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2019 年度报告 森博营销 NEEQ : 839354 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 Beijing Cenbo Mingde marketing management consulting Co., Ltd 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 1 公司年度大事记 2019 年 5 月，经中国国际公共关系协会公关公司工作委员会常委会审议，森博营销再次被荣登 TOP30 年度公关公司排行榜榜单。 10 月 31 日，森博营销重磅出手“三体合一 引领精智生活”，一举斩获第十一届“金网奖”消费电子 行业金奖。 11 月 29 日晚，中国国际公共关系协会创设并主办的第十五届中国最佳公共关系案例大赛暨公关嘉年 华颁奖典礼在京举行，森博营销以“ 西门子 & A.O.史密斯 & 奥克斯空调‘三体合一’引领精智生活 ” 案例斩获营销创新奖。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................8 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 18 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 26 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 33 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、森博股份、 森博明德、森博营销 指 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 森博互动 指 北京森博互动公关策划有限公司 森博含章 指 北京森博含章营销咨询有限公司 同智齐荣 指 上海同智齐荣营销管理咨询有限公司 森博投资、西藏森博 指 西藏森博投资管理合伙企业（有限合伙） 海湃领客 指 上海海湃领客文化科技有限公司 高级管理人员、高管、管理层 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 治理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 《审计报告》 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报 字[2020]第 ZG11090 号《审计报告》 报告期 指 2019 年度 《公司章程》 指 过往及现行有效的《北京森博明德营销管理顾问股份 有限公司章程》 AWE 指 中国家电及消费电子博览会（Applianceelectronics World Expo） 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人于林义、主管会计工作负责人李鑫及会计机构负责人（会计主管人员）李鑫保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 公司全体董事出席了审议本次年度报告的董事会会议。 2、 豁免披露事项及理由 公司申请豁免披露前五名客户、供应商的名称信息及应收账款、其他应收账款中涉及公司客户、供 应商单位的名称信息，申请豁免的原因主要是：公司客户、供应商等单位，有关信息涉及商业机密。为 维护客户、供应商的利益，所涉相关信息不便于对外披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东及实际控制人不当控制的风 险 公司股东于林义持有公司 64.5%股份，并作为西藏森博投资管理 合伙企业（有限合伙）普通合伙人实际控制森博明德 7.5%股份， 合计控制公司 72%股份。虽然股份公司已制订健全有效的内部 控制制度，构建起分权制衡的法人治理结构，但股份公司成立 时间较短，内部控制制度与法人治理结构真正发挥监督制约作 用尚需时间，公司实际控制人仍可能利用其持股优势，直接或 间接影响公司对外投资、关联交易、人事任免、公司战略等决 策，存在实际控制人控制不当的风险。 人才短缺和流失的风险 公司所在的行业属于知识密集型行业，行业主要依靠人才资源 积累的知识和经验来提供服务，人才的专业素质是咨询服务质 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 5 量的关键因素。因此公司的发展和业务结构调整需要大量拥有 专业经验的人才队伍，目前行业发展的不规范、机制不健全、 人力资源成本上升快等因素使得行业的人才流动较 为频繁。虽 然公司目前的核心团队较为稳定，但是如不能及时引进和培养 足够的高素质人才，将面临人才短缺的风险。 行业竞争加剧带来的风险 公司所处行业市场化程度较高，企业数量众多，竞争激烈。随 着传播环境和方式的变革，广告也借助营销的特点，富有创意 性地宣传和推广产品，并借此为企业树形象、创品牌，这一变 化导致行业之间的边界越来越模糊、竞争越来越激烈。因此,若 公司未来不能利用自身优势，走上更加专业化的道路，存在现 有产品及服务市场竞争加剧的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Cenbo Mingde marketing management consulting Co., Ltd. 证券简称 森博营销 证券代码 839354 法定代表人 于林义 办公地址 北京市朝阳区建国路 77 号 29 层 2901 内 05D 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李鑫 职务 董事、董事会秘书、财务总监 电话 010-85888330 传真 010-85888330 电子邮箱 dongmi@cenbo.cc 公司网址 www.cenbo.cc 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区建国路 77 号 29 层 2901 内 05D ，100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 20 日 挂牌时间 2016 年 10 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 广告业 主要产品与服务项目 传播营销和事件营销及视频营销 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,098,880 优先股总股本（股） 0 控股股东 于林义 实际控制人及其一致行动人 于林义 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105567480236M 否 注册地址 北京市朝阳区建国路 77 号 29 否 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 7 层 2901 内 05D 注册资本 20,098,880 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号，投资者沟通电话 021-33388437 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵斌、顾欣 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区安定路 5 号院 7 号楼中海国际中心 A 座 17-20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 96,571,460.98 70,035,240.80 37.89% 毛利率% 21.38% 23.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,049,727.52 460,821.46 995.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,539,062.50 -297,229.76 1,627.12% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.54% 1.36% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.08% -0.88% - 基本每股收益 0.25 0.02 1,150.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 46,156,472.95 42,990,629.82 7.36% 负债总计 16,883,711.02 10,710,821.74 57.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,996,457.01 31,986,281.49 -9.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.59 -9.43% 资产负债率%（母公司） 24.91% 18.09% - 资产负债率%（合并） 36.58% 24.91% - 流动比率 2.72 3.97 - 利息保障倍数 33.00 4.33 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,918,727.53 2,905,593.59 172.53% 应收账款周转率 9.51 3.89 - 存货周转率 25.26 123.35 - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 7.36% -20.65% - 营业收入增长率% 37.89% -30.44% - 净利润增长率% 1,353.06% -95.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,098,880 20,098,880 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,752.71 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 165,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 74,889.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 330,268.86 非经常性损益合计 567,405.58 所得税影响数 56,740.56 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 510,665.02 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 10 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 12,873,707.10 23,131,182.56 应收票据 2,750,000.00 应收账款 10,123,707.10 23,131,182.56 应付票据及应付账款 3,901,560.57 23,131,182.56 应付票据 应付账款 3,901,560.57 23,131,182.56 其他流动资产 4,000,000.00 交易性金融资产 4,000,000.00 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务 报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》 （财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会（2019） 16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转 移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修 订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号 ——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列 报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准 则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。 本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于商务服务业（L72）的现代服务业，是中国家电及消费电子博览会（Applianceelectronics World Expo，简称 AWE）的重要战略合作伙伴。公司深度聚焦智慧家庭、智慧健康、关注智慧出行，为 优质中外企业提供展品战略咨询、品牌战略咨询、营销战略咨询及落地服务。公司主要业务包括公关营 销、视频营销和事件与体验营销。公司拥有经验丰富的创意资源团队、媒介资源团队、管理团队和多年 的客户积累，根据行业市场发展和客户的需求，将细分领域中的优质合作伙伴整合至自有开放生态系统， 通过咨询+产品模式助力智慧产业客户高速发展。公司通过行业口碑、重点客户开发、竞标等方式开拓 业务。公司根据客户的不同需求和偏好，提供定制化服务和产品化服务，根据服务的内容向客户收取服 务费用。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 森博营销已步入中型营销策划公司规模，具备完善各种职能的条件和支撑高速发展的基础。然而，传统 公关咨询带动服务型模式具有在需求侧对聚集行业客户的挑选难度，在供给侧咨询能力难以复制的特 点。局限了传统模式难以支撑指数增长的可能性。公司处于向咨询+产品模式转型的阶段，2019 年度公 司以产品部门为单元，进一步聚集自己的专业领域，发育绝对长板，产品部门专业化目标基本达成。 智能制造已经成为制造业发展的必然趋势，智慧生活解决方案也正在迅速发展变化。人工智能作为智能 制造的核心技术，广泛融入家电、移动设备、健康检测设备等各种硬件产品中，家电企业在 AI 时代将打 破边界，实现“重生”。公司前瞻性的将战略客户布局向智慧产业延伸，由原家电、智能硬件、大健康向 智慧家庭、智慧健康进行深度聚焦，并关注智慧出行领域。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 12 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 24,765,491.15 53.66% 22,365,537.64 52.02% 10.73% 应收票据 2,750,000.00 6.40% -100.00% 应收账款 10,177,978.78 22.05% 10,123,707.10 23.55% 0.54% 存货 5,166,599.60 11.19% 844,106.40 1.96% 512.08% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 124,113.79 0.27% 208,780.37 0.49% -40.55% 在建工程 短期借款 5,400,000.00 11.70% 4,500,000.00 10.47% -24.44% 长期借款 资产总计 46,156,472.95 42,990,629.82 7.36% 资产负债项目重大变动原因： 2018 年末和 2019 年末，存货账面价值分别为 844,106.40 元和 5,166,599.60 元，分别占资产总额的 1.96% 和 11.19%，2019 年末较上一年度末存货账面价值增长比例为 512.08%，主要为尚在执行过程中的项目成 本，截至本报告期末，项目仍在执行过程中。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 96,571,460.98 - 70,035,240.80 - 37.89% 营业成本 75,927,271.79 78.62% 53,444,886.15 76.31% 42.07% 毛利率 21.38% - 23.69% - - 销售费用 1,915,675.33 1.98% 2,239,891.80 3.20% -14.47% 管理费用 12,908,177.63 13.37% 14,007,188.12 20.00% -7.85% 研发费用 - - 财务费用 -92,795.10 -0.10% -83,890.31 -0.12% 10.61% 信用减值损失 -261,620.00 -0.27% - 资产减值损失 - -312,334.91 -0.45% -100.00% 其他收益 390,260.34 0.40% 800,000.00 1.14% -51.22% 投资收益 74,889.43 0.08% 134,636.80 0.19% -44.38% 公 允 价 值变 动 收益 - - 资产处置收益 - - 汇兑收益 - - 营业利润 5,660,115.97 5.86% 757,120.49 1.08% 647.58% 营业外收入 349,068.86 0.36% 76,417.93 0.11% 356.79% 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 13 营业外支出 21,552.71 0.02% 266.48 7,987.93% 净利润 5,232,505.85 5.42% 360,103.32 0.51% 1,353.06% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入为96,571,460.98元，比上年度增加26,536,220.18元，增加比例为37.89%；营业成本 为75,927,271.79元，比上年度增加22,482,385.64元，增加比例为42.07%，主要原因为公司整体战略调 整，向咨询+产品型公司转型，公司在新战略的指引下为客户创造价值，营业收入实现稳健增长，营 业成本亦随之增长。 2、报告期内营业利润为5,660,115.97元，比上年度增加4,902,995.48元，增加比例为647.58%，净利润为 5,232,505.85元，比上年度增加4,872,402.53元，增加比例为1,353.06%，主要原因为报告期内营业收入 增加，期间费用得以控制较上年同期减少，净利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 96,571,460.98 70,035,240.80 37.89% 其他业务收入 - - 主营业务成本 75,927,271.79 53,444,886.15 42.07% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 传播营销 58,263,224.60 60.33% 41,121,298.02 58.72% 41.69% 事件营销 27,036,105.38 28.00% 15,264,255.18 21.79% 77.12% 视频营销 11,272,131.00 11.67% 13,649,687.60 19.49% -17.42% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，传播营销、事件营销，视频营销收入构成与上年度相比未发生明显变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户 1 27,006,546.11 27.97% 否 2 客户 2 20,472,260.58 21.20% 否 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 14 3 客户 3 9,707,475.23 10.05% 否 4 客户 4 6,244,608.89 6.47% 否 5 客户 5 2,544,310.31 2.63% 否 合计 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 供应商 1 6,197,105.52 10.88% 否 2 供应商 2 5,587,129.69 9.81% 否 3 供应商 3 3,474,693.63 6.10% 否 4 供应商 4 2,390,880.09 4.20% 否 5 供应商 5 2,293,746.82 4.03% 否 合计 19,943,555.75 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,918,727.53 2,905,593.59 172.53% 投资活动产生的现金流量净额 3,622,083.39 -10,068,030.17 135.98% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,524,973.78 -5,338,724.73 -78.41% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为7,918,727.53元，较上年同期增加5,013,133.94元，增加比 例为172.53%，主要原因为报告期内公司提供服务受到的现金增加，人员及费用等经营性支出与上年 度基本持平。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为3,622,083.39元，较上年同期增加135.98%，主要原因为报 告期内公司收回理财产品。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-9,524,973.78元，较上年同期减少78.41%，主要原因为报 告期内分配股利和偿还银行借款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股子公司 5 家，具体如下： 1、北京森博互动公关策划有限公司，公司成立于 2004 年 3 月 26 日，法定代表人:于林义；注册资本 为 50 万元，注册地址为：北京市朝阳区建国路 77 号 29 层 2901 内 05C 号；主要业务为企业策划；经 济贸易咨询；电脑图文设计；产品设计；会议及展览服务；体育运动项目经营（高危险性运动项目除外）； 组织文化艺术交流活动（不含演出）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动）。 2016 年 1 月 30 日，森博互动召开股东会，各股东同意于林义将其持有的森博互动的 50 万元出资额转让给北京森博明德品牌管理有限公司，转让后公司股权结构为：北京森博明德品牌管理有 限公司出资 50 万元，占公司注册资本的 100%。同日，于林义与北京森博明德品牌管理有限公司签订转 让协议。2016 年 2 月 6 日，北京市工商行政管理局朝阳分局颁发了变更后的营业执照。本次变更后， 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 15 森博互动成为有限公司的全资子公司。 2、北京森博含章营销咨询有限公司，公司成立于 2013 年 03 月 06 日，法定代表人: 徐平；注册资本 为 50 万元，注册地址为：北京市朝阳区建国路 77 号 5 层 501 内 502B；主要业务为经济贸易咨询；企 业策划；文艺创作；设计、制作，代理、发布广告；企业管理咨询；计算机系统服务；会议及展览服务。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。 2016 年 1 月 30 日，森博含 章召开股东会，各股东同意于林义将其持有森博含章的 16.9375 万元的货币出资转让给北京森博明德品 牌管理有限公司；李功学将其持有森博含章的 13.0625 万元的货币出资转让给北京森博明德品牌管理有 限公司；徐平将其持有森博含章的 12.50 万元的货币出资转让给北京森博明德品牌管理有限公司；魏利 群将其持有森博含章的 7.50 万元的货币出资转让给北京森博明德品牌管理有限公司。转让后公司股权 结构为：北京森博明德品牌管理有限公司出资 50 万元，占公司注册资本的 100%。同日，于林义、李功 学、徐平和魏利群分别与北京森博明德品牌管理有限公司签订转让协议。2016 年 2 月 6 日，北京市工 商行政管理局颁发了变更后的营业执照。本次变更后，森博含章成为有限公司的全资子公司。 3、上海同智齐荣营销管理咨询有限公司，公司成立于 2016 年 7 月 27 日，法定代表人: 于林义；注册 资本为 200 万元，注册地址为：上海市金山工业区宁夏路 818 弄 70 号 1382 室；主要业务为企业营销 策划，企业管理咨询，会务服务，展览展示服务，设计制作各类广告，利用自有媒体发布广告，文化艺 术交流策划咨询，电脑图文设计制作。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动。同智齐荣为森博营销的全资子公司。统一社会信用代码：91310116MA1J8M4H49。 4、上海海湃领客文化科技有限公司（原霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司），公司成立于 2016 年 12 月 14 日，法定代表人：于林义；注册资本 200 万元，2018 年 12 月 29 日公司注册地址变更为：上 海市金山工业区夏宁路 818 弄 70 号 6209 室，经营范围：设计、制作、代理、发布国内广告业务，展厅、 展馆设计，展览展示服务；设计制作服务,企业形象策划计算机软件开发与应用，计算机软件系统集成与 销售，平面设计，图文输出，计算机网络技术服务，多媒体；开发、生产多媒体软件、教育软件，虚拟 现实系统应用，网络图形可视化应用，动画产品平面设计，网络技术服务；影视制作，影视版权交易。 （以工商核定为准），统一社会信用代码：91654004MA777QW416，北京森博明德营销管理顾问股份有 限公司认缴 190 万元，占比 95%。李晓认缴 10 万元，占比 5%。2018 年 4 月 25 日，海湃领客召开股 东大会，审议通过了《关于公司出售霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司股权的议案》，李晓以 173,193.23 元的价格购买森博明德持有的霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司 5%的股权。转让后公司股权结构为: 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司出资 180 万元，占比 90%；李晓出资 20 万元，占比 10%。 5、北京跃马齐荣科技有限公司，公司成立于 2019 年 4 月 30 日，法定代表人：于林义；注册资本为 500 万元，注册地址及办公为北京市朝阳区建国路 77 号 29 层 2901 内 03A 单元，主营业务为技术推广服务； 组织文化艺术交流活动（不含演出）；文艺创作；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；经济贸易 咨询；企业管理咨询；企业策划；公共关系服务；企业管理；组织体育赛事；体育运动项目经营（高危 险性运动项目除外）；会议服务；公共关系服务；承办展览展示活动。跃马齐荣为森博营销的全资子公 司。统一社会信用代码：91110105MA01JWPK1G。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 16 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务 报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会 （2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容 和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应 收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应 收账款”列示；“应付 票据及应付账款”拆分 为“应付票据”和“应 付账款”列示；比较数 据相应调整。 董事会审批 “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”， “ 应 收 票 据 ” 上 年 年 末 余 额 2,750,000.00 元， “应收账款” 上年年末余额 10,123,707.10 元； “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”， “应付票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款”上年年末余 额 3,901,560.57 元。 “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”， “应收 票据” 上年 年末余 额 2,750,000.00 元， “应收账款” 上年年末余额 5,814,268.50 元； “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”， “应付票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款”上年年末余 额 1,938,180.11 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转 移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修 订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号 ——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列 报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准 则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。 本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工 具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和 原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 将列报在“其他流动资 产”的理财产品”重分类 至“交易性金融资产”， 比较数据不调整。 董事会审批 交 易 性 金 融 资 产 ： 增 加 4,000,000.00 元 其他流动资产（理财产品）：减 少 4,000,000.00 元 交 易 性 金 融 资 产 ： 增 加 4,000,000.00 元 其他流动资产（理财产品）：减 少 4,000,000.00 元 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 17 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力，公 司业绩稳步增长。 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经 营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业竞争加剧带来的风险 公司所处行业市场化程度较高，企业数量众多，竞争激烈。随着传播环境和方式的变革，广告也借助营 销的特点，富有创意性地宣传和推广产品，并借此为企业树形象、创品牌，这一变化导致行业之间的边 界越来越模糊、竞争越来越激烈。因此，若公司未来不能利用自身优势，走上更加专业化的道路，存在 现有产品及服务市场竞争加剧的风险。 2、实际控制人控制不当的风险 公司股东于林义持有公司 64.5%股份，并作为西藏森博投资管理合伙企业（有限合伙）普通合伙人实际 控制森博明德 7.50%股份，作为上海雅章企业管理合伙企业（有限合伙）普通合伙人实际控制森博明德 4%股份，合计控制公司 76%股份。股份公司已制订健全有效的内部控制制度，构建起分权制衡的法人治 理结构，公司实际控制人的绝对控股优势，存在直接或间接影响公司对外投资、关联交易、人事任免、 公司战略等决策，存在实际控制人控制不当的风险。 3、人才短缺和流失的风险 公司所在的行业属于知识密集型行业，行业主要依靠人才资源积累的知识和经验来提供服务，人才的专 业素质是咨询服务质量的关键因素。因此公司的发展和业务结构调整需要大量拥有专业经验的人才队 伍，目前行业发展的不规范、机制不健全、人力资源成本上升快等因素使得行业的人才流动较为频繁。 虽然公司目前的核心团队较为稳定，但是如不能及时引进和培养足够的高素质人才，将面临人才短缺的 风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 占用 形式 占用 性质 期初 余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履 行审议 程序 北京森博思齐 网络营销顾问 有限公司 是 资源 其他 0.00 2,000,000 2,000,000 已事后 补充履 行 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 19 北京森博思齐 网络营销顾问 有限公司 是 资金 其他 0.00 600,000 600,000 0.00 已事后 补充履 行 北京森博思齐 网络营销顾问 有限公司 是 资金 其他 0.00 1,938,383.00 1,938,383.00 0.00 已事后 补充履 行 合计 - - - 0.00 4,538,383.00 2,538,383.00 2,000,000 - 资金占用分类汇总： 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公司股东 的净资产的比例% 控股股东、实际控制人或其附属 企业合计占用资金的单日最高余 额 2,000,000 6.25% 占用原因、归还及整改情况： 2019 年 4 月 8 日，公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订综合授信合同（合同编号： 0544243），最高授信额度人民币 400.00 万元，授信期限为 2019 年 4 月 8 日至 2021 年 4 月 7 日，担保 方式为保证担保，担保人：于林义、吴丽霞。公司与北京银行同意，北京森博思齐网络营销顾问有限公 司可按综合授信合同约定使用总贷子用授信额度 200 万元，北京森博思齐网络营销顾问有限公司并与本 公司共同连带地承担承诺、保证、义务与责任。该项资金占用随借款偿还完毕而终止。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 12,000,000 3,185,465.65 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 吴丽霞 综合授信担保 4,000,000 4,000,000 已事前及时履 行 2019 年 4 月 18 日 吴丽霞 综合授信担保 1,400,000 1,400,000 已事前及时履 行 2019 年 4 月 18 日 北京森博思齐网络 营销顾问有限公司 提供传播及事 件营销服务 1,828,663.18 1,828,663.18 已事后补充履 行 2020 年 4 月 30 日 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 20 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为满足公司业务发展需求，公司向中国工商银行股份有限公司北京朝阳支行申请综合授信贷款，最 高授信额度 140 万元，期限 1 年，担保方式为专业担保公司保证担保，同时追加实际控制人于林义及 其配偶吴丽霞个人连带保证担保。 为满足公司业务发展需求，公司向北京银行股份有限公司中关村海淀园支行申请综合授信贷款，最 高授信额度 400 万元，期限 1 年，由实际控制人于林义和夫人吴丽霞以个人信用向北京银行股份有限 公司中关村海淀园支行提供担保。 报告期内，本公司北京森博思齐网络营销顾问有限公司提供传播及事件营销服务，交易金额 182.87 万元。 上述关联交易有利于满足公司日常经营需要，促进各项业务的健康、稳定发展,不存在损害公司和其 他股东利益的情形。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 4 月 28 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司董事、监事及高级管理人员于 2016 年 4 月 28 日，向公司出具了: 1、《避免同业竞争承诺函》，承诺如下： （1）承诺人及承诺人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商 业上 对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司有竞争或可能构成竞争的业 务、活动或拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何 形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副 总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）承诺人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员期间以及辞去董事、监事、高级管理人员 职务六个月内，本承诺为有效承诺。 （3）承诺人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 2、《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺如下： （1）承诺人及与承诺人关系密切的家庭成员； （2）承诺人直接或间接控制的其他企业； （3）承诺人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业； （4）与承诺人关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的其他企业； 上述各方将尽可能减少与公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，并按 照《公司法》、《公司章程》、《关联交易决策制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 3、《关于对外投资相关情况的承诺函》，承诺如下：承诺人对外投资及控制的公司已如实披露，相 关公司与北京森博明德营销管理顾问股份有限公司均不存在利益冲突。除上述披露的对外投资情形外， 承诺人不存在直接或间接投资及控制其他企业的情形。 4、《对外任职情况书面声明》，承诺如下：承诺人对外任职的公司已如实披露，且仅在北京森博明 德营销管理顾问股份有限公司处领取薪酬；北京森博明德营销管理顾问股份有限公司员工的劳动、人事、 工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。”报告期内，公司实际控制人、控股股东及全体董事、监事、 高级管理人员对以上承诺事项遵守执行。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 21 公司换届选举后，新选任的董事、职工代表监事于2019年5月9日签署《董事声明及承诺书》、《监事 声明及承诺书》和《高级管理人员声明及承诺书》。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,507,036 32.38% 1,878,780 8,385,816 41.72% 其中：控股股东、实际控制 人 2,418,880 12.03% 2,663,540 5,082,420 25.29% 董事、监事、高管 4,195,628 20.87% 2,331,260 6,526,888 32.47% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,591,844 67.62% -1,878,780 11,713,064 58.28% 其中：控股股东、实际控制 人 7,256,640 36.10% 625,500 7,882,140 39.22% 董事、监事、高管 12,586,884 62.62% -1,878,780 10,708,104 53.28% 核心员工 - - - - - 总股本 20,098,880 - 0 20,098,880 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 于林义 9,675,520 3,289,040 12,964,560 64.50% 7,882,140 5,082,420 2 魏利群 2,108,992 - 2,108,992 10.49% 1,581,744 527,248 3 西藏森博投资 管理合伙企业 （有限合伙） 1,507,440 - 1,507,440 7.50% 1,004,960 502,480 4 徐平 1,176,560 - 1,176,560 5.85% 882,420 294,140 5 上海雅章企业 管理合伙企业 （有限合伙） 602,976 200,992 803,968 4.00% - 803,968 6 王刚 482,400 - 482,400 2.40% 361,800 120,600 7 美红 200,992 - 200,992 1.00% - 200,992 8 陈立伟 200,992 - 200,992 1.00% - 200,992 9 杨广水 200,992 - 200,992 1.00% - 200,992 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 23 10 段宛彤 200,992 - 200,992 1.00% - 200,992 合计 16,357,856 3,490,032 19,847,888 98.74% 11,713,064 8,134,824 普通股前十名股东间相互关系说明：无 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 于林义：男，1978 年 11 月 28 日，中国国籍，无境外永久居留权，厦门大学管理学院在读 EMBA。 2001 年 2 月至 2002 年 7 月，任北京博恒国际展览有限公司项目经理；2002 年 7 月至 2004 年 3 月，任北京易伟雅特公关策划有限公司项目总监；2004 年 3 月起任北京森博互动公关策划有限公司董 事长兼总经理；2010 年 12 月至 2016 年 4 月，任北京森博明德品牌管理有限公司执行董事；2016 年 5 月起任公司董事长兼总经理，任期三年。 （二）实际控制人情况 同控股股东情况 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 北 京 银 行 中 关 村 海 淀 园支行 银行 2,000,000 2019 年 4 月 8 日 2020 年 4 月 7 日 央行 LPR+0.91% 2 银行贷 款 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 朝 阳支行 银行 1,400,000 2019 年 11 月 12 日 2020 年 4 月 22 日 央行 LPR+0.20% 合计 - - - - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 25 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 9 月 10 日 4.0 - - 合计 4.0 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 于林义 董事长、总经 理 男 1978 年 11 月 EMBA 2019 年 5 月 9 日 2022 年 5 月 8 日 是 徐平 董事、副总经 理 男 1977 年 10 月 硕士 2019 年 5 月 9 日 2022 年 5 月 8 日 是 谢辉 董事、副总经 理 男 1968 年 5 月 硕士 2019 年 5 月 9 日 2022 年 5 月 8 日 是 魏立群 董事 男 1968 年 9 月 本科 2019 年 5 月 9 日 2022 年 5 月 8 日 是 李鑫 董事、财务负 责人、董事会 秘 书 女 1978 年 4 月 本科 2019 年 5 月 9 日 2022 年 5 月 8 日 是 吕平 监事会主席 女 1982 年 7 月 本科 2019 年 5 月 9 日 2022 年 5 月 8 日 是 王刚 监事 男 1968 年 9 月 专科 2019 年 5 月 9 日 2022 年 5 月 8 日 是 文祥泽 职 工 代 表 监 事 男 1981 年 12 月 本科 2019 年 5 月 9 日 2022 年 5 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长于林义为公司控股股东、实际控制人，同时担任公司总经理；董事徐平担任公司副总经理；董事 谢辉担任公司副总经理；董事李鑫担任公司财务总监、董事会秘书。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 于林义 董事长、总经 理 9,675,520 3,289,040 12,964,560 64.50% 0 徐平 董事、副总经 理 1,176,560 - 1,176,560 5.85% 0 谢辉 董事、副总经 - - - - 0 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 27 理 魏利群 董事 2,108,992 - 2,108,992 10.49% 0 李鑫 董事、财务负 责人、董事会 秘 书 - - - - 0 吕平 监事会主席 - - - - 0 王刚 监事 482,400 - 482,400 2.40% 0 文祥泽 职工代表监事 - - - - 0 合计 - 13,443,472 3,289,040 16,732,512 83.24% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李功学 董事、副总经理 换届 无 董事换届选举 王宁 监事 换届 无 监事换届选举 谢辉 无 换届 董事、副总经理 董事换届选举 文祥泽 无 换届 职工代表监事 监事换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 谢辉，男，1968 年 5 月 24 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于东北财经大学，研究 生学历，北大光华 EDP。1990 年 10 月至 1992 年 6 月，在工业品进出口公司从事进出口服务。2001 年 4 月至 2004 年 6 月，任 Panasonic China 东北营销分公司分公司法人。2004 年 7 月至 2007 年 3 月，任 Panasonic China(Holding)总公司企划部部长。2007 年 4 月至 2010 年 7 月，任 Panasonic China 营销总公司总裁助理。2011 年 8 月至 2018 年 1 月担任三星（中国）投资有限公司副总裁，现任北 京森博明德营销管理顾问股份有限公司高级顾问。 文祥泽，男，1981 年 12 月 26 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京商务学院， 本 科学历，会计师职称。2013 年 7 月至 2015 年 9 月，就职于北京传智天杰品牌管理顾问有限公司， 任财务部副经理。2015 年 9 月至今，就职于北京森博明德营销管理顾问股份有限公司，现任业务管理 部副总监。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 28 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 11 财务人员 7 6 客户 64 67 创意 4 6 内容 2 - 媒介 8 10 采购 - 1 员工总计 103 101 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 3 本科 88 81 专科 11 17 专科以下 2 - 员工总计 103 101 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定及《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董事会、 监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。公司历次股东（大）会、董事会、监事会会议的召集 程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司 重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、 监事 均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内，公司依据现代企业规 范 治理的要求，建立及修订的公司制度包括：1、董事会秘书工作规则；2、董事会议事规则；3、对外 担 保管理制度；4、对外投资管理办法；5、股东大会议事规则；6、关联交易制度；7、监事会议事规 则； 8、总经理工作细则；9、信息披露管理办法。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公 司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审 批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、 融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截止报告期末，上述机构成员均 依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 《公司章程》第十七条做出修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 经审议的重大事项（简要描述） 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 31 召开的次数 董事会 3 审议 2018 年度董事会工作报告、审议 2018 年年度报告 及年度报告摘要、审议 2018 年度总经理工作报告、审议 2018 年度财务决算报告、审议 2019 年度财务预算报告、 审议 2018 年度利润分配方案、审议关于续聘立信会计师 事务所（特殊普通合伙）、审议关于预计 2019 年度公司 日常性关联交易、审议关于公司新设成立全资子公司、 审议关于公司董事会换届选举、审议关于向银行申请综 合授信额度、审议关于预计使用闲置资金购买理财产品、 审议关于补充确认实际控制人于林义夫妇为公司向北京 银行股份有限公司中关村海淀园支行申请综合授信贷 款、审议关于补充确认实际控制人于林义夫妇为公司向 中国工商银行股份有限公司北京朝阳支行申请综合授信 贷款、审议关于提议召开公司 2018 年年度股东大会、审 议关于选举第二届董事会董事长、审议关于聘任公司总 经理、审议关于聘任公司副总经理的议案、审议关于聘 任财务总监的议案、审议关于聘任董事会秘书的议案、 审议关于 2019 年半年度报告、审议关于 2019 年半年度 权益分派预案、审议关于修改《公司章程》、审议关于召 开 2019 年第一次临时股东大会 监事会 3 审议 2018 年度监事会工作报告、审议 2018 年年度报告 及年度报告摘要、审议关于公司监事会换届选举议案、 审议关于选举第二届监事会主席议案、审议关 2019 年半 年度报告议案 股东大会 2 审议 2018 年度董事会工作报告、审议 2018 年年度报告 及年度报告摘要、审议 2018 年度财务决算报告、审议 2019 年度财务预算报告、审议 2018 年度利润分配方案、 审议关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）议案、 审议关于预计 2019 年度公司日常性关联交易议案、审 议关于公司董事会换届选举议案、审议关于向银行申请 综合授信额度的议案、审议关于预计使用闲置资金购买 理财产品的议案、审议关于补充确认实际控制人于林义 夫妇为公司向北京银行股份有限公司中关村海淀园支行 申请综合授信贷款的议案、审议关于补充确认实际控制 人于林义夫妇为公司向中国工商银行股份有限公司北京 朝阳支行申请综合授信贷款的议案、审议 2018 年度监 事会工作报告议案、审议关于公司监事会换届选举议案、 审议关于 2019 年半年度权益分派预案、审议关于修改 《公司章程》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 32 照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机 制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公 司章程》和公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定 依法运行。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司通过全国股转系统信息披露平台（ ）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件、参加路演等与投资者互动交 流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控制体系报告期内，公司紧 紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事 前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理 制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守相关制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立《年度重大差错责任追究制度》。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2020]第 ZG11090 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区安定路 5 号院 7 号楼中海国际中心 A 座 17-20 层 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 赵斌、顾欣 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2020]第 ZG11090 号 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京森博明德营销管理顾问股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 34 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：赵斌 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：顾欣 中国•上海 2020 年 4 月 29 日 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 24,765,491.15 22,365,537.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、（三） 2,750,000.00 应收账款 五、（四） 10,177,978.78 10,123,707.10 应收款项融资 预付款项 五、（五） 1,279,704.35 993,927.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 4,301,153.22 1,411,065.28 其中：应收利息 五、（六） 28,834.96 32,881.31 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 5,166,599.60 844,106.40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（八） 202,934.88 38,169.35 流动资产合计 45,893,861.98 42,526,513.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（九） 124,113.79 208,780.37 在建工程 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 36 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十） 5,780.67 143,024.18 递延所得税资产 五、（十一） 132,716.51 112,311.51 其他非流动资产 非流动资产合计 262,610.97 464,116.06 资产总计 46,156,472.95 42,990,629.82 流动负债： 短期借款 五、（十二） 5,400,000.00 4,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 7,393,882.19 3,901,560.57 预收款项 五、（十四） 1,279,737.60 371,462.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十五） 1,292,218.31 873,356.78 应交税费 五、（十六） 1,490,923.37 1,064,442.39 其他应付款 五、（十七） 26,949.55 其中：应付利息 五、（十七） 1,711.11 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 16,883,711.02 10,710,821.74 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 37 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,883,711.02 10,710,821.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 20,098,880.00 20,098,880.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十九） 2,190,381.71 1,311,296.86 一般风险准备 未分配利润 五、（二十） 6,707,195.30 10,576,104.63 归属于母公司所有者权益合计 28,996,457.01 31,986,281.49 少数股东权益 276,304.92 293,526.59 所有者权益合计 29,272,761.93 32,279,808.08 负债和所有者权益总计 46,156,472.95 42,990,629.82 法定代表人：于林义 主管会计工作负责人：李鑫 会计机构负责人：李鑫 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 9,015,870.95 6,161,440.15 交易性金融资产 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 十三、（一） 2,750,000.00 应收账款 十三、（二） 4,999,838.58 5,814,268.50 应收款项融资 预付款项 502,822.63 433,010.05 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 38 其他应收款 十三、（三） 12,695,585.09 8,765,847.59 其中：应收利息 应收股利 十三、（三） 1,800,000.00 买入返售金融资产 存货 952,194.44 293,919.49 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 28,166,311.69 28,218,485.78 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、（四） 18,116,961.70 13,116,961.70 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 43,838.27 67,585.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,780.67 143,024.18 递延所得税资产 22,368.38 31,963.38 其他非流动资产 非流动资产合计 18,188,949.02 13,359,534.85 资产总计 46,355,260.71 41,578,020.63 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 4,280,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,894,962.40 1,938,180.11 预收款项 84,618.60 336,662.00 卖出回购金融资产款 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 39 应付职工薪酬 499,569.37 423,825.95 应交税费 194,143.58 544,521.31 其他应付款 875,839.03 其中：应付利息 1,711.11 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,549,132.98 7,523,189.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,549,132.98 7,523,189.37 所有者权益： 股本 20,098,880.00 20,098,880.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,482,464.93 5,482,464.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,521,041.78 1,641,956.93 一般风险准备 未分配利润 6,703,741.02 6,831,529.40 所有者权益合计 34,806,127.73 34,054,831.26 负债和所有者权益合计 46,355,260.71 41,578,020.63 法定代表人：于林义 主管会计工作负责人：李鑫 会计机构负责人：李鑫 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 96,571,460.98 70,035,240.80 其中：营业收入 五、（二十一） 96,571,460.98 70,035,240.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 91,114,874.78 69,900,422.20 其中：营业成本 五、（二十一） 75,927,271.79 53,444,886.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十二） 456,545.13 292,346.44 销售费用 五、（二十三） 1,915,675.33 2,239,891.80 管理费用 五、（二十四） 12,908,177.63 14,007,188.12 研发费用 财务费用 五、（二十五） -92,795.10 -83,890.31 其中：利息费用 187,132.89 250,344.36 利息收入 206,150.62 87,000.87 加：其他收益 五、（二十六） 390,260.34 800,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二十七） 74,889.43 134,636.80 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十八） -261,620.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十九） -312,334.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,660,115.97 757,120.49 加：营业外收入 五、（三十） 349,068.86 76,417.93 减：营业外支出 五、（三十一） 21,552.71 266.48 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,987,632.12 833,271.94 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 41 减：所得税费用 五、（三十二） 755,126.27 473,168.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,232,505.85 360,103.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 5,232,505.85 360,103.32 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 182,778.33 -100,718.14 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 5,049,727.52 460,821.46 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损 益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 5,232,505.85 360,103.32 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 5,049,727.52 460,821.46 （二）归属于少数股东的综合收益总额 182,778.33 -100,718.14 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五、（三十三） 0.25 0.02 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 42 （二）稀释每股收益（元/股） 五、（三十三） 0.25 0.02 法定代表人：于林义 主管会计工作负责人：李鑫 会计机构负责人：李鑫 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、（五） 52,741,969.27 45,444,897.48 减：营业成本 十三、（五） 43,696,443.74 35,599,061.61 税金及附加 238,347.40 178,159.35 销售费用 967,694.65 1,422,934.46 管理费用 6,036,312.62 7,782,640.25 研发费用 财务费用 202,470.48 220,058.12 其中：利息费用 169,671.37 238,105.32 利息收入 12,713.43 30,979.15 加：其他收益 322,463.91 800,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、（六） 7,174,889.43 134,636.80 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 38,380.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） -38,750.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,136,433.72 1,137,930.49 加：营业外收入 3,000.00 减：营业外支出 20,764.70 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,115,669.02 1,140,930.49 减：所得税费用 324,820.55 295,284.27 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,790,848.47 845,646.22 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 8,790,848.47 845,646.22 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 43 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 8,790,848.47 845,646.22 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：于林义 主管会计工作负责人：李鑫 会计机构负责人：李鑫 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 105,667,730.40 84,537,543.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 10,267,333.99 9,124,751.63 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 44 经营活动现金流入小计 115,935,064.39 93,662,295.61 购买商品、接受劳务支付的现金 70,329,472.87 53,147,225.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,741,728.36 15,859,850.60 支付的各项税费 3,186,550.81 2,790,961.90 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 18,758,584.82 18,958,664.22 经营活动现金流出小计 108,016,336.86 90,756,702.02 经营活动产生的现金流量净额 7,918,727.53 2,905,593.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,000,000.00 100,000.00 取得投资收益收到的现金 74,889.43 134,636.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 1,150.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十四） 6,548,643.96 投资活动现金流入小计 13,624,683.39 234,636.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 111,386.97 投资支付的现金 3,000,000.00 4,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十四） 7,002,600.00 6,191,280.00 投资活动现金流出小计 10,002,600.00 10,302,666.97 投资活动产生的现金流量净额 3,622,083.39 -10,068,030.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 4,800,000.00 4,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,800,000.00 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 5,900,000.00 4,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,424,973.78 5,338,724.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 200,000.00 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 45 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 14,324,973.78 9,838,724.73 筹资活动产生的现金流量净额 -9,524,973.78 -5,338,724.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23,110.33 292,563.75 五、现金及现金等价物净增加额 1,992,726.81 -12,208,597.56 加：期初现金及现金等价物余额 15,796,564.34 28,005,161.90 六、期末现金及现金等价物余额 17,789,291.15 15,796,564.34 法定代表人：于林义 主管会计工作负责人：李鑫 会计机构负责人：李鑫 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,310,812.20 47,428,736.02 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,457,193.78 8,859,901.37 经营活动现金流入小计 67,768,005.98 56,288,637.39 购买商品、接受劳务支付的现金 39,767,148.75 36,372,034.76 支付给职工以及为职工支付的现金 6,869,972.39 7,652,805.17 支付的各项税费 1,714,539.45 1,298,632.12 支付其他与经营活动有关的现金 11,699,691.76 14,212,595.00 经营活动现金流出小计 60,051,352.35 59,536,067.05 经营活动产生的现金流量净额 7,716,653.63 -3,247,429.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,000,000.00 100,000.00 取得投资收益收到的现金 5,374,889.43 2,134,636.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,375,289.43 2,234,636.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 20,554.00 投资支付的现金 8,000,000.00 4,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,000,000.00 4,020,554.00 投资活动产生的现金流量净额 4,375,289.43 -1,785,917.20 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,400,000.00 4,280,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,306,000.00 4,100,000.00 筹资活动现金流入小计 16,706,000.00 8,380,000.00 偿还债务支付的现金 5,680,000.00 4,280,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,207,512.26 5,263,327.79 支付其他与筹资活动有关的现金 12,056,000.00 8,100,000.00 筹资活动现金流出小计 25,943,512.26 17,643,327.79 筹资活动产生的现金流量净额 -9,237,512.26 -9,263,327.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,854,430.80 -14,296,674.65 加：期初现金及现金等价物余额 6,161,440.15 20,458,114.80 六、期末现金及现金等价物余额 9,015,870.95 6,161,440.15 法定代表人：于林义 主管会计工作负责人：李鑫 会计机构负责人：李鑫 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,098,880.00 1,311,296.86 10,576,104.63 293,526.59 32,279,808.08 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,098,880.00 1,311,296.86 10,576,104.63 293,526.59 32,279,808.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 879,084.85 -3,868,909.33 -17,221.67 -3,007,046.15 （一）综合收益总额 5,049,727.52 182,778.33 5,232,505.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 48 的金额 4．其他 （三）利润分配 879,084.85 -8,918,636.85 -200,000.00 -8,239,552.00 1．提取盈余公积 879,084.85 -879,084.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -8,039,552.00 -200,000.00 -8,239,552.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,098,880.00 2,190,381.71 6,707,195.30 276,304.92 29,272,761.93 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 49 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,098,880.00 1,330,943.38 15,224,567.79 190,033.59 36,844,424.76 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,098,880.00 1,330,943.38 15,224,567.79 190,033.59 36,844,424.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -19,646.52 -4,648,463.16 103,493.00 -4,564,616.68 （一）综合收益总额 460,821.46 -100,718.14 360,103.32 （二）所有者投入和减少资本 -104,211.14 204,211.14 100,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -104,211.14 204,211.14 100,000.00 （三）利润分配 84,564.62 -5,109,284.62 -5,024,720.00 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 50 1．提取盈余公积 84,564.62 -84,564.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -5,024,720.00 -5,024,720.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,098,880.00 1,311,296.86 10,576,104.63 293,526.59 32,279,808.08 法定代表人：于林义 主管会计工作负责人：李鑫 会计机构负责人：李鑫 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,098,880.00 5,482,464.93 1,641,956.93 6,831,529.40 34,054,831.26 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,098,880.00 5,482,464.93 1,641,956.93 6,831,529.40 34,054,831.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 879,084.85 -127,788.38 751,296.47 （一）综合收益总额 8,790,848.47 8,790,848.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 879,084.85 -8,918,636.85 -8,039,552.00 1．提取盈余公积 879,084.85 -879,084.85 2．提取一般风险准备 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 52 3．对所有者（或股东）的 分配 -8,039,552.00 -8,039,552.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,098,880.00 5,482,464.93 2,521,041.78 6,703,741.02 34,806,127.73 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 53 一、上年期末余额 20,098,880.00 5,482,464.93 1,557,392.31 11,095,167.80 38,233,905.04 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,098,880.00 5,482,464.93 1,557,392.31 11,095,167.80 38,233,905.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 84,564.62 -4,263,638.40 -4,179,073.78 （一）综合收益总额 845,646.22 845,646.22 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 84,564.62 -5,109,284.62 -5,024,720.00 1．提取盈余公积 84,564.62 -84,564.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -5,024,720.00 -5,024,720.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 54 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,098,880.00 5,482,464.93 1,641,956.93 6,831,529.40 34,054,831.26 法定代表人：于林义 主管会计工作负责人：李鑫 会计机构负责人：李鑫 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 55 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 位于 北京市朝阳区建国路 77 号 29 层 2901 内 05D，法定代表人：于林义，注册资本： 2009.888 万 元 ， 实 收 资 本 ： 2009.888 万 元 , 企 业 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91110105567480236M。 企业法人营业执照规定经营范围：企业策划；会议及展览服务；企业形象设计；组 织文化艺术交流活动（不含演出）。 公司的营业期限为：2010 年 12 月 20 日至 2060 年 12 月 19 日。 本公司的实际控制人为于林义。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 29 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京森博互动公关策划有限公司 北京森博含章营销咨询有限公司 上海同智齐荣营销管理咨询有限公司 上海海湃领客文化科技有限公司 北京跃马齐荣科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 56 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 57 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司股东权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合 并资产负债表中股东权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额 项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初股东权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 58 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他股东权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他股东权 益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他股东权益变动，在丧失控制权时 转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 59 ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时， 为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十二）长期股权投资”。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 60 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自股东权益 项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 61 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 62 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 63 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 64 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 65 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 公司执行新金融工具准则时涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下： 1、对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、 应收账款、其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损 失，计提单项减值准备，对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 66 他应收款、应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应 收款项融资等划分为若干组合，在组合中基础上计算预期信用损失，确认的组 合依据和预期信用损失的办法如下： 应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据 银行承兑汇票 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征 商业承兑汇票 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征 应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对 照表，计算预期信用损失 关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 该组合预期信用损失率为 0 应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下： 科目 重分类项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收款 项融资 应收票据 银行承兑汇票 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征 商业承兑汇票 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征 应收账款 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，该组合预期信用损失率为 0 其他应收款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期逾期信用损 失率对照表，计算预期信用损失 关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，该组合预期信用损失率为 0 押金、保证金等低信用风险组 合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，该组合预期信用损失率为 0 其中：上述组合中账龄组合，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表如下： 账龄 应收账款预期信用损失率(%) 其他应收款项预期信用损失率(%) 0-6 个月 0 0 7-12 个月 1 1 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 67 账龄 应收账款预期信用损失率(%) 其他应收款项预期信用损失率(%) 1－2 年 5 5 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 2、对于预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类主要为尚在执行中的项目成本及其他类别存货。 2、 发出存货的计价方法 项目成本按个别认定法计价；其他类别存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 68 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 69 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关 税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出 资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股 东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 70 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他股东权益变动中归属于被投 资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股 东权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止 采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 71 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他股东权益按比例结转；处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 股东权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 72 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 73 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 74 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 75 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度补充养老保险。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险 机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 76 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 77 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十一) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 公司业务类型为公共关系传播，核心业务为传播营销和事件营销。 （1）传播营销：通过精准的传播推广，提升品牌影响力，以促进营销目标的 完成。品牌的诊断，产品卖点提炼及目标人群的精准定位，确保了传播方向的 正确性。传播营销业务具体收入确认时间点如下： A、单项公共关系传播服务：项目按照合同约定执行完毕并取得甲方出具的验 收凭据后确认收入。 B、日常月度公共关系传播服务：按照季度服务框架协议约定提供传播服务， 按服务归属月份确认收入。 （2）事件营销：通过活动与事件，提升品牌影响力，以促进营销。事件营销 可建立经销商信心，拓展行业影响力，并与消费者进行友好沟通和产品体验。 事件营销具体确认收入的时间点为：项目按照合同约定执行完毕并取得甲方出 具的验收凭据后确认收入。 （3）视频营销：通过整合短视频内容与媒介资源，洞察广告主从品牌扩散、 导流及用户运营等多维度的需求，为广告主提供系统化、科学化的营销解决方 案；通过数据平台对内容、用户进行效果追踪和分析，不断优化公司的内容产 品和媒介产品。视频营销具体确认收入的时间点为：项目按照合同约定执行完 毕并取得甲方出具的验收凭据后确认收入。 (二十二) 政府补助 1、 类型 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 78 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏 损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认； 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和 负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 79 销后的净额列报。 (二十四) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 80 企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内 容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中 “应收票据及应收 账款”拆分为“应收 票据”和“应收账款” 列示；“应付票据及 应付账款”拆分为 “应付票据”和“应 付账款”列示；比较 数据相应调整。 董事会审批 “应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应收 账款”，“应收票据”上年 年末余额 2,750,000.00 元， “应收账款”上年年末余额 10,123,707.10 元； “应付票据及应付账款”拆 分为“应付票据”和“应付 账款”，“应付票据”上年 年末余额 0.00 元， “应付账 款 ” 上 年 年 末 余 额 3,901,560.57 元。 “应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应收 账款”，“应收票据”上年 年末余额 2,750,000.00 元， “应收账款”上年年末余额 5,814,268.50 元； “应付票据及应付账款”拆 分为“应付票据”和“应付 账款”，“应付票据”上年 年末余额 0.00 元， “应付 账 款 ” 上 年 年 末 余 额 1,938,180.11 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号——套期 会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对 于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要 求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求 不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留 存收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容 和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 将列报在“其他流动资 产”的理财产品”重分 类至“交易性金融资 产”，比较数据不调整。 董事会审批 交 易 性 金 融 资 产 ： 增 加 4,000,000.00 元 其他流动资产（理财产品）： 减少 4,000,000.00 元 交 易 性 金 融 资 产 ： 增 加 4,000,000.00 元 其他流动资产（理财产品）： 减少 4,000,000.00 元 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 81 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认 计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 其他流动资产 摊余成本 4,000,000.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 4,000,000.00 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 其他流动资产 摊余成本 4,000,000.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 4,000,000.00 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 82 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调 整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行 追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2、 重要会计估计变更 本公司本期未发生重要的会计估计变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 22,365,537.64 22,365,537.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 2,750,000.00 2,750,000.00 应收账款 10,123,707.10 10,123,707.10 应收款项融资 不适用 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 83 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 预付款项 993,927.99 993,927.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,411,065.28 1,411,065.28 买入返售金融资产 存货 844,106.40 844,106.40 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 4,038,169.35 38,169.35 -4,000,000.00 -4,000,000.00 流动资产合计 42,526,513.76 42,526,513.76 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 208,780.37 208,780.37 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 143,024.18 143,024.18 递延所得税资产 112,311.51 112,311.51 其他非流动资产 非流动资产合计 464,116.06 464,116.06 资产总计 42,990,629.82 42,990,629.82 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 84 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动负债： 短期借款 4,500,000.00 4,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,901,560.57 3,901,560.57 预收款项 371,462.00 371,462.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 873,356.78 873,356.78 应交税费 1,064,442.39 1,064,442.39 其他应付款 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 10,710,821.74 10,710,821.74 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 85 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,710,821.74 10,710,821.74 所有者权益： 股本 20,098,880.00 20,098,880.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,311,296.86 1,311,296.86 一般风险准备 未分配利润 10,576,104.63 10,576,104.63 归属于母公司所有者 权益合计 31,986,281.49 31,986,281.49 少数股东权益 293,526.59 293,526.59 所有者权益合计 32,279,808.08 32,279,808.08 负债和所有者权益总计 42,990,629.82 42,990,629.82 各项目调整情况的说明：根据新金融工具准则，公司将“其他流动资产”中的理财 产品 400.00 万元重分类至“交易性金融资产”列报。 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 6,161,440.15 6,161,440.15 交易性金融资产 不适用 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 不适用 衍生金融资产 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 86 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 应收票据 2,750,000.00 2,750,000.00 应收账款 5,814,268.50 5,814,268.50 应收款项融资 不适用 预付款项 433,010.05 433,010.05 其他应收款 8,765,847.59 8,765,847.59 存货 293,919.49 293,919.49 持有待售资产 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 4,000,000.00 -4,000,000.00 -4,000,000.00 流动资产合计 28,218,485.78 28,218,485.78 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 13,116,961.70 13,116,961.70 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资 产 不适用 投资性房地产 固定资产 67,585.59 67,585.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 143,024.18 143,024.18 递延所得税资产 31,963.38 31,963.38 其他非流动资产 非流动资产合计 13,359,534.85 13,359,534.85 资产总计 41,578,020.63 41,578,020.63 流动负债： 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 87 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 短期借款 4,280,000.00 4,280,000.00 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,938,180.11 1,938,180.11 预收款项 336,662.00 336,662.00 应付职工薪酬 423,825.95 423,825.95 应交税费 544,521.31 544,521.31 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,523,189.37 7,523,189.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,523,189.37 7,523,189.37 所有者权益： 股本 20,098,880.00 20,098,880.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 88 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 资本公积 5,482,464.93 5,482,464.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,641,956.93 1,641,956.93 未分配利润 6,831,529.40 6,831,529.40 所有者权益合计 34,054,831.26 34,054,831.26 负债和所有者权益总计 41,578,020.63 41,578,020.63 各项目调整情况的说明：根据新金融工具准则，公司将“其他流动资产”中的理财 产品 400.00 万元重分类至“交易性金融资产”列报。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%、2% 文化建设费 按提供增值税应税服务取得的销售额计缴 3% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 20% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 20% 北京森博互动公关策划有限公司 20% 北京森博含章营销咨询有限公司 20% 上海同智齐荣营销管理咨询有限公司 20% 上海海湃领客文化科技有限公司 20% 北京跃马齐荣科技有限公司 20% 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 89 (二) 税收优惠 1、本公司及下属子公司北京森博互动公关策划有限公司、北京森博含章营销咨询有 限公司、上海同智齐荣营销管理咨询有限公司、上海海湃领客文化科技有限公司、 北京跃马齐荣科技有限公司本年度符合小型微利企业标准，根据《中华人民共和国 企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减 免政策的通知》等规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企 业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的 税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分， 减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 2、本公司及下属子公司北京森博互动公关策划有限公司、北京森博含章营销咨询有 限公司、上海同智齐荣营销管理咨询有限公司、上海海湃领客文化科技有限公司、 北京跃马齐荣科技有限公司根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税 务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日享 受增值税加计抵减 10%的优惠政策。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 89,403.30 208,935.30 银行存款 17,699,887.85 15,979,722.34 其他货币资金 6,976,200.00 6,176,880.00 合计 24,765,491.15 22,365,537.64 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 涉诉冻结资金 392,093.30 定期存款 6,976,200.00 6,176,880.00 合计 6,976,200.00 6,568,973.30 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 90 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 4,000,000.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 银行理财产品 4,000,000.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 其中：债务工具投资 其他 合计 4,000,000.00 (三) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 2,750,000.00 2、 期末公司无已质押的应收票据 3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 (四) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 10,178,348.78 9,387,457.10 其中：6 个月以内（含 6 个月） 10,141,348.78 9,387,457.10 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 91 账龄 期末余额 上年年末余额 6 个月至 1 年 37,000.00 1 至 2 年 300,000.00 1,048,584.91 2 至 3 年 273,584.91 3 年以上 3 至 4 年 159,244.00 4 至 5 年 159,244.00 49,378.50 5 年以上 49,378.50 小计 10,960,556.19 10,644,664.51 减：坏账准备 782,577.41 520,957.41 合计 10,177,978.78 10,123,707.10 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 782,207.41 7.14 782,207.41 100.00 按组合计提坏账准备 10,178,348.78 92.86 370.00 0.19 10,177,978.78 其中：账龄组合 10,178,348.78 92.86 370.00 0.19 10,177,978.78 合计 10,960,556.19 100.00 782,577.41 5.84 10,177,978.78 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 10,162,457.10 95.47 38,750.00 0.38 10,123,707.10 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 92 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1、账龄组合 10,162,457.10 100.00 38,750.00 0.38 10,123,707.10 2、低风险信用组合 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 482,207.41 4.53 482,207.41 100.00 合计 10,644,664.51 100.00 520,957.41 10,123,707.10 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 北京花印仁美贸易 有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回 惠而浦（中国）股 份有限公司 108,622.50 108,622.50 100.00 预计无法收回 乐金电子（中国） 有限公司 273,584.91 273,584.91 100.00 预计无法收回 杭州老板电器股份 有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 预计无法收回 合计 782,207.41 782,207.41 按组合计提坏账准备： 其中：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 10,178,348.78 370.00 0.00 其中：0-6 个月 10,141,348.78 0.00 7-12 个月 37,000.00 370.00 1.00 合计 10,178,348.78 370.00 0.00 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 93 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末 余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 坏账准备 520,957.41 300,000.00 38,380.00 782,577.41 合计 520,957.41 300,000.00 38,380.00 782,577.41 4、 本期无实际核销的应收账款情况 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 乐金电子（中国）有限公司 4,919,325.91 44.88 273,584.91 LG Display Co.,Ltd 3,249,331.58 29.65 奥克斯空调股份有限公司 818,142.16 7.46 北京丰石房地产开发有限公司 374,227.00 3.41 杭州老板电器股份有限公司 300,000.00 2.74 300,000.00 合计 9,661,026.65 88.14 573,584.91 6、 期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,246,704.35 97.42 993,927.99 100.00 1 至 2 年 33,000.00 2.58 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,279,704.35 100.00 993,927.99 100.00 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 94 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 绍兴百薪通网络科技有限公司 713,802.91 55.78 北京国华置业有限公司 207,241.60 16.19 上海快马人力资源服务有限公司 132,000.00 10.31 上海绿洲财税服务有限公司 85,000.00 6.64 云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司抚仙 湖希尔顿酒店 38,066.49 2.97 合计 1,176,111.00 91.89 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 28,834.96 32,881.31 应收股利 其他应收款项 4,272,318.26 1,378,183.97 合计 4,301,153.22 1,411,065.28 1、 应收利息 （1）应收利息分类 项目 期末余额 上年年末余额 定期存款 28,834.96 32,881.31 2、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,047,330.77 1,378,183.97 其中：6 个月以内（含 6 个月） 4,047,330.77 1,378,183.97 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 95 账龄 期末余额 上年年末余额 6 个月至 1 年 1 至 2 年 224,987.49 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 4,272,318.26 1,378,183.97 减：坏账准备 合计 4,272,318.26 1,378,183.97 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 4,272,318.26 100.00 4,272,318.26 其中：账龄组合 押金、保证金等低信 用风险组合 2,272,318.26 53.19 2,272,318.26 关联方组合 2,000,000.00 46.81 2,000,000.00 合计 4,272,318.26 100.00 4,272,318.26 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 1,378,183.97 100.00 1,378,183.97 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 96 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 计提坏账准备的其他 应收款 1、账龄组合 2、低风险信用组合 1,378,183.97 100.00 1,378,183.97 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 1,378,183.97 100.00 1,378,183.97 按组合计提坏账准备： 其中：押金、保证金等低信用风险组合 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 押金、保证金等低信 用风险组合 2,272,318.26 其中：关联方组合 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 2,000,000.00 （3）坏账准备计提情况 无。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 97 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 年初余额 1,378,183.97 1,378,183.97 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 9,541,043.15 9,541,043.15 本期直接减记 本期终止确认 6,646,908.86 6,646,908.86 其他变动 期末余额 4,272,318.26 4,272,318.26 （4）本期无计提、转回或收回的坏账准备情况 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金 1,516,277.26 1,128,183.97 保证金 665,000.00 220,000.00 备用金 91,041.00 30,000.00 往来款 2,000,000.00 合计 4,272,318.26 1,378,183.97 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 98 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京森博思齐网络营销 顾问有限公司 往来款 2,000,000.00 1 年以内 46.81 北京国华置业有限公司 押金 1,124,183.96 1 年以内、 1-2 年 26.31 奥克斯空调股份有限公 司 保证金 500,000.00 1 年以内 11.70 北京市朝阳区人民法院 诉讼保全 392,093.30 1 年以内 9.18 上海晨砂市场营销策划 有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 2.34 合计 4,116,277.26 96.35 (七) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 项目成本 5,166,599.60 5,166,599.60 844,106.40 844,106.40 2、 按项目归集的期末余额前五名的存货情况 项目名称 期末余额 占存货期末余额合计数的比例(%) 北京法拉利俱乐部运营合作项目 2,830,188.60 54.78 奥克斯小奥电影第三部 867,283.39 16.79 老板电器新春家宴视频拍摄 269,614.50 5.22 奥克斯湖南卫视广告投放 279,002.66 5.40 人民网走进奥克斯二次传播专项 274,280.85 5.31 合计 4,520,370.00 87.50 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 99 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 留抵税额 202,934.88 38,169.35 合计 202,934.88 38,169.35 (九) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 124,113.79 208,780.37 固定资产清理 合计 124,113.79 208,780.37 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 100 2、 固定资产情况 项目 电子设备 办公家具 交通工具 其他设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 429,683.16 119,066.64 397,629.55 9,900.00 956,279.35 （2）本期增加金额 —购置 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 154,825.78 5,126.50 9,900.00 169,852.28 —处置或报废 154,825.78 5,126.50 9,900.00 169,852.28 （4）期末余额 274,857.38 113,940.14 397,629.55 786,427.07 2．累计折旧 （1）上年年末余额 264,841.39 95,974.77 377,748.07 8,934.75 747,498.98 （2）本期增加金额 74,987.70 5,371.01 470.25 80,828.96 —计提 74,987.70 5,371.01 470.25 80,828.96 （3）本期减少金额 152,012.34 4,597.32 9,405.00 166,014.66 —处置或报废 152,012.34 4,597.32 9,405.00 166,014.66 （4）期末余额 187,816.75 96,748.46 377,748.07 662,313.28 3．减值准备 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 101 项目 电子设备 办公家具 交通工具 其他设备 合计 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 87,040.63 17,191.68 19,881.48 124,113.79 （2）上年年末账面价值 164,841.77 23,091.87 19,881.48 965.25 208,780.37 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 102 3、 本期无暂时闲置的固定资产 4、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况 5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况 6、 本期无未办妥产权证书的固定资产情况 (十) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 143,024.18 137,243.51 5,780.67 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 782,577.41 132,716.51 520,957.41 112,311.51 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 634,147.78 810,276.82 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 备注 2019 2020 2021 2022 526,598.70 2023 283,678.12 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 103 年份 期末余额 上年年末余额 备注 2024 634,147.78 合计 634,147.78 810,276.82 (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 5,400,000.00 4,500,000.00 2、 短期借款明细 借款期限 金额 借款银行 担保方式 年利率 2019-4-8 至 2020-4-7 4,000,000.00 北京银行中关村海淀园支行 保证 央行 LPR+0.91% 2019-11-12至2020-4-22 1,400,000.00 中国工商银行股份有限公司 北京朝阳支行 保证 央行 LPR+0.20% 合计 5,400,000.00 说明：截止 2020 年 4 月 29 日，上述短期借款已还清。 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 7,364,907.19 3,901,560.57 1—2 年（含 2 年） 28,975.00 2—3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 7,393,882.19 3,901,560.57 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京舜凡广告有限公司 28,975.00 尚未结算 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 104 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 28,975.00 3、 按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 项目成本 7,106,212.80 3,893,040.27 其他 287,669.39 8,520.30 合计 7,393,882.19 3,901,560.57 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 项目款 1,279,737.60 371,462.00 2、 公司无账龄超过一年的重要预收款项 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 873,356.78 14,498,448.01 14,079,586.48 1,292,218.31 离职后福利-设定提存计划 1,537,856.65 1,537,856.65 辞退福利 124,285.23 124,285.23 一年内到期的其他福利 合计 873,356.78 16,160,589.89 15,741,728.36 1,292,218.31 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 873,356.78 11,577,544.93 11,178,736.05 1,272,165.66 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 105 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）职工福利费 1,092,154.26 1,092,154.26 （3）社会保险费 973,886.24 973,886.24 其中：医疗保险费 869,938.40 869,938.40 工伤保险费 34,115.16 34,115.16 生育保险费 69,832.68 69,832.68 （4）住房公积金 740,294.00 740,294.00 （5）工会经费和职工教育 经费 114,568.58 94,515.93 20,052.65 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 873,356.78 14,498,448.01 14,079,586.48 1,292,218.31 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,469,076.28 1,469,076.28 失业保险费 68,780.37 68,780.37 企业年金缴费 合计 1,537,856.65 1,537,856.65 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,260,528.28 696,197.89 企业所得税 147,033.53 325,533.93 个人所得税 52,363.65 26,398.44 城市维护建设税 5,168.33 3,767.87 教育费附加 25,829.58 12,544.26 合计 1,490,923.37 1,064,442.39 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 106 (十七) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 1,711.11 应付股利 其他应付款项 25,238.44 合计 26,949.55 1、 应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 1,711.11 合计 1,711.11 2、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 其他 25,238.44 合计 25,238.44 (十八) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 于林义 9,675,520.00 3,289,040.00 3,289,040.00 12,964,560.00 李功学 3,339,040.00 -3,339,040.00 3,339,040.00 0.00 魏利群 2,108,992.00 2,108,992.00 西藏森博投资 管理合伙企业 （有限合伙） 1,507,440.00 1,507,440.00 徐平 1,176,560.00 1,176,560.00 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 107 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 王刚 482,400.00 482,400.00 曹燕妮 200,992.00 200,992.00 陈立伟 200,992.00 200,992.00 杨广水 200,992.00 200,992.00 美红 200,992.00 200,992.00 段宛彤 200,992.00 200,992.00 邓朝辉 200,992.00 -200,992.00 -200,992.00 上海雅章企业 管理合伙企业 （有限合伙） 602,976.00 200,992.00 200,992.00 803,968.00 徐艳来 50,000.00 50,000.00 50,000.00 股份总额 20,098,880.00 20,098,880.00 说明： 1、原股东李功学将其持有的本公司 3,289,040.00 股股票转让给于林义，转让后于林 义持有股份 12,964,560 股，持有比例 64.50%，本次股权转让通过协议方式转让。 2、原股东李功学将其持有的本公司 50,000.00 股股票转让给徐艳来，转让后徐艳来 持有公司股份 50,000.00 股，持股比例为 0.3%，本次股权转让通过全国中小企业股 份转让系统集合竞价交易方式转让。 3、原股东邓朝辉将其持有的本公司 200,992.00 股股票转让给上海雅章企业管理合 伙企业（有限合伙），转让后上海雅章企业管理合伙企业（有限合伙）持有股份 803,968 股，持有比例 4.00%，上海雅章企业管理合伙企业（有限合伙）与本公司为同一最 终控制人，本次股权转让通过协议方式转让。 (十九) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,311,296.86 879,084.85 2,190,381.71 合计 1,311,296.86 879,084.85 2,190,381.71 说明：本期按母公司净利润的 10.00%计提法定盈余公积。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 108 (二十) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 10,576,104.63 15,224,567.79 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 10,576,104.63 15,224,567.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,049,727.52 460,821.46 减：提取法定盈余公积 879,084.85 84,564.62 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 8,039,552.00 5,024,720.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 6,707,195.30 10,576,104.63 (二十一) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 96,571,460.98 75,927,271.79 70,035,240.80 53,444,886.15 其他业务 合计 96,571,460.98 75,927,271.79 70,035,240.80 53,444,886.15 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 传播营销收入 58,263,224.60 41,121,298.02 事件营销收入 27,036,105.38 15,264,255.18 视频营销收入 11,272,131.00 13,649,687.60 合计 96,571,460.98 70,035,240.80 (二十二) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 109 项目 本期金额 上期金额 教育费附加 62,993.17 53,828.85 地方教育费附加 39,193.75 28,884.57 残保金 81,892.88 92,276.55 城市维护建设税 90,616.17 81,894.47 印花税 31,392.40 35,462.00 文化事业建设税 150,456.76 合计 456,545.13 292,346.44 (二十三) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 差旅费 1,084,480.87 1,416,660.54 办公费 148,927.42 48,402.89 招待费 328,727.50 506,426.87 交通费 353,539.54 268,401.50 合计 1,915,675.33 2,239,891.80 (二十四) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 人员费用 5,900,690.00 5,731,439.16 房租 3,675,802.61 4,303,013.13 办公费 1,793,274.34 1,838,337.37 招待费 749,327.01 659,234.09 差旅费 487,342.74 257,047.67 折旧 80,828.96 128,526.34 交通费 136,089.84 99,920.28 其他 84,822.13 989,670.08 合计 12,908,177.63 14,007,188.12 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 110 (二十五) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 187,132.89 250,344.36 减：利息收入 206,150.62 87,000.87 汇兑损益 -139,219.67 -278,163.75 其他 65,442.30 30,929.95 合计 -92,795.10 -83,890.31 (二十六) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 165,000.00 800,000.00 进项税加计抵减 225,260.34 合计 390,260.34 800,000.00 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 信用体系类资金支持 165,000.00 与收益相关 朝阳区发展改革委 2017 年推动企业上市 和并购重组专项资金 800,000.00 与收益相关 合计 165,000.00 800,000.00 (二十七) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 73,193.00 其他 74,889.43 61,443.80 合计 74,889.43 134,636.80 说明：“其他”项为银行理财收益。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 111 (二十八) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 312,334.91 合计 312,334.91 (二十九) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 261,620.00 合计 261,620.00 (三十) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 349,068.86 76,417.93 349,068.86 合计 349,068.86 76,417.93 349,068.86 说明：“其他”项为上海杭州湾扶持资金 349,068.86 元。 (三十一) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 2,752.71 2,752.71 其他 18,800.00 266.48 18,800.00 合计 21,552.71 266.48 21,552.71 说明：“其他”项为滞纳金 2,000.00 元，罚款 16,800.00 元。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 112 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 775,531.27 551,252.36 递延所得税费用 -20,405.00 -78,083.74 合计 755,126.27 473,168.62 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 5,987,632.12 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 448,763.21 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 271,885.65 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 115,505.09 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -81,027.68 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 755,126.27 (三十三) 每股收益 1、基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股 的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 5,049,727.52 460,821.46 本公司发行在外普通股的加权平均数 20,098,880.00 20,098,880.00 基本每股收益 0.25 0.02 其中：持续经营基本每股收益 0.25 0.02 终止经营基本每股收益 普通股的加权平均数计算过程如下： 项目 本期金额 上期金额 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 113 项目 本期金额 上期金额 年初已发行普通股股数 20,098,880.00 20,098,880.00 加：本期发行的普通股加权数 减：本期回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 20,098,880.00 20,098,880.00 2、稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在 外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 5,049,727.52 460,821.46 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 20,098,880.00 20,098,880.00 稀释每股收益 0.25 0.02 其中：持续经营稀释每股收益 0.25 0.02 终止经营稀释每股收益 普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下： 计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 20,098,880.00 20,098,880.00 [可转换债券的影响] [股份期权的影响] 年末普通股的加权平均数（稀释） 20,098,880.00 20,098,880.00 (三十四) 费用按性质分类的利润表补充资料 利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类， 列示如下： 项目 本期金额 上期金额 差旅费 1,571,823.61 1,673,708.21 办公费 1,942,201.76 1,886,740.26 招待费 1,078,054.51 1,165,660.96 交通费 489,629.38 368,321.78 职工薪酬费用 16,160,589.89 16,048,202.86 房租及管理费 3,675,802.61 4,303,013.13 折旧费 80,828.96 128,526.34 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 114 项目 本期金额 上期金额 其他 84,822.13 989,670.08 项目成本 65,667,371.90 43,128,122.45 财务费用 -92,795.10 -83,890.31 合计 90,658,329.65 69,608,075.76 (三十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收回往来款、代垫款等 7,139,327.43 7,594,018.50 收回押金等 262,142.66 450,000.00 利息收入 23,116.66 54,119.56 其他 2,842,747.24 1,026,613.57 合计 10,267,333.99 9,124,751.63 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付往来款、项目借款等 7,471,330.83 8,398,870.98 付现费用 11,254,924.93 10,529,442.32 手续费支出 32,329.06 30,350.92 合计 18,758,584.82 18,958,664.22 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 定期存款及利息 6,548,643.96 合计 6,548,643.96 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 115 项目 本期金额 上期金额 定期存款 7,002,600.00 6,191,280.00 合计 7,002,600.00 6,191,280.00 (三十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,232,505.85 360,103.32 加：信用减值损失 261,620.00 资产减值准备 312,334.91 固定资产折旧 80,828.96 128,526.34 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 137,243.51 163,431.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 2,752.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 187,132.89 250,344.36 投资损失（收益以“－”号填列） -74,889.43 -134,636.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,405.00 -78,083.74 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,322,493.20 -821,681.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,261,541.96 8,913,142.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,172,889.28 -6,187,886.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,918,727.53 2,905,593.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 116 补充资料 本期金额 上期金额 现金的期末余额 17,789,291.15 15,796,564.34 减：现金的期初余额 15,796,564.34 28,005,161.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,992,726.81 -12,208,597.56 2、 本期无支付的取得子公司的现金净额 3、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 17,789,291.15 15,796,564.34 其中：库存现金 89,403.30 173,376.55 可随时用于支付的银行存款 17,699,887.85 15,623,187.79 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,789,291.15 15,796,564.34 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,976,200.00 定期存款 合计 6,976,200.00 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 117 (三十八) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,814,421.82 6.9762 12,657,769.50 (三十九) 政府补助 1、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 信用体系类资金支持 165,000.00 165,000.00 其他收益 朝阳区发展改革委 2017 年推动企业上市 和并购重组专项资金 800,000.00 800,000.00 其他收益 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并的情况。 (二) 同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并的情况。 (三) 反向购买 本期未发生反向购买的情况。 (四) 处置子公司 本期未发生处置子公司的情况。 (五) 其他原因的合并范围变动 本期投资设立全资子公司北京跃马齐荣科技有限公司。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 118 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 北京森博含章营销咨询有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00 同一控 制下企 业合并 北京森博互动公关策划有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00 同一控 制下企 业合并 上海同智齐荣营销管理咨询有限 公司 上海市 上海市 服务业 100.00 新设 上海海湃领客文化科技有限公司 上海市 上海市 服务业 90.00 新设 北京跃马齐荣科技有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00 新设 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 上海海湃领客文化科技有 限公司 10.00% 182,778.33 200,000.00 276,304.92 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 119 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 上年年末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 上海海湃领客文化科技有 限公司 5,966,041.39 48,773.60 6,014,814.99 3,251,765.72 3,251,765.72 3,405,019.28 30,696.80 3,435,716.08 500,450.15 500,450.15 子公司名称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海海湃领客文化科技有 限公司 2,809,878.93 1,827,783.34 1,827,783.34 -165,449.56 3,404,015.96 -865,405.89 -865,405.89 1,330,419.91 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 120 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、短期借款、应收款项、应付款项等， 各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公 司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口 进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 各类风险管理目标和政策： 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基 于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监 督，将风险控制在限定的范围之内。 (一) 信用风险 为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日 审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。 因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金 额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。 应收账款前五名金额合计：9,661,026.65 元。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 本公司的利率风险产生于银行借款及关联方借款等带息债务。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司的带息债务主要为人民币的浮动利率借款合同，金额合计为 540.00 万元 （2018 年 12 月 31 日：450.00 万元）。 （2）汇率风险 本公司承受汇率风险主要与美元有关，除本公司及下属子公司以美元进行采购和销 售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。截至 2019 年 12 月 31 日，除 下表所述资产及负债的美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 121 元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 年初余额 美元 合计 美元 合计 货币资金 12,657,769.50 12,657,769.50 4,167,910.04 4,167,910.04 合计 12,657,769.50 12,657,769.50 4,167,910.04 4,167,910.04 (三) 流动性风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或 对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本 公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构 进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 期末余额 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 货币资金 24,765,491.15 24,765,491.15 交易性金融资产 应收票据 应收账款 10,177,978.78 10,177,978.78 其他应收款 4,301,153.22 4,301,153.22 金融负债 短期借款 5,400,000.00 5,400,000.00 应付票据 应付账款 7,393,882.19 7,393,882.19 其他应付款 26,949.55 26,949.55 项目 年初余额 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 货币资金 22,365,537.64 22,365,537.64 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 122 项目 年初余额 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应收票据 2,750,000.00 2,750,000.00 应收账款 10,123,707.10 10,123,707.10 其他应收款 1,411,065.28 1,411,065.28 金融负债 短期借款 4,500,000.00 4,500,000.00 应付票据 应付账款 3,901,560.57 3,901,560.57 其他应付款 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 关联方名称 对本公司的持股比例 (%) 对本公司的表决权比例(%) 于林义 64.50 64.50 本公司最终控制方是：于林义。 一致行动主体包括西藏森博投资管理合伙企业（有限合伙）、上海雅章企业管理合伙 企业（有限合伙），对本公司持股比例分别为 7.50%、4.00%，一致行动主体的最终 控制方为于林义，于林义及一致行动主体持股比例合计 76.00%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京森博思齐网络营销顾问有限公司 同一最终控制人 上海沃统众国信息科技有限公司 同一最终控制人 北京森博红颜电子商务有限公司 同一最终控制人 魏利群 本公司的主要投资者个人、董事 西藏森博投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司的主要投资者 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 123 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 徐平 本公司的主要投资者个人 吴丽霞 本公司的实际控制人配偶 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 北京森博思齐网络营销顾问有限公司 电商运营服务 1,265,028.47 北京森博红颜电子商务有限公司 采购商品 91,774.00 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 北京森博思齐网络营销顾问有限公司 传播及事件营 销服务 1,828,663.18 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 于林义、吴丽霞 4,000,000.00 2019-4-8 主合同下的债务履行 期届满之日起两年 否 于林义、吴丽霞 1,400,000.00 2019-4-23 主合同下的债务履行 期届满之日起两年 否 说明 1：2019 年 4 月 8 日，公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订综合 授信合同（合同编号：0544243），最高授信额度人民币 400.00 万元，授信期限为 2019 年 4 月 8 日至 2021 年 4 月 7 日，担保方式为保证担保，担保人：于林义、吴丽霞。 同日，于林义、吴丽霞分别与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订 0544243-001、0544243-002 号最高额保证合同，为上述综合授信合同及其项下的全部 具体业务合同提供全程保证，保证期间为主合同下的债务履行期届满之日起两年。 截至 2019 年 12 月 31 日，上述综合授信合同项下借款如下： 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 124 借款单位 期末余额 利率（%） 起止期限 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 1,600,000.00 央行 LPR+0.91% 2019 年 4 月 8 日至 2021 年 4 月 7 日 北京森博互动公关策划有限公司 200,000.00 央行 LPR+0.91% 2019 年 4 月 8 日至 2021 年 4 月 7 日 上海同智齐荣营销管理咨询有限公司 200,000.00 央行 LPR+0.91% 2019 年 4 月 8 日至 2021 年 4 月 7 日 北京森博思齐网络营销顾问有限公司 2,000,000.00 央行 LPR+0.91% 2019 年 4 月 8 日至 2021 年 4 月 7 日 合计 4,000,000.00 说明 2：2019 年 4 月 23 日，公司与北京首创融资担保有限公司签订委托保证合同（合 同编号：CGIG2019 字第 0360 号），保证金额为人民币 140.00 万元，担保方式为信用 保证担保，保证期间为主合同下的债务履行期届满之日起两年，担保人为北京首创融 资担保有限公司。 同日，于林义、吴丽霞向北京首创融资担保有限公司出具个人无限连带责任承诺函， 承诺对受信人的全部债务提供无限连带保证担保，保证期间为北京首创融资担保有限 公司向受信人履行代偿责任之日起两年。 截至 2019 年 12 月 31 日，上述综合授信合同项下借款如下： 借款单位 期末余额 利率（%） 起止期限 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 1,400,000.00 央行 LPR+0.2% 2019 年 11 月 12 日 至 2020 年 04 月 22 日 合计 1,400,000.00 3、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 156.00 万元 152.00 万元 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 125 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 北京森博思齐网络营 销顾问有限公司 2,000,000.00 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 2019 年 10 月 15，本公司及子公司上海同智齐荣营销管理咨询有限公司、北京 跃马齐荣科技有限公司与北京国华置业有限公司签订房屋租赁合同，租期 2019 年 10 月 16 日至 2022 年 10 月 15 日，年固定租金为 4,195,541.64 元，2019 年已付租金 3,438,690.65 元。 (二) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 2017 年 10 月 18 日，啼声（上海）影视文化有限公司（原告）以委托创作合 同纠纷为由向北京市朝阳区人民法院对本公司子公司上海海湃领客文化科技 有限公司（被告）（以下简称“海湃领客公司”）提起诉讼并对其进行了诉讼财 产保全。 2017 年 11 月 13 日，北京市朝阳区人民法院受理此案并准予原告的财产保全 申请，冻结海湃领客公司中国银行上海市支行（账号 107663371700）账户资 金 392,093.30 元，冻结期限为一年。 收到诉讼文书后，海湃领客公司提起反诉。 2018 年 1 月 10 日，双方在法院主持下交换证据，2018 年 2 月 5 日正式开庭， 庭后应法官要求双方以电子邮件的方式补充了证据并进行了质证。 2018 年 10 月 30 日，北京市朝阳区人民法院判决驳回原告啼声（上海）影视 文化有限公司诉讼请求，同年原告再次提起上诉，2019 年相关冻结资金 392,093.30 元已划转给法院，截止 2019 年 12 月 31 日该诉讼尚未解决。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 126 十一、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 截至 2020 年 4 月 29 日，本公司无重要的资产负债表日后非调整事项。 (二) 利润分配情况 根据 2020 年 4 月 29 日召开的第二届董事会第三次会议决议，为公司长远发展考虑， 公司 2019 年度拟不进行权益分派。 上述议案尚需提交股东大会审议。 (三) 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工 作正在全国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对肺炎 疫情的防控的各项规定和要求，并按照要求逐步复工。 本公司预计此次肺炎疫情及防控措施对本公司的经营造成一定的暂时性影响，本公 司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果等 方面的影响。 十二、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 (二) 债务重组 本报告期本公司无债务重组。 (三) 资产置换 本报告期本公司无资产置换。 (四) 年金计划 本报告期本公司无年金计划。 (五) 终止经营 本报告期本公司无终止经营。 (六) 其他对投资者决策有影响的重要事项 本报告期本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 127 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 2,750,000.00 商业承兑汇票 合计 2,750,000.00 2、 期末公司无已质押的应收票据 3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 5,000,208.58 5,078,018.50 其中：6 个月以内（含 6 个月） 4,963,208.58 5,078,018.50 6 个月至 1 年 37,000.00 1 至 2 年 775,000.00 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 39,725.00 4 至 5 年 39,725.00 5 年以上 49,378.50 49,378.50 小计 5,089,312.08 5,942,122.00 减：坏账准备 89,473.50 127,853.50 合计 4,999,838.58 5,814,268.50 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 128 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 89,103.50 1.75 89,103.50 100.00 按组合计提坏账准备 5,000,208.58 98.25 370.00 0.01 4,999,838.58 其中：账龄组合 1,894,689.16 37.23 370.00 0.01 1,894,319.16 关联方组合 3,105,519.42 61.02 3,105,519.42 合计 5,089,312.08 100.00 89,473.50 1.76 4,999,838.58 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 5,853,018.50 98.50 38,750.00 0.66 5,814,268.50 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 89,103.50 1.50 89,103.50 100.00 合计 5,942,122.00 100.00 127,853.50 5,814,268.50 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 北京花印仁美贸易有 限公司 39,725.00 39,725.00 100.00 预计无法收回 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 129 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 惠而浦（中国）股份有 限公司 49,378.50 49,378.50 100.00 预计无法收回 合计 89,103.50 89,103.50 按组合计提坏账准备： 其中：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,857,689.16 其中：6 个月以内 （含 6 个月） 1,857,689.16 6 个月至 1 年 37,000.00 370.00 1.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,894,689.16 370.00 1.00 其中：关联方组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 3,105,519.42 合计 3,105,519.42 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 130 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末 余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 坏账准备 127,853.50 127,853.50 38,380.00 89,473.50 合计 127,853.50 127,853.50 38,380.00 89,473.50 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 上海同智齐荣营销管理咨询有限公司 3,105,519.42 61.02 奥克斯空调股份有限公司 818,142.16 16.08 北京丰石房地产开发有限公司 374,227.00 7.35 艾欧史密斯（中国）热水器有限公司 266,000.00 5.23 北京市企业家环保基金会 171,686.00 3.37 合计 4,735,574.58 93.05 (三) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 1,800,000.00 其他应收款项 10,895,585.09 8,765,847.59 合计 12,695,585.09 8,765,847.59 1、 应收股利 项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额 上海海湃领客文化科技有限公司 1,800,000.00 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 131 项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额 减：坏账准备 合计 1,800,000.00 2、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 10,670,597.60 8,765,847.59 其中：6 个月以内（含 6 个月） 6 个月至 1 年 10,670,597.60 8,765,847.59 1 至 2 年 224,987.49 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 10,895,585.09 8,765,847.59 减：坏账准备 合计 10,895,585.09 8,765,847.59 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 其中： 按组合计提坏账准备 其中：账龄组合 关联方组合 10,094,556.60 92.65 10,094,556.60 押金、保证金等低信 用风险组合 801,028.49 7.35 801,028.49 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 132 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 10,895,585.09 100.00 10,895,585.09 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 8,765,847.59 100.00 8,765,847.59 1、账龄组合 2、低风险信用组合 8,765,847.59 100.00 8,765,847.59 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 8,765,847.59 100.00 8,765,847.59 按组合计提坏账准备： 其中： 关联方组合 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 10,094,556.60 合计 10,094,556.60 其中：押金、保证金等低信用风险组合 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 押金、保证金等低 801,028.49 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 133 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 信用风险组合 合计 801,028.49 （3）坏账准备计提情况 无。 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 年初余额 8,765,847.59 8,765,847.59 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 5,523,191.30 5,523,191.30 本期直接减记 本期终止确认 3,393,453.80 3,393,453.80 其他变动 期末余额 10,895,585.09 10,895,585.09 （4）本期无计提、转回或收回的坏账准备情况 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 10,094,556.60 8,192,717.44 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 134 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金 214,987.49 473,130.15 保证金 545,000.00 70,000.00 备用金 41,041.00 30,000.00 合计 10,895,585.09 8,765,847.59 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海同智齐荣营销管理咨 询有限公司 往来款 7,591,026.75 1 年以内 69.67 北京森博思齐网络营销顾 问有限公司 往来款 2,000,000.00 1 年以内 18.36 上海海湃领客文化科技有 限公司 往来款 503,529.85 1 年以内 4.62 奥克斯空调股份有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 4.59 北京国华置业有限公司 押金 214,987.49 1-2 年 1.97 合计 10,809,544.09 99.21 (四) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 18,116,961.70 18,116,961.70 13,116,961.70 13,116,961.70 对联营、合营企业投资 合计 18,116,961.70 18,116,961.70 13,116,961.70 13,116,961.70 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 135 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京森博互动公关策 划有限公司 5,391,538.28 5,391,538.28 北京森博含章营销咨 询有限公司 3,925,423.42 3,925,423.42 上海同智齐荣营销管 理咨询有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 上海海湃领客文化科 技有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 北京跃马齐荣科技有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 13,116,961.70 5,000,000.00 18,116,961.70 (五) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,741,969.27 43,696,443.74 45,444,897.48 35,599,061.61 其他业务 合计 52,741,969.27 43,696,443.74 45,444,897.48 35,599,061.61 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 传播营销收入 28,475,203.10 25,829,976.25 事件营销收入 24,266,766.17 14,371,029.88 视频营销收入 5,243,891.35 合计 52,741,969.27 45,444,897.48 (六) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 73,193.00 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 136 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 7,100,000.00 其他 74,889.43 61,443.80 合计 7,174,889.43 134,636.80 说明：“其他”项为银行理财收益。 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,752.71 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 165,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 74,889.43 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 137 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 330,268.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 567,405.58 所得税影响额 56,740.56 少数股东权益影响额（税后） 合计 510,665.02 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.54 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 14.08 0.23 0.23 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 二 〇 二 〇 年 四 月 二 十 九 日 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2019 年度报告 138 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室