.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 — — 所得税影响额 -23,481.11 -71,018.80 少数股东权益影响额 — — 合 计 67,547.18 213,056.40 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -38.64 -0.38 — 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -40.17 -0.40 — 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 124 3. 财务报表的批准 本财务报表于 2017 年 4 月 25 日由董事会通过及批准发布。 上海鸣泰信息科技股份有限公司 二○一七年四月二十五日 上海鸣泰信息科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 125 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市徐汇区龙吴路 410 弄 87 号 307 室