839363_2018_汉邦塑料_2018年年度报告_2019-04-22.txt

公告编号：2019-003 1 证券代码：839363 证券简称：汉邦塑料 主办券商：申万宏源 2018 年度报告 汉邦塑料 NEEQ : 839363 常州汉邦工程塑料股份有限公司 公告编号：2019-003 2 公司年度大事记 2018 年 3 月 22 日取得质 量管理体系认证证书， IATF 注册号：0296342 2018 年 1 月 5 日取得质量 管理体系认证证书，证书 编号：10116Q11403ROS 2018 年 4 月 27 日取得一 项发明专利证书，专利 号：ZL 2014 1 0636358.3 公告编号：2019-003 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 公告编号：2019-003 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/汉邦塑料 指 常州汉邦工程塑料股份有限公司 控股股东/实际控制人 指 黄旭辉 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 股东大会 指 常州汉邦工程塑料股份有限公司股东大会 董事会 指 常州汉邦工程塑料股份有限公司董事会 监事会 指 常州汉邦工程塑料股份有限公司监事会 元、万元 指 中国的法定货币、人民币元、万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 常州汉邦工程塑料股份有限公司公司章程 主办券商/申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 律师 指 江苏常辉律师事务所 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 ABS 指 Acrylonitrile butadiene Styrene copolymers 的简称，中文名为“丙烯腈-丁二烯-苯乙烯共聚物”， 是三元共聚物（三元分别是丙烯腈、丁二烯、苯乙烯）， 作为一种用途极广的热塑性工程塑料，其具有抗冲击 性、耐热性、耐低温性、耐化学药品性的特性，且电 气性能优良，同时还具有易加工、制品尺寸稳定、表 面光泽性好等特点，容易涂装、着色，还可以进行表 面喷镀金属、电镀、焊接、热压和粘接等二次加工， 广泛应用于机械、汽车、电子电器、仪器仪表、纺织 和建筑等工业领域。其熔融温度在 217~237℃，热分解 温度在 250℃以上。 PC/ABS 指 碳酸酯和丙烯腈-丁二烯-苯乙烯共聚物和混合物，是 由聚碳酸酯（Polycarbonate）和聚丙烯腈（ABS）合 金而成的热可塑性塑胶，结合了两种材料的优异特性， ABS 材料的成型性和 PC 的机械性、冲击强度和耐温、 抗紫外线（UV）等性质，可广泛使用在汽车内部零件、 商务机器、通信器材、家电用品及照明设备上。 阻燃 ABS 指 阻燃 ABS 在 ABS 的基础上加入阻燃剂，成为达到阻燃 效果的 ABS 塑料。 耐热 ABS 指 能在较高温度下能保持原有的机械、物理等性能的 ABS。 公告编号：2019-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄旭辉、主管会计工作负责人李金红及会计机构负责人（会计主管人员）李金红保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、供应商集中度较高以及单一供应商 依赖风险 截至报告期末，公司 2016 年度及 2017 年度、2018 年度对前 五大供应商采购占比分别为 54.37%、55.75%、46.48%，公司存 在供应商集中度较高的风险。同时，公司 2016 年度、2017 年 度及 2018 年度对供应商常州市化工轻工材料总公司采购占比分 别为 23.62%、14.10%、7.43%，公司存在单一供应商采购占比较 高的情形。管理措施：出现供应商集中度较高的主要原因在于： 公司生产工艺对原材料有一定要求，上述供应商能够保证稳定 的供货品质及供货速度，其中，常州市化工轻工材料总公司作 为常州地区经营时间最长、信誉最高的化工原料供应商之一与 公司长期保持良好的合作关系。为避免出现对前五大供应商的 依赖，报告期内公司已经逐步降低前五大供应商采购占比。 2、公司经营性业绩受非经常性损益的 风险 公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度非经常性损益对净利润 的影响额分别为 530,096.15 元、228,750.00 元、14,711.41 元， 2016 年度、2017 年度、2018 年度非经常性损益占净利润的 99.71%、-24.95%、-2.88%，2016 年度公司盈利受非经常性损益 影响最大。管理措施：公司将通过积极调整产品结构、产品升 级，在开拓新产品新市场的同时提高原有产品的技术含量使得 毛利率能够保持稳定的同时逐步增长以提高营业利润，并通过 建立客户的资信评级体系避免偶发性损失。 3、原材料价格波动风险 公司主要产品为改性塑料，改性塑料是以合成树脂为主要原料， 并辅以一定 量的添加剂混合而成。合成树脂是原油经过裂解、 公告编号：2019-003 6 重整形成基本的化工原料，再经过聚合形成。因此，原油价格 变动是影响合成树脂成本变化的主要原因，进而影响改性塑料 的成本和利润。近两年原油价格波动幅度较大，影响了公司改 性产品所需主要原材料的价格，若未来原材料价格出现较大幅 度的波动，将对公司生产经营成果及盈利能力产生重大影响。 管理措施：在实际执行过程中，公司基于历史原材料价格的增 减变动，实时的预测未来原材料的价格走势，决定是否增加原 材料储备量，并在销售合同中约定按原材料价格上下浮动比例 制度来调整销售价格；通过降低成本、提高效率并建立在大批 量生产的基础上来规避原材料价格上涨所带来的利润较大幅度 波动带来的风险。 4、应收账款发生坏账的风险 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日， 公司应收账款余额分别为 11,625,808.49 元、8,425,578.89 元、 9,678,669.92 元占当期主营业务收入的比重分别为 36.28%、 31.69%、29.40%。呈波动趋势，公司应收账款金额较大的主要 原因是公司转变销售模式，直销比例增大，而公司给予经销商 客户 20-30 天的账期，给予直接终端客户 30-90 天的信用期。 公司目前大部分客户为长期客户，经营状况良好，应收账款回 收基本在正常、可控范围，但若出现客户拖欠货款的现象，公 司应收账款将存在不能按时回收的风险。管理措施：公司逐步 建立起客户资信系统，公司财务人员按照销售合同进度对账、 收款，根据不同产品及服务的收入额与占比，分季度、半年、 一年三种时间区间定期对客户进行资信评估，建立动态的资信 评审和账款跟踪管理系统，使得管理层能够及时了解客户的资 信走向，对客户信用政策进行及时调整，进而降低应收账款坏 账风险。 5、公司抵御市场风险能力较弱 2016 年度、2017 年度、2018 年度，公司营业利润分别为 84,904.41 元、-1,081,847.46 元、-197345.65 元，净利润分别 为 531,636.57 元、-916,857.64 元、-509981.98 元，盈利较少 且呈波动性。总体来看，公司规模不大，盈利能力不强，市场 抗风险能力较弱。管理措施：针对上述风险，公司将进一步完 善技术，提高产品的毛利率，同时积极拓展下游客户，使营业 利润和净利润得以逐步提高，从而提升公司的抗风险能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 常州汉邦工程塑料股份有限公司 英文名称及缩写 Changzhou Hanbang engineering plastics Limited by Share Ltd 证券简称 汉邦塑料 证券代码 839363 法定代表人 黄旭辉 办公地址 常州市经济开发区东方东路 151 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李金红 职务 董事会秘书 电话 18015888736 传真 0519-888404120 电子邮箱 18015888736@ 公司网址 联系地址及邮政编码 常州市经济开发区东方东路 151 号 213025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 7 月 8 日 挂牌时间 2016 年 10 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-橡胶和塑料制品业（C29）-塑料制品业（C292）-其 他塑料制品制造（C2929） 主要产品与服务项目 改性塑料的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄旭辉 实际控制人及其一致行动人 黄旭辉 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2019-003 8 统一社会信用代码 9132040066763591X9 否 注册地址 常州市经济开发区东方东路 151 号 否 注册资本（元） 5,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 余正兴、沈在斌 会计师事务所办公地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,917,544.44 26,591,556.20 23.79% 毛利率% 11.42% 10.58% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -509,981.98 -916,857.64 44.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -524,693.39 -1,145,607.64 54.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -12.46% -19.08% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -12.82% -23.84% - 基本每股收益 -0.1 -0.18 44.44% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 12,622,681.15 13,718,229.14 -7.99% 负债总计 8,784,706.96 9,370,272.97 -6.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,837,974.19 4,347,956.17 -11.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.77 0.87 -11.49% 资产负债率%（母公司） 69.66% 69.8% - 资产负债率%（合并） 69.59% 68.31% - 流动比率 1.29 1.27 - 利息保障倍数 -0.05 -1.52 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -356,288.24 4,030,886.26 -108.84% 应收账款周转率 4.29 3.06 - 存货周转率 19.46 13.66 - 公告编号：2019-003 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -7.99% -15.62% - 营业收入增长率% 23.79% -19.14% - 净利润增长率% 44.38% -272.46% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 1,346.01 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 15,000 非经常性损益合计 16,346.01 所得税影响数 1,634.60 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 14,711.41 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 1,560,000.00 - - - 应收账款 6,963,669.34 - - - 公告编号：2019-003 11 应收票据及应收账 款 - 8,523,669.34 - - 应付票据 1,160,000.00 - - - 应付账款 2,692,752.56 - - - 应付票据及应付账 款 - 3,852,752.56 - - 管理费用 2,019,044.88 1,801,183.53 - - 研发费用 - 217,861.35 - - 财务费用 438,708.28 438,708.28 其中:利息费用 - 438,566.11 - - 利息收入 - 5,211.87 - - 公告编号：2019-003 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于其他塑料制品的生产商，为国内家电、汽车以及电子行业客户等提供性价比高的产品。 公司通过直销以及分销开拓业务，收入来源是产品销售、服务收费等。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司积极推进新材料的研发与新市场的开拓，实现营业收入 32,917,544.44 元，同比增 长 23.79%，营业收入的增加主要系本期客户产品需求增长所致；实现净利润-509,981.98 元，同比增加 44.38%,净利润增加主要系公司营业利润的增加所致。截止本报告期末，公司总资产 12,622,681,15 元， 净资产 3,837,974.19 元。 报告期内，公司采取的经营措施如下： 1、完善客户管理，积极发展新客户。报告期内，公司在巩固原有客户的基础上，不断拓展新客户， 依靠自主研发能力，通过与大客户群密切合作，为客户提供优质产品及后续服务。 2、提升财务管理水平，发挥财务决策作用。报告期内，公司本着基础工作扎实化、管理流程科学 化的原则，加强财务基础数据收集和分析工作，与项目管理协同配合，在项目管理中充分发挥财务管理 职能，加强产品制造成本控制和库存控制，做好市场服务，为合同谈判和签订提供有力依据，同时，公 司加强财务分析职能，为业务改进提供方向，增强了决策的科学性和准确性。 3、加强人次队伍建设，引进高端人才。报告期内，公司通过内部人才流动和定向培养机制，形成 了一批成熟的生产线技术工人和工艺团队，成为公司重要核心资源。另外，公司引进了企业管理和规划 人才、行业营销人才，丰富了公司人才团队，优化了人才结构，为公司的快熟发展做好人力资源准备。 4、加强知识产权保护，规范知识产权管理。报告期内，公司在知识产权的开发、使用、维护等方 面进一步规范，公司以鼓励发明创造为目的，加强对科研技术人员的知识产权知识普及教育，积极挖掘 公告编号：2019-003 13 设计开发和工艺技术的创新点，做好知识产权开发和保护工作。截至本报告期末，公司拥有发明专利 5 项和实用新型专利 22 项。 (二) 行业情况 报告期内，新能源汽车补贴政策的颁布，有力促进了公司在汽车行业的发展。公司处于汽车行业周 期，市场前景较为广阔。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 428,967.56 3.40% 967,927.49 7.06% -55.68% 应 收 票 据 与 应 收账款 8,957,259.24 70.96% 8,523,669.34 5.09% 存货 1,345,337.69 10.66% 1,651,676.07 12.04% -18.55% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,015,632.11 8.05% 1,243,837.99 9.07% -18.35% 在建工程 - - - - - 短期借款 3,300,000 26.14% 3,300,000 24.06% 0.00% 长期借款 - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、公司在报告期末货币资金为 428,967.56 元，比上年度末减少 538,959.93 元，变动比例为-55.68%。 主要由于公司销售商品收到的现金减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 32,917,544.44 - 26,591,556.20 - 23.79% 营业成本 29,157,125.18 88.58% 23,777,992.80 89.42% 22.62% 毛利率% 11.42% - 10.58% - - 管理费用 1,839,662.57 5.59% 1,801,183.53 6.77% 2.14% 研发费用 - - 217,861.35 0.82% -100.00% 公告编号：2019-003 14 销售费用 1,485,890.27 4.51% 1,428,866.75 5.79% 3.99% 财务费用 188,111.57 0.57% 438,708.28 1.45% -57.12% 资产减值损失 370,018.56 1.12% 260,036.80 0.98% 42.29% 其他收益 15,000.00 0.05% 330,000.00 1.24% -95.45% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 1,346.01 0.004% - - 100.00% 汇兑收益 - - - - 营业利润 -197,345.65 -0.60% -1,081,847.46 -4.07% 81.76% 营业外收入 - - - - 营业外支出 - - 25,000 0.09% -100.00% 净利润 -509,981.98 -1.55% -916,857.64 -3.45% 44.38% 项目重大变动原因： 1、2018 年度研发费用为 0，比上年度减少了 217,861.35 元,变动比例为-100.00%。主要原因由于 2018 年未备案研发项目。 2、2018 年度财务费用为 188,111.57 元，比上年度减少了 250596.71 元，变动比例为-57.12%。主要原 因由于 2018 年度贷款利率减少所致。 3、2018 年度资产减值损失为 370,018.56 元，比上年度增加 109,981.76 元，变动比例为 42.29%。主要 原因由于 2018 年度应收账款比上年度增加 433,589.9 元。 4、2018 年度其他收益为 15,000 元，比上年度减少 315,000 元，变动比例为-95.45%。主要原因由于 2018 年度政府补贴减少所致。 5、2018 年度资产处置收益为 1,346.01 元，比上年度增加 1,346.01 元，变动比例为 100.00%。主要原 因由于 2017 年度未发生相关资产处置收益。 6、2018 年度营业利润为-197,345.65 元，比上年度增加 884,501.81 元，变动比例为 81.76%。主要原因 由于 2018 年度营业收入增加。 7、2018 年度营业外支出为 0.00 元，比上年度减少 25,000.00 元，变动比例为-100.00%。主要原因由于 2018 年度未发生相关营业外支出项目。 8、2018 年度净利润为-509,981.98 元，比上年度增加 406,875.66 元，变动比例为 44.38%。主要原因由 于 2018 年度营业收入增加，单位制造成本减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 32,855,863.90 26,257,859.52 25.13% 其他业务收入 26,073.95 272,025.63 -90.41% 主营业务成本 29,017,649.78 23,441,103.18 23.79% 其他业务成本 15,839.95 256,193.96 -93.82% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 公告编号：2019-003 15 阻燃 FR-800 15,873,954.59 48.22% 13,169,890.83 49.53% PP 10,448,561.79 31.74% 2,832,970.09 10.65% 阻燃 FR-800A 4,708,809.91 14.30% 4,077,247.52 15.33% 耐热 AH-800D 1,434,336.80 4.36% 1,247,606.85 4.69% 耐热 AH-800B 176,400.38 0.54% 1,770,651.71 6.66% FR-800C 104,252.62 0.32% 1,226,267.08 4.61% 阻燃 FR-800B 87,004.31 0.26% 507,376.40 1.91% 耐热 AH-800E 52,589.75 0.16% 549,893.17 2.07% 阻燃 ABS/PC 5,560.34 0.02% 937,626.92 3.53% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内 32,855,863.90 99.81% 26,319,530.57 98.98% 收入构成变动的原因： 公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 99.81%。公司其他业务收入主要产品加工。按 产品分，公司阻燃 FR-800 类产品在报告期内的收入比上年度增加 2,704,063.76 元，变化幅度为 20.53%， 主要原因为公司增长了某电器专用开关材料的销售量，公司 PP 类产品在报告期内的收入占营业收入 31.74%，主要原因为公司增长了车用 PP 料的销售量。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 十堰吉利瑞特科工贸有限公司 5,600,181.54 17.01% 否 2 常州东承记进出口有限公司 5,212,008.66 15.83% 否 3 湖北吉龙汽车零部件有限公司 4,446,698.33 13.51% 否 4 乐清市新虹电子有限公司 3,160,479.15 9.60% 否 5 苏州荣海塑胶科技有限公司 2,401,118.32 7.29% 否 合计 20,820,486.00 63.24% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏金发科技新材料有限公司 4,320,898.76 16.23% 否 2 常州威格罗斯进出口有限公司 2,094,870.00 7.87% 否 3 杭州科利化工股份有限公司 2,037,620.98 7.65% 否 4 常州市化工轻工材料总公司 1,978,086.63 7.43% 否 5 上海金发科技发展有限公司 1,942,537.86 7.30% 否 合计 12,374,014.23 46.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 公告编号：2019-003 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -356,288.24 4,030,886.26 -108.84% 投资活动产生的现金流量净额 2,440.17 -112,003.68 102.18% 筹资活动产生的现金流量净额 -185,111.86 -3,738,566.11 95.05% 现金流量分析： 1、公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为-356,288.24 元，比上年度减少 4,387,174.50 元， 变动比例为-108.84%，主要原因为公司销售商品收到的现金减少所致。 2、公司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为 2,440.17 元，比上年度增加 114,443.85 元，变 动比例为 102.18%，主要原因为公司处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金增加所致。 3、公司在报告期内的筹资活动产生的现金流量净额为-185,111.86 元，比上年度增加 3,553,454.25 元， 变动比例为 95.05%，主要原因为公司偿还部分短期借款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股子公司有一家,具体如下： 常州润邦新材料科技有限公司，注册资本为 1,000,000.00 元，主要业务为塑料粒子、化工原料的销售。 报告期内的营业收入为 3,883,327.22 元，净利润为-429,553.38 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 ①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本公司对 财务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 公告编号：2019-003 17 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 在报告期内公司认真遵守法律、法规、政策的要求，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济发展， 未发生有损社会经济发展、环境保护等社会责任的情形。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经过不断研发和不断的技术创新，形成了完整的工艺流程及产品体系，具有一定的 技术以及研发优势。公司在改性塑料行业积累了一定的经验，具备一定的市场知名度和行业认可度。公 司内部控制体系运行良好，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重 大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、原材料价格波动风险 公司主要产品为改性塑料，改性塑料是以合成树脂为主要原料，并辅以一定 量的添加剂混合而成。 合成树脂是原油经过裂解、重整形成基本的化工原料，再经过聚合形成。因此，原油价格变动是影响合 成树脂成本变化的主要原因，进而影响改性塑料的成本和利润。近两年原油价格波动幅度较大，影响了 公告编号：2019-003 18 公司改性产品所需主要原材料的价格，若未来原材料价格出现较大幅度的波动，将对公司生产经营成果 及盈利能力产生重大影响。管理措施：在实际执行过程中，公司基于历史原材料价格的增减变动，实时 的预测未来原材料的价格走势，决定是否增加原材料储备量，并在销售合同中约定按原材料价格上下浮 动比例制度来调整销售价格；通过降低成本、提高效率并建立在大批量生产的基础上来规避原材料价格 上涨所带来的利润较大幅度波动带来的风险。 二、公司抵御市场风险能力较弱 2016 年度、2017 年度、2018 年度公司营业利润分别为 84,904.91 元，-1,081,847.46元、-197,345.65 元，净利润分别为 531,636.57 元、-916,857.64 元、-509,981.98 元，盈利较少，且呈现波动性。总体 来看，公司规模不大，盈利能力不强，市场抗风险能力较弱。管理措施：针对上述风险，公司将进一步 完善技术，提高产品的毛利率，同时积极拓展下游客户，使营业利润和净利润得以逐步提高，从而提升 公司的抗风险能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-003 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 3,300,000.00 3,300,000 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 黄旭辉 公司向实际 控制人借款 700,000.00 已事前及时履 行 2018 年 5 月 31 日 2018-017 黄旭辉、周萍 公司股东及 其亲属为公 1,500,000.00 已事后补充履 行 2018 年 6 月 28 日 2018-020 公告编号：2019-003 20 司向江苏银 行借款提供 连带责任保 证担保 赵厚华 公司股东为 公司向江苏 银行借款提 供连带责任 保证担保 1,500,000.00 已事后补充履 行 2018 年 6 月 28 日 2018-020 赵厚华 公司股东为 公司向江苏 银行借款提 供抵押担保 770,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-007 黄旭辉、周萍 公司股东及 其亲属为公 司向江南农 村商业银行 借款提供抵 押担保 1,320,000.00 已事前及时履 行 2018 年 9 月 20 日 2018-029 赵厚华 公司股东及 其亲属为公 司向江南农 村商业银行 借款提供抵 押担保 1,500,000.00 已事前及时履 行 2018 年 9 月 20 日 2018-029 黄旭辉 公司向实际 控制人续借 款 1,390,000.00 已事前及时履 行 2018 年 11 月 19 日 2018-034 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： (一)必要性和真实意图 本次关联交易系公司正常性运转的资金需要，符合公司和全体股东利益。 (二)本次关联交易对公司的影响 本次关联交易是为了满足公司生产经营对流动资金的需要，对公司的正常经营和发展有积极影响。 (三) 承诺事项的履行情况 公司已经与非关联方江苏宝徕复合新材料科技有限公司解除担保。 公告编号：2019-003 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,250,000.00 25.00% - 1,250,000.00 25.00% 其中：控股股东、实际控 制人 750,000.00 15.00% - 750,000.00 15.00% 董事、监事、高管 1,250,000.00 25.00% - 1,250,000.00 25.00% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,750,000.00 75.00% - 3,750,000.00 75.00% 其中：控股股东、实际控 制人 2,250,000.00 45.00% - 2,250,000.00 45.00% 董事、监事、高管 3,750,000.00 75.00% - 3,750,000.00 75.00% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000.00 - 0.00 5,000,000.00 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 黄旭辉 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 60.00% 2,250,000.00 750,000.00 2 杨军 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 20.00% 750,000.00 250,000.00 3 赵厚华 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 20.00% 750,000.00 250,000.00 合计 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 100.00% 3,750,000.00 1,250,000.00 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司共 3 名股东均为自然人，公司股东不存在关联关系，公司股东不存在法律法规、任职单位等规定 的不适合担任股东的情形。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人均为黄旭辉，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权，职业经历 2000 年 7 月毕业于江苏石油化工学院化学工程系高分子材料与工程专业，取得工学学士学位。2000 年 7 月至 公告编号：2019-003 22 2003 年 7 月，任新湖（常州）石化有限公司技术主管；2003 年 8 月至 2007 年 7 月，任新湖（常州）石 化有限公司销售主管兼党委书记；2007 年 9 月至 2015 年 6 月 11 日，历任有限公司执行董事、总经理； 2015 年 6 月 12 日至今任股份公司董事长兼总经理。报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-003 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 江苏江南农村商业 银行股份有限公司 700,000.00 8.04% 2017 年 9 月 15 日-2018 年 9 月 15 日 否 银行借款 江苏江南农村商业 银行股份有限公司 600,000.00 8.04% 2017 年 9 月 15 日-2018 年 9 月 15 日 否 企业拆借 黄旭辉 1,390,000.00 0.00% 2017 年 11 月 16 日-2019 年 11 月 16 日 否 企业拆借 黄旭辉 700,000.00 0.00% 2018 年 5 月 29 日-2019 年 5 月 29 日 否 银行借款 江苏银行股份有限 公司常州市大学城 支行 2,000,000.00 4.35% 2017 年 9 月 8 日 -2018 年 6 月 3 日 否 银行借款 江苏银行股份有限 公司常州市大学城 支行 1,500,000.00 4.35% 2018 年 6 月 21 日-2019 年 6 月 3 日 否 银行借款 江苏江南农村商业 银行股份有限公司 900,000.00 6.75% 2018 年 9 月 21 日-2019 年 9 月 20 日 否 银行借款 江苏江南农村商业 银行股份有限公司 900,000.00 6.75% 2018 年 9 月 21 日-2019 年 9 月 20 日 否 公告编号：2019-003 24 合计 - 8,690,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-003 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 黄旭辉 董事长、总经 理 男 1977 年 11 月 大学本科 2018 年 6 月 15 日-2021 年 6 月 15 日 是 赵厚华 董事、副总经 理 男 1981 年 10 月 大专 2018 年 6 月 15 日-2021 年 6 月 15 日 是 杨军 监事 男 1963 年 5 月 初中 2018 年 6 月 15 日-2021 年 6 月 15 日 是 俞光耀 董事 男 1989 年 8 月 大学本科 2018 年 6 月 15 日-2021 年 6 月 15 日 是 李金红 董事、董事会 秘书、财务负 责人 女 1987 年 1 月 大学本科 2018 年 6 月 15 日-2021 年 6 月 15 日 是 顾建军 职工监事 男 1980 年 2 月 大专 2018 年 6 月 15 日-2021 年 6 月 15 日 是 吴玉兵 董事 男 1989 年 9 月 大学本科 2018 年 6 月 15 日-2021 年 6 月 15 日 是 张卫东 监事会主席 男 1969 年 1 月 初中 2018 年 6 月 15 日-2021 年 6 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。公司控股股东及实际控制人均为黄旭辉先生。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 公告编号：2019-003 26 黄旭辉 董事、董事长、 总经理 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 60.00% 0.00 杨军 监事 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 20.00% 0.00 赵厚华 董事、副总经 理 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 20.00% 0.00 合计 - 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 100.00% 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 4 生产人员 5 8 销售人员 7 5 技术人员 4 3 财务人员 2 2 员工总计 23 22 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 4 专科 8 5 专科以下 10 13 员工总计 23 22 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司依据现有的管理模式，制定了完善的薪酬体系及绩效考核体系，按员工承担的职责 和工作的绩效来支付报酬。 2、员工培训：公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式 公告编号：2019-003 27 地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。 同时公司还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能 力 和凝聚力，以实现公司于员工的共同发展。 3、离退休职工情况：公司无离退休职工情况，公司无需承担离退休职工费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-003 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-003 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小 企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《信息披露事务管理制 度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《公司章程》等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大 会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷 解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机 制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动、经营决策均按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行，未 出现过违法、违纪现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 （一） 审议通过《2017 年度董事会工作报告》 公告编号：2019-003 30 （二） 审议通过《2017 年年度报告及年度报 告摘要》 （三） 审议通过《2017 年度总经理工作报告》 （四） 审议通过《2017 年度财务决算报告》 （五） 审议通过《2018 年度财务预算报告》 （六） 审议通过《2017 年度利润分配方案》 （七） 审议通过《关于续聘致同会计师事务所 (特殊普通合伙)的议案》 （八） 审议通过《关于预计 2018 年度公司日 常性关联交易的议案》 （九） 审议通过《关于<控股股东及其他关联 方资金占用情况的专项说明>的议案》 （十） 审议通过《关于提请召开 2017 年年度 股东大会的议案》 （十一）审议通过《关于公司董事会换届选举 的议案》 （十二）审议通过《关于公司向实际控制人借 款的议案》 （十三）审议通过《关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》 （十四）审议通过《关于选举公司董事会董事 长的议案》 （十五）审议通过《关于聘任公司总经理的议 案》 （十六）审议通过《关于聘任公司董事会秘书 的议案》 （十七）审议通过《关于聘任公司财务负责人 的议案》 （十八）审议通《关于追认公司向江苏银行借 款的议案》 （十九）审议通过《关于追认公司股东及其亲 属为公司向江苏银行借款提供担保的 议案》 （二十）审议通过《关于提请召开 2018 年第三 次临时股东大会的议案》 （二十一）审议通过《2018 年半年度报告的议 案》 （二十二）审议通过《关于公司向江南农村商 业银行借款的议案》 （二十三）审议通过《关于公司股东及其亲属 为公司向江南农村商业银行借款提供 抵押担保的议案》 （二十四）审议通过《关于提请召开 2018 年第 四次临时股东大会的议案》 公告编号：2019-003 31 （二十五）审议通过《关于公司向实际控制人 借款的议案》 （二十六）审议通过《关于提请召开 2018 年度 第五次临时股东大会的议案》 监事会 4 （一） 审议通过《2017 年度监事会工作报告》 （二） 审议通过《2017 年年度报告及年度报 告摘要》 （三） 审议通过《关于监事会换届选举的议 案》 （四） 审议通过《关于选举公司监事会主席的 议案》 （五） 审议通过《2018 年半年度报告的议案》 股东大会 6 (一) 审议通过《关于补选公司董事会董事的议 案》 (二) 审议通过《2017 年度董事会工作报告》 (三) 审议通过《2017 年度监事会工作报告》 (四) 审议通过《2017 年年度报告及年度报告摘 要》 (五) 审议通过《2017 年度财务决算报告》 (六) 审议通过《2018 年度财务预算报告》 (七) 审议通过《2017 年度利润分配方案》 (八) 审议通过《关于续聘致同会计师事务所 （特殊普通合伙）的议案》 (九) 审议通过《关于预计 2018 年度公司日常 性关联交易的议案》 (十) 审议通过《关于公司董事会换届选举的议 案》 (十一) 审议通过《关于公司向实际控制人借 款的议案》 (十二) 审议通过《关于公司监事会换届选举 的议案》 (十三) 审议通过《关于追认公司向江苏银行 借款的议案》 (十四) 审议通过《关于追认公司股东及其亲 属为公司向江苏银行借款提供担保的议 案》 (十五) 审议通过《关于公司向江南农村商业 银行借款的议案》 (十六) 审议通过《关于公司股东及其亲属为 公司向江南农村商业银行借款提供抵押 担保的议案》 (十七) 审议通过《关于公司向实际控制人借 款的议案》 公告编号：2019-003 32 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理 的情况。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（），按照相关法律法规的要求，及时、 充 分进行信息披露，保护投资者权益。在日常工作中，做好投资者关系管理工作，热情接待投资机构调研， 通过电话、电子邮件、微信等途径与投资者和潜在投资者保持有效的沟通联系，答复有关问题，沟通渠 道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财 务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合 经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立 了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公 司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 公告编号：2019-003 33 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2019-003 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字(2019)第 321ZA0064 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2018 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 余正兴、沈在斌 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 致同审字(2019)第 321ZA0064 号 常州汉邦工程塑料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了常州汉邦工程塑料股份有限公司（以下简称汉邦塑料公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉邦塑料公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于汉邦塑料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 汉邦塑料公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汉邦塑料公司 2018 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2019-003 35 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 汉邦塑料公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汉邦塑料公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉邦塑料公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督汉邦塑料公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导 致对汉邦塑料公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 公告编号：2019-003 36 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汉邦塑料公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就汉邦塑料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2019-003 37 （此页无正文，为《常州汉邦工程塑料股份有限公司二Ｏ一八年度审计报告》(致同审字(2019) 第 321ZA0064 号)之签字盖章页。） 致同会计师事务所 中国注册会计师：余正兴 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈在斌 中国.北京 2019 年 4 月 22 日 公告编号：2019-003 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 五、1 428,967.56 967,927.49 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 五、2；十四、1 8,957,259.24 8,523,669.34 预付款项 五、3 557,480.79 682,821.66 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、4 1,345,337.69 1,651,676.07 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、5 76,848.55 75,505.09 流动资产合计 - 11,365,893.83 11,901,599.65 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、2 - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、6 1,015,632.11 1,243,837.99 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、7 63,333.53 82,333.49 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、8 177,821.68 490,458.01 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,256,787.32 1,816,629.49 资产总计 - 12,622,681.15 13,718,229.14 公告编号：2019-003 39 流动负债： - - - 短期借款 五、9 3,300,000 3,300,000 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 五、10 3,417,351.88 3,852,752.56 预收款项 五、11 9,614.29 234,711.49 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、12 370,389.04 373,397.08 应交税费 五、13 104,007.79 79,521.88 其他应付款 五、14 1,583,343.96 1,529,889.96 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 8,784,706.96 9,370,272.97 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 8,784,706.96 9,370,272.97 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 五、15 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、16 27,726.97 27,726.97 减：库存股 - - - 公告编号：2019-003 40 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、17 -1,189,752.78 -679,770.80 归属于母公司所有者权益合计 - 3,837,974.19 4,347,956.17 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 3,837,974.19 4,347,956.17 负债和所有者权益总计 - 12,622,681.15 13,718,229.14 法定代表人：黄旭辉 主管会计工作负责人：李金红 会计机构负责人：李金红 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 - 421,728.79 722,590.51 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 - 7,998,281.85 7,573,453.67 预付款项 - 557,480.79 682,821.66 其他应收款 - - - 存货 - 1,345,149.66 1,651,488.04 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,232.63 - 流动资产合计 - 10,324,873.72 10,630,353.88 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,014,993.31 1,243,199.19 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 63,333.53 82,333.49 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 111,499.08 381,071.40 公告编号：2019-003 41 其他非流动资产 - -- 非流动资产合计 - 2,189,825.92 2,706,604.08 资产总计 - 12,514,699.64 13,336,957.96 流动负债： - - - 短期借款 - 3,300,000.00 3,300,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 3,427,099.16 3,862,499.84 预收款项 - 9,414.29 210,811.49 应付职工薪酬 - 332,065.61 339,269.50 应交税费 - 92,722.48 68,275.27 其他应付款 - 1,556,978.96 1,528,990.36 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 8,718,280.50 9,309,846.46 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 8,718,280.50 9,309,846.46 所有者权益： - - - 股本 - 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 27,726.97 27,726.97 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -1,231,307.83 -1,000,615.47 所有者权益合计 - 3,796,419.14 4,027,111.50 公告编号：2019-003 42 负债和所有者权益合计 - 12,514,699.64 13,336,957.96 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 32,917,544.44 26,591,556.20 其中：营业收入 五、18；十 四、3 32,917,544.44 26,591,556.20 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 33,131,236.10 28,003,403.66 其中：营业成本 五、18；十 四、3 29,157,125.18 23,777,992.80 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、19 90,427.95 78,754.15 销售费用 五、20 1,485,890.27 1,428,866.75 管理费用 五、21 1,839,662.57 1,801,183.53 研发费用 - - 217,861.35 财务费用 五、23 188,111.57 438,708.28 其中：利息费用 - 185,111.86 438,566.11 利息收入 - 2,178.08 5,211.87 资产减值损失 五、24 370,018.56 260,036.80 加：其他收益 五、25 15,000.00 330,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、26 1,346.01 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -197,345.65 -1,081,847.46 加：营业外收入 - - - 减：营业外支出 五、27 - 25,000 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -197,345.65 -1,106,847.46 减：所得税费用 五、28 312,636.33 -189,989.82 公告编号：2019-003 43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -509,981.98 -916,857.64 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -509,981.98 -916,857.64 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - -509,981.98 -916,857.64 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -509,981.98 -916,857.64 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -509,981.98 -916,857.64 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 -0.1 -0.18 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：黄旭辉 主管会计工作负责人：李金红 会计机构负责人：李金红 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 32,881,937.85 26,529,885.15 减：营业成本 - 29,033,489.73 23,697,297.14 税金及附加 - 89,657.55 77,841.25 销售费用 - 1,359,628.90 1,313,628.25 管理费用 - 1,815,432.10 1,779,252.80 研发费用 - - 217,861.35 财务费用 - 187,935.17 438,521.31 其中：利息费用 - 185,111.86 423,794.36 公告编号：2019-003 44 利息收入 - 1,839.48 4,621.84 资产减值损失 - 373,260.45 318,494.74 加：其他收益 - 15,000.00 330,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 1,346.01 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 38,879.96 -983,011.69 加：营业外收入 - - - 减：营业外支出 - - 25,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 38,879.96 -1,008,011.69 减：所得税费用 - 269,572.32 -165,280.87 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -230,692.36 -842,730.82 （一）持续经营净利润 - -230,692.36 -842,730.82 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -230,692.36 -842,730.82 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - -- - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 12,410,922.09 16,483,605.52 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 公告编号：2019-003 45 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 717,178.08 3,701,511.87 经营活动现金流入小计 - 13,128,100.17 20,185,117.39 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,199,082.99 9,632,707.75 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,765,133.35 2,057,885.37 支付的各项税费 - 715,574.04 696,460.22 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 2,804,598.03 3,767,177.79 经营活动现金流出小计 - 13,484,388.41 16,154,231.13 经营活动产生的现金流量净额 - -356,288.24 4,030,886.26 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 248,500.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 248,500.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 246,059.83 112,003.68 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 246,059.83 112,003.68 投资活动产生的现金流量净额 2,440.17 -112,003.68 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 3,300,000.00 6,000,000.00 公告编号：2019-003 46 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,300,000.00 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 3,300,000.00 9,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 185,111.86 438,566.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - 3,485,111.86 9,738,566.11 筹资活动产生的现金流量净额 -185,111.86 -3,738,566.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -538,959.93 180,316.47 加：期初现金及现金等价物余额 - 967,927.49 787,611.02 六、期末现金及现金等价物余额 - 428,967.56 967,927.49 法定代表人：黄旭辉 主管会计工作负责人：李金红 会计机构负责人：李金红 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 11,885,818.87 16,270,981.92 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 716,839.48 3,700,921.84 经营活动现金流入小计 - 12,602,658.35 19,971,903.76 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,735,181.85 9,410,313.99 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,520,078.91 1,866,496.59 支付的各项税费 - 714,842.34 694,843.22 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,750,745.28 3,730,621.03 经营活动现金流出小计 - 12,720,848.38 15,702,274.83 经营活动产生的现金流量净额 - -118,190.03 4,269,628.93 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 248,500.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 248,500.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 246,059.83 112,003.68 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 246,059.83 112,003.68 公告编号：2019-003 47 投资活动产生的现金流量净额 - 2,440.17 -112,003.68 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 3,300,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,300,000.00 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 3,300,000.00 9,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 185,111.86 438,566.11 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 3,485,111.86 9,738,566.11 筹资活动产生的现金流量净额 - -185,111.86 -3,738,566.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -300,861.72 419,059.14 加：期初现金及现金等价物余额 - 722,590.51 303,531.37 六、期末现金及现金等价物余额 - 421,728.79 722,590.51 公告编号：2019-003 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 27,726.97 - - - - - -679,770.80 - 4,347,956.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 27,726.97 - - - - - -679,770.80 - 4,347,956.17 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -509,981.98 - -509,981.98 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -509,981.98 - -509,981.98 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-003 49 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 27,726.97 - - - - - -1,189,752.78 - 3,837,974.19 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 27,726.97 - - - - - 237,086.84 - 5,264,813.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-003 50 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 27,726.97 - - - - - 237,086.84 - 5,264,813.81 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -916,857.64 - -916,857.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -916,857.64 - -916,857.64 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-003 51 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 27,726.97 - - - - - -679,770.80 - 4,347,956.17 法定代表人：黄旭辉 主管会计工作负责人：李金红 会计机构负责人：李金红 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 27,726.97 - - - - - -1,000,615.47 4,027,111.50 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 27,726.97 - - - - - -1,000,615.47 4,027,111.50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - -- - - - - - -230,692.36 -230,692.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -230,692.36 -230,692.36 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-003 52 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 27,726.97 - - - - - -1,231,307.83 3,796,419.14 公告编号：2019-003 53 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 27,726.97 - - - - - -157,884.65 4,869,842.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 27,726.97 - - -- - - -157,884.65 4,869,842.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -842,730.82 -842,730.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -842,730.82 -842,730.82 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-003 54 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 27,726.97 - - -- - - -1,000,615.47 4,027,111.50 公告编号：2019-003 55 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 常州汉邦工程塑料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是一家在江苏 省注册的股份有限公司，于 2015 年 7 月 8 日由常州汉邦工程塑料有限公司整体 变更为股份有限公司。2016 年 9 月 20 日，经股转系统函（2016）6938 号全国中 小企业股份转让系统文件同意，本公司股票在全国股转系统挂牌公开转让。证券 简称：汉邦塑料，证券代码：839363。 本公司法定代表人黄旭辉，统一社会信用代码：9132040066763591X9，注册资本 为 500 万元，注册地址：常州市经济开发区东方东路 151 号。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产部、技术 部、销售部、财务部、仓储物流部、总务部等部门。 本公司及子公司属于工程塑料制造业，公司的主营业务为：塑料粒子改性制造加 工；化工原料的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第五次会议于 2019 年 4 月 22 日批准。 2、合并财务报表范围 本报告期合并范围未变化，包括常州汉邦工程塑料股份有限公司、常州润邦新材 料科技有限公司，合并财务报表范围详见本附注“六、合并报表范围的变动”、 本附注“七、在其他主体中的权益”披露。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露 有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 公告编号：2019-003 56 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、 18。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及公司 现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的 货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始 公告编号：2019-003 57 投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并 中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权 之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间 的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处 理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购 买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允 价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购 买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间 的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、 公告编号：2019-003 58 其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1） 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投 资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，均系被本公司控制的企业（含 企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2） 合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公 司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保 持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业 务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方 控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业 务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入 合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负 债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子 公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额 仍冲减少数股东权益。 （3） 购买子公司少数股东股权 公告编号：2019-003 59 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控 制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 （4） 丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 公告编号：2019-003 60 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产主要系应收款项。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债为其他金融负债。 其他金融负债，是指与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融工具的公允价值详见附注三、9。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行 可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 公告编号：2019-003 61 ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （6）金融资产转移 公告编号：2019-003 62 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、公允价值的计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易 在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日 能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其 经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 公告编号：2019-003 63 术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值， 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 10、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款及其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以 上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及 未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准 公告编号：2019-003 64 备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 账龄状态 账龄分析法 组合 2：关联方应收款 关联方关系 不计提坏账准备 组合 3：应收票据 承兑人、背书人、 出票人以及其他 债务人的信用风 险 结合承兑人、背书人、出票人以 及其他债务人的信用风险，银行 承兑汇票不计提坏账准备；商业 承兑汇票，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比 例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法 公告编号：2019-003 65 计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 12、长期股权投资 本公司长期股权投资系对子公司的投资。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份 额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作 为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 公告编号：2019-003 66 制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益 法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允 价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当 转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会 计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投 资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长 期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同 自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、16。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 公告编号：2019-003 67 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 10 5.00 9.50 电子设备 3 5.00 31.67 办公家具 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 8 5.00 11.88 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、无形资产 本公司无形资产包括专利权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 公告编号：2019-003 68 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 专利权 10 年 平均年限法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、16。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司内部研究开发项目的支出均于发生时计入当期损益。 16、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、无形资产（存货、递延所得税资产、金融 资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 公告编号：2019-003 69 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期 应付职工薪酬”项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职 工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大 的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定 提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 公告编号：2019-003 70 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职 工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金）， 按照离职后福利处理。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关 于设定提存计划的有关规定进行处理。 18、收入 （1）一般原则 销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 销售商品在买卖双方已签订销售合同，商品已发出并经客户验收确认，达到销售 合同约定的交付条件时确认销售收入的实现。 19、政府补助 公告编号：2019-003 71 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的 政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元 计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应 的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统 的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入 递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； 公告编号：2019-003 72 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 21、经营租赁与融资租赁 本公司的租赁全部为经营租赁。 本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 22、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。 公告编号：2019-003 73 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计 估计和关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），本公司对财务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或 净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 公告编号：2019-003 74 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等 无影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 16、17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 20 2、税收优惠及批文 （1）根据” 财税〔2018〕32 号”文《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》 的规定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物， 原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。本公司及全资子公司常 州润邦新材料科技有限公司（以下简称常州润邦）自 2018 年 5 月 1 日起执行的 增值税税率由 17%变更为 16%。 （2）根据”财税〔2018〕77 号”文《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业 所得税优惠政策范围的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日， 将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税 所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；报告期内本公司及本公司之全资子公 司常州润邦的企业所得税税率均为 20%。 五、合并财务报表项目注释 公告编号：2019-003 75 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 库存现金 170,887.07 93,226.94 银行存款 258,080.49 874,700.55 合计 428,967.56 967,927.49 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款 项。 2、应收票据及应收账款 项 目 年末数 年初数 应收票据 581,631.24 1,560,000.00 应收账款 8,375,628.00 6,963,669.34 合 计 8,957,259.24 8,523,669.34 （1）应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 581,631.24 1,210,000.00 商业承兑汇票 - 350,000.00 合计 581,631.24 1,560,000.00 说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。 ① 年末本公司无已质押的应收票据 ② 年末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据： 种 类 年末终止确认金额 年末未终止确认 金额 银行承兑汇票 17,759,144.52 - 用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风 险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要 风险和报酬已经转移，故终止确认。 公告编号：2019-003 76 ③ 年末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （2）应收账款 ①应收账款按种类披露 种 类 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账 款 其中：组合 1 9,474,367.92 97.89 1,098,739.92 11.60 8,375,628.00 组合 2 - - - - - 组合小计 9,474,367.92 97.89 1,098,739.92 11.60 8,375,628.00 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 204,302.00 2.11 204,302.00 100.00 - 合计 9,678,669.92 100.00 1,303,041.92 13.46 8,375,628.00 应收账款按种类披露（续） 种 类 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账 款 其中：组合 1 7,692,390.70 91.30 728,721.36 9.47 6,963,669.34 组合 2 - - - - - 组合小计 7,692,390.70 91.30 728,721.36 9.47 6,963,669.34 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 733,188.19 8.70 733,188.19 100.00 - 公告编号：2019-003 77 合计 8,425,578.89 100.00 1,461,909.55 17.35 6,963,669.34 说明： 组合 1：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 1 年以内 7,842,127.42 82.77 392,106.37 5.00 7,450,021.05 1 至 2 年 956,039.00 10.09 191,207.80 20.00 748,831.20 2 至 3 年 321,551.50 3.40 160,775.75 50.00 160,775.75 3 年以上 354,650.00 3.74 354,650.00 100.00 - 合计 9,474,367.92 100.00 1,098,739.92 11.60 8,375,628.00 （续） 账 龄 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 1 年以内 6,291,916.20 81.79 314,595.81 5.00 5,977,320.39 1 至 2 年 1,024,889.00 13.32 204,977.80 20.00 819,911.20 2 至 3 年 332,875.50 4.33 166,437.75 50.00 166,437.75 3 年以上 42,710.00 0.56 42,710.00 100.00 - 合计 7,692,390.70 100.00 728,721.36 9.47 6,963,669.34 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 合肥博淮电池科技有限公司 204,302.00 204,302.00 100.00 预计无法 收回 2017 年 11 月 27 日经常州经济开发区人民法院调解，本公司全资子公司常州润邦 与合肥博淮电池科技有限公司就买卖合同纠纷达成协议，由合肥博淮电池科技有 限公司支付常州润邦货款 1,729,074.48 元，并由常州经济开发区人民法院出具 （2017）苏 0492 民初 2294 号民事调解书，因此本公司应收合肥博淮电池科技有 公告编号：2019-003 78 限公司剩余 204,302.00 元货款无法收回。 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 370,018.56 元。 ③本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 528,886.19 其中，重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 是否由 关联交 易产生 佛山市顺德区兆燕 贸易有限公司 货款 528,886.19 确认无法收回 公司内部 审批流程 否 ④按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 占应收账款年 末余额合计数 的比例% 坏账准备 年末余额 年末余额 苏州荣海塑胶科技有限公司 2,376,249.80 24.55 118,812.49 十堰吉利瑞特科工贸有限公司 1,404,861.32 14.52 70,243.07 湖北吉龙汽车部件有限公司 1,378,650.00 14.24 68,932.50 乐清市新虹电子有限公司 999,232.72 10.32 49,961.64 南昌国志科技有限公司 799,298.50 8.26 126,955.55 合计 6,958,292.34 71.89 434,905.25 ⑤年末本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 年末数 年初数 金额 比例% 金额 比例% 公告编号：2019-003 79 1 年以内 549,782.16 98.62 680,821.66 99.71 1-2 年 7,698.63 1.38 2,000.00 0.29 合计 557,480.79 100.00 682,821.66 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 占预付款项期末 余额 期末余额 合计数的比例% 常州市俪润化工科技有限公司 208,106.00 37.33 江苏宝徕复合新材料科技有限公司 151,447.95 27.17 深圳市联合鑫科技有限公司 79,240.27 14.21 常州市化工轻工材料总公司 23,499.66 4.22 南京金特利精密机械有限公司 19,678.00 3.53 合计 481,971.88 86.46 4、存货 （1）存货分类 存货种类 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 989,022.74 - 989,022.74 1,225,111.19 - 1,225,111.19 库存商品 356,314.95 - 356,314.95 426,564.88 - 426,564.88 合计 1,345,337.69 - 1,345,337.69 1,651,676.07 - 1,651,676.07 （2）年末，存货可变现净值高于账面价值，未发现需要计提减值准备的情况。 （3）存货年末余额中无借款费用资本化金额。 5、其他流动资产 项 目 年末数 年初数 待抵扣进项税 74,615.92 75,505.09 预缴企业所得税 2,232.63 - 合计 76,848.55 75,505.09 6、固定资产 公告编号：2019-003 80 项 目 年末数 年初数 固定资产 1,015,632.11 1,243,837.99 固定资产清理 - - 合 计 1,015,632.11 1,243,837.99 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1..年初余额 1,077,532.41 1,847,415.14 131,129.48 129,165.03 3,185,242.06 2.本年增加金额 15,811.97 230,247.86 - - 246,059.83 购置 15,811.97 230,247.86 - - 246,059.83 3.本年减少金额 - 470,225.92 - - 470,225.92 处置或报废 - 470,225.92 - - 470,225.92 4.年末余额 1,093,344.38 1,607,437.08 131,129.48 129,165.03 2,961,075.97 二、累计折旧 1.年初余额 727,939.60 990,661.40 113,277.44 109,525.63 1,941,404.07 2.本年增加金额 59,430.28 181,725.29 15,323.75 6,470.30 262,949.62 计提 59,430.28 181,725.29 15,323.75 6,470.30 262,949.62 3.本年减少金额 - 258,909.83 - - 258,909.83 处置或报废 - 258,909.83 - - 258,909.83 4.年末余额 787,369.88 913,476.86 128,601.19 115,995.93 1,945,443.86 三、减值准备 1.年初余额 - - - - - 2.本年增加金额 - - - - - 3.本年减少金额 - - - - - 4.年末余额 - - - - - 四、账面价值 - 1.年初账面价值 349,592.81 856,753.74 17,852.04 19,639.40 1,243,837.99 2.年末账面价值 305,974.50 693,960.22 2,528.29 13,169.10 1,015,632.11 ②年末无暂时闲置的固定资产 ③年末无通过融资租赁租入的固定资产 公告编号：2019-003 81 ④年末无通过经营租赁租出的固定资产 ⑤年末无未办妥产权证书的固定资产情况 7、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 专利权 一、账面原值 1.年初余额 190,000.00 2.本年增加金额 - 3.本年减少金额 - 4.年末余额 190,000.00 二、累计摊销 1.年初余额 107,666.51 2.本年增加金额 18,999.96 计提 18,999.96 3.本年减少金额 - 4.年末余额 126,666.47 三、减值准备 1.年初余额 - 2.本年增加金额 - 3.本年减少金额 - 4.年末余额 - 四、账面价值 1.年初账面价值 82,333.49 2.年末账面价值 63,333.53 （2）期末无未办妥产权证书的专利权证。 8、递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 递延所得税资产： 公告编号：2019-003 82 资产减值准备 1,303,041.92 130,304.19 1,461,909.55 365,477.39 未弥补亏损 475,174.92 47,517.49 499,922.48 124,980.62 合计 1,778,216.84 177,821.68 1,961,832.03 490,458.01 9、短期借款 项 目 年末数 年初数 抵押借款 1,800,000.00 1,300,000.00 抵押及保证借款 1,500,000.00 2,000,000.00 合计 3,300,000.00 3,300,000.00 说明： 抵押借款期末余额 180 万元，其中 90 万元系本公司股东黄旭辉以其位于常州市 兆丰花苑的房屋（共有人：周萍，本公司股东黄旭辉的妻子）作为抵押物为本公 司向江苏江南农村商业银行股份有限公司取得的借款提供担保；另外 90 万元系 本公司股东赵厚华以其位于常州市椿桂坊的房屋作为抵押物为本公司向江苏江 南农村商业银行股份有限公司取得的借款。 抵押及保证借款年末余额 150 万元，系本公司股东赵厚华以其位于常州市采菱路 河苑家园的房屋作为抵押物为本公司提供担保，并由股东黄旭辉、关联方周萍、 股东赵厚华为本公司提供借款担保，上述借款系本公司向江苏银行股份有限公司 常州市大学城支行取得的借款。 10、应付票据及应付账款 项 目 年末数 年初数 应付票据 - 1,160,000.00 应付账款 3,417,351.88 2,692,752.56 合 计 3,417,351.88 3,852,752.56 （1） 应付票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 - 1,160,000.00 （2） 应付账款 公告编号：2019-003 83 项 目 年末数 年初数 货款 3,102,518.46 2,476,391.63 运费及其他 314,833.42 216,360.93 合计 3,417,351.88 2,692,752.56 11、预收款项 项 目 年末数 年初数 货款 9,614.29 234,711.49 12、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 短期薪酬 373,397.08 1,677,774.03 1,680,782.07 370,389.04 离职后福利-设定提存计划 - 84,351.28 84,351.28 - 合计 373,397.08 1,762,125.31 1,765,133.35 370,389.04 （1）短期薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 368,761.72 1,485,679.34 1,492,638.30 361,802.76 职工福利费 - 106,439.48 106,439.48 - 社会保险费 - 42,808.53 42,808.53 - 其中：1．医疗保险费 - 35,860.40 35,860.40 - 2．工伤保险费 - 3,362.09 3,362.09 - 3．生育保险费 - 3,586.04 3,586.04 - 住房公积金 - 29,666.80 29,666.80 - 工会经费和职工教育经费 4,635.36 13,179.88 9,228.96 8,586.28 合计 373,397.08 1,677,774.03 1,680,782.07 370,389.04 （2）设定提存计划 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 - 82,109.65 82,109.65 - 2．失业保险费 - 2,241.63 2,241.63 - 合计 - 84,351.28 84,351.28 - 公告编号：2019-003 84 13、应交税费 税 项 年末数 年初数 增值税 82,184.53 60,340.95 城市建设维护税 12,275.23 10,746.18 教育费附加 5,260.82 4,605.51 地方教育费附加 3,507.21 3,070.34 其他税种 780.00 758.90 合计 104,007.79 79,521.88 14、其他应付款 项 目 年末数 年初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,583,343.96 1,529,889.96 合 计 1,583,343.96 1,529,889.96 （1） 其他应付款 项 目 年末数 年初数 关联方往来款 1,583,343.96 1,527,656.06 员工往来款 - 2,233.90 合计 1,583,343.96 1,529,889.96 15、股本（单位：万股） 项 目 年初数 本年增减（+、-） 年末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 500.00 - - - - - 500.00 16、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 27,726.97 - - 27,726.97 17、未分配利润 项 目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2019-003 85 调整前上年年末未分配利润 -679,770.80 237,086.84 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 -679,770.80 237,086.84 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -509,981.98 -916,857.64 减：提取法定盈余公积 - - 其他减少 - - 年末未分配利润 -1,189,752.78 -679,770.80 18、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,891,470.49 29,141,285.23 26,319,530.57 23,521,798.84 其他业务 26,073.95 15,839.95 272,025.63 256,193.96 合 计 32,917,544.44 29,157,125.18 26,591,556.20 23,777,992.80 （1） 主营业务（分行业） 行业名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 工程塑料 32,891,470.49 29,141,285.23 26,319,530.57 23,521,798.84 （2） 主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 阻燃 FR-800 15,873,954.59 14,072,349.64 13,169,890.83 11,716,021.55 PP 10,448,561.79 8,946,182.61 2,832,970.09 2,496,201.05 阻燃 FR-800A 4,708,809.91 4,344,304.37 4,077,247.52 3,650,590.94 耐热 AH-800D 1,434,336.80 1,403,627.72 1,247,606.85 1,163,801.32 耐热 AH-800B 176,400.38 158,274.82 1,770,651.71 1,648,842.93 FR-800C 104,252.62 80,639.23 1,226,267.08 1,017,027.15 阻燃 FR-800B 87,004.31 81,278.04 507,376.40 461,445.50 耐热 AH-800E 52,589.75 49,145.99 549,893.17 500,699.33 阻燃 ABS/PC 5,560.34 5,482.81 937,626.92 867,169.07 合计 32,891,470.49 29,141,285.23 26,319,530.57 23,521,798.84 公告编号：2019-003 86 （3） 主营业务（分地区） 地区名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 境内 32,891,470.49 29,141,285.23 26,319,530.57 23,521,798.84 19、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 45,931.23 40,013.14 教育费附加 19,684.82 17,148.48 地方教育费附加 13,123.20 11,432.33 印花税 8,618.70 7,280.20 车船使用税 3,070.00 2,880.00 合计 90,427.95 78,754.15 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 20、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 运费 764,632.52 450,366.71 职工薪酬 272,948.71 526,680.18 业务招待费 181,167.47 136,646.60 折旧 142,822.77 188,116.56 其他 124,318.80 127,056.70 合计 1,485,890.27 1,428,866.75 21、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 645,349.74 622,634.66 中介机构服务费 425,780.10 370,369.15 业务招待费 337,870.40 342,891.01 差旅费 80,334.00 138,594.93 汽车费用 42,367.37 67,095.07 折旧 46,940.31 41,946.92 公告编号：2019-003 87 专利费摊销 18,999.96 18,999.96 其他 242,020.69 198,651.83 合计 1,839,662.57 1,801,183.53 22、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 人工费 - 217,861.35 23、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 184,042.42 423,794.36 减：利息收入 2,178.08 5,211.87 承兑汇票贴息 1,069.44 14,771.75 手续费及其他 5,177.79 5,354.04 合计 188,111.57 438,708.28 24、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 370,018.56 260,036.80 25、其他收益 补助项目（产生其他收益的来源） 本年发生额 上年发生额 政府补助 15,000.00 330,000.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目（产生其他收益的来源） 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 常州市经开区科技发展奖励款 15,000.00 - 与收益相关 新三板挂牌奖励 - 300,000.00 与收益相关 专利补贴 - 30,000.00 与收益相关 合 计 15,000.00 330,000.00 - 说明： 公告编号：2019-003 88 （1）政府补助的具体信息，详见附注十三、2、政府补助。 （2）其他收益均为非经常性损益。 26、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） 1,346.01 - 说明：资产处置收益均属于非经常性损益。 27、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 其他 - 25,000.00 说明：营业外支出均属于非经常性损益。 28、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 - - 递延所得税费用 312,636.33 -189,989.82 合计 312,636.33 -189,989.82 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 -197,345.65 -1,106,847.46 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -39,469.13 -276,711.87 小型微利企业年应纳税所得额减免的影响 19,734.58 - 对以前期间当期所得税的调整 3,895.90 - 不可抵扣的成本、费用和损失 34,200.18 86,722.05 税率变动对期初递延所得税余额的影响 294,274.80 - 所得税费用 312,636.33 -189,989.82 29、现金流量表项目注释 公告编号：2019-003 89 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到黄旭辉往来款 700,000.00 2,870,000.00 收到政府补助 15,000.00 330,000.00 存款利息收入 2,178.08 5,211.87 收回银行承兑保证金 - 496,300.00 合计 717,178.08 3,701,511.87 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 销售费用、管理费用及研发费用支付的现金 2,144,598.03 2,262,177.79 归还黄旭辉往来款 660,000.00 1,480,000.00 捐赠支出 - 25,000.00 合计 2,804,598.03 3,767,177.79 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -509,981.98 -916,857.64 加：资产减值准备 370,018.56 260,036.80 固定资产折旧 262,949.62 332,412.29 无形资产摊销 18,999.96 18,999.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -1,346.01 - 财务费用（收益以“－”号填列） 185,111.86 438,566.11 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 312,636.33 -189,989.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 306,338.38 177,020.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -497,593.99 2,233,640.80 公告编号：2019-003 90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -803,420.97 1,677,057.36 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -356,288.24 4,030,886.26 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 428,967.56 967,927.49 减：现金的年初余额 967,927.49 787,611.02 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -538,959.93 180,316.47 说明： 公司 2018 年度销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 24,103,241.18 元。 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 本年发生额 上年发生额 一、现金 428,967.56 967,927.49 其中：库存现金 170,887.07 93,226.94 可随时用于支付的银行存款 258,080.49 874,700.55 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到年的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 428,967.56 967,927.49 31、年末本公司无所有权或使用权受到限制的资产 六、合并范围的变动 本公司报告期内合并范围没有变动。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 常州润邦新材料科 常州 常州 贸易 100% - 直接投资 公告编号：2019-003 91 技有限公司 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风 险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 管理层也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险，本公司 对此的风险管理政策概述如下： （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款 项等。 本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重 大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人 的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司 会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可 控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 公告编号：2019-003 92 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 71.89%（2017 年：63.42%）；本公司本期末其他应收款无欠款余额。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行 监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供 足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行和其他借款来筹措营运资金。于 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 102 万元（2017 年 12 月 31 日：人民币 642 万元）。 期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单 位：人民币万元）： 年末数 项目 六个月以内 六个月至 一年以内 一年至五年 以内 五年以上 合计 金融负债： 短期借款 150.00 180.00 - - 330.00 应付账款 341.74 - - - 341.74 其他应付款 158.33 - - - 158.33 金融负债和或有负债合计 650.07 180.00 - - 830.07 期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单 位：人民币万元）： 年初数 项目 六个月以内 六个月至 一年以内 一年至五年 以内 五年以上 合计 金融负债： 短期借款 200.00 130.00 - - 330.00 公告编号：2019-003 93 应付账款 269.28 - - - 269.28 其他应付款 152.99 - - - 152.99 金融负债和或有负债合计 622.27 130.00 - - 752.27 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 本公司不存在市场风险。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 69.59%（2017 年 12 月 31 日：68.31%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值 层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资 产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输 入值）。 （1）于 2018 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的项目和金额 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、 应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。 公告编号：2019-003 94 上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易 1、本公司的主要股东 股东名称 持股比例 黄旭辉 60.00% 杨军 20.00% 赵厚华 20.00% 合计 100.00% 本公司最终控制方是黄旭辉。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 李金红 董事、董秘 俞光耀 董事 张卫东 监事 顾建军 监事 周萍 公司股东黄旭辉的配偶 宗英 公司股东杨军的配偶 缪小培 公司股东赵厚华的配偶 4、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 本公司无关联采购与销售情况 （2）关联担保情况 ①本公司为关联方提供担保 无 公告编号：2019-003 95 ②本公司作为被担保方 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 赵厚华、缪小培 600,000.00 2015 年 5 月 13 日 2018 年 5 月 11 日 是 杨军、宗英 700,000.00 2016 年 9 月 8 日 2019 年 9 月 8 日 是 黄旭辉、周萍 600,000.00 2016 年 9 月 21 日 2019 年 9 月 21 日 是 黄旭辉、周萍、赵厚 华、缪小培 2,000,000.00 2017 年 8 月 21 日 2018 年 6 月 1 日 是 黄旭辉、周萍 1,500,000.00 2018 年 5 月 31 日 2019 年 5 月 16 日 否 赵厚华 1,500,000.00 2018 年 5 月 31 日 2019 年 5 月 16 日 否 赵厚华 770,000.00 2018 年 5 月 31 日 2021 年 5 月 30 日 否 黄旭辉、周萍 1,320,000.00 2018 年 9 月 18 日 2023 年 9 月 14 日 否 赵厚华 1,500,000.00 2018 年 9 月 18 日 2023 年 9 月 14 日 否 （3）关联方资金拆借情况 关 联 方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 黄旭辉 1,390,000.00 2017 年 11 月 16 日 2019 年 11 月 16 日 临时资金 拆借 黄旭辉 700,000.00 2018年5月29 日 2019 年 5 月 29 日 临时资金 拆借 说明 ：本公司本期向黄旭辉拆入资金 70 万元，归还 66 万元，借款均为无息借 款。 （4）关键管理人员薪酬 2018 年度公司关键管理人员为 7 人，2017 年度公司关键管理人员为 8 人，支付薪 酬情况见下表： 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员薪酬 847,929.16 931,249.79 5、关联方应收应付款项 应付关联方款项 公告编号：2019-003 96 项目名称 关联方 年末数 年初数 账面余额 账面余额 其他应付款 黄旭辉 1,524,847.96 1,485,667.96 其他应付款 赵厚华 36,636.00 21,405.60 其他应付款 李金红 20,130.00 20,582.50 其他应付款 顾建军 1,730.00 - 合计 1,583,343.96 1,527,656.06 十一、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 22 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、分部报告 除改性塑料的研发、生产及销售业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影 响的业务。同时，由于本公司仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内， 其主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露分部数据。 2、政府补助 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上年计入 损益的金 额 本年计入损 益的金额 计入损益 的列报项 目 与资产 相关/与 收益相 关 常州市经开区科技发展奖 励款 财政拨款 - 15,000.00 其他收益 与收益 相关 公告编号：2019-003 97 新三板挂牌奖励 财政拨款 300,000.00 - 其他收益 与收益 相关 专利补贴 财政拨款 30,000.00 - 其他收益 与收益 相关 合 计 - 330,000.00 15,000.00 - - 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 项 目 年末数 年初数 应收票据 581,631.24 1,560,000.00 应收账款 7,416,650.61 6,013,453.67 合 计 7,998,281.85 7,573,453.67 （1）应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 581,631.24 1,210,000.00 商业承兑汇票 - 350,000.00 合 计 581,631.24 1,560,000.00 说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。 ①年末本公司无已质押的应收票据 ②年末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 17,759,144.52 - 用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风 险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要 风险和报酬已经转移，故终止确认。 ③年末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （2） 应收账款 ①应收账款按种类披露 公告编号：2019-003 98 种 类 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 - - - - - 按组合计提坏 账准备的应收 账款 - - - - - 其中：组合 1 8,236,015.70 97.55 1,026,031.11 12.46 7,209,984.59 组合 2 206,666.02 2.45 - - 206,666.02 组合小计 8,442,681.72 100.00 1,026,031.11 12.15 7,416,650.61 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款 - - - - - 合计 8,442,681.72 100.00 1,026,031.11 12.15 7,416,650.61 应收账款按种类披露（续） 种 类 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 - - - - - 按组合计提坏 账准备的应收 账款 - - - - - 其中：组合 1 6,278,884.71 87.27 652,770.66 10.40 5,626,114.05 组合 2 387,339.62 5.38 - - 387,339.62 组合小计 6,666,224.33 92.65 652,770.66 9.79 6,013,453.67 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款 528,886.19 7.35 528,886.19 100.00 - 合计 7,195,110.52 100.00 1,181,656.85 16.42 6,013,453.67 公告编号：2019-003 99 说明： 组合 1：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 6,640,961.20 80.64 332,048.06 5.00 6,308,913.14 1 至 2 年 932,564.00 11.32 186,512.80 20.00 746,051.20 2 至 3 年 310,040.50 3.76 155,020.25 50.00 155,020.25 3 年以上 352,450.00 4.28 352,450.00 100.00 - 合计 8,236,015.70 100.00 1,026,031.11 12.46 7,209,984.59 （续上表） 账 龄 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 4,901,846.21 78.07 245,092.31 5.00 4,656,753.90 1 至 2 年 1,003,653.00 15.98 200,730.60 20.00 802,922.40 2 至 3 年 332,875.50 5.30 166,437.75 50.00 166,437.75 3 年以上 40,510.00 0.65 40,510.00 100.00 - 合计 6,278,884.71 100.00 652,770.66 10.40 5,626,114.05 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 373,260.45 元。 ③本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 528,886.19 其中，重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否由关联 交易产生 佛山市顺德区兆 燕贸易有限公司 货款 528,886.19 确认无法收回 公司内部审 批流程 否 公告编号：2019-003 100 ④按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 年末余额 占应收账款年末余额合 计数的比例% 坏账准备 年末余额 苏州荣海塑胶科技有限公司 2,376,249.80 28.15 118,812.49 十堰吉利瑞特科工贸有限公司 1,404,861.32 16.64 70,243.07 湖北吉龙汽车部件有限公司 1,378,650.00 16.33 68,932.50 南昌国志科技有限公司 799,298.50 9.47 126,955.55 常州东承记进出口有限公司 397,602.70 4.71 19,880.14 合计 6,356,662.32 75.30 404,823.75 ⑤本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 2、长期股权投资 项目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年计提减 值准备 减值准备 年末余额 常州润邦新 材料科技有 限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 3、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,855,863.90 29,017,649.78 26,257,859.52 23,441,103.18 其他业务 26,073.95 15,839.95 272,025.63 256,193.96 合计 32,881,937.85 29,033,489.73 26,529,885.15 23,697,297.14 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 公告编号：2019-003 101 项 目 本年发生额 说明 非流动性资产处置损益 1,346.01 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 15,000.00 非经常性损益总额 16,346.01 减：非经常性损益的所得税影响数 1,634.60 非经常性损益净额 14,711.41 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 数（税后） - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 14,711.41 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率% 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -12.46 -0.10 - 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -12.82 -0.10 - 注：不存在稀释因素 常州汉邦工程塑料股份有限公司 2019 年 4 月 23 日 公告编号：2019-003 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室