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广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 1 2021 年度报告 科玛股份 NEEQ : 839326 广州科玛生物科技股份有限公司 GuangZhou Homar Bio-Technology Co.,Ltd 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 33 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 130 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何志青、主管会计工作负责人邓大跃及会计机构负责人（会计主管人员）邓大跃保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 客户集中度较高的风险 公司主要从事洗护、护肤、洁肤等化妆品的研发、生产和销售。 报告期内公司客户比较集中，2021 年公司前五大客户的销售额 占营业收入总额的比例 53.49%，其中前两大客户 MELLER DESIGNS SOLUTIONS LTD.、广东郑明明化妆品科技有限公司营业 收入的比例分别 31.26%和 9.49%，若主要客户业绩波动或与公 司的合作发生变动，将会对公司的生产经营产生重大影响。采 取的措施：一方面公司将继续提升研发水平、保证产品质量、 加强对主要客户的服务和沟通，以维持对主要客户的销售稳定 和增长；另一方面，公司将大力拓展客户群，培育中小客户成 长，增加其他客户的销售占比；公司还将计划逐步布局自主品 牌的销售，通过电子商务、电视购物、传统经销商等方式拓展 市场渠道，以此逐渐降低对主要客户的依赖。 租赁房产存在权利瑕疵的风险 2011 年和 2016 年，公司与广州市花都区花山镇洛场村经济联合 社分别签署《房屋租赁合同》，租赁其位于花都区花山镇启源大 道 28 号的房产用于生产经营，上述租赁合同已经广州市国土资 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 4 源和房屋管理局花都区分局备案并正常履行中，因上述房屋建 设时未取得建设工程规划许可证、建设工程施工许可证，也未 取得房屋所有权证，公司租赁的上述房产存在权利瑕疵。采取 的措施:广州市花都区花山镇人民政府、花山镇洛场村经济联合 社分别出具证明：公司办公场所、厂房等经营性用房虽然未取 得房产证，但不影响公司正常生产经营使用。上述房屋将来十 年内没有拆迁计划。在租赁期间，双方未因房屋权属问题产生 任何争议。花山镇洛场村经济联合社承诺，若因房屋拆迁或其 他原因导致租赁合同无法继续履行，本集体将提前通知公司， 给予充分搬迁时间，并另行提供其他可使用厂房、土地。 出口目的地政治经济政策变动的风险 报告期内，公司出口销售金额占当期收入总额的比例为 40.58%， 出口地主要是英国，产品出口到其他国家或地区，需符合出口 国（地区）的贸易政策及相关法律规定。由于出口目的地社会 经济发展可能导致政治经济政策发生不可预测的变动，而此变 动可能会延伸到国际贸易上，由此增加了国际贸易的复杂程度 和国际贸易的风险性，进而有可能对公司出口销售产生重大影 响。采取的措施:公司将谨慎评估出口目的地政治经济政策变动 的风险，积极开拓政治、经济政策稳定地区客户，实施保守的 信用政策，以避免出口目的地政治经济政策变动可能对公司造 成的损失。 出口退税政策变动的风险 报告期内，公司出口销售金额占当期收入总额的比例为 40.58%， 收到增值税出口退税金额为 362,868.04 元，报告期内公司适用 的增值税出口退税率为 13%，虽然增值税出口退税不影响公司 损益，但是如果上述增值税出口退税政策发生变化或退税率降 低，相关进项税转出将计入公司营业成本，降低公司盈利能力。 采取的措施:公司将积极拓展业务规模，提高盈利能力，以业务 规模和盈利能力的提升来抵消政策变动对公司的影响。 生产经营模式较为单一的风险 公司的主营业务是为客户提供专业的化妆品代工生产服务，目 前的代工方式以 OEM 和 ODM 模式为主，生产经营模式较为单 一。采取的措施：公司在继续做大做强代加工业务的同时，将 积极布局自有品牌业务，丰富公司经营模式，增加盈利增长点， 提升行业地位。 宏观经济波动的风险 作为日常消费品，化妆品行业的发展与国民经济发展和居民人 均可支配收入具有较高的正相关关系。虽然国民经济的持续发 展、居民收入水平的不断提升，为化妆品行业快速发展提供了 良好环境和市场空间，但是当前国际和国内经济形势及前景不 容乐观。国际经济发展不利因素短期无法消除；国内经济结构 调整，经济转型时期带来的下行压力较大，发展增速较以前年 度趋缓。国内外经济发展的波动，对公司产品的销售带来一定 的影响。采取的措施：公司密切关注宏观经济的波动和国家经 济政策的调整，做到积极预防，快速响应。 市场竞争加剧的风险 化妆品行业是一个充分竞争的行业，品牌及代工企业数目众多， 市场较为分散，行业不断细分。目前国内化妆品市场，尤其是 中高端市场主要被外资企业所占据。本土品牌既面临国际大品 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 5 牌的竞争压力，本土品牌之间尤其是新兴品牌间也形成了激烈 的竞争态势。化妆品行业的竞争加剧可能导致本公司的产品售 价降低或销量减少，从而影响本公司的经营业绩以及未来的发 展规划。采取的措施：公司做好短期和长期规划，不断优化商 业模式，加大技术投入，促进产品和经营模式的升级，不断加 强核心竞争力。 高端人才不足的风险 公司的业务发展与大量拥有专业技能和丰富行业经验的人才密 不可分，包括研发设计、生产、营销、管理等各个领域的人才。 随着公司业务的扩展，一方面，公司需要持续吸引优秀人才加 入；另一方面，随着行业竞争日益激烈，人才方面的竞争加剧， 如果本公司无法保持团队的稳定，吸引及挽留足够数量的优秀 人才，将对公司生产经营和持续发展产生不利影响。采取的措 施：公司通过学习培训、股权激励、晋升机制、企业文化等各 方面采取有效措施，以进一步吸收优秀人才，稳定公司管理团 队及核心人员。 技术泄密风险 公司在研发和生产中形成了一批拥有完全自主知识产权的核心 技术和配方，这些核心技术和配方是公司发展所依赖的关键资 源，对公司保持和发展核心竞争力及可持续发展能力具有十分 重要的意义。出于商业机密保护的考虑，公司部分核心技术和 配方没有申请专利。如果公司该部分核心技术和配方发生泄密 情况，将对公司的核心竞争力造成不利影响，进而影响公司未 来发展。采取的措施：公司与技术人员均签订了技术保密协议， 配套完整相关保密制度和措施，妥善保存和管理技术文件，将 泄密风险降到最低。 研发及新产品开发的风险 公司在新产品研发过程中，可能出现研发方向与市场需求脱节、 研发成果出现可替代产品、研发无法实现产业化、甚至研发失 败等情况，尤其是一些涉及新技术的研究项目，因此会面临一 定风险。公司无法保证日后所有的新产品开发均会吸引足够的 消费者需求，获得市场认可和预期收益。如果将来公司未能收 回新产品的开发、生产及营销成本，可能会对公司的财务状况 及整体盈利能力造成不利影响采取的措施:公司通过充分研究化 妆品行业市场趋势，加强研发投入方面内部控制措施，做好研 发新产品前的市场调研和可行性研究，以降低研发及新产品开 发的风险。 控股股东不当控制的风险 控股股东谭广诺和何志青共持有公司 2850 万股，占公司股份总 数的 81.42%。公司董事长及总经理一职由何志青担任，实际控 制人谭广诺和何志青对公司经营管理拥有较大的影响力。因此， 若控股股东控制不当，可能会给公司经营和其他股东的利益带 来风险。采取的措施:公司将不断完善法人治理结构来规范实际 控制人行为，通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策管理办法》、 《对外担保管理办法》等制度安排，完善公司经营管理与重大 事项的决策机制；进一步防范公司实际控制人不当控制的风险， 保护未来中小股东的合法权益。 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 6 长期借款的偿还风险 2021 年 11 月 25 日，公司与厦门国际银行股份有限公司珠海分 行签署了合同编号为 1510202108084723 号的《流动资金借款合 同》，借款金额为人民币 15,000.00 万元，借款年利率为 6.90%， 按半年度等额还本，按季付息，截止 2021 年 12 月 31 日已发放 贷款金额 11,000.00 万元；广州安婷化妆品有限公司与厦门国际 银 行 股 份 有 限 公 司 珠 海 分 行 签 署 了 合 同 编 号 为 1510202108084723BZ-1 的《保证合同》，对公司主合同项下 1510202108084723 号的《流动资金借款合同》全部债务本金人 民币 15,000.00 万元限度内提供保证担保，被担保的主债权的发 生期间为 2021 年 11 月 26 日至 2024 年 11 月 26 日，保证方式 为连带责任保证；何志青、谭广诺与厦门国际银行股份有限公 司珠海分行签署了合同编号为 1510202108084723BZ-2 的《保证 合同》，对公司主合同项下 1510202108084723 号的《流动资金 借款合同》全部债务本金人民币 15,000.00 万元限度内提供保证 担保，被担保的主债权的发生期间为 2021 年 11 月 26 日至 2024 年 11 月 26 日，保证方式为连带责任保证；公司与厦门国际银 行 股 份 有 限 公 司 珠 海 分 行 签 署 了 合 同 编 号 为 1510202108084723DY-1 的《应收账款质押合同》，以应收账款质 押，质押金额人民币 6,048.00 万元，被质押的主债权的发生期 间为 2021 年 11 月 26 日至 2024 年 11 月 26 日；公司与厦门国 际 银 行 股 份 有 限 公 司 珠 海 分 行 签 署 了 合 同 编 号 为 1510202108084723DY-2 的《最高额抵押合同》，抵押物抵押担保 的最高债权额限度为人民币 26,895.00 万元，被担保的主债权的 发生期间为 2021 年 11 月 26 日至 2024 年 11 月 26 日，抵押物 为公司位于广州市花都区花东镇秀塘村房产、土地使用权。 采取的措施:一方面公司将提升研发技术的核心竞争力，提高营 业收入及产品盈利水平，加强财务管理、控制成本费用支出， 加速资金周转，友好改善客户和供应商的结算方式，从而保障 公司有充分的现金流；另一方面，公司预计 2 年内分批次定向 发行股票，引进新的股东投资者。同时，控股股东对公司发展 很有信心，如果公司资金出现短期周转困难，控股股东将会以 个人资金和财产进行援助周转。 创美金谷产业园项目投资较大的风险 公司位于花都区花东镇秀塘村 G09-KGW05J 地块，已于 2015 年 12 月开始建设，2019 年底已经完成一期的地下层 16100 平方米 和 A 栋 9720 平方米、二期的 B、C、D、E、F 栋 31200 平方米的 主体工程，建设完成后将能满足公司化妆品扩大生产、技术研 发和创新孵化中心的需要，于 2020 年 7 月 20 日已办理不动产 权登记证：粤（2020）广州市不动产权第 08208733 号总面积为 57260.14 平方米，后续的室内、外装修、增加技术研发和生产 性设备还需要大量资金，如果控股股东操作不当，会有现金流 量周转困难的风险。 采取的措施:公司正在积极推行主营业务增长和创美金谷产业园 招商新策略，同步在进行多渠道多方式的融资活动。 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 7 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、科玛股份、股份公司 指 广州科玛生物科技股份有限公司 有限公司、科玛有限、科玛生物 指 广州科玛生物科技有限公司 MS、英国玛莎 指 Marks Spencer，玛莎百货公司，英国百年历史老牌零 售企业 MB、MD 指 Meller Design Solutions LTD 创美金谷、金港城项目、创美金谷产业 园、美谷产业孵化器 指 公司自购花都区花东镇秀塘村自编 10 号 20,351.76 平 方米土地，已建设日用品、化妆品分拣包装中心、美 妆生物科技大健康产业资源的整合价值创新园区。 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转 让行为 公司章程 指 广州科玛生物科技股份有限公司章程 股东大会 指 广州科玛生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州科玛生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州科玛生物科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 OEM 指 Original Equipment Manufacturer，即原始设备制造 商，由品牌商提供产品的结构、外观、工艺进行生产， 产品生产后由品牌商销售 ODM 指 Original Design Manufacturer，即原始设计制造商， 生产商根据客户的产品意向开发产品，由客户选择后 下订单进行生产，产品由品牌商销售 本期期初、期初 指 2021 年 01 月 01 日 本期期末、期末 指 2021 年 12 月 31 日 上年同期、上期 指 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期、本期 指 2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州科玛生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Homar Bio Technology Co. Ltd Homar 证券简称 科玛股份 证券代码 839326 法定代表人 何志青 二、 联系方式 董事会秘书 邓大跃 联系地址 广州市花都区花山镇启源大道 电话 020-37715888 传真 020-37715888 电子邮箱 dengdayue@ 公司网址 办公地址 广州市花都区花山镇启源大道 邮政编码 510880 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 6 日 挂牌时间 2016 年 9 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-26 化学原料和化学制品制造业-268 日用化学产品制造 -682 化妆品制造- - - 主要业务 化妆品的研发、生产、销售；口罩生产与销售。 主要产品与服务项目 化妆品生产加工与销售，口罩生产与销售。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 35,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（谭广诺、何志青） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（谭广诺、何志青），一致行动人为（谭广诺、何 志青） 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9144010156791599XC 否 注册地址 广东省广州市花都区花山镇启源大道 否 注册资本 35,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦四层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东北证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 温安林 黄群 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市车公庄大街 9 号院 B 座 2 单元 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 33,796,007.11 126,927,917.04 -73.37% 毛利率% 21.24% 27.60% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -32,484,976.72 3,021,012.20 -1,175.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -32,521,558.54 -111,327.02 -29,112.64% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -105.73% 6.63% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -105.85% -0.24% - 基本每股收益 -0.93 0.09 -1,133.33% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 182,870,422.68 160,604,912.67 13.86% 负债总计 168,311,959.32 113,554,592.46 48.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,481,923.93 46,966,900.65 -69.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.41 1.34 -69.12% 资产负债率%（母公司） 89.88% 69.71% - 资产负债率%（合并） 92.04% 70.70% - 流动比率 0.74 0.46 - 利息保障倍数 -6.58 1.76 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,464,521.33 -25,344,679.11 164.96% 应收账款周转率 16.22 36.27 - 存货周转率 5.26 20.21 - 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 13.86% 12.33% - 营业收入增长率% -73.37% 147.71% - 净利润增长率% -1,180.80% 19.22% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 35,000,000.00 35,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 527,377.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -493,717.58 非经常性损益合计 33,660.11 所得税影响数 -2,921.71 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 36,581.82 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1． 重要会计政策变更 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》 （简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次 执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司作为承租人，本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则 当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公 司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产： 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为 折现率。 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多 项简化处理： 1）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3）使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确 定租赁期； 5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）、预计负债”评估包含租赁的合 同在首次执行日前是否为亏损合同， 并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准 则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 13 原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下： 合并资产负债表项目 会计政策变更前 2020 年 12 月 31 日余额 新租赁准则影响 会计政策变更后 2021 年 1 月 1 日余额 使用权资产 8,822,689.00 8,822,689.00 租赁负债 8,822,689.00 8,822,689.00 续 母公司资产负债表项 目 会计政策变更前 2020 年 12 月 31 日余额 新租赁准则影响 会计政策变更后 2021 年 1 月 1 日余额 使用权资产 8,822,689.00 8,822,689.00 租赁负债 8,822,689.00 8,822,689.00 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是研发、生产、营销、服务一体化的综合型化妆品企业，主营业务是为客户提供专业的化妆品 代工生产服务，目前的代工方式以 OEM 和 ODM 模式为主。公司凭借丰富的配方储备库、数十项技术专利、 雄厚的研发实力，以及成熟的代工运作经验、品牌策划定制能力，构成公司的核心竞争力。通过在竞争 中实现产品和服务差异化的发展战略，服务于包括国内和海外的化妆品品牌公司、百货零售企业、化妆 品代理商、连锁企业、电子商务零售平台等各类型的众多客户（如英国有百年历史的最大的老牌企业之 一玛莎公司、屈臣氏公司等）。 1.采购模式 公司的采购模式为按需采购、分月执行。公司于年初制定销售计划和生产计划，进而推定公司的采 购计划和采购总量。确定采购总量后，公司的采购按月执行，实际采购量会根据实际销售及生产情况有 所调整。 公司采购部根据原料、包装材料相关质量要求及技术标准和生产需要，通过与品控部共同对供应商 管理体系、产品实现、产品安全、质量管理和产品交付等五个方面进行审核，选择合格的供方；对于供 应原料、包装材料的供方，在评估时，应要求供应商提供充分的资质证明材料；对于已经有业务往来的 合格原料、包装材料供方，每年至少对供应商进行一次跟踪复评。评定不合格的供应商，将在供应商名 录中移除，取消供货资格。 2.生产模式 公司的委托代工生产服务包括 OEM 和 ODM 两种模式。OEM 模式，即按照客户的来样，利用自有配方 和客户提供的包材，报价确认价格后，客户下订单，公司根据订单生产，产品贴客户商标进行销售；ODM 模式，即根据客户需求的品类、规格、功能和质量，设计产品配方和包装并进行生产，产品通常贴客户 商标进行销售。 公司主要采用的是订单生产模式即 MTO（Make-to-Order）面向订单生产，接到订单之后才安排从原 材料到生产到出货的流程；也有少量订单是备货型生产模式即 MTS（Make-to-Stock），如屈臣氏等客户 订单。而且绝大多数属多品种小批量订单，即基本每个客户订单都有很多品种，但每种产品数量从几千 到几万不等，因单品数量偏少，采用自动化生产的形式变得不现实，只能采用柔性生产模式，即品类相 同的产品其生产工艺、所使用的设备及生产场所都相同，半成品料体采用批量间歇式生产，灌包装工序 采用半自动机加人工操作方式生产；现有少量类别的单品在部分生产环节采用了自动化的生产模式，如 面贴膜产品在灌装封口工序、后封尾产品在灌装封尾工序、需贴标的瓶类在贴标工序、烟包膜产品在过 烟包膜工序采用了自动化程度较高的生产设备。 3.销售模式 公司外销主要客户在英国，采取直接销售的方式，国际品牌商在与公司就产品要求进行沟通后，通 过其授权的贸易代理商或直接下达订单，公司根据订单组织生产，产品向贸易代理商或品牌商定向出口。 货款结算方面，品牌商直接或通过其授权的贸易代理商向公司付款。例如：国际品牌商英国玛莎即通过 其贸易代理商 MD 与本公司签订购货合同，下单生产。公司内销主要采用直销模式，公司与客户签订销 售合同，客户向公司购买产品后销售给终端。 公司接到客户下单后生产，一般预收订单的金额 30%，收到客户余款后出货。对于部分常年合作客 户，先付 30%订金，出货后月结余款，如瓷肌、屈臣氏、MD 等。 公司经过几年发展，产品质量已获得客户信赖，已经与海外客户建立了稳定的合作关系，报告期内， 公司主要通过“美博会”、推介活动等开拓海外客户，针对新客户，公司一般会对客户进行配方推介和 试用，试用满意后根据与客户签订的订单生产、发货。2014 年公司与主要海外客户主要以美元结算，因 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 15 汇率波动影响公司汇兑损益，2015 年初公司与主要客户 Meller Design Solutions LTD 结算方式改为人 民币，与其他海外客户仍然使用美元结算。公司与海外客户的定价模式为成本加成，公司海外销售适用 增值税出口退税政策，报告期内退税率为 13%。 4.盈利模式 公司目前的盈利模式，是以提供产品代工生产和品牌定制策划服务，赚取加工服务费（采取成本加 成定价方式）为主营业务收入。存在着盈利模式过于单一、议价能力和主动定价权较弱的问题。 公司未来将优化和拓展新的盈利模式：1）通过研发技术专利和新配方，提高在 OEM/ODM 业务定价 的比重，增强定价权；2）开发自有品牌，从目前依赖纯加工收入扩展到品牌营销收入，形成多元化盈 利结构。 报告期内，因国内疫情的有效控制，及国际形式的变化复杂，本年度防疫物资口罩的生产和销量大幅减 少。报告期内及至本报告披露日，公司商业模式尚未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司于 2021 年 4 月取得广东省工业信息化厅 2021 年省专精特新企 业认定；于 2019 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR201944003262，有效期三年；于 2021 年 05 月 07 日入库全国科 技型中小企业，入库登记编号 202144011408011290； 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 16 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 29,648,887.63 16.21% 6,206,057.92 3.86% 377.74% 应收票据 0 0.00% 0 0% 0.00% 应收账款 1,250,909.49 0.68% 2,686,369.29 1.67% -53.43% 存货 4,157,227.40 2.27% 5,954,042.13 3.71% -30.18% 投资性房地产 101,543,479.77 55.53% 104,735,827.51 0.6521334% -3.05% 长期股权投资 400,000.00 0.22% 400,000.00 0.0024906% 0.00% 固定资产 4,769,743.60 2.61% 5,629,775.32 3.51% -15.28% 在建工程 0.00% 0.00% 0.00% 无形资产 12,361,275.74 6.76% 12,373,966.63 0.077046% -0.10% 商誉 0 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 30,000,000.00 18.68% -100.00% 长期借款 103,400,000.00 56.54% 37,465,788.43 23.33% 175.99% 其他流动资产 2,569,627.77 1.41% 936,677.82 0.58% 174.33% 预付账款 3,937,670.06 2.15% 18,777,809.57 11.69% -79.03% 使用权资产 8,158,583.59 4.46% - - - 其他应收款 1,295,107.01 0.71% 369,904.65 0.23% 250.12% 长期待摊费用 10,381,487.98 5.68% 2,509,280.06 1.56% 313.72% 递延所得税资 产 2,396,422.64 1.31% 25,201.77 0.02% 9,408.95% 应付账款 2,917,208.98 1.60% 4,079,907.04 0.0254034% -28.50% 预收账款 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 合同负债 5,731,085.60 3.13% 7,259,050.07 4.52% -21.05% 应付职工薪酬 1,873,698.51 1.02% 2,230,385.47 1.39% -15.99% 应交税费 460,483.86 0.25% 40,284.33 0.03% 1,043.08% 其他应付款 37,467,404.30 20.49% 11,508,869.35 7.17% 225.55% 一年内到期的 非流动负债 8,521,668.57 4.66% 19,136,272.47 11.92% -55.47% 其他流动负债 563,099.36 0.31% 934,035.30 0.58% -39.71% 长期应付款 0 0.00% 900,000.00 0.56% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末 29,648,887.63 元，比上年期末 6,206,057.92 元增加 377.74%，主要原因是本期取得 银行借款。 2、长期借款本期期末 103,400,000.00 元，比上年期末 37,465,788.43 元增加 175.99%，主要原因是公司归 还原有农商银行全部借款，从厦门国际银行取得长期借款 103,400,000.00 元。 3、其他应付款本期期末 37,467,404.30 元，比上年期末 11,508,869.35 元增加 225.55%，主要原因是控 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 17 股股东将个人资金借给企业用于经营周转。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 33,796,007.11 - 126,927,917.04 - -73.37% 营业成本 26,617,730.99 78.76% 91,892,868.04 72.40% -71.03% 毛利率 21.24% - 27.60% - - 销售费用 3,070,382.36 9.09% 8,391,675.75 6.61% -63.41% 管理费用 13,232,706.11 39.15% 16,721,113.19 13.17% -20.86% 研发费用 3,628,326.73 10.74% 5,085,799.02 4.01% -28.66% 财务费用 5,205,089.77 15.40% 3,892,909.02 3.07% 33.71% 信用减值损失 -15,545,105.71 -46.00% 47,443.89 0.04% -32,865.24% 资产减值损失 -272,704.61 -0.81% - - - 其他收益 527,377.69 1.56% 3,686,052.70 2.90% -85.69% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -34,461,082.44 -101.97% 3,096,655.96 2.44% -1,212.85% 营业外收入 64,112.00 0.19% 1,790.11 0.00% 3,481.46% 营业外支出 557,829.58 1.65% 9,202.32 0.01% 5,961.84% 净利润 -32,591,856.85 -96.44% 3,015,540.38 2.38% -1,180.80% 项目重大变动原因： 1、 本期营业收入 33,796,007.11 元，较上年同期 126,927,917.04 元减少 73.37%，主要原因是本期减少了 防疫物资口罩的生产和销售；受疫情及经济环境等因素影响，本期化妆品生产销售额也有所下降。。 2、 报告期内，营业成本 26,617,730.99 元，较上年同期减少 71.03%，主要原因是本期营业收入的减少。 3、 报告期内，信用减值损失 15,545,105.71 元，较上年同期减少 32,865.24%，主要原因是本期诉讼案件 较多，且金额很可能无法收回，故全额计提坏账。 4、 报告期内，营业利润-34,461,082.44 元，较上年同期减少-1,212.85%，主要原因是本期营业收入和其 他收益减少，财务费用以及信用减值损失的增加。 5、 报告期内，净利润-32,591,856.85 元，较上年同期减少-1,180.80%，主要原因是本期营业利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 33,796,007.11 126,927,917.04 -73.37% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 18 主营业务成本 26,617,730.99 91,892,868.04 -71.03% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 护肤系列 15,133,700.96 10,846,758.10 28.33% -22.37% -25.84% 13.43% 洗护系列 8,277,354.76 5,665,383.12 31.56% -13.82% -21.30% 25.98% 洁肤系列 691,595.91 463,976.04 32.91% -23.83% -33.49% 42.04% 其他 7,390,804.27 5,056,451.21 31.58% -3.24% -8.83% 15.31% 口罩 2,302,551.21 4,585,162.52 -99.13% -97.42% -92.82% 0.00% 合计 33,796,007.11 26,617,730.99 21.24% -73.37% -71.03% -23.05% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 国内客户 20,971,487.93 15,070,564.64 28.14% -69.37% -69.62% 2.17% 国外客户 12,824,519.18 11,547,166.35 9.96% -78.06% -72.69% -64.01% 合计 33,796,007.11 26,617,730.99 21.24% -73.37% -71.03% -23.05% 收入构成变动的原因： 1、报告期内，国内客户营业收入 20,971,487.93 元，比上年同期减少 69.37%，营业成本 15,070,564.64 元，比上年同期减少 69.62%，主要原因是公司本期减少防疫物资口罩生产和销售业务，营业收入大幅下 降。 2、报告期内，国外客户营业收入 12,824,519.18 元，比上年同期减少 78.06%，营业成本 11,547,166.35 元，比上年同期减少 72.69%，主要原因是公司本期减少防疫物资口罩生产和销售业务，营业收入大幅下 降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 MELLER DESIGNS SOLUTIONS LTD. 10,563,182.85 31.26% 否 2 广东郑明明化妆品科技有限公司 3,206,125.50 9.49% 否 3 联合利华（中国）有限公司 1,634,029.28 4.83% 否 4 广东伊丽汇美容科技有限公司 1,633,881.00 4.83% 否 5 上海三兔贸易商行 1,038,773.72 3.07% 否 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 19 合计 18,075,992.35 53.48% - 报告期内，客户前五名销售占年度销售总额 53.49%，应收账款期末余额前五名占总余额的 58.48%。 客户一 MELLER DESIGNS SOLUTIONS LTD 占销售总额的 31.26%，期末应收账款余额占总余额的 45.02%； 客户二广东郑明明化妆品科技有限公司占销售总额的 9.49%，期末应收账款余额为 0； 客户三联合利华（中国）有限公司占销售总额的 4.83%，期末应收账款余额占总余额的 13.46%； 客户四广东伊丽汇美容科技有限公司占销售总额的 4.83%，期末应收账款余额为 0； 客户五上海三兔贸易商行占销售总额的 3.07%，期末应收账款余额为 0。 应收账款未收回的主要原因是未到合同约定的回款期。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 广州桑瑞生物科技有限公司 957,393.81 6.60% 否 2 广州炳中化工科技有限公司 598,964.16 4.13% 否 3 东莞市铭益印刷有限公司 598,233.23 4.13% 否 4 广州市奥鑫美塑胶有限公司 501,113.88 3.46% 否 5 浙江申达化妆品包装有限公司 497,774.96 3.43% 否 合计 3,153,480.04 21.75% - 报告期内，供应商前五名占采购总额的 21.75% ， 应付账款期末余额前五名占总余额的 9.13%。 供应商一广州桑瑞生物科技有限公司占采购总额的 6.6%，期末应付账款余额为 104,305 元； 供应商二广州炳中化工科技有限公司占采购总额的 4.13%，期末应付账款金额为 27,265 元； 供应商三东莞市铭益印刷有限公司占采购总额的 4.13%，期末应付账款余额为 25,636.84 元； 供应商四广州市奥鑫美塑胶有限公司占采购总额的 3.46%，期末应付账款余额为 0； 供应商五浙江申达化妆品包装有限公司占采购总额的 3.43%，期末应付账款余额为 109,267.03 元。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,464,521.33 -25,344,679.11 164.96% 投资活动产生的现金流量净额 -11,293,526.61 -14,457,959.09 21.89% 筹资活动产生的现金流量净额 18,143,330.97 31,971,915.50 -43.25% 现金流量分析： 1、 报告期内，经营活动产生的现金流量净额 16,464,521.33 元，较上期-25,344,679.11 元增加了 164.96%， 主要原因是本期减少口罩业务，需预付的采购货款大幅减少。 2、 报告期内，投资活动产生的现金流量净额-11,293,526.61 元，较上期-14,457,959.09 元增加了 21.89%。 主要原因：公司金港城在建工程项目验收完工并转入投资性房地产，资金投入较前期减少，而且暂时没 有开展较大的新项目投资。 3、 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额 18,143,330.97 元，较上期 31,971,915.50 元减少了 43.25%， 主要原因是本期从银行取得新增长期借款后偿还短期借款�。 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 20 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 广州美 谷产业 孵化器 有限 控股子 公司 创美金 谷产业 园的运 营 10,000,000.00 4,050,372.56 859,319.08 826,218.97 -1,539,095.57 广州金 谷产业 运营管 理有限 公司 参股公 司 创美金 谷产业 园的运 营 1,000,000.00 607,574.67 44,590.58 374,539.89 2,411.96 广州创 美金谷 供应链 服务有 限公司 参股公 司 供应链 的服务 和运营 5,000,000.00 734,423.63 539,950.83 1,303,532.93 208,110.63 广州金 谷产业 园有限 公司 控股子 公司 创美金 谷产业 园的运 营 1,000,000.00 143,599.30 -308.00 0.00 -308.00 潮创金 谷（广 州）文化 传媒发 展有限 公司 参股公 司 创美金 谷产业 园的运 营 1,000,000.00 48,943.18 -522,738.83 0.00 -522,738.83 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 广州美谷产业孵化器有限 关联 创美金谷产业园的运营和投资 管理 广州金谷产业运营管理有限公司 关联 创美金谷产业园的运营和发展 广州创美金谷供应链服务有限公 司 关联 美妆产业供应链的资源整合 广州金谷产业园有限公司 关联 创美金谷产业园的运营 潮创金谷（广州）文化传媒发展 有限公司 关联 创美金谷产业园的运营和发展 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 21 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司是研发、生产、营销、服务一体化的综合型化妆品企业，主营业务是为客户提供专业的化妆品 代工生产服务，目前的代工方式以 OEM 和 ODM 模式为主。公司凭借丰富的配方储备库、数十项技术专利、 雄厚研发实力，以及成熟的代工运作经验、品牌策划定制能力，构成公司的核心竞争力。通过在竞争中 实现产品和服务差异化的发展战略，服务于包括国内和海外的化妆品品牌公司、百货零售企业、化妆品 代理商、连锁企业、电子商务零售平台等各类型的众多客户（如英国有百年历史的最大的老牌企业之一 玛莎公司、屈臣氏公司等）。公司能够较好地利用公司品牌、资格认证、技术创新、销售规模形成的市 场优势，整合上下游产业链资源，能够保障公司在较长时间的正常运行和发展；同时，依靠公司新的发 展战略，公司还能够获得新的客户资源，从而保证公司的业务能够持续发展。 2020 年底已主体完工并验收合格，取得了不动产权登记证书，将对公司经营产生一定的利好。公司 整体经营情况稳定：公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营 的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；因此，公司拥有良好的持 续经营能力。 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。 未来可能对公司生产经营产生重大影响的事项有：原材料供应价格的回升、全球疫情的影响、长期借款 的偿还。2022 年公司继续发展化妆品的研发、生产和销售，同时创美金谷产业园的运营将对营业收入带 来新的增长点。 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 16,289,076.00 16,289,076.00 112.48% 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否结 案 涉及 金额 是否形成 预计负债 案件进展 或执行情 况 临时公告 披露时间 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 23 本公司之 控股子公 司广州创 美金谷供 应链服务 有限公司 东莞居配 电子商务 有限公司、 张翠、李爱 仁、肖良 才、李俊 买卖合同 纠纷案 否 12,331,156.00 否 案件法院 已经受理， 尚未判决 2022 年 4 月 28 日 总计 - - - 12,331,156.00 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 以上案件，是 2020 年初疫情发生时，公司积极响应国家疫情防控号召，经相关政府部门批准新增 加防疫物资口罩的生产和销售，由于当时防疫物资口罩的生产设备及原材料非常短缺，都要提前支付设 备及材料的订货款，后又因多方面原因导致以上合同没有顺利完成，虽然公司之控股子公司广州创美金 谷供应链服务有限公司是以上案件的原告，有追索的权力，也已向法院申请执行，但至本年度年报披露 时尚未收到货款，预计形成坏帐，给公司造成严重损失，请广大投资者注意投资风险。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 270,000,000.00 176,371,930.39 日常性关联交易情况第 4.项：报告期内，控股股东、实际控制人谭广诺、何志青为公司提供借款发生额 24,571,930.39 元、为公司银行贷款提供担保发生额 150,000,000.00 元、为公司融资租赁提供担保发生额 1,800,000.00 元，累计发生金额 176,371,930.39 元。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 6 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 6 日 挂牌 其他承诺 （关联交 易） 其他（关于规范 关联交易的承诺 函） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 6 日 挂牌 资金占用 承诺 其他（关于资金 占用等事项的承 正在履行中 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 24 诺书） 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 一、公司董事、监事及高级管理人员作出的重要承诺包括： 1.避免同业竞争的承诺 公司董事、监事及高级管理人员承诺，不直接或间接参与任何在商业上对 公司构成竞争的业务及活动，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 2.关于诚信状况的声明与承诺 公司董事、监事及高级管理人员声明并承诺，最近二年内未因违反 国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；不存在因涉嫌违 法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；不存在最近二年内因对所任职的公司因重大违法违规行为而 被处罚负有责任的情形；以及不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形。 3.关于高级管理人员是否在股东单位及公司关联方双重任职的书面说明 公司高级管理人员说明其 本人不存在于股东单位任职的情况以及不存在于公司关联方任职的情况。 二、为规范关联方与公司潜在的关联交易，公司的控股股东、实际控制人何志青和谭广诺分别出具 了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺如下： 1.本人将尽可能地避免和减少本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构（以下简称为“本 人控制的其他企业”）与科玛股份之间的关联交易。 2.对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、 法规和规范性文件以及科玛股份章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与科玛股 份签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准， 以维护科玛股份及该公司其他股东的利益。 3.本人保证不利用在科玛股份中的地位和影响，通过关联交易损害科玛股份及该公司其他股东的合 法权益。本人或本人控制的其他企业保证不利用在科玛股份中的地位和影响，违规占用或转移公司的资 金、资产及其他资源，或要求科玛股份违规提供担保。 4.本承诺书自本人签字之日起生效并不可撤销，并在依照中国证监会或全国中小企业股份转让系统 有限责任公司的相关规定本人被认定为科玛股份的关联方期间内有效。 三、公司共同控股股东、共同实际控制人谭广诺和何志青已分别出具了《关于资金占用等事项的承 诺书》，保证将不以任何形式、任何理由占用科玛股份的资金，若违反本陈述、承诺或保证，将赔偿由 此给科玛股份造成的一切损失。 公司、公司实际控制人、控股股东及董事、监事、高级管理人员对以上承诺事项，严格履行，未有 任何违背。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 25 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 创美金谷产业园 房产 投 资 性 房 地产 抵押 101,543,479.77 53.47% 2021 年 11 月 25 日，广州 科玛生物科技股份有限公 司与厦门国际银行股份有 限公司珠海分行签署了合 同 编 号 为 1510202108084723DY-2 的《最高额抵押合同》，抵 押物抵押担保的最高债权 额限度为人民币 26,895.00 万元，被担保的主债权的 发生期间为 2021 年 11 月 26日至2024年11月26日， 抵押物为房产、土地使用 权。 创美金谷产业园 土地 无形资产 抵押 11,258,517.58 5.93% 总计 - - 112,801,997.35 59.40% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司创美金谷产业园房产的抵押，不影响公司的正常运作，对创美金谷产业园的资金周转有积极作用。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,562,500 55.89% 0 19,562,500 55.89% 其中：控股股东、实际控 制人 13,062,500 37.32% 0 13,062,500 37.32% 董事、监事、高管 3,562,500 10.18% 0 3,562,500 10.18% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,437,500 44.11% 0 15,437,500 44.11% 其中：控股股东、实际控 制人 15,437,500 44.11% 0 15,437,500 44.11% 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 26 董事、监事、高管 10,687,500 30.54% 0 10,687,500 30.54% 核心员工 - - - - - 总股本 35,000,000.00 - 0 35,000,000.00 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 谭广诺 14,250,000 0 14,250,000 40.71% 4,750,000 9,500,000 0 0 2 何志青 14,250,000 0 14,250,000 40.71% 10,687,500 3,562,500 0 0 3 广 州 科 玛 企 业 管 理 顾 问 合 伙 （ 有 限 合 伙） 3,000,000 0 3,000,000 8.58% 0 3,000,000 0 0 4 广 州 美 缇 企 业 管 理 顾 问 合 伙 企业（有限 合伙） 3,500,000 0 3,500,000 10.00% 0 3,500,000 0 0 合计 35,000,000 0 35,000,000 100.00% 15,437,500 19,562,500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 自然人股东谭广诺和何志青为夫妻关系。 广州科玛企业管理顾问合伙企业（有限合伙）是由本公司控股股东、实际控制人何志青（普通合伙 人）、谭广诺（有限合伙人）分别认缴出资 3 万元、297 万元设立的。广州科玛企业管理顾问合伙企业（有 限合伙）为控股股东、实际控制人成立的持股平台，无实际经营业务，与公司不存在同业竞争。 广州美缇企业管理顾问合伙企业（有限合伙）是由本公司控股股东、实际控制人何志青（有限合伙 人）、谭广诺（普通合伙人）分别认缴出资 198 万元、2 万元设立的。广州美缇企业管理顾问合伙企 业（有限合伙）为控股股东、实际控制人成立的持股平台，无实际经营业务，与本公司不存在同业 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 27 竞争。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 长期借 款 厦门国 际银行 股份有 限公司 珠海分 行 抵押担保 103,400,000.00 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 26 日 6.9% 2 应付融 仲利国 抵押担保 900,000.00 2019 年 11 月 2022 年 6 月 6.66% 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 28 资租赁 款 际租赁 有限公 司 15 日 15 日 合计 - - - 104,300,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 何志青 董 事 长兼 总经 理 女 否 1967 年 5 月 2019 年 5 月 6 日 2022年5月5 日 邓兴德 董 事 兼副 总经 理 男 否 1975 年 1 月 2019 年 5 月 6 日 2022年5月5 日 邓大跃 董事\董事会秘 书兼财务总监 男 否 1969 年 12 月 2019 年 5 月 6 日 2022年5月5 日 魏文静 董事 女 否 1993 年 1 月 2019 年 5 月 6 日 2022年5月5 日 谭广诺 董事 男 否 1963 年 8 月 2020 年 8 月 26 日 2022年5月5 日 阮汝奕 监事会主席 男 否 1978 年 5 月 2019 年 5 月 6 日 2022年5月5 日 田芳 职工监事 女 否 1980 年 6 月 2019 年 5 月 6 日 2022年5月5 日 覃胜 股东监事 男 否 1986 年 8 月 2021 年 5 月 18 日 2022年5月5 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长兼总经理何志青和谭广诺先生为本公司控股股东和实际控制人，公司董事长兼总经理何志青 和谭广诺先生为夫妻关系；董事魏文静与董事长兼总经理何志青及控股股东、实际控制人谭广诺夫妻为 子女配偶关系；除上述情形外，其余公司董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 毕婉清 监事会主席 离任 - 离职 覃胜 - 新任 股东监事 聘任 阮汝奕 股东监事 新任 监事会主席 聘任 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 30 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 阮汝奕 监 事 会 主 席 0 0 0 0% 0 0 覃胜 股东监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 覃胜，男，出生：1986 年 8 月 25 日，2013 年 5 月-2018 年 9 月，广州科玛化妆品制造有限公司从事仓 储主管、仓储经理、PMC 经理；2018 年 10 月至至今，广州科玛生物科技股份有限公司生产经理。经查， 上述候选人不存在《公司法》第一百四十六条规定的不得担任公司的董事、监事、高级管理人员的情形， 不存在被列为失信联合惩戒对象的情况， 也未被列入为失信被执行人名单。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人邓大跃会计 师，从事会计工作三十年。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 是 董事长何志青与董事谭广 诺是夫妻关系，董事魏文 静是何志青和谭广诺的儿 媳。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 否 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 31 企业 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 30 3 11 22 技术人员 23 5 9 19 生产人员 118 93 123 88 销售人员 14 31 2 43 财务人员 5 1 1 5 其他人员 8 58 5 61 员工总计 198 191 151 238 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 25 35 专科 46 58 专科以下 125 143 员工总计 198 238 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 员工薪酬 公司健全了各项规范及管理制度，严格按照制度要求确定薪酬，员工从进入公司到岗位变动，从绩 效 考核到批评教育，从日常考评到年度考核，综合部都按照制度规定办理。 2、 员工培训 公司一直十分重视员工的培训、考核工作，根据公司业务发展和管理技术要求，及时更新员工培训 手 册，强化理论和实践的结合，注重培训效果的检验。为保证新进员工质量，公司以会议室、工作现 场 为培训地点，搭建了学习、培训环境，完善培训教材和培训手册，结合实际工作进行分类集中培 训和考试，确保员工上岗符合岗位技能要求。 3、 员工招聘 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 32 公司综合部通过各种渠道为公司配置人才，招聘的渠道包括市人才交流中心招聘会、人力资源市场 招聘会、网络招聘等来满足公司各部门岗位及正常运转的需要。 4、 报告期内，公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2011 年 1 月 6 日，有限公司设立之初，按照《公司法》及有限公司《公司章程》的规定，未设立董 事会、监事会，仅设执行董事 1 名、监事 1 名，执行董事和监事由股东会选举产生。有限公司股东、股 东会及相关管理人员能够按照《公司法》及有限公司《公司章程》中的相关规定，在增加注册资本、股 权转让、整体变更等事项上依法召开股东会，并形成相关决议。执行董事能够履行公司章程赋予的权利 和义务，勤勉尽职，监事能够对公司的运作进行监督。 2016 年 5 月 6 日，有限公司以经审计的净资产折股，整体变更为股份公司。股份公司成立后，按照 《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》制 定了《公司章程》，依法设立了股东大会、董事会、监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还 通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理办法》、《重大 投资融资决策管理办法》、《关联交易决策管理办法》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度 的操作性。 公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事规则及各项管理制度规定 的职权独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性 文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，保 护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的 保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公司章程及各 项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 34 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内未修订公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按着有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、表决 程序均符合法律法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 35 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，报告期内控股股东和实际控制 人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力。 业务独立情况：公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 人员独立情况：公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员不存在在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 资产独立情况：公司资产产权关系清晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用 的情况。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施，具有与生产经营有关的品牌、商标、 专利、专有技术及技术服务体系、生产体系和市场营销体系，核心技术和产品均具有自主知识产权。 财务独立情况：公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制 度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业共用银行账户的情形。 机构独立情况：公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大 会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织 机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未制定年报差错责任追究制度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情 况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司建立了《公司财务管理制度》、《各部门管理制度汇编》等一系列规章制度，涵盖了公司人力资 源管理、财务管理、生产管理、销售管理、物资采购、质量管理、行政管理等经营过程和各个具体环节， 确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、 合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的 安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司 经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 36 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01610096 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市车公庄大街 9 号院 B 座 2 单元 301 室 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 温安林 黄群 （姓名 3） （姓名 4） 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 亚会审字（2022）第 01610096 号 审计报告 广州科玛生物科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广州科玛生物科技股份有限公司（以下简称科玛股份）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了科玛股份 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于科玛股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 科玛股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括科玛股份 2021 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 38 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科玛股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督科玛股份的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对科玛股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科玛股份 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就科玛股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 39 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） ___温安林_____ 中国 北京 中国注册会计师 ___黄 群________ 二〇二二年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 29,648,887.63 6,206,057.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 1,250,909.49 2,686,369.29 应收款项融资 预付款项 五、（三） 3,937,670.06 18,777,809.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 40 其他应收款 五、（四） 1,295,107.01 369,904.65 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 4,157,227.40 5,954,042.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 2,569,627.77 936,677.82 流动资产合计 42,859,429.36 34,930,861.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、（七） 400,000.00 400,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、（八） 101,543,479.77 104,735,827.51 固定资产 五、（九） 4,769,743.60 5,629,775.32 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（十） 8,158,583.59 无形资产 五、（十一） 12,361,275.74 12,373,966.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十二） 10,381,487.98 2,509,280.06 递延所得税资产 五、（十三） 2,396,422.64 25,201.77 其他非流动资产 非流动资产合计 140,010,993.32 125,674,051.29 资产总计 182,870,422.68 160,604,912.67 流动负债： 短期借款 五、（十四） 0.00 30,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十五） 2,917,208.98 4,079,907.04 预收款项 合同负债 五、（十六） 5,731,085.60 7,259,050.07 卖出回购金融资产款 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 41 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十七） 1,873,698.51 2,230,385.47 应交税费 五、（十八） 460,483.86 40,284.33 其他应付款 五、（十九） 37,467,404.30 11,508,869.35 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十） 8,521,668.57 19,136,272.47 其他流动负债 五、（二十一） 563,099.36 934,035.30 流动负债合计 57,534,649.18 75,188,804.03 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十二） 103,400,000.00 37,465,788.43 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（二十三） 7,377,310.14 长期应付款 五、（二十四） 900,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 110,777,310.14 38,365,788.43 负债合计 168,311,959.32 113,554,592.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十五） 35,000,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十六） 612,425.07 612,425.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十七） 1,387,546.16 1,387,546.16 一般风险准备 未分配利润 五、（二十八） -22,518,047.30 9,966,929.42 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 14,481,923.93 46,966,900.65 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 42 少数股东权益 76,539.43 83,419.56 所有者权益（或股东权益）合计 14,558,463.36 47,050,320.21 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 182,870,422.68 160,604,912.67 法定代表人：何志青 主管会计工作负责人：邓大跃 会计机构负责人：邓大跃 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 29,107,329.01 4,512,941.66 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、（一） 1,228,260.29 2,686,369.29 应收款项融资 预付款项 3,456,003.06 18,753,633.22 其他应收款 十四、（二） 1,196,899.53 332,419.11 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4,157,227.40 5,924,042.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,569,627.77 936,677.82 流动资产合计 41,715,347.06 33,146,083.23 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（三） 5,400,000.00 5,400,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 101,543,479.77 104,735,827.51 固定资产 4,418,703.00 5,400,897.02 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 8,158,583.59 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 43 无形资产 12,361,275.74 12,373,966.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,947,080.29 2,299,315.74 递延所得税资产 2,396,380.59 25,201.77 其他非流动资产 非流动资产合计 143,225,502.98 130,235,208.67 资产总计 184,940,850.04 163,381,291.90 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,833,272.58 3,833,440.69 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,530,000.00 1,965,000.00 应交税费 427,128.39 23,177.01 其他应付款 37,365,711.87 11,901,342.15 其中：应付利息 应付股利 合同负债 4,214,904.24 7,671,136.65 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 8,521,668.57 19,136,272.47 其他流动负债 547,937.55 997,247.76 流动负债合计 55,440,623.20 75,527,616.73 非流动负债： 长期借款 103,400,000.00 37,465,788.43 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 7,377,310.14 长期应付款 900,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 110,777,310.14 38,365,788.43 负债合计 166,217,933.34 113,893,405.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 35,000,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 44 其中：优先股 永续债 资本公积 612,425.07 612,425.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,387,546.16 1,387,546.16 一般风险准备 未分配利润 -18,277,054.53 12,487,915.51 所有者权益（或股东权益）合计 18,722,916.70 49,487,886.74 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 184,940,850.04 163,381,291.90 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 33,796,007.11 126,927,917.04 其中：营业收入 五、（二十 九） 33,796,007.11 126,927,917.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 52,966,656.92 127,564,757.67 其中：营业成本 五、（二十 九） 26,617,730.99 91,892,868.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十） 1,212,420.96 1,580,392.65 销售费用 五、（三十 一） 3,070,382.36 8,391,675.75 管理费用 五、（三十 二） 13,232,706.11 16,721,113.19 研发费用 五、（三十 三） 3,628,326.73 5,085,799.02 财务费用 五、（三十 5,205,089.77 3,892,909.02 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 45 四） 其中：利息费用 4,610,940.33 4,059,104.47 利息收入 17,394.08 23,238.14 加：其他收益 五、（三十 五） 527,377.69 3,686,052.70 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 六） -15,545,105.71 47,443.89 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 七） -272,704.61 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -34,461,082.44 3,096,655.96 加：营业外收入 五、（三十 八） 64,112.00 1,790.11 减：营业外支出 五、（三十 九） 557,829.58 9,202.32 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -34,954,800.02 3,089,243.75 减：所得税费用 五、（四 十） -2,362,943.17 73,703.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -32,591,856.85 3,015,540.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -32,591,856.85 3,015,540.38 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -106,880.13 -5,471.82 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -32,484,976.72 3,021,012.20 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 46 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -32,591,856.85 3,015,540.38 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -32,484,976.72 3,021,012.20 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -106,880.13 -5,471.82 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.93 0.09 （二）稀释每股收益（元/股） -0.93 0.09 法定代表人：何志青 主管会计工作负责人：邓大跃 会计机构负责人：邓大跃 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四、 （四） 32,424,912.20 126,366,387.60 减：营业成本 十四、 （四） 26,489,023.88 91,799,001.69 税金及附加 1,211,318.07 1,578,573.62 销售费用 3,689,427.08 9,007,928.46 管理费用 9,499,795.19 15,260,088.67 研发费用 3,628,326.73 5,085,799.02 财务费用 5,194,060.25 3,892,021.55 其中：利息费用 4,610,940.33 4,059,104.47 利息收入 15,606.00 20,086.13 加：其他收益 504,731.58 3,631,104.73 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 47 信用减值损失（损失以“-”号填列） -15,543,423.65 47,443.89 资产减值损失（损失以“-”号填列） -272,704.61 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -32,598,435.68 3,421,523.21 加：营业外收入 5,488.20 1,790.05 减：营业外支出 540,325.51 9,202.32 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -33,133,272.99 3,414,110.94 减：所得税费用 -2,368,302.95 73,527.33 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -30,764,970.04 3,340,583.61 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -30,764,970.04 3,340,583.61 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -30,764,970.04 3,340,583.61 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,688,030.32 141,796,629.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 48 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 402,780.54 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十 一） 26,571,573.77 21,630,224.84 经营活动现金流入小计 62,662,384.63 163,426,854.77 购买商品、接受劳务支付的现金 5,438,867.37 105,716,855.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,843,466.11 16,770,954.63 支付的各项税费 1,261,336.96 2,688,632.06 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十 一） 22,654,192.86 63,595,091.44 经营活动现金流出小计 46,197,863.30 188,771,533.88 经营活动产生的现金流量净额 16,464,521.33 -25,344,679.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,293,526.61 14,057,959.09 投资支付的现金 400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,293,526.61 14,457,959.09 投资活动产生的现金流量净额 -11,293,526.61 -14,457,959.09 三、筹资活动产生的现金流量： 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 49 吸收投资收到的现金 100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 140,000,000.00 100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 140,100,000.00 100,000,000.00 偿还债务支付的现金 114,802,060.90 62,179,070.03 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,610,940.33 4,049,014.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十 一） 2,543,667.80 1,800,000.00 筹资活动现金流出小计 121,956,669.03 68,028,084.50 筹资活动产生的现金流量净额 18,143,330.97 31,971,915.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 128,504.02 五、现金及现金等价物净增加额 23,442,829.71 -7,830,722.70 加：期初现金及现金等价物余额 6,206,057.92 14,036,780.62 六、期末现金及现金等价物余额 29,648,887.63 6,206,057.92 法定代表人：何志青 主管会计工作负责人：邓大跃 会计机构负责人：邓大跃 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,850,696.24 141,698,699.08 收到的税费返还 402,780.54 收到其他与经营活动有关的现金 24,229,613.97 19,955,220.03 经营活动现金流入小计 57,483,090.75 161,653,919.11 购买商品、接受劳务支付的现金 5,182,721.03 108,254,186.34 支付给职工以及为职工支付的现金 13,496,007.24 14,777,356.71 支付的各项税费 1,235,542.26 2,633,327.85 支付其他与经营活动有关的现金 21,259,916.01 60,626,940.79 经营活动现金流出小计 41,174,186.54 186,291,811.69 经营活动产生的现金流量净额 16,308,904.21 -24,637,892.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 9,886,351.85 13,623,180.11 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 50 付的现金 投资支付的现金 2,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,886,351.85 16,423,180.11 投资活动产生的现金流量净额 -9,886,351.85 -16,423,180.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 140,000,000.00 100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 100,000,000.00 偿还债务支付的现金 114,802,060.90 62,179,070.03 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,610,940.33 4,049,014.47 支付其他与筹资活动有关的现金 2,543,667.80 1,800,000.00 筹资活动现金流出小计 121,956,669.03 68,028,084.50 筹资活动产生的现金流量净额 18,043,330.97 31,971,915.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 128,504.02 五、现金及现金等价物净增加额 24,594,387.35 -9,089,157.19 加：期初现金及现金等价物余额 4,512,941.66 13,602,098.85 六、期末现金及现金等价物余额 29,107,329.01 4,512,941.66 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,000,000.00 612,425.07 1,387,546.16 9,966,929.42 83,419.56 47,050,320.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 612,425.07 1,387,546.16 9,966,929.42 83,419.56 47,050,320.21 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -32,484,976.72 -6,880.13 -32,491,856.85 （一）综合收益总额 -32,484,976.72 -106,880.13 -32,591,856.85 （二）所有者投入和 减少资本 100,000.00 100,000.00 1．股东投入的普通股 100,000.00 100,000.00 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 52 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 53 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 612,425.07 1,387,546.16 -22,518,047.30 76,539.43 14,558,463.36 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,000,000.00 612,425.07 1,053,487.80 7,279,975.58 88,891.38 44,034,779.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 612,425.07 1,053,487.80 7,279,975.58 88,891.38 44,034,779.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 334,058.36 2,686,953.84 -5,471.82 3,015,540.38 （一）综合收益总额 3,021,012.20 -5,471.82 3,015,540.38 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 54 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 334,058.36 -334,058.36 1．提取盈余公积 334,058.36 -334,058.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 55 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 612,425.07 1,387,546.16 9,966,929.42 83,419.56 47,050,320.21 法定代表人：何志青 主管会计工作负责人：邓大跃 会计机构负责人：邓大跃 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 612,425.07 1,387,546.16 12,487,915.51 49,487,886.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 612,425.07 1,387,546.16 12,487,915.51 49,487,886.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -30,764,970.04 -30,764,970.04 （一）综合收益总额 -30,764,970.04 -30,764,970.04 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 56 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 612,425.07 1,387,546.16 -18,277,054.53 18,722,916.70 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 57 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 612,425.07 1,053,487.80 9,481,390.26 46,147,303.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 612,425.07 1,053,487.80 9,481,390.26 46,147,303.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 334,058.36 3,006,525.25 3,340,583.61 （一）综合收益总额 3,340,583.61 3,340,583.61 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 334,058.36 -334,058.36 1．提取盈余公积 334,058.36 -334,058.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 58 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 612,425.07 1,387,546.16 12,487,915.51 49,487,886.74 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 59 三、 财务报表附注 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 除特别说明外，金额以人民币元表述 一、 公司基本情况 （一）公司概况 广州科玛生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是一家在广东省广 州市注册成立的股份有限公司，本公司前身“广州科玛生物科技有限公司”，2016 年 7 月 21 日在该公司基础上改组为股份有限公司，并取得由广州市市场监督管理局核发的 9144010156791599XC 号企业法人营业执照。 公司注册地址：广州市花都区花山镇启源大道； 法定代表人：何志青； 注册资本人民币 3,500.00 万元； 经营期限：长期。 2016 年 9 月 13 日，公司取得“关于同意广州科玛生物科技股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的函”，文件编号为股转系统函[2016]6902 号，证券简称：科玛股 份，证券代码：839326。 经营范围：第一类医疗器械销售;第一类医疗器械生产;第二类医疗器械销售;特种劳动防 护用品销售;特种劳动防护用品生产;卫生用品和一次性使用医疗用品销售;日用口罩（非医用） 生产;文化娱乐经纪人服务;非物质文化遗产保护;文物文化遗址保护服务;社会经济咨询服务; 组织文化艺术交流活动;园区管理服务;游艺及娱乐用品销售;文艺创作;会议及展览服务;文化 场馆管理服务;塑料制品销售;塑料制品制造;橡胶制品销售;橡胶制品制造;环境应急技术装备 制造;环境应急检测仪器仪表制造;安全、消防用金属制品制造;日用百货销售;化工产品销售 （不含许可类化工产品）;基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）;日 用品销售;母婴用品销售;家居用品制造;母婴用品制造;日用杂品制造;国内贸易代理;化妆品 批发;化妆品零售;专用化学产品制造（不含危险化学品）;日用品批发;日用化学产品销售;日 用化学产品制造;专用化学产品销售（不含危险化学品）;物业管理;住房租赁;技术服务、技 术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;生物质能技术服务;卫生用品和一次性 使用医疗用品生产;医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）;第三类医疗器械经营;货物进出 口;技术进出口;各类工程建设活动;化妆品生产;住宿服务。 本财务报表业经公司全体董事于 2022 年 4 月 28 日批准报出。 （二）本年度合并财务报表范围 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 60 本期纳入合并范围的公司包括 5 家，合并范围变更主体的具体信息详见本附注七、 （一） “在子公司中的权益”。 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 广州美谷产业孵化器有限公司 全资子公司 二级 100% 100% 广州金谷产业运营管理有限公司 子公司之控股公司 三级 90% 90% 广州创美金谷供应链服务有限公司 子公司之控股公司 三级 51% 51% 广州金谷产业园有限公司 全资子公司 二级 100% 100% 潮创金谷（广州）文化传媒发展有限公司 子公司之控股公司 三级 60% 60% 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 61 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 62 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为记账本位 币金额。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 63 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、 金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、 金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 64 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 5、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 65 作为利润分配处理。 （十一）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司【假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处 理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续 期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。】 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。【除特殊 情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险 变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。】 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：【应收关联方款项；与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项等。】 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 66 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款。 （1）应收票据 应收票据分为应收商业承兑汇票和银行承兑汇票。对于应收商业承兑汇票，本公司参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失；确定组合的依据如下： 项 目 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑 票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 信用损 失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 义务的能力很 强 参考历史信用损失 经验不计提坏账准 备 （2）应收款项及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款和合同资 产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提 方法 组合一 合并范围内关联方之间的往来款项 不计提坏账准备 组合二 除组合一之外的应收款项，本组合以应收款项的账龄 作为信用风险特征。 采用账龄分析法计提坏账准 备 采用组合一计提坏账准备 组合名称 应收账款预期信用损失计提比例(%) 合并范围内关联方 不计提坏账准备 采用组合二计提坏账准备 账龄 应收账款预期信用损失计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年 10 2－3 年 30 3－4 年 50 4 年以上 100 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 67 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合一 合并范围内关联方之间的往来款项 组合二 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、社保代垫款、备用金等应收款项。 组合三 除组合一、二以外的应收款项，本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 采用组合一、二计提坏账准备 组合名称 其他应收款预期信用损失计提比例(%) 合并范围内关联方 不计提坏账准备 日常经常活动中应收取的各类押金、社保代垫款、备用 金等应收款项 不计提坏账准备 采用组合三计提坏账准备 账龄 其他应收款预期信用损失计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年 10 2－3 年 30 3－4 年 50 4 年以上 100 （十二）存货 1． 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分为原材料、库存商品、在产品、发出 商品、低值易耗品等。 2． 取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 发出存货采用加权平均法。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 68 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取 对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十一） 金融资产减值。 （十四）长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三、（五）同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 69 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 70 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 71 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 72 （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料 （十五）投资性房地产 1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和 已出租的建筑物。 本公司对没有正式明确以出租获取租金作为长期持有目的的出租开发产品，不确认为投 资性房地产，在“存货-意图出售而暂时出租的开发产品”项目核算；对于以出租为目的的开 发产品，将其账面价值转入投资性房地产核算。 本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2、投资性房地产的后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 （十六）固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 73 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的包括购买价款、相关税费、使固 定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专 业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允 价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正 常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号—— 借款费用》应予资本化的以外，其余在信用期间内计入当期损益。自行建造固定资产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入固定资产的成 本，按照投资合同或协议约定的价值确定。外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他 支出。 3． 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 房屋建筑物 年限平均法 40 5 2.37 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 74 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十七）在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。在建工程以立项项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十八）借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 75 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十九）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件、商标等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 76 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3． 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 预计产生经济利益期限 专利及商标权 10 年 预计产生经济利益期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 4． 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产”。 5． 使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 6． 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 77 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （二十）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。 （二十三）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 78 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，任职满三年的员工可以自 愿参加本公司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划 计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括 长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十四）预计负债 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 79 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十五）股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 80 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 5． 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 （二十六）收入 1．收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。 满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在 一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济 利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商 品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款 项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用履约进度确认 收入，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发 生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2．具体收入确认方法 国内收入确认具体方法：本公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接 到客户发货通知后按客户要求发货，财务部门根据销售订单（销售合同）和经客户签收确认 的送货通知单确认收入。国外收入确认具体方法：国外销售全部采用离岸价（FOB）结算， 在办理完毕报关相关手续时确认收入 （二十七）合同成本 1. 合同履约成本 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 81 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值 准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十八）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 82 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益，属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 83 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （三十）经营租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 84 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （三十一）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上 市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 85 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员 的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十二）重要会计政策、会计估计的变更 3． 重要会计政策变更 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存 在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司作为承租人，本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行 新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次 执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法 之一计量使用权资产： 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借 款利率作为折现率。 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下 列一项或多项简化处理： 1）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3）使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他 最新情况确定租赁期； 5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）、预计负债”评估包 含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同， 并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按 照新租赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对租赁付款 额进行折现。 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 86 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融 资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下： 合并资产负债表项 目 会计政策变更前 2020 年 12 月 31 日余额 新租赁准则影响 会计政策变更后 2021 年 1 月 1 日余额 使用权资产 8,822,689.00 8,822,689.00 一年内到期的非流 动负债 557,424.11 557,424.11 租赁负债 8,265,264.89 8,265,264.89 续 母公司资产负债表 项目 会计政策变更前 2020 年 12 月 31 日余额 新租赁准则影响 会计政策变更后 2021 年 1 月 1 日余额 使用权资产 8,822,689.00 8,822,689.00 一年内到期的非流 动负债 557,424.11 557,424.11 租赁负债 8,265,264.89 8,265,264.89 4． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 （一）本公司适用的主要税种和税率如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 税 13%、6%、3% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 房产税 自 用 物 业 的 房 产 税 ， 以 房 产 原 值 的 70%-90%为计税依据 1.2% 对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入 为为计税依据 12% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： 纳税主体名称 所得税税率（%） 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 87 纳税主体名称 所得税税率（%） 广州科玛生物科技股份有限公司 15% 广州美谷产业孵化器有限公司 20% 广州金谷产业运营管理有限公司 20% 广州创美金谷供应链服务有限公司 20% 广州金谷产业园有限公司 20% 潮创金谷（广州）文化传媒发展有限公司 20% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 （1）本公司于 2019 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书（编号为：GR201944003262）， 从 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 （2）根据国家税务总局公告（2021 年第 12 号“关于实施小微企业和个体工商户所得税 优惠政策的公告”，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所 得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税； 对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 其中，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超 过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 本公司之子公司广州美谷产业孵化器有限公司、广州金谷产业园有限公司，子公司广州 美谷产业孵化器有限公司之控股公司广州金谷产业运营管理有限公司、广州创美金谷供应链 服务有限公司；子公司广州金谷产业园有限公司之控股公司潮创金谷（广州）文化传媒发展 有限公司符合小型微利企业的条件，2021 年度减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税。。 2、增值税 根据《财政部 税务总局公告 2021 年第 11 号》（财政部 税务总局关于明确增值税小规 模纳税人免征增值税政策的公告），自 2021 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对月销售额 15 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 本公司之子公司广州美谷产业孵化器有限公司、广州金谷产业园有限公司，子公司广州 美谷产业孵化器有限公司之控股公司广州金谷产业运营管理有限公司、广州创美金谷供应链 服务有限公司；子公司广州金谷产业园有限公司之控股公司潮创金谷（广州）文化传媒发展 有限公司符合增值税小规模纳税人条件，免征增值税。 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 88 项目 期末余额 期初余额 库存现金 58,159.93 178,778.33 银行存款 29,590,727.70 6,027,279.59 其他货币资金 - - 合计 29,648,887.63 6,206,057.92 其中：存放在境外的款项总额 - - 期末货币资金无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款 项。 （二）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,316,746.83 2,506,146.37 1 至 2 年 - 334,923.74 2 至 3 年 - - 3 至 4 年 - 8,197.75 小 计 1,316,746.83 2,849,267.86 减：坏账准备 65,837.34 162,898.57 合 计 1,250,909.49 2,686,369.29 1、 按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 1,316,746.83 100 65,837.34 5.26 1,250,909.49 其中： 按账龄组合计提预期信用损失的应收账 款 1,316,746.83 100 65,837.34 5.26 1,250,909.49 合 计 1,316,746.83 100 65,837.34 5.26 1,250,909.49 （续） 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 89 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 2,849,267.86 100 162,898.57 5.72 2,686,369.29 其中： 按账龄组合计提预期信用损失的应收账 款 2,849,267.86 100 162,898.57 5.72 2,686,369.29 合 计 2,849,267.86 100 162,898.57 5.72 2,686,369.29 （1）期末无单项计提坏账准备的应收账款 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,316,746.83 65,837.34 5 1 至 2 年 - - 10 2 至 3 年 - - 30 3 至 4 年 - - 50 合 计 1,316,746.83 65,837.34 5.26 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提预期信用损失 的应收账款 162,898.57 -97,061.23 - - 65,837.34 其中：账龄组合 162,898.57 -97,061.23 - - 65,837.34 合 计 162,898.57 -97,061.23 - - 65,837.34 4、本期实际核销的应收账款情况：无。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 MELLER DESIGNS SOLUTIONS LTD.(人民币) 563,176.67 42.77 28,158.83 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 90 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 珠海市爱婴岛新零售管理有限公司 439,887.16 33.41 21,994.36 联合利华（中国）有限公司 168,321.50 12.78 8,416.08 北京鸣聚力商贸有限责任公司 49,954.12 3.79 2,497.71 牛尔娜露可化妆品（上海）有限公司 37,258.00 2.83 1,862.90 合计 1,258,597.45 95.58 62,929.88 6、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,422,929.36 86.93 18,776,809.57 99.99 1-2 年 513,740.70 13.05 - 2-3 年 - - 1,000.00 0.01 3 年以上 1,000.00 0.03 - 合计 3,937,670.06 100 18,777,809.57 100 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 东莞市中网科技有限公司 238,046.00 合同未执行完毕 2 江门市骏宏新材料科技有限公司 220,000.00 合同未执行完毕 合计 458,046.00 / 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时 间 未结算原因 东莞市中网科技有限公司 非关联方 238,046.00 6.05 2020 年 合同未执行完毕 江门市骏宏新材料科技有限公司 非关联方 220,000.00 5.59 2020 年 合同未执行完毕 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 91 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时 间 未结算原因 广州市奥鑫美塑胶有限公司 非关联方 171,326.63 4.35 2021 年 合同未执行完毕 广州鼎新化工科技有限公司 非关联方 80,000.00 2.03 2021 年 合同未执行完毕 肇庆天乙非织造材料有限公司 非关联方 55,000.00 1.40 2020 年 合同未执行完毕 合计 / 764,372.63 19.42 / / （四）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,295,107.01 369,904.65 合 计 1,295,107.01 369,904.65 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 320,390.87 38,485.54 1 至 2 年 16,289,076.00 50,782.35 2 至 3 年 51,482.35 - 4 年以上 273,168.50 285,750.00 小 计 16,934,117.72 375,017.89 减：坏账准备 15,639,010.71 5,113.24 合 计 1,295,107.01 369,904.65 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 租赁保证金 210,000.00 210,000.00 押金 211,514.59 109,750.00 社保公积金 10,415.57 3,785.54 应退口罩款 16,289,076.00 - 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 92 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 其他往来 194,111.56 51,482.35 备用金 19,000.00 - 小 计 16,934,117.72 375,017.89 减：坏账准备 15,639,010.71 5,113.24 合 计 1,295,107.01 369,904.65 （3）按坏账准备计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 15,549,076.00 91.82 15,549,076.00 100 - 按组合计提预期信用损失的其他应收 1,385,041.72 8.18 89,934.71 6.49 1,295,107.01 其中： 按账龄组合计提预期信用损失的其他应 收款 801,282.35 57.85 89,934.71 11.22 711,347.64 存在确凿证据表明不存在减值的组合 583,759.37 42.15 - 583,759.37 合 计 16,934,117.72 100 15,639,010.71 92.35 1,295,107.01 续 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的其他应收 375,017.89 100 5,113.24 1.36 369,904.65 其中： 按账龄组合计提预期信用损失的其他应 收款 51,482.35 13.73 5,113.24 1.36 46,369.11 存在确凿证据表明不存在减值的组合 323,535.54 86.27 - 323,535.54 合 计 375,017.89 100 5,113.24 1.36 369,904.65 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 93 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,800.00 490.00 5.00 1 至 2 年 740,000.00 74,000.00 10.00 2 至 3 年 51,482.35 15,444.71 30.00 合 计 801,282.35 89,934.71 11.22 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 存在确凿证据表明 不存在减值的组合 583,759.37 - - 323,535.54 - - 合计 583,759.37 - - 323,535.54 - - 单项计提预期信用损失的其他应收款: 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 存在确凿证据表明 存在减值的组合 15,549,076.00 15,549,076.00 100 - - - 合计 15,549,076.00 15,549,076.00 100 - - - （4）坏账准备情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 5,113.24 15,633,897.47 - - 15,639,010.71 合 计 5,113.24 15,633,897.47 - - 15,639,010.71 （5）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 东莞居配电子商务 有限公司 非关联方 口罩款 12,331,156.00 1 至 2 年 72.82 12,331,156.00 广州硬核智能科技 有限公司 非关联方 口罩设备款 1,650,000.00 1 至 2 年 9.74 1,650,000.00 广州傅说机电科技 有限公司 非关联方 口罩设备款 1,047,520.00 1 至 2 年 6.19 1,047,520.00 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 94 单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 广州菜博士都市农 业发展有限公司 非关联方 口罩设备款 740,000.00 1 至 2 年 4.37 74,000.00 浙江宸哲自动化科 技有限公司 非关联方 口罩设备款 470,400.00 1 至 2 年 2.78 470,400.00 合 计 —— 16,239,076.00 —— 95.90 15,573,076.00 （7）期末无涉及政府补助的应收款项 （8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （9）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,340,183.65 - 3,340,183.65 4,348,225.83 - 4,348,225.83 包装物 - - 库存商品 817,043.75 - 817,043.75 1,605,816.30 - 1,605,816.30 合计 4,157,227.40 - 4,157,227.40 5,954,042.13 - 5,954,042.13 2、存货跌价准备 截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在需计提存货跌价准备的情形。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 47,441.50 出口退税 165,389.02 企业所得税 878,592.14 723,847.30 待摊费用 1,691,035.63 - 合计 2,569,627.77 936,677.82 （七）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 95 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业的投资 400,000.00 - 400,000.00 400,000.00 - 400,000.00 合计 400,000.00 - 400,000.00 400,000.00 - 400,000.00 1、对联营企业的投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 赤兔传媒（广州）有限公 司 400,000.00 - - 400,000.00 - - 合计 400,000.00 - - 400,000.00 - - （八）投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 107,058,165.40 107,058,165.40 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 - - 3.本期减少金额 674,137.43 674,137.43 （1）处置 - - （2）其他转出 674,137.43 674,137.43 4.期末余额 106,384,027.97 106,384,027.97 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2,322,337.89 2,322,337.89 2.本期增加金额 2,518,210.31 2,518,210.31 （1）计提或摊销 2,518,210.31 2,518,210.31 （2）企业合并增加 -- -- （3）其他增加 -- -- 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- （2）其他转出 -- -- 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 96 项目 房屋及建筑物 合计 4.期末余额 4,840,548.20 4,840,548.20 三、减值准备 1.期初余额 -- -- 2.本期增加金额 -- -- （1）计提 -- -- （2）其他增加 -- -- 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- （2）其他转出 -- -- 4.期末余额 -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 101,543,479.77 101,543,479.77 2.期初账面价值 104,735,827.51 104,735,827.51 （1）其他说明 2021 年 11 月 25 日，广州科玛生物科技股份有限公司与厦门国际银行股份有限公 司珠海分行签署了合同编号为 1510202108084723DY-2 的《最高额抵押合同》，抵押物 抵押担保的最高债权额限度为人民币 26,895.00 万元，被担保的主债权的发生期间为 2021 年 11 月 26 日至 2024 年 11 月 26 日，抵押物为房产、土地使用权。 注：本期折旧金额计人民币 2,518,210.31 元。投资性房地产抵押情况见“五、（四十四） 所有权或使用权受到限制的资产”。 （九）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 4,769,743.60 5,629,775.32 固定资产清理 - - 合计 4,769,743.60 5,629,775.32 2、固定资产 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 97 （1）固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 10,627,402.48 296,490.44 1,160,694.30 1,716,110.46 13,800,697.68 2.本期增加金额 1,153,326.56 213,088.29 - 237,598.65 1,604,013.50 (1)购置 1,153,326.56 213,088.29 - 237,598.65 1,604,013.50 (2)在建工程转入 - - - - - (3)企业合并增加 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）其他减少 - - - - 4.期末余额 11,780,729.04 509,578.73 1,160,694.30 1,953,709.11 15,404,711.18 二、累计折旧 1.期初余额 5,722,742.45 194,718.22 1,062,504.07 1,190,957.62 8,170,922.36 2.本期增加金额 1,920,204.24 47,029.75 11,749.92 212,356.70 2,191,340.61 (1)计提 1,920,204.24 47,029.75 11,749.92 212,356.70 2,191,340.61 3.本期减少金额 - - - - (1)其他减少 - - - - 4.期末余额 7,642,946.69 241,747.97 1,074,253.99 1,403,314.32 10,362,262.97 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 272,704.61 - - - 272,704.61 (1)计提 272,704.61 - - - 272,704.61 3.本期减少金额 - - - - - (1)其他减少 - - - - - 4.期末余额 272,704.61 - - - 272,704.61 四、账面价值 1.期末账面价值 3,865,077.74 267,830.76 86,440.31 550,394.79 4,769,743.60 2.期初账面价值 4,904,660.03 101,772.22 98,190.23 525,152.84 5,629,775.32 （2）本公司无暂时闲置的固定资产。 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 98 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 3,060,238.47 1,418,899.87 - 1,641,338.60 办公设备 9,026.55 4,429.59 - 4,596.96 电子设备及其他 35,702.55 33,917.42 - 1,785.13 合计 3,104,967.57 1,457,246.88 - 1,647,720.69 （4）本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）本公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况 （十）使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.2020 年 12 月 31 日 会计政策变更 8,822,689.00 8,822,689.00 2021 年 1 月 1 日 8,822,689.00 8,822,689.00 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.2021 年 12 月 31 日 8,822,689.00 8,822,689.00 二、累计折旧 1.2020 年 12 月 31 日 会计政策变更 - - 2021 年 1 月 1 日 - - 2.本期增加金额 664,105.41 664,105.41 3.本期减少金额 - - 4.2021 年 12 月 31 日 664,105.41 664,105.41 三、减值准备 1.2020 年 12 月 31 日 会计政策变更 - - 2021 年 1 月 1 日 - - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.2021 年 12 月 31 日 - - 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 99 四、账面价值 - 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 8,158,583.59 8,158,583.59 2.2021 年 1 月 1 日账面价值 8,822,689.00 8,822,689.00 （十一）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,729,900.00 1,819,351.63 15,549,251.63 2.本期增加金额 - 627,358.47 627,358.47 （1）购置 - 627,358.47 627,358.47 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 13,729,900.00 2,446,710.10 16,176,610.10 二、累计摊销 1.期初余额 2,196,784.38 978,500.62 3,175,285.00 2.本期增加金额 274,598.04 365,451.32 640,049.36 （1）计提 274,598.04 365,451.32 640,049.36 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 2,471,382.42 1,343,951.94 3,815,334.36 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 11,258,517.58 1,102,758.16 12,361,275.74 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 100 项目 土地使用权 专利权 合计 2.期初账面价值 11,533,115.62 840,851.01 12,373,966.63 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 2、期末无未办妥产权证书的土地使用权。 3、其他说明： 2021 年 11 月 25 日，广州科玛生物科技股份有限公司与厦门国际银行股份有 限公司珠海分行签署了合同编号为1510202108084723DY-2的《最高额抵押合同》， 抵押物抵押担保的最高债权额限度为人民币 26,895.00 万元，被担保的主债权的发 生期间为 2021 年 11 月 26 日至 2024 年 11 月 26 日，抵押物为房产、土地使用权。 （十二）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 资产改良支出 1,220,972.56 7,398,891.32 523,213.81 8,096,650.07 办公楼装修 1,288,307.50 1,105,863.37 109,332.96 2,284,837.91 合计 2,509,280.06 8,504,754.69 632,546.77 10,381,487.98 （十三）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 15,977,552.66 2,396,422.64 168,011.81 25,201.77 合计 15,977,552.66 2,396,422.64 168,011.81 25,201.77 （十四）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 - 30,000,000.00 合计 - 30,000,000.00 2、期末无已逾期未偿还的短期借款。 （十五）应付账款 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 101 1、应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 材料款 2,917,208.98 4,079,907.04 合 计 2,917,208.98 4,079,907.04 2、期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 序号 债权人 期末余额 未及时结算的原因 1 天通康（深圳）贸易有限公司 299,250.00 合同未执行完毕 2 深圳市腾纳天贸易有限公司 191,250.00 合同未执行完毕 合计 490,500.00 / （十六）合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 5,731,085.60 7,259,050.07 合计 5,731,085.60 7,259,050.07 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,230,385.47 15,486,704.79 15,843,391.75 1,873,698.51 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,000,074.36 1,000,074.36 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 2,230,385.47 16,486,779.15 16,843,466.11 1,873,698.51 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,230,385.47 14,584,327.31 14,941,014.27 1,873,698.51 二、职工福利费 - 202,106.75 202,106.75 - 三、社会保险费 577,630.73 577,630.73 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 102 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 508,516.40 508,516.40 工伤保险费 - 15,281.81 15,281.81 - 生育保险费 - 53,832.52 53,832.52 - 四、住房公积金 - 122,640.00 122,640.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 2,230,385.47 15,486,704.79 15,843,391.75 1,873,698.51 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 969,621.66 969,621.66 - 2.失业保险费 - 30,452.70 30,452.70 - 3.企业年金缴费 - - - - 合计 - 1,000,074.36 1,000,074.36 - （十八）应交税费 项目 期末余额 期初余额 个人所得税 35,412.54 32,448.43 增值税 324,928.53 1,209.74 企业所得税 5,401.83 - 印花税 3,707.30 2,395.80 城市维护建设税 53,057.84 2,472.41 教育费附加 22,791.11 1,041.46 地方教育费附加 15,102.17 694.31 环境保护税 82.54 22.18 合计 460,483.86 40,284.33 （十九）其他应付款 1、总表情况 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 103 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 37,467,404.30 11,508,869.35 合计 37,467,404.30 11,508,869.35 1、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 股东往来 34,331,930.39 9,804,798.00 租金及押金 2,875,599.04 1,457,817.88 其他 259,874.87 171,020.00 生育保险 - 75,233.47 合计 37,467,404.30 11,508,869.35 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州百仕达建筑科技有限公司 291,087.88 未到期押金 广州市晖煌文化传播有限公司 231,980.00 未到期押金 合计 523,067.88 / （二十）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 6,600,000.00 17,336,272.47 一年内到期的长期应付款 900,000.00 1,800,000.00 一年内到期的租赁负债 1,021,668.57 - 合计 8,521,668.57 19,136,272.47 （二十一）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 104 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 563,099.36 934,035.30 合计 563,099.36 934,035.30 （二十二）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押、保证借款 103,400,000.00 37,465,788.43 合计 103,400,000.00 37,465,788.43 长期借款分类的说明： 2021 年 11 月 25 日，公司与厦门国际银行股份有限公司珠海分行签署了合同编号为 1510202108084723 号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币 15,000.00 万元，借款年 利率为 6.90%，按半年度等额还本，按季付息，截止 2021 年 12 月 31 日已发放贷款金额 11,000.00 万元。 2021 年 11 月 25 日，广州安婷化妆品有限公司与厦门国际银行股份有限公司珠海分行 签署了合同编号为 1510202108084723BZ-1 的《保证合同》，对广州科玛生物科技股份有限 公司主合同项下 1510202108084723 号的《流动资金借款合同》全部债务本金人民币 15,000.00 万元限度内提供保证担保，被担保的主债权的发生期间为 2021 年 11 月 26 日至 2024 年 11 月 26 日，保证方式为连带责任保证。 2021 年 11 月 25 日，何志青、谭广诺与厦门国际银行股份有限公司珠海分行签署了合 同编号为 1510202108084723BZ-2 的《保证合同》，对广州科玛生物科技股份有限公司主合 同项下 1510202108084723 号的《流动资金借款合同》全部债务本金人民币 15,000.00 万元限 度内提供保证担保，被担保的主债权的发生期间为 2021 年 11 月 26 日至 2024 年 11 月 26 日， 保证方式为连带责任保证。 2021 年 11 月 25 日，广州科玛生物科技股份有限公司与厦门国际银行股份有限公司珠 海分行签署了合同编号为 1510202108084723DY-1 的《应收账款质押合同》，以应收账款质 押，质押金额人民币 6,048.00 万元，被质押的主债权的发生期间为 2021 年 11 月 26 日至 2024 年 11 月 26 日。 2021 年 11 月 25 日，广州科玛生物科技股份有限公司与厦门国际银行股份有限公司珠 海分行签署了合同编号为 1510202108084723DY-2 的《最高额抵押合同》，抵押物抵押担保 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 105 的最高债权额限度为人民币 26,895.00 万元，被担保的主债权的发生期间为 2021 年 11 月 26 日至 2024 年 11 月 26 日，抵押物为房产、土地使用权。 （二十三）租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 12,795,028.58 - 减：未确认融资费用 4,396,049.87 - 小计 8,398,978.71 - 减：一年内到期的租赁负债 1,021,668.57 - 合计 7,377,310.14 - （二十四）长期应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 - 900,000.00 专项应付款 - - 合计 - 900,000.00 2、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 项目 期初余额 期末余额 应付融资租赁款 900,000.00 合计 900,000.00 （二十五）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 35,000,000.00 - - - - - 35,000,000.00 （二十六）资本公积 1、资本公积增减变动明细 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 106 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 612,425.07 - - 612,425.07 合计 612,425.07 - - 612,425.07 （二十七）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,387,546.16 - - 1,387,546.16 合计 1,387,546.16 - - 1,387,546.16 （二十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 9,966,929.42 7,279,975.58 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 9,966,929.42 7,279,975.58 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -32,484,976.72 3,021,012.20 减：提取法定盈余公积 - 334,058.36 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 -22,518,047.30 9,966,929.42 （二十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 33,796,007.11 26,617,730.99 126,927,917.04 91,892,868.04 其他业务 - - - - 合计 33,796,007.11 26,617,730.99 126,927,917.04 91,892,868.04 （三十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 122,389.57 411,760.36 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 107 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 944,397.56 777,535.71 土地使用税 47,993.52 47,993.52 教育费附加 50,960.03 175,458.14 印花税 11,064.40 48,906.05 地方教育费附加 33,746.52 116,582.46 环保税 266.48 193.53 车船使用税 1,602.88 1,962.88 合计 1,212,420.96 1,580,392.65 （三十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,835,917.88 1,967,997.58 办公费 207,861.61 131,337.07 差旅费 50,025.88 119,639.88 其他 100,548.00 94,972.94 业务招待费 22,583.50 257,397.63 广告宣传费用 296,413.50 1,400,166.39 租金水电费 44,141.02 51,646.02 报关商检费 71,831.94 129,736.79 服务费 528,716.66 1,765,767.84 折旧费 16,113.75 15,142.92 检测费 300.00 78,550.00 包装费 548.00 457,981.15 销售折让 -327,868.14 1,921,339.54 样品费 4,756.93 - 汽车费用 49,666.36 - 展位费 168,825.47 - 合计 3,070,382.36 8,391,675.75 （三十二）管理费用 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 108 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,189,938.31 5,179,063.82 折旧摊销 4,907,113.28 3,970,737.21 专业咨询费 108,933.06 4,369,899.81 绿化费 5,000.00 167,549.48 办公费 324,011.41 558,335.09 汽车费用 123,966.98 458,571.02 业务招待费 90,516.36 148,632.53 差旅费 198,134.83 79,739.86 租金水电费 571,895.81 815,547.80 其他 52,380.47 28,230.15 试验检验费 30,314.59 417,614.96 专利费 50,030.06 10,450.00 培训费 1,428.04 32,351.67 维修费 406,027.84 437,262.01 低值易耗品 166,365.07 47,127.78 代理费 - - 商标费 6,650.00 - 合计 13,232,706.11 16,721,113.19 （三十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,335,192.64 2,155,073.15 其他 499,181.31 1,775,396.07 材料费 767,889.32 1,131,314.56 折旧费 26,063.46 24,015.24 合计 3,628,326.73 5,085,799.02 （三十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 109 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 4,610,940.33 4,059,104.47 利息收入 17,394.08 23,238.14 汇兑损益 -128,504.02 -215,512.20 手续费及其他 740,047.54 72,554.89 合计 5,205,089.77 3,892,909.02 （三十五）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 收个人所得税手续费返还 3,661.78 3,039.45 与收益相关 政府补助 523,715.91 3,683,013.25 与收益相关 合计 527,377.69 3,686,052.70 / （三十六）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -88,791.76 49,983.01 其他应收款坏账损失 15,633,897.47 -2,539.12 合计 15,545,105.71 47,443.89 注：损失以“-”号填列。 （三十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 资产减值准备 272,704.61 - 合计 272,704.61 - （三十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 - - - 其他 64,112.00 1,790.11 64,112.00 合计 64,112.00 1,790.11 64,112.00 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 110 （三十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 滞纳金 82.50 1,024.47 82.50 其他 557,747.08 8,177.85 557,747.08 合计 557,829.58 9,202.32 557,829.58 （四十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 8,277.70 63,153.17 递延所得税费用 -2,371,220.87 10,550.20 合计 -2,362,943.17 73,703.37 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -34,954,800.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,243,220.00 子公司适用不同税率的影响 227,690.87 调整以前期间所得税的影响 2,875.87 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,785.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 2,234,737.34 加计扣除费用的影响 408,186.76 所得税费用 -2,362,943.17 （四十一）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 发生金额 归属于母公司所有 者的损益 持续经营净利润 -32,591,856.85 -32,484,976.72 3,015,540.38 3,021,012.20 终止经营净利润 - - - - 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 111 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 发生金额 归属于母公司所有 者的损益 合计 -32,591,856.85 -32,484,976.72 3,015,540.38 3,021,012.20 （四十二）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 25,966,721.60 17,920,934.00 政府补贴 527,377.69 3,686,052.70 其他 77,474.48 23,238.14 合计 26,571,573.77 21,630,224.84 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 12,525,996.91 49,758,799.02 期间费用支出 10,128,195.95 13,836,292.42 合计 22,654,192.86 63,595,091.44 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 - - 融资租赁 1,800,000.00 1,800,000.00 租赁负债支出 743,667.80 - 合计 2,543,667.80 1,800,000.00 （四十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -32,591,856.85 3,015,540.38 加：资产减值准备 16,529,168.63 -47,443.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 5,693,613.84 5,068,247.29 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 112 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 640,049.36 607,287.02 长期待摊费用摊销 632,546.77 1,611,424.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 272,704.61 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 4,610,940.33 4,049,014.47 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,371,220.87 10,550.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,796,814.73 -2,814,506.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 866,405.31 -16,517,556.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,385,355.47 -20,327,236.48 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 16,464,521.33 -25,344,679.11 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转 让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 29,648,887.63 6,206,057.92 减：现金的期初余额 6,206,057.92 14,036,780.62 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 23,442,829.71 -7,830,722.70 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 29,648,887.63 6,206,057.92 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 113 项目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 58,159.93 178,778.33 可随时用于支付的银行存款 29,590,727.70 6,027,279.59 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 29,648,887.63 6,206,057.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 - - （四十四）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 101,543,479.77 见本附注五、（八） 无形资产 11,258,517.58 见本附注五、（十一） 合计 112,801,997.35 （四十五）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 47,941.01 305,657.50 其中：美元 47,941.01 6.3757 305,657.50 预收账款 340,079.40 2,168,244.23 其中：美元 340,079.40 6.3757 2,168,244.23 （四十六）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 广州市花都区科技工业 商务和信息化局“抗疫暖 企项目资金” 95,500.00 其他收益 95,500.00 广州市工业和信息化局 “降低中小企业融资成 300,000.00 其他收益 300,000.00 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 114 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 本专题方向四高成长企 业贷款贴息” 广州市花都区劳动就业 服务管理中心“企业以工 代训补贴款” 98,000.00 其他收益 98,000.00 失业保险补贴款 7,569.80 其他收益 7,569.80 个税返还 3,661.78 其他收益 3,661.78 增值税减免款 22,646.11 其他收益 22,646.11 合计 527,377.69 527,377.69 六、 合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并。 （二）同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并。 （三）反向购买 本期未发生反向购买。 （四）处置子公司 本期未发生处置子公司事项。 （五）其他原因的合并范围变动 本期未发生其他原因的合并范围变动情形。 七、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广州美谷产业孵化器 有限公司 广州 广州 商务服务业 100% 货币投资 广州金谷产业运营管 理有限公司 广州 广州 商务服务业 90% 货币投资 广州创美金谷供应链 服务有限公司 广州 广州 商务服务业 51% 货币投资 广州金谷产业园有限 公司 广州 广州 商务服务业 100% 货币投资 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 115 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 潮创金谷（广州）文 化传媒发展有限公司 广州 广州 商务服务业 60% 货币投资 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1） 外汇风险 本公司于中国境内的业务以人民币结算，外币业务占比较小。 （2）利率风险。 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本 公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是多样化融资安排来降 低利率风险。（1）本报告期公司无利率互换安排。 （2）截止 2021 年 12 月 31 日，本公 司长期带息债务额 130,865,715.01 元。 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 116 2、信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司与客户间的交易条款以信用交易为主，且一般要求客户预付款及向客户收取保证 金的方式进行。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。 信用风险集中按照客户进行管理。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面 临的最大信用风险。 因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大 的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 九、 关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本公司实际控制人为自然人谭广诺、何志青夫妇。 实际控制人 实际控制人对本公司的持股比 例(%) 实际控制人对本公司的表决权比 例(%) 谭广诺、何志青 81.42 81.42 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注七、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 1、对联营企业的投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 赤兔传媒（广州）有限公 司 400,000.00 - - 400,000.00 - - 合计 400,000.00 - - 400,000.00 - - 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 117 2、本企业无重要的合营企业情况。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 邓兴德 董事、副总经理 邓大跃 董事、董事会秘书、财务总监 魏文静 董事 毕婉清 监事会主席 阮汝奕 监事 田芳 监事 覃胜 监事 广州科玛文旅产业发展有限公司(原广州科 玛置业有限公司) 本公司控股股东、实际控制人控制的企业 广州歌乐文化艺术有限公司 本公司控股股东、实际控制人控制的企业 广州科玛企业管理顾问合伙企业（有限合 伙） 本公司控股股东、实际控制人控制的企业 广州美缇企业管理顾问合伙企业（有限合 伙） 本公司控股股东、实际控制人控制的企业 花山小镇（广州）旅游文化发展有限公司 本公司控股股东、实际控制人控制的企业 北京仿佛科技有限公司 本公司控股股东、实际控制人之与参股的企业 广州市高特化妆品科技有限公司 本公司控股股东、实际控制人谭广诺兄弟控制 的企业 广州珈纳生物科技有限公司 本公司控股股东、实际控制人谭广诺侄子控制 的企 广州乐长汇文化发展有限公司 本公司控股股东、实际控制人控制的企业， 2019 年已注销，解除关联关系 广州和乐餐饮有限公司 本公司控股股东、实际控制人控制的企业， 2019 年已注销，解除关联关系 广州美共体网络有限公司 本公司参股的企业 广州科玛文化发展有限公司 本公司控股股东、实际控制人控制的企业， 2019 年已注销，解除关联关系 广州市花都区花山上庄营养健康咨询服务 本公司控股股东、实际控制人控制的企业， 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 118 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 部 2019 年解除关联关系 （五）关联交易情况 1、本报告期未发生购买商品、接受劳务的关联交易 2、本报告期未发生销售商品、提供劳务的关联交易 3、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额（万） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 何志青、谭广诺 15,000.00 2021.11.26 2024.11.26 否 (2) 关联担保情况说明 (1) 2021 年 11 月 25 日，何志青、谭广诺与厦门国际银行股份有限公司珠海分行 签署了合同编号为 1510202108084723BZ-2 的《保证合同》，对主合同项下全部债务本金人 民币 15,000.00 万元限度内提供保证担保，被担保的主债权的发生期间为 2021 年 11 月 26 日至 2024 年 11 月 26 日，保证方式为连带责任保证。 4、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,863,473.71 2,019,475.14 （六）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 何志青 4,500,000.00 4,500,000.00 其他应付款 谭广诺 29,831,930.39 5,260,000.00 （七）关联方承诺 本公司不存在需要披露的关联方承诺事项。 十、 股份支付 本公司不存在股份支付事项。 十一、 承诺及或有事项 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 119 （一）重要承诺事项 2021 年 11 月 25 日，何志青、谭广诺与厦门国际银行股份有限公司珠海分行签署了 合同编号为 1510202108084723BZ-2 的《保证合同》，对主合同项下全部债务本金人民币 15,000.00 万元限度内提供保证担保，被担保的主债权的发生期间为 2021 年 11 月 26 日至 2024 年 11 月 26 日，保证方式为连带责任保证。 2021 年 11 月 25 日，广州科玛生物科技股份有限公司与厦门国际银行股份有限公司 珠海分行签署了合同编号为 1510202108084723DY-2 的《最高额抵押合同》，抵押物抵押担 保的最高债权额限度为人民币 26,895.00 万元，被担保的主债权的发生期间为 2021 年 11 月 26 日至 2024 年 11 月 26 日，抵押物为房产、土地使用权。 （二）或有事项 截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 1、已判决未执行完的诉讼事项 （1）本公司诉广州硬核智能科技有限公司买卖合同纠纷案 原告与被告于 2020 年 4 月 16 日签订《购销合同》，约定原告向被告采购半自动 KN95 内置鼻梁口罩打片机 2 台，原告依照合同约定向被告支付了机器款 165 万元整，因被告不 能按照合同约定提供机器，原告与被告于 2020 年 5 月 12 日签订《还款协议》，并由被告 吴柔璇、徐志明对该《还款协议》承担连带担保责任。 2021 年 8 月 5 日广东省广州市番禺区人民法院（2020）粤 0113 民初 14238 号民事判 决书判决：一、被告广州硬核智能科技有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内向原 告广州科玛生物科技股份有限公司退还货款 1650000 元，并以 1650000 元为基数，自 2020 年 5 月 30 日起按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率标准计付利息至款 项清偿之日止。二、被告吴柔璇、被告徐志明对上述第一项判项确定的债务承担连带清偿 责任。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼 法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 19650 元， 由被告广州硬核智能科技有限公司、吴柔璇、徐志明负担。 截至报告公告日，法院判决尚未得到执行，广州硬核智能科技有限公司尚未向本公司 支付拖欠货款和逾期付款利息。 本公司已对上述应收账款全额计提坏账准备。 （2）本公司诉华鑫（广州）精密科技有限公司买卖合同纠纷案 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 120 广州科玛生物科技股份有限公司因欲向华鑫（广州）精密科技有限公司购买一台 N95 折叠型全自动一体口罩机，于 2020 年 4 月 3 日向被告预付货款 1247520 元。2020 年 4 月 4 日，原告与被告签订《设备供货合同》，约定原告向被告购买 N95 折叠型全自动一体口 罩机一台，含税总价为 1559400 元，合同期内允许定金退回，合同到期不能等待，只有退 回定金，交货时间为预付款到后的 15-20 天，签订合同预付 80%货款，安装调试完毕后提 货前即付 20%货款，一方行为构成根本违约，导致合同目的无法达到，则另一方有权解除 合同。2020 年 4 月 24 日，因被告未按合同约定的交货时间向原告交付口罩机，原告向被 告提出退还预付款 1247520 元，被告答应安排退款。2020 年 4 月 29 日，原告向被告发送 退款函。2020 年 5 月 23 日，被告向原告退还货款 200000 元。截止广州科玛生物科技股份 有限公司起诉之日，被告仍未退还剩余货款。2021 年 5 月 6 日广东省广州市花都区人民法 院（2021）粤 0114 民初 4513 号民事判决书判决：一、被告华鑫（广州）精密科技有限公 司于本判决发生法律效力之日起十日内向原告广州科玛生物科技股份有限公司返还货款 1047520 元。二、驳回原告广州科玛生物科技股份有限公司的其他诉讼请求。如果未按本 判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十 三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 截至报告公告日，法院判决尚未得到执行，华鑫（广州）精密科技有限公司尚未向本 公司支付拖欠货款和逾期付款利息。 本公司已对上述应收账款全额计提坏账准备。 （3）本公司诉浙江宸哲自动化科技有限公司买卖合同纠纷案 2020 年 4 月 3 日，广州科玛生物科技股份有限公司（以下简称“科玛公司”）因经 营需要向浙江宸哲自动化科技有限公司（以下简称“宸哲公司”）购买打片机 2 台，双 方签订合同编号为 20200403《设备购销合同》一份，约定科玛公司向宸哲公司购买单价 为 235200 元的打片机 2 台，总价为 470400 元，宸哲公司收到货款之后 4 月 7 日发货， 发货方式为货拉拉（运费由甲方承担）原告按约于 2020 年 4 月 4 日将打片机货款转账 至被告账户内，被告迟延发货，原告于 2020 年 4 月 12 日、4 月 18 日才陆续收到两台打 片机。当即验收使用时两台打片机均存在严重跳闸等无法正常使用现象，科玛公司联系 宸哲公司人员知道拆机后观察，因最终完全无法使用，宸哲公司员工要求将打片机退回 其指定地点。 2020 年 4 月 19 日，科玛公司将打片机退还给宸哲公司支付运费 5040 元，宸哲公司 收货后称检查修理，但一直未能及时修理好，与宸哲公司沟通均以各种理由推脱，直至 2020 年 6 月 16 日才称已经修理好要发回给科玛公司，科玛公司认为，宸哲公司延期交 货且所交打片机因质量问题完全无法使用，导致科玛公司造成经济损失。科玛公司向法 院提出诉讼请求：判令宸哲公司立即按合同约定履行交付 2 台合格打片机的义务，宸哲 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 121 公司赔偿科玛公司损失 100000 元，2021 年 1 月 25 日台州市椒江区人民法院（2020）浙 1002 民初 5115 号民事判决书判决：一、浙江宸哲自动化科技有限公司于本判决发生法 律效力之日起十日内向广州科玛生物科技股份有限公司交付符合《设备购销合同》约定 的打片机 2 台；二、浙江宸哲自动化科技有限公司于本判决生效之日起十日内赔偿给广 州科玛生物科技股份有限公司损失 18522.19 元。三、驳回原告广州科玛生物科技股份有 限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中 华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费 1150 元（已减半），由原告广州科玛生物科技股份有限公司负担 937 元，由 被告浙江宸哲自动化科技有限公司负担月 213 元。财产保全费 2924 元，由原告广州科 玛生物科技股份有限公司负担 2382 元，由被告浙江宸哲自动化科技有限公司负担 542 元。 截至报告公告日，法院判决尚未得到执行，浙江宸哲自动化科技有限公司尚未向本 公司支付拖欠设备及货款和逾期付款利息。 台州市椒江区人民法院于 2021 年 12 月 31 日作出（2021）浙 1002 破申 54 号民事 裁定，裁定受理浙江百福机械贸易有限公司对浙江宸哲自动化科技有限公司的破产清算 申请，并于 2022 年 1 月 19 日作出（2021）浙 1002 破 49 号决定书，指定浙江台信资产 管理有点公司担任管理人。 本公司已对上述应收账款全额计提坏账准备。 （4）本公司诉广州神采健康生物科技有限公司买卖合同纠纷案 2020 年 4 月 26 日原告科玛公司与被告神采公司口头约定，科玛公司向神采公司购 买 10 万元的熔喷布。2020 年 4 月 29 日，科玛公司通过银行转账至神采公司的账户 10 万元。因被告未能依约向原告提供熔喷布，故原告要求被告退回 10 万元。2020 年 5 月 13 日被告指示案外人通过私人账户退款 5 万元至原告公司账户，并于 2020 年 5 月 14 日 通过微信发送了退款 5 万元的截图至原告。但剩余的 5 万元，被告一直未向原告支付。 2020 年 12 月 10 日广东省广州市花都区人民法院（2020）粤 0114 民初 13846 号民 事判决书判决：于本判决发生法律效力之日起 10 日内向原告广州科玛生物科技股份有 限公司一次性付清货款 50000 元。 广州神采健康生物科技有限公司不服广东省广州市花都区人民法院（2020）粤 0114 民初 13846 号民事判决，向广东省广州市中级人民法院提起上诉。2021 年 8 月 9 日广东 省广州市中级人民法院（2021）粤 01 民终 13518 号民事判决书判决：变更广东省广州 市花都区人民法院（2020）粤 0114 民初 13846 号民事判决为：上诉人广州神采健康生 物科技有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内，向被上诉人广州科玛生物科技股 份有限公司一次性付清货款 30000 元；如果未按本判决确定的期限履行给付金钱义务， 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 122 应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期 间的债务利息。二审案件受理费 1050 元，由上诉人广州神采健康生物科技有限公司负 担 630 元，由被上诉人广州科玛生物科技股份有限公司负担 420 元。 截至报告公告日，法院判决尚未得到执行，广州神采健康生物科技有限公司尚未向 本公司支付拖欠设备及货款和逾期付款利息。 本公司已对上述应收账款全额计提坏账准备。 （5）本公司诉广州菜博士都市农业发展有限公司买卖合同纠纷案 广州科玛生物科技股份有限公司诉被告广州菜博士都市农业发展有限公司、何柱标、 广州业高鞋业有限公司、伍燕琼买卖合同纠纠纷一案，广东省广州市白云区人民法院于 2022 年 1 月 14 日作出（2022）粤 0111 民初 1611 号民事裁定书，裁定冻结被告广州 菜博士都市农业发展有限公司、何柱标、广州业高鞋业有限公司、伍燕琼名下银行存款 963444.94 元或查封、扣押其等值财产。因原告与被告已达成调解，现原告向本院申请 先行解除对被告广州业高鞋业有限公司名下中国农业银行账户 44069101040008348 的 财产保全措施。 截至报告公告日，因广州科玛生物科技股份有限公司与广州菜博士农业发展有限公 司达成和解，本公司对上述应收账款按账龄计提坏账准备。 （6）广州科玛生物科技股份有限公司之子公司之控股子公司广州创美金谷供应链 服务有限公司诉东莞居配电子商务有限公司、张翠、李爱仁、肖良才、李俊解除签订《独 家合作协议》、《购销合同》案，该案已于 2021 年 7 月 1 日收到由广东省广州市花都区 人民法院（2021）粤 0114 民初 12298 号的案件受理通知书。 截至报告公告日，该案尚未判决。 本公司已对上述应收账款全额计提坏账准备。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,292,905.57 2,506,146.37 1 至 2 年 - 334,923.74 2 至 3 年 - - 3 至 4 年 - 8,197.75 小 计 1,292,905.57 2,849,267.86 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 123 账 龄 期末余额 期初余额 减：坏账准备 64,645.28 162,898.57 合 计 1,228,260.29 2,686,369.29 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账款 1,292,905.57 100 64,645.28 5.26 1,228,260.29 其中： 按账龄组合计提预期信用损失的应收账 款 1,292,905.57 100 64,645.28 5.26 1,228,260.29 合 计 1,292,905.57 100 64,645.28 5.26 1,228,260.29 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 2,849,267.86 100 162,898.57 5.72 2,686,369.29 其中： 按账龄组合计提预期信用损失的应收账 款 2,849,267.86 100 162,898.57 5.72 2,686,369.29 合 计 2,849,267.86 100 162,898.57 5.72 2,686,369.29 （1）公司期末无单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款。 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,292,905.57 64,645.28 5 1 至 2 年 - - 10 2 至 3 年 - - 30 3 至 4 年 - - 50 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 124 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合 计 1,292,905.57 64,645.28 5.26 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提预期信用损失 的应收账款 162,898.57 -98,253.29 - - 64,645.28 其中：账龄组合 162,898.57 -98,253.29 - - 64,645.28 合 计 162,898.57 -98,253.29 - - 64,645.28 4、本期无实际核销的应收账款情况。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 MELLER DESIGNS SOLUTIONS LTD.(人 民币) 563,176.67 43.56 28,158.83 珠海市爱婴岛新零售管理有限公司 439,887.16 34.02 21,994.36 联合利华（中国）有限公司 168,321.50 13.02 8,416.08 北京鸣聚力商贸有限责任公司 49,954.12 3.86 2,497.71 牛尔娜露可化妆品（上海）有限公司 37,258.00 2.88 1,862.90 合计 1,258,597.45 97.34 62,929.87 6、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （二）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,196,899.53 332,419.11 合 计 1,196,899.53 332,419.11 1、其他应收款 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 125 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 221,693.39 1,000.00 1-2 年 16,289,076.00 50,782.35 2-3 年 51,482.35 - 3-4 年 - - 4 年以上 273,168.50 285,750.00 小 计 16,835,420.24 337,532.35 减：坏账准备 15,638,520.71 5,113.24 合 计 1,196,899.53 332,419.11 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初余额 租赁保证金 210,000.00 210,000.00 押金 80,954.59 75,750.00 应退口罩款 16,289,076.00 300.00 其他 51,482.35 51,482.35 往来 203,907.30 - 小 计 16,835,420.24 337,532.35 减：坏账准备 15,638,520.71 5,113.24 合 计 1,196,899.53 332,419.11 （3）按坏账准备计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 15,549,076.00 100 15,549,076.00 100 - 按组合计提预期信用损失的其他应收 1,286,344.24 7.64 89,444.71 6.95 1,196,899.53 其中： 按账龄组合计提预期信用损失的其他应 收款 791,482.35 61.53 89,444.71 11.30 702,037.64 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 126 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 存在确凿证据表明不存在减值的组合 494,861.89 38.47 - - 494,861.89 合 计 16,835,420.24 100 15,638,520.71 92.89 1,196,899.53 续 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的其他应收 337,532.35 100 5,113.24 1.51 332,419.11 其中： 按账龄组合计提预期信用损失的其他应 收款 51,482.35 15.25 5,113.24 9.93 46,669.11 存在确凿证据表明不存在减值的组合 286,050.00 84.75 - - 285,750.00 合 计 337,532.35 100 5,113.24 1.51 332,419.11 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 - 5.00 1-2 年 740,000.00 74,000.00 10.00 2-3 年 51,482.35 15,444.71 30.00 合 计 791,482.35 89,444.71 11.30 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 存在确凿证据表明 不存在减值的组合 494,861.89 - - 286,050.00 - - 合计 494,861.89 - - 286,050.00 - - 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 127 单项计提预期信用损失的其他应收款: 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 存在确凿证据表明 存在减值的组合 15,549,076.00 15,549,076.00 100 - - - 合计 15,549,076.00 15,549,076.00 100 - - - （4）坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账 准备 5,113.24 15,633,407.47 - - 15,638,520.71 合 计 5,113.24 15,633,407.47 - - 15,638,520.71 （5）本期无实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关 系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 东莞居配电子商务有限公 司 非关联方 口罩款 12,331,156.00 1 至 2 年 73.25 12,331,156.00 广州硬核智能科技有限公 司 非关联方 口罩设备款 1,650,000.00 1 至 2 年 9.80 1,650,000.00 广州傅说机电科技有限公 司 非关联方 口罩设备款 1,047,520.00 1 至 2 年 6.22 1,047,520.00 广州菜博士都市农业发展 有限公司 非关联方 口罩设备款 740,000.00 1 至 2 年 4.40 74,000.00 浙江宸哲自动化科技有限 公司 非关联方 口罩设备款 470,400.00 1 至 2 年 2.79 470,400.00 合 计 —— 15,709,076.00 —— 96.46 15,573,076.00 （7）期末无涉及政府补助的应收款项 （8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （9）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 对联营、合营企业投 资 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 128 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 5,400,000.00 - 5,400,000.00 5,400,000.00 - 5,400,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末 余额 广州美谷产业孵 化器有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 合计 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 2、对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末 余额 赤兔传媒（广州） 有限公司 400,000.00 - - 400,000.00 - - 合计 400,000.00 - - 400,000.00 - - （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,424,912.20 26,489,023.88 126,366,387.60 91,799,001.69 其他业务 - - - - 合计 32,424,912.20 26,489,023.88 126,366,387.60 91,799,001.69 十五、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 527,377.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -493,717.58 小计 33,660.11 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -2,921.71 少数股东权益影响额（税后） - 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 129 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 527,377.69 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 36,581.82 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 -105.73 -0.93 -0.93 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -105.85 -0.93 -0.93 广州科玛生物科技股份有限公司 二〇二二年四月二十八日 广州科玛生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-006 130 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州科玛生物科技股份有限公司董事会办公室。