839381_2017_海鹰科技_2017年年度报告_2018-03-21.txt

山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 1 证券代码：839381 证券简称：海鹰科技 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 海鹰科技 NEEQ : 839381 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 Shandong Sea Eagle Plastic Technology Co.,LTD. 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记 1、公司和公司生产的海鹰（PVC）消雾流滴大棚膜被北方蔬菜报、农资 与市场、中国农资、南方农村报、河北农民报等机构评为“农资经销诚 信老店”和 “2017•优质农膜品牌” 2、为深化高校依托产教融合服务经济社会发展的实际需求，实现人才和企 业高层次对接，公司参加由教育部学校规划建设发展中心主办的百校百题 应用型课题大赛，并获得优胜奖。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 8 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 1 释义 释义项目 释义 海鹰科技、股份公司、公司 指 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 海洋之星 指 青岛海洋之星投资管理企业（有限合伙）,公司股东。 晨光金星 指 青岛晨光金星创业投资企业（有限合伙）,公司股东。 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 盐膜 指 聚氯乙烯盐业用膜，是由聚氯乙烯材料采用压延扩幅 工艺生成的聚氯乙烯薄膜，具有拉伸强度好、冲击强 度高、防渗透性、耐酸碱、耐磨损等特点，用于阻止 雨、雪对晒盐池的侵袭，提高晒盐效率，实现四季连 续结晶产盐。 大棚膜 指 用于设施农业生产建设的专用塑料薄膜，其透光率、 保温性、抗拉及耐老化方面的性能均优于普通农膜。 对大棚农作物的生长、增产及增收具有重要意义。 粮膜 指 指以聚氯乙烯树脂为主要材料，添加增塑剂、稳定剂 等各种助剂，通过压延拉伸制成的塑料薄膜。主要用 于大中型粮库真空、冲氮、粮食熏蒸、粮库密闭、防 虫隔热等粮库低氧低药密闭储存。 报告期 指 2017 年度 上年、去年 指 2016 年度 元 指 人民币元 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张召铎、主管会计工作负责人扈希庆及会计机构负责人（会计主管人员）扈希庆保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 环保政策风险 随着塑料薄膜大规模推广应用，残膜回收问题日益突出，相比 快速增长的覆膜面积，残膜治理进度并不乐观。近年来，国家 和民众环境保护意识不断提高，对塑料薄膜的环保要求也不断 提高。如果监管部门或行业强制要求薄膜产品实施更严格的环 保标准，公司产品的生产工艺将面临调整，产品成本和销售可 能面临较大变动。 销售地域相对集中的风险 报告期内，公司的客户区域性特征较强，公司的业务和盈利主 要集中在华东地区，尤其是山东省内。虽然公司在近年来增加 了其他区域的业务推广，但短期内公司的盈利仍将以山东区域 为主，一旦上述区域的经济形势或市场环境发生重大不利变化， 将对公司的经营业绩产生不利影响。 原材料价格波动风险 塑料制品是以合成树脂为主要原料，并辅以一定量的添加剂混 合而成。原油价格变动是影响合成树脂成本变化的主要原因， 原油价格的波动将会通过产业链层层传导最终影响到塑料制品 的成本。若原油价格快速上涨，塑料制品原材料树脂的价格会 随之上涨，将直接影响公司的采购成本，不利于塑料制品行业 企业的稳定发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 1、报告期内，受原盐市场回暖、盐膜订单增加等原因, 公司 2017 年度收入增长 41%，净利润增长 956.19%， 公司营业收入、净利润下降风险已消除。 2、2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司坏账准备余额分别为 547,701.28 元、602,084.21 元， 报告期末坏账准备余额占应收账款余额比例 6.30%，比 2016 年期末 6.37%低 0.07%，同时，公司加大货 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 款的催收，发生坏账损失的可能性比较小，公司应收账款坏账增加的风险已消除。 3、报告期内，随着销售的增长，资产负债率也较去年减低，公司现金流逐渐好转，公司偿还了短期借 款 1000 万，偿债风险已消除。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Sea Eagle Plastic Technology Co.,LTD. 证券简称 海鹰科技 证券代码 839381 法定代表人 张召铎 办公地址 潍坊滨海经济开发区大海路以东海源街以南 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 扈希庆 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0536-5339028 传真 0536-5339268 电子邮箱 Sdhysjkj@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 潍坊滨海经济技术开发区大海路以东海源街以南；262737 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-04-12 挂牌时间 2016-10-17 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-橡胶和塑料制品业-塑料制品业-塑料薄膜制造（C2921） 主要产品与服务项目 盐膜、大棚膜等功能性塑料薄膜的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张召铎 实际控制人 张召铎 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913770078719176XB 否 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 注册地址 潍坊滨海经济技术开发区大海路 以东海源街以南 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张敏 李迎爱 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 115,580,766.01 81,973,776.70 41.00% 毛利率% 11.17% 13.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,674,532.53 537,265.90 956.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,861,623.85 537,987.19 803.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 23.27% 2.53% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.94% 2.53% - 基本每股收益 0.28 0.03 833.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 64,050,498.84 52,054,918.85 23.04% 负债总计 36,829,959.93 30,508,912.47 20.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,220,538.91 21,546,006.38 26.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.08 25.93% 资产负债率%（母公司） 57.50% 58.61% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 110% 90% - 利息保障倍数 40.71 1.44 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 15,644,149.75 7,152,385.32 118.73% 应收账款周转率 1,273% 876% - 存货周转率 844% 1,028% - 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.04% -2.91% - 营业收入增长率% 41.00% -4.92% - 净利润增长率% 956.19% -2.17% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 挂牌费补贴 1,000,000.00 非流动性资产处置损益 -44,621.20 投资收益 118,724.71 其他营业外收入和支出 9,774.73 非经常性损益合计 1,083,878.24 所得税影响数 270,969.56 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 812,908.68 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 盈余公积 0 53,726.59 未分配利润 1,440,803.04 1,387,076.45 2016 年公司实现净利润 537,265.90 元，但未计提盈余公积，今年依据会计准则将其作为会计差错进行 追溯调整。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为盐膜、大棚膜等功能性塑料薄膜的研发、生产和销售。公司拥有一支专业的技术研 发、生产和销售团队，在研发和生产过程中积累了丰富的行业经验。公司通过自主研发、独立生产的生 产模式，集中采购与零星采购相结合的原材料采购模式，终端销售和渠道销售相结合的销售模式，将产 品提供给下游制盐企业、农资公司等客户，从而获取收入、利润和现金流。 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，随着原盐市场的回暖，盐生产企业生产积极性提高，公司盐膜订单大幅增加；公司继续 稳定盐膜市场，完善大棚膜布局，并积极拓展粮膜市场；公司持续加大产品研发投入，在现有大棚膜产 品的基础上开发出长效环保型大棚膜产品，并已开始在寿光市场投放试用，保温透光效果明显；通过不 断改善产品质量，逐步降低产品成本，公司运营情况良好。公司通过近两年运行三会治理机制，强化内 部管理，严格执行公司规章制度，公司持续健康发展。 1、 公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 6,405.05 万元，较上年末 5,205.49 万元增加 1,199.56 万元，增长 23.04%， 主要原因为随着原盐市场的回暖，预计 2018 年盐膜市场良好，同时盐膜市场受季节性影响明显，3-6 月 份为盐膜销售旺季，为保证春节后及时发货，公司积极备货，存货较期初增加 815.12 万元；同时报告期 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 内，公司业绩较好，货币资金较期初增加 337.01 万元。 报告期末，公司负债总额为 3,682.96 万元，较上年末 3,050.89 万元增加 632.10 万元，增加 20.72%， 主要原因系：1）报告期内，公司积极储备库存，采购量大幅增加，公司使用银行承兑汇票支付材料款， 使应付票据较期初增加 974.62 万元，同时由于原料采购额增加，应付账款较期初增加 585.78 万元；2） 报告期内公司经营活动现金流状况得到改善，偿还了 1,000 万元短期借款。 报告期末，净资产金额为 2,722.05 万元，较上年末 2,154.60 万元增加 567.45 万元，增长 26.34%， 主要系本期利润积累所致。 2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 11,558.08 万元，较上年同期 8,197.38 万元增加 3,360.70 万元，增长 41.00%，主要原因是（1）随着原盐市场的回暖，盐生产企业生产积极性提高，盐膜销售收入比上年增 加 2,531.59 万元，增幅 65.08%；（2）大棚膜市场经过多年培育，逐渐得到客户认可，销量稳步增长，销 售收入比上年增加 649.44 万元，增幅 16.42%。 报告期内，公司营业成本 10,267.37 万元，较上年同期 7,053.15 万元增加 3,214.23 万元，增长 45.57%， 主要原因是随着营业收入的增长，营业成本相应增加。 报告期内，公司实现净利润 567.45 万元，较上年同期的 53.73 万元增加 513.72 万元，增幅为 956.19%， 主要原因系：1）随着营业收入大幅增加，毛利较上期增加 146.47 万元；2）公司偿还了短期借款，利息 费用较去年同期减少 109 万元；3）报告期内，公司收到新三板挂牌补助 100 万元。 3、公司现金流量 报告期内经营活动现金流量净额 1,564.41 万元，较去年同期 715.24 万元增加现金流入 849.17 万元， 主要原因为：1）报告期内，盐膜市场和大棚膜市场逐渐回暖，市场形势良好，销售额上升，带来良好 的现金流，销售商品、提供劳务收到的现金减去购买商品、接受劳务支付的现金的净额较上期增加 545.06 万元；2）上年同期，公司为新三板挂牌支付大额中介费用等，本期支付其他与经营活动有关的现金较 上期减少 257.31 万元。 投资活动产生的现金流量净额-214.42 万元，较上年同期-93.96 万元增加流出 120.46 万元，主要原因 是报告期内，公司购买房产一套、一辆大众途昂汽车以及车间改造等，使购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金较上期增加 132.33 万元。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 筹资活动产生的现金流量净额为-1,500.30 万元，较去年同期-725.94 万元增加流出 774.35 万元，主 要原因是：1）报告期内，公司偿还了 1,000 万元短期借款；而上期公司除偿还 1,500 万元银行借款，还 取得银行借款 1,000 万元；2）报告期内，采购原材料增加，公司主要使用银行承兑汇票支付材料款，支 付票据保证金较上期增加 362.31 万元。 (二) 行业情况 盐是人类赖以生存的基本物质和化学工业的基础原料,广泛用于食品工业、农业和工业生产。食盐是 人类赖以生存的基本物质，钠离子对维持人正常生理功能具有重要作用；工业盐是化学工业的最基本原 料之一，主要应用于烧碱和纯碱生产，也被用于印染、纺织、冶金等其他下游行业，2010 年至 2015 年 六年期间，我国原盐产量波动不大。要提高盐产量，实现稳产、高产，其最有效的方法就是采用先进的 塑苫制盐技术。目前，塑苫制盐技术，已从结晶池塑苫技术发展到饱和卤塑苫技术。根据全国制盐工业 结构调整规划，据中商产业研究院大数据库显示：2017 年 12 月中国原盐产量为 442.4 万吨，同比增长 16.6%。2017 年 1-12 月中国原盐产量为 6,266.6 万吨，同比增长 3.8%。而盐膜的寿命约为 3 至 5 年左 右，因此，盐膜需求量稳定增长，未来市场仍具有上升空间。 2017 年，世界经济温和复苏,中国经济运行稳中向好，且好于预期，经济增长的质量和效益得到提 升。新常态下，全国塑料加工行业以供给侧结构性改革为主线，深化改革创新，整体运行平稳，保持了 稳中有升、持续向好的良好发展态势。2017 年，全国塑料制品行业汇总统计企业累计完成产量 7,515.54 万吨，同比增长 3.44%，增速高于上年同期 0.78 个百分点。从塑料制品分类看，塑料薄膜产品产量最高， 产量 1454 万吨，占 19.35%。我国塑料加工业已进入更加依赖技术进步的发展新阶段、全球创新格局和 产业变革将进一步加速、全球制造业进入智能转型期倒逼塑料加工业发展、塑料加工业呈现功能化、轻 量化、生态化和微成型发展趋势。2018 年及今后一段时间，塑料加工业要依据《塑料加工业“十三五” 发展规划指导意见》、《塑料加工业技术进步“十三五”发展指导意见》和《中国制造 2025》，重点发展 多功能、高性能材料及助剂，力争在材料功能化、绿色化及环境友好化方面取得新的突破；加快绿色、 节能、高效新型加工成型工艺和技术的开发和应用；加快塑料成型装备的研发；紧紧围绕高端化，加快 提升中高端产品的比例。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 13,726,483.67 21.43% 10,356,399.96 19.89% 32.54% 应收票据 300,000.00 0.47% 793,732.50 1.52% -62.20% 应收账款 8,958,214.67 13.99% 8,051,546.76 15.47% 11.26% 预付账款 328,111.17 0.51% 185,094.10 0.36% 77.27% 其他应收款 122,262.17 0.19% 95,276.09 0.18% 28.32% 存货 16,240,758.45 25.36% 8,089,572.94 15.54% 100.76% 其他流动资产 660,847.12 1.03% 0 0 0 固定资产 19,714,847.83 30.78% 20,470,959.55 39.33% -3.69% 无形资产 3,461,554.67 5.4% 3,522,336.95 6.77% -1.73% 递延所得税资产 517,419.09 0.81% 其他非流动资产 20,000.00 0.03% 460,000.00 0.88% -95.65% 短期借款 10,000,000.00 19.21% -100.00% 应付票据 22,776,226.00 35.56% 13,030,000.00 25.03% 74.80% 应付账款 11,993,464.29 18.73% 6,135,693.33 11.79% 95.47% 预收账款 1,217,581.57 1.9% 791,006.71 1.52% 53.93% 应付职工薪酬 525,765.09 0.82% 220,000.00 0.42% 138.98% 应交税费 316,922.98 0.49% 311,593.78 0.6% 1.71% 其他应付款 20,618.65 0.04% -100.00% 股本 20,000,000.00 31.22% 20,000,000.00 38.42% 0% 资本公积 105,203.34 0.16% 105,203.34 0.2% 0% 盈余公积 621,179.84 0.97% 53,726.59 0.1% 1,056.19% 未分配利润 6,494,155.73 10.14% 1,387,076.45 2.66% 368.19% 资产总计 64,050,498.84 - 52,054,918.85 - 23.04% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金 13,726,483.67 元，较期初 10,356,399.96 元增加 3,370,083.71 元，增长 32.54%， 主要原因是随着销售额增加，公司收款增加，同时付款主要以银行承兑支付为主使货币资金增加。 2、报告期末，存货 16,240,758.45 元，较期初 8,089,572.94 元增加 8,151,185.51 元，增长 100.76%， 主要原因是随着原盐市场的回暖，预计 2018 年盐膜市场良好，同时盐膜市场受季节性影响明显，3-6 月 份为盐膜销售旺季，为保证春节后及时发货，公司积极备货、加班生产，导致产成品库存比期初增加 7,769,116.54 元，同时原材料期末余额比期初增加 1,525,173.17 元。 3、报告期末，短期借款余额较期初减少 10,000,000.00 元，主要原因是报告期内公司经营活动现金 流状况得到改善，偿还了 1,000 万元短期借款。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 4、报告期末，应付票据 22,776,226.00 元，较期初 13,030,000.00 元增加 9,746,226.00 元，主要原因 是报告期内，公司积极备货，采购原料量增加，付款主要以银行承兑为主。 5、报告期末，应付账款 11,993,464.29 元，较期初 6,135,693.33 元增加 5,857,770.96 元，主要原因是 报告期内，公司积极备货，原料采购量增加，相应的供应商赊销金额增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 115,580,766.01 - 81,973,776.70 - 41.00% 营业成本 102,673,747.16 88.83% 70,531,456.67 86.04% 45.57% 毛利率% 11.17% - 13.96% - - 管理费用 6,249,749.42 5.41% 7,974,626.04 9.73% -21.63% 销售费用 1,726,018.07 1.49% 1,209,244.56 1.48% 42.74% 财务费用 95,667.06 0.08% 1,204,582.16 1.47% -92.06% 营业利润 4,157,113.44 3.6% 537,987.19 0.66% 672.72% 营业外收入 1,000,000.00 0.87% 4,278.71 0.01% 23,271.53% 营业外支出 5,000.00 0.01% -100% 净利润 5,674,532.53 4.91% 537,265.90 0.66% 956.19% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入 115,580,766.01 元，较上年同期增加 33,606,989.31 元，增幅 41.00%， 主要原因为： （1）随着原盐市场的回暖，盐生产企业生产积极性提高，盐膜销售收入比上年增加 25,315,857.43 元，增幅 65.08%。 （2）大棚膜销售规模比上年增加 6,494,383.01 元，增幅 16.42%，主要系大棚膜市场经过多年培育， 逐渐得到客户认可，销量在稳步增长，销售规模及毛利率均有不同幅度上升。 2、报告期内，公司营业成本 102,673,747.16 元较上年同期 70,531,456.67 元增加 32,142,290.49 元， 增幅 45.57%，主要系随着公司营业收入的增加，营业成本相应增加。 3、盐膜的主要原料为 pvc 树脂，占盐膜成本的 80%左右，报告期内，pvc 树脂较 2016 年上涨 1000 元/吨，增幅约为 12%，使盐膜单位成本增加，但盐膜的销售价格较 2016 年未发生变化，导致其毛利率 由 2016 年的 22%降到 2017 年的 13%，下降 9 个百分点；作为公司的主要产品，盐膜的营业收入占公司 整体收入的 55.56%，其毛利率下降，进而影响公司的整体毛利率较 2016 年下降 2.79 个百分点。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 4、报告期内公司管理费用 6,294,749.42 元较上年同期 7,974,626.04 减少 1,724,876.62 元，减少 21.63%，主要由以下原因所致： （1）咨询费减少 159.77 万元，减幅为 80.25%，主要系去年同期，公司支付挂牌中介费用所致。 （2）税费减少 18.72 万元，减幅 100%，主要系根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通 知（财会[2016]22 号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为 “税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加 及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。本公司房产税、土地使用税、印花税等相关 税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 （3）工资薪金减少 40.88 万元，减幅 20.74%，主要系 2016 年 9 月份，公司进行组织架构调整，设 立市场部、技术部，按照部门职能将部分人员岗位调入市场部和技术部，同时其工资开始分别按照销售 费用、研发费用核算。 5、报告期内公司销售费用 1,726,018.07 元比上年同期 1,209,244.56 增加 516,773.51 元，增幅 42.74%， 主要原因系： （1）运输费增加 23.34 万元，增幅 70.34%，主要系报告期内销售量增加，运费相应增加。 （2）工资增加 30.20 万元，增幅 53.31%，主要系报告期内，市场部门人员增加，同时销量大增使 销售人员的绩效奖金增加，共同导致工资大幅增加。 6、报告期内公司财务费用 95,667.06 元，较上年同期 1,204,582.16 减少 1,108,915.10 元，减少 92.06%， 主要原因是报告期内，公司偿还了 1,000 万元短期借款，借款利息支出比 2016 年减少 109.00 万元。 7、营业外收入增加 995,721.29 元，主要原因是报告期内，公司收到当地政府给予的新三板挂牌补 贴 100 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 115,530,292.72 80,677,523.22 43.20% 其他业务收入 50,473.29 1,296,253.48 -96.11% 主营业务成本 102,622,080.10 69,267,640.34 48.15% 其他业务成本 51,667.06 1,263,816.33 -95.91% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 盐膜 64,217,984.24 55.56% 38,902,129.81 47.46% 大棚膜 46,055,383.43 39.85% 39,561,000.42 48.26% 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 粮膜 2,826,479.39 2.45% 1,568,951.79 1.91% 风筒膜 1,446,312.93 1.25% 土工膜 984,132.73 0.85% 645,441.20 0.79% 合计 115,530,292.72 99.96% 80,677,523.22 98.42% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北 15,483,489.00 13.40% 10,901,262.64 13.30% 华东 80,500,280.13 69.65% 58,671,057.60 71.57% 华南 2,349,635.54 2.03% 1,334,608.03 1.63% 华北 9,935,838.07 8.60% 8,187,777.42 9.99% 西北 7,261,049.98 6.28% 1,582,817.53 1.93% 合 计 115,530,292.72 99.96% 80,677,523.22 98.42% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成结构较上期发生明显变化，但仍然以盐膜、大棚膜为主，且盐膜的占比略 微提高，主要原因是： 1、报告期内原盐市场回暖，盐生产企业生产积极性提高，公司盐膜订单大幅增加，盐膜销售收入 比上年增加 25,315,857.43 元，增幅 65.08%，占比上升 8.1 个百分点。 2、大棚膜市场经过多年培育，逐渐得到客户认可，报告期内，其销量稳步增长，销售收入比上年 增加 649.44 万元，增幅 16.42%，但增幅小于盐膜，导致其占比下降 8.41 个百分点。 3、报告期内，公司积极开发新产品，利用粮膜的生产工艺，开发了用于矿山上的风筒膜，并取得 初步成果，实现 1,446,312.93 元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 寿光市稻田镇顺宝农资超市 19,082,800.00 16.52% 否 2 山东海化集团有限公司 8,150,973.94 7.06% 否 3 凌源市昇源五金日杂经销处 5,400,000.00 4.67% 否 4 河北南堡盐场有限公司 4,553,569.48 3.94% 否 5 喀左县大城子镇彩丰农资大世界 4,268,694.98 3.69% 否 合计 41,456,038.40 35.88% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 1 山东妙有新材料科技有限公司 15,079,230.95 16.94% 否 2 临沂科友化工有限公司 12,396,507.75 13.92% 否 3 青岛海晶化工集团有限公司 8,337,948.72 9.36% 否 4 天津海晶汇利实业有限公司 7,125,369.23 8.00% 否 5 青岛海湾化学有限公司 5,971,434.29 6.71% 否 合计 48,910,490.94 54.93% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 15,644,149.75 7,152,385.32 118.73% 投资活动产生的现金流量净额 -2,144,204.92 -939,632.69 128.20% 筹资活动产生的现金流量净额 -15,002,974.12 -7,259,461.71 93.75% 现金流量分析： 报告期内经营活动现金流量净额 1,564.41 万元，较去年同期 715.24 万元增加 849.17 万元，主要原 因为：报告期内，盐膜市场和大棚膜市场逐渐回暖，市场形势良好，销售额上升，带来良好的现金流， 销售商品、提供劳务收到的现金减去购买商品、接受劳务支付的现金的净额较上期增加 545.06 万元；2） 上年同期，公司为新三板挂牌支付大额中介费用，本期支付其他与经营活动有关的现金较上期减少 257.31 万元。 报告期内，公司净利润为 5,674,532.53 元，经营活动产生的现金流量净额为 15,644,149.75 元，经营 活动产生的现金流量净额与净利润差异较大，主要原因为：1）报告期内，公司发生非付现成本的固定 资产折旧金额为 2,677,980.12 元；2）报告期内，公司积极备货，采购量增加，存货增加 8,151,185.51 元， 同时应付账款、应付票据等经营性应付项目的增加 17,057,487.43 元。 投资活动产生的现金流量净额-214.42 万元，较上年同期-93.96 万元增加流出 120.46 万元，主要原因 是报告期内，公司购买房产一套、一辆大众途昂汽车以及车间改造等，使购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金较上期增加 132.33 万元。 筹资活动产生的现金流量净额为-1500.30 万元，较去年同期-725.94 万元增加流出 774.35 万元，主要 原因是报告期内，公司偿还了 1,000 万元短期借款；而上期公司除偿还 1,500 万元银行借款，还取得银 行借款 1,000 万元；2）报告期内，采购原材料增加，公司主要使用银行承兑汇票支付材料款，支付票据 保证金较上期增加 362.31 万元。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 1 月 6 日第一届董事会第六次会议审议通过了《关于使用阶段性闲置资金购买理财产品的议 案》，公司使用部分自有闲置资金择机购买以银行为发行主体的安全性高、期限短（不超过一年）的保 本型理财产品，累计不超过人民币 900 万元。 报告期内，公司累计购买中国银行保本型理财产品 850 万元，赎回理财产品 850 万元，截止报告期 末，理财产品余额为零；报告期内，累计实现收益 11.87 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公 司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 （1）《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待 售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本公司根据该准则及财政部《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处 置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。以及相应涉及的“营业外收入”、“营业外支 出”行项目，调整可比期间的比较数据。本次会计政策变更未对公司比较期间财务报表产生影响。 （2）执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助 计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收 支。本公司自 2017 年 1 月 1 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：与企业 日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入“其他收益”9,774.73 元。本公司按照新准则的衔接规 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 定采用未来适用法，不对比较财务报表进行调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司自成立以来一直致力于承担社会责任。报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，在追 求经济效益保护股东利益的同时,充分地尊重和维护客户、供应商、消费者以及员工的合法权益。公司努 力发展经济，提供更多的就业机会，为员工购买商业险、成立工会组织、建立完善培训体系、提供晋升 空间和舒适工作环境，促进员工的发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标在合理区间； 经营管理层稳定、核心技术人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。 1、盈利能力方面 2017 年公司毛利率为 11.17%，较去年同期略有下降；随着盐膜市场的不断扩大和回暖，公司盈利 能力将逐渐增强。 2、偿债能力方面 2017 年末公司流动比率为 1.1 比 2016 年末 0.9 高 0.2，说明公司的短期偿债能力逐渐改善；2017 年 末公司资产负债率为 57.50%比去年同期 58.61%降低 1.11%，公司的长期偿债能力逐渐改善。 3、现金流量方面 报告期内，公司经营活动现金流状况得到较大改善，经营活动现金流净额为 15,644,149.75 元，同时 公司有效利用票据融资和短期贷款，为公司持续经营提供了资金保障。 综上，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、环保政策风险 随着塑料薄膜大规模推广应用，残膜回收问题日益突出，相比快速增长的覆膜面积，残膜治理进度 并不乐观。近年来，国家和民众环境保护意识不断提高，对塑料薄膜的环保要求也不断提高。如果监管 部门或行业强制要求薄膜产品实施更严格的环保标准，公司产品的生产工艺将面临调整，产品成本和销 售可能面临较大变动。 应对措施：公司决策层已认识到残膜处理的紧迫性，公司持续投入技术开发，从 2016 年下半年开 发的长效环保型塑料薄膜，从使用期限延长和降解两方面着手，提高产品的环保标准。 2、销售地域相对集中的风险 报告期内，公司的客户区域性特征较强，公司的业务和盈利基本集中在华东地区，尤其是山东省内， 虽然公司在近年来增加了其他区域的业务推广，但短期内公司的盈利仍将以山东区域为主，一旦上述区 域的经济形势或市场环境发生重大不利变化，将对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：销售的地域性和客户群有关，山东省内特别是潍坊地区，是全国最大的海盐生产基地， 寿光地区是全国冬暖式蔬菜大棚的发祥地，相对产品而言，有巨大的市场潜力，但随着公司的发展，特 别是大棚膜的市场不断拓展，我们在东北地区的市场份额也在稳步增加。 3、原材料价格波动风险 塑料制品是以合成树脂为主要原料，并辅以一定量的添加剂混合而成。原油价格变动是影响合成树 脂成本变化的主要原因，原油价格的波动将会通过产业链层层传导最终影响到塑料制品的成本。若原油 价格快速上涨，塑料制品原材料树脂的价格会随之上涨，将直接影响公司的采购成本，不利于塑料制品 行业企业的稳定发展。 应对措施：公司从事塑料行业多年，管理层对塑料行业上下游比较了解，特别是与主要原料的供应 商签订长期稳定的商务合同，形成默契的合作关系，主要原料的价格变动有一定的规律性，主要在春节 前价格波动大，我们都采取预付款的形式，提前锁定原料价格，使主要原料及时供给，保证生产订单完 成。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 (二) 报告期内新增的风险因素 无 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 公司控股股东及实际控制人张召铎于 2016 年 5 月 16 日出具《避免同业竞争承诺函》； 公司董事、监事及高级管理人员均签署了《承诺函》，承诺不存在对外投资与公司存在利益冲突的 情况，并愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失； 公司控股股东及实际控制人张召铎出具了《减少并规范关联交易承诺函》； 截至报告期末，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员均未发生违反上述承诺事 宜。 (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 11,388,113.00 17.78% 票据保证金 房屋建筑物及所属土地 抵押 17,693,069.11 27.62% 抵押授信 总计 - 29,081,182.11 45.40% - 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - 9,071,166 9,071,166 45.36% 其中：控股股东、实际控制人 - - 2,332,000 2,332,000 11.66% 董事、监事、高管 - - 3,198,500 3,198,500 15.99% 核心员工 - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% -9,071,166 10,928,834 54.64% 其中：控股股东、实际控制人 6,680,000 33.34% 316,000 6,996,000 34.98% 董事、监事、高管 10,134,000 50.67% -538,500 9,595,500 47.97% 核心员工 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 张召铎 6,668,000 2,660,000 9,328,000 46.64% 6,996,000 2,332,000 2 晨光金星 5,866,000 - 5,866,000 29.33% 5,866,000 3 李传营 3,466,000 - 3,466,000 17.33% 2,599,500 866,500 4 海洋之星 4,000,000 -2,660,000 1,340,000 6.7% 1,333,334 6,666 合计 20,000,000 0 20,000,000 100% 10,928,834 9,071,166 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张召铎持有海洋之星 120 万元出资额，为普通合伙人，同时担任海洋之星执行事务合伙人。除此以 外，公司股东之间不存在任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 张召铎直接持有 932.8 万股公司股份，占总股本的 46.64%。同时，海洋之星持有公司 20%的股份， 张召铎是海洋之星的普通合伙人， 出资占比为 20%，担任执行事务合伙人，根据海洋之星的合伙协议， 张召铎可以实际控制海洋之星。此外，张召铎担任公司董事长及总经理职务，能够实际控制公司的经营 活动，因此，认定张召铎为公司的控股股东、实际控制人。 张召铎，男，1981 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1998 年 9 月至 2005 年 7 月，就读于山东大学材料科学与工程学院。2005 年 7 月至 2006 年 12 月，就职于深圳创维集团，任 工程师；2006 年 12 月至 2008 年 12 月，就职于中鲁迪拜国际贸易有限公司，任总经理；2008 年 12 月 至 2016 年 4 月，就职于潍坊鲁塑海洋塑胶有限公司，任副经理、总经理、执行董事等；2014 年 12 月， 出资参与设立青岛海洋之星投资管理企业，担任执行事务合伙人；2016 年 4 月至今，任公司董事长、总 经理，任期三年。报告期内无变动。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人情况详见三、（一） 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 委托贷款 潍坊银行股份有限 公司滨海支行 5,000,000.00 10.00% 2016.02.01-2017.01.31 否 委托贷款 潍坊银行股份有限 公司滨海支行 5,000,000.00 7.00% 2016.03.07-2017.03.06 否 合计 - 10,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张召铎 董事长兼总经理 男 37 研究生 2016年4 月20 日至2019 年 4 月 19 日 是 刘磊 董事 男 37 专科 2016年4 月20 日至2019 年 4 月 19 日 是 程军 董事 男 41 专科 2016年4 月20 日至2019 年 4 月 19 日 是 于定远 董事 男 55 本科 2016年4 月20 日至2019 年 4 月 19 日 是 戴砚 董事 男 42 专科 2016年4 月20 日至2019 年 4 月 19 日 是 李传营 监事会主席 男 53 本科 2016年4 月20 日至2019 年 4 月 19 日 是 徐文卿 职工监事 女 35 专科 2016年4 月20 日至2019 年 4 月 19 日 是 陈敬清 监事 男 65 专科 2016年4 月20 日至2019 年 4 月 19 日 是 扈希庆 董事会秘书兼财 务总监 男 39 本科 2016年4 月20 日至2019 年 4 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事张召铎先生为公司控股股东，实际控制人，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间 及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张召铎 董事长兼总经理 6,668,000 2,660,000 9,328,000 46.64% 0 刘磊 董事 - - - - - 程军 董事 - - - - - 于定远 董事 - - - - - 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 25 戴砚 董事 - - - - - 李传营 监事会主席 3,466,000 - 3,466,000 17.33% 0 徐文卿 职工监事 - - - - - 陈敬清 监事 扈希庆 董事会秘书兼财 务总监 - - - - - 合计 - 10,134,000 2,660,000 12,794,000 63.97% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 14 生产人员 33 36 销售人员 9 11 技术人员 10 10 财务人员 4 4 员工总计 70 75 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 5 5 专科 30 34 专科以下 34 35 员工总计 70 75 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实行以绩效考核为导向的激励薪酬政策。每年预算，根据完成情况，进行激励。 1、人才引进 报告期内，公司期末人数比期初人数多 5 人，人员稳定，其中，市场部人员增加 2 人，生产人员增 加 3 人。报告期内，加强公司内部治理，提升公司综合管理水平，提升公司整体工作效率，支撑公司业 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 26 务的可持续发展。 公司秉承以产品为中心的内容研发理念，不断加大产品研发方面的持续投入，在以后年度人才引进 方面，注重引进专业化的产品研发人员及服务人员。 2、培训计划 公司不断建立健全员工内训机制，鼓励员工自身的再深造和再学习，建立长效的培训制度，主动创 造条件为一些核心和关键岗位员工提供外部培训机会。公司致力于为每一位员工提供更广阔的发展空 间。 4、报告期末不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内， 公司尚未进行核心员工认定， 公司技术研发团队较为稳定， 核心技术人员未发生变动。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、 法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平，确保公司 规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规则的规 定规范召开三会并作出有效决议；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相关 法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法 规的要求以及《公司章程》的规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法 规，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券 法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东 与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适 的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定。报告期 内，公司的购买理财产品、收购资产等事项均按照有关法律法规和公司制度履行规定程序，公司及公司 股东、董事、监事、高级管理人员均依法运作，未出现任何违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制 度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司的资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，未发生修改公司章程事项。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议并通过关于使用阶段性闲置资金购买理财产品、2016 年度董事会 工作报告、2016 年度总经理工作报告、2016 年年度报告、2017 年半年 报、关于公司购买农业用高科技 PO 膜生产设备等事项； 监事会 2 审议并通过 2016 年度监事会工作报告、2016 年年度报告、2017 年半 年报等事项。 股东大会 1 审议并通过 2016 年度董事会工作报告、2016 年度监事会工作报告、 2016 年度报告等事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司2017 年度召开1次股东大会、5次董事会、2次监事会，其召集、召开和表决程序均符合《公司法》、 《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议 程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规 则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会及监事会和董事会秘书，管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转 让系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求 进行信息披露，确保信息披露的真实、准确、完整、及时，保障投资者权益。同时，公司建立了通过电 话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与现有股东、潜在投资者之间的沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 30 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，承继了有限公司的全部资产，具备与生产经营业 务体系相配套的资产。公司资产独立完整，具有完整的产品生产、销售等部门，拥有独立于股东的生产 系统和配套设施，合法拥有与经营有关的土地、房产、生产设备、办公设备等资产。公司没有以其资产、 权益或信誉为控股股东和实际控制人及其控制的其他企业提供担保。股份公司成立之后，公司运作规范， 不存在资产被股东单位或其他关联方占用的情况。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼 职。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和 社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险和住房公积金， 并按期缴纳了上述社会保险和住房公积金。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。公司运作规范，不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的情况。有限公司阶段由于自身 内控制度不完善，存在股东占用公司资金的情形，股份公司成立后，建立专门的关联交易决策制度，并 严格执行公司章程、股东大会和董事会的议事规则中对关联方交易的规定，未发生资产、资金和其他资 源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、 经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构 和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东 干预本公司正常生产经营活动的现象。 5、业务独立 公司拥有独立完整的采购体系、销售体系和技术研发体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不 存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 31 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 (1)关于会计核算体系报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，从公 司自身情况出发，制定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计 核算工作。 (2)关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。本年度内公司未发 现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016年12月12日，公司第一届董事会第五次会议通过了公司《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司遵照法律、法规、或规范性文件规定，严格按照该制度要求对年度报告进行编制及 披露，保证年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，逐渐提高年报信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司年度报告差错追究制度执行情况良好，未发生董事会对有关人员采取问责措施的现 象。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字(2018)第 320002 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 15 层 审计报告日期 2018 年 3 月 22 日 注册会计师姓名 张敏 李迎爱 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 320002 号 山东海鹰塑胶科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东海鹰塑胶科技股份有限公司（以下简称“海鹰科技公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了海鹰科技公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于海鹰科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 海鹰科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括海鹰科技公 司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 33 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海鹰科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海鹰科技公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对海鹰科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 34 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海鹰科 技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张敏 中国·青岛 中国注册会计师：李迎爱 2018 年 3 月 22 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 13,726,483.67 10,356,399.96 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 300,000.00 793,732.50 应收账款 六、3 8,958,214.67 8,051,546.76 预付款项 六、4 328,111.17 185,094.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 122,262.17 95,276.09 买入返售金融资产 存货 六、6 16,240,758.45 8,089,572.94 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 660,847.12 流动资产合计 40,336,677.25 27,571,622.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 19,714,847.83 20,470,959.55 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 3,461,554.67 3,552,336.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 517,419.09 其他非流动资产 六、11 20,000.00 460,000.00 非流动资产合计 23,713,821.59 24,483,296.50 资产总计 64,050,498.84 52,054,918.85 流动负债： 短期借款 六、12 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、13 22,776,226.00 13,030,000.00 应付账款 六、14 11,993,464.29 6,135,693.33 预收款项 六、15 1,217,581.57 791,006.71 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 525,765.09 220,000.00 应交税费 六、17 316,922.98 311,593.78 应付利息 应付股利 其他应付款 六、18 20,618.65 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 36,829,959.93 30,508,912.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 36,829,959.93 30,508,912.47 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 105,203.34 105,203.34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 621,179.84 53,726.59 一般风险准备 未分配利润 六、22 6,494,155.73 1,387,076.45 归属于母公司所有者权益合计 27,220,538.91 21,546,006.38 少数股东权益 所有者权益合计 27,220,538.91 21,546,006.38 负债和所有者权益总计 64,050,498.84 52,054,918.85 法定代表人：张召铎 主管会计工作负责人：扈希庆 会计机构负责人：扈希庆 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 37 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、23 115,580,766.01 81,973,776.70 其中：营业收入 六、23 115,580,766.01 81,973,776.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 111,507,530.75 81,435,789.51 其中：营业成本 102,673,747.16 70,531,456.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 705,010.11 507,852.51 销售费用 六、25 1,726,018.07 1,209,244.56 管理费用 六、26 6,249,749.42 7,974,626.04 财务费用 六、27 95,667.06 1,204,582.16 资产减值损失 六、28 57,338.93 8,027.57 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、29 118,724.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、30 -44,621.26 其他收益 六、31 9,774.73 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,157,113.44 537,987.19 加：营业外收入 六、32 1,000,000.00 4,278.71 减：营业外支出 5,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,157,113.44 537,265.90 减：所得税费用 六、33 -517,419.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,674,532.53 537,265.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 5,674,532.53 537,265.90 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,674,532.53 537,265.90 六、其他综合收益的税后净额 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 38 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,674,532.53 537,265.90 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,674,532.53 537,265.90 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.28 0.03 （二）稀释每股收益 0.28 0.03 法定代表人：张召铎 主管会计工作负责人：扈希庆 会计机构负责人：扈希庆 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 127,413,720.52 51,804,486.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 39 收到的税费返还 559.71 收到其他与经营活动有关的现金 六、34、1 1,188,645.01 166,331.49 经营活动现金流入小计 128,602,365.53 51,971,377.48 购买商品、接受劳务支付的现金 102,698,689.78 32,540,105.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,579,647.83 5,060,925.38 支付的各项税费 1,704,529.92 1,669,559.08 支付其他与经营活动有关的现金 六、34、2 2,975,348.25 5,548,402.53 经营活动现金流出小计 112,958,215.78 44,818,992.16 经营活动产生的现金流量净额 15,644,149.75 7,152,385.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 118,724.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,118,724.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,262,929.63 939,632.69 投资支付的现金 6,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,262,929.63 939,632.69 投资活动产生的现金流量净额 -2,144,204.92 -939,632.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、34、3 12,515,000.00 12,725,399.50 筹资活动现金流入小计 12,515,000.00 22,725,399.50 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 129,861.12 1,219,861.21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34、4 17,388,113.00 13,765,000.00 筹资活动现金流出小计 27,517,974.12 29,984,861.21 筹资活动产生的现金流量净额 -15,002,974.12 -7,259,461.71 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,503,029.29 -1,046,709.08 加：期初现金及现金等价物余额 3,841,399.96 4,888,109.04 六、期末现金及现金等价物余额 2,338,370.67 3,841,399.96 法定代表人：张召铎 主管会计工作负责人：扈希庆 会计机构负责人：扈希庆 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 41 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000 105,203.34 53,726.59 1,387,076.45 21,546,006.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000 105,203.34 53,726.59 1,387,076.45 21,546,006.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 567,453.25 5,107,079.28 5,674,532.53 （一）综合收益总额 5,674,532.53 5,674,532.53 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 567,453.25 -567,453.25 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 42 1．提取盈余公积 567,453.25 -567,453.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 105,203.34 621,179.84 6,494,155.73 27,220,538.91 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 43 益 一、上年期末余额 30,000,000 4,420,000 -13,411,259.52 21,008,740.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000 4,420,000 -13,411,259.52 21,008,740.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -10,000,000 -4,314,796.66 53,726.59 14,798,335.97 537,265.90 （一）综合收益总额 537,265.90 537,265.90 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 53,726.59 -53,726.59 1．提取盈余公积 53,726.59 -53,726.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -10,000,000 -4,314,796.66 14,314,796.66 1．资本公积转增资本（或股 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 44 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -10,000,000 -4,314,796.66 14,314,796.66 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 105,203.34 53,726.59 1,387,076.45 21,546,006.38 法定代表人：张召铎 主管会计工作负责人：扈希庆 会计机构负责人：扈希庆 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 45 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 山东海鹰塑胶科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在潍坊鲁塑海洋 塑胶有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由张召铎、李传营、青岛海洋之星投 资管理企业（有限合伙）和青岛晨光金星创业投资企业（有限合伙）作为发起人，统一社会 信用代码为 9137070078719176XB，并于 2016 年 10 月 17 日在在全国股转系统挂牌。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本为 2000 万元，股本为 2000 万股。公司注册地： 潍坊滨海经济开发区大海路以东海源街以南，法定代表人：张召铎。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属于生产销售橡胶和塑料制品业。 经营范围主要包括：生产销售塑料薄膜；塑料制品及所需材料辅料的销售；房屋租赁； 货物、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要产 品：农膜、功能性薄膜、聚氯乙烯盐业用膜、功能性薄膜；农膜主要应用于大棚农作物的种 植；功能性薄膜指 的特殊需要的薄膜，例如消雾流滴薄膜、抗静电薄膜、防镑薄膜、热 收 缩薄膜、易开封薄膜等；聚氯乙烯盐业用膜用于阻止雨、雪对晒盐池的侵袭，提高晒盐效率。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 22 日决议批准报出。 (四) 合并报表范围 本公司在无纳入合并范围的子公司。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值 准备。 2、持续经营 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 46 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事功能性塑料薄膜的研发、生产和销售经营。本公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计 估计，详见本附注四、25“收入”、（1）商品销售收入各项描述。关于管理层所作出的重大 会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 47 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 48 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 49 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 50 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 51 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营 相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 52 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 53 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为各月 月末的公允价值持续下跌月份数。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 54 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 55 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 56 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 25 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 股东借款、保险公积金等个人次月扣款挂账 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 C、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 57 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、 在产品、产成品、委托加工物资领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按分次摊销法摊销。 12、持有待售的非流动资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 58 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 59 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 60 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 61 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 62 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10-20 5 4.75-9.5 工具器具家具 年限平均法 5-10 5 9.5-19 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 63 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 64 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 65 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 66 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 67 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 68 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合 金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分 摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 69 25、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 70 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关 部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相 关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 71 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 72 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 29、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日， 财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 73 （1）《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规 范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本公司根 据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的 规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。 以及相应涉及的“营业外收入”、“营业外支出”行项目，调整可比期间的比较数据。本次 会计政策变更未对公司比较期间财务报表产生影响。 （2）执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取 得的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。本公司自 2017 年 1 月 1 日开始采用该修订后的 准则，上述会计政策变化的主要内容为：与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质 计入其他收益 9,774.73 元。本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用法，不对比较财务 报表进行调整。 2、会计估计变更 报告期内本公司未发生会计估计变更事项。 31、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 74 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 75 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 地方水利建设基金 按实际缴纳的流转税的 1%或 0.5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 根据《财政部 国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》财税【2001】 113 号第一条，本公司在 2015 年 7 月 10 日提出的农业生产资料免征增值税申请，并于 2015 年 7 月 10 日收到编号为潍滨国税税通【2015】6297 号和潍滨国税税通【2015】6298 号批 文，大棚膜免征增值税的申请符合法定条件、 标准，经审批准予减免税，免征有效期从 2015 年 1 月 1 日开始。 根据鲁政办字〔2017〕83 号 二、自 2017 年 6 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，减 半征收地方水利建设基金，即对本省行政区域内缴纳增值税、消费税的企事业单位和个体经 营者，其地方水利建设基金征收比例，由按照增值税、消费税实际缴纳额的 1%调整为 0.5%。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日， 本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 76 项目 期末余额 期初余额 库存现金 247.06 2,891.01 银行存款 2,338,123.61 3,838,508.95 其他货币资金 11,388,113.00 6,515,000.00 合计 13,726,483.67 10,356,399.96 注：公司期末其他货币资金均为银行承兑汇票保证金，编制现金流量表时已将未到期金 额从现金及现金等价物余额中扣除。 公司报告期内无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风 险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 300,000.00 793,732.50 商业承兑汇票 合计 300,000.00 793,732.50 （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 11,462,852.57 商业承兑汇票 合计 11,462,852.57 （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 9,560,298.88 100.00 602,084.21 6.30 8,958,214.67 其中：采用账龄分析法计提坏账准 备的组合 9,560,298.88 100.00 602,084.21 6.30 8,958,214.67 采用不计提坏账准备的组 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 77 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 9,560,298.88 100.00 602,084.21 6.30 8,958,214.67 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 8,599,248.04 100.00 547,701.28 6.37 8,051,546.76 其中：采用账龄分析法计提坏账准 备的组合 8,599,248.04 100.00 547,701.28 6.37 8,051,546.76 采用不计提坏账准备的组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 8,599,248.04 100.00 547,701.28 6.37 8,051,546.76 ①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,590,268.82 257,708.06 3.00 1 至 2 年 286,847.06 28,684.71 10.00 2 至 3 年 194,011.70 58,203.51 30.00 3 至 4 年 446,163.70 223,081.85 50.00 4 至 5 年 43,007.60 34,406.08 80.00 合计 9,560,298.88 602,084.21 账龄 期初余额 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 78 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,238,009.13 217,140.27 3.00 1 至 2 年 432,060.91 43,206.09 10.00 2 至 3 年 886,170.40 265,851.12 30.00 3 至 4 年 43,007.60 21,503.80 50.00 合计 8,599,248.04 547,701.28 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 54,382.93 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 6,056,257.62 元， 占应收账款期末余额合计数的比例为 63.36%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 为 391,384.61 元。 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 山东海化集团有限公司 4,035,381.12 42.21 330,758.37 山东滨化海源盐化有限公司 688,926.60 7.21 20,667.80 河北南堡盐场有限公司 529,647.90 5.54 15,889.44 莱州市银海盐业有限责任公司 403,065.60 4.22 12,091.97 东营海惠工贸有限公司 399,234.40 4.18 11,977.03 合计 6,056,255.62 63.36 391,384.61 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 328,111.17 100.00 185,094.10 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 328,111.17 100.00 185,094.10 100.00 注：公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 314,145.47 元，占 预付账款期末余额合计数的比例为 95.74%。 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 79 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 扬州佐仕科技有限公司 137,948.72 42.04 上海亿腾供销公司 100,058.20 30.50 淄博蓝帆商贸有限公司 34,392.00 10.48 山东蓝色海洋科技股份有限公 司 30,000.00 9.14 山东泰瑞供应链管理有限公司 11,746.55 3.58 合计 314,145.47 95.74 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 126,130.17 100 3,868.00 3.07 122,262.17 其中：（1）采用账龄分析法计提坏账准 备的组合 58,000.00 45.98 3,868.00 6.67 54,132.00 （2）采用不计提坏账准备的组合 68,130.17 54.02 68,130.17 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 126,130.17 100 3,868.00 3.07 122,262.17 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 96,188.09 100.00 912.00 0.95 95,276.09 其中：（1）采用账龄分析法计提坏账准 备的组合 30,400.00 31.60 912.00 3.00 29,488.00 （2）采用不计提坏账准备的组合 65,788.09 68.40 65,788.09 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 96,188.09 100.00 912.00 0.95 95,276.09 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 80 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 27,600.00 828.00 3.00 1-2 年 30,400.00 3,040.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 58,000.00 3,868.00 6.67 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,400.00 912.00 3.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 30,400.00 912.00 3.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 2,956.00 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 投标保证金 50,000.00 30,400.00 代扣保险费 68,130.17 65,788.09 往来款 8,000.00 合计 126,130.17 96,188.09 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准 备期末 余额 是否关联 方 山东海化集团有限 公司采办中心 投标保证金 19,600.00 1 年以内 15.54 588.00 否 投标保证金 30,400.00 1-2 年 24.10 3,040.00 否 垫付保险费 垫付社保 42,305.10 1-2 年 33.54 否 社会保险费--个人 缴纳 社保 21,930.47 1 年以内 17.39 否 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 81 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准 备期末 余额 是否关联 方 郑永强 往来款 8,000.00 1 年以内 6.34 240.00 否 公积金--个人缴纳 社保 3,894.60 1 年以内 3.09 否 合计 126,130.17 100.00 3,868.00 （6）本期无涉及政府补助的应收款项。 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,123,584.55 4,123,584.55 在产品 库存商品 12,117,173.90 12,117,173.90 合计 16,240,758.45 16,240,758.45 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,598,411.38 2,598,411.38 在产品 1,143,104.20 1,143,104.20 库存商品 4,348,057.36 4,348,057.36 合计 8,089,572.94 8,089,572.94 （2）公司于期末对存货进行全面清查，不存在需计提存货跌价准备的情况。 （3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 留抵增值税进项税额 660,847.12 合计 660,847.12 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 25,719,081.98 21,586,629.59 462,069.86 758,535.45 696,520.49 49,222,837.37 2、本期增加金额 686,473.51 689,976.10 503,996.04 95,327.34 1,975,772.99 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 82 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 （1）购置 686,473.51 689,976.10 503,996.04 95,327.34 1,975,772.99 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 669,051.12 669,051.12 （1）处置或报废 669,051.12 669,051.12 4、期末余额 26,405,555.49 21,607,554.57 966,065.90 853,862.79 696,520.49 50,529,559.24 二、累计折旧 1、期初余额 8,210,592.34 19,177,900.07 269,793.48 567,819.45 525,772.48 28,751,877.82 2、本期增加金额 1,247,233.79 1,209,691.00 60,714.26 98,398.38 61,942.69 2,677,980.12 （1）计提 1,247,233.79 1,209,691.00 60,714.26 98,398.38 61,942.69 2,677,980.12 3、本期减少金额 615,146.53 615,146.53 （1）处置或报废 615,146.53 615,146.53 4、期末余额 9,457,826.13 19,772,444.54 330,507.74 666,217.83 587,715.17 30,814,711.41 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 16,947,729.36 1,835,110.03 635,558.16 187,644.96 108,805.32 19,714,847.83 2、期初账面价值 17,508,489.64 2,408,729.52 192,276.38 190,716.00 170,748.01 20,470,959.55 （2）期末无暂时闲置的固定资产； （3）期末无融资租赁租入的固定资产； （4）期末无经营租赁租出的固定资产； （5）期末无未办妥产权证书的固定资产； （6）公司所有的鲁（2016）潍坊市滨海区不动产权第 0001988 号、0001989 号、 0002332 号、0002333 号土地及房屋建筑物账面价值 1769.31 万元，在与潍坊银行股 份有限公司滨海支行签署的《最高额抵押合同》进行了抵押，金额为人民币 2656 万元。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 其他软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 4,398,089.20 28,205.13 4,426,294.33 2、本期增加金额 （1）购置 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 83 项目 土地使用权 其他软件 合计 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 4,398,089.20 28,205.13 4,426,294.33 二、累计摊销 - 1、期初余额 871,136.90 2,820.48 873,957.38 2、本期增加金额 87,961.80 2,820.48 90,782.28 （1）计提 87,961.80 2,820.48 90,782.28 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 959,098.70 5,640.96 964,739.66 三、减值准备 - 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,438,990.50 22,564.17 3,461,554.67 2、期初账面价值 3,526,952.30 25,384.65 3,552,336.95 注：本期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。 （1）无形资产期末余额不存在其账面价值低于可收回金额的情况，故未计提无形资产 减值准备。 （2）公司所有的鲁（2016）潍坊市滨海区不动产权第 0001988 号、0001989 号、 0002332 号、0002333 号土地及房屋建筑物账面价值 1769.31 万元，在与潍坊银行股 份有限公司滨海支行签署的《最高额抵押合同》进行了抵押，金额为人民币 2656 万元。 （2）本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况 10、递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 坏账准备 605,952.21 151,488.05 可弥补亏损 1,463,724.15 365,931.04 合计 2,069,676.36 517,419.09 11、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 84 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 20,000.00 460,000.00 合计 20,000.00 460,000.00 12、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 （2）本期无已逾期未偿还的短期借款。 13、应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 22,776,226.00 13,030,000.00 合计 22,776,226.00 13,030,000.00 注：本期末无已到期未支付的应付票据。 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 11,993,464.29 6,135,693.33 合计 11,993,464.29 6,135,693.33 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款。（公司将账龄超过 1 年且金额在 25 万元（包含 25 万元）以上的款项作为重要的应付款项）。 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,217,581.57 791,006.71 合计 1,217,581.57 791,006.71 （2）公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 220,000.00 5,405,124.86 5,099,359.77 525,765.09 二、离职后福利-设定提存计划 484,407.63 484,407.63 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 85 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 220,000.00 5,889,532.49 5,583,767.40 525,765.09 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 220,000.00 5,041,151.80 4,735,386.71 525,765.09 二、职工福利费 55,953.00 55,953.00 - 三、社会保险费 220,414.06 220,414.06 - 其中：1.医疗保险费 173,653.29 173,653.29 - 2.工伤保险费 22,164.76 22,164.76 - 3.生育保险费 24,596.01 24,596.01 - 四、住房公积金 87,606.00 87,606.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 合计 220,000.00 5,405,124.86 5,099,359.77 525,765.09 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1、基本养老保险 448,589.06 448,589.06 2、失业保险费 35,818.57 35,818.57 3、企业年金缴费 合计 484,407.63 484,407.63 17、应交税费 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 72,657.67 应交所得税 应交房产税 232,181.82 140,629.84 应交土地使用税 78,846.02 85,054.67 应交个人所得税 4,114.47 1,453.70 应交印花税 1,399.10 2,352.40 应交城市维护建设税 205.46 5,086.04 应交教育费附加 88.06 2,179.73 应交地方教育费附加 58.70 1,453.15 地方水利基金 29.35 726.58 合计 316,922.98 311,593.78 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代扣餐费 20,618.65 合计 20,618.65 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 86 （2）本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 20、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 105,203.34 105,203.34 21、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 53,726.59 567,453.25 621,179.84 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 53,726.59 567,453.25 621,179.84 22、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,387,076.454 903,537.14 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,387,076.45 903,537.14 加：净利润 5,674,532.53 537,265.90 减：提取法定盈余公积 567,453.25 53,726.59 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 6,494,155.73 1,387,076.45 23、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 115,530,292.72 102,622,080.10 80,677,523.22 69,267,640.34 其他业务收入 50,473.29 51,667.06 1,296,253.48 1,263,816.33 合计 115,580,766.01 102,673,747.16 81,973,776.70 70,531,456.67 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 87 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 盐膜 64,217,984.24 55,689,887.69 38,902,129.81 30,234,537.75 大棚膜 46,055,383.43 41,839,297.89 39,561,000.42 36,825,566.05 粮膜 2,826,479.39 2,901,034.63 1,568,951.79 1,450,262.97 风筒膜 1,446,312.93 1,207,000.82 土工膜 984,132.73 984,859.07 645,441.20 757,273.57 合计 115,530,292.72 102,622,080.10 80,677,523.22 69,267,640.34 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 东北 15,483,489.00 14,114,998.34 10,901,262.64 9,291,095.02 华东 80,500,280.13 72,563,193.87 58,671,057.60 51,409,209.37 华南 2,349,635.54 2,183,398.26 1,334,608.03 1,169,955.95 华北 9,935,838.07 7,415,876.06 8,187,777.42 6,196,104.34 西北 7,261,049.98 6,344,613.57 1,582,817.53 1,201,275.66 合 计 115,530,292.72 102,622,080.10 80,677,523.22 69,267,640.34 24、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 70,382.35 70,859.65 教育费附加 30,163.86 30,368.42 地方教育附加 20,109.25 20,245.62 地方建设专项收入 7,205.98 10,122.81 印花税 38,510.70 21,507.60 房产税 222,206.61 122,483.74 土地使用税 315,161.40 232,264.67 车船使用税 1,269.96 合计 705,010.11 507,852.51 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 868,646.42 566,609.20 运输费 565,241.38 331,832.13 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 88 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 62,747.25 77,687.96 差旅费 157,390.43 134,156.16 招待费 71,711.06 办公费 21,539.75 27,248.05 包装费 31,891.30 会务费 1,000.00 样品费 17,561.54 合计 1,726,018.07 1,209,244.56 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 1,561,735.03 1,970,494.08 差旅费 343,467.31 308,208.69 办公费 300,178.53 252,375.66 业务招待费 477,595.67 453,151.30 折旧、摊销 376,163.28 498,365.16 税费 187,198.77 研发支出 2,258,224.87 1,984,967.23 维修保养费 168,153.20 264,835.42 咨询费 393,103.77 1,990,845.02 排污费、垃圾处理费 29,977.00 检测、鉴定费 24,113.55 34,207.71 财产保险 352,890.98 存货盘盈盘亏损益 -5,876.77 合计 6,249,749.42 7,974,626.04 27、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 129,861.12 1,219,861.21 减：利息收入 60,145.57 49,231.99 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出等 25,951.51 33,952.94 合计 95,667.06 1,204,582.16 28、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 89 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 57,338.93 8,027.57 29、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投 资收益 118,724.71 30、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 -44,621.26 -44,621.26 其中：固定资产处置损失 44,621.26 44,621.26 合计 -44,621.26 -44,621.26 31、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 稳定就业岗位补贴 5,214.00 5,214.00 绿化奖励 3,760.00 3,760.00 个税返还 800.73 800.73 合计 9,774.73 9,774.73 32、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,000,000.00 3,719.00 1,000,000.00 手续费退还 559.71 合计 1,000,000.00 4,278.71 1,000,000.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 挂牌费补贴 1,000,000.0 收益相关 稳定就业岗位补贴 3,719.00 收益相关 绿化奖励 收益相关 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 90 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 合计 1,000,000.0 3,719.00 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -517,419.09 合计 -517,419.09 注： 2015 年 12 月 24 日，经股东会决议，经全体股东表决，同比例减少注册资本共 计 1000 万元，同时增加资本公积 1000 万元；股改时将未分配利润-14,314,796.66 元转为 资本公积，造成截至本期末未分配利润 6,547,882.32 元，所得税汇算清缴尚有未弥补的亏 损 1,463,724.15 元。 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,157,113.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,289,278.36 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 52,076.02 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,858,773.47 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -517,419.09 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 60,145.57 49,231.99 投资收益 118,724.71 其他收益 9,774.73 营业外收入 1,000,000.00 3,719.00 其他经营往来 113,380.50 合计 1,188,645.01 166,331.49 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的各项费用 2,927,743.52 4,933,835.90 其他经营往来 47,604.73 614,566.63 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 91 项目 本期发生额 上期发生额 合计 2,975,348.25 5,548,402.53 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 12,515,000.00 12,725,399.50 合计 12,515,000.00 12,725,399.50 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 17,388,113.00 13,765,000.00 合计 17,388,113.00 13,765,000.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,674,532.53 537,265.90 加：资产减值准备 57,338.93 8,027.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,677,980.12 3,364,179.08 无形资产摊销 90,782.28 90,782.28 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 44,621.26 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 129,861.12 1,219,861.21 投资损失（收益以“－”号填列） -118,724.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -517,419.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,151,185.51 -2,462,282.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,301,124.61 821,932.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,057,487.43 3,572,619.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,644,149.75 7,152,385.32 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 3,572,619.50 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,338,370.67 3,841,399.96 减：现金的期初余额 3,841,399.96 4,888,109.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,503,029.29 -1,046,709.08 （3）现金及现金等价物的构成 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 92 项目 期末余额 期初余额 1、现金 2,338,370.67 3,841,399.96 其中：库存现金 247.06 2,891.01 可随时用于支付的银行存款 2,338,123.61 3,838,508.95 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3、期末现金及现金等价物余额 2,338,370.67 3,841,399.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 36、政府补助 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 挂牌费补贴 财政拨款 1,000,000.00 稳定就业岗位补贴 财政拨款 5,214.00 绿化奖励 财政拨款 3,760.00 个税返还 财政拨款 800.73 合计 —— 9,774.73 1,000,000.00 七、合并范围的变更 公司本期合并范围没有发生变更。 八、在其他主体中的权益 公司本期无在其他主体中的权益。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限 定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 93 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的全部业务活动以人民币计价结算。无 外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本 附注六、12)有关。本公司密切关注市场利率变化，并维持不同类别付息负债的结构平衡， 以降低公司面临的上述利率风险。 （3）其他价格风险 本公司为大宗商品交易行业，主要销售塑料薄膜；塑料制品等商品，受外部环境价格波 动影响较大，存在价格风险。 2、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：资产负债表中已确认 的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口， 但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保 就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险 已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 1、已转移但未整体终止确认的金融资产 无。 2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产 无。 （三）金融资产与金融负债的抵销 无。 十、关联方及关联交易 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 94 1、 本公司的控股股东与实际控制人 注：本公司的最终控制方是张召铎，持股比例为 46.64%。 2、 本公司合营和联营企业情况 本公司报告期内无合营及联营企业。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 控股比例 青岛海洋之星投资管理企业（有限合伙） 股东 6.70% 青岛晨光金星创业投资企业（有限合伙） 股东 29.33% 李传营 股东、监事会主席 17.33% 程军 董事 戴砚 董事 刘磊 董事 于定远 董事 扈希庆 董事会秘书、财务总监 陈敬清 监事 徐文卿 职工监事 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/委托管理情况 无。 （3）关联承包情况 无。 （4）关联租赁情况 无。 （5）关联担保情况 无。 （6）关联方资金拆借 无。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （8）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 335,304.32 224,832.48 （9）其他关联交易 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 95 无。 5、关联方应收应付款项 无。 6、关联方承诺 无。 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本报告期本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或 有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、前期差错更正 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间 报表项目名称 累积影响数 盈余公积 计提 盈余公积、未分配利润 53,726.59 2、截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -44,621.20 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 96 项目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -730.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,774.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,083,878.24 所得税影响额 270,969.56 少数股东权益影响额（税后） 合计 270,969.56 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.27% 0.28 0.28 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 19.94% 0.23 0.23 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2018-03-22 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 2017 年年度报告 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 山东海鹰塑胶科技股份有限公司 董事会 2018.3.22