839342_2016_恒宝精密_2016年年度报告_2017-04-24.txt

公告编号：2017-006 证券代码：839342 证券简称：恒宝精密 主办券商：广发证券 广东恒宝精密科技股份有限公司 Guangdong Hengbao Precision Technology Co., Ltd. 恒宝精密 NEEQ :839342 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-006 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 9 月 14 日，全国中小企业股份转 让系统有限责任公司出具【2016】6901 号函，同意公司股票在全国中小企业股票 转让系统挂牌。公司于 2016 年 10 月 14 日正式挂牌，证券简称：恒宝精密；证券 代码：839342。 2016 年 8 月，公司的弯管产品得到客户的 正式认可，公司开始给客户批量供货。 2016 年 12 月，公司经广东省科学技术厅、 广东省财政厅、广东省国家税务局、广东 省地方税务局四部门联合批准，获得高新 技 术 企 业 证 书 。 证 书 编 号 ： GR201644005037, 证书有效期：三年。 2016 年 3 月 12 日，公司召开了 2016 年第一次临时股东大会，审议通过《关于 公司拟在珠海富山工业园购买工业用地的 议案》，同意恒宝健康在珠海富山工业园 购买约 50 亩工业用地，土地出让价格约为 20 万元/亩。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 目 录 第一节 声明与提示.................................................. 1 第二节 公司概况.................................................... 3 第三节 会计数据和财务指标摘要...................................... 5 第四节 管理层讨论与分析............................................ 7 第五节 重要事项................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况......................................... 19 第七节 融资及分配情况............................................. 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况......................... 22 第九节 公司治理及内部控制......................................... 26 第十节 财务报告................................................... 30 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、恒宝精密 指 广东恒宝精密科技股份有限公司 恒宝有限、有限公司 指 广东恒宝实业有限公司 恒宝健康 指 珠海恒宝健康科技有限公司 恒宝兴业 指 珠海恒宝兴业投资合伙企业（有限合伙） 合作社 指 广州市番禺区东环街甘棠村经济合作社 8D 指 8D（8 Disciplines）即问题解决 8 步法，适用于制程能力指数 低于其应有值时有关问题的解决。D1：成立解决问题小组；D2： 调查并详细描述问题；D3：实施并验证临时措施；D4：确定并 验证根本原因；D5：选择并验证永久纠正措施；D6：实施永久 纠正措施；D7：预防再发生；D8：结案，小组祝贺。 Kaizen 持续改善 指 Kaizen 意味着改进，涉及每一个人、每一环节的连续不断的改 进：从最高的管理部门、管理人员到工人。Kaizen 的关键因素 是：质量、所有雇员的努力、介入、自愿改变和沟通。 OEM 指 指 Original Equipment Manufacture，原厂设备生产。生产商 完全按照客户的设计和功能品质要求进行产品生产，产成品以 客户的品牌出售。 公司法 指 中华人民共和国公司法 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 广东恒宝精密科技股份有限公司章程 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-12 月 31 日 广发证券、主办券商 指 广发证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：本年度报告中所列出的汇总数据可能因四舍五入原因与根据年度报告中所列示的相关单项数据计算得 出的结果略有差异，这些差异是由四舍五入造成的，而非数据错误。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 1 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 1、 豁免披露事项及理由 已经申请豁免披露前五名客户和供应商的名称 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、大客户依赖的风险 公司 2014 年、2015 年和 2016 年向单一大客户的销售占 营业收入总额的比重分别为 86.78%、94.96%及 97.85%，公司 面临着单一客户集中度过高的风险。一方面，如果未来公司 技术水平、产品质量以及持续改进能力不足，有可能影响公 司与该客户的业务合作，对公司发展造成不利影响；另一方 面，如果该客户自身出现业绩下滑的风险，导致需求量减少， 会对公司业绩产生直接不利影响。公司如果要成为其他卫浴 高端品牌客户的合约供应商，需要经过严格审核，历时较长， 且受到公司目前产能限制，因此公司对该客户的业务依赖仍 会在未来一定时间内存在。 二、上游供应商供应链不稳定以及质 量可靠性的风险 公司的上游供应商主要是铜合金、铝合金原材料及零配 件的生产厂家。近年来，由于五金市场需求萎缩，有色金属 原材料及五金制造行业面临洗牌。部分厂家因为订单不足， 处于停产或半停产状态，甚至因为资金链断裂而破产。这种 形势给公司的供应链带来了一定的不确定性，公司可能面临 供应商来料不准时导致不能满足客户订单货期的风险。同时， 随着公司业务量的增长，公司自身产能有限，使公司外协需 求加大，外协供应商增多，外协供应厂家的过程管控能力要 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 2 求增高，随之增大了产品质量可靠性的风险。 三、宏观经济复苏的不确定性可能导 致公司经营业绩受影响的风险 当前，全球经济增长面临诸多不确定性因素，卫浴产品 下游的房地产行业景气程度受国际形势、国家政策、人口结 构、利率水平等社会、经济因素影响，宏观经济情况直接影 响固定资产投资规模，进而影响卫浴产品市场需求。公司一 直从事的是水暖卫浴五金的制造加工，业务领域较为集中， 因此，行业需求减少可能导致公司面临业绩下滑的风险。 四、原材料价格波动风险 公司以高端卫浴产品的五金配件的研发和生产销售为主 业，所需原材料包括铜材、铝材等，原材料成本占销售成本 的比例较高。原材料价格受宏观经济环境以及国内外市场需 求的影响较为明显，如果原材料价格出现较大波动，将会影 响公司产品的生产成本，进而影响公司业绩。 五、汇率风险 公司 2014 年、2015 年、2016 年，公司在国外市场的销售收 入分别为 3,080.15 万元、6,165.78 万元、6,237.47 万元， 公司产品出口主要以美元为结算货币。如未来人民币汇率出 现较大波动，将会对公司经营业绩产生影响。 六、经营场所权属瑕疵及搬迁风险 报告期内，公司经营用房系广州市番禺区东环街甘棠村经济 合作社（以下简称“合作社”）在集体土地上自建的厂房。 由于历史原因，在建造过程中，相关方未履行相关建设规划 等手续。广州市番禺区国土资源和规划局出具《广州市番禺 区国土资源和规划局关于甘棠村股份合作经济社地块规划情 况的复函》，确认公司租赁地块属于城乡规划建设用地。广州 市番禺区东环街道办事处（以下简称“街道办”）出具《确 认函》，确认公司所租赁的土地未改变其规划的工业用途，街 道办暂时未收到政府或相关管理部门征收该土地它用或拆迁 上盖厂房的计划或通知。由于公司经营场所尚未能办理权属 证书，可能存在被认定为违法建筑物而被拆除的风险，从而 对公司的经营造成不利影响，带来一定的搬迁风险。 七、出口退税政策风险 公司出口销售的产品实行“免抵退”的税收政策。 公司 2014 年、2015 年及 2016 年出口退税金额分别是 2,169,439.75 元、4,564,977.35 元及 5,007,126.47 元，占 当期利润总额的比例分别为 192.71%、59.61%及 65.43%，对 公司的业绩具有重要影响。如果国家出口退税政策发生调整， 出口退税率下调或者取消，将有可能会增加公司的销售成本， 对公司的业绩形成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。公司 2015 年、2016 年营业收入分别为 10,997.36 万元、 9,672.50 万元，销售毛利率为 19.24%、21.28%，净利润分别 为 638.28 万元、684.63 万元，公司毛利率水平稳步上升， 收入规模以及净利润波动较大的风险已不存在。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 3 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东恒宝精密科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Hengbao Precision Technolony Co.,Ltd. 证券简称 恒宝精密 证券代码 839342 法定代表人 周文韬 注册地址 广州市番禺区东环街甘棠村甘东路 11 号 办公地址 广州市番禺区东环街甘棠村甘东路 11 号 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼(4301-4316) 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 朱娟、黎晓霞 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 何泳仪 电话 020-84660520 传真 020-22871686 电子邮箱 hengbao_jingmi@ 公司网址 http://www.hengbao- 联系地址及邮政编码 广州市番禺区东环街甘棠村甘东路 11 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-10-14 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C33 金属制品业 主要产品与服务项目 公司的主营业务是高端水暖卫浴零配件的工艺设计、生产和销 售，是卫浴五金产品的制造服务供应商。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 18,000,000 做市商数量 - 控股股东 周文韬 实际控制人 周文韬 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 4 企业法人营业执照注册号 914400007730742125 否 税务登记证号码 914400007730742125 否 组织机构代码 914400007730742125 否 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 96,725,019.60 109,973,623.66 -12.05% 毛利率 21.28% 19.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,846,230.04 6,382,842.80 7.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 6,661,322.39 6,283,365.78 6.02% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 27.43% 39.10% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 26.68% 38.61% - 基本每股收益 0.38 0.35 8.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 50,690,979.62 49,988,908.84 1.40% 负债总计 22,304,749.41 28,448,908.67 -21.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,386,230.21 21,540,000.17 31.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 1.20 31.78% 资产负债率（母公司） 44.00% 56.91% - 资产负债率（合并） 44.00% 56.91% - 流动比率 2.46 1.60 - 利息保障倍数 180.02 65.92 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,931,223.68 7,369,235.87 - 应收账款周转率 5.55 7.82 - 存货周转率 5.78 8.90 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 1.40% 121.80% - 营业收入增长率 -12.05% 131.97% - 净利润增长率 7.26% 704.36% - 五、 股本情况 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 6 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,000,000 18,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 委托他人投资或管理资产的损益 1,506.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 218,923.73 非经常性损益合计 220,430.58 所得税影响数 35,522.93 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 184,907.65 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司自成立以来始终专注于高端水暖卫浴配件的生产及销售领域，主要产品有水龙头阀体组件、阀 体、装配杆、分水器、水嘴、芯轴、紧固连接件七大类别，目前产品定位为国际高端卫浴品牌商做 OEM 配套，订单较为稳定且有合理利润。公司拥有 8 项实用新型专利，注重产品质量和服务，是国内少数能成 为高端卫浴品牌商合约供应商的生产厂商之一。公司通过向上游厂商采购包括各类有色金属在内的原材料 和半成品，依据客户要求，借助自有生产设备和人员进行研发生产，制造商品对外进行销售并获得收入， 扣除生产成本及各项费用后产生利润。 公司客户组成相对稳定，一般都是签订长期的框架销售协议，约定结算方式、产品质量和期限等一般 性条款。公司每月根据客户提交的订单安排生产，以销定产。公司的销售流程为：公司管理层会负责新客 户的开发以及与客户采购负责人的沟通，与客户建立战略供需关系，确定商务合作条件，签署框架性供应 协议，对产品责任、交货方式、付款方式进行原则性约定。计划部与工程部负责响应客户具体项目询价， 参与客户产品设计咨询。产品打样提交验证通过后，计划部与客户物料计划对接，利用客户供应链信息交 换平台，实时了解客户的需求，对客户订单进行评审、接受，完成生产后，按订单要求安排出货。 公司据此组织生产，加工后的产品交货给客户，以客户的品牌进行终端销售。 公司形成了“以自主生产为主，外协生产为辅”的生产模式。 1. 公司自主生产模式： 公司长期以来坚持“Pull System”(拉动系统）生产模式，以单定产。公司定期分析、研判客户需求， 合理配置各种资源以满足订单按时生产、交货。同时，公司根据客户在其供应链信息平台上所发布的需求 预测以及客户在日常沟通中所提供的需求信息，为规避客户需求波动对生产带来的产能利用率的不连续 性，公司利用 TOC（瓶颈理论），识别价值流(Value Stream)中的制约工序，合理配置产能，根据需求与 实际产能的具体差距，提前建立合理缓冲库存。在生产过程中，公司坚持内抓挖潜、外抓采购，严格控制 各项定额消耗；实施物资采购监管制度，对生产用的辅助材料、备品、备件坚持比质比价采购，以保证产 品质量并降低成本。 2．产品外协模式：公司外协主要为毛坯锻打，以及产品的电镀、酸洗等表面处理。 具体运作流程：公司根据所需外协过程的要求，从经营规模、生产能力、生产管理、质量控制、经营 表现等几个方面对外协厂家进行考察、评估，确定外协供应商。公司向外协厂商提供产品工序设计图纸、 工程技术文件、工序要求、检验标准、以及订单前置期要求，外协厂家报价，公司以书面形式向外协厂商 下达订单，外协厂商按照订单要求组织生产并交货，公司品管部负责来料检验。 公司严格依照 ISO 《供应商管理程序》，《外包过程管理程序》对供应商进行评价、监控、管理。 公司定期对供应商的资质、能力、生产过程等方面进行审核，发现问题立即按相关程序要求进行处理。 公司与外协厂家的定价机制：公司根据需要外协的项目，对市场进行广泛调研，由采购部组织品管部、 工程部、计划部对目标供应商的生产能力、过程控制能力、整体经营状况进行考核，要求考核合格的供应 商提供报价，公司综合各同类外协供应商的实际报价、品质能力、交货能力等要素，确定提供外协服务的 供应商。 公司毛坯锻打、铜糠加工、个别机加工序（来料加工）以及产品的电镀、酸洗等表面处理需要外协厂 商完成。 公司采购的产品主要为铜材、铝材、焊接材料、纸箱等原辅材料，所有的原材料采购来源于国内。采 购管理办法及程序严格按照 ISO 质量管理体系执行。公司设置专职采购部门，建立了相对完整的供应商管 理体系，通过供应商管理程序规范对供应商的评估、选择、评价、考核。公司开发了多家合作多年、资信 良好的原材料供应商并保持长期的战略合作关系。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 8 具体操作中，计划部根据客户订单下达需求计划给采购部，采购部根据需求计划进行原材料以及其它 相关辅助物料的采购，在保证质量的前提下选择性价比最高的供应商，采购经理签字后签订采购合同，在 入库前采购物料需经过品管部质量检验，以保证所采购物料的质量。 3.研发体系及内容：公司形成以“自主研发为主、产学研合作为辅”的研发体系，公司核心竞争力是 高品质要求的水暖金属配件的制造技术。公司建立了由总经理直接领导，研发部为主导，工程部、品管部、 生产部多部门协作的研发体系。公司研发主要侧重于现有工艺技术的持续改进及开发，建立了以客户需求 为导向的研发流程。公司研发实行项目式推进管理模式，研发部制订研发计划方案报总经理审核批准后执 行。具体包括以下内容： （1）现行工艺技术的持续改进。现行工艺技术持续改进项目主要根据两个方面来确定：研发部运用 KAIZEN（持续改善）工具定期对现行工艺进行检讨后确定为需要改进的工序；生产中表现不稳定、效率不 高、产品合格率低的工序。改进项目确定后，研发部制订改进方案及实施计划，报总经理审核批准后，与 相关部门配合协作执行。 （2）新产品的工艺开发。公司接到客户开发需求后，由研发部仔细研究新产品各项要求，和工程部 一起参与客户的设计评估、设计传递，负责设计新产品开发工艺，制订开发计划，主导进行工艺设计评审、 设计认证、样件制作、生产件批准程序（PPAP）的生产与提交。 （3）新工艺的引进与研究开发。新工艺主要应用于两个方面：现行生产线中工艺的更换、增加新的 生产领域。公司根据客户需求以及公司实际，结合市场情况确定新工艺的引进或研究开发。公司管理会议 定期对客户需求、公司生产、卫浴五金加工的行业形势进行研判，根据需要确定新工艺方向。研发部根据 管理会议决定，确定研发项目，制订研发计划与方案，报总经理审核批准后，在其它相关部门的协作下， 主导执行。 （4）技术创新机制。公司重视技术创新，建立了合理化建议提案通道与管理制度，鼓励全员参与工 艺改进和成本节省。研发部与工程部、生产部实行跨部门协同，设置生产力提升小组，持续推进公司生产 产品的成本降低项目，参与公司产品的工艺制定与改善，参与新产品开发及工艺评审，协助落实生产、技 术类的各项政策计划。 4.研发成效： 公司新产品开发平均周期是 28 天，远优于国内同行业水平。2014 年，公司参与客户新产品设计评估 169 件，开发新产品 66 件；2015 年，公司参与客户新产品设计评估 217 件，开发新产品 118 件。2016 年， 公司参与客户新产品设计评估 124 件，开发新产品 33 件。 公司目前使用的核心技术中，除少数是公司引进技术或合作开发技术外，绝大部分均是公司自主研发。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司的主营业务是高端水暖卫浴零配件的工艺设计、生产和销售，主要客户为全球高端卫浴品牌商， 公司产品分为铜制阀体、铝合金装配件、其他装配件等三大类，包括水龙头阀体组件、阀体、装配杆、分 水器、水嘴、芯轴、紧固连接件等七个代表性产品系列。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 9 2016 年对单一客户系列公司的销售占比为 97.85%，公司在业务上对该客户依然存在依赖。2016 年公 司主营业务收入占比 97.89%，占比同比上年增长 0.97%, 公司在 2016 年很好地坚持了全球高端卫浴品牌 零配件供应商这一发展定位。 公司在 2016 年研发投入 519.43 万元，占总收入的 5.37%，新开发了弯管生产工艺并批量生产。通过 改善加工流程、加强现场管理、添置新设备，公司的生产产能比 2015 年同期增长 2.5%。2016 年，公司很 好地执行了加强人才对外建设、增强技术研发、丰富产品范围、不断开发出更具竞争力和满足市场需求的 新产品的竞争策略。 2016 年，公司合并报表实现主营业务收入 9,468.28 万元，同比上年下降 11.2%；利润总额 765.27 万元，同比上年下降 0.08%；净利润 684.62 万元，同比上年增长 7.26%，完成了各项经营指标，实现了营 业收入和净利润的增长。 2016 年末，公司合并报表总资产达到 5,069.10 万元，归属于母公司的股东权益为 2,838.62 万元， 每股净资产为 1.58 元，每股收益为 0.38 元。 2016 年 3 月 12 日，公司召开了 2016 年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司拟在珠海富山工 业园购买工业用地的议案》，同意恒宝健康在珠海富山工业园购买约 50 亩工业用地，土地出让价格约为 20 万元/亩。 2016 年 8 月，公司的弯管产品得到客户的正式认可，开始批量供应弯管类零件。 2016 年 12 月，公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局四 部门联合批准，获得高新技术企业证书。证书编号：GR201644005037 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 96,725,019.60 -12.04% - 109,973,623.66 131.97% - 营业成本 76,141,558.81 -14.27% 78.72% 88,814,281.71 124.54% 80.76% 毛利率 21.28% - - 19.24% - - 管理费用 8,942,909.54 2.73% 9.25% 8,704,954.73 62.16% 7.92% 销售费用 4,274,699.48 -10.44% 4.42% 4,772,862.10 327.46% 4.34% 财务费用 -587,390.32 48.25% -0.61% -396,213.90 -610.46% -0.36% 营业利润 7,433,735.46 -1.22% 7.69% 7,525,802.11 568.17% 6.84% 营业外收入 235,485.90 77.50% 0.24% 132,668.62 21,817.11% 0.12% 营业外支出 16,562.17 67,666.65% 0.02% 24.44 -97.95% 0.00% 净利润 6,846,230.04 7.26% 7.08% 6,382,842.80 704.36% 5.80% 项目重大变动原因： 1、报告期内，财务费用为-587,390.32 元，较上年同期的-396,213.90 元，变动比例为 48.25%。 主 要原因是公司本期美元汇率上升，汇兑收益有较大增加。 2、报告期内，营业外收入为 235,485.90 元，较上年同期的 132,668.62 元，同比增长了 77.50%，主 要原因是公司本期对供应商质量扣款收入比上年同期增加。 3、报告期内，营业外支出为 16,562.17 元，较上年同期的 24.44 元，同比增长了 67,666.65%，主要 原因是公司税款滞纳金比上年同期增加了 16,164.52 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 10 主营业务收入 94,682,788.94 75,101,678.47 106,620,512.33 88,559,560.55 其他业务收入 2,042,230.66 1,039,880.34 3,353,111.33 254,721.16 合计 96,725,019.60 76,141,558.81 109,973,623.66 88,814,281.71 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 铜制阀体类 41,586,143.09 42.99% 55,489,809.10 50.46% 铝合金装配件类 30,179,764.19 31.20% 29,498,493.18 26.82% 其它装配件类 22,916,881.66 23.69% 21,632,210.05 19.67% 合计 94,682,788.94 97.88% 106,620,512.33 96.95% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务占比为 97.88%，较上年同期的 96.95%，基本持平。铜制阀体类占比减少， 铝合金装配件类占比小幅增加，主要原因是因为客户调整了他们的产品结构，导致对我们的产品需求结构 也发生了改变。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,931,223.68 7,369,235.87 投资活动产生的现金流量净额 4,115,034.16 -6,299,177.25 筹资活动产生的现金流量净额 2,457,252.81 432,025.26 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 6,931,223.68 元,同比变化-438,012.19 元，变化金额 不大,主要是因为本期支付供应商货款及工人工资现金流出同比增加。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为 4,115,034.16 元，同比变化 10,414,211.41 元，本 期因收回上期购买的理财产品 5,000,000.00 元,故本期投资活动产生的现金流净额与去年相比变化较大。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额 2,457,252.81 元，同比变化 2,025,227.55 ，主要变化来 源于上期归还了较多往来款，支付其他与筹资活动有关的现金金额较大。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 62,374,703.98 64.49% 否 2 第二名 21,782,750.26 22.52% 否 3 第三名 10,492,554.53 10.85% 否 4 第四名 1,115,877.84 1.15% 否 5 第五名 812,160.67 0.84% 否 合计 96,578,047.28 99.85% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 11,443,643.17 16.36% 否 2 第二名 9,657,639.63 13.80% 否 3 第三名 6,879,601.94 9.83% 否 4 第四名 6,280,759.38 8.98% 否 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 11 5 第五名 5,937,828.72 8.49% 否 合计 40,199,472.84 57.46% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,194,331.00 5,869,821.91 研发投入占营业收入的比例 5.37% 5.34% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 研发投入本期较上年同期减少 11.51%，公司本期研发投入主要为对弯管工艺开发、锻打过程控制优 化等项目的投入，较上年略有下降，主要是由于研发项目进入了不同阶段导致研发投入的正常波动。报 告期内，公司自主研发能力稳定提升，成功通过了 6 项研发项目的立项申报，有利于提升公司的市场竞 争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 17,049,762.98 380.78% 33.63% 3,546,251.63 74.52% 7.09% 26.54% 应收账款 13,817,320.27 -34.24% 27.26% 21,010,414.78 195.00% 42.03% -14.77% 存货 13,138,314.98 -0.47% 25.92% 13,200,186.89 95.12% 26.41% -0.49% 长期股权投资 - - - - - - 0.00% 固定资产 4,645,694.38 2.16% 9.16% 4,547,658.99 12.36% 9.10% 0.07% 在建工程 21,578.77 - 0.04% - - - 0.04% 短期借款 1,015,254.28 -51.65% 2.00% 2,100,000.00 0.00% 4.20% -2.20% 长期借款 3,584,745.72 - 7.07% - - - 7.07% 资产总计 50,690,979.62 1.40% - 49,988,908.84 121.80% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期末，货币资金较 2015 年末增幅为 380.78%，主要原因为本期收回了理财的资金以及借款规 模增加。 2.报告期末，应收帐款较 2015 年末降幅为 34.24%，主要原因为客户生产基地调整，导致本年营业 收入略有下降，年末应收帐款余额相应减少。 3.报告期末，短期借款 2015 年末降幅为 51.65%，主要原因为本期增加了长期借款，因此减少了短 期借款的规模所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 12 全资子公司：珠海恒宝健康科技有限公司，公司持有 100%的股权，注册资本 1,200 万元，法定代表 人为陈茂忠，经营范围为保健用品、医疗器械、可穿戴医疗器械、五金制品、机械设备、健康设备、器 材的生产，设备的安装与维修，货物和技术进出口。报告期末恒宝健康尚处于筹建阶段，在 2016 年没 有经营活动。 （2）委托理财及衍生品投资情况 中国工商银行无固定期限超短期人民币理财产品-0701CDQB(非保本浮动收益型理财产品),金额： 5,000,000.00 元，期限是无固定期限，2015 年 12 月 31 日买入，2016 年 1 月 5 日赎回，年化收益率： 2.17%。 （三） 外部环境的分析 本公司所属行业为卫浴行业中的卫浴配件行业。我国现行行业管理体制为国家宏观指导及协会自律 管理下的市场竞争体制。公司所处行业行政主管部门为国家发展和改革委员会、国家商务部。国家发展 和改革委员会行使宏观管理职能，主要负责制定产业政策，制定行业规划，审批、核准、审核重大建设 项目。国家商务部主要负责研究制定产业政策、提出中长期产业发展导向和指导性意见，并承担其他宏 观调控、宏观管理职能。目前，中国五金制品协会和中国建筑卫生陶瓷协会卫浴配件分会为本行业的协 会自律性组织，负责行业内自律、协调、监督以及企业合法权益的保护。作为人们日常生活的必需品， 卫浴产品被广泛应用于住宅、写字楼、宾馆酒店、商业中心等房屋建筑物中。卫浴产品可以分为卫浴设 备和卫浴配件两类，卫浴配件一般用于卫浴设备间的连接和控制水或废物的流动，主要包括水龙头、花 洒及其配件等。卫浴配件由于使用频繁、产品更新很快，属于易耗品。 卫浴产品的市场需求主要包括新屋建设市场和房屋维修与翻新市场，新屋建设市场的需求约为四分 之一，房屋维修市场的需求约占四分之三。从消费规律看，卫浴销售形成与房地产相关性较高的周期特 征，房地产市场的增长带动新房建设的卫浴市场需求，从而亦使房屋存量稳步增加，房屋维修与翻修市 场随之增长，这为卫浴产品市场需求增长提供了保障。在全球水暖市场上，美国摩恩（MOEN）、美国得 而达（DELTA）、美国科勒（Kohler）、美标(American Standard)等世界十大高端品牌分享了约 65%的 市场份额。从世界范围来看，随着经济全球化及国际分工体系的日益深化，欧美顶级品牌商逐步将制造 和开发向中国等发展中国家转移，他们把我国作为阀门水暖产品制造的主要转移目标和生产采购基地， 这些外资品牌需要在中国寻找合格的零配件供应商，自身主要从事市场调研、新产品开发以及品牌运营。 目前在中国有五大卫浴五金生产基地，包括广东水口（中国水龙头生产基地）、浙江玉环（中国水 龙头生产基地）、浙江萧山党山（中国卫浴配件基地）、广东鹤山址山（中国水暖卫浴五金生产基地）、 福建南安（中国水暖卫浴五金生产基地）。由于我国的水龙头和卫浴五金企业起步较晚，与国际知名厂 商相比，在产品开发和创新能力、装备和技术工艺方面具有较大的差距，生产的产品主要处于中低档水 平。国内 2000 余家生产企业规模普遍偏小，产业集中度较低，工艺技术落后，配套加工的基础工艺（如 铸件制造、模具制造、金属表面处理及热处理加工等）专业化企业的生产能力薄弱，不利于行业提高产 品档次及附加值。此外，绝大多数企业人才短缺，技术力量不足，研发经费投入不足，没有形成自主创 新能力，产品档次低。这些企业，必须在资源配置、体系的建立和质量控制等方面投入很多并且需要很 长时间磨合才有可能取得为高端品牌供货的资格。 （四） 竞争优势分析 行业地位： 公司主要生产全球高端品牌水暖卫浴零配件及阀体。公司为为国内少数的能符合国际高端卫浴品牌 商要求的生产企业，且为率先能生产供应无铅铜零配件的供应商，公司在行业竞争中有一定优势。 竞争优势： 1、 “精益求精，持续改进”的运营理念在公司全面推行，融入到了公司的运营体系中，贯彻到了 从上游供应商管理到产品生产、交货到下游客户服务的每一个环节，执行到了从公司宏观战略方针的制 订到单个过程管理的每一个层面。公司的精益管理体现在以下几个方面：（1）精益管理的组织保证： 公司成立了以总经理为组长的精益管理推进工作小组，涵盖了公司采购、生产、品质、财务、人事、行 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 13 政等各个职能部门，有效地保证精益管理在公司全方位推行。（2）精益管理的制度保证：“消除浪费， 提升效率”是精益管理的核心宗旨。本着这一宗旨，公司制订了详尽的管理制度对采购到生产到出货的 全过程的每一个环节进行规范，有效保证了公司各部门高效、协调地运行，有效消除了浪费现象发生， 不断提升公司经营效益。（3）精益管理的现场保证：精益管理在公司无盲点、无特例的推行，使公司 生产、办公的每一个工位、场所、过程都实现了标准化管理。从现场各个生产设施、设备、空间的布局， 到每个生产动作、每一个物料流动的设计，都是遵循精益管理的宗旨进行的。“全员参与、覆盖全局” 这一推行理念使得“精益”成为了公司日常运营的管理准则。（4）精益管理的信息保证：公司引进了 ERP 物料信息管理系统，能够准确、及时地跟踪生产、库存、进出货物等的物料变化情况，为生产管理 的精益化提供了牢靠的物料数据信息及位置信息。同时，ERP 系统的数据综合处理能力也有效地帮助公 司实现了采购成本、生产计划、生产成本的精益化管理。 2、公司拥有高端卫浴品牌商的客户资源。公司采取差异化竞争战略。一方面，公司坚持“产品服 务差异化、生产流程差异化”的经营原则，将精力集中在技术含量较高、质量要求较高的产品中，放弃 低附加值产品，持续改进生产流程，使公司能开发出客户满意的产品。另一方面，公司以“客户差异化” 为立足点，坚持瞄准国际高端卫浴品牌商的客户开发战略，摒弃价格战等低端市场的竞争方式。由于高 端品牌商在供应商能力管理、资源审核、过程控制、体系运行等方面对供应商有着极严格的要求，要想 成为他们的合约供应商，企业必须在内部的资源配置、质量管理体系、计划生产管理体系、以及对外沟 通协调能力等方面全方位高效率协调运作。由于门槛较高，因此利润率也相对较高。高端品牌商若需更 换合约供应商，需要耗费的考察、磨合成本较大，所以一旦获得此客户资源，则关系较为稳定，订单有 较高保障，有利于公司持续发展。 3、公司拥有成熟的研发及工艺技术优势。与国际接轨并从中获取新的行业动态和技术参考是恒宝 精密的一大优势。欧美国家在卫浴产业领域中，技术和市场均比中国更为成熟，公司一直直接参与客户 的新产品研发过程，因此，公司能快速适应行业变化，根据行业新型产品的特点，提升自身的加工能力。 注重技术研发及新工艺技术成果转化是恒宝精密始终保持行业领先的又一大优势。公司常设研发部 门，由资深产业工程师、从业经验丰富的技术骨干组成。这个团队致力于新技术、新产品、新材料的信 息搜集与处理，新工艺开发及研发成果向生产力转化，使公司在技术水平和经济效率上保持优势，使得 公司产品满足客户需求，得到客户认可。 竞争劣势： 公司现有场地有限，产能已满负荷，使公司不能充分满足现有客户日益增长的订单需求。目前，公 司部分工序受制于产能规模，不得不通过外协生产来实现的。此种做法，不仅降低了产品毛利率，更为 重要的是外协生产过程监控困难，产品质量失效的风险增加，可能影响公司产品质量的稳定性、可靠性。 公司急需新建厂房、扩充产能、进一步丰富公司生产线，才能满足客户订单的需求，并开拓新的高端卫 浴品牌商客户，增加公司市场份额。 （五） 持续经营评价 公司始终坚持以经济效益为中心，立足于全球高端水暖产品及阀门零配件的制造，遵循“诚信为 本、稳健经营”的经营方针，坚持“客户第一，质量为本，持续改进，求精创新”的运营理念，重视人 才，不断提高经营管理水平，以客户需求为导向，积极提升公司核心竞争力，促进公司持续健康发展， 努力实现员工和股东利益以及公司价值的最大化。公司核心竞争力是高品质要求的水暖金属配件的制 造。公司重视技术创新与工艺革新，占员工总数 16.67%的研发团队始终关注行业最前沿的动态，开发并 及时应用新技术、新工艺。公司拥有熟悉了解国际高端水暖品牌 OEM 运作、经验丰富的运营管理团队， 拥有符合国际高端水暖品牌 OEM 条件、成熟的运营以及质量管理体系，拥有能够生产出满足国际高端水 暖品牌 OEM 产品要求的人才、技术和其它各种资源，更为重要的是拥有客户的高度认可，发展空间巨大。 公司拥有良好的客户资源、管理资源、人才资源、技术资源，这些资源可以保证公司的可持续发展。 公司合并报表 2016 年营业收入为：96,725,019.60 元；净资产为：28,386,230.21 元；2014 年、2015 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 14 年、2016 年净利润分别为：793,527.47 元、6,382,842.80 元、6,846,230.04 元，连续三个会计年度盈 利，且盈利额逐年提高；不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况的现象；不存在实际控制人失联或 高级管理人员无法履职的现象；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的现象；不存在主要生产、 经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的现象。 报告期内，不存在对公司生产经营产生重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 2016 年，公司在内部经营运行上，积极提升生产经营能力，扩大产品生产线，开发新工艺新技术， 提高产品附加值。以人为本，不断改善员工生活、工作条件，依法保护员工的合法权益，大力建设一种 团队协作和全员参与式的、互信互助包容的公司文化，培育维护积极和谐的环境氛围；同时，公司树立 和维护诚信、守法的良好形象，依法纳税，保护环境，积极参与社区公益活动，主动解决残疾人就业 2 人，帮助他们提高自立能力。公司强调员工与公司的共赢及共同发展，积极追求公司、员工、股东、社 会的同生共存共发展。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1. 大客户依赖的风险： 公司 2014 年、2015 年和 2016 年向单一客户系列公司的销售占营业收入总额的比重分别为 86.78%、 94.96%及 97.85%，公司面临着单一客户集中度过高的风险。 应对措施： 1)开发新的生产领域、加工工艺，扩大生产产能，继续发展新客户。公司自成立以来， 一直与全球水暖卫浴高端品牌合作，通过我们对他们供应链零配件需求形势的认真分析并结合公司实际， 我们认为公司有必要扩大现有产能、开发新的生产领域以发展新客户。2)提升公司设计开发能力，扩大公 司业务范围。多年来，公司一直注重对水暖卫浴市场与产品信息的收集和分析工作，积累了丰富的制造经 验。同时，公司也一直在加强工程开发队伍的架构建设与人才储备，使公司有能力成为 ODM 供应商，进而 成为 TAPs 服务提供商，扩大客户群。 2.上游供应商供应链不稳定以及质量可靠性的风险: 公司的上游供应商主要是铜合金、铝合金原材料及零配件的生产厂家。近年来，由于五金市场需求 萎缩，有色金属原材料及五金制造行业面临洗牌。部分厂家因为订单不足，处于停产或半停产状态，甚至 因为资金链断裂而破产。这种形势给公司的供应链带来了一定的不确定性，公司可能面临供应商来料不准 时导致不能满足客户订单货期的风险。同时，随着公司业务量的增长，公司自身产能有限，使公司外协需 求加大，外协供应商增多，外协供应厂家的过程管控能力要求增高，随之增大了产品质量可靠性的风险。 应对措施：1)加强对供应商的管理。公司严格依照《供应商管理程序》，《外包过程管理程序》，形 成了对供应商的能力、过程、表现进行全方位评估、监控的体系。在新供应商的准入上严格把关，密切关 注供应商的过程控制，定期对供应商的产品质量及准时交货表现进行考核，发现问题及时与供应商沟通并 督导解决。2)每种外购物料（原材料或零配件）或外协工序，公司最少开发两家供应商。这样可以有效地 规避因某一供应商问题而延迟公司生产安排的风险。 3. 宏观经济复苏的不确定性可能导致公司经营业绩受影响的风险： 当前，全球经济增长面临诸多不确定性因素，卫浴产品下游的房地产行业景气程度受国际形势、国 家政策、人口结构、利率水平等社会、经济因素影响，宏观经济情况直接影响固定资产投资规模，进而影 响卫浴产品市场需求。公司一直从事的是水暖卫浴五金的制造加工，业务领域较为集中，因此，行业需求 减少可能导致公司面临业绩下滑的风险。 应对措施：针对这一风险，公司通过不断的创新与改进来提高制造服务能力以赢得客户的信赖和长久 合作，通过扩大产能、丰富产品线、完善管理来扩大客户群，取得更大的市场份额。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 15 4. 原材料价格波动风险： 公司以高端卫浴产品的五金配件的研发和生产销售为主业，所需原材料包括铜材、铝材等，原材料成 本占销售成本的比例较高。原材料价格受宏观经济环境以及国内外市场需求的影响较为明显，如果原材料 价格出现较大波动，将会影响公司产品的生产成本，进而影响公司业绩。 应对措施： 1）与客户建立“价格调整机制”，规避原材料价格波动所带来的风险。公司与客户签订 了“产品价格调整协议”，公司与客户每月对产品价格进行审核并调整。2）与外购零配件供应商建立“价 格调整机制”，及时转移原材料价格波动所带来的风险。3）加强工艺改进和革新，提高加工效率和合格 率，降低生产成本，有效冲抵原材料价格波动所造成的不利影响。 5.汇率风险： 2014 年、2015 年、2016 年，公司在国外市场的销售收入分别为 3,080.15 万元、6,165.78 万元、6,237.47 万元，公司产品出口主要以美元为结算货币。如未来人民币汇率出现较大波动，将会对公司经营业绩产生 影响。 应对措施：公司已与客户建立“价格调整机制”。公司与客户每季度根据 上的该季度 人民币对美元平均汇率对产品价格进行一次审核并调整。公司将密切关注美元汇率的市场波动，并持续完 善国外信用客户应收账款的控制和管理，主动预见和防范汇率风险。 6.经营场所权属瑕疵及搬迁风险： 报告期内，公司经营用房系广州市番禺区东环街甘棠村经济合作社（以下简称“合作社”）在集体土 地上自建的厂房。由于历史原因，在建造过程中，相关方未履行相关建设规划等手续。由于公司经营场所 尚未能办理权属证书，可能存在被认定为违法建筑物而被拆除的风险，从而对公司的经营造成不利影响， 带来一定的搬迁风险。 应对措施：公司已请求广州市番禺区国土资源和规划局出具《广州市番禺区国土资源和规划局关于甘 棠村股份合作经济社地块规划情况的复函》，确认公司租赁地块属于城乡规划建设用地。广州市番禺区东 环街道办事处（以下简称“街道办”）出具《确认函》，确认公司所租赁的土地未改变其规划的工业用途， 街道办暂时未收到政府或相关管理部门征收该土地它用或拆迁上盖厂房的计划或通知。公司实际控制人周 文韬出具承诺，若公司租赁的土地及房屋在租赁有效期内被强制拆迁或因纠纷导致无法继续租用，本人同 意及时、无条件、全额补偿公司由此遭受的一切损失。 7、出口退税政策风险 公司出口销售的产品实行“免抵退”的税收政策。 公司 2014 年、2015 年及 2016 年出口退税金额分别是 2,169,439.75 元、4,564,977.35 元及 5,007,126.47 元，占当期利润总额的比例分别为 192.71%、59.61%及 65.43%，对公司的业绩具有重 要影响。如果国家出口退税政策发生调整，出口退税率下调或者取消，将有可能会增加公司的销售 成本，对公司的业绩形成不利影响。 应对措施：公司将继续加强产品设计研发工作，提高公司产品的技术含量，以增加产品附加值， 降低出口退税政策变化对公司盈利水平的影响；此外，公司将完善出口退税管理制度，设置专门的 岗位人员负责该类事物的税务处理，熟悉出口退税流程，及时获取相关政策的最新信息。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内没有新增的风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 16 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 周文韬、祝春晖 为公司提供借款担保，担保方式为连带责任担保 15,000,000.00 是 周文韬、祝春晖 为公司提供借款担保，担保方式为连带责任担保 5,000,000.00 是 总计 - 20,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期发生的偶发性关联交易均为公司实际控制人夫妇为公司借款无偿提供担保，有利于提高公司筹 资效率，解决公司资金需求，有利于改善公司财务状况和日常业务的开展，不存在损害挂牌公司和其他股 东利益的情形，以上关联交易不影响公司的独立性。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司于 2016 年 3 月 12 日召开了 2016 年第一次临时股东大会，全体股东参加会议，审议通过《关于 公司拟在珠海富山工业园购买工业用地的议案》，同意恒宝健康在珠海富山工业园购买约 50 亩工业用地， 土地出让价格约为 20 万元/亩。。恒宝健康此次购买工业用地，有利于公司扩大生产规模，对公司业务连 续性、管理层稳定性无不利影响。 公司此次购买理财产品主要是为充分利用公司闲置资金，对公司业务连续性、管理层稳定性等方面无 不利影响。 公司于 2016 年 4 月 25 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，全体股东参加会议，审议通过《关于 公司拟对全资子公司增资的议案》，同意向全资子公司恒宝健康增资 700 万元，该次增资完成后，恒宝健 康的注册资本变更为 1200 万元。公司已于公开转让说明书中披露该次股东大会的审议情况。公司本次对 恒宝健康增资，有利于公司的经营，解决其发展资金需求，促进其更好，更快发展，符合公司长期发展战 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 18 略规划。 （二）承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人关于公司租赁的土地及房屋的承诺 公司实际控制人周文韬出具承诺，若公司租赁的土地及房屋在租赁有效期内被强制拆迁或因纠纷导致 无法继续租用，本人同意及时、无条件、全额补偿公司由此遭受的一切损失。 报告期内，公司未因公司经营场所尚未能办理权属证书，被认定为违法建筑物而被拆除的情形，上述 承诺如实履行。 2、控股股东及实际控制人作出的避免同业竞争的承诺、关于规范和减少关联交易的承诺 公司挂牌时，为避免今后可能发生的同业竞争以及规范和减少关联交易，公司控股股东，实际控制人 出具了《避免同业竞争的承诺函》、《规范和减少关联交易的承诺函》承诺表示目前及将来未从事或参与 与公司存在同业竞争的行为，承诺规范和减少关联交易。 报告期内，公司控股股东，实际控制人周文韬严格履行上述承诺。 3、公司全体发起人股东出具的关于股改个人所得税的承诺 公司整体变更时存在以未分配利润转增股本的情形，根据相关的税务法律法规，股东须缴纳个人所得 税。公司全体发起人股东已出具承诺：如因广东恒宝实业有限公司以经审计的账面净资产折股设立股份有 限公司被有关税务部门追缴有关个人所得税的，本人将自行承担全部责任和缴付全部税费和罚款。 报告期内，公司全体发起人股东已全部缴纳个人所得税，承诺如实履行。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 18,000,000 100.00 0 18,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 15,078,600 83.77 0 15,078,600 83.77 董事、监事、高管 153,000 0.85 0 153,000 0.85 核心员工 - - 0 - - 总股本 18,000,000 100.00 0 18,000,000 100.00 普通股股东人数 3 注： 2015 年 12 月，有限公司召开股东会，审议同意整体变更为股份有限公司的相关 事项，2016 年 1 月 8 日，公司取得了股份公司的营业执照。上表期初数为股份公司成立时 的股份数。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 周文韬 15,078,600 - 15,078,600 83.77 15,078,600 0 2 珠海恒宝兴业 投资合伙企业 （有限合伙） 2,768,400 - 2,768,400 15.38 2,768,400 0 3 陈茂忠 153,000 - 153,000 0.85 153,000 0 合计 18,000,000 - 18,000,000 100.00 18,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 周文韬是珠海恒宝兴业投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，除此以外，股东之间不存在关联 关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 20 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司第一大股东周文韬直接持有公司股份 15,078,600 股，通过恒宝兴业控制 2,768,400 股公司股份， 其控制股份占公司总股本的 99.15%，周文韬任公司董事长，对公司能够形成控制，为公司控股股东、实 际控制人。 周文韬，男，1968 年 3 月 11 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历，1990 年 6 月毕业于 大连理工大学船舶设计与制造专业。1990 年 7 月至 2001 年 12 月广州市珠江船舶修造厂工作；2002 年 1 月至 2005 年 4 月在广东恒宝机电公司设备有限公司机械加工厂工作，任职工程师；2005 年 5 月进入广东 恒宝实业有限公司工作，历任监事、执行董事；2016 年 1 月起任广东恒宝精密科技股份有限公司董事长。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为周文韬。 周文韬个人简历详见第六节三（一）控股股东情况。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用。 二、 债券融资情况 不适用。 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国工商银行广州番禺支行 2,100,000.00 5.2200% 2015.12.27-2016.01.16 否 银行贷款 中国工商银行广州番禺支行 1,600,000.00 5.2200% 2016.03.22-2016.05.11 否 银行贷款 中国工商银行广州番禺支行 500,000.00 5.2200% 2016.03.22-2016.07.05 否 银行贷款 中国工商银行广州番禺支行 1,500,000.00 5.2200% 2016.06.28-2016.07.05 否 银行贷款 中国工商银行广州番禺支行 100,000.00 5.2200% 2016.06.28-2016.09.01 否 银行贷款 中国工商银行广州番禺支行 4,500,000.00 5.9375% 2016.12.01-2021.11.25 否 银行贷款 中国工商银行广州番禺支行 100,000.00 5.4375% 2016.12.12-2017.02.08 否 合计 10,400,000.00 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 周文韬 董事长 男 49 本科 2016 年 1 月至 2019 年 12 月 是 陈茂忠 董事、总经理 男 46 本科 2016 年 1 月至 2019 年 12 月 是 袁进波 董事 男 46 本科 2016 年 1 月至 2019 年 12 月 是 赵刚 董事 男 46 大专 2016 年 1 月至 2019 年 12 月 是 阮小贞 董事 女 32 大专 2016 年 1 月至 2019 年 12 月 是 李华南 监事会主席 男 49 大专 2016 年 1 月至 2019 年 12 月 是 朱怀山 监事 男 38 中专 2016 年 1 月至 2019 年 12 月 是 胡艳华 职工代表监事 女 35 本科 2016 年 1 月至 2019 年 12 月 是 何泳仪 财务负责人、董事会秘书 女 45 本科 2016 年 1 月至 2019 年 12 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系. （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 周文韬 董事长 15,078,600 - 15,078,600 83.77% - 陈茂忠 董事、总经理 153,000 - 153,000 0.85% - 合计 15,231,600 - 15,231,600 84.62% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 周文韬 执行董事、经理 新任 董事长 股份公司成立 陈茂忠 监事 新任 董事、总经理 股份公司成立 袁进波 - 新任 董事 股份公司成立 赵刚 - 新任 董事 股份公司成立 阮小贞 - 新任 董事 股份公司成立 李华南 - 新任 监事会主席 股份公司成立 朱怀山 - 新任 监事 股份公司成立 胡艳华 - 新任 职工代表监事 股份公司成立 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 23 何泳仪 - 新任 财务负责人、董事 会秘书 股份公司成立 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 周文韬个人简历详见第六节三（一）控股股东情况。 陈茂忠，男，1971 年 12 月 10 日出生，中国国籍，无境外永久居留权；1995 年 7 月毕业于大 连理工大学船舶设计与制造专业，本科学历；1995 年 7 月至 1998 年 12 月就职于广州市珠江船舶修 造厂造船分厂，担任工程师职务；1999 年 1 月至 2002 年 4 月就职于广州市珠江船舶修造厂服务公司， 担任工程师职务；2002 年 4 月至 2005 年 4 月就职于广东恒宝机电设备有限公司，担任工程师职务； 陈茂忠 2005 年 5 月进入有限公司工作，2016 年 1 月起任广东恒宝精密科技股份有限公司董事、总经 理。 袁进波，男，1971 年 12 月 29 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，1994 年 7 月毕业于天津商业大学食品机械工程专业。1994 年 7 月至 2002 年 4 月，在番禺广东恒联食品机械 有限公司工作，历任机械模具设计技术员、助理工程师、工程师；2002 年 5 月至 2006 年 5 月，在广 州海鸥卫浴用品股份有限公司工作，任职项目主管；2006 年 6 月进入有限公司工作，任工程部经理； 2016 年 1 月起兼任广东恒宝精密科技股份有限公司董事。 赵刚，男，1971 年 6 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1990 年 6 月毕 业于国防工办皖淮机械厂技术学校机械加工专业。1990 年 7 月至 2000 年 8 月在国营 9322 厂金属加 工分厂任技术员；2000 年 9 月至 2001 年 12 月，就职于香港龙记河源龙记金属制品厂维修部；2002 年 1 月至 2002 年 5 月间为自由职业；2002 年 6 月至 2005 年 4 月，在广东恒宝机电设备有限公司， 任职品管部主管；2005 年 5 月进入有限公司工作，历任工程师、生产部经理，2016 年 1 月起任广东 恒宝精密科技股份有限公司董事、研发总监。 阮小贞，女，1985 年 5 月 4 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2006 年 6 月毕 业于广东白云学院数控专业。2006 年 7 月至 2009 年 5 月，在番禺财益机械工业有限公司工作，任职 设计员；2009 年 6 月进入有限公司工作，历任技术员、助理工程师、工程师；2016 年 1 月起任广东 恒宝精密科技股份有限公司董事、工程部副经理。 李华南，男，1968 年 10 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1989 年 6 月 毕业于华中农业大学园艺专业。1989 年 7 月至 2004 年 5 月，在湖北省浠水县水利局工作；2004 年 6 月至 2006 年 5 月，在南南合作尼日尼亚支援组，担任水利专家；2006 年 6 月至 2008 年 8 月，在北 京龙澄环境科技公司工作；2008 年 9 月进入有限公司工作，任职客户服务部经理及采购部经理；2016 年 1 月起兼任广东恒宝精密科技股份有限公司监事会主席。 朱怀山，男， 1979 年 6 月出生，中国国籍，无境外居留权，中专学历， 1999 年 8 月-2000 年 6 月在广州永利不锈钢制品厂工作，任车床技工，2000 年 7 月至 2001 年 4 月在广州市朗明机械厂工 作，任车床技工，2001 年 5 月至 2002 年 6 月在广州市新新日用制品有限公司工作，任车间组长，2002 年 7 月至 2005 年 4 月在广东恒宝机电设备有限公司工作，任车间主管。2005 年 5 月起进入恒宝有限 工作，历任生产部副经理、生产部经理，2016 年 1 月起兼任广东恒宝精密科技股份有限公司监事。 胡艳华，女， 1982 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历， 2002 年 3 月至 2006 年 6 月在广州市第二汽车公司番禺分公司工作，任乘务员；2006 年 7 月至 2007 年 7 月在亿伟首饰厂 工作，任会计文员。2007 年 7 月起进入恒宝有限工作，历任劳资员、出纳，2016 年 1 月起兼任广东 恒宝精密科技股份有限公司监事。 何泳仪，女，1972 年 10 月 31 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年毕业于华南农业大学 农村财务与审计专业，本科学历，2015 年获得仲恺农业工程学院财务管理专业毕业证书；1988 年至 1993 年就职于沙湾同心机械厂，担任仓库职务；1994 年至 1998 年就职于沙湾丝绸洗染有限公司，担任出纳职 务；1999 年至 2006 年，就职于沙湾广信现代钢具厂，担任会计职务；2006 年至 2010 年，就职于沙湾东 贤五金不锈钢制品厂，担任财务主管职务；2011 年至 2013 年，就职于广州成竣水处理技术有限公司，担 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 24 任财务主管职务；2013 年 3 月进入有限公司，担任会计职务。2016 年 1 月起任广东恒宝精密科技股份有 限公司财务负责人、董事会秘书。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理及行政人员 3 2 财务人员 4 4 研发人员 22 27 生产人员 61 55 质检及车间辅助人员 80 64 其他人员 11 10 员工总计 181 162 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 6 专科 20 18 专科以下 156 138 员工总计 181 162 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动： 报告期内，公司整体人员变动较为平稳，没有发生重大变化。 2.人才引进、招聘、培训： 报告期内，公司十分重视员工队伍建设以及专业人才的引进，通过现场招聘、网络招聘等方式，招聘 优秀的技术人才和管理人才。 公司持续通过对管理及技术骨干进行 ISO 质量管理体系、六西格玛、Kaizen 改进、ERP 管理、6S 管理、 品质策划、控制及应对、服务及沟通、Visioneering 高级规划与设计等方面的培训，提高管理水平。 3.公司薪酬政策 公司推行全方位全员绩效考核模式，将个人的绩效考核成绩与其年度调薪、年终奖金、福利奖励及晋 升结合起来，以充分调动公司管理人员和普通员工参与公司改进提升的积极性，强化公司员工的荣誉感、 集体感和归属感。 4.公司没有需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 6 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员为：袁进波、赵刚、阮小贞、韩维浩、周文韬、李华南，相关情况如下： 袁进波、赵刚、阮小贞、李华南个人简历详见第八节一（三）变动情况，周文韬个人简历详见第六 节三（一）控股股东情况。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 25 韩维浩，男，1966 年 5 月 17 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1985 年 6 月毕业于 兵器工业部职业技术学院火炮制造与夹模具设计专业。1985 年 7 月至 2003 年 12 月在兵器工业江山重工公 司工作，历任技术员、助理工程师、工程师；2004 年 1 月至 2009 年 12 月在南京橡塑设备有限公司工作， 任职工程师；2010 年 1 月至 2013 年 10 月在广州卓源机电科技有限公司工作，任职工程师；2013 年 11 月 至 2016 年 2 月在广州金峰刀具有限公司工作，任职工程师；2016 年 3 月至今在广东恒宝精密科技股份有 限公司工作，现任职研发部工程师。 报告期内，公司核心技术人员增加了韩维浩，该变动不会对公司经营产生重大不利影响。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 26 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国股份转让系 统公司的相关规定要求，不断完善法人治理结构，通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管 理办法》等制度，进一步完善公司治理机制和内部控制。 报告期内公司未能根据《公司法》《公司章程》的要求召开一次股东大会年会及每六个月召开一次监 事会。除上述瑕疵外，股东大会、董事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的 要求，公司董事、监事和高级管理人员按照《公司章程》的规定履行职责，公司的重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的授权范围、程序和规则进行。截止报告期末， 上述机构和人员未出现重大违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司现在的治 理机制能够给所有股东和未来投资者提供合适的保护和保障机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的比较科学规范的法人治理结构。公司完 善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权。《公司章程》及三会议事规则 对股东大会、董事会、监事会的召集、召开及表决程序、参会资格及职责权限做了明确规定。《对外担保 管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》等制度规则进一步完善了公司的内部控制体 系。 公司已根据实际情况建立了能给所有股东提供合适保护的治理机制，现有的治理机制能够提高公司治 理水平，保护股东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理的要求，能 够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。自股份公司设立以来，公司的重 大事项能够按照法律法规及章程制度要求进行决策，相关决议和制度能够得到有效执行 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、“三会”议事规则及 有关内控制度的规定程序进行决策。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未召开过股东大会对公司章程进行修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 27 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 2 月 25 日，公司第一届董事会召开 第二次董事会会议，全体董事参加会议，聘任董 事会秘书，审议通过《关于公司拟在珠海富山工 业园购买工业用地的议案》、 《关于确认公司向银 行申请借款及接受抵押担保的议案》、 《关于公司 申请 2016 年度银行授信额度的议案》、《关于确 认公司已购买银行理财产品的议案》、 《提请召开 公司 2016 年度第一次临时股东大会的议案》 2、2016 年 4 月 10 日，公司第一届董事会召开 第三次董事会会议，全体董事参加会议，审议通 过《关于公司股票申请在全国中小企业股份转让 系统挂牌》、 《关于公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌后采用协议方式公开转让的议 案》、《关于公司拟对全资子公司增资的议案》、 《提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会的 议案》 3、2016 年 6 月 15 日，公司第一届董事会召开 第四次董事会会议，全体董事参加会议，审议通 过《关于确认审计机构出具<审计报告>的议案》 4、2016 年 12 月 19 日，公司第一届董事会召开 第五次董事会会议，全体董事参加会议，审议通 过《关于使用部分闲置自有资金购买理财产品的 议案》 监事会 - - 股东大会 2 1、公司于 2016 年 3 月 12 日召开了 2016 年第一 次临时股东大会，全体股东参加会议，审议通过 《关于公司拟在珠海富山工业园购买工业用地 的议案》、 《关于确认公司向银行申请借款及接受 抵押担保的议案》、《关于公司申请 2016 年度银 行授信额度的议案》、 《关于确认公司已购买银行 理财产品的议案》 2、公司于 2016 年 4 月 25 日召开了 2016 年第二 次临时股东大会，全体股东参加会议，审议通过 《关于公司股票申请在全国中小企业股份转让 系统挂牌》、 《关于公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌后采用协议方式公开转让的议 案》、《关于公司拟对全资子公司增资的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司未召开监事会，公司股东大会、董事会的召集、提案审计、通知时间、召开程序、授 权委托、表决和决议等均符合相关法律、法规和公司章程的规定，依据《公司法》、《公司章程》、“三 会议事规则”的规定履行了回避表决的要求。报告期内三会的召集、召开、表决程序没有出现不符合法律 法规及公司章程规定的情形 （三） 公司治理改进情况 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 28 报告期内，公司严格按照公司董事会制度以及相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构。公司董 事会、监事会和内部机构能够独立运作，各司其责，确保公司各项工作规范运作。报告期内，公司未引入 职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的 有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者质检畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对定期报告进行了审核认为：董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国 证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，定期报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实 际情况。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 本公司主要从事高端品牌卫浴零配件的设计、生产和销售，本公司具有完全独立的业务运作系统。 2.人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司在劳动、 人事及工作管理等方面完全独立；公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员在公司工作并领 取薪酬，没有在控股股东担任除董事以外的其他职务和领取报酬。 3.资产独立性 本公司具有独立的采购和销售系统。控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其它资源 的情况。 4.机构独立性 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，建立了符合公司自身发展需求、符合公司 实际情况的独立、完整的经营管理机构，该等机构依照《公司章程》和内部管理制度体系独立行使自己的 职权。公司自设立以来，生产经营和办公机构完全独立，不存在与股东混合经营的情形。 5.财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备专职财务人员，相关人员均未在任何其他单位兼职。根据现行会计 制度及相关法规，结合公司实际情况，公司制定了规范、独立的财务会计制度，并建立了独立的财务核算 体系，能够独立做出财务决策。公司已开设独立的银行账户，未与大股东及其他关联方公用账户。公司作 为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳业务，与大股东及其他关联方无混合纳税现象 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照严格按照《企业会计准则》及国家法律法规中关于会计核算的规定，并结合公司 本身的管理需要，制定会计核算体系、应收账款管理制度等财务管理制度，确保公司内控有效执行。报告 期内，未发生管理制度重大缺陷，公司将持续提升内部控制水平 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、完 整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 遵守了上述制度，执行情况良好。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 29 截止报告期末，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度，公司将结合公司的实际情况，择机建立相 关制度。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 30 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见。 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZC50121 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 朱娟、黎晓霞 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2017]第 ZC50121 号 广东恒宝精密科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东恒宝精密科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司合并 及公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黎晓霞 中国注册会计师：朱娟 中国•上海 二 O 一七年四月二十四日 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 31 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一） 17,049,762.98 3,546,251.63 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五（二） 13,817,320.27 21,010,414.78 预付款项 五（三） 95,426.22 278,049.82 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五（四） 1,043,066.27 759,917.17 买入返售金融资产 - - - 存货 五（五） 13,138,314.98 13,200,186.89 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五（六） 879,581.00 6,625,260.86 流动资产合计 - 46,023,471.72 45,420,081.15 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（七） 4,645,694.38 4,547,658.99 在建工程 五（八） 21,578.77 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 32 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五（九） - 20,961.12 递延所得税资产 五（十） 234.75 207.58 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,667,507.90 4,568,827.69 资产总计 - 50,690,979.62 49,988,908.84 流动负债： - 短期借款 五（十一） 1,015,254.28 2,100,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五（十二） 13,016,220.76 21,505,059.40 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十三） 875,176.87 882,106.42 应交税费 五（十四） 118,818.87 676,572.17 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五（十五） 3,694,532.91 3,285,170.68 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 18,720,003.69 28,448,908.67 非流动负债： - 长期借款 五（十六） 3,584,745.72 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 33 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,584,745.72 - 负债合计 - 22,304,749.41 28,448,908.67 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（十七） 18,000,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（十八） 2,168,511.85 2,168,511.85 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五（十九） 821,784.73 137,149.63 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（二十） 7,395,933.63 1,234,338.69 归属于母公司所有者权益合计 - 28,386,230.21 21,540,000.17 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 28,386,230.21 21,540,000.17 负债和所有者权益总计 - 50,690,979.62 49,988,908.84 法定代表人：周文韬 主管会计工作负责人：何泳仪 会计机构负责人：何泳仪 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 12,948,391.95 3,545,759.63 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四（一） 13,817,320.27 21,010,414.78 预付款项 - 95,426.22 278,049.82 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四 (二） 1,044,566.27 760,417.17 存货 - 13,138,314.98 13,200,186.89 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 879,581.00 6,625,260.86 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 34 流动资产合计 - 41,923,600.69 45,420,089.15 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 -十四（三） 4,100,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 4,645,694.38 4,547,658.99 在建工程 - 21,578.77 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - 20,961.12 递延所得税资产 - 234.75 207.58 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 8,767,507.90 4,568,827.69 资产总计 - 50,691,108.59 49,988,916.84 流动负债： - 短期借款 - 1,015,254.28 2,100,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 13,016,220.76 21,505,059.40 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 875,176.87 882,106.42 应交税费 - 118,818.87 676,572.17 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 3,694,532.91 3,285,170.68 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 18,720,003.69 28,448,908.67 非流动负债： - 长期借款 - 3,584,745.72 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 35 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,584,745.72 - 负债合计 - 22,304,749.41 28,448,908.67 所有者权益： - 股本 - 18,000,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,168,511.85 2,168,511.85 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 821,784.73 137,149.63 未分配利润 - 7,396,062.60 1,234,346.69 所有者权益合计 - 28,386,359.18 21,540,008.17 负债和所有者权益合计 - 50,691,108.59 49,988,916.84 法定代表人：周文韬 主管会计工作负责人：何泳仪 会计机构负责人：何泳仪 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 36 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 96,725,019.60 109,973,623.66 其中：营业收入 五（二十一） 96,725,019.60 109,973,623.66 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 89,292,790.99 102,447,821.55 其中：营业成本 五（二十一） 76,141,558.81 88,814,281.71 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五（二十二) 520,278.82 551,106.58 销售费用 五（二十三） 4,274,699.48 4,772,862.10 管理费用 五（二十四） 8,942,909.54 8,704,954.73 财务费用 五（二十五） -587,390.32 -396,213.90 资产减值损失 五（二十六） 734.66 830.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十七） 1,506.85 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,433,735.46 7,525,802.11 加：营业外收入 五（二十八） 235,485.90 132,668.62 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五（二十九） 16,562.17 24.44 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,652,659.19 7,658,446.29 减：所得税费用 五（三十） 806,429.15 1,275,603.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,846,230.04 6,382,842.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,846,230.04 6,382,842.80 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 37 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,846,230.04 6,382,842.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 6,846,230.04 6,382,842.80 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.38 0.35 （二）稀释每股收益 - 0.38 0.35 法定代表人：周文韬 主管会计工作负责人：何泳仪 会计机构负责人：何泳仪 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四（四） 96,725,019.60 109,973,623.66 减：营业成本 十四（四） 76,141,558.81 88,814,281.71 营业税金及附加 - 520,278.82 551,106.58 销售费用 - 4,274,699.48 4,772,862.10 管理费用 - 8,942,809.54 8,704,954.73 财务费用 - -587,411.29 -396,221.90 资产减值损失 - 734.66 830.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十四（五） 1,506.85 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,433,856.43 7,525,810.11 加：营业外收入 - 235,485.90 132,668.62 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 16,562.17 24.44 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,652,780.16 7,658,454.29 减：所得税费用 - 806,429.15 1,275,603.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,846,351.01 6,382,850.80 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 38 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 6,846,351.01 6,382,850.80 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.38 0.35 （二）稀释每股收益 - 0.38 0.35 法定代表人：周文韬 主管会计工作负责人：何泳仪 会计机构负责人：何泳仪 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 109,939,041.09 104,670,759.94 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 4,745,304.28 4,777,014.85 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十一） 204,305.10 165,897.99 经营活动现金流入小计 - 114,888,650.47 109,613,672.78 购买商品、接受劳务支付的现金 - 88,201,727.60 84,944,971.76 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,481,596.00 7,253,266.42 支付的各项税费 - 1,979,092.94 1,145,842.80 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十一） 7,295,010.25 8,900,355.93 经营活动现金流出小计 - 107,957,426.79 102,244,436.91 经营活动产生的现金流量净额 - 6,931,223.68 7,369,235.87 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 1,506.85 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 5,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 5,001,506.85 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 886,472.69 1,299,177.25 投资支付的现金 - - 5,000,000.00 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 40 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 886,472.69 6,299,177.25 投资活动产生的现金流量净额 - 4,115,034.16 -6,299,177.25 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 2,700,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 8,300,000.00 4,200,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十一） - 2,300,000.00 筹资活动现金流入小计 - 8,300,000.00 9,200,000.00 偿还债务支付的现金 - 5,800,000.00 4,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 42,747.19 117,974.74 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十一） - 4,450,000.00 筹资活动现金流出小计 - 5,842,747.19 8,767,974.74 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,457,252.81 432,025.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 0.70 12,198.09 五、现金及现金等价物净增加额 - 13,503,511.35 1,514,281.97 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,546,251.63 2,031,969.66 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,049,762.98 3,546,251.63 法定代表人：周文韬 主管会计工作负责人：何泳仪 会计机构负责人：何泳仪 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 109,939,041.09 104,670,759.94 收到的税费返还 - 4,745,304.28 4,777,014.85 收到其他与经营活动有关的现金 - 203,679.67 165,897.99 经营活动现金流入小计 - 114,888,025.04 109,613,672.78 购买商品、接受劳务支付的现金 - 88,201,727.60 84,944,971.76 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,481,596.00 7,253,266.42 支付的各项税费 - 1,979,092.94 1,145,842.80 支付其他与经营活动有关的现金 - 7,295,263.85 8,900,847.93 经营活动现金流出小计 - 107,957,680.39 102,244,928.91 经营活动产生的现金流量净额 - 6,930,344.65 7,368,743.87 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 1,506.85 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 5,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 5,001,506.85 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 886,472.69 1,299,177.25 投资支付的现金 - - 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 4,100,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,986,472.69 6,299,177.25 投资活动产生的现金流量净额 - 15,034.16 -6,299,177.25 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 2,700,000.00 取得借款收到的现金 - 8,300,000.00 4,200,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 2,300,000.00 筹资活动现金流入小计 - 8,300,000.00 9,200,000.00 偿还债务支付的现金 - 5,800,000.00 4,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 42,747.19 117,974.74 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 4,450,000.00 筹资活动现金流出小计 - 5,842,747.19 8,767,974.74 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,457,252.81 432,025.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 0.70 12,198.09 五、现金及现金等价物净增加额 - 9,402,632.32 1,513,789.97 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,545,759.63 2,031,969.66 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,948,391.95 3,545,759.63 法定代表人：周文韬 主管会计工作负责人：何泳仪 会计机构负责人：何泳仪 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - 2,168,511.85 - - - 137,149.63 - 1,234,338.69 - 21,540,000.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - 2,168,511.85 - - - 137,149.63 - 1,234,338.69 - 21,540,000.17 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 684,635.10 - 6,161,594.94 - 6,846,230.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,846,230.04 - 6,846,230.04 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 684,635.10 - -684,635.10 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 684,635.10 - -684,635.10 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 43 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 2,168,511.85 - - - 821,784.73 - 7,395,933.63 - 28,386,230.21 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 - - - 68,014.00 - - - 134,980.90 - 1,254,162.47 - 12,457,157.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 44 二、本年期初余额 11,000,000.00 - - - 68,014.00 - - - 134,980.90 - 1,254,162.47 - 12,457,157.37 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 7,000,000.00 - - - 2,100,497.85 - - - 2,168.73 - -19,823.78 - 9,082,842.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,382,842.80 - 6,382,842.80 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - 700,000.00 - - - - - - - 2,700,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 700,000.00 - - - - - - - 2,700,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 638,285.08 - -638,285.08 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 638,285.08 - -638,285.08 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 5,000,000.00 - - - 1,400,497.85 - - - -636,116.35 - -5,764,381.50 - - 1．资本公积转增资本（或股本） 768,014.00 - - - -768,014.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 636,116.35 - - - - - - - -636,116.35 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 3,595,869.65 - - - 2,168,511.85 - - - - - -5,764,381.50 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 2,168,511.85 - - - 137,149.63 - 1,234,338.69 - 21,540,000.17 法定代表人：周文韬 主管会计工作负责人：何泳仪 会计机构负责人：何泳仪 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 - - - 2,168,511.85 - - - 137,149.63 1,234,346.69 21,540,008.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 18,000,000.00 - - - 2,168,511.85 - - - 137,149.63 1,234,346.69 21,540,008.17 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 684,635.10 6,161,715.91 6,846,351.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,846,351.01 6,846,351.01 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 684,635.10 -684,635.10 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 684,635.10 -684,635.10 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 46 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 2,168,511.85 - - - 821,784.73 7,396,062.60 28,386,359.18 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 - - - 68,014.00 - - - 134,980.90 1,254,162.47 12,457,157.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,000,000.00 - - - 68,014.00 - - - 134,980.90 1,254,162.47 12,457,157.37 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 7,000,000.00 - - - 2,100,497.85 - - - 2,168.73 -19,815.78 9,082,850.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,382,850.80 6,382,850.80 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 47 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - 700,000.00 - - - - - 2,700,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 700,000.00 - - - - - 2,700,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 638,285.08 -638,285.08 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 638,285.08 -638,285.08 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 5,000,000.00 - - - 1,400,497.85 - - - -636,116.35 -5,764,381.50 - 1．资本公积转增资本（或股本） 768,014.00 - - - -768,014.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 636,116.35 - - - - - - - -636,116.35 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 3,595,869.65 - - - 2,168,511.85 - - - - -5,764,381.50 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 2,168,511.85 - - - 137,149.63 1,234,346.69 21,540,008.17 法定代表人：周文韬 主管会计工作负责人：何泳仪 会计机构负责人：何泳仪 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 48 广东恒宝精密科技股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 广东恒宝精密科技股份有限公司于 2005 年 3 月 29 日由广东恒宝机电设备有限公司 和周文韬共同发起设立。公司的统一社会信用代码为 914400007730742125。2016 年 10 月公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：恒宝精密，证券代码： 839342。所属行业为金属制卫生器具制造业。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1800 万股，注册资本为人民 币 1800.00 万元，注册地为广州市番禺区东环街甘棠村甘东路 11 号，法定代表人为 周文韬，经营范围为精密设备研发与制造，机械设备安装与维修；货物和技术进出 口；销售：普通机械，电器机械及器材，仪器仪表，五金制品，建筑材料，化工原 料（不含危险化学品），矿产品（不含钨锡锑），纺织品，日用家电；上述相关的技 术咨询服务；生产：机械设备，五金制品，电器机械及器材，仪器仪表。本公司的 控股股东为周文韬，本公司的实际控制人为周文韬。 本财务报表经公司全体董事于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 珠海恒宝健康科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 49 本公司对自报告期末起 12 月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 50 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 51 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 52 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 53 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 54 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 55 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 56 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额（大于等于 50 万元 人民币）的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 在资产负债表日，本公司单独对单项金额重大的应收款项进行减值测试，如有 客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，汇同对单项 金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应 收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准 备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 有确凿证据、性质特殊表明其信用风险特征不同于账龄信用风险的应收款项(如合同期内 的押金、保证金和预付性质款项，职工借款，备用金等) 组合 2 以账龄作为信用风险特征组合 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 个别认定法：单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，不计 提减值准备。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 57 确定组合的依据 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6 个月以内 0.00 0.00 7 至 12 个月 5.00 5.00 1 至 2 年 20.00 20.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 在资产负债表日，本公司对单项金额不重大但出现明显减值迹象的应收款项单 独进行减值测试，计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物 资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 58 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 59 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 60 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 61 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 62 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75 辅助设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 63 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 64 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。本期无使用寿命 不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 65 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 报告期内公司不存在开发阶段支出资本化的情形。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 66 费用。本公司长期待摊费用包括厂区绿化费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 本公司厂区绿化费摊销年限为 3 年。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会 保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 67 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 (二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 68 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担 以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支 付和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 69 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 报告期本公司不存在以现金结算的股份支付及权益工具的情况。 (二十五)收入 1、销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 内销收入：业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请后，仓库根据销货申请 办理出库手续。公司将货物运送至客户指定收货地点，经客户验收合格并取得收款 凭据，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。 外销收入：业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请后，仓库根据销货申请 办理出库手续。公司将货物运送至海关进行报关，根据海关签发的出口报关单、货 运单据等确认收入。 (二十六) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、确认时点 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 70 收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名 义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十八) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 71 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十九)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目。 财会[2016]22 号 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房 产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费 用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 财会[2016]22 号 调 增 税 金 及 附 加 本 年 金 额 28,252.66 元，调减管理费用本 年金额 28,252.66 元。 （3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交 增值税”、 “待抵扣进项税额”、 “待认证进项税额”、 “增 财会[2016]22 号 调增其他流动资产期末余额 879,581.00 元，调增应交税费 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 72 值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费” 项目重分类至“其他流动资产”项目。比较数据不予 调整。 期末余额 879,581.00 元。 2、 重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税。 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% (二) 税收优惠 本公司在 2016 年 12 月 9 日取得《高新技术企业证书》。根据规定，本公司自 2016 年开始享受减按 15%的所得税率计缴企业所得税的优惠政策，有效期三年。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 36,928.93 40,231.89 银行存款 17,012,834.05 3,506,019.74 其他货币资金 合 计 17,049,762.98 3,546,251.63 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 73 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 组合 1 组合 2 13,817,320.27 100.00 13,817,320.27 21,010,414.78 100.00 21,010,414.78 组合小计 13,817,320.27 100.00 13,817,320.27 21,010,414.78 100.00 21,010,414.78 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 13,817,320.27 / / 13,817,320.27 21,010,414.78 / / 21,010,414.78 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 74 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 13,817,320.27 7 至 12 个月 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 13,817,320.27 确定该组合依据说明：以账龄作为信用风险特征组合，采用账龄分析法计提坏账准备。 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 本期无实际核销的应收账款 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,815,683.44 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 99.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 6 个月以内 54,604.48 57.22 220,673.81 79.36 7 至 12 个月 17,021.52 17.83 40,756.00 14.66 1 至 2 年 23,680.22 24.82 16,500.00 5.93 2 至 3 年 120.01 0.05 3 年以上 120.00 0.13 合计 95,426.22 100.00 278,049.82 100.00 账龄超过一年且金额重大的预付款项为 0.00 元。 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 75 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 68,452.46 元，占 预付款项期末余额合计数的比例 71.72%。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 76 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 组合 1 1,001,367.23 95.86 1,001,367.23 696,217.17 91.52 696,217.17 组合 2 43,264.03 4.14 1,564.99 3.62 41,699.04 64,530.33 8.48 830.33 1.29 63,700.00 组合小计 1,044,631.26 100.00 1,564.99 0.15 1,043,066.27 760,747.50 100.00 830.33 0.11 759,917.17 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 1,044,631.26 / 1,564.99 / 1,043,066.27 760,747.50 / 830.33 / 759,917.17 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 11,964.22 7 至 12 个月 31,299.81 1,564.99 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 43,264.03 1,564.99 / 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,564.99 元；本期收回坏账准备金额 830.33 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 厂房押金 500,000.00 500,000.00 出口退税款 427,947.19 166,125.00 保险赔偿款 43,264.03 64,530.33 保证金 40,000.00 个人社保费 33,420.04 30,092.17 合计 1,044,631.26 760,747.50 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 广州市番禺区东环街甘棠 经济发展公司 厂房押金 500,000.00 5 年以上 47.86 出口退税款 出口退税款 427,947.19 6 个月以内 40.97 广州港华燃气有限公司 保证金 40,000.00 7 至 12 个月 3.83 社保费 社保费 33,420.04 6 个月以内 3.20 中国太平洋财产保险股份 有限公司广州分公司 工伤赔偿款 32,395.85 1,096.04 元为 6 个月以内； 31,299.81 元为 7 至 12 个月 3.10 1,564.99 合计 / 1,033,763.08 / 98.96 1,564.99 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 78 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,213,762.81 8,213,762.81 8,182,555.52 8,182,555.52 在产品 2,769,990.72 2,769,990.72 4,941,679.61 4,941,679.61 发出商品 2,030,709.29 2,030,709.29 原材料 116,277.51 116,277.51 38,334.17 38,334.17 低值易耗品 7,574.65 7,574.65 37,617.59 37,617.59 合计 13,138,314.98 13,138,314.98 13,200,186.89 13,200,186.89 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待认证进项税 879,581.00 1,625,260.86 银行理财产品 5,000,000.00 合计 879,581.00 6,625,260.86 (七) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 生产设备 办公设备 运输设备 辅助设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 6,689,073.08 288,488.44 745,158.96 40,652.60 4,848.00 7,768,221.08 （2）本期增加金额 568,632.52 49,634.05 9,965.81 6,666.67 237,994.87 872,893.92 —购置 568,632.52 49,634.05 9,965.81 6,666.67 237,994.87 872,893.92 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 7,257,705.60 338,122.49 755,124.77 47,319.27 242,842.87 8,641,115.00 2．累计折旧 （1）年初余额 2,469,051.75 205,192.30 502,541.02 38,929.02 4,848.00 3,220,562.09 （2）本期增加金额 631,075.98 39,197.63 97,169.94 527.80 6,887.18 774,858.53 —计提 631,075.98 39,197.63 97,169.94 527.80 6,887.18 774,858.53 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 3,100,127.73 244,389.93 599,710.96 39,456.82 11,735.18 3,995,420.62 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 79 项目 生产设备 办公设备 运输设备 辅助设备 其他设备 合计 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 4,157,577.87 93,732.56 155,413.81 7,862.45 231,107.69 4,645,694.38 （2）年初账面价值 4,220,021.33 83,296.14 242,617.94 1,723.58 4,547,658.99 (八) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 回火炉 21,578.77 21,578.77 合计 21,578.77 21,578.77 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂区绿化费 20,961.12 20,961.12 合计 20,961.12 20,961.12 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,564.99 234.75 830.33 207.58 合计 1,564.99 234.75 830.33 207.58 2、本报告期无未经抵销的递延所得税负债 3、 未确认递延所得税资产明细 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 80 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 18.15 2.00 合计 18.15 2.00 (十一) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押、保证借款 1,015,254.28 2,100,000.00 合计 1,015,254.28 2,100,000.00 说明：（1）期末短期借款共有两笔，担保合同编号均为恒宝保字 2016 年第 01 号，担 保人为周文韬、祝春晖。短期借款金额为 100,000.00 元，其抵押合同编号为恒宝抵字 2016 年 01 号，抵押物为祝春晖的两处房产，产权证编号分别为粤（2015）广州市不 动产权第 00202145 号、粤（2016）广州市不动产权第 02010229 号。短期借款金额为 915,254.28 元，其抵押合同编号为恒宝抵字 2016 年 02 号，抵押物为周文韬的两处房 产和陈茂忠的一处房产，产权证编号分别是粤（2016）广州市不动产权第 02231783 号、粤（2016）广州市不动产权第 02231460 号、粤（2016）广州不动产权第 00062115 号。 （2）期初短期借款担保合同编号为恒宝保字工行番禺支行 2012 年 01 号，担保人为 周文韬、祝春晖。抵押合同编号为恒宝抵字工行番禺支行 2014 年 01 号，抵押物为周 文韬的两处房产，房地产权证编号分别为粤房地权证穂字第 0850027791 号、粤房地 权证穂字第 0950026279 号。 (十二) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 材料及委托加工款 12,926,269.70 20,670,727.98 运杂费 56,619.06 36,731.42 服务费 33,332.00 119,000.00 维修款 678,600.00 合计 13,016,220.76 21,505,059.40 2、 账龄超过一年的重要应付账款：无 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 81 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 882,106.42 10,019,262.73 10,026,192.28 875,176.87 离职后福利-设定提存计划 450,395.72 450,395.72 辞退福利 5,200.00 5,200.00 一年内到期的其他福利 合计 882,106.42 10,474,858.45 10,481,788.00 875,176.87 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 882,106.42 9,221,854.85 9,228,784.40 875,176.87 （2）职工福利费 378,562.95 378,562.95 （3）社会保险费 418,652.93 418,652.93 其中：医疗保险费 352,203.98 352,203.98 工伤保险费 7,883.07 7,883.07 生育保险费 38,785.49 38,785.49 重大疾病医疗补助 19,780.39 19,780.39 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 192.00 192.00 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 882,106.42 10,019,262.73 10,026,192.28 875,176.87 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 438,412.24 438,412.24 失业保险费 11,983.48 11,983.48 合计 450,395.72 450,395.72 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 138,093.50 企业所得税 70,905.93 474,930.77 个人所得税 10,628.88 11,933.56 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 82 税费项目 期末余额 年初余额 城市维护建设税 17,071.06 30,108.37 教育费附加 7,316.17 12,903.58 地方教育附加 4,877.45 8,602.39 印花税 8,019.38 合计 118,818.87 676,572.17 (十五) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 销售返点款 3,685,648.91 3,285,170.68 报销款 8,475.00 快递费 409.00 合 计 3,694,532.91 3,285,170.68 2、 本报告期无账龄超过一年的重要其他应付款 (十六) 长期借款 1、 长期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押、担保借款 3,584,745.72 合计 3,584,745.72 说明：担保合同编号为恒宝保字 2016 年第 01 号，担保人为周文韬、祝春晖。抵押合 同编号为恒宝抵字 2016 年 02 号，抵押物为周文韬的两处房产和陈茂忠的一处房产， 产权证编号分别是粤（2016）广州市不动产权第 02231783 号、粤（2016）广州市不动 产权第 02231460 号、粤（2016）广州不动产权第 00062115 号。 (十七) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 18,000,000.0 0 18,000,000.00 (十八) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 83 资本溢价（股本溢价） 2,168,511.85 2,168,511.85 合计 2,168,511.85 2,168,511.85 (十九) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 137,149.63 684,635.10 821,784.73 合计 137,149.63 684,635.10 821,784.73 (二十) 未分配利润 项 目 本期 上期 年初未分配利润 1,234,338.69 1,254,162.47 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,846,230.04 6,382,842.80 减：提取法定盈余公积 684,635.10 638,285.08 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 企业股份改制未分配利润结转至股本和资本公积 5,764,381.50 期末未分配利润 7,395,933.63 1,234,338.69 (二十一) 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本按照类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 94,682,788.94 75,101,678.47 106,620,512.33 88,559,560.55 其他业务 2,042,230.66 1,039,880.34 3,353,111.33 254,721.16 合计 96,725,019.60 76,141,558.81 109,973,623.66 88,814,281.71 2、主营业务收入按照销售类型列示 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 出口收入 62,374,703.98 48,527,857.00 61,657,767.82 49,021,920.13 内销收入 32,308,084.96 26,573,821.47 44,962,744.51 39,537,640.42 合计 94,682,788.94 75,101,678.47 106,620,512.33 88,559,560.55 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 84 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 287,015.26 321,478.85 教育费附加 123,006.54 137,776.64 地方教育费附加 82,004.36 91,851.09 印花税 28,252.66 合计 520,278.82 551,106.58 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 销售返点款 3,499,837.16 3,285,170.68 业务招待费 209,038.10 159,746.50 报关代理费 249,834.11 224,188.87 运杂费 313,590.75 114,996.93 其他 1,887.36 28,966.00 广告宣传费 512.00 959,793.12 合计 4,274,699.48 4,772,862.10 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发支出 5,194,331.00 5,869,821.91 中介机构费 1,737,587.29 1,002,711.60 职工薪酬 773,094.29 667,832.10 租赁水电费 480,413.93 501,565.99 其他 443,154.73 254,866.37 汽车费用 131,819.88 130,030.18 折旧 89,813.53 168,677.49 办公费 71,281.31 69,031.03 税金 21,413.58 40,418.06 合计 8,942,909.54 8,704,954.73 (二十五) 财务费用 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 85 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 42,747.19 117,974.74 减：利息收入 17,762.55 4,449.71 汇兑损益 -627,653.10 -531,780.68 手续费 15,278.14 22,041.75 合计 -587,390.32 -396,213.90 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 734.66 830.33 合计 734.66 830.33 (二十七) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置银行理财产品产生的收益 1,506.85 合 计 1,506.85 (二十八) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 质量扣款收入 186,461.75 132,142.23 186,461.75 无法支付的应付账款 48,963.36 0.94 48,963.36 其他 60.79 525.45 60.79 合计 235,485.90 132,668.62 235,485.90 (二十九) 营业外支出 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 86 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 税款滞纳金 16,188.96 24.44 16,188.96 交通违法罚款 200.00 200.00 其他 173.21 173.21 合计 16,562.17 24.44 16,562.17 (三十) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 806,456.32 1,275,811.07 递延所得税费用 -27.17 -207.58 合计 806,429.15 1,275,603.49 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 7,652,659.19 按适用税率计算的所得税费用 1,147,898.88 子公司适用不同税率的影响 -12.10 调整以前期间所得税的影响 9,095.41 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,304.53 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 30.24 以前年度企业所得税适用不同税率的影响 83.03 研发费加计扣除的影响 -371,970.84 所得税费用 806,429.15 (三十一) 现金流量表项目 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 87 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 17,762.55 4,449.71 往来款 28,779.66 其他 186,542.55 132,668.62 合 计 204,305.10 165,897.99 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 期间费用 7,278,448.08 8,900,331.49 营业外支出 16,562.17 24.44 合 计 7,295,010.25 8,900,355.93 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收回银行理财产品 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 4、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 借款 2,300,000.00 合 计 2,300,000.00 5、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 还款 4,450,000.00 合 计 4,450,000.00 (三十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 88 补充资料 本期金额 上期金额 净利润 6,846,230.04 6,382,842.80 加：资产减值准备 734.66 830.33 固定资产等折旧 774,858.53 761,727.29 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 20,961.12 35,933.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 42,747.19 117,974.74 投资损失（收益以“－”号填列） -1,506.85 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -27.17 -207.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 61,871.91 -6,434,890.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,829,514.21 -15,141,482.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,644,159.96 21,646,508.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,931,223.68 7,369,235.87 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,049,762.98 3,546,251.63 减：现金的期初余额 3,546,251.63 2,031,969.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,503,511.35 1,514,281.97 2、 本期支付的取得子公司的现金净额 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 89 其中：珠海恒宝健康科技有限公司 4,100,000.00 取得子公司支付的现金净额 4,100,000.00 3、 本期未收到处置子公司的现金净额 4、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 17,049,762.98 3,546,251.63 其中：库存现金 36,928.93 40,231.89 可随时用于支付的银行存款 17,012,834.05 3,506,019.74 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,049,762.98 3,546,251.63 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 六、 合并范围的变更 本公司本报告期内合并范围无发生变更。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 珠海恒宝健康 科技有限公司 广东珠海 珠海市斗门区珠峰 大道西 1 号 283 室 设备生产、 安装及维修 100.00 设立 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 90 本公司不存在母公司，最终控制方为周文韬。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司本报告期内无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 珠海恒宝兴业投资合伙企业（有限合伙） 受同一控制人控制、股东 陈茂忠 股东 (五) 关联交易情况 1、 本报告期内公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2、 本报告期内公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 3、 本报告期内公司无关联租赁情况 4、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 备注 周文韬、祝春晖 15,000,000.00 2016 年 9 月 22 日 2036 年 12 月 31 日 否 注 2 周文韬、祝春晖 5,000,000.00 2011 年 1 月 1 日 2021 年 1 月 1 日 否 注 3 注 1：担保方为公司提供借款担保，担保方式为连带责任担保，上述的担保金额为最 高余额，最高额保证担保的范围包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害 赔偿金、汇率损失以及实现债权的费用，但实现债权的费用不包括在最高余额内。 注 2：担保合同编号为恒宝保字 2016 年第 01 号。其中：抵押合同编号为恒宝抵字 2016 年 01 号，抵押物为祝春晖的两处房产，产权证编号分别为粤（2015）广州市不动产权 第 00202145 号、粤（2016）广州市不动产权第 02010229 号；抵押合同编号为恒宝抵 字 2016 年 02 号，抵押物为周文韬的两处房产和陈茂忠的一处房产，产权证编号分别 是粤（2016）广州市不动产权第 02231783 号、粤（2016）广州市不动产权第 02231460 号、粤（2016）广州不动产权第 00062115 号。 注 3：担保合同编号为恒宝保字工行番禺支行 2012 年 01 号。抵押合同编号为恒宝抵 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 91 字工行番禺支行 2014 年 01 号，抵押物为周文韬的两处房产，产权证编号分别为粤房 地权证穗字第 0850027791 号、粤房地权证穗字第 0950026279 号。 5、 本报告期内公司无关联方资金拆借 6、 本报告期内公司无关联方资产转让、债务重组情况 (六) 关联方应收应付款项 本公司本报告期内不存在关联方应收应付款项。 (七) 关联方承诺 本公司本报告期内不存在关联方承诺。 九、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 92 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。 于 2016 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款 利率上升或下降 25%，则本公司的净利润将减少或增加 45,229.41 元。管理层认为 25%合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 年初余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 应收账款 8,086,175.37 8,086,175.37 8,458,170.50 8,458,170.50 其他应付款 3,685,648.91 3,685,648.91 3,285,170.68 3,285,170.68 合计 11,771,824.28 11,771,824.28 11,743,341.18 11,743,341.18 于 2016 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值 或贬值 15%，则公司将增加或减少净利润 561,067.12 元。管理层认为 15%合理反映 了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 1,015,254.28 1,015,254.28 长期借款 3,584,745.72 3,584,745.72 合计 1,015,254.28 3,584,745.72 4,600,000.00 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 93 项目 年初余额 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 2,100,000.00 2,100,000.00 合计 2,100,000.00 2,100,000.00 十、 股份支付 本公司本报告期内不存在股份支付。 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 94 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 组合 1 组合 2 13,817,320.27 100.00 13,817,320.27 21,010,414.78 100.00 21,010,414.78 组合小计 13,817,320.27 100.00 13,817,320.27 21,010,414.78 100.00 21,010,414.78 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 13,817,320.27 / / 13,817,320.27 21,010,414.78 / / 21,010,414.78 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 13,817,320.27 7 至 12 个月 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 13,817,320.27 确定该组合依据说明：以账龄作为信用风险特征组合，采用账龄分析法计提坏账准备。 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 本期无实际核销的应收账款 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,815,683.44 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 99.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 96 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 组合 1 1,002,867.23 95.86 1,002,867.23 696,717.17 91.52 696,717.17 组合 2 43,264.03 4.14 1,564.99 3.62 41,699.04 64,530.33 8.48 830.33 1.29 63,700.00 组合小计 1,046,131.26 100.00 1,564.99 0.15 1,044,566.27 761,247.50 100.00 830.33 0.11 760,417.17 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 1,046,131.26 / 1,564.99 / 1,044,566.27 761,247.50 / 830.33 / 760,417.17 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 97 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%） 6 个月以内 11,964.22 7 至 12 个月 31,299.81 1,564.99 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 43,264.03 1,564.99 / 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,564.99 元；本期转回或收回坏账准备金额 830.33 元。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 厂房押金 500,000.00 500,000.00 出口退税款 427,947.19 166,125.00 保险赔偿款 43,264.03 64,530.33 保证金 40,000.00 个人社保费 33,420.04 30,092.17 往来款 1,500.00 500.00 合计 1,046,131.26 761,247.50 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 广州市番禺区东环街甘 棠经济发展公司 租金押金 500,000.00 5 年以上 47.80 出口退税款 出口退税款 427,947.19 6 个月以内 40.91 广州港华燃气有限公司 保证金 40,000.00 7 至 12 个月 3.82 社保费 社保费 33,420.04 6 个月以内 3.19 中国太平洋财产保险股 份有限公司广州分公司 工伤赔偿款 32,395.85 1,096.04 元为 6 个月以内； 31,299.81 元为 7 至 12 个 月 3.10 1,564.99 合计 / 1,033,763.08 / 98.82 1,564.99 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 98 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余 额 减值准备 账面 价值 对子公司投资 4,100,000.00 4,100,000.00 对联营、合营企业投资 合计 4,100,000.00 4,100,000.00 1、 对子公司投资 被投资 单位 年初余 额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 珠 海 恒 宝 健 康 科 技 有限公司 4,100,000.00 4,100,000.00 合计 4,100,000.00 4,100,000.00 (四) 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本按照类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 94,682,788.94 75,101,678.47 106,620,512.33 88,559,560.55 其他业务 2,042,230.66 1,039,880.34 3,353,111.33 254,721.16 合计 96,725,019.60 76,141,558.81 109,973,623.66 88,814,281.71 2、主营业务收入按照销售类型列示 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 出口收入 62,374,703.98 48,527,857.00 61,657,767.82 49,021,920.13 内销收入 32,308,084.96 26,573,821.47 44,962,744.51 39,537,640.42 合计 94,682,788.94 75,101,678.47 106,620,512.33 88,559,560.55 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 99 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置银行理财产品产生的收益 1,506.85 合 计 1,506.85 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 1,506.85 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 100 项目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 218,923.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 35,522.93 少数股东权益影响额 合计 184,907.65 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.43 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 26.68 0.37 0.37 广东恒宝精密科技股份有限公司 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 五 日 广东恒宝精密科技股份有限公司 2016 年度报告 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室