839312_2021_优信无限_2021年年度报告_2022-04-25.txt

1 2021 年度报告 优信无限 NEEQ : 839312 广东优信无限网络股份有限公司 （Guangdong Youxin Infinite Network Co.,Ltd） 2 公司年度大事记 1、 公司智慧食堂项目自 2019 年正式启动试点以来，项目推出后便大受市场 欢迎，至今已完成 1400 所食堂的转型，服务超 220 万的消费者，目前已 经成为公司的主营业务产品，2021 年贡献了 9691 万元的营业额。公司 目前在全国 30 多主要城市设立有分子公司和运营中心，开展推广应用和 保障服务工作。 2、 根据公司发展战略与规划，公司以 0 元收购上海内餐科技有限公司（以 下简称“内餐科技”）80%股权，内餐科技主要为企业免费打造内餐吧，解 决中小企业员工用餐难问题，专门针对 20-300 人的中小企业（写字楼）， 市场非常巨大。 3、 2021 年 11 月，公司投资设立控股子公司——东莞优信无限智能装备有 限公司，其主营业务为智能基础制造装备制造、智能基础制造装备销售。 至此，公司成为行业内实现产、研、销一体化的公司。 4、 公司于 2021 年 7 月 16 日收到中华人民共和国国家知识产权局颁发的 《发明专利证书》（证书号第 4551340 号）。发明名称：一种食堂智能 售卖方法、装置及计算机可读存储介质；专利号：ZL 2019 1 0818178.X； 专利权限期：二十年。该项发明专利的取得体现了公司持续自主创新能 力，提升公司的核心竞争力。 5、 公司连续三年（2018-2020）获得广东省守合同重信用企业。 3 （或）致投资者的信 尊敬的投资人： 您好！ 承蒙厚爱，实幸甚也！感谢您对优信无限的信任与支持！ 优信无限于 2001 年成立，我们在理论与实践层面有着近 20 年的演进迭代，企 业于 2016 年新 三板挂牌上市。 我们自主研发的优信无限智慧食堂平台，于 2019 年规模化推向市场，深受市场 认可和欢迎。 优信无限智慧食堂项目，利用人工智能、大数据等新一代信息技术为 食堂经营者构建完整生态服务平台，自主研发的智慧食堂产品涉及智能售卖、自助 选餐、按克称重、无感支付、营养建议、互联网应用、大数据分析管理等。 优信无限智慧食堂贴合国家“反浪费”政策，多次获得央视新闻、人民日报新 华通讯社等中央官方主流媒体、湖南新闻联播、浙江新闻台、衡阳广播电视台等地 方主流媒体报道。湖南省委员会、惠州农业农村局、国家电网等多个政府和国企单 位与之携手合作。截止 2022 年 2 月底，我们的业务已拓展到全国 29 个省级行政区， 150 个城市，落地超 1400 多家智慧食堂，总服务顾客数超 220 万人，已进驻到格力、 阿里巴巴、小鹏汽车、五羊本田、上汽集团等知名企业；上海大学、吉林大学等百 所国内高校。 未来五年，我们要覆盖全球 10 万家食堂，每天为超一亿人服务，减少 19800 吨 餐厨垃圾，日均节约 2000 万人口粮，最终成为国民营养健康的生活服务平台！ 面对行业竞争领域的风云变幻，20 岁的优信无限宛如一个“弱冠”少年，朝气蓬 勃、奋发向上，但是这位“少年”需要强而大的支持系统。 我们诚挚邀请睿智的您一起加入这场希望的旅程，优信无限——您的无限财富创 造者，时间终会证明，选择优信无限，是您当下最智慧的投资决策！ 周中山 优信无限董事长 4 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 28 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 36 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 39 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 44 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 120 5 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周中山、主管会计工作负责人马孝周及会计机构负责人（会计主管人员）马孝周保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 对基础运营商依赖的风险 公司主要代理基础运营商的企业固定电话（语音专线）、企业 宽带（数据专线）等基础通信业务、提供增值电信业务服务。 由于我国电信运营行业属于寡头垄断行业，因而行业中的主要 运营商具有以垄断优势为基础的议价能力及招标能力。公司对 中国移动通信集团广东有限公司、中移铁通有限公司存在重大 依赖。虽然公司与中国移动、中移铁通建立了多年的合作关系， 但若公司的业务水平、资质能力达不到基础运营商的要求，新 增业务能力会受到限制，公司的发展会受到一定的影响。 应对措施：公司智慧食堂业务已经初具市场规模，业务的转型 相对成功将有助于降低对对基础运营商依赖的风险。 房屋租赁瑕疵风险 公司及子公司租赁的房屋土地性质系集体土地，该集体土地没 有取得土地证书，该房产的建设也没有取得相关政府部门的审 批手续。2016 年 6 月 7 日，白马社区居委会出具《证明》，位 于东莞市南城区白马振兴工业园内荣鑫商城用地为其社区集体 用地，于 2004 年 9 月 16 日将该用地租赁给东莞市荣鑫实业有 6 限公司以供开发使用，租赁期限为 30 年，符合城乡建设规划， 不存在拆迁风险，情况属实。上述租赁的房屋主要用于办公， 办公场地的可替代性较强，且公司与出租人一直保持稳定合作 关系，公司经营多年内未因使用上述租赁房屋而发生过业务经 营终止、中断或财产发生重大损失或引发重大争议、纠纷的事 件。尽管如此，若未来相关政府部门认定上述房产存在违反土 地管理、建筑审批管理的行为，可能会对公司经营造成一定影 响。 应对措施: 公司附近合法办公场地资源丰富，此外公司不属于制 造型企业，不存在大型资产搬迁困难及产生大额搬迁费用问题， 对此不会对公司经营造成重大影响。 市场竞争的风险 智慧食堂和信息化行业其广阔的市场空间以及行业深耕的潜力 已经引起了众多厂商的关注，但是业务模式的同质化正在逐步 加剧行业的竞争风险。未来，公司如果不能在产品或服务方面 积极创新，突出本身的差异性，有可能会陷入恶性竞争的不利 局面。 应对措施：公司加强研发，提高智慧食堂业务的稳定性，不断 提高产品或服务的创新性。 技术升级风险 公司重视研发板块，在智慧食堂项目投入了大量的研发资金， 研发团队也具有丰富的研发经验，但是行业内技术升级和产品 更新速度快，商业模式创新，因此公司面临一定的技术升级风 险。 应对措施：公司将更加重视研发，提高技术升级和产品的更新 速度来应对技术升级风险。 人才缺乏风险 公司既属于技术密集型又属于人才密集型行业，需要大量的具 备一定专业素质的产品研发人员。随着行业的逐步兴起以及公 司规模的不断扩张，营销人员、产品研发人员数量有持续增加 趋势，若公司未能及时建立有效、合理的激励机制，很可能出 现较大规模人才流失情况，将对公司业务拓展和实际经营产生 不利影响。 应对措施：公司已经建立并将继续完善科学有效的激励机制， 为为员工发展提供 平台，建立良好的企业氛围，以保障 公司 人员的稳定性，实现员工和公司共成长。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、 优信无限 指 广东优信无限网络股份有限公司,系于 2016 年 6 月由“广东优信通信 有限公司”更名而来 优信通信、有限公司 指 广东优信通信有限公司,系公司前身,于 2012 年 7 月由“东莞市优信通 信有限公司”更名而来 7 东莞优信 指 东莞市优信通信有限公司,系公司前身,于 2009 年 6 月由“东莞市长兴 电脑科技有限公司”更名而来 长兴电脑 指 东莞市长兴电脑科技有限公司,系公司前身 藕丝工程 东莞市藕丝工程服务有限公司,系公司全资子公司,系于 2018 年 11 月 由“东莞市藕丝通信科技有限公司”更名而来 通莞股份 指 广东通莞科技股份有限公司，于 2015 年 7 月 30 日在新三板挂牌。 广州智卓 指 广州智卓投资合伙企业(有限合伙) 内餐科技 指 上海内餐科技有限公司 中国移动 指 中国移动通信集团 中国铁通 指 中移铁通有限公司 语音专线 指 集团客户通过 PBX(TDM/IP)、IAD、AG 等语音接入设备以专线方式与中 国移动通信网络连接,利用中国移动通信网络为集团客户提供的语音 通信服务 数据专线 指 包含互联网专线和电路租赁两个业务:互联网专线是指依托国内骨干 网及宽带城域网资源,提供多种专线接入方式,满足集团客户接入 Internet 地市互联网络、开展各种应用的业务。电路租赁是依托中国 移动丰富的传输网络资源,向企事业单位提供数字电路、光纤等电路的 租用和维护服务 专线业务 指 语音专线和数据专线的统称 前项收入 指 Wi-Fi 覆盖后,用户直接付费购买上网时长使用公司 Wi-Fi 网络的收入 后项收入 指 用户通过看广告、下载推荐应用换取 Wi-Fi 上网时长,广告商给予公司 结算的收入 Wi-Fi 指 一种允许电子设备连接到一个无线局域网(WLAN)的技术 app 指 公司自主研发的应用程序,安装在手机上的客户端软件 藕丝智慧企业管理平台 指 公司自主研发的应用程序,结合硬件为客户提供管理解决方案 智慧食堂 指 公司自主研发的智能自助结算系统,结合物联网硬件为政企食堂提供 高效经营管理解决方案 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《广东优信无限网络股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东优信无限网络股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Youxin Infinite Network Co., Ltd GDYIN,Co., Ltd 证券简称 优信无限 证券代码 839312 法定代表人 周中山 二、 联系方式 董事会秘书 林楠 联系地址 东莞市南城区白马荣鑫商业城 523080 电话 0769-86222345 传真 0769-86221999 电子邮箱 linnan@ 公司网址 办公地址 东莞市南城区白马荣鑫商业城 邮政编码 523080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 12 月 27 日 挂牌时间 2016 年 10 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-信息传输-软件-技术服务业 主要业务 代理基础运营商的企业固定电话(语音专线)、企业宽带(数据专线) 等基础通信服务、增值电信服务、电信工程及 Wi-Fi 工程建设、 园区 Wi-Fi 覆盖及运营业务、智能自助称重结算之智慧食堂解决 方案服务商。 主要产品与服务项目 智能自助称重结算之智慧食堂解决方案 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 34,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 9 控股股东 控股股东为（周中山） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周中山），一致行动人为（广州智卓投资合伙企 业（有限合伙）） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9144190073500861X5 否 注册地址 广东省东莞市南城区荣鑫商业城 否 注册资本 34,200,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 11 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 龚勇 王润 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2022 年 1 月 26 日，公司召开第二届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司股票定向发行说明 书（自办发行）的议案》，并经过 2022 年第一次临时股东大会审议通过。发行对象共计 5 名，募集资 金 300 万，用于补充流动资金。 截至年报披露日，自办发行已完成认购。 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 176,050,246.71 143,014,073.22 23.10% 毛利率% 42.07% 30.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,732,518.54 10,951,817.19 43.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 9,267,545.25 12,766,498.20 -27.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 25.22% 19.05% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 14.85% 22.20% - 基本每股收益 0.46 0.3202 43.66% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 149,655,540.22 134,460,005.90 11.86% 负债总计 94,053,013.57 75,169,288.79 26.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 56,443,235.65 54,517,359.14 3.53% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 1.59 3.77% 资产负债率%（母公司） 58.20% 57.53% - 资产负债率%（合并） 62.85% 53.27% - 流动比率 1.17 1.38 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -858,995.22 9,792,308.06 应收账款周转率 3.50 2.84 - 存货周转率 7.15 6.97 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 17.94% 48.00% - 营业收入增长率% 23.10% 64.29% - 净利润增长率% 34.49% 891.63% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 34,200,000.00 34,200,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1、非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 0.00 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 8,933,300.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,327,448.97 非经常性损益合计 7,605,851.03 所得税影响数 1,140,877.74 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 6,464,973.29 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 -□不适用 单位：元 12 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 41,897,949.68 39,892,885.06 存货 16,642,991.88 14,887,835.14 开发支出 6,786,197.07 0.00 递延所得税资产 613,672.58 931,799.89 应付账款 14,700,706.63 24,176,314.26 合同负债 7,957,122.55 7,506,719.39 应交税费 3,537,608.33 1,817,565.81 其他流动负债 0 450,403.16 盈余公积 4,561,993.79 3,704,424.18 未分配利润 29,338,277.92 12,211,991.30 营业收入 131,067,739.55 143,014,073.22 营业成本 80,644,240.42 99,387,366.84 税金及附加 542,815.61 544,709.79 销售费用 11,864,860.56 11,782,443.20 管理费用 9,227,425.25 9,204,399.65 研发费用 4,289,729.57 9,419,732.44 信用减值损失 -1,203,365.67 -1,102,835.95 所得税费用 2,441,326.30 240,041.10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 优信无限 2021 年度做出的重大会计差错更正事项说明如下： 一、 公司董事会和管理层对重大会计差错更正事项的性质及原因的说明 优信无限第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第九次会议审议通过《关于对会计差错 进行更正的议案》，公司根据董事会与监事会的决议，对相关重大会计差错事项进行调整： 1、优信无限 2020 年运用会计政策错误，收入确认时点选择不当，对此进行追溯调整，调增 2020 年度营业收入 14,177,554.86 元，调增营业成本 16,159,586.88 元，调减 2020 年存货期末余额 1,460,176.98 元，调增 2020 年应付账款期末余额 8,948,685.01 元，调增 2020 年应收账款期末余额 59,405.66 元。 2、优信无限对归属于 2020 年度的收入多记 2,231,221.19 元，对此进行追溯调整，调减 2020 年度 营业收入 2,231,221.19 元，调减 2020 年应收账款期末余额 2,070,000.00 元，调增 2020 年应交税费期末 余额 161,221.19 元。 3、优信无限对归属于 2020 年度的成本少记 820,872.29 元，对此进行追溯调整，调增 2020 年度营 业成本 820,872.29 元，调减 2020 年存货期末余额 294,979.76 元，调增 2020 年度研发费用 1,030.09 元， 调增 2020 年应付账款余额 526,922.62 元。 13 4、优信无限对归属于 2020 年度的成本费用分摊不准确，对此进行追溯调整，调增 2020 年度营 业成本 1,762,667.25 元，调减 2020 年度销售费用 82,417.36 元、调减管理费用 23,025.60 元、调减研发 费用 1,657,224.29 元。 5、优信无限对不归属于开发阶段的费用支出计入开发支出，对此进行追溯调整，调增 2020 年度 研发费用 4,037,327.68 元，调减 2020 年开发支出期末余额 4,037,327.68 元。 6、子公司藕丝工程对不归属于开发阶段的费用支出计入开发支出，对此进行追溯调整，调增 2020 年度研发费用 2,748,869.39 元，调减 2020 年开发支出期末余额 2,748,869.39 元。 7、优信无限未对合同负债税金部分重分类到其他流动负债，调减 2020 年合同负债期末余额 450,403.16 元，调增 2020 年其他流动负债期末余额 450,403.16 元。 注：上述事项描述的影响科目仅为重大科目，所有影响科目详见二、（一）。 二、 重大会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响： （一）上述差错更正事项对优信无限 2020-2021 年度财务报表的影响。 报表项目 2020 年 12 月 31 日 追溯调整 2021 年 1 月 1 日 （追溯调整前余额） （追溯调整后余额） 资产负债表： - - - 应收账款 41,897,949.68 -2,005,064.62 39,892,885.06 存货 16,642,991.88 -1,755,156.74 14,887,835.14 开发支出 6,786,197.07 -6,786,197.07 0.00 递延所得税资产 613,672.58 318,127.31 931,799.89 应付账款 14,700,706.63 9,475,607.63 24,176,314.26 合同负债 7,957,122.55 -450,403.16 7,506,719.39 应交税费 3,537,608.33 -1,720,042.52 1,817,565.81 其他流动负债 450,403.16 450,403.16 盈余公积 4,561,993.79 -857,569.61 3,704,424.18 未分配利润 29,338,277.92 -17,126,286.62 12,211,991.30 利润表： 0.00 营业收入 131,067,739.55 11,946,333.67 143,014,073.22 营业成本 80,644,240.42 18,743,126.42 99,387,366.84 税金及附加 542,815.61 1,894.18 544,709.79 销售费用 11,864,860.56 -82,417.36 11,782,443.20 管理费用 9,227,425.25 -23,025.60 9,204,399.65 研发费用 4,289,729.57 5,130,002.87 9,419,732.44 14 信用减值损失 -1203365.67 100529.72 -1,102,835.95 所得税费用 2,441,326.30 -2,201,285.20 240,041.10 我们认为，优信无限上述差错更正的处理符合企业会计准则的相关规定。 （二）上述差错更正对优信无限 2019-2020 年度净利润的影响： 项 目 2020 年度 2019 年度及以前 净利润 -9,521,431.92 -8,462,424.31 合 计 -9,521,431.92 -8,462,424.31 2、执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁 准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的衔接规定，在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁 或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采 用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准 则当期期初（ 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，对经 营租赁在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债， 并根据每项租赁选择与租赁负债相等的金额且根据预付租金进行必要调整来计量使用权资产。 执行财政部关于修订印发一般企业报表格式有关规定 根据财政部关于修订印发一般企业报表格式有关规定，基于实际利率法计提的金融工具的利息（含 定期及活期利息）应包含在相应金融工具的账面余额中，基于实际利率计提的“应收利息”和“应付利 息”科目余额应重分类至相应金融工具。 会计政策变更的影响 2021 年 1 月 1 日，本公司会计政策变更的具体衔接处理及其影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金 额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 7,572,855.93 6,361,311.99 租赁负债 4,951,058.14 4,273,427.35 一年内到期的租赁负债 2,621,797.79 2,087,884.64 15 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 16 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 优信无限是一家以新一代信息技术（含移动互联、物联网、云计算、人脸识别、rfid 射频技术及大 数据等技术）为政企提供智慧解决方案的广东省高新技术企业。信息服务网络遍及珠三角、粤西北和粤 东地区，从事代理基础运营商的企业固定电话(语音专线)、企业宽带(数据专线)基础通信服务及增值电 信服务等通信服务业务，含信息化产品销售服务及工程建设；人工智能系统之智慧食堂解决方案，成功 研发并应用初获成效，开启政企智能化服务、智慧产业整合之路。 采购模式 公司的主要业务是智慧食堂、信息服务和信息化产品销售服务业务。智慧食堂业务，公司主要采购 智慧食堂自选机器人的所有设备、线材、配件、辅材；信息化业务，主要采购工程辅材（包含网线、电 线、机柜、管材、光纤等）、日常办公耗材、用户通信设备、机房级设备。采购流程主要是有关部门提 出需求并立项，然后采购人员进行招标、询价，经领导同意后进行采购。 销售模式 信息化板块：公司主要以中小企业作为主要客户群体，客户资源相对稳定。2017 年始，销售渠道进 行了战略调整，将原有的直接销售模式转为了合伙人代理销售模式，合伙人与公司是合作代理关系，无 需支付工资，与公司共同投资建设项目并获取最大收益，公司根据合作业务量向合伙人支付服务酬金。 17 公司营销团队域划分为总部战略中心、地市大区级、区拓团队，分别设立中心总监、大区总经理、 区域经理三级责任人负责所管理的片区市场、合伙人团队的开发及管理。战略合作中心统一制定、调整 销售政策及销售目标，各区域根据实际情况制定销售策略，执行统一的销售目标。报告期内,公司的销售 模式未发生变化。 智慧食堂板块：1、直营模式：通过全国 30+团队，200+销售人员进行项目型销售，主要目标群体为 各团餐公司，院校，医院，中大型工厂，园区及机关单位。现已全面覆盖全国，特别是团餐业务较为丰 富的长三角、珠三角和京津冀地区业务增长迅速，同时在西部如陕西，四川，贵族等地均有自营的服务 和销售团队。 2、渠道模式：通过整合团餐行业上下游资源以及全国各地有资源的个人或团体，打造对应的渠道 体系，目前优信渠道根据业务量划分为战略合作、代理商和轻渠道，2021 年共新增各位渠道商 100 余家。 研发模式 1、研发模式 公司的研发基本以自主研发为主，极少部分非核心且紧急的研发会外发给第三方研发，自主研发主 要包括：软件基础平台搭建、JAVA 后台开发、Web 前端开发、手机应用软件模块等开发。 2、主要研发流程 1）研发主要分为四个阶段：调研阶段、设计阶段、开发阶段和运维阶段。 调研阶段：首先对产品的开发方向进行规划，再根据规划进行市场调查和技术论证，并对项目开发 进度和资金投入计划和推广方式等进行可行性论证，出具可行性报告。根据项目的可行性报告，进行研 发项目立项。 设计阶段：首先要进行产品分析，深入了解本项目开发出来的系统要解决什么问题，要有哪些功能 模块；再根据产品需求来设计数据库架构，然后，进行详细的开发文档的编写、界面设计、设计产品交 互界面。 开发阶段：程序员按照开发文档进行软件程序编码，测试人员根据应用需求和测试惯例对系统进行 测试。在内网环境测试通过后，测试继续验证预发布环境，由公司内部一部分人进行产品体验测试。 运维阶段：系统开始上线运行的同时，对客服人员进行培训，以便更好为客户提供服务帮助；在客 户的使用过程中不断的收集客户反馈意见，并对反馈信息进行研究分析，根据客户的实际需求对产品进 行不断地优化升级。 产品研发流程图： 18 3、研发周期 基础平台的架构搭建周期较长，需要半年左右时间。应用软件的模块开发周期，根据模块功能的复 杂程度，需要 1 个月至 2 个月的开发时间，第一个版本上线运行后还要不断进行迭代升级，以保证产 品的先进性。 报告期内，公司商业模式没有发生变化，报告期后至报告披露日，公司商业模式也没有发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 1、公司于 2019 年 12 月 2 日获得《高新技术企业证书》，证 书编号：GR201944003641，有效期三年；子公司东莞市藕丝工程服 务有限公司 2021 年 12 月 31 日获得《高新技术企业证书》，证书编 号：GR202144009858，有效期三年；以上公司 2021 年适用 15%的企 业所得税税率。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 19 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 报告期内，公司主要产品为智慧食堂业务，客户类型主要为团餐类公司，销售渠道为直营和渠道经 营模式。 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 13,642,362.09 9.12% 19,802,598.02 14.73% -31.11% 应收票据 应收账款 60,767,155.86 40.60% 39,892,885.06 29.67% 52.33% 存货 13,637,806.71 9.11% 14,887,835.14 11.07% -8.40% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 14,375,528.94 10.69% 21,977,001.59 16.34% -34.59% 在建工程 无形资产 15,677,486.96 11.66% 16,734,314.73 12.45% -6.32% 商誉 短期借款 37,453,000.00 27.85% 23,260,000.00 17.30% 61.02% 长期借款 应付账款 24,584,645.23 16.43% 24,176,314.26 17.98% 1.69% 资产负债项目重大变动原因： 1. 报告期末，货币资金同比下降 31.11%，金额下降 616.02 万。短期借款同比上升 61.02%，金额上升 1419.30 万。2021 年和 2020 年相比资金减少 2035.32 万，原因是这部分资金主要用在了推广智慧食堂 上面，2020 年全年销售人员的工资是 753.95 万，2021 年全年销售人员的工资是 2385.32 万，对应的社 20 保公积金从 2020 年的 38.37 万上升到 2021 年的 281.15 万，目前公司在全国 30 多主要城市设立运营中 心，房租从 2020 年的 142.70 万上升到 333.76 万，差旅费从 2020 年的 47.34 万上升到 2021 年的 129.58 万，金额共上升 2147.45 万； 2. 报告期末，应收账款同比上升 52.33%，金额上升 2087.43 万。原因是公司将原计入固定资产的智慧 食堂项目打包卖给中国广电广州网络股份有限公司，2021 年底的该客户的余额是 1802.87 万；公司将专 利转给广州锐嘉工业股份有限公司，2021 年底的余额是 220 万。共增长金额 2022.87 万。 3. 报告期末，存货同比下降 8.4%，金额下降 125.00 万。原因是 2021 年年底报废一批材料，金额是 106.63 万。 4. 报告期末，固定资产同比下降 34.59%，金额下降 760.15 万。原因是 2021 年公司和超讯合作，将原 计入固定资产的客户项目打包卖给中国广电广州网络股份有限公司，导致 2021 年智慧食堂项目没有在 固定资产里面体现，冲销了 2020 年和 2021 年确认的 783.25 万。 5. 报告期末，无形资产同比下降 6.32%，金额下降 105.68 万。原因是 2021 年底从通莞购买的聚合营销 平台和数据管理平台计入无形资产，金额是 258.87 万，2021 年无形资产摊销金额是 362.93 万，两者的 差额是 104.06 万。 6. 报告期末，短期借款同比上升 61.02%，金额上升 1419.30 万。同货币资金的分析。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 176,050,246.71 143,014,073.22 23.10% 营业成本 101,988,947.49 57.93% 99,387,366.84 69.49% 2.62% 毛利率 42.07% 30.51% 销售费用 36,523,441.00 20.75% 11,782,443.20 8.24% 209.98% 管理费用 14,824,382.35 8.42% 9,204,399.65 6.44% 61.06% 研发费用 13,959,780.45 7.93% 9,419,732.44 6.59% 48.20% 财务费用 1,917,242.37 1.09% 955,837.08 0.67% 100.58% 信用减值损失 -1,914,660.83 -1,102,835.95 73.61% 资产减值损失 0 0 其他收益 12,181,169.41 6.92% 4,728,286.83 3.31% 157.62% 投资收益 - - - - 公允价值变动 - - - - 21 收益 资产处置收益 - - -4,249,828.36 -2.97% -100.00% 汇兑收益 - - 营业利润 16,456,613.87 9.35% 11,095,206.74 7.76% 48.32% 营业外收入 29,876.19 0.02% 11.52 0.00% 259241.93% 营业外支出 1,355,755.78 0.77% 30,002.00 0.02% 4,418.88% 净利润 14,559,318.53 8.27% 10,825,175.16 7.57% 34.49% 项目重大变动原因： 1、报告期末，营业成本较去年同期增长 2.62%，2021 年的毛利率是 42.07%，2020 年的毛利率是 30.51%； 原因：2020 年毛利率偏低的原因主要是因为前期为拓展业务承接河源公安项目，收入 5214.64 万，成本 4800.12 万，毛利是 414.52 万，毛利率是 7.95%。2020 年如果扣除河源公安收入是 9086.76 万，成本是 5138.62 万，毛利是 3948.14 万，毛利率是 43.45%，和 2021 年的毛利率基本持平。 2、报告期末，销售费用同比上升 209.98%，金额上升 2474.10 万。原因是：①、公司的产品策略从单 一产品型销售向项目型销售迈进，对于销售人员整体能力素质有较高要求，20 年底销售人员是 151 人， 21 年底销售人员是 202 人，为了加快智慧食堂的发展，普遍提高了销售人员的工资，2020 年全年销售 人员的工资是 753.95 万，2021 年全年销售人员的工资是 2385.32 万，对应的社保公积金从 2020 年的 38.37 万上升到 2021 年的 281.15 万，金额共上升 1874.15 万；②、2020 年底上海子公司成立，2021 年 陆续成立了湖北子公司和安徽子公司，并收购了上海内餐科技有限公司，目前公司在全国 30 多主要城 市设立运营中心，房租从 2020 年的 142.70 万上升到 333.76 万，差旅费从 2020 年的 47.34 万上升到 2021 年的 129.58 万，金额增长 273.30 万；③、公司的物流成本加大，物流费用从 2020 年的 25.29 万上升 到 2021 年的 92.50 万，金额增长 67.21 万；④、加大渠道建设，给予相应人员一定的代理费，代理费 从 2020 年的 8.90 万上升到 2021 年的 121.48 万，招待费用从 2020 年的 4.09 万上升到 2021 年的 59.59 万，金额增长 168.08 万；⑤、办公费用从 2020 年的 7.35 万上升到 2021 年的 33.70 万，福利费用从 2020 年的 7.89 万上升到 2021 年的 49.28 万，金额增长 67.74 万。从以上的①到⑤共增长费用 2450.48 万。 通过以上的销售策略，公司的智慧食堂业务从 2020 年的 3564.70 万上升到 2021 年的 9691.40 万，增长 金额 6126.7 万，增长比率是 171.87%。 3、报告期末，管理费用同比上升 61.06%，金额上升 562.00 万。原因是：①、目前公司在全国 30 多 主要城市设立运营中心，导致工资从 2020 年的 299.32 万上升到 2021 年的 464.58 万，社保公积金从 2020 年的 17.23 万上升到 2021 年的 50.30 万，金额增长 198.33 万；②、2020 年无形资产增加 915.96 万， 无形资产摊销金额从 2019 年的 159.89 万上升到 2020 年的 297.37 万，金额增长 137.48 万；③、房租 从 2020 年的 45.48 万上升到 96.65 万，金额增长 51.17 万；④、为了大数据项目的顺利开展及申报， 22 公司请了专业团队，支付咨询费 104.52 万；⑤、平安租赁项目融资租赁项目服务费 30 万；⑥、招待费 用从 2020 年的 3.19 万上升到 2021 年的 23.83 万，办公费用从 2020 年的 26.30 万上升到 2021 年的 58.88 万，金额增长 53.22 万。从以上的①到⑥共增长费用 574.72 万。 4、报告期末，研发费用同比上升 48.20%，金额上升 454.00 万。原因是 2021 年公司继续加大对研发 的投入，工资社保公积金从 2020 年的 531.13 万上升到 2021 年的 1176.92 万，增长 645.79 万；材料逐 步摆脱了对外部软件的依赖，材料费用从 2020 年的 286.19 万下降到2021 年的19.37 万，金额下降 266.82 万。 5、报告期末，财务费用同比上升 100.58%，金额上升 96.14 万。原因是短期借款同比金额上升 1419.30 万，导致对应的财务费用增长。 6、报告期末，信用减值损失同比上升 73.61%，金额上升 81.18 万。原因是中国广电广州网络股份有 限公司 2021 年底的余额是 1802.87 万，广州锐嘉工业股份有限公司 2021 年底的余额是 220 万，应收账 款金额增长 2022.87 万，信用减值损失增长 101.14 万。 7、报告期末，其他收益同比上升 157.62%，金额上升 745.29 万。原因是大数据平台项目 2021 年政府 补助 600 万，软件企业上规模奖励 204.57 万，增量奖励 81.86 万。 8、报告期末，资产处置收益同比上升 100%，金额上升 424.98 万。原因是 2020 年将 2016 年 7 月 WIFI 项目工建进行了清理，清理金额是 424.98 万。 9、报告期末，营业利润同比上升 48.32%，金额上升 536.14 万。原因主要是：2020 年毛利是 4362.67 万，2021 年毛利是 7406.13 万，毛利增长 3043.46 万，其他收益增长 745.29 万，资产处置收益增加 424.98 万，销售费用增加 2474.1 万，管理费用增加 574.72 万，研发费用增加 454.00 万。 10、报告期末，营业外支出同比上升 4418.88%，金额上升 132.58 万。原因是 2021 年年底报废一批材 料，金额是 106.63 万，并将收不回的应收账款 19.81 万计入到营业外支出，金额增加 126.44 万。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 176,050,246.71 143,014,073.22 23.10% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 101,988,947.49 99,387,366.84 2.62% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 23 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 智 慧 食 堂 项目 96,914,036.36 35,646,971.21 63.22% 186.04% 299.52% -14.18% 河 源 公 安 项目 -100.00% -100.00% 明 厨 亮 灶 项目 9,060,906.60 5,153,147.13 43.13% 43.82% 192.35% -40.12% 铁通专线 13,308,315.72 10,483,678.72 21.22% -20.23% -32.25% 193.03% WIFI 项目 7,885,239.35 6,849,763.12 13.13% -38.23% -41.71% 65.28% 移动专线 6,080,598.75 2,818,293.09 53.65% -25.01% 14.78% -23.04% 华 叶 云 数 据工程 26,342,101.10 25,619,973.28 2.74% 503.30% 499.48% 29.25% 集 成 服 务 项目 13,210,810.06 12,511,872.30 5.29% 366.78% 374.24% -21.96% 其 他 产 品 销 售 及 技 术服务 3,248,238.77 2,905,248.64 10.56% 259.84% 404.09% -70.79% 佛 科 院 项 目 -100% -100% 腾 讯 平 安 城 监 控 项 目 -100.00% -100.00% 合 计 176,050,246.71 101,988,947.49 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1.报告期末，智慧食堂项目毛利率比上年同期下降 14.18%；2021 年，为了尽快地拓展市场，公司采 取了降价的销售策略，导致毛利率从 2020 年的 73.67%下降到 2021 年的 63.22%。 2.报告期末，明厨亮灶项目毛利率比上年同期下降 40.12%；2020 年续签了 3 年的明厨亮灶项目维护 合同，为了能够让明厨亮灶项目顺利运行，公司在 2021 年陆续投入材料 630.90 万,2021 年摊销材料费 195.56 万，如果扣掉这部分成本，2021 年明厨亮灶的成本是 319.75 万，那么毛利率是 64.71%，和 2020 年明厨亮灶项目的毛利率 72.02%基本持平。 3.报告期末，铁通专线毛利率比上年同期上升 193.03%；差异原因主要是销装维项目，2020 年为了 顺利完成销装维项目，对维护过程中发现的问题进行了一次全面整改，支付费用 84.59 万，前期的投入 24 在 2020 年的折旧金额是 181.73 万，2021 年的折旧金额是 100.92 万，金额共差异 165.40 万，2021 年如 果补上这部分金额，则成本是 1213.77 万，毛利率是 8.80%，和 2020 年的毛利率 7.24%基本持平。 4.报告期末，WIFI 项目毛利率比上年同期上升 65.28%；2020 年处置 WIFI 固定资产一批，金额是 424.98 万，如果按照正常折旧，2021 年的折旧金额是 424.98/8=53.12 万，那么毛利率是 6.40%，和 2021 年的 毛利率 7.95%基本持平； 5.报告期末，移动专项毛利率比上年同期下降 23.04%；原因是为了顺利地从移动结算酬金，移动需 要公司每个月保持一定的新增客户，由于公司已经将业务重心转移到智慧食堂项目，因此不得不大力引 进代理商，并将从移动结算的酬金全部结给代理商，每个月的金额约是 8 万，2021 年全年约 100 万，如 果剔除这部分金额，2021 年的毛利率是 64.21%，和 2020 年的毛利率 69.72%基本持平。 6.报告期末，华叶云项目毛利率比上年同期上升 29.25%；2020 年的毛利率是 2.12%，2021 年的毛利 率是 2.74%，基本持平。 7.报告期末，集成项目服务毛利率比上年同期下降 21.96%；2020 年的毛利率是 6.78%，2021 年的毛 利率是 5.29%，基本持平。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联 关系 1 中移铁通有限公司东莞分公司 11,799,476.75 6.70% 否 2 中移建设有限公司广东分公司 6,837,794.33 3.88% 否 3 广东通莞科技股份有限公司 4,974,914.35 2.83% 否 4 广州锐嘉工业股份有限公司 4,400,000.00 2.50% 否 5 中国联合网络通信有限公司深圳市 分公司 4,099,780.98 2.33% 否 合计 32,111,966.41 18.24% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 深圳市简实鑫技术有限公司 20,814,658.86 20.41% 否 2 东方通信股份有限公司 8,252,380.53 8.09% 否 3 平安国际融资租赁有限公司 4,336,283.19 4.25% 否 4 广东天波信息技术股份有限公司 3,538,567.87 3.47% 否 5 东莞市鼎和工程服务有限公司 2,924,241.73 2.87% 否 合计 39,866,132.18 39.09% - 25 注 1 2021 年 11 月末，公司成立控股子公司东莞优信无限智能装备有限公司，深圳市简实鑫技术有限 公司实际控制人龙宜丁认购 30%的份额。报告期内，东莞优信无限智能装备有限公司尚未开始运作。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -858,995.22 9,792,308.06 -108.77% 投资活动产生的现金流量净额 -13,612,094.06 -13,990,634.62 -2.71% 筹资活动产生的现金流量净额 4,310,853.35 16,840,912.15 -74.40% 现金流量分析： 1.报告期末，经营活动现金流量净额同比下降 108.77%，金额下降 1065.13 万。差异原因主要是：销 售商品、提供劳务收到的现金扣掉购买商品、接受劳务支付的现金净额是 1794.31 万，支付给职工以及 为职工支付的现金净流量增长 2228.49 万，支付的各项税费的各项税费增加 470.74 万，这三项导致流量 净额下降 904.92 万。 2.报告期末，投资活动现金流量净额同比上升 2.71%，金额上升 37.85 万，基本持平不分析。 3.报告期末，筹资活动现金流量净额同比下降 74.40%，金额下降 1253.00 万。差异原因是：2021 年 分配股利、利润或偿付利息支付的现金金额是 1421.57 万。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 净利润 东莞市 藕丝工 程服务 有限公 司 控股子 公司 研究和 实验发 展 3000 万 15,699,467.46 -17,703.99 42,281,957.01 -2,183,753.86 上海邦 粤信科 技有限 公司 控股子 公司 科技推 广和应 用服务 业 1000 万 9,566,821.32 8,898,086.54 5,978,074.85 -843,460.34 安徽优 粤智能 科技有 限公司 控股子 公司 批发业 500 万 2,394,069.47 -767,037.58 2,897,735.11 -1,547,037.58 26 东莞优 信无限 智能装 备有限 公司 控股子 公司 科技推 广和应 用服务 业 50 万 0 0 0 0 优信无 限科技 （湖 北）有 限公司 控股子 公司 软件和 信息技 术服务 业 300 万 2,132,843.28 283,649.68 3,079,835.81 -716,350.32 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 1、 业务能力： （1）公司的智慧食堂业务近三年保持高速增长态势，自 2019 年项目正式启动以来，2019 年实现收 入 447 万，2020 年实现收入 3300 万，到 2021 年，智慧食堂业务贡献了 9691 万元的营业额。公司目前 在全国 30 多主要城市设立有分子公司和运营中心，开展推广应用和保障服务工作。2022 年，公司计划 在全国拓展 50 个分子公司和运营中心，进一步做好智慧食堂的推广应用和保障服务工作。 （2）公司的传统业务信息化业务依然保持了稳定的增长态势，与中移铁通建立了良好的合作关系， 多次被评为优秀合伙伴。通信服务 2021 年实现了 2727 万的营业额；集成服务项目，报告期内公司实现 了近 4000 万的营收。 2、 （3）公司积极开展和中移建设有限公司广东分公司的业务合作，报告期明厨亮灶项目实现 906 万的营业收入。财务状况： 3、 报告期内，公司的关键财务指标营收、总资产、净利润都取得了双位数增长。公司营业收入实 现了 176,050,246.71 元，同比增长 23.10%；总资产为 149,655,540.22 元，同比增长 17.94%；净利润实现 了 15,732,518.54 元，同比增长 43.65%。内控情况： （1）报告期内公司不存在债券违约、债务无法按期偿还、拖欠员工工资和无法支付供应商贷款等 27 情况。 （2）报告期内公司实际控制人没有发生变化，能正常履职。 综上所述公司经营能力良好，具备持续经营能力。 28 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 1,500,000 1,402,220.02 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 65,000,000 24,000,000 29 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 2020-008 收购资产 上海内餐科技有 限公司 0 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 根据公司发展战略与规划，广东优信无限网络股份有限公司（以下简称“公 司”拟收购上海内餐科技有 限公司（以下简称“标的公司”或者“内餐科技”）80%股权，本次股权收购事项完成后，公司将直接持有内 餐科技 80%股权，内餐 科技将成为公司的控股子公司。其中公司认缴注册资本 800 万元，自然人李磊 认 缴注册资本 200 万元。经协商，公司拟以 0 元收购内餐科技 80%的股权。 本次收购股权符合公司的战略规划和长远发展，有利于公司市场的进一步 拓展，提升公司发展能力， 本次交易符合公司的发展规划，不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及 全体股东利益的情形。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 5 月 31 日 - 其他（股改） 同业竞争 承诺 其他（避免同业 竞争） 正在履行中 公司 2016 年 5 月 31 日 - 其他（股改） 资金占用 承诺 其他（避免资金 占用） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 27 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易承 诺） 其他（《关联交 易制度》、《关 于减少和规范关 联 交 易 的 承 诺 函） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 27 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 其他（若公司租 赁房屋在租赁有 效期内被强制拆 迁或因纠纷导致 无法继续租用， 同意及时、无条 件、全额补偿公 司由此遭受的一 切损失） 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 27 日 - 挂牌 限售承诺 其他（公司股东 未就所持股份作 出严于法律法规 和《公司章程》 正在履行中 30 规定的自愿锁定 承诺。） 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 27 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 其他（承诺承担 挂牌前未足缴员 工社保公积金的 处罚损失。） 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 否 1、避免同行业竞争的承诺 2016 年 5 月，公司股东、董事、监事、高级管理人员及核心研发人员出具了《避免同业竞争承诺 函》，表示本人/本企业在中国境内外的任何地区，不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经 营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益等方式），直接或间接地从事与公司或其子公司主营业务构 成或可能构成竞争的业务；不以任何方式从事或参与生产任何与公司或其子公司产品相同、相似或可以 取代公司或其子公司产品的业务或活动，并承诺如从第三方获得的任何商业机会与公司或其子公司经营 的业务有竞争或可能有竞争，则立即通知公司，并尽力将该商业机会让予公司或其子公司；不制定与公 司或其子公司可能发生同业竞争的经营发展规划。 2019 年 5 月，董事会换届，董事长兼总经理周中 山、新任董事兼副总经理张绪平、财务负责人马孝 周、董事会秘书吴峰岳，出具了《董事/高级管理人 员声明和承诺书》表示本人/本企业在中国境内外的 任何地区，不以任何方式（包括但不限于单独经营、 通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他 权益等方式），直接或间接地从事与公司或其子公 司主营业务构成或可能构成竞争的业务；不以任何方 式从事或参与生产任何与公司或其子公司产品相 同、相似或可以取代公司或其子公司产品的业务或活 动，并承诺如从第三方获得的任何商业机会与公 司或其子公司经营的业务有竞争或可能有竞争，则立即 通知公司，并尽力将该商业机会让予公司或其 子公司；不制定与公司或其子公司可能发生同业竞争的经 营发展规划。 目前承诺正在履行，未出现违 反承诺。 2、避免占用公司资金的承诺函 为了防止控股股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行为，公司在《公司章 程》、《关联交易管理制度》中规定，股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东应当回避表决，其 所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决 情况。 股东大会审议有关关联交易时,关联股东应在股东大会审议前主动提出回避申请；非关联股东有 权在 股东大会审议有关关联交易事项前向股东大会提出关联股东回避申请,并提交股东大会进行表决, 股东大 会根据表决结果在会议上决定关联股东是否回避。 公司关联方针对资金占用出具了《避免占用 公司资金的承诺函》。 3、关于减少和规范关联交易的承诺函 为确保关联交易活动遵循公平、公正的商业定价原则，公司控股股东及实际控制人本人在具有广东 优信无限网络股份有限公司控股股东或实际控制人身份期间承诺，本人及本人控制的或具有重要影响的 其他企业将尽可能减少与股份公司之间的关联交易；对于无法避免的关联交易，在不与法律、法规相抵 31 触的前提下，本人及本人控制的或具有重要影响的企业将按照有关法律法规、《公司章程》和《关联交 易管理制度》规定的程序及市价进行交易，不损害股份公司及股份公司其他股东的利益；本人愿意承担 因违反上述承诺而给股份公司及股份公司其他股东造成的全部经济损失。 4、办公场地租赁瑕疵风险损失承诺 公司及子公司租赁的房屋土地性质系集体土地，该集体土地没有取得土地证书，该房产的建设也没 有取得相关政府部门的审批手续。2016 年 6 月 7 日，白马社区居委会出具《证明》，位于东莞市南 城区 白马振兴工业园内荣鑫商城用地为其社区集体用地，于 2004 年 9 月 16 日将该用地租赁给东莞 市荣鑫实 业有限公司以供开发使用，租赁期限为 30 年，符合城乡建设规划，不存在拆迁风险，情况 属实。 上述租赁的房屋主要用于办公，办公场地的可替代性较强，且公司与出租人一直保持稳定合作 关系， 公司经营多年内未因使用上述租赁房屋而发生过业务经营终止、中断或财产发生重大损失或引 发重大争 议、纠纷的事件。尽管如此，若未来相关政府部门认定上述房产存在违反土地管理、建筑审 批管理的行 为，可能会对公司经营造成一定影响。 公司实际控制人周中山已出具书面承诺，若公司租 赁房屋在租赁有效期内被强制拆迁或因纠纷导致 无法继续租用，同意及时、无条件、全额补偿公司由 此遭受的一切损失。 目前承诺正在履行，未出现违反承诺。 5、董监高、股东限售承诺 公司股东未就所持股份作出严于法律法规和《公司章程》规定的自愿锁定承诺。 控股股东、实际 控制人限售承诺：自公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌(以下简称“挂牌”) 之日起，本人持有公 司的股票 分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前本人所持公 司股票的三分之一， 解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 持有股份的董事、监事和高级管理人员 对其持有公司的股份做出如下限售的承诺: 本人在任职期间 每年转让的股份不得 超过本人所持有本公 司股份总数的百分之二十五;本人离职后半年内，不转让本人 所持有的公司股份。 目前承诺正在履行， 未出现违反承诺。 6、实际控制人承诺承担社保公积金因未足额缴纳处罚损失 公司第一大股东及实际控制人周中山承诺：关于公司挂牌前未足额为员工缴纳社会保险及住房公积 金事项，若公司被要求为职工补缴社会保险金（含养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险）或住房 公积金，或者公司因未为职工缴纳社会保险金或住房公积金而被罚款或遭受损失的，本人承诺将由本人 承担公司应补缴的社会保险金和住房公积金，并赔偿公司由此所遭受的处罚及相关的一切损失。 目前 承诺已履行完毕，未出现违反承诺。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,283,332 56.3840% 0 19,283,332 56.3840% 其中：控股股东、实际控制 人 2,800,000 8.1871% 0 2,800,000 8.1871% 董事、监事、高管 3,850,000 11.2573% 0 3,850,000 11.2573% 核心员工 0 0% 0 0 0% 32 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,916,668 43.6160% 0 14,916,668 43.6160% 其中：控股股东、实际控制 人 8,400,000 24.5614% 0 8,400,000 24.5614% 董事、监事、高管 11,550,000 33.7719% 0 11,550,000 33.7719% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 34,200,000 - 0 34,200,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 周中山 11,200,000 0 11,200,000 32.7485% 8,400,000 2,800,000 0 0 2 魏翰 7,200,000 0 7,200,000 21.0526% 0 7,200,000 0 0 3 赵学海 4,000,000 0 4,000,000 11.70% 3,000,000 1,000,000 0 0 4 广州智卓 投资合伙 企 业 ( 有 限合伙) 5,050,000 0 5,050,000 14.7661% 3,366,668 1,683,332 0 0 5 王璐 3,100,000 0 3,100,000 9.0643% 0 3,100,000 0 0 6 缪炜 3,000,000 0 3,000,000 8.7719% 0 3,000,000 0 0 7 刘洪东 450,000 0 450,000 1.3158% 0 450,000 0 0 8 马孝周 200,000 0 200,000 0.5848% 150,000 50,000 0 0 合计 34,200,000 0 34,200,000 100% 14,916,668 19,283,332 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：周中山和广州智卓投资合伙企业(有限合伙)是一致行动人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 33 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 珠海华润 银行股份 有限公司 东莞分行 银行 3,000,000.00 2021 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 15 日 8% 2 信用贷 东莞银行 股份有限 公司东莞 分行 银行 7,623,000.00 2021 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 5.86% 3 抵押+ 保证 兴业银行 股份有限 公司东莞 分行 银行 5,000,000.00 2021 年 4 月 15 日 2022 年 4 月 14 日 5.40% 4 抵押+ 保证 兴业银行 股份有限 公司东莞 分行 银行 8,000,000.00 2021 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 19 日 5.40% 5 抵押+ 兴业银行 银行 3,000,000.00 2021 年 6 月 15 2022 年 6 月 4.75% 34 保证 股份有限 公司东莞 分行 日 14 日 6 信用贷 上海浦东 发展银行 股份有限 公司东莞 分行 银行 5,000,000.00 2021 年 7 月 22 日 2022 年 7 月 31 日 5.76% 7 保证金 质押 东莞银行 股份有限 公司东莞 分行 银行 1,900,000.00 2021 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 3.85% 8 信用贷 微众银行 金融机构 100,000.00 2021 年 9 月 30 日 2022 年 2 月 9 日 9 抵押+ 保证 兴业银行 股份有限 公司东莞 分行 银行 3,000,000.00 2021年10月29 日 2022 年 10 月 28 日 4.75% 10 抵押+ 保证 兴业银行 股份有限 公司东莞 分行 银行 2,000,000.00 2021年11月17 日 2022 年 11 月 16 日 4.75% 11 信用贷 平安国际 融资租赁 有限公司 金融机构 3,000,000.00 2021 年 9 月 27 日 2024 年 9 月 26 日 16.47% 12 信用贷 远东国际 融资租赁 有限公司 金融机构 5,000,000.00 2021 年 5 月 11 日 2023 年 5 月 10 日 7.53% 合计 - - - 46,623,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： √适用 □不适用 广东优信无限网络股份有限公司 2021 年半年度权益分派方案已获 2021 年 12 月 24 日召开的股 东大会审议通过，现将权益分派事宜公告如下：公司目前总股本为 3,420 万股，拟以权益分派 实施时 股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现 金红利 4 元（含税）。本次 权益分派基准日合并报表归属于母公司的未分配利润为 28,520,934.47 元，母公司未分配利润为 28,736,663.41 元。本次权益分派共计派发现金红利 13,680,000.00 元。本次权益分派权益登记日为：2022 年 1 月 4 日 除权除息日为：2022 年 1 月 5 日。 35 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 36 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 周中山 董事长、总经 理 男 否 1969 年 2 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 赵学海 董事 男 否 1969 年 4 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 姚华玲 董事 女 否 1984 年 1 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 冯跃 董事 女 否 1971 年 5 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 张绪平 董事、副总经 理 男 否 1978 年 4 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 马孝周 财务总监 男 否 1965 年 5 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 赵峰 监事 男 否 1980 年 5 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 余堃 职工监事 男 否 1987 年 7 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 袁海方 监事会主席 男 否 1980 年 4 月 2019 年 5 月 29 日 2022 年 5 月 28 日 林楠 董事会秘书 女 否 1988 年 2 月 2021 年 12 月 9 日 2022 年 5 月 28 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司第一大股东、实际控制人周中山与董事冯跃为夫妻关系。除此之外，其它董事、监事、高级管 理人员相互间均不存在亲属关系或其它关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 林楠 董 事 会 秘 书 0 0 0 0.00% 0 0 37 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 林楠，女，1988 年出生，本科学士，中国国籍，无境外永久居留权，2010 年 10 月至 2016 年 3 月，就职于衡阳日报社、东莞厚街担任编辑、记者职位；2016 年 3 月至 2019 年 1 月，在广东星美 灿照明科技股份有限公司担任董事会秘书；2019 年 1 月至 2021 年 2 月，在东莞市乔峰塑胶五金制 品有限公司担任副总经理；2021 年 3 月 至 2021 年 8 月，在广东青云计算机科技有限公司担任投融 资总监；2021 年 8 月至今， 在广东优信无限网络股份有限公司担任董事会秘书兼人事总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 38 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 人事行政人员 14 0 3 11 财务人员 15 0 7 8 工程人员 17 28 0 45 研发人员 53 0 6 47 总裁办人员 6 2 0 8 子公司 10 26 0 36 销售人员 104 50 0 154 采购人员 2 0 0 2 运营/客服人员 22 0 0 22 员工总计 243 106 16 333 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 2 本科 72 117 专科 113 159 专科以下 55 54 员工总计 243 333 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 39 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系 统业务规则(试行)》等有关法律、法规及规范性文件的要求，建立了较为完善公司法人治理结构， 建立 了较为合理的内部管理和控制制度。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及所有高级管 理人员 各司其职，公司的内控制度均得到了有效实施和贯彻，公司运作规范，信息披露及时、准确、 完整，没 有收到政府监管部门任何行政处罚文件。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系 统业务规则(试行)》等有关法律、法规及规范性文件的要求，建立了较为完善公司法人治理结构， 建立 了较为合理的内部管理和控制制度。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及所有高级管 理人员 各司其职，公司的内控制度均得到了有效实施和贯彻，公司运作规范，信息披露及时、准确、 完整，没 有收到政府监管部门任何行政处罚文件。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的要求，召集、召开股东大会。公司重大事 项均 通过了公司董事会、股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法 律、行 政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。历次股东大会的召集、召开程序、 出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事 规则》及其他 法律法规的规定，能够确保全体股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，享有平 等地位，保证所 有股东能够充分行使自己的权力。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程，详见 2020 年 5 月 20 日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《公司章程》。 40 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 8 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2021 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会 规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会 成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚 信地履行职 责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业 41 务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的 能力。 1、业务独立情况 公司从事代理基础运营商的企业固定电话（语音专线）、企业宽带（数据专线）和增值电信服务等 通信服务业务、工程建设、信息化产品销售及服务业务。经过多年的发展，公司拥有独立完整的供、销 系统，具有完整的业务流程、独立的办公经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入 和利润，具有独立自主的经营能力，其业务收入全部来源于自身的业务服务收入，不存在依赖控股股东、 实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。根据公司的说明以及控股股东和实际控制人声明，公司 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的 关联方交易。公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业 务独立于股东和关联方。 2、资产独立情况 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确，公司合法拥有办公设备、知 识产权等资产的所有权、使用权，该等资产由公司独立拥有和使用，不存在控股股东、实际控制人或其 他关联方占用公司资产及其他资源的情况，公司也未为控股股东、实际控制人或其他关联方提供担保， 公司行使其所有权或使用权不存在法律障碍。 3、机构独立情况 公司已经建立独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。按照公司法人治理结构的要求，公司设 立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权， 根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股 东干预公司正常生产经营活动的现象。 4、人员独立情况 公司的总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担任除 董 事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在实际控制人 控制 的其他企业中兼职。公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司 职工代 表大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。公司与全体员工签订了劳动 合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 5、财务独立情况 42 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策；报告期内不存在控股股东及实际控制人占用公司 资金的问题，也不存在股东违规干预公司资金使用的情况。公司现持有中国建设银行东莞宏图路支行， 公 司 经 核 准 在 中 国 建 设 银 行 东 莞 宏 图 路 支 行 开 设 了 独 立 的 基 本 存 款 账 户 ， 账 号 为 44050177005500000952。公司独立运营资金，未与控股股东及其控制的其他企业共用 银行账户。公司现 持有东莞市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为“9144190073500861X5”的《营 业执照》，公司 系独立纳税主体，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结 合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度重大差错责任追究制度》，该制度经公司第一届董事会第三次会议审议通过。报 告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵 43 守相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 44 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01620027 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2022 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连 续签字年限 龚勇 王润 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 2 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 亚会审字（2022）第 01620027 号 广东优信无限网络股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东优信无限网络股份有限公司（以下简称“优信无限”）的财务报表， 包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了优信无限 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 45 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于优信无限，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 优信无限管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括优信无限 2021 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估优信无限的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算优信无限、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督优信无限的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 46 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对优信无限持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致优信无限 不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就优信无限中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：龚勇 中国注册会计师：王润 中国·北京 二〇二二年四月二十五日 47 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、(一） 13,642,362.09 19,802,598.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、(二） 60,767,155.86 39,892,885.06 应收款项融资 预付款项 六、(三） 2,626,800.28 1,222,068.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、(四） 5,547,693.43 4,036,136.56 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、(五） 13,637,806.71 14,887,835.14 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、(六） 2,094,289.72 2,599,071.47 流动资产合计 98,316,108.09 82,440,595.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、(七） 14,375,528.94 21,977,001.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、(八） 4,932,624.86 7,572,855.93 48 无形资产 六、(九） 15,677,486.96 16,734,314.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、(十） 513,794.34 770,944.99 递延所得税资产 六、(十一） 1,821,522.05 931,799.89 其他非流动资产 14,018,474.98 4,032,493.58 非流动资产合计 51,339,432.13 52,019,410.71 资产总计 149,655,540.22 134,460,005.90 流动负债： 短期借款 六、(十二） 37,453,000.00 23,260,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、(十三） 24,584,645.23 24,176,314.26 预收款项 合同负债 六、(十四） 6,833,409.88 7,506,719.39 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、(十五） 4,746,755.85 2,131,545.74 应交税费 六、(十六） 1,689,976.20 1,817,565.81 其他应付款 六、(十七） 4,143,447.88 570,136.67 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、(十八） 2,875,071.66 2,621,797.79 其他流动负债 六、(十九） 1,754,920.92 450,403.16 流动负债合计 84,081,227.62 62,534,482.82 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、(二十） 2,075,986.48 4,951,058.14 长期应付款 六、(二十一） 7,895,799.47 7,683,747.83 长期应付职工薪酬 预计负债 49 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,971,785.95 12,634,805.97 负债合计 94,053,013.57 75,169,288.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(二十二） 34,200,000.00 34,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、(二十三） 4,400,943.66 4,400,943.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、(二十四） 5,857,039.18 3,704,424.18 一般风险准备 未分配利润 六、(二十五） 11,985,252.81 12,211,991.30 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 56,443,235.65 54,517,359.14 少数股东权益 -840,709.00 4,773,357.97 所有者权益（或股东权益）合计 55,602,526.65 59,290,717.11 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 149,655,540.22 134,460,005.90 法定代表人：周中山 主管会计工作负责人：马孝周 会计机构负责人：马孝周 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 8,658,205.36 15,427,038.18 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、(一） 50,308,300.89 37,411,609.13 应收款项融资 预付款项 2,346,702.14 1,222,068.94 其他应收款 十四、(二） 11,937,028.38 5,520,577.08 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 12,161,405.17 14,887,835.14 50 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,031,699.15 2,574,094.33 流动资产合计 86,443,341.09 77,043,222.80 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、(三） 11,340,597.86 5,420,597.86 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 14,408,303.31 22,131,568.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,271,178.77 6,361,311.99 无形资产 15,485,199.59 16,476,100.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 497,884.24 770,944.99 递延所得税资产 754,750.70 553,270.41 其他非流动资产 14,018,474.98 4,032,493.58 非流动资产合计 60,776,389.45 55,746,287.59 资产总计 147,219,730.54 132,789,510.39 流动负债： 短期借款 37,453,000.00 23,260,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,519,836.90 24,176,314.26 预收款项 13,580,482.55 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,392,522.37 1,646,333.00 应交税费 1,583,811.58 1,817,565.81 其他应付款 5,564,164.31 570,036.67 其中：应付利息 应付股利 合同负债 5,649,729.97 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,287,068.87 2,087,884.64 其他流动负债 1,347,570.31 51 流动负债合计 75,797,704.31 67,138,616.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,986,358.48 4,273,427.35 长期应付款 7,895,799.47 7,683,747.83 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,882,157.95 11,957,175.18 负债合计 85,679,862.26 79,095,792.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 34,200,000.00 34,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,400,943.66 4,400,943.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,857,039.18 3,704,424.18 一般风险准备 未分配利润 17,081,885.44 11,388,350.44 所有者权益（或股东权益）合计 61,539,868.28 53,693,718.28 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 147,219,730.54 132,789,510.39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 176,050,246.71 143,014,073.22 其中：营业收入 六、(二十六） 176,050,246.71 143,014,073.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 169,860,141.42 131,294,489.00 52 其中：营业成本 六、(二十六） 101,988,947.49 99,387,366.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、(二十七） 646,347.76 544,709.79 销售费用 六、(二十八） 36,523,441.00 11,782,443.20 管理费用 六、(二十九） 14,824,382.35 9,204,399.65 研发费用 六、(三十） 13,959,780.45 9,419,732.44 财务费用 六、(三十一） 1,917,242.37 955,837.08 其中：利息费用 六、(三十一） 1,562,146.65 910,526.80 利息收入 六、(三十一） 24,205.43 13,698.65 加：其他收益 六、(三十二） 12,181,169.41 4,728,286.83 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、(三十三） -1,914,660.83 -1,102,835.95 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、(三十四） -4,249,828.36 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,456,613.87 11,095,206.74 加：营业外收入 六、(三十五） 29,876.19 11.52 减：营业外支出 六、(三十六） 1,355,755.78 30,002.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,130,734.28 11,065,216.26 减：所得税费用 六、(三十七） 571,415.75 240,041.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,559,318.53 10,825,175.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,559,318.53 10,825,175.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,173,200.01 -126,642.03 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 15,732,518.54 10,951,817.19 53 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 14,559,318.53 10,825,175.16 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 15,732,518.54 10,951,817.19 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,173,200.01 -126,642.03 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.46 0.32 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：周中山 主管会计工作负责人：马孝周 会计机构负责人：马孝周 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四、(四） 136,005,141.91 134,627,097.21 减：营业成本 十四、(四） 67,076,870.71 94,139,068.00 税金及附加 514,769.77 530,656.41 销售费用 29,604,658.60 10,847,936.08 管理费用 13,314,290.96 8,823,643.03 研发费用 10,277,015.57 6,587,274.56 财务费用 1,875,064.15 954,584.52 其中：利息费用 1,562,146.65 967,321.76 利息收入 15,903.35 12,737.24 加：其他收益 12,028,478.74 4,642,644.74 54 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,342,901.96 -1,102,225.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,249,828.36 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 24,028,048.93 12,034,525.86 加：营业外收入 29,875.36 11.52 减：营业外支出 1,272,116.67 30,002.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,785,807.62 12,004,535.38 减：所得税费用 1,259,657.62 573,400.58 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 21,526,150.00 11,431,134.80 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 21,526,150.00 11,431,134.80 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 21,526,150.00 11,431,134.80 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 55 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 211,533,956.50 144,688,379.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,567,391.93 89,734.53 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十八） 13,954,082.01 3,875,418.53 经营活动现金流入小计 228,055,430.44 148,653,532.62 购买商品、接受劳务支付的现金 151,415,104.33 102,512,669.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 42,190,519.44 19,905,626.99 支付的各项税费 8,982,481.51 4,275,069.43 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十八） 26,326,320.38 12,167,858.15 经营活动现金流出小计 228,914,425.66 138,861,224.56 经营活动产生的现金流量净额 -858,995.22 9,792,308.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 8,712,094.06 13,990,634.62 56 投资支付的现金 4,900,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,612,094.06 13,990,634.62 投资活动产生的现金流量净额 -13,612,094.06 -13,990,634.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 760,000.00 4,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 760,000.00 取得借款收到的现金 39,623,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(三十八） 31,028,600.00 15,238,900.50 筹资活动现金流入小计 71,411,600.00 45,138,900.50 偿还债务支付的现金 25,430,000.00 11,316,172.55 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,242,146.65 1,026,415.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(三十八） 26,428,600.00 15,955,400.00 筹资活动现金流出小计 67,100,746.65 28,297,988.35 筹资活动产生的现金流量净额 4,310,853.35 16,840,912.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,160,235.93 12,642,585.59 加：期初现金及现金等价物余额 19,802,598.02 7,160,012.43 六、期末现金及现金等价物余额 9,642,362.09 19,802,598.02 法定代表人：周中山 主管会计工作负责人：马孝周 会计机构负责人：马孝周 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 167,160,061.60 141,108,783.88 收到的税费返还 2,567,391.93 89,734.53 收到其他与经营活动有关的现金 12,574,336.58 3,695,707.96 经营活动现金流入小计 182,301,790.11 144,894,226.37 购买商品、接受劳务支付的现金 115,338,138.27 96,527,031.30 支付给职工以及为职工支付的现金 36,731,658.76 19,618,308.02 支付的各项税费 7,897,145.36 4,135,055.89 支付其他与经营活动有关的现金 23,042,682.57 11,669,065.19 经营活动现金流出小计 183,009,624.96 131,949,460.40 57 经营活动产生的现金流量净额 -707,834.85 12,944,765.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,026,810.06 13,985,627.62 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,790,000.00 5,100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,816,810.06 19,085,627.62 投资活动产生的现金流量净额 -11,816,810.06 -19,085,627.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 39,623,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 36,091,838.08 18,038,900.50 筹资活动现金流入小计 75,714,838.08 43,038,900.50 偿还债务支付的现金 25,430,000.00 11,316,172.55 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,242,146.65 1,026,415.80 支付其他与筹资活动有关的现金 33,286,879.34 16,217,577.36 筹资活动现金流出小计 73,959,025.99 28,560,165.71 筹资活动产生的现金流量净额 1,755,812.09 14,478,734.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,768,832.82 8,337,873.14 加：期初现金及现金等价物余额 15,427,038.18 7,089,165.04 六、期末现金及现金等价物余额 4,658,205.36 15,427,038.18 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 34,200,000.00 4,400,943.66 3,704,424.18 12,211,991.30 4,773,357.97 59,290,717.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 34,200,000.00 4,400,943.66 3,704,424.18 12,211,991.30 4,773,357.97 59,290,717.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,152,615.00 -226,738.49 -5,614,066.97 -3,688,190.46 （一）综合收益总额 15,732,518.54 -1,173,200.01 14,559,318.53 （二）所有者投入和减少资 本 -2,640,000.00 -2,640,000.00 1．股东投入的普通股 -2,640,000.00 -2,640,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 59 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,152,615.00 -15,832,615.00 -13,680,000.00 1．提取盈余公积 2,152,615.00 -2,152,615.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -13,680,000.00 -13,680,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -126,642.03 -126,642.03 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 -126,642.03 -126,642.03 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -1,800,866.96 -1,800,866.96 四、本年期末余额 34,200,000.00 4,400,943.66 5,857,039.18 11,985,252.81 -840,709.00 55,602,526.65 60 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 34,200,000.00 4,400,943.66 2,561,310.70 2,403,287.59 43,565,541.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 34,200,000.00 4,400,943.66 2,561,310.70 2,403,287.59 43,565,541.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,143,113.48 9,808,703.71 4,773,357.97 15,725,175.16 （一）综合收益总额 10,951,817.19 -126,642.03 10,825,175.16 （二）所有者投入和减少资 本 4,900,000.00 4,900,000.00 1．股东投入的普通股 4,900,000.00 4,900,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 61 （三）利润分配 1,143,113.48 -1,143,113.48 1．提取盈余公积 1,143,113.48 -1,143,113.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,200,000.00 4,400,943.66 3,704,424.18 12,211,991.30 4,773,357.97 59,290,717.11 法定代表人：周中山 主管会计工作负责人：马孝周 会计机构负责人：马孝周 62 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 34,200,000.00 4,400,943.66 3,704,424.18 11,388,350.44 53,693,718.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 34,200,000.00 4,400,943.66 3,704,424.18 11,388,350.44 53,693,718.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,152,615.00 5,693,535.00 7,846,150.00 （一）综合收益总额 21,526,150.00 21,526,150.00 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,152,615.00 -15,832,615.00 -13,680,000.00 1．提取盈余公积 2,152,615.00 -2,152,615.00 63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -13,680,000.00 -13,680,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,200,000.00 4,400,943.66 5,857,039.18 17,081,885.44 61,539,868.28 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 永续 债 其他 64 股 一、上年期末余额 34,200,000.00 4,400,943.66 2,561,310.70 1,100,329.12 42,262,583.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 34,200,000.00 4,400,943.66 2,561,310.70 1,100,329.12 42,262,583.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,143,113.48 10,288,021.32 11,431,134.80 （一）综合收益总额 11,431,134.80 11,431,134.80 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,143,113.48 -1,143,113.48 1．提取盈余公积 1,143,113.48 -1,143,113.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 65 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,200,000.00 4,400,943.66 3,704,424.18 11,388,350.44 53,693,718.28 66 三、 财务报表附注 广东优信无限网络股份有限公司 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币） 一、 企业的基本情况 （一）公司概况 广东优信无限网络股份有限公司（以下简称公司或本公司），于 2001 年 12 月 27 日在东莞市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省东莞市。 公司现持有统一社会信用代码为 9144190073500861X5 的营业执照。截至 2020 年 12 月 31 日止，注册资本 3,420.00 万元，股份总数 3,420 万股。公 司股票已于 2016 年 10 月 27 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 本公司注册地：东莞市南城区白马荣鑫商业城 法定代表人：周中山 组织形式：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 公司的业务性质：信息与软件服务 主要经营活动：融合通信服务、基础网络服务、ICT 系统集成服务、明 厨亮灶+智慧食堂服务。 （二）本财务报告于 2022 年 4 月 25 日经公司董事会批准报出 （三）本年度合并财务报表范围 报告期内公司合并报表范围为全资子公司东莞市藕丝工程服务有限公司和上海邦粤信 科技有限公司，非全资子公司上海内餐科技有限公司、东莞优信无限智能装备有限公司、安 徽优粤智能科技有限公司和优信无限科技（湖北）有限公司，详见本附注 “六、在其他主 体中的权益”中披露。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的 交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准 则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、 会计估计进行编制。 67 （二）持续经营：本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不受影 响，能正常开展日常经营活动。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反 映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金 流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负 债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 68 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2.非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按 照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被 购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的 无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有 负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且 公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方 或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 69 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在 其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之 一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能 够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一 起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不 符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取 得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购 买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税 资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子 交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时 转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则 采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结 转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本 附注三、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 70 算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他 综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 71 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变 动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留 72 存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可 以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 (八) 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负 债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 73 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损 益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 74 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始 确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 75 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 76 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入 值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 77 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生 的“利息”）的，作为利润分配处理。 (九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收 款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含 应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认 后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同 阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具 的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个 月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备） 和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确 认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的 预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入； （3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个 存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计 提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与 其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确 认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义 务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未 必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有 较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号—收 入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法， 78 即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。根据金融工具的性质，本 公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本 公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1（信用风险组合） 客户类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编辑应收账款账龄与整 个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失 组合 2（无风险组合） 客户类型 按其预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备，经测试未发生减值的， 不计提坏账准备 组合中，信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，无风险组合中，不用计提坏账准备情况： 组合名称 方法说明 无风险组合 应退税款、代扣代缴款、关联方往来等经测试无风险的应收款项 2、预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十) 存货 1.存货的分类 79 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产 过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要 包括原材料、库存商品、委托加工物资和发出商品。 2.发出存货的计价方法 存货在取得时。按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他 成本。发出存货时，采取移动加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经 营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若 持有的存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值 以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低 的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品 相关系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计 量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项 目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料采用五五摊销法摊销。 (十一) 长期股权投资 80 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、（八） “金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当 在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合 并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的 公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企 业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得 的长期股权投资，初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号——非货币 性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核 算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营 企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或 包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投 资具有重大影响，本公司都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且 其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销 81 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资 活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时， 具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与 被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖 投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物及配套设施、机器设备、电子设 备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使 用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资 产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备及家具 3-5 0.00-5.00 19.00-33.33 电子设备 3-10 0.00-5.00 19.00-33.33 运输设备 3-8 0.00-5.00 19.00-33.33 其他设备 3 0.00 33.33 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报 酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用 与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十三) 在建工程 82 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工 程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准， 应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成 或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正 常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转 或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建 的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十四) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经 过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的 固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期 间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正 常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借 款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计 期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的 方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款 当前账面价值所使用的利率。 (十五) 使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、（二十四）“租赁”。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 83 （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额； （3）本公司发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 (十六) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付 的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协 议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值 确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支 出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线 法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊 销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是 有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 软件 5 直线法 软件著作权权 10 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确 定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依 据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使 84 用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自 下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确 定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段 的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。划分内部研究开发 项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支 出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认 为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的 技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的 技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计 划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产 品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大 等特点。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 85 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年） 的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福 利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公 司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资 产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工 缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间， 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应 负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法 86 确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并 计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组 相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应 当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有 关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十) 租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、（二十四）“租赁”。 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权 价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终 止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 (二十一) 收入 1、收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简 称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承 87 诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部 的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履 约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。 满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履 约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并 消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中 在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否 则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采 用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确 定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定 为止。 2、可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变 对价的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时 累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公 司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 3、重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格 的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率 法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑 合同中存在的重大融资成分。 4、应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务 88 的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价 二者孰晚的时点冲减当期收入。 5、交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表 明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合 同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的， 本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独 售价。 6.收入确认的具体方法 公司主要经营移动专线、铁通专线、WIFI 项目、WIFI 安装工程、电信安装工程、藕丝 项目、铁通预覆盖、明厨亮灶工程及服务项目、智慧食堂设备销售及服务项目等九类，前三 类以及藕丝项目属服务类，WIFI 安装、电信安装、铁通预覆盖属安装工程类。其中：移动 专线、铁通专线属于按流量和话务结算的项目,根据中国移动公司和中移铁通公司对账结果 确认；WIFI 项目统付客户根据服务期限分期确认，自付客户根据实际收到的充值款确认； WIFI 工程及电信工程根据经对方确认的实际完工量及合同结算单价计算确认；藕丝项目根 据客户购买的藕丝设备、使用藕丝服务时间、前期施工布线工程量计算确认；铁通预覆盖根 据经对方确认的实际完工量及合同结算单价计算确认；明厨亮灶工程根据客户对布局安装验 收确认，服务根据后台数据在线率按季度结算；智慧食堂工程设备销售根据客户验收合格并 签署开通确认书确认，后续服务费根据月度确认。 (二十二) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但 不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确 认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当 期损益，其中：与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活 89 动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期 损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入 当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减相关 费用损失。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认 为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认 为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与 收益相关的判断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特 定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关 的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶 持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应 收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确 认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率 向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值， 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减 相关借款费用。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 90 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和 负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其 差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所 得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足 够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认 的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得 税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性 差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十四) 租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 ① 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁 付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承 租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧 （详见本附注四、（十二） “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 91 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法或其他系统、合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期 内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生 时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人： 继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与 减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本公司将减免的租金作为可变租 赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲 减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期 确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让 前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额， 在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认 为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 （4）本公司作为出租人： ①如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁 收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在 92 原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 ②如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁 收入。本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时， 按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益， 同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租 赁款。 (二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、会计政策变更 （1） 执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述 新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的衔接规定，在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同 是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则 下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首 次执行本准则当期期初（ 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，不 调整可比期间信息，对经营租赁在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量 借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择与租赁负债相等的金额且根据预付 租金进行必要调整来计量使用权资产。 （2） 执行财政部关于修订印发一般企业报表格式有关规定 根据财政部关于修订印发一般企业报表格式有关规定，基于实际利率法计提 的金融工具的利息（含定期及活期利息）应包含在相应金融工具的账面余额中， 基于实际利率计提的“应收利息”和“应付利息”科目余额应重分类至相应金融 工具。 （3）会计政策变更的影响 2021 年 1 月 1 日，本公司会计政策变更的具体衔接处理及其影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前） 金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 93 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 7,572,855.93 6,361,311.99 租赁负债 4,951,058.14 4,273,427.35 一年内到期的租赁负债 2,621,797.79 2,087,884.64 2、会计估计变更 无。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、9%、3%、6% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳所得 15%、25% 其中：企业所得税税率情况如下： 纳税主体名称 企业所得税税率 广东优信无限网络股份有限公司 15% 东莞市藕丝工程服务有限公司 15% 上海邦粤信科技有限公司 25% 上海内餐科技有限公司 25% 安徽优粤智能科技有限公司 25% 东莞优信无限智能装备有限公司 25% 信无限科技（湖北）有限公司 25% (二) 重要税收优惠及批文 1、企业所得税税收优惠 公司于 2019 年 12 月 2 日获得《高新技术企业证书》，证书编号： GR201944003641，有效期三年；子公司东莞市藕丝工程服务有限公司 2021 年 12 月 31 日获得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202144009858，有 效期三年；以上公司 2021 年适用 15%的企业所得税税率。 2、加计扣除优惠 公司根据财政部、税务总局财税【2018】99 号文件，公司在 2021 年度 的研发费用支出中享受加计扣除比例为 75%。 94 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 上年年末余额 现金 2,000.00 3,121.93 银行存款 9,588,116.68 19,722,614.47 其他货币资金 4,052,245.41 76,861.62 合 计 13,642,362.09 19,802,598.02 注：其他货币资金余额 4,000,000.00 元为保证金,其余为支付宝、微信账户余额。 (二) 应收账款 类 别 期末余额 上年年末余额 应收账款 65,845,908.63 43,233,175.63 减：坏账准备 5,078,752.77 3,340,290.57 合 计 60,767,155.86 39,892,885.06 1、应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 65,845,908.63 100.00 5,078,752.77 7.71 组合 1：信用风险组合 65,845,908.63 100.00 5,078,752.77 7.71 合 计 65,845,908.63 100.00 5,078,752.77 7.71 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 43,233,175.63 100.00 3,340,290.57 7.73 组合 1：信用风险组合 43,233,175.63 100.00 3,340,290.57 7.73 合 计 43,233,175.63 100.00 3,340,290.57 7.73 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 上年年末余额 95 账面余额 预期信 用损失 率（%） 坏账准备 账面余额 预期 信用 损失 率（%） 坏账准备 1 年以内 59,367,355.25 5.00 2,968,367.76 40,732,245.60 5.00 2,036,612.27 1 至 2 年 4,474,152.42 10.00 447,415.24 464,437.52 10.00 46,443.75 2 至 3 年 90,756.50 30.00 27,226.95 529,116.13 30.00 158,734.84 3 至 4 年 406,268.08 50.00 203,134.04 373,838.01 50.00 186,919.01 4 至 5 年 373,838.01 80.00 299,070.41 1,133,538.37 80.00 906,830.70 5 年以上 1,133,538.37 100.00 1,133,538.37 100.00 合 计 65,845,908.63 5,078,752.77 43,233,175.63 3,335,540.57 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 1,738,462.20 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 中国广电广州网络股份有限公 司 18,820,700.00 28.58 941,035.00 中移铁通有限公司东莞分公司 11,727,896.31 17.81 586,394.82 中移建设有限公司广东分公司 7,435,458.52 11.29 371,772.93 中移系统集成有限公司 2,826,717.77 4.29 279,523.28 中移铁通有限公司广州分公司 1,537,107.01 2.33 76,855.35 合 计 42,347,879.61 64.30 2,255,581.38 (三) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,236,800.28 47.08 1,222,068.94 100.00 1 至 2 年 1,390,000.00 52.92 合 计 2,626,800.28 100.00 1,222,068.94 100.00 2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例 (%) 东莞市鼎和工程服务有限公司 1,390,000.00 52.92 深圳市简实鑫技术有限公司 631,833.49 24.05 东莞市晟明科技服务有限公司 214,356.44 8.16 东莞市藕丝人工智能科技有限公司 131,308.69 5.00 中国移动通信集团广东有限公司东 莞分公司 38,562.45 1.47 96 合 计 2,406,061.07 91.60 (四) 其他应收款 类 别 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,253,361.71 4,565,606.21 减：坏账准备 705,668.28 529,469.65 合 计 5,547,693.43 4,036,136.56 1、其他应收款账龄分析 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 5,078,386.06 81.20 3,704,159.04 81.14 1 至 2 年 447,587.32 7.16 256,320.17 5.61 2 至 3 年 128,761.33 2.06 259,300.00 5.68 3 至 4 年 254,300.00 4.07 20,597.00 0.45 4 至 5 年 20,597.00 0.33 53,000.00 1.16 5 年以上 323,730.00 5.18 272,230.00 5.96 合 计 6,253,361.71 100.00 4,565,606.21 100.00 2、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期信 用损失（未发生信用 减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信用 减值） 上年年末余额 529,469.65 529,469.65 上年年末余额在 本期重新评估后 本期计提 176,198.63 176,198.63 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 705,668.28 705,668.28 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 余额 比亚迪汽车工业有 限公司 保证金 220,000.00 1 年 以内 3.52 11,000.00 上海兴迪实业有限 公司 往来款 192,174.00 1 年 以内、 3.07 14,203.70 97 1 至 2 年 李磊 注 1 往来款 182,732.99 1 年 以内 2.92 东莞市明润装饰工 程有限公司 保证金 165,000.00 1 年 以内 2.64 82,500.00 中国移动广东有限 公司广州分公司 保证金 138,000.00 1 至 2 年 2.21 138,000.00 合 计 897,906.99 14.36 245,703.70 注 1：用于智慧食堂业务开发的项目备用款。 (五) 存货 存货类别 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 11,594,190.48 11,594,190.48 发出商品 1,980,275.49 1,980,275.49 委托加工物资 63,340.74 63,340.74 合 计 13,637,806.71 13,637,806.71 存货类别 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 13,098,655.82 13,098,655.82 发出商品 1,707,331.55 1,707,331.55 委托加工物资 81,847.77 81,847.77 合 计 14,887,835.14 14,887,835.14 (六) 其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税留抵扣额 2,094,289.72 2,599,071.47 合 计 2,094,289.72 2,599,071.47 (七) 固定资产 类 别 期末余额 上年年末余额 固定资产 14,375,528.94 21,977,001.59 固定资产清理 减：减值准备 合 计 14,375,528.94 21,977,001.59 固定资产情况 项 目 电子及其他设备 合计 一、账面原值 98 1.上年年末余额 47,370,428.25 47,370,428.25 2.本期增加金额 12,051,170.99 12,051,170.99 （1）购置 12,051,170.99 12,051,170.99 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 16,207,927.83 16,207,927.83 （1）处置报废 2,071,210.65 2,071,210.65 （2）其他减少 14,136,717.18 14,136,717.18 4.期末余额 43,213,671.41 43,213,671.41 二、累计折旧 1.上年年末余额 25,393,426.66 25,393,426.66 2.本期增加金额 7,786,880.64 7,786,880.64 （1）计提 7,786,880.64 7,786,880.64 3.本期减少金额 4,342,164.83 4,342,164.83 （1）处置报废 1,786,797.97 1,786,797.97 （2）其他减少 2,555,366.86 2,555,366.86 4.期末余额 28,838,142.47 28,838,142.47 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 14,375,528.94 14,375,528.94 2.上年年末账面价值 21,977,001.59 21,977,001.59 (八) 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 7,572,855.93 7,572,855.93 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 7,572,855.93 7,572,855.93 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 2,640,231.07 2,640,231.07 （1）计提 2,640,231.07 2,640,231.07 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,640,231.07 2,640,231.07 99 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,932,624.86 4,932,624.86 2、年初账面价值 7,572,855.93 7,572,855.93 (九) 无形资产 项 目 软件 软件著作权 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 1,356,719.21 20,811,896.36 22,168,615.57 2.本期增加金额 （1）购置 2,587,714.16 2,587,714.16 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,052,049.30 23,399,610.55 24,451,659.85 二、累计摊销 1.上年年末余额 1,340,414.93 4,093,885.91 5,434,300.84 2.本期增加金额 （1）计提 10,225.55 3,634,316.38 3,644,541.93 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,079.30 15,671,407.66 15,677,486.96 2.上年年末账面价值 16,304.28 16,718,010.45 16,734,314.73 (十) 长期待摊费用 100 类 别 上年年末余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 770,944.99 112,778.90 369,929.55 513,794.34 合 计 770,944.99 112,778.90 369,929.55 513,794.34 (十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 上年年末余额 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差 异 递延所得税资产： 资产减值准备 848,892.73 5,659,284.88 598,593.12 3,869,760.22 可抵扣亏损 972,629.32 4,262,816.99 333,206.77 1,332,827.07 合 计 1,821,522.05 9,922,101.87 931,799.89 5,202,587.29 2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 3,059,799.16 合 计 3,059,799.16 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 上年年末余额 2026 年 3,059,799.16 合 计 3,059,799.16 (十二) 其他非流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 预付开发支出服务费 1,830,239.49 智慧食堂项目 1,204,729.54 1,324,895.60 天九联营分账服务费 877,358.49 深圳明厨亮灶 8,596,764.30 WIFI 网络覆盖项目 4,216,981.14 合 计 14,018,474.98 4,032,493.58 注：深圳明厨亮灶项目期末余额为本公司与客户中移建设有限公司广东分公司签订的“深圳 市宝安区“互联网+明厨亮灶”技术服务实施合同”对应尚未结转的成本，服务期限为两年 （2021年至2022年），每季度结算一次，成本按照剩余服务期间结转；智慧食堂项目期末余 额为本公司以月供模式销售智慧食堂集成项目对应未结转的成本，根据合同约定收到全部款 项后资产所有权才转移，成本按照每月确认的收入占合同总收入的比例结转；WIFI网络覆盖 项目为预付的工程款，待该项目完成后，按照服务期摊销成本。 (十三) 短期借款 借款条件 期末余额 上年年末余额 101 信用借款 14,553,000.00 19,300,000.00 抵押及保证借款 21,000,000.00 3,960,000.00 质押借款 1,900,000.00 合 计 37,453,000.00 23,260,000.00 注：本期短期借款对应的抵押物为周中山、冯跃提供位于东莞市东城区迎宾路 3 号中信御园 67 栋作抵押担保，不动产权证为：粤（2016）东莞不动产权第 0087881 号、 粤（2016）东莞不动产权第 0087882 号。 (十四) 应付账款 1.按账龄分类 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 22,592,716.98 18,615,535.53 1 至 2 年 1,530,656.55 5,364,520.09 2 至 3 年 266,123.06 183,048.10 3 至 4 年 182,637.12 13,210.54 4 至 5 年 12,511.52 合 计 24,584,645.23 24,176,314.26 2、按期末余额归集前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 占应付账款总额的比例(%) 东方通信股份有限公司 8,953,940.53 36.42 东莞市崇伍通信技术有限公司 1,702,715.16 6.93 广州锐嘉工业股份有限公司 1,265,000.00 5.15 广东环讯科技发展有限公司 1,056,176.07 4.30 广东嘉集建筑工程有限公司 1,055,986.24 4.30 合 计 14,033,818.00 57.10 (十五) 合同负债 1、合同负债情况 项 目 期末余额 上年年末余额 预收合同未履约货款 6,833,409.88 7,506,719.39 合 计 6,833,409.88 7,506,719.39 2、按期末余额归集前五名的合同负债情况 单位名称 期末余额 占合同负债总额的比例(%) 超讯通信股份有限公司 918,857.91 13.45 湖南绿之源后勤服务管理有限公司 504,481.13 7.38 深圳市宝安区西乡盛源三友美食店 283,018.87 4.14 南京国锦科技发展有限公司 218,537.74 3.20 中国石油大学（北京） 208,536.49 3.05 102 合 计 2,133,432.14 31.22 (十六) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 2,131,545.74 42,368,140.73 39,779,668.41 4,720,018.06 离职后福利-设定提存 计划 2,539,414.98 2,512,677.19 26,737.79 辞退福利 172,599.70 172,599.70 合 计 2,131,545.74 45,080,155.41 42,464,945.30 4,746,755.85 2.短期职工薪酬情况 项 目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1.工资、奖金、津贴和 补贴 2,106,474.74 39,343,968.75 36,823,419.75 4,627,023.74 2.职工福利费 970,089.48 907,536.48 62,553.00 3.社会保险费 14,130.00 985,938.24 974,870.92 25,197.32 其中：医疗保险费 14,130.00 876,265.17 866,477.14 23,918.03 工伤保险费 23,678.12 23,378.46 299.66 生育保险费 94,427.71 93,448.08 979.63 住房公积金 10,941.00 1,059,711.50 1,065,408.50 5,244.00 合 计 2,131,545.74 42,368,140.73 39,779,668.41 4,720,018.06 3.设定提存计划情况 项 目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 基本养老保险 2,437,790.00 2,411,969.80 25,820.20 失业保险费 101,624.98 100,707.39 917.59 合 计 2,539,414.98 2,512,677.19 26,737.79 (十七) 应交税费 税 种 期末余额 上年年末余额 企业所得税 999,899.51 656,374.89 增值税 450,789.99 987,254.75 城市维护建设税 31,555.29 69,107.83 个人所得税 177,891.58 48,129.80 教育费附加 13,523.71 29,617.64 地方教育附加 9,015.80 19,745.10 印花税 7,300.32 7,335.80 合 计 1,689,976.20 1,817,565.81 (十八) 其他应付款 103 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 4,143,447.88 570,136.67 合 计 4,143,447.88 570,136.67 1、其他应付款按款项性质分类的情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 应付暂收款 294,030.45 294,030.45 预提费用 138,186.79 147,969.11 费用报销 345,514.75 押金/保证金 2,781,103.34 126,837.96 往来款 576,843.20 1,299.15 代扣代缴款 7,769.35 合 计 4,143,447.88 570,136.67 2、按收款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应付账款 总额的比例(%) 东莞钜网数字科技有限 公司 押金/保证金 245,198.02 1 年以内 5.92 广州市珍膳美餐饮管理 有限公司 押金/保证金 174,000.00 1 年以内 4.20 杭州轩霸劳务发展有限 公司 往来款 130,558.55 1 年以内 3.15 东莞市崇伍通信技术有 限公司 押金/保证金 100,000.00 1 年以内 2.41 东莞市飞扬广告装饰有 限公司 往来款 51,929.00 1 年以内 1.25 合 计 701,685.57 16.93 (十九) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的租赁负债 2,875,071.66 合 计 2,875,071.66 (二十) 其他流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 1,754,920.92 450,403.16 合 计 1,754,920.92 450,403.16 (二十一) 租赁负债 项 目 上年年 本年增加 本年减少 年末余额 104 末余额 新增租赁 本 年 利 息 其 他 房屋及建筑物 8,100,683.31 5,971,443.75 2,129,239.56 减：未确认融资费用 527,827.38 474,574.30 53,253.08 合 计 7,572,855.93 5,496,869.45 2,075,986.48 (二十二) 长期应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 7,895,799.47 7,683,747.83 合 计 7,895,799.47 7,683,747.83 (二十三) 股本 项 目 上年年末余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金转 股 其他 小 计 股份总数 34,200,000.00 34,200,000.00 (二十四) 资本公积 类 别 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 4,400,943.66 4,400,943.66 合 计 4,400,943.66 4,400,943.66 (二十五) 盈余公积 类 别 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 3,704,424.18 2,152,615.00 5,857,039.18 合 计 3,704,424.18 2,152,615.00 5,857,039.18 (二十六) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 12,211,991.30 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后期初未分配利润 12,211,991.30 加：本期归属于母公司股东的净利润 15,732,518.54 减：提取法定盈余公积 2,152,615.00 10.00% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 13,680,000.00 转作股本的普通股股利 105 其他减少 126,642.03 期末未分配利润 11,985,252.81 (二十七) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 176,050,246.71 101,988,947.49 143,014,073.22 97,624,699.59 合 计 176,050,246.71 101,988,947.49 143,014,073.22 97,624,699.59 2、主营业务（分产品） 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 智慧食堂项目 96,914,036.36 35,646,971.21 33,881,289.96 8,922,447.24 华叶云数据工程 26,342,101.10 25,619,973.28 4,366,316.51 4,273,707.89 铁通专线 13,308,315.72 10,483,678.72 16,683,592.23 15,475,192.88 集成服务项目 13,210,810.06 12,511,872.30 2,830,188.69 2,638,316.06 明厨亮灶项目 9,060,906.60 5,153,147.13 6,300,000.76 1,762,667.25 WIFI 项目 7,885,239.35 6,849,763.12 12,766,250.63 11,751,930.96 移动专线 6,080,598.75 2,818,293.09 8,108,234.97 2,455,492.94 河源公安项目 52,947,684.92 47,222,206.75 腾讯平安城监控项 目 2,493,240.57 2,344,702.78 佛科院项目 1,734,572.21 1,964,367.61 其他产品销售及技 术服务 3,248,238.77 2,905,248.64 902,701.77 576,334.48 合 计 176,050,246.71 101,988,947.49 143,014,073.22 99,387,366.84 (二十八) 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 332,509.22 291,202.72 教育费附加 136,127.09 124,783.00 地方教育附加 101,379.52 83,188.67 印花税 73,279.92 45,535.40 车船税 3,052.01 合 计 646,347.76 544,709.79 (二十九) 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 27,054,686.05 8,115,658.11 租金 1,926,901.08 1,374,521.74 106 广告费与业务宣传费 503,270.26 753,738.61 差旅与车辆费 1,411,867.51 466,801.02 办公费 1,411,384.55 314,804.50 水电费 229,761.95 145,374.94 服务费 1,375,993.61 88,798.22 折旧与摊销 82,235.16 66,633.92 业务招待费 669,867.61 37,955.07 使用权资产折旧 1,483,065.28 其他 374,407.94 418,157.07 合 计 36,523,441.00 11,782,443.20 其他费用含有维修费、维护费等其他费用。 (三十) 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,785,736.31 4,183,450.77 办公费 728,786.54 1,809,189.34 折旧与摊销 3,196,583.67 1,780,543.50 服务费 2,878,090.48 570,450.85 租金 117,318.84 466,923.42 差旅费 538,185.56 185,836.21 水电费 77,535.93 47,363.89 业务招待费 238,290.37 31,944.35 使用权资产折旧 737,171.01 其他 526,683.64 128,697.32 合 计 14,824,382.35 9,204,399.65 其他费用含有诉讼费、培训费、维修费、装修费等其他费用。 (三十一) 研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 11,953,764.52 5,311,293.52 材料费 180,983.41 2,862,907.11 折旧与摊销 725,981.28 365,672.50 其他 455,090.98 485,296.87 差旅费 278,198.72 394,562.44 使用权资产折旧 365,761.54 合 计 13,959,780.45 9,419,732.44 其他费用含有差旅费、办公费、电费、燃气费等其他费用。 (三十二) 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 107 利息支出 1,562,146.65 910,526.80 减：利息收入 24,205.43 13,698.65 银行手续费 83,586.22 59,008.93 租赁负债未确认融资费用 290,405.20 融资服务费 5,309.73 合 计 1,917,242.37 955,837.08 (三十三) 其他收益 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关 /与收益相 关 即征即退软件退税 2,022,976.22 1,741,920.61 与收益相关 工业和信息化大数据平台奖补款 6,000,000.00 1,569,900.00 与收益相关 工业和信息化局软件企业上规模奖补款项 2,045,700.00 500,000.00 与收益相关 增值税抵减额 1,220,129.00 830,183.30 与收益相关 东莞市工业和信息化局-“3+1”产业集群试 点培育专项资金软企营收增量奖励项目 818,600.00 与收益相关 东莞市南城街道经济发展局-南城街道2020 年度产业发展专项资金 50,000.00 与收益相关 东莞市市场监督管理局-2021 年知识产权管 理规范贯标资助项目 19,000.00 与收益相关 个税手续费返还 4,764.19 5,756.10 与收益相关 东莞市金融工作局补贴款 75,000.00 与收益相关 稳岗补贴 5,526.82 与收益相关 合 计 12,181,169.41 4,728,286.83 (三十四) 信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 -1,914,660.83 -1,102,835.95 合 计 -1,914,660.83 -1,102,835.95 注：信用减值损失（损失以“－”号填列） (三十五) 资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 固定资产处置利得或损失 -4,249,828.36 合 计 -4,249,828.36 (三十六) 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 108 发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 核销往来款 赔偿款 1,000.00 1,000.00 其他 28,876.19 28,876.19 11.52 11.52 合 计 29,876.19 29,876.19 11.52 11.52 (三十七) 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 公益捐赠 30,000.00 30,000.00 其他 0.02 0.02 2.00 2.00 税收滞纳金 6,900.89 6,900.89 非流动资产损坏报废损失 1,149,948.97 1,149,948.97 往来核销 198,905.90 198,905.90 合 计 1,355,755.78 1,355,755.78 30,002.00 30,002.00 (三十八) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,461,137.91 841,844.05 递延所得税费用 -889,722.16 -601,802.95 合 计 571,415.75 240,041.10 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 上期金额 利润总额 15,130,734.28 11,065,216.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,269,610.14 1,659,782.44 子公司适用不同税率的影响 -139,040.42 22,225.14 调整以前期间所得税的影响 19,108.54 -103,731.28 非应税收入的影响 -660,000.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 121,812.09 4,384.86 加计扣除影响 -1,805,024.39 -1,193,062.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 764,949.79 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -149,557.34 所得税费用 571,415.75 240,041.10 109 (三十九) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到其他与经营活动有关的现金 13,954,082.01 3,875,418.53 其中：政府补助 10,158,193.19 2,361,806.45 利息收入 24,205.43 13,698.65 其他往来款 3,771,683.39 1,499,913.43 支付其他与经营活动有关的现金 26,820,320.38 12,167,858.15 其中：期间费用及其他 26,813,419.49 12,167,858.15 税收滞纳金 6,900.89 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到其他与筹资活动有关的现金 31,028,600.00 15,238,900.50 其中：张绪平 530,000.00 冯筱华 1,108,900.50 冯跃 1,000,000.00 广州市昊鑫计算机科技有限公司 200,000.00 东莞市鸿宇世纪建设工程有限公司 1,500,000.00 深圳市简实鑫技术有限公司 15,700,000.00 5,600,000.00 南京市玄武区光鑫星办公设备经营部 1,000,000.00 东莞市中鑫纪元建材有限公司 2,300,000.00 东莞市中鑫园林绿化工程有限公司 2,000,000.00 远东国际融资租赁有限公司 5,000,000.00 卓智网络科技有限公司 7,700,000.00 广东通莞科技股份有限公司 2,500,000.00 许辽 128,600.00 支付其他与筹资活动有关的现金 26,428,600.00 15,955,400.00 其中：冯筱华 1,229,400.00 张绪平 340,000.00 冯跃 1,000,000.00 广州市昊鑫计算机科技有限公司 200,000.00 东莞市鸿宇世纪建设工程有限公司 1,500,000.00 深圳市简实鑫技术有限公司 15,700,000.00 5,600,000.00 李观光 781,000.00 南京市玄武区光鑫星办公设备经营部 1,000,000.00 广州智卓投资合伙企业（有限合伙） 5,000.00 东莞市中鑫纪元建材有限公司 2,300,000.00 东莞市中鑫园林绿化工程有限公司 2,000,000.00 110 卓智网络科技有限公司 7,700,000.00 广东通莞科技股份有限公司 2,500,000.00 许辽 128,600.00 李磊 200,000.00 上海内餐科技有限公司 200,000.00 (四十) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 14,559,318.53 10,825,175.16 加：信用减值损失 1,914,660.83 1,102,835.95 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 8,518,410.26 6,857,903.81 无形资产摊销 3,644,541.93 1,986,916.52 长期待摊费用摊销 5,747,585.14 85,187.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,899.07 -4,249,828.36 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,808,869.79 910,526.80 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -889,722.16 -181,926.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,250,028.43 -11,458,297.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,520,057.97 -13,125,070.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,100,470.93 8,414,653.82 其他 经营活动产生的现金流量净额 -858,995.22 9,792,308.06 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 9,642,362.09 19,802,598.02 减：现金的期初余额 19,802,598.02 7,160,012.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,160,235.93 12,642,585.59 111 2.现金及现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 9,642,362.09 19,802,598.02 其中：库存现金 2,000.00 3,121.93 可随时用于支付的银行存款 9,588,116.68 19,722,614.47 可随时用于支付的其他货币资金 52,245.41 76,861.62 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,642,362.09 19,802,598.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 东 莞 市 藕 丝 工 程 服 务 有 限公司 广东省东 莞市 广东省东莞 市 研究和试验发 展 100.00% 同一控制下 企业合并 上 海 邦 粤 信 科 技 有 限 公 司 上海市 上海市 科技推广和应 用服务业 100.00% 设立 安 徽 优 粤 智 能 科 技 有 限 公司 安徽省合 肥市 安徽省合肥 市 批发业 51.00% 设立 优 信 无 限 科 技（湖北）有 限公司 湖北省武 汉市 湖北省武汉 市 软件和信息技 术服务业 51.00% 设立 上 海 内 餐 科 技有限公司 上海市 上海市 科技推广和应 用服务业 80.00 非同一控制 下企业合并 东 莞 优 信 无 限 智 能 装 备 有限公司 广东省东 莞市 广东省东莞 市 软件和信息技 术服务业 51.00% 设立 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 实际控制人 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例 (%) 112 周中山 33.38 47.51 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 魏翰 本公司股东 广州智卓投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东 赵学海 本公司股东、董事 王璐 本公司股东 缪炜 本公司股东 刘洪东 本公司股东 马孝周 本公司股东、财务负责人 冯跃 董事 张绪平 董事 姚华玲 董事 林楠 董事会秘书 袁海方 监事 赵峰 监事 余堃 职工代表监事 周子翔 实质控制人之子 东莞市再兴智能科技有限公司 与公司主要投资者关系密切的家庭成员所控制的公司 东莞市明润装饰工程有限公司 与公司主要投资者关系密切的家庭成员所控制的公司 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 项 目 关联交易内容 本期金额 上期金额 东莞市明润装饰工程有限公司 水电费 182,022.00 173,704.00 合 计 182,022.00 173,704.00 2、 关联租赁 本公司作为承租方 项 目 关联交易内容 本期金额 上期金额 东莞市明润装饰工程有限公司 房租 1,220,198.02 1,121,141.72 合 计 1,220,198.02 1,121,141.72 3、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 113 经履行完毕 周中山、冯跃 2,000,000.00 2020 年 4 月 27 日 2021 年 4 月 26 日 是 周中山、冯跃 4,000,000.00 2020 年 4 月 15 日 2021 年 4 月 14 日 是 周中山、冯跃 4,000,000.00 2020 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 18 日 是 周中山、冯跃 3,000,000.00 2021 年 10 月 29 日 2022 年 10 月 28 日 否 周中山、冯跃 2,000,000.00 2021 年 11 月 17 日 2022 年 11 月 16 日 否 周中山、冯跃 3,000,000.00 2021 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 否 周中山、冯跃 8,000,000.00 2021 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 19 日 否 周中山、冯跃 5,000,000.00 2021 年 4 月 15 日 2022 年 4 月 14 日 否 周中山、冯跃 6,453,000.00 2019 年 12 月 04 日 2024 年 12 月 31 日 否 广州智卓投资合伙 企业（有限合伙） 6,453,000.00 2019 年 12 月 04 日 2024 年 12 月 31 日 否 周中山、冯跃 4,000,000.00 2020 年 11 月 27 日 2025 年 11 月 26 日 否 周中山、冯跃 5,000,000.00 2020 年 7 月 24 日 最后一期还款期限 届满日后两年 否 赵学海、王璐 6,453,000.00 2021 年 3 月 11 日 2024 年 12 月 21 日 否 赵学海、王璐 6,453,000.00 2021 年 3 月 11 日 2024 年 12 月 21 日 否 周中山、冯跃 3,000,000.00 2021 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 15 日 否 合 计 68,812,000.00 (五) 关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上期期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 张绪平 50,000.00 210,000.00 10,500.00 其他应收款 周子翔 9,884.29 190,100.00 9,505.00 其他应收款 广州智卓投资合伙企业 （有限合伙） 5,000.00 5,000.00 其他应收款 李磊 182,732.99 其他应收款 东莞市明润装饰工程有 限公司 165,000.00 82,500.00 165,000.00 49,500.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上期期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 应付账款 东莞市再兴智能科技有限 公司 4,925.83 4,925.83 其他应付款 林楠 2,053.02 八、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 114 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截止财务报表报出日，本公司不存在应披露的日后事项。 十、 其他重要事项 （一） 前期会计差错更正 1、 采取追溯重述法的前期会计差错 会计差错更正的内容 批准程序 受影响的各个比较期 间报表项目名称 累积影响数 ① 收入确认时点选择不当调 整 ② 成本费用分摊调整 ③ 合同负债确认调整 ④ 所得税调至正确区间 ⑤税金及附加至正确区间 ⑥开发支出不符合资本化调整 董事会决议 应收账款 -2,005,064.62 董事会决议 存货 -1,755,156.74 董事会决议 开发支出 -6,786,197.07 董事会决议 递延所得税资产 318,127.31 董事会决议 应付账款 9,475,607.63 董事会决议 合同负债 -450,403.16 董事会决议 应交税费 -1,720,042.52 董事会决议 其他流动负债 450,403.16 董事会决议 盈余公积 -857,569.61 董事会决议 未分配利润 -17,126,286.62 董事会决议 营业收入 11,946,333.67 董事会决议 营业成本 18,743,126.42 董事会决议 税金及附加 1,894.18 董事会决议 销售费用 -82,417.36 董事会决议 管理费用 -23,025.60 董事会决议 研发费用 5,130,002.87 董事会决议 信用减值损失 100,529.72 董事会决议 所得税费用 -2,201,285.20 2、 上述会计差错更正对 2020 年度和 2019 净利润的影响如下 项 目 2020 年度 2019 年度及以前年度 净利润 -9,521,431.92 -8,462,424.31 合 计 -9,521,431.92 -8,462,424.31 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 115 类 别 期末余额 上年年末余额 应收账款 54,713,884.27 40,588,138.58 减：坏账准备 4,405,583.38 3,176,529.45 合 计 50,308,300.89 37,411,609.13 1、应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 52,788,520.69 96.48 4,405,583.38 8.35 组合 1：信用风险组合 1,925,363.58 3.52 组合 2：无风险组合 54,713,884.27 100.00 4,405,583.38 8.05 合 计 52,788,520.69 96.48 4,405,583.38 8.35 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 40,588,138.58 100.00 3,176,529.45 7.83 组合 1：信用风险组合 40,588,138.58 100.00 3,176,529.45 7.83 合 计 40,588,138.58 100.00 3,176,529.45 7.83 按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 预期信 用损失 率（%） 坏账准备 账面余额 预期 信用 损失 率（%） 坏账准备 1 年以 内 46,389,967.31 5.00 2,319,498.37 38,277,245.60 5.00 1,918,612.27 1 至 2 年 4,474,152.42 10.00 447,415.24 384,437.52 10.00 38,443.75 2 至 3 年 10,756.50 30.00 3,226.95 419,079.08 30.00 125,723.72 3 至 4 年 406,268.08 50.00 203,134.04 373,838.01 50.00 186,919.01 116 4 至 5 年 373,838.01 80.00 299,070.41 1,133,538.37 80.00 906,830.70 5 年以 上 1,133,538.37 100.00 1,133,538.37 100.00 合 计 52,788,520.69 4,405,883.38 40,588,138.58 3,176,529.45 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 1,229,053.93 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 中国广电广州网络股份有限公司 18,820,700.00 34.40 941,035.00 中移建设有限公司广东分公司 5,622,706.31 10.28 281,135.32 中移系统集成有限公司 2,826,717.77 5.17 279,523.28 中移铁通有限公司东莞分公司 2,194,383.96 4.01 109,719.20 安徽优粤智能科技有限公司 1,614,839.26 2.95 合 计 31,079,347.30 56.81 1,611,412.80 (二) 其他应收款 类 别 期末余额 上年年末余额 应收利息 --- 应收股利 其他应收款 12,562,816.36 6,032,517.03 减：坏账准备 625,787.98 511,939.95 合 计 11,937,028.38 5,520,577.08 1、其他应收款账龄分析 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 11,612,714.71 92.44 5,281,069.86 87.54 1 至 2 年 332,713.32 2.65 146,320.17 2.43 2 至 3 年 18,761.33 0.15 259,300.00 4.30 3 至 4 年 254,300.00 2.02 20,597.00 0.34 4 至 5 年 20,597.00 0.16 53,000.00 0.88 5 年以上 323,730.00 2.58 272,230.00 4.51 合 计 12,562,816.36 100.00 6,032,517.03 100.00 2、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信 117 预期信用损 失 用损失（未发生信用 减值） 用损失（已发生信用 减值） 上年年末余额 511,939.95 511,939.95 上年年末余额在 本期重新评估后 本期计提 113,848.03 113,848.03 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 625,787.98 625,787.98 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 东莞市藕丝工程服 务有限公司 往来款 6,660,677.75 1 年 以内 53.02 增值税即征即退款 即征即退 税 1,223,533.29 1 年 以内 9.74 61,176.66 上海内餐科技有限 公司 往来款 402,661.41 1 年 以内 3.21 安徽优粤智能科技 有限公司 往来款 250,677.58 1 年 以内 2.00 比亚迪汽车工业有 限公司 保证金 220,000.00 1 年 以内 1.75 11,000.00 合 计 8,757,550.03 69.72 (三) 长期股权投资 项 目 期末余额 账面余额 权益法下确认 的投资损益 账面价值 对子公司投资 11,340,597.86 11,340,597.86 合 计 11,340,597.86 11,340,597.86 项 目 期初余额 账面余额 权益法下确认 的投资损益 账面价值 对子公司投资 5,420,597.86 5,420,597.86 合 计 5,420,597.86 5,420,597.86 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期 减少 期末余额 减值准备 期末余额 118 东莞市藕丝工程 服务有限公司 320,597.86 320,597.86 上海邦粤信科技 有限公司 5,100,000.00 4,900,000.00 10,000,000.00 安徽优粤智能科 技有限公司 510,000.00 510,000.00 优信无限科技（湖 北）有限公司 510,000.00 510,000.00 合 计 5,420,597.86 5,920,000.00 11,340,597.86 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 136,005,141.91 67,076,870.71 134,627,097.21 92,376,400.75 合 计 136,005,141.91 67,076,870.71 134,627,097.21 92,376,400.75 十二、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 本期金额 上期金额 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -4,249,828.36 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 8,933,300.00 2,144,900.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,327,448.97 -29,990.48 4．所得税影响额 -1,140,877.74 320,237.83 合 计 6,464,973.29 -1,814,681.01 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 25.22 19.05 0.4600 0.3202 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 14.85 22.20 0.2709 0.3733 广东优信无限网络股份有限公司 二○二二年四月二十五日 119 120 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 《广东优信无限网络股份有限公司董秘办》