839364_2016_赛骄阳_2016年年度报告_2017-04-26.txt

深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 SHENZHENSAIJIAOYANGENERGYTECH NOLOGY Co., Ltd 赛骄阳 NEEQ :839364 年度报告 2016 1 公司年度大事记 2016 年 10 月 17 日，公司成功在全国股份转让系统挂牌，从此赛骄阳迈 上资本市场。 2 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 目录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析......................................................................................... 10 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................... 23 第七节 融资及分配情况 ............................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................... 26 第九节 公司治理及内部控制 .................................................................................... 29 第十节 财务报告 ......................................................................................................... 33 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、赛骄阳 指 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 有限公司 指 赛骄阳前身深圳赛骄阳能源科技有限公司 公司章程 指 公司现行有效的《深圳赛骄阳能源科技股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 全国股份转让系统、中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 三会一层 指 股东大会、董事会、监事会、高级管理层 报告期、本年度 指 2016 年度 主办券商、中信证券 指 中信证券股份有限公司 会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 元（万元） 指 人民币元（万元） 喜雅盛 指 深圳喜雅盛投资合伙企业（有限合伙） 华泰保险 指 华泰财产保险有限公司深圳分公司 3 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理的风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简单，管理层规范治理意识 相对薄弱，公司治理机制不够健全，曾存在治理不规范的情形： 如未召开定期股东会会议、执行董事未定期向股东会报告工作； 监事未切实发挥监督作用等。2015 年 12 月 17 日，公司整体变 更为股份公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应 企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间短，各 项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和 内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。特别是公司在全 国中小企业股份转让系统挂牌后，对其规范治理提出了更高的 要求，而公司管理层对相关制度的深入理解和全面执行将有个 过程。因此，短期内公司治理机制的规范运行仍存在一定风险。 2、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人肖文杰、吴燕玲夫妇合计持有公司 100%的股 份，实际控制人能够对公司重大事项的决策予以控制或施加重 大影响。股份公司成立以后，虽然建立健全了公司法人治理结 构，从制度上对实际控制人的行为予以规范，但其仍可凭借控 股地位，对本公司经营决策施加重大影响，从而有可能引发实 际控制人不当控制的风险。 3、经营场地租赁风险 公司无自有房屋及土地，生产经营场所系租赁取得。若公司未 来在租赁协议到期不能续租等情况，将会对公司的正常生产经 营产生不利影响。 4 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 4、应收账款收回风险 公司 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的应收账款账面净 额分别为 45,011,968.45 元、39,960,199.49 元，占总资产的比例 分别为 48.04%、45.11%。虽然报告期内公司 1 年以内的应收账 款余额占比分别为 97.51%、92.28%，公司应收账款的主要债务 人均信誉较好，和公司合作较为融洽，且未发生任何坏账，如 果未来客户违约或经营恶化，导致公司应收账款无法收回，将 对公司业绩产生不利影响。 5、原材料价格波动风险 报告期内公司生产成本中直接材料耗用占比较重，2016 年、2015 年直接材料耗用占生产成本比重分别为 78.84%、75.45%，原材 料价格的波动对公司主营业务毛利率的影响较大，且 2016 年、 2015 年直接材料单位成本分别为 7.44 元、6.83 元，公司销售毛 利率波动与上游原材料价格变化息息相关，如果未来原材料采 购价格出现持续上升的情况，公司主营业务毛利率可能存在下 降风险。 6、供应商集中风险 报告期内，公司前 5 大供应商在采购总额占比在 2016 年、2015 年分别为 65.08%、50.09%，供应商集中较高。公司的供应商集 中主要由锂电池材料行业特性导致，锂离子电芯制造的直接耗 材在生产成本中占比较高，且其中钴酸锂、三元等正极材料在 原材料中占比较高。另外，锂电池制造行业一般对供应商需要 有一个长时间考察、检验过程，一旦供应商通过认证确认，企 业不会轻易改变供应商，而规模采购能够有效的降低采购成本。 虽然公司单一供应商占比均未超过 35%，对单一供应商不具有 重大依赖，但如果供应商提高价格，可能会对公司的利润产生 不利影响。 7、税收优惠政策变化的风险 公司于 2014 年 9 月 30 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市 财政委员会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局联合颁发 的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201444201734。根据 《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要 重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 本公司于 2015 年 1 月 16 日取得由深圳市龙岗区国家税务局龙 岗税务分局下发的《深圳市国家税务局税务事项通知书》（深国 税龙龙减免备案[2015]5 号），税收优惠期限为 2014 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日。该税收优惠对公司的盈利水平有重大影 响。若上述税收优惠政策到期后不能持续取得，将对公司税后 利润产生不利影响。 8、资产负债率较高 公司 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日公司资产负债率分 别为 59.65%、68.55%，资产负债率较高，财务风险较大，公司 负债主要是应付供应商采购款，虽然公司资产负债率呈下降趋 势，且公司通过合理安排资金，满足了公司的正常生产经营， 公司和供应商合作也较为融洽，但如果未来公司盈利能力持续 下降，或是不能够持续获得供应商信用支持，公司可能面临一 定偿债风险。 9、市场竞争进一步加剧的风险 近年来，锂电池行业发展迅速，随着国家政策逐步加大对新能 源产业的扶持力度，国内越来越多的企业进入锂电行业，市场 5 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 竞争态势进一步加剧，尤其是消费类电子电池领域。锂离子电 池行业中低端产品进入门槛不高，市场集中度低，市场上存在 众多的竞争者，竞争较为激烈。公司将面临市场竞争进一步加 剧的风险。 10、报告期内项目建成未及时进行环保 验收的风险 公司的锂离子电池的生产、加工项目位于深圳市龙岗区龙岗街 道宝龙社区宝龙二路 3 号京能工业园 2 号厂房，年产量为 1500 万只。2010 年 8 月 31 日，深圳市人居环境委员会出具深环批 [2010]101257 号《深圳市人居环境委员会建设项目环境影响审 查批复》，同意该项目建设，污染防治设施建成竣工后，投入使 用前，须向龙岗区环保局申请验收。2016 年 3 月 10 日，深圳市 龙岗区环境保护和水务局出具深龙环验收[2016]7024 号《关于 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司竣工环境保护验收的决定》， 同意该项目通过环保验收。公司锂离子电池生产项目建成后， 未及时申请环保验收。2010 年至 2016 年 3 月，公司生产存在环 保手续不健全期间生产的瑕疵。虽公司已于 2016 年 3 月 10 日 通过环保验收，并取得环保验收批复。但公司仍存在潜在的受 到相关环保部门对公司未取得环保验收期间正常生产而给予行 政处罚导致对公司经营产生不利影响的风险。 2016 年 5 月 20 日，公司实际控制人肖文杰、吴燕玲夫妇出具了承诺函，承诺 如公司由于报告期内存在的环保未验收而进行生产导致的相关 处罚，由其承担，与公司无涉。 11、报告期内关联方持续给公司提供资 金支持 由于公司所处行业资金投入较大，报告期内公司实际控股股东 持续对公司提供无息资金支持，2016 年、2015 年分别向公司拆 入资金 4,388,000.00 元、22,467,414.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日，公司仍应付控股股东 99,016.93 元，若未来公司无法获得 控股股东的资金支持将对公司未来运营产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN SAIJIAOYANG ENERGY TECHNOLOGY Co., Ltd 证券简称 赛骄阳 证券代码 839364 法定代表人 肖文杰 注册地址 深圳市龙岗区龙岗街道宝龙社区宝龙二路 3 号京能工业园 2 号厂房 办公地址 深圳市龙岗区龙岗街道宝龙社区宝龙二路 3 号京能工业园 2 号厂房 主办券商 中信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 高虹、苏杨 会计师事务所办公地址 北京 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 雷振军 电话 0755-66632788 传真 0755-66630637 电子邮箱 13609660536@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区龙岗街道宝龙社区宝龙二路 3 号京能工业园 2 号厂 房 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-10-17 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 锂离子电池的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 - 控股股东 肖文杰 实际控制人 肖文杰、吴燕玲 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 7 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 统一社会信用代码 91440300561539559C 否 8 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 136,991,643.29 98,445,720.40 39.15% 毛利率% 16.46% 17.75% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,943,462.47 4,145,616.60 139.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 9,363,346.53 3,924,750.50 138.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 30.29 28.52 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 28.52 27.00 - 基本每股收益 0.50 0.47 6.38% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 93,687,780.06 88,580,512.64 5.77% 负债总计 55,884,256.17 60,720,451.22 -7.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,803,523.89 27,860,061.42 35.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.89 1.39 35.97% 资产负债率% 59.65% 68.55% - 流动比率（倍） 1.53 1.31 - 利息保障倍数（倍） 25.24 6.75 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,068,036.38 -5,441,922.13 - 应收账款周转率（次） 3.22 3.13 - 存货周转率（次） 3.91 3.39 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.77% 55.18% - 营业收入增长率% 39.15% -2.76% - 净利润增长率% 139.85% -32.16% - 五、股本情况 单位：股 9 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外） 682,864.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -375.49 非经常性损益合计 682,489.34 所得税影响数 -102,373.40 非经常性损益净额 580,115.94 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 690,714.71 722,484.27 - - - - 管理费用 8,947,529.76 8,915,760.20 - - - - 注：财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易，将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、土地使用税、 印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。本 期调增利润表“税金及附加”金额 31,769.56 元调减利润表“管理费用”金额 31,769.56 元。 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司处于锂离子电池制造行业，公司的主营业务为锂离子电芯的研发、生产与销售。公司是国家高新 技术企业，在掌握多项核心技术和知识产权的基础上，独立研发或者与学校合作开发新技术和新产品。公 司销售方式为直销，依托公司研发能力、自主产品的性能、质量和安全等优势，形成了可以持续的盈利模 式。 （一）采购模式 公司采购的主要产品为锂离子电芯的原材料，公司采购原材料主要有正极材料、负极材料及其他材料， 正极材料主要是钴酸锂、镍钴锰酸锂、锰酸锂及铝箔，负极材料主要系石墨及铜箔，其他材料主要是电池 隔膜、铝镍极耳、铝塑膜及电解液。公司采购部根据物控部制定的物料需求制定采购计划，在对供应商综 合评价的基础上，在公司认定的《合格供应商名单》的范围内进行比价采购或招标采购。品质部、物控部 定期根据每月供应商供货完成情况对供应商进行评审，调整《合格供应商名单》，确保产品品质、价格和 交期满足公司要求。 （二）生产模式 10 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 公司生产的各类电芯是手机、电脑、手持工具、航模等下游产品的重要部件，不同客户、不同产品对 锂离子电芯有着不同要求。公司的锂离子电芯产品根据客户需求进行定制生产。市场部接受客户订单，转 换为《销售合同评审表》。技术部根据客户要求，对《销售合同评审表》所需工艺进行确定，并提供准确 的 BOM 表与工艺技术标准。物控部根据生产情况编制《周生产计划》，生产部根据《周生产计划》安排领 料及生产。公司采用手工操作和机械化相结合的生产方式，每一道工序都要经过多重的检验，来保证产品 品质的稳定性。 （三）销售模式 公司主要采用直销的销售方式销售公司产品，不经过中间的销售渠道。公司设立销售部对客户进行开 发，公司客户集中于消费类电子产品领域。公司制定了相应的售后服务制度，具备较为完善的售后支持及 服务体系。销售部、品质部、技术部协同对客户进行后期服务，及时为客户解决产品问题，跟进客户反馈， 在提升客户满意度及稳定性的同时，也挖掘了更多的业务机会。 （四）研发模式 公司已有多年的电池产品研发和生产制造经验，设有研究中心、实验室和测试中心，拥有自己独特的 技术并已经在产品上得到了较好应用，公司拥有较为完善的组织及人员结构，能够根据市场变化和客户提 出的实际需求，改进现有产品的生产工艺，丰富公司的产品结构。公司还和武汉大学深圳研究院开展了产 学研合作，并就“基于纳米科技的新型锂离子电池技术研究”、“采用石墨烯电极材料的锂离子电池技 术”项目进行合作研究，为公司未来的技术创新、产品性能提升奠定了良好的基础。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1．经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 13,699.16 万元、较 2015 年增长了 39.15%，实现归属于挂牌公司股东 的净利润 994.34 万元，较 2015 年增长 139.85% 公司 2016 年强化经营管理及品牌竞争力，进一步提升产品市场占有率，营业收入呈稳步提升态势。 报告期内，公司销售费用较 2015 年降低了 34.86 万元。毛利率基本与 2015 年保持相对稳定（16.46 与 17.75%），但管理费用、财务费用占营业收入比重都有较大程度降低，管理费用：2015 年为 882.16 万 元，占收入 8.96%，2016 年为 891.57 万元，占收入 6.51%。财务费用：2015 年为 81.67 万元，占收入 0.83%， 2016 年为 45.01 万元，占收入 0.33%； 2．公司管理情况 2016 年度，公司以 2016 年 2 月 29 日为申报基准日，于 2016 年 6 月 30 日向全国中小企业股份转让 系统有限责任公司递交了在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请材料，9 月 20 日取得《关于同意深圳 赛骄阳能源科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，并于 2016 年 10 月 17 日成 功在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2016 年度，公司管理层依照董事会制定的战略规划和经营目标，继续保持公司业务健康发展，进一 步完善组织结构、健全管理制度、加强企业文化建设，提高了公司整体管控水平和整体运行效率。公司在 11 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 团队建设、员工培训、企业文化建设、绩效考核方面效果显著，员工综合能力得到明显提升，公司管理、 研发、营运、采购等团队建设不断进步，人才队伍进一步强化，为 2017 年实现新的增长打下良好的基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 136,991,643.29 39.15% - 98,445,720.40 -2.76% - 营业成本 114,449,246.28 41.34% 83.54% 80,970,048.83 -3.39% 82.25% 毛利率 16.46% - - 17.75% - - 管理费用 8,915,760.20 1.07% 6.51% 8,821,614.28 15.90% 8.96% 销售费用 1,566,356.46 -18.20% 1.14% 1,914,921.78 24.46% 1.95% 财务费用 450,103.36 -44.89% 0.33% 816,717.37 89.52% 0.83% 营业利润 10,560,816.14 142.10% 7.71% 4,362,235.12 -37.02% 4.43% 营业外收入 683,194.83 162.70% 0.50% 260,061.66 196.78% 0.26% 营业外支出 705.49 221.86% 0.00% 219.19 -99.82% 0.00% 净利润 9,943,462.47 139.85% 7.26% 4,145,616.60 -32.16% 4.21% 项目重大变动原因： 一）营业收入：公司 2016 年营业收入较 2015 年度增加 3,854.92 万元，增幅 39.15%，主要系公司开 发新产品（新产品为 6000-10000（MAH---组），其 2016 年销售额为 2,978,205 元）、公司电芯销量增加以 及平均单价较 2015 年提高 3.57%综合所致（2016 年销售 12,765,996 件，平均单价 10.73 元；2015 年销售 产品共计 9,504,506 件，平均销售单价为 10.36 元）； 二）营业成本：公司营业成本较 2015 年增加 3,346.92 万元，增幅 41.34%，系较 2015 年扩大销售及 原材料涨价所致，产品销售量较 2015 年增加了 3,261,490 件，原材料涨价，致使单位材料成本增加 1.5%； 三）财务费用：公司财务费用较 2015 年降低 36.66 万元，降幅达 44.89%，主要系公司未对 2015 年 利润进行分配，完全用于补充公司流动资金，公司相对 2015 年银行贷款较少，利息支出减少 34.07 万元； 四）营业利润：营业利润较 2015 年增加 619.86 万元，增幅达到 142.10%，主要系公司开发新产品（新 产品为 6000-10000（MAH---组），其 2016 年销售额为 2,978,205 元）、增加销售量以及平均单价较 2015 年提高 3.57%综合所致（2016 年销售 12,765,996 件，平均单价 10.73 元；2015 年销售 9,504,506 件，平均 销售单价为 10.36 元，过保本销售点后，利润增浮上升）； 五）营业外收入：营业外收入较 2015 年增加 42.31 万元，增幅达到 162.70%，主要系 2016 年深圳市 政府对高新企业进行研发资助，公司 2016 年新增研发资助为 39.8 万元，利息资助 10.5 万元； 六）营业外支出：公司 2016 年营业外支出为 705.49 元，系公司缴纳的社保滞纳金； 七）净利润：净利润较 2015 年增加 579.78 万元，增幅达到 139.85%，系公司开发新产品（新产品为 6000-10000（MAH---组），其 2016 年销售额为 2,978,205 元）、公司电芯销售量增加以及平均单价较 2015 年提高 3.57%综合所致（2016 年销售 12,765,996 件，平均单价 10.73 元；2015 年销售 9,504,506 件，平均 销售单价为 10.36 元，过保本销售点后，利润增浮较大）。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 136,991,643.29 114,449,246.28 98,402,985.36 80,970,048.83 其他业务收入 - - 42,735.04 - 12 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 合计 136,991,643.29 114,449,246.28 98,445,720.40 80,970,048.83 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 0-1000（MAH---PCS） 4,788,477.34 3.50% 3,660,749.83 3.72% 1000-1500（MAH---PCS） 6,334,748.87 4.62% 7,807,558.37 7.93% 1500-2000（MAH---PCS） 17,297,370.06 12.63% 11,037,162.76 11.21% 2000-2500（MAH---PCS） 16,858,837.82 12.31% 13,129,210.52 13.34% 2500-3000（MAH---PCS） 22,545,464.52 16.46% 15,851,597.61 16.10% 3000-4000（MAH---PCS） 27,236,883.27 19.88% 11,086,408.57 11.26% 4000-5000（MAH---PCS） 20,470,091.78 14.94% 13,120,256.61 13.33% 5000-6000（MAH---PCS） 8,228,044.54 6.01% 11,270,977.72 11.45% 6000-10000（MAH---PCS） 10,253,520.11 7.48% 11,481,798.41 11.66% 6000-10000（MAH---组） 2,978,205.00 2.17% - - 收入构成变动的原因： 以上两年产品结构相对稳定，主要集中在 2000-5000（MAH---PCS）之间，小容量、大容量的相对较少。 3000-4000（MAH--PCS）产品的占比的上升主要是因为该型号电芯主要用于手机、充电宝，随着市场对大 容量电池手机及充电宝的需求不断增加，客户对该型号电池的需求也相应提升。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 11,068,036.38 -5,441,922.13 投资活动产生的现金流量净额 -1,753,660.43 -2,945,049.33 筹资活动产生的现金流量净额 -8,569,814.21 8,418,273.33 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额： 2016 年公司经营活动产生的现金流量净额较 2015 年度增加了 16,509,958.51 元,上升比例为 303.38%。 主要原因系 2016 年公司整体销售规模增长，营业收入增加 38,545,922.89 元，同时本期销售回款情况较好， 致 2016 年度销售商品提供劳务收到的现金较 2015 年度增加 95,005,267.27 元；2016 年公司购买商品、接 受劳务支付的现金为 119,129,834.22 元，较 2015 年度增加 76,024,736.68 元，主要系公司因销售收入增长， 营业成本也随之上升，营业成本较去年同期增长 33,479,197.45 元，期末存货余额较上年同期增长 1,284,274.84 元，应付款项同比增加 3,915,476.08 元。 2、投资活动产生的现金流量净额： 2016 年公司投资活动产生的现金流量净额较 2015 年度增加 1,191,388.90 元，上升比例为 40.45%。主 要原因：2016 年购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年减少 1,191,388.90 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额 2016 年公司筹资活动产生的现金流量净额为-8,569,814.21 元，较 2015 年度减少 16,988,087.54 元，下 降比例为-201.80%。主要原因：（1）2016 年，公司筹资活动产生的现金流量流入同比下降 31,779,414.00 元。包括 A:2015 年公司股东对公司增资了 1,500.00 万元；B:公司 2016 年收到股东肖文杰借款与去年同期 减少 18,579,414.00 元；（2）2016 年，公司筹资活动产生的现金流量流出同比减少约 14,791,326.46 元。包 括 A：2016 年偿还肖文杰款项同比下降约 7,288,076.44 元；B：2016 年，因偿长期借款、短期借款等支付 的现金同比减少 4,912,598.64 元。 （4）主要客户情况 13 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市广讯力神科技有限公司 10,544,968.19 7.70% 否 2 深圳市金麒麟电源技术有限公司 9,451,642.74 6.90% 否 3 深圳市言必果科技有限公司 8,645,572.39 6.31% 否 4 深圳市日升质电子科技有限公司 6,835,496.15 4.99% 否 5 广东天劲新能源科技股份有限公司 6,424,544.79 4.69% 否 合计 41,902,224.26 30.59% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖南美特新材料科技有限公司 20,066,581.23 21.47% 否 2 江门市科恒实业股份有限公司 14,259,829.04 15.26% 否 3 湖南杉杉能源科技股份有限公司 8,133,333.34 8.70% 否 4 广东金光高科股份有限公司 6,808,059.80 7.28% 否 5 深圳市誉途新材料实业有限公司 6,305,637.15 6.75% 否 合计 55,573,440.56 59.46% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,166,404.20 4,039,871.33 研发投入占营业收入的比例 3.77% 4.10% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 6 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司一直重视产品研发，2016 年，公司拥有 6 项新型实用型专利和一项发明专利，在研发方面投入达到 516.64 万元，其中包括：材料费用、人工费用、设备折旧费用、水电费、房租等各项费用开支。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 1,917,790.82 -43.98% 2.05% 3,423,229.08 289.71% 3.86% 1.16% 应收账款 45,011,968.45 12.64% 48.04% 39,960,199.49 103.44% 45.11% 2.93% 存货 29,926,372.76 4.48% 31.94% 28,642,097.92 58.34% 32.33% -0.39% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 10,937,422.50 -14.14% 11.67% 12,738,738.05 14.95% 14.38% -2.71% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 1,800,000.00 - 1.92% - - - 1.92% 14 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 长期借款 2,184,652.62 -31.48% 2.33% 3,188,144.23 -22.08% 3.60% 1.27% 资产总计 93,687,780.06 5.77% - 88,580,512.64 55.18% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金相比 2015 年减少了 1,505,438.26 元，下降 43.98%，主要系公司 2016 年度采购设备支付 1,753,660.43 元以及偿还股东肖文杰借款，同时由于当年经营导致经营活动产生了 11,068,036.38 元的现 金净流入。 2、应收票据相比 2015 年减少了 352,964.01 元，同比下降 37.54%，系本年度部分客户减少了银行承兑 汇票支付金额而采用现金支付导致。 3、预付款项相比 2015 年增加了 2,093,165.08 元，同比上升 115.15%，系原材料价格上涨，货源紧张， 供应商要求提前支付货款导致。 4、其他非流动资产相比 2015 年增加了 186,383.20 元，同比上升 108.36%，系公司购买设配支付的预付 款。 5、应付票据相比 2015 年减少了 4,500,000.00 元，系公司 2016 年减少了银行承兑汇票支付货款，改由 现金支付。 6、预收款项相比 2015 年增加了 1,360,334.39 元，同比上升 30.15%，系上游公司市场货源较为紧张， 公司亦提高了，公司同步提高了客户预付款金额。 7、应交税费相比 2015 年增加了 2,496,112.58 元，同比上升 275.65%，系公司 2016 年 12 月销售额较 2015 年销售额增加 1234.24 万元导致。 8、其他应付款相比 2015 年减少了 8,999,621.67 元，同比下降 91.46%，系公司 2016 年归还股东肖文杰 借款，导致往来款减少 9,001,079.05 元。 9、长期借款相比 2015 年减少 1,003,491.61 元，同比降低 31.48%，主要原因为公司按月归还了部分长 期借款，且未发生新的长期借款。 10、盈余公积相比 2015 年增加 994,346.25 元，同比上升 323.44%，系公司 2016 年净利润为 9,943,462.47 元，公司按比例计提盈余公积。 11、未分配利润相比 2015 年增加 8,949,116.22 元，同比上升 323.44%，系公司 2016 年净利润为 9,943,462.47 元导致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司无控股子公司，也无参股公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司不存在委托理财及衍生品投资等情况。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境及行业政策 国家陆续出台产业政策与税收优惠政策鼓励锂离子电池行业的发展，相关文件主要有《国民经济和 社会发展第十三个五年规划纲要》、《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》、《产业结构调整 指导目录》、《节能与新能源汽车产业发展规划(2012-2020 年)》、《“十二五”国家战略性新兴产业 发展规划》等。上述政策将对锂离子电池行业带来前所未有的发展空间，有利于公司的大力发展。 2、锂离子电子行业发展 在我国，锂离子电池市场规模增长迅速，据国家统计局统计，中国锂离子电池在 2013 年-2015 年 的产量分别达到 47.7 亿只、52.9 亿只和 56.0 亿只，同比增长率分别为 14.11%、10.87%和 3.0%，其中 2015 年 12 月份当月完成产量 5.9 亿只，同比增长 20.1%。工信部数据显示，2016 年 1－12 月，我国电 池制造业主要产品中，锂离子电池累计完成产量 78.42 亿自然只，累计同比增长 35.8%；其中 12 月份当 月完成产量 8.44 亿自然只，同比增长 26.1%。1－12 月，全国规模以上电池制造企业累计主营业务收入 5501.2 亿元，同比增长 18.8%，实现利润总额 373.4 亿元，同比增长 37.4%。其中锂离子产品主营业务 15 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 收入 2824 亿元，同比增长 33.3%，实现利润总额 235.6 亿元，同比增长 73.5%。 3、 行业周期波动 锂离子电池广泛应用于手机、平板电脑、笔记本电脑、可穿戴式智能设备等数码类电子产品领域， 以及新能源汽车、电动自行车、电动工具、储能电站等动力类应用终端领域。其中，国内数码类电子产 品与消费者行为密切相关，国民经济周期波动对其有一定影响；国内动力类应用终端领域受国家产业政 策的影响较大。锂离子电池的应用不存在明显的季节性波动，但受春节放假等因素影响，通常一季度出 货量会略低于其他季度。 4、 竞争现状 全球锂离子的生产主要集中在中国、日本和韩国，呈韩日中三足鼎立之势，三国市场占全球锂离子 电池市场的 90%以上。目前，全球锂离子电池产业中心正在逐步向中国转移，许多国际企业纷纷开始在 中国布局锂离子动力电池。近年来，国内大力推动新能源战略，鼓励政策陆续推出，国内外的厂商蜂拥 进入锂离子电池行业。锂离子电池各个领域的产能不断扩大，供给能力大幅增长，供应趋于饱和，锂电 池产品同质化现象严重，行业内竞争非常激烈。 （四）竞争优势分析 公司竞争的优势 1、公司的竞争优势 （1）技术及研发优势 公司是国家高新技术企业，注重新产品及新技术的研发，公司拥有 6 项实用新型专利，并有 5 项发 明专利正在申请中。公司拥有一只由行业专家及专业工程师组成的研究团队，具有一定的研发实力和研 发经验。此外，公司与武汉大学深圳研究院开展了产学研合作，就石墨烯电极材料的锂离子电池技术研 发项目开展了合作研究，该研究能够的有效提高锂离子电池的容量、倍率性能以及循环寿命等关键技术 参数。 （2）产品质量优势 公司专业生产锂离子电池电芯，通过多年的生产经验，掌握了行业内领先的锂离子电池电芯生产工 艺。公司产品性能及质量优秀，公司通过了 ISO9001:2008 质量管理体系认证、ISO14001:2004 环境管理 体系认证等，公司产品获得了美国 UL 认证、欧盟 CE 认证、国际 CB 认证等，产品质量及性能获得市场 广泛认可。 2、公司的竞争劣势 （1）公司融资渠道单一，资金实力相对薄弱 公司所处的行业为资金与技术密集型，需要大量的资金支持。目前，公司主要依靠银行贷款或者内 部积累进行发展，融资渠道单一，获取资金能力有限。随着公司经营规模的不断扩大，资金压力将成为 制约公司发展的瓶颈之一。 （2）品牌影响力相对较弱 尽管公司品牌目前已经具有了一定的生产经营规模，公司产品已经具有了一定的影响力，但是相比 比亚迪、力神等国内一线电池品牌，公司在规模以及影响力上还是有明显的不足。 （五）持续经营评价 公司对产品生产流程、产品研发、对外采购、等各环节进行严格把控和不断提升，同时结合自身的 商业模式，围绕中央采购和集中加工，合理选择市场定位，公司通过合理市场扩张，强化企业内控等措 施规避风险，已经具备良好的持续经营能力。 1．治理结构较为完善 公司严格按照《公司法》和公司章程的规定，建立了比较完善的治理机构，形成了股东大会、董事 会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制，有效保证公司顺利运行。 2．核心人员激励机制 公司重视人才使用，不断提升企业竞争力，同时对于管理层和骨干人员，公司采取相应的绩效激励 16 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 措施，未来也计划开展股权激励，以保持公司管理层和技术团队的稳定以及对核心技术的有效保护。 3．标准化管理模式 公司产品生产聚合物锂离子电池，主要采购的产品主要有正极材料、负极材料及其他材料，正极材 料主要是钴酸锂、镍钴锰酸锂、锰酸锂及铝箔，负极材料主要系石墨及铜箔，其他材料主要是电池隔膜、 铝镍极耳、铝塑膜及电解液。严格按照 BOM 表及生产流程进行生产，公司从接单到生产，从原料采购到 产成品出库都实行标准管理流程。生产顺畅，品质优良。 报告期内，公司主营业务突出，营业收入呈增长趋势，当前资产负债结构合理，经营情况良好，发 展前景广阔，保持有良好的独立自主经营能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项内部体系运行良 好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 因此，公司具备持续经营能力，报告期内，不存在： ①营业收入低于 100 万元； ②净资产为负； ③连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； ④存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； ⑤实际控制人失联或高级管理人员无法履职； ⑥拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； ⑦主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料） 等以上影响公司持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司非常重视公益事业，注重承担社会责任，积极参与社会公益活动。 1、公司每年都有按照深圳市政府相关相求，向残疾人基金资助一定费用； 2、 公司每年定期或不定期向大、中专院校招收一部份学生，缓解社会就业难的问题。 二、未来展望 （一） 行业发展趋势 1、宏观经济层面的影响： 国家陆续出台产业政策与税收优惠政策鼓励锂离子电池行业的发展，相关文件主要有《国民经济和 社会发展第十三个五年规划纲要》、《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》、《产业结构调整 指导目录》、《节能与新能源汽车产业发展规划(2012-2020 年)》、《“十二五”国家战略性新兴产业 发展规划》等。 （二）行业发展情况： 电池作为能量来源，可以提供具有稳定电压及电流，结构简单，携带方便，性能稳定可靠，在现代 社会生活中的各个方面发挥着很大作用。根据可循环使用性，电池可分为原电池及蓄电池。原电池是放 电后不能再充电使其复原的电池，主要类型包括锌锰电池、锌汞电池、锂离子电池。蓄电池又称充电电 池，是指在电池放电后可通过充电的方式使活性物质激活而继续使用的电池，主要类型包括镍镉电池、 镍氢电池、铅酸电池、锂离子电池。基于锂离子电池具有较高的能量密度、日渐成熟的应用开发和规模 化生产带来的经济效应等因素，锂离子电池已经成为新能源汽车最重要的动力电池类型，新能源汽车的 爆发为锂离子电池市场的扩展带来了新的空间。2014 年全球电动汽车产量约为 42 万辆，其中插电式混 合动力汽车产量增速巨大。 综上所述，不管从宏观经济层面还是从行业环境层面分析，新能源行业处于黄金、高速发展期，公 司将抓机遇，不断提升自己，充分利用好的平台，争取在 2017 年实现更大的增长。 （二） 公司发展战略 公司未来发展仍将秉承“绿色环保”、“高效节能”的企业核心发展战略，继续研发、生产、销售绿 色新能源产品，推进能源消费向低碳化和清洁化方向发展，进一步开拓快充电池、蓄能电池等锂电池产品 17 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 市场，努力将公司打造成为世界顶级锂电池生产供应商。为实现发展战略，公司治理层和管理层审时度势， 意识到产业链布局的重要性。2017 年及未来一段时间，公司将加紧着手以多种方式建立与上下游企业更 为紧密的合作，为广大消费者提供更便捷、多样化、高效的锂电池产品。 （三） 经营计划或目标 公司在 2017 年将进行快充电池、蓄能电池扩产，公司将新增二台涂布机，以提高现有产能，由现有 的年产值 2000 万只提升至 3000 万只，营业额由 1.4 亿增涨到 2 亿，资金来源为募集资金、银行贷款和其 他金融机构的借款，同时公司经营所获得的利润也将投入到扩产中。扩大生产规模，产能完全释放后，公 司的毛利率将进一步提升。 （四） 不确定性因素 1、原材料价格波动风险 报告期内公司生产成本中直接材料耗用占比较重，自 2016 年下半年以来，原材料价格直线上升，若 此后原材料价格持续上升，将给公司资金上带来较大的压力，针对这一情况，2017 年公司准备通过向银 行申请更多融资，以弥补流动资金不足的情形。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 持续到本年的风险因素有： 1、 公司治理的风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简单，管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理机制不够健全，曾 存在治理不规范的情形：如未召开定期股东会会议、执行董事未定期向股东会报告工作；监事未切实发挥 监督作用等。2015 年 12 月 17 日，公司整体变更为股份公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了 适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的 实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。特别是公司在全国中小企业股份转让 系统挂牌后，对其规范治理提出了更高的要求，而公司管理层对相关制度的深入理解和全面执行将有个过 程。因此，短期内公司治理机制的规范运行仍存在一定风险。 应对措施：公司管理层将不断学习和更新公司治理制度和观念，进行规范化运作。一方面，积极完善 相关制度及其细则；另一方面，加强对管理层及员工的教育培训，提高其规范化意识。 2、实际控制人控制不当的风险： 因公司实际控制人肖文杰、吴燕玲夫妇直接和间接持有公司 100%的股权，虽然公司已建立起一套公司 治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实 施不当控制，可能影响公司的正常经营。 应对措施：公司将继续健全“三会一层”法人治理结构，严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议 事规则议决公司重大事项，保证决策程序的正当性；同时，公司也在拟在未来进行融资，股权将进行稀释， 股权比例将逐步趋于合理。 3、经营场地租赁风险 公司无自有房屋及土地，生产经营场所系租赁取得。若公司未来在租赁协议到期不能续租等情况，将 会对公司的正常生产经营产生不利影响。 应对措施：公司针对租赁风险，有做长远的规划，计划五年内在广东惠州建立自己的工业园区；此外 公司 2017 年准备在龙岗再租一栋厂房，短期内达到降低风险、扩大生产的目的。 4、应收账款收回风险 公司 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的应收账款账面净额分别为 45011968.45 元、39,960,199.49 元和 19,641,899.17 元，占总资产的比例分别为 43.23%、45.11%。虽然报告期内公司 1 年以内的应收账 款余额占比分别为 90.95%、92.28%，公司应收账款的主要债务人均信誉较好，和公司合作较为融洽，且 未发生任何坏账，如果未来客户违约或经营恶化，导致公司应收账款无法收回，将对公司业绩产生不利影 18 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 响。 应对措施：公司根据不同客户，对其进行信誉评审，再确定其信誉额度，防止呆帐增涨；加强应收帐 款的跟吹，应收帐款风险收回风险可以得到一定程度的控制。 5、原材料价格波动风险 报告期内公司生产成本中直接材料耗用占比较重，2016 年、2015 年直接材料耗用占生产成本比重分别 为 78.84%、75.45%，原材料价格的波动对公司主营业务毛利率的影响较大，且 2016 年、2015 年直接材料 单位成本分别为 7.44 元、6.83 元，公司销售毛利率波动与上游原材料价格变化息息相关，如果未来原材 料采购价格出现持续上升的情况，公司主营业务毛利率可能存在下降风险。 应对措施：公司将加强对上游材料价格的跟踪，及时发现市场波动，积极调整生产及销售策略，从而 保证主营业务毛利润的稳定。 6、供应商集中风险 报告期内，公司前 5 大供应商在采购总额占比在 2016 年、2015 年分别为 59.46%、50.09%，供应商集 中较高。公司的供应商集中主要由锂电池材料行业特性导致，锂离子电芯制造的直接耗材在生产成本中占 比较高，且其中钴酸锂、三元等正极材料在原材料中占比较高。另外，锂电池制造行业一般对供应商需要 有一个长时间考察、检验过程，一旦供应商通过认证确认，企业不会轻易改变供应商，而规模采购能够有 效的降低采购成本。虽然公司单一供应商占比均未超过 35%，对单一供应商不具有重大依赖，但如果供应 商提高价格，可能会对公司的利润产生不利影响。 应对措施：公司通过加强对不同供应商原材料性能的测试，在保证材料性能稳定性的前提下，达到增 加供应商的目的，从而降低供应商集中风险性； 7、税收优惠政策变化 公司从 2014 年成为国家高新技术企业企业，企业所得税按 15%征收，若上述税收优惠政策到期后不能 持续取得，将对公司税后利润产生不利影响。 应对措施：公司将继续加强自主研发，保证公司满足高新技术企业条件；同时，公司积极准备高新技 术复审申报文件，使公司能够顺利通过复审。 8、资产负债率较高的风险 公司 2016 年、2015 年 12 月 31 日公司资产负债率分别为 59.65%、68.55%，资产负债率较高，财务风 险较大，公司负债主要是应付供应商采购款和向股东借款，虽然报告期内资产负债率呈下降趋势，且公司 通过合理安排资金，满足了公司的正常生产经营，公司和供应商 合作也较为融洽，但如果未来公司盈利 能力持续下降，或是不能够持续获得供应商信用支持，公司可能面临一定偿债风险。 应对措施：公司将使用股权融资，引进新的投资者进行股权投资；加强公司盈利能力，通过留存收益， 进一步降低公司资产负债率。 9、市场竞争进一步加剧的风险 近年来，锂电池行业发展迅速，随着国家政策逐步加大对新能源产业的扶持力度，国内越来越多 的企业进入锂电行业，市场竞争态势进一步加剧，尤其是消费类电子电池领域。锂离子电池行业中 低端产品进入门槛不高，市场集中度低，市场上存在众多的竞争者，竞争较为激烈。公司将面临市 场竞争进一步加剧的风险。 应对措施：公司将加强产品研发，提升公司产品性能及公司的行业竞争力；同时，挂牌新三板， 提升企业在行业内的影响力，并通过资本市场扩大公司规模、引进战略投资者，进一步提升公司的 综合实力。 10、报告期内项目建成未及时进行环保验收的风险 报告期内，公司锂离子电池生产项目建成后，未及时申请环保验收。2010 年至 2016 年 3 月，公 司生产存在环保手续不健全期间生产的瑕疵，存在潜在的受到相关环保部门对公司未取得环保验收 期间正常生产而给予行政处罚导致对公司经营产生不利影响的风险。。 应对措施：公司已于 2016 年 3 月 10 日通过环保验收，并取得环保验收批复。2016 年 5 月 20 日， 19 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 公司实际控制人肖文杰、吴燕玲夫妇出具了承诺函，承诺如公司由于报告期内存在的环保未验收而 进行生产导致的相关处罚，由其承担，与公司无关。 11、报告期内关联方持续给公司提供资金支持 由于公司所处行业资金投入较大，报告期内公司实际控股股东持续对公司提供无息资金支持，2016 年、 2015 年分别向公司拆入资金 4,388,000.00 元、22,467,414.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日，公司仍应付 控股股东 99,016.93 元，若未来公司无法获得控股股东的资金支持将对公司未来运营产生一定影响。 应对措施：实际控制人、控股股东肖文杰先生会继续为公司提供财务支持；此外，公司计划进行直接 或间接融资，新增流动资金，将降低关联方无法持续给公司提供资金支持的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 关键事项审计说明： 无 20 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（四） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 无 （二）公司发生的对外担保事项： 无 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 无 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 6,000,000.00 6,000,000.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 6,000,000.00 4,388,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 12,000,000.00 10,388,000.00 注：（1）公司 2015 年年度股东审议了《关于追认公司 2015 年度关联交易及预计 2016 年度 日常性关联交易的议案》，对日常性关联交易进行预计。 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 21 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 江西正拓新能源科技股份有限公司 采购石墨材料 103,632.48 是 吴燕玲、杨凯鑫、肖利敏 为公司提供担保 5,000,000.00 是 肖文杰、吴燕玲 为公司提供担保 1,500,000.00 是 肖文杰、吴燕玲 为公司提供担保 500,000.00 是 肖文杰、吴燕玲 为公司提供担保 250,000.00 是 肖文杰、吴燕玲 为公司提供担保 1,800,000.00 否 总计 - 9,153,632.48 - 注：公司关联方为公司提供的 500 万、150 万、50 万及 25 万担保事项发生在有限公司阶段，在有限公 司阶段，公司对于关联交易事项没有制定特别的决策程序，仅需总经理审批。报告期内，肖文杰、吴燕玲为 公司提供的 150 万、50 万及 25 万担保在报告期内已履行完毕。股份公司成立后，公司批准通过了《关联交 易决策管理办法》、《规范与关联方资金往来的管理办法》等文件，公司公司关联方肖文杰、吴燕玲为公司提 供担保，担保金额 180 万元，担保合同期间为 2016 年 6 月 20 日至 2019 年 6 月 26 日，2017 年 4 月 25 日， 公司第一届董事会第六次会议补充审议该关联交易事项，并提交 2016 年年度股东大会审议。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与江西正拓新能源科技股份有限公司的关联交易，系公司正常生产所需负极材料而采购物料。交 易遵循有偿公平、自愿的商业原则，交易价格系按市场方式确定，定价公允合理，对公司持续经营能力、 损益及资产状况无不良影响。关联交易经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 无 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 无 （八）承诺事项的履行情况 1、2016 年 5 月 20 日，公司实际控制人肖文杰、吴燕玲夫妇出具了承诺函，承诺如公司由于报告期 内存在的环保未验收而进行生产导致的相关处罚，由其承担，与公司无涉。 2、公司实际控制人肖文杰、吴燕玲承诺：公司不存在违反劳动用工及住房公积金相关法律法规的的 情形，如公司将来被相关主管结构发现存在违反劳动用工及住房公积金相关法律法规的的情形且被任何有 权机构要求补缴社会保险金、住房公积金和/或因此受到任何行政处罚或经济损失，本人将承担全部费用、 罚金和经济损失。在公司必须先行支付相关社会保险金、住房公积金和/或罚金的情况下，本人将及时向 公司给予全额补偿，以确保公司不会因此遭受任何损失。 3、为避免日后发生潜在同业竞争，公司实际控制人肖文杰、吴燕玲、持有 5%以上股份的主要股东、 公司全体董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，具体内容如下： （1）本人控制的除赛骄阳以外的企业目前在中华人民共和国境内或境外未以任何形式直接或间接从 事和经营与赛骄阳主营业务构成或可能构成竞争的业务； （2）于直接及间接持有赛骄阳股份股份期间或本人在赛骄阳担任董事、监事、高级管理人员及核心 技术人员期间，本人及本人实际控制的除赛骄阳以外的任何公司(或企业)将不在中华人民共和国境内或境 外，以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有其他任何公司或企业的股份或其他权益) 直接或间接参与任何与赛骄阳构成竞争的任何业务或活动； （3）如因国家政策调整等不可抗力或因意外事件发生致使本人控制的企业与赛骄阳同业竞争不可避 免时，赛骄阳有权要求以任何适当方式消除该等竞争，包括但不限于由赛骄阳以市场价格购买本人持有的 相关企业的股权等； 22 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 （4）自本承诺函出具之日起，本人将严格履行上述承诺，如有违反，将承担赔偿责任。 4、公司董事、监事、高级管理人员作出关于减少和规范关联交易的承诺函： 截至该承诺函出具之日，本人与公司之间不存在未披露的关联交易。 本人或本人控制的其他企业（包括现有的以及将来可能设立的控股企业，下同）将尽量避免与公司发 生关联交易。本人不利用在公司的地位和影响，通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。 如果将来公司不可避免的与本人或本人控制的其他企业发生任何关联交易，则本人承诺将促使上述交 易按照公平合理和正常商业交易的条件进行，本人或本人控制的其他企业将不会要求或接受公司给予本人 或本人控制的其他企业任何一项违背市场公平交易原则的交易条款或条件。 该承诺将持续有效，直至本人不再作为公司的董事（监事、高级管理人员）或不再与公司存在关联关 系。 5、公司董事、监事、高级管理人员出具任职资格的承诺函，承诺如下： 本人具有完全的民事权利能力和民事行为能力；本人不是国家公务员；本人不存在因犯有贪污、贿赂、 侵占财产、挪用财产罪或破坏社会经济秩序罪而判处刑罚或被剥夺政治权利的情况；本人不存在因担任经 营不善破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理而需对该公司、企业的破产负有个人责任的情况；本人 不存在因担任违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人而负有个人责任的情况；本人无 数额较大的到期未清偿债务；本人不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会 立案调查的情形；本人不存在被有关主管机构裁定违反有关证券法规的规定，且涉及欺诈或者不诚实行为 的情形；本人并非公司监事；本人不存在自营或为他人经营与公司竞争的业务或从事损害公司利益的活动， 且均不存在同公司签订除劳动合同或聘任合同以外的任何合同的情形，亦不存在与公司进行交易的情形； 本人不存在最近两年受到中国证券管理委员会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国中小企业 股份转让系统有限责任公司公开谴责的情形。 除上述以外，根据本人的知识和了解，本人亦不存在其他与《中华人民共和国公司法》及其他有关法 律法规的规定相违背的情况。 报告期内，上述承诺人履行了承诺，未出现违反承诺的情形。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 无 （十）调查处罚事项 无 （十一）自愿披露重要事项 无 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 23 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,000 100% - 20,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 15,000,000 75.00% - 15,000,000 75.00% 董事、监事、高管 15,000,000 75.00% - 15,000,000 75.00% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 100% - 20,000,000 100% 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 肖文杰 15,000,000 - 15,000,000 75.00% 15,000,000 0 2 喜雅盛 5,000,000 - 5,000,000 25.00% 5,000,000 0 合计 20,000,000 - 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：肖文杰为喜雅盛投资的执行事务合伙人，持有喜雅盛投资 80%的出资额。 二、优先股股本基本情况 无 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为肖文杰先生，直接持股 15,000,000 股，占总股本的 75%，间接持股 4,000,000 股， 占总股本的 20%。 肖文杰基本情况如下： 肖文杰，男，1969 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，在职研究生学历；1990 年 1 月至 2010 年 9 月，就职于普宁宝贤内衣有限公司，任厂长；2010 年 10 月至 2015 年 11 月，任深圳赛骄阳能源科技 有限公司执行董事；2015 年 12 月至今，任深圳赛骄阳能源科技股份有限公司董事长兼总经理。 报告期内公司控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为肖文杰、吴燕玲夫妇。肖文杰、吴燕玲夫妇直接或间接持有公司 20,000,000 股股 份，占公司股份总额的 100%，二人依其持有股份所享有的表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影 响。肖文杰于 2010 年 9 月至 2015 年 11 月担任公司法定代表人及执行董事，2015 年 12 月至今担任 董事长及总经理；吴燕玲自 2015 年 12 月至今担任公司董事，二人足以对公司董事会决议和经营决策产 生重大影响。 报告期内公司实际控制人未发生变动。 24 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 报告期内，公司无股票发行事项。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 报告期内，公司未发行优先股。 三、债券融资情况 报告期内，公司无债券融资情况。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 深圳农村商业银行龙岗支 行 贷款 3,188,144.23 10.20% 2014.12.3-2019.12.2 否 江苏银行股份有限公司深 圳分行 贷款 1,800,000.00 10.00% 2016.6.28-2017.6.27 否 肖文杰 借款 4,388,000.00 - 否 合计 9,376,144.23 - - 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 报告期内，公司无利润分配情况。 （二）利润分配预案 报告期内，公司无利润分配情况预案 25 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 肖文杰 董事长、总经理 男 49 研究生 2015.12.9-2018.12.8 是 吴燕玲 董事 女 51 高中 2015.12.9-2018.12.8 是 雷振军 董事、财务总监、 董事会秘书 男 46 大专 2015.12.9-2018.12.8 是 杨凯鑫 董事 男 28 大专 2015.12.9-2018.12.8 是 肖宏 董事（离任） 男 42 研究生 2015.12.9-2016.7.8 是 康尧 董事（新任） 男 38 大专 2017.7.29-2018.12.8 是 肖友坤 监事会主席 男 41 大专 2015.12.9-2018.12.8 是 杨凯浩 监事 男 24 初中 2015.12.9-2018.12.8 是 庄俊虹 监事 女 25 大专 2015.12.9-2018.12.8 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 肖文杰、吴燕玲为夫妻关系，杨凯鑫、杨凯浩为兄弟关系，杨凯鑫、杨凯浩为吴燕玲、肖文杰外甥。其他 董事、监事与控股股东、实际控制人没有亲戚关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 肖文杰 董事长 15,000,000 15,000,000 75.00% - 合计 15,000.000 - 15,000,000 75.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 肖宏 董事 离任 无 因个人因素辞职 康尧 无 新任 董事 因原董事肖宏辞职，选举新 的董事。 （自动添行） 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 2016 新任董事： 康尧，男，1980 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 2003 年 4 月至 2004 年 4 月， 就职于深圳华粤宝电池有限公司，任技术员；2004 年 5 月至 2011 年 2 月，就职于深圳市峰鹏电子有限公 26 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 司，任技术部经理；2011 年 11 月至 2015 年 11 月，就职于有限公司，任总工程师；2015 年 12 月至今， 就职于股份公司，任总工程师。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 11 销售部人员 17 15 技术部人员 20 19 财务部人员 5 4 设备部人员 15 15 品质部人员 25 28 物控部人员 4 6 采购部人员 1 1 研发中心人员 2 2 总经办人员 4 3 生产部人员 333 372 员工总计 437 476 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 14 9 专科 32 34 专科以下 389 431 员工总计 437 476 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动及人才引进 报告期内，公司因业务发展及生产运营需要，扩充了生产部门人员，公司核心人员稳定，没有发生较大 变化。 2、 员工薪酬政策 报告期内，依据《劳动合同法》等法律法规规定，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理 和等级标准的规定按月发放。 3、 招聘、培训计划 公司通过人才市场、互联网招聘等渠道进行人才招聘和引进，并根据业务情况和各部门需求开展内部 和外部培训。 4、 报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 27 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 核心技术人员 5 5 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司无核心员工，核心技术人员 5 名，未发生变动，具体情况如下： 康尧，男，1980 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003 年 4 月至 2004 年 4 月，就职于深圳华粤宝电池有限公司，任技术员；2004 年 5 月至 2011 年 2 月，就职于深圳 市峰鹏电子有限公司，任技术部经理；2011 年 11 月至 2015 年 11 月，就职于有限公司，任总工程 师；2015 年 12 月至今，就职于股份公司，任总工程师。 吴光洪，女，1983 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2010 年 5 月至 2013 年 5 月，就职于三周市邦凯新能源科技股份有限公司，任产品开发工程师；2013 年 6 月至 2015 年 11 月，就 职于有限公司，任工艺工程师；2015 年 12 月至今，就职于股份公司，任工艺工程师。 欧阳绍峰，男，1984 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2007 年 4 月至 2010 年 12 月就职于深圳崧鼎实业有限公司，任品质工程师；2011 年 3 月至 2012 年 5 月就职于邦凯新能源股份有 限公司，任技术工程师；2012 年 5 月至 2015 年 11 月，就职于有限公司，任工程师；2015 年 12 月至今， 就职于股份公司，任工程师。 谢德平，男，1989 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 2013 年 3 月至 2015 年 11 月，就职于有限公司，任 PACK 工程师；2015 年 12 月至今，就职于股份公司，任 PACK 工程师。 师贵荣，男，1980 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 2005 年 8 月至 2010 年 5 月，就职于比亚迪锂电池股份有限公司（宝龙），任工艺工程师；2010 年 5 月至 2013 年 6 月，就职于比 亚迪动力（SVB）电池有限公司，任高级工艺工程师；2013 年 7 月至 2015 年 7 月，就职于宁波维科电池股 份有限公司，任项目经理；2015 年 7 月至 2015 年 11 月，就职于有限公司，任工艺主管；2015 年 12 月至 今，就职于股份公司，任工艺主管。 28 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司建立健全了治理结构，制定完善了公司的《公司章程》。公司按照《公司法》、《公 司章程》等相关规定的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会及管理层组成的公司治理结构，公司制 定了《公司章程》、“三会”议事规则、《重大投资决策管理办法》、《信息披露管理办法》、《总经理 工作细则》、《关联交易决策管理办法》等一系列制度来规范公司管理。公司现有治理机制运行良好，决 策机构作出的各项决策均能得到有效执行，监事会正常发挥作用，具备切实的监督手段。职工监事正常履 行职责。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 （一）为保证公司股东充分行使参与权和表决权，《公司章程》与《股东大会议事规则》对股东大会 的召集、提案和通知、表决与决议等事项做出了详细的规定。 《公司章程》规定，股东按其所持有股份的 种类享有权利，承担义务；持有同一种类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。 《公司章程》第二 十七条明确规定，公司股东享有以下权利： 1.依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配； 2.依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权； 3.对公司的经 营进行监督，提出建议或者质询； 4.依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股 份；5.查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、 财务会计报告； 6.公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；7.对股东大会 做出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份； 8.法律、行政法规、部门规章或本章程 规定的其他权利。 公司制定的《股东大会议事规则》进一步规定了上述权利的实现途径、方式等。 （二）关联股东和董事回避制度 《公司章程》、《股东大会议事规则》规定，股东大会审议有关关联 交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大 会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决情况。 《公司章程》、《董事会议事规则》规定，董事与董 事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表 决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行，董事会会议所做决议须经无关联关系董事 过半数通过。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司没有出现董 事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程 的情形，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。公司制订内部控制制度以来，各项制 度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有 29 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 效的作用。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、审议通过关于 2015 年度总经理工作报告的 议案、关于 2015 年董事会工作报告的议案、关 于 2015 年年度报告及摘要的议案、关于 2015 年财务决算报告的议案、2016 年预算方案的议 案、关于 2015 年利润分配方案的议案、关于追 认公司2015年度关联交易及预计2016年度日常 性关联交易的议案、关于深圳赛骄阳能源科技股 份有限公司章程（草案）的议案、关于授权董事 会办理公司申请进入全国中小企业股份转让系 统挂牌相关事宜的议案、关于提议召开 2015 年 年度股东大会的议案等事项 二、关于深圳赛骄阳能源科技股份有限公司关联 方资金往来管理制度的议案、关于聘任康尧为公 司董事的议案，关于提请召开 2016 年第一次临 时股东大会的议案 三、审议通过关于公司与江西正拓新能源科技股 份有限公司签订供货框架协议暨关联交易的议 案、关于提议召开公司 2017 年第一次临时股东 大会的议案。 监事会 2 一、审议通过关于 2015 年监事会工作报告的议 案、关于 2015 年年度报告及摘要的议案、关于 2015 年财务决算报告的议案、2016 年预算方案 的议案、关于 2015 年利润分配方案的议案、关 于追认公司2015年度关联交易及预计2016年度 日常性关联交易的议案、关于深圳赛骄阳能源科 技股份有限公司章程（草案）的议案、关于授权 董事会办理公司申请进入全国中小企业股份转 让系统挂牌相关事宜的议案、关于提议召开 2015 年年度股东大会的议案等事项 二、关于深圳赛骄阳能源科技股份有限公司关联 方资金往来管理制度的议案、关于聘任康尧为公 司董事的议案 股东大会 2 一、审议通过关于 2015 年度总经理工作报告的 议案、关于监事会工作报告的议案、关于 2015 年财务决算报告的议案、关于 2015 年年度报告 30 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 及摘要的议案、关于 2015 年财务决算报告的议 案、2016 年预算方案的议案、关于 2015 年利润 分配方案的议案、关于追认公司 2015 年度关联 交易及预计 2016 年度日常性关联交易的议案、 关于深圳赛骄阳能源科技股份有限公司章程（草 案）的议案、关于深圳赛骄阳能源科技股份有限 公司章程（草案）的议案等事项 二、审议关于深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 关联方资金往来管理制度的议案、关于聘任康尧 为公司董事的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责 和义务。 （三）公司治理改进情况 公司处于有限公司阶段时，由于管理层对于法律、法规的了解不深，存在会议文件届次记录不清、会 议通知和会议记录未进行书面记录或签署不规范等情形。未设监事会，设一名监事，公司存在高管亲属担 任监事的情形，监事未能按照《公司法》及公司章程的规定，定期向股东会报告工作，其对董事及高级管 理人员的监督作用未能充分体现。 股份公司成立后，针对上述不规范之处，在主办券商及各中介机构的帮 助下，公司建立健全了治理结构，制定完善了公司的《公司章程》。公司按照《公司法》、《公司章程》 等相关规定的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会及管理层组成的公司治理结构，公司制定了《公 司章程》、“三会”议事规则、《重大投资决策管理办法》、《信息披露管理办法》、《总经理工作细则》、 《关联交易决策管理办法》等一系列制度来规范公司管理。报告期内，公司未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台及时、充分地按照相关法律法规的要求进行信息披露，保护投资 者权益。同时在日常工作中，建立了电话、电子邮件等有效途径以进行投资者互动交流关系管理的有效途 径，确保公司的投资者与潜在投资者之间畅通有效的沟通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东、实际控制人完全能够按照相关行政法规、公司法及公司章程独立执行在业务、人员、 资产、机构、财务方面的所有工作。 （三）对重大内部管理制度的评价 本公司内部管理制度导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场利率风险。 1、信用风险主要是应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。基于对债务人的财务状况、外 部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并 设置相应欠款额度与信用期限。定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，采用书面 催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 2、管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足公司经 营需要，并降低现金流量波动的影响。管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时 31 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 3、公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同 的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度，公司已于第一届董事会第六次会议审议通 过了《关于深圳赛骄阳能源科技股份有限公司制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》，并提 交 2016 年年度股东大会审议。 32 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 第十节财务报告 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字（2017）第 441ZB4118 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 高虹、苏杨 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2017）第 441ZB4118 号 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳赛骄阳能源科技股份有限公司（以下简称“赛骄阳公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是赛骄阳公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，赛骄阳公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赛骄阳 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 33 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 致同会计师事务所中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·北京 二Ｏ一七年四月二十五日 财务报表 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五.1 1,917,790.82 3,423,229.08 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五.2 587,336.00 940,300.01 应收账款 五.3 45,011,968.45 39,960,199.49 预付款项 五.4 3,910,882.49 1,817,717.41 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五.5 538,382.87 459,771.03 买入返售金融资产 - - - 存货 五.6 29,926,372.76 28,642,097.92 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 81,892,733.39 75,243,314.94 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 34 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五.7 10,937,422.50 12,738,738.05 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五.8 106,250.01 82,500.18 递延所得税资产 五.9 392,990.96 343,959.47 其他非流动资产 五.10 358,383.20 172,000.00 非流动资产合计 - 11,795,046.67 13,337,197.70 资产总计 - 93,687,780.06 88,580,512.64 流动负债： - 短期借款 五.11 1,800,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五.12 - 4,500,000.00 应付账款 五.13 39,336,728.46 35,421,252.38 预收款项 五.14 5,872,956.13 4,512,621.74 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五.15 1,446,407.28 1,449,950.70 应交税费 五.16 3,401,639.25 905,526.67 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五.17 840,174.31 9,839,795.98 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五.18 1,001,698.12 903,159.52 35 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 53,699,603.55 57,532,306.99 非流动负债： - 长期借款 五.19 2,184,652.62 3,188,144.23 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,184,652.62 3,188,144.23 负债合计 - 55,884,256.17 60,720,451.22 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五.20 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五.21 4,785,778.77 4,785,778.77 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五.22 1,301,774.52 307,428.27 一般风险准备 - - - 未分配利润 五.23 11,715,970.60 2,766,854.38 归属于母公司所有者权益合计 - 37,803,523.89 27,860,061.42 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 37,803,523.89 27,860,061.42 负债和所有者权益总计 - 93,687,780.06 88,580,512.64 法定代表人：肖文杰主管会计工作负责人：雷振军会计机构负责人：雷振军 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五.24 136,991,643.29 98,445,720.40 其中：营业收入 - 136,991,643.29 98,445,720.40 36 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五.24 114,449,246.28 80,970,048.83 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五.25 722,484.27 331,286.03 销售费用 五.26 1,566,356.46 1,914,921.78 管理费用 五.27 8,915,760.20 8,821,614.28 财务费用 五.28 450,103.36 816,717.37 资产减值损失 五.29 326,876.58 1,228,896.99 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 10,560,816.14 4,362,235.12 加：营业外收入 五.30 683,194.83 260,061.66 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五.31 705.49 219.19 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 11,243,305.48 4,622,077.59 减：所得税费用 五.32 1,299,843.01 476,460.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 9,943,462.47 4,145,616.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 9,943,462.47 4,145,616.60 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - 9,943,462.47 4,145,616.60 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - 9,943,462.47 4,145,616.60 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 37 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 9,943,462.47 4,145,616.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 9,943,462.47 4,145,616.60 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.50 0.47 （二）稀释每股收益 - 0.50 0.47 法定代表人：肖文杰主管会计工作负责人：雷振军会计机构负责人：雷振军 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 156,619,013.31 61,613,746.04 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五.33 712,709.11 788,671.52 经营活动现金流入小计 - 157,331,722.42 62,402,417.56 购买商品、接受劳务支付的现金 - 119,129,834.22 43,105,097.54 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 18,010,097.14 16,859,442.50 支付的各项税费 - 5,331,532.09 4,356,177.18 支付其他与经营活动有关的现金 五.33 3,792,222.59 3,523,622.47 38 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 经营活动现金流出小计 - 146,263,686.04 67,844,339.69 经营活动产生的现金流量净额 - 11,068,036.38 -5,441,922.13 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,753,660.43 2,945,049.33 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,753,660.43 2,945,049.33 投资活动产生的现金流量净额 - -1,753,660.43 -2,945,049.33 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 1,800,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五.33 4,388,000.00 22,967,414.00 筹资活动现金流入小计 - 6,188,000.00 37,967,414.00 偿还债务支付的现金 - 904,953.01 5,817,551.65 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 463,782.15 804,433.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 13,389,079.05 22,927,155.49 筹资活动现金流出小计 - 14,757,814.21 29,549,140.67 筹资活动产生的现金流量净额 - -8,106,032.06 8,418,273.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 744,561.74 31,301.87 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,173,229.08 1,141,927.21 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,917,790.82 1,173,229.08 法定代表人：肖文杰主管会计工作负责人：雷振军会计机构负责人：雷振军 39 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 4,785,778.77 - - - 307,428.27 - 2,766,854.38 - 27,860,061.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 4,785,778.77 - - - 307,428.27 - 2,766,854.38 - 27,860,061.42 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 994,346.25 - 8,949,116.22 - 9,943,462.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,943,462.47 - 9,943,462.47 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 994,346.25 - -994,346.25 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 994,346.25 - -994,346.25 - - 40 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 4,785,778.77 - - - 1,301,774.52 - 11,715,970.60 - 37,803,523.89 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 371,444.48 - 3,343,000.34 - 8,714,444.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 41 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 371,444.48 - 3,343,000.34 - 8,714,444.82 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 15,000,000.00 - - - 4,785,778.77 - - - -64,016.21 - -576,145.96 - 19,145,616.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,145,616.60 - 4,145,616.60 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 307,428.27 - -307,428.27 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 307,428.27 - -307,428.27 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 4,785,778.77 - - - -371,444.48 - -4,414,334.29 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,785,778.77 - - - -371,444.48 - -4,414,334.29 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 42 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 4,785,778.77 - - - 307,428.27 - 2,766,854.38 - 27,860,061.42 法定代表人：肖文杰主管会计工作负责人：雷振军会计机构负责人：雷振军 43 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 财务报表附注 一、公司基本情况 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在广东省深圳市注 册的股份有限公司。统一社会信用代码：91440300561539559C；注册地址：深圳市龙岗区 龙岗街道宝龙社区宝龙二路 3 号京能工业园 2 号厂房的股份有限公司；注册资本：2,000.00 万元；法定代表人：肖文杰。经营期限：永续经营。2016 年 9 月 20 日，经全国中小企业股 份转让系统有限责任公司“股转系统函[2016]6969 号”文件批准，本公司在全国中小企业股 份转让系统挂牌（交易代码 839364）。 公司前身为深圳赛骄阳能源科技有限公司，系由肖文杰、王彦君共同出资设立的有限责任公 司，于 2010 年 9 月 7 日取得深圳市市场监督管理局核发的注册号为 440307104922941 的企业 营业执照，成立时注册资本为人民币 500.00 万元，出资业经中兴信会计师事务所于 2010 年 8 月 27 日出具“中兴信验字[2010]820 号”验资报告予以验证。各股东出资金额及出资比例如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例% 出资方式 肖文杰 450.00 90.00 货币出资 王彦君 50.00 10.00 货币出资 合计 500.00 100.00 2011 年 10 月 28 日，经股东会决议批准及修改后的章程规定，股东王彦君向肖文杰转让了 10%的股权，转让价格为人民币 1.00 元。股权转让于 2011 年 10 月 28 日经深圳联合产权交 易所“JZ20111028055 号”见证书见证。该次股权转让后各股东出资金额及出资比例如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例% 出资方式 肖文杰 500.00 100.00 货币出资 2015 年 8 月 20 日，经公司股东会决议批准及修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本 人民币 1,500.00 万元，由原股东肖文杰以货币增资 1,000.00 万元，新增股东深圳喜雅盛投资 合伙企业（有限合伙）以货币增资 500.00 万元；该次增资业经深圳博诚会计师事务所于 2015 年 9 月 28 日出具“深博诚验资字[2015]L435 号”验资报告予以验证。公司于 2015 年 9 月 9 日 在深圳市工商行政管理局办理完工商变更登记手续。增资后各股东出资金额及出资比例如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例% 出资方式 肖文杰 1,500.00 75.00 货币出资 深圳喜雅盛投资合伙企业（有限合 500.00 25.00 货币出资 44 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 伙） 合计 2,000.00 100.00 2015 年 11 月 30 日，股东肖文杰、深圳喜雅盛投资合伙企业（有限公司）作为发起人签署 了《发起人协议》，将公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，更名为“深圳赛骄阳 能源科技股份有限公司”。本公司以经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“审字（2015） 第 441ZB4971 号”《审计报告》审定的 2015 年 9 月 30 日净资产 24,785,778.77 元按 1:0.8069 的比例折合成 2,000.00 万股（每股面值 1.00 元），变更后的注册资本为人民币 2,000.00 万 元，公司股东按原有出资比例享有折股后股本，超过股本部份的净资产 4,785,778.77 元转作 资本公积；该次净资产折股业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 12 月 9 日出 具“致同验字（2015）第 441ZC0651 号”验资报告予以验证。上述事项已于 2015 年 12 月 17 日办理工商变更登记，变更（备案）通知书号：[2015]第 83878088 号。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经办、生产部、销售部、 采购部、财务部、等部门。 本公司业务性质和主要经营活动：本公司属锂离子电池制造业，主要产品为锂离子电芯。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第六次会议于 2017 年 4 月 25 日批准。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 45 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 3、 营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资 的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面 价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得 日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其 他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、 负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按 成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 46 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前 持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 6、 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 8、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。 47 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产 或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利 市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用 市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用 相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可 观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外 相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观 察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 48 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以 公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计 量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融 资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当 期损益。 （3）金融负债分类和计量 49 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交 易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计 入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结 果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确 定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场 参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易 价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明 金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计 未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： 50 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公 允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个 月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度 均值连续 12 个月均低于其初始投资成本； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值 损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认 减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 51 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 10、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款 项为单项金额重大的应收款项。 52 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试 的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方 法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 应收出口退税款 资产类型 不计提 押金及保证金 资产类型 不计提 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价，发出时采用月末一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 53 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 12、 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业 的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益 性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业 的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 54 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当 期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的 差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采 用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本 公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确 认投资损益。 55 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考 虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行 潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股 份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影 响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决 权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与 被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、16。 13、 固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 56 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 3-10 年 3.00 9.7-32.33 运输设备 3 年、10 年 3.00 9.7、32.33 办公设备及其他 5 年 3.00 19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件 的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大 修理间隔期间，照提折旧。 14、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 57 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率 根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 15、 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 16、 资产减值 采用成本模式进行后续计量的固定资产等（存货、按公允价值模式计量的递延所得税资产、 金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 58 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 17、 职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为 职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法 确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本， 是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定 受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 59 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务 的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内 转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供 服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损 益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存 计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进 行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分 计入当期损益或相关资产成本。 18、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益 很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实 现。 （2）收入确认的具体方法 ①国内销售收入确认的具体方法：产品已经发出并取得买方签收的送货单时，凭相关单据确 认收入； 60 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 ②国外销售收入确认的具体方法：国外销售全部采用 FOB 结算，货物在装运港被装上指定 船时，风险即由卖方转移至买方。 19、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额 计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按 照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损 益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如 果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、 递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损 益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 61 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、 经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资 租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际 利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 22、 重大会计判断和估计 62 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键 假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延 所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合 纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 23、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财 会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相 关交易，影响资产、负债等金额的， 按该规定调整。利润表中的“营业 税金及附加”项目调整为“税金及 附加”项目，房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税等原计入管理 费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 董事会决议 ①税金及附加 ②管理费用 本期调增利润 表“税金及附 加 ” 金 额 31,769.56元调 减利润表“管理 费 用 ” 金 额 31,769.56 元。 （2）重要会计估计变更 本报告期本公司未发生重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税项 计税基础 法定税率 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 增值税 应税收入 17.00% 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00% 教育费附加 应纳流转税额 3.00% 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00% 63 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 2、税收优惠及批文 （1）企业所得税税收优惠 本公司于 2014 年 9 月 30 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税 务局及深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年，证书编号： GR201444201734。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点 扶持的高新技术企业，减按 15.00%的税率征收企业所得税。本公司于 2015 年 1 月 16 日取 得由深圳市龙岗区国家税务局龙岗税务分局下发的《深圳市国家税务局税务事项通知书》 （深 国税龙龙减免备案[2015]5 号），税收优惠期限为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 据此，本公司本期企业所得税适用税率为 15.00%。 （2）增值税、消费税税收优惠 本公司根据《财政部国家税务总局关于对电池涂料征收消费税的通知》财税[2015]16 号规定， 向深圳市国家税务局申请锂离子蓄电池免征消费税税收优惠备案，并于 2015 年 3 月 11 日取 得《深圳市国家税务局增值税、消费税税收优惠备案通知书》（深国税龙龙减免备[2015]0050 号），税收优惠备案有效期为：2015 年 2 月 1 日至 2018 年 1 月 31 日。 五、财务报表项目注释 本财务报表的报告期为 2016 年度，附注中期末指 2016 年 12 月 31 日，期初指 2015 年 12 月 31 日，本期特指 2016 年度，上期特指 2015 年度。 1、 货币资金 项目 期末数 期初数 现金 11,525.00 8,195.00 银行存款 1,906,265.82 1,165,034.08 其他货币资金 -- 2,250,000.00 合计 1,917,790.82 3,423,229.08 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、 应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 587,336.00 940,300.01 （1）期末，本公司不存在质押的应收票据； （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 64 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 19,575,668.92 -- 合计 19,575,668.92 -- 3、 应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 47,625,968.44 100.00 2,613,999.99 5.49 45,011,968.45 其中：账龄组合 47,625,968.44 100.00 2,613,999.99 5.49 45,011,968.45 组合小计 47,625,968.44 100.00 2,613,999.99 5.49 45,011,968.45 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 合计 47,625,968.44 100.00 2,613,999.99 5.49 45,011,968.45 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 42,251,460.37 100.00 2,291,260.88 5.42 39,960,199.49 其中：账龄组合 42,251,460.37 100.00 2,291,260.88 5.42 39,960,199.49 组合小计 42,251,460.37 100.00 2,291,260.88 5.42 39,960,199.49 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 合计 42,251,460.37 100.00 2,291,260.88 5.42 39,960,199.49 说明： ①期末，本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 65 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 46,200,326.07 97.01 2,310,016.30 5.00 43,890,309.77 1 至 2 年 618,545.12 1.30 61,854.51 10.00 556,690.61 2 至 3 年 807,097.25 1.69 242,129.18 30.00 564,968.07 合计 47,625,968.44 100.00 2,613,999.99 5.49 45,011,968.45 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续） 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 1 年以内 38,991,125.43 92.28 1,949,556.27 5.00 37,041,569.16 1 至 2 年 3,181,979.39 7.53 318,197.94 10.00 2,863,781.45 2 至 3 年 78,355.55 0.19 23,506.67 30.00 54,848.88 合计 42,251,460.37 100.00 2,291,260.88 5.42 39,960,199.49 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 322,739.11 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款总 额的比例% 坏账准备 深圳市金麒麟电源技术有限公司 9,399,426.75 19.74 469,971.34 深圳市广讯力神科技有限公司 5,758,751.60 12.09 287,937.58 广东天劲新能源科技股份有限公 司 3,422,454.40 7.19 171,122.72 深圳市言必果科技有限公司 2,948,346.43 6.19 147,417.32 贵州航天电源科技有限公司深圳 分公司 2,796,101.29 5.87 139,805.06 合计 24,325,080.47 51.08 1,216,254.02 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 3,910,882.49 100.00 1,817,717.41 100.00 合计 3,910,882.49 100.00 1,817,717.41 100.00 66 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 贵州振华新材料有限公司 755,000.00 19.31 深圳市恒仁星科技有限公司 494,000.00 12.63 深圳市摩希科技有限公司 410,000.00 10.48 普宁市鸿兴塑料制品有限公司 300,000.00 7.67 东莞市泽宏机械有限公司 267,443.00 6.84 合计 2,226,443.00 56.93 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 544,322.60 100.00 5,939.73 1.09 538,382.87 其中：账龄组合 118,794.60 21.82 5,939.73 5.00 112,854.87 押金及保证金 425,528.00 78.18 -- -- 425,528.00 组合小计 544,322.60 100.00 5,939.73 1.09 538,382.87 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合计 544,322.60 100.00 5,939.73 1.09 538,382.87 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 461,573.29 100.00 1,802.26 0.39 459,771.03 其中：账龄组合 36,045.29 7.81 1,802.26 5.00 34,243.03 押金及保证金 425,528.00 92.19 -- -- 425,528.00 组合小计 461,573.29 100.00 1,802.26 0.39 459,771.03 67 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合计 461,573.29 100.00 1,802.26 0.39 459,771.03 说明： ①期末，本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 118,794.60 100.00 5,939.73 5.00 112,854.87 合计 118,794.60 100.00 5,939.73 5.00 112,854.87 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 36,045.29 7.81 1,802.26 5.00 34,243.03 合计 36,045.29 7.81 1,802.26 5.00 34,243.03 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,137.47 元。 （3）本期未发生核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质披露 项目 期末数 期初数 押金及保证金 425,528.00 425,528.00 其他 118,794.60 36,045.29 合计 544,322.60 461,573.29 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 深 圳 京 能 科技 环 保 工 业 园 有限 公 司 押金 425,528.00 1 至 2 年 78.18 -- 社保 社保 87,682.10 1 年以内 16.11 4,384.11 68 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 华 泰 财 产 保险 有 限 公 司 深 圳分 公 司 其他 17,050.00 1 年以内 3.13 852.50 住房公积金 住房公积金 14,062.50 1 年以内 2.58 703.12 合计 544,322.60 100.00 5,939.73 6、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,818,123.82 -- 4,818,123.82 3,060,168.25 -- 3,060,168.25 库存商品 13,627,739.22 -- 13,627,739.22 19,416,917.34 -- 19,416,917.34 在产品 11,480,509.72 -- 11,480,509.72 6,165,012.33 -- 6,165,012.33 合计 29,926,372.76 -- 29,926,372.76 28,642,097.92 -- 28,642,097.92 7、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 18,675,896.30 342,800.00 156,963.28 19,175,659.58 2.本期增加金额 552,906.03 -- -- 552,906.03 （1）购置 552,906.03 -- -- 552,906.03 3.本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- 4.期末余额 19,228,802.33 342,800.00 156,963.28 19,728,565.61 二、累计折旧 1.期初余额 6,170,426.86 166,257.60 100,237.07 6,436,921.53 2.本期增加金额 2,292,274.94 33,251.52 28,695.12 2,354,221.58 （1）计提 2,292,274.94 33,251.52 28,695.12 2,354,221.58 3.本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- 4.期末余额 8,462,701.80 199,509.12 128,932.19 8,791,143.11 三、减值准备 -- -- -- -- 四、账面价值 69 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 1.期末账面价值 10,766,100.53 143,290.88 28,031.09 10,937,422.50 2.期初账面价值 12,505,469.44 176,542.40 56,726.21 12,738,738.05 8、 长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 装修费 82,500.18 170,000.00 146,250.17 -- 106,250.01 合计 82,500.18 170,000.00 146,250.17 -- 106,250.01 9、 递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 坏账准备 2,619,939.72 392,990.96 2,293,063.14 343,959.47 合计 2,619,939.72 392,990.96 2,293,063.14 343,959.47 10、 其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付设备款 358,383.20 172,000.00 11、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末数 期初数 保证借款 1,800,000.00 -- 说明：本公司在江苏银行股份有限公司深圳分行 1,800,000.00 元借款的期限自 2016 年 6 月 28 日至 2017 年 6 月 27 日，年利率 10.00%，担保情况详见附注八、6。 12、 应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 -- 4,500,000.00 13、 应付账款 项目 期末数 期初数 货款 39,211,365.97 34,451,518.69 设备款 125,362.49 969,733.69 70 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 合计 39,336,728.46 35,421,252.38 14、 预收款项 项目 期末数 期初数 货款 5,872,956.13 4,512,621.74 （1）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 深圳市盈尔通科技有限公司 3,579,717.96 未发货 合 计 3,579,717.96 15、 应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,449,950.70 16,459,125.10 16,462,668.52 1,446,407.28 离职后福利-设定提存计划 -- 1,547,428.62 1,547,428.62 -- 合计 1,449,950.70 18,006,553.72 18,010,097.14 1,446,407.28 （1）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）工资、奖金、津贴和补 贴 1,449,950.70 15,515,384.79 15,518,928.21 1,446,407.28 （2）职工福利费 -- 382,836.20 382,836.20 -- （3）社会保险费 -- 306,002.71 306,002.71 -- 其中：1．医疗保险费 -- 197,879.77 197,879.77 -- 2．工伤保险费 -- 51,805.89 51,805.89 -- 3．生育保险费 -- 56,317.05 56,317.05 -- （4）住房公积金 -- 222,621.40 222,621.40 -- （5）工会经费和职工教育经 费 -- 32,280.00 32,280.00 -- 合计 1,449,950.70 16,459,125.10 16,462,668.52 1,446,407.28 （2）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 -- 1,460,495.90 1,460,495.90 -- 2．失业保险费 -- 86,932.72 86,932.72 -- 合计 -- 1,547,428.62 1,547,428.62 -- 16、 应交税费 71 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 税项 期末数 期初数 增值税 2,126,473.34 433,847.89 企业所得税 731,897.69 131,549.29 城市维护建设税 316,194.60 197,710.82 教育费附加 225,853.29 141,222.01 其他 1,220.33 1,196.66 合计 3,401,639.25 905,526.67 17、 其他应付款 项目 期末数 期初数 往来款 99,016.93 9,100,095.98 水电费及房租 670,882.38 609,844.85 其他 70,275.00 129,855.15 合计 840,174.31 9,839,795.98 18、一年内到期的非流动负债 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 1,001,698.12 903,159.52 （1）一年内到期的长期借款 项目 期末数 期初数 抵押担保借款 1,001,698.12 903,159.52 19、 长期借款 项目 期末数 期初数 抵押担保借款 3,186,350.74 4,091,303.75 减：一年内到期的长期 借款 1,001,698.12 903,159.52 合计 2,184,652.62 3,188,144.23 说明：自然人杨凯鑫、吴燕玲、肖利敏以其自有房产作价人民币 500.00 万元进 行抵押，为本公司与深圳农村商业银行签订的合同编号为“2014T011101 与的五 年期贷款进行担保。 20、股本 股东名称 期初数 本期增加 本期减 少 期末数 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 肖文杰 15,000,000.00 75.00 -- -- 15,000,000.00 75.00 深圳喜雅盛投资 5,000,000.00 25.00 -- -- 5,000,000.00 25.00 72 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 合伙企业（有限 合伙） 合计 20,000,000.00 100.00 -- -- 20,000,000.00 100.00 说明：本公司股本的变动情况详见附注一、公司基本情况。 21、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 4,785,778.77 -- -- 4,785,778.77 合计 4,785,778.77 -- -- 4,785,778.77 说明：本公司资本公积的变动情况详见附注一、公司基本情况。 22、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 307,428.27 994,346.25 -- 1,301,774.52 合计 307,428.27 994,346.25 -- 1,301,774.52 说明：公司按本期净利润的 10%计提法定盈余公积 994,346.25 元。 23、 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 上年年末未分配利润 2,766,854.38 3,343,000.34 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） -- -- 年初未分配利润 2,766,854.38 3,343,000.34 加：本期净利润 9,943,462.47 4,145,616.60 减：提取法定盈余公积 994,346.25 307,428.27 净资产折股 -- 4,414,334.29 年末未分配利润 11,715,970.60 2,766,854.38 24、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 136,991,643.29 114,449,246.28 98,402,985.36 80,970,048.83 其他业务 -- -- 42,735.04 -- （1）主营业务（分产品） 73 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 锂离子电芯 136,991,643.29 114,449,246.28 98,402,985.36 80,970,048.83 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 华南 134,018,641.49 112,226,923.22 97,785,196.05 80,509,945.82 华东 2,973,001.80 2,222,323.06 512,905.98 398,746.22 西南 -- -- 104,883.33 61,356.79 合计 136,991,643.29 114,449,246.28 98,402,985.36 80,970,048.83 25、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 402,916.92 193,250.19 教育费附加 287,797.79 138,035.84 印花税 31,769.56 -- 合计 722,484.27 331,286.03 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 26、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 747,632.43 850,627.08 展位费 185,818.34 275,288.96 运费 182,173.25 171,296.84 招待费 38,037.00 219,575.60 汽车费用 28,669.00 137,834.00 包装物 -- 97,829.56 其他 384,026.44 162,469.74 合计 1,566,356.46 1,914,921.78 27、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 5,166,404.20 4,039,871.33 职工薪酬 1,535,808.45 1,753,438.09 中介费 642,256.27 1,276,490.56 认证测试费 312,137.72 461,815.09 74 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 租赁费用 228,064.08 370,916.64 检测费 209,475.84 171,710.93 装修材料费 82,500.18 109,999.92 折旧及摊销 61,946.64 64,220.85 税费 9,328.10 37,638.56 其他 667,838.72 535,512.31 合计 8,915,760.20 8,821,614.28 28、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 463,782.15 804,433.53 减：利息收入 29,514.28 1,866.12 手续费及其他 15,835.49 14,149.96 合计 450,103.36 816,717.37 29、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 326,876.58 1,228,896.99 合计 326,876.58 1,228,896.99 30、 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 682,864.83 259,964.00 其他 330.00 97.66 合计 683,194.83 260,061.66 说明：以上全部计入非经常性损益。 其中：政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 收科技创新委员会 科研资金 398,000.00 -- 与收益相关 《关于开展企业研究开发资助 计划申报工作的通知》 收龙岗财政局利息 扶持资金 105,000.00 -- 与收益相关 《龙岗区经济促进局关于受理 2016 年度贷款贴息扶持申请的 通知》 展会补贴 100,000.00 120,000.00 与收益相关 《市经贸信息委关于组织实施 2016 年度中央外经贸发展专项 75 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 资金（提升国际化经营能力、对 外投资合作、鼓励承接国际服务 外包和技术出口）第一批申请指 南的通知》“深经贸信息预算字 （2016）145 号” 失业稳岗补贴 79,864.83 -- 与收益相关 《深圳市人力资源和社会保障 局关于允许符合条件的企业补 申请 2015 年、2016 年失业保险 稳岗补贴的通知》“深人社发 [2016]131 号” “基于产品性能提 升的设备改良”项 目 -- 134,000.00 与收益相关 龙岗区经济发展资金企业技术 改造项目备案申请 出口补贴收入 -- 5,964.00 与收益相关 市经贸信息委关于申报 2013 年 度优化外贸结构扶持资金的通 知 合计 682,864.83 259,964.00 31、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 705.49 219.19 合计 705.49 219.19 说明：以上全部计入非经常性损益。 32、 所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,348,874.50 514,562.86 递延所得税费用 -49,031.49 -38,101.87 合计 1,299,843.01 476,460.99 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 11,243,305.48 4,622,077.59 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 1,686,495.82 693,311.64 某些子公司适用不同税率的影响 -- -- 对以前期间当期所得税的调整 -- -- 无须纳税的收入（以“-”填列） -- -- 不可抵扣的成本、费用和损失 7,108.74 43,570.27 76 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -- -- 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填 列） -393,761.55 -260,420.92 所得税费用 1,299,843.01 476,460.99 33、 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 -- 526,840.80 利息收入 29,514.28 1,866.12 补贴款 682,864.83 259,964.60 其他 330.00 -- 合计 712,709.11 788,671.52 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 81,291.93 43,060.80 付现的费用 3,695,095.17 3,466,415.28 手续费及其他 15,835.49 14,146.39 合计 3,792,222.59 3,523,622.47 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到肖文杰借款 4,388,000.00 22,967,414.00 合计 4,388,000.00 22,967,414.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 -- 2,250,000.00 偿还肖文杰款项 13,389,079.05 20,677,155.49 合计 13,389,079.05 22,927,155.49 34、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 77 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 净利润 9,943,462.47 4,145,616.60 加：资产减值准备 326,876.58 1,228,896.99 固定资产折旧 2,354,221.58 2,292,573.80 无形资产摊销 -- -- 长期待摊费用摊销 146,250.17 111,959.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 463,782.15 804,433.53 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -49,031.49 -38,101.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,284,274.84 -9,578,204.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -7,197,458.45 -19,044,664.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 6,364,208.21 14,635,568.16 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 11,068,036.38 -5,441,922.13 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,917,790.82 1,173,229.08 减：现金的期初余额 1,173,229.08 1,141,927.21 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 744,561.74 31,301.87 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 1,917,790.82 1,173,229.08 其中：库存现金 11,525.00 8,195.00 78 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 可随时用于支付的银行存款 1,906,265.82 1,165,034.08 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 1,917,790.82 1,173,229.08 六、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本 公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管 理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公 司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本 公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司 的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否 符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重 大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、 外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务 人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控， 对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以 确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提 供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 79 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 51.08%（2015 年：38.63%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收 款总额的 100.00%（2015 年：100.00%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行 监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期 和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 0 万元（2015 年 12 月 31 日：人民币 0 万 元）。 报告期各期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期 限分析如下（单位：人民币万元）： 项目 期末数 一年以内 一至两年 两至三 年 三年以 上 合计 金融负债： 短期借款 180.00 -- -- -- 180.00 应付票据 -- -- -- -- -- 应付账款 3,933.67 -- -- -- 3,933.67 其他应付款 84.02 -- -- -- 84.02 一年内到期的非流动负 债 100.17 -- -- -- 100.17 长期借款 -- 110.88 107.59 -- 218.47 金融负债合计 4,516.33 110.88 107.59 -- 4,516.33 项目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 金融负债： 短期借款 -- -- -- -- -- 80 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 应付票据 450.00 -- -- -- 450.00 应付账款 3,542.12 -- -- -- 3,542.12 其他应付款 983.98 -- -- -- 983.98 一年内到期的非流动负 债 90.50 -- -- -- 90.32 长期借款 -- 100.17 110.88 107.58 318.63 金融负债合计 5,066.60 100.17 110.88 107.58 5,385.23 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金 额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利 率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动 利率工具组合。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇 率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其 他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发 行新股或出售资产以减低债务。 81 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债比率为 59.65%（2015 年 12 月 31 日：68.55%）。 七、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的 市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、 其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期 借款等。 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 八、关联方及关联交易 1、 本公司控股股东及实际控制人 名称 与本公司关系 直接拥有本公司股 份比例% 间接拥有本公司股 份比例% 出资方式 肖文杰、吴燕 玲 实际控制人 75.00 25.00 货币资金 2、 实际控制人所持本公司股份及其变化 名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 肖文杰 15,000,000.00 -- -- 15,000,000.00 3、 本公司的子公司情况 报告期内本公司无子公司。 4、本公司的合营和联营企业情况 82 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 报告期内本公司无合营和联营企业。 5、本公司其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 普宁市宝贤内衣有限公司 实际控制人肖文杰弟弟控制的公司 江西正拓新能源科技股份有限公司 实际控制人肖文杰弟弟控制的公司 深圳喜雅盛投资合伙企业（有限合伙） 股东 雷振军 董事、财务总监 吴燕玲 实际控制人肖文杰配偶、董事 杨凯鑫 董事 肖友坤 监事 杨凯浩 监事 庄俊虹 监事 6、关联交易情况 （1）关联采购情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 江西正拓新能源科 技股份有限公司 采购原材料 市场价格 6,103,632.48 2,243,745.43 （2）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 吴 燕 玲 、 杨 凯 鑫、肖利敏 500.00 2014-12-3 2019-12-2 否 肖文杰、吴燕玲 150.00 2015-9-10 2018-9-9 是 肖文杰、吴燕玲 50.00 2015-10-13 2018-4-12 是 肖文杰、吴燕玲 25.00 2015-11-5 2018-5-4 是 肖文杰、吴燕玲 张丽春 300.00 2015-8-28 2016-8-19 是 肖文杰、吴燕玲 180.00 2016-6-20 2019-6-26 否 （2） 关联方资金拆借情况 83 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 关联方 名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他应付款 肖文杰 9,100,095.98 13,389,079.05 4,388,000.00 99,016.93 7、关联方应收应付款项 （1）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 肖文杰 99,016.93 9,100,095.98 应付账款 江西正拓新能源科 技股份有限公司 2,998,818.59 2,948,177.36 （2）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 8 人，上期关键管理人员 7 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 关键管理人员薪酬 53.46 42.76 九、承诺及或有事项 1、经营租赁承诺 （1）至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数 资产负债表日后第 1 年 2,999,538.63 2,687,329.44 资产负债表日后第 2 年 1,398,596.41 2,815,896.67 资产负债表日后第 3 年 -- 1,113,446.58 以后年度 -- -- 合计 4,398,135.04 6,616,672.69 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 25，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 84 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -- 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 682,864.83 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -375.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 非经常性损益总额 682,489.34 减：非经常性损益的所得税影响数 102,373.40 非经常性损益净额 580,115.94 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 30.29 0.50 -- 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 28.52 0.47 -- 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 85 深圳赛骄阳能源科技股份有限公司 2016 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市龙岗区龙岗街道宝龙社区宝龙二路 3 号京能工业园 2 号厂房 86