839296_2020_方大咨询_2020年年度报告_2021-04-28.txt

1 2020 方大咨询 NEEQ：839296 方大国际工程咨询股份有限公司 FANGDA INTERNATIONAL ENGINEERING CONSULTING CORP.,LTD. 年度报告 2 公司年度大事记 1、2020 年 3 月 25 日,公司控股子公司河南方大 工程评估咨询有限公司经营范围变更为：建筑工 程质量、安全的第三方评估与咨询服务；建筑材 料验收服务；建设工程的检测、评估、测量、验 收服务；空气污染检测；室内环境检测；环保项 目验收服务；建设工程项目管理；建设工程咨询 服务；企业管理咨询；商务信息咨询；建设工程 技术开发服务；计算机软件技术开发、技术服务； 检验检测服务。 2、2020 年 3 月 30 日，公司全资子公司河 南方大建筑科技有限公司变更公司名称、 法定代表人和经营范围。公司名称变更 为：河南方大招标代理有限公司；公司经 营范围变更为：招标代理；政府采购招标 代理；工程项目管理；工程项目代建；工 程咨询服务；企业管理咨询；商务信息咨 询；建设工程技术开发、技术转让、技术 咨询、技术服务；互联网信息服务；教育 信息咨询服务；计算机软硬件及辅助设 备、电子产品的技术开发、技术转让及销 售。 3、2020 年 4 月 21 日，第四届“工匠精神 出彩 中原”2019 年度河南省建设行业十佳企业、十 大人物获奖名单于河南日报隆重揭晓。在此次推 选活动中，方大国际工程咨询股份有限公司荣获 “河南十佳杰出领军全过程咨询企业”、 “河南十 佳杰出领军造价咨询企业”称号、总经理赵军生 荣获“河南造价咨询行业十大杰出领军人物”称 号。这也是方大咨询连续四次在此项活动中斩获 殊荣。 4、2020 年 5 月 8 日，公司经营范围变更 为：招标代理（工程招标代理、政府采购 代理、中央投资项目招标代理)；工程造 价咨询；工程监理；工程技术服务；工程 项目管理；建设工程项目咨询服务；全过 程工程咨询服务。 5、2020 年 7 月 31 日，全国中小企业股份转让 系统发布 2020 年第三批市场层级定期调整决 定，公司连续第四年维持在创新层。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ............................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重大事件 ............................................................................................................. 24 第六节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 27 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 30 第八节 行业信息 ............................................................................................................. 33 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 38 第十节 财务会计报告 ...................................................................................................... 43 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................118 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李宗峰、主管会计工作负责人刘俊锋及会计机构负责人（会计主管人员）刘俊锋保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 宏观经济波动风险 公司主营业务是提供工程监理、招标代理、工程造价咨询 服务，主要市场为建筑业，其发展状况与城镇化进程、基础设 施投资规模及房地产市场景气度等因素密切相关，受宏观经济 波动性、国家宏观调控政策影响明显。在经济下行的新常态下， 若固定资产投资规模增速放缓，房地产市场景气度下降，可能 导致建筑行业发展疲软，一方面，引起公司的业务量下降，另 一方面，延长公司应收账款的回收周期，增加公司的坏账比例， 降低公司的营业收入和盈利能力，进而导致公司业绩下滑。 公司治理风险 在有限公司期间，公司治理机制尚不健全，并未建立完善 的内部控制制度。股份公司成立后，公司建立了较为健全的治 理机构，制定了适应企业现阶段发展的内部管理制度和风险控 制体系。但是股份公司成立至今运营时间较短，公司内部治理 的规范意识仍有待提高，各项内部控制制度也需经过一段时间 的实践检验。报告期末公司在全国拥有 65 家分公司，该 65 家 分公司分别在各自的地区开展业务，随着经营规模的持续扩 大、业务范围不断扩展、员工人数不断增加，公司管理体系将 日趋复杂，特别是公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后， 对公司的规范治理将会提出更高的要求。若公司的内部管理不 5 能适应未来的发展要求，将会对公司的持续、稳定、健康发展 造成不利影响。 公司资质变动风险 公司拥有住房与城乡建设部颁发的工程监理综合资质、工 程造价咨询甲级资质、工程招标代理甲级资质。根据《建筑法》、 《行政许可法》、《招标投标法》等法律的相关规定，从事建 设项目工程管理服务的企业必须具备相应的资质。《工程监理 企业资质管理规定》、《工程建设项目招标代理机构资格认定 办法》、《工程造价咨询企业管理办法》等法律规范性文件规 定了企业申请工程监理、招标代理及工程造价咨询资质的具体 标准和条件，并规定了资质的有效期。资质有效期内，若发生 人才流动，公司可能不再符合资质条件要求，存在被注销相关 资质的风险。资质到期前，企业需向政府主管部门申请续期， 政府主管部门对企业资质有效期内遵守法律、法规、规章、技 术标准情况、信用档案记录及专业技术人员资质要求等进行综 合审查后决定是否给予续期。到期后若公司不能顺利办理续期 手续，公司将不能从事相关领域的业务，从而对公司的经营业 绩产生一定的影响。 人才流动风险 工程管理服务属于技术密集型、人力资本密集型行业，具 有专业素质和服务水平的技术服务人才是公司的核心资源。公 司经过多年精心培育，已经拥有一批专业的技术人才，并成为 公司的核心竞争力。随着公司业务规模的扩大，公司对行业各 层次的人才需求也日益迫切，受人才市场供求矛盾影响，公司 能否保持现有人才、及时吸引优秀人才加入，将成为影响公司 竞争力的关键因素。若公司不能建立完善的人力资源管理体 系，可能导致现有核心技术人才流失，也难以及时从市场补充 优秀高素质人才，将给公司运营带来较大风险。 业务区域集中风险 报告期内，公司主营业务收入来源区域比较集中，公司 2019 年度、2020 年度来源于河南省的业务收入占全部收入的 比例分别为 69.93%、61.73%。作为一家成立和发展于河南省的 工程管理服务企业，公司经过多年发展，在河南省同行业范围 内已具有领先地位。目前，我国专业从事工程监理、招标代理 及工程造价咨询等业务的机构众多，行业集中度不高，市场竞 争比较激烈。如果公司不能增强市场竞争力，保持和提升在河 南地区的市场占有率，势必影响公司的持续发展能力，同时， 若公司不能开拓其他市场区域，突破发展的地域性限制，一旦 省内建筑行业增速下滑，公司的业务量及经营业绩将受到不利 影响。 大股东不当控制风险 公司控股股东及实际控制人为李宗峰。李宗峰直接持有公 司 66.64%股份，通过河南三英间接持有公司 4.89 %股份，合计 持有公司 71.53%股份，并担任公司董事长。实际控制人李宗峰 通过行使其股东权利或通过其推选的董事行使权利，能够在公 司经营决策、人事任免、财务管理、利润分配等公司重大事项 方面施予重大影响。若控制人利用其对公司的控制权对公司的 经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数 6 股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 除上述风险外，不存在影响公司经营活动的其他重大风险因素。 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、方大咨询 指 方大国际工程咨询股份有限公司 河南三英 指 河南三英企业管理咨询中心（有限合伙） 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 现行有效的《方大国际工程咨询股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 企业会计准则 指 财政部修订后的《企业会计准则—基本准则》及财政部（财会[2006]33 号文）印发的《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则。 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监的统称 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直 接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他 关系。 报告期 指 2020 年度 监理 指 取得建设主管部门颁发的工程监理资格证书的监理单位，受建设单位 的委托或指定，对施工的工程合同、质量、工期、造价等进行全面监 督与管理的活动。 招标 指 采购方或者招标代理机构为购买商品或者让他人完成一定的工作，通 过发布招标公告或者招标邀请书等方式，公布特定的标准和条件，公 开或者书面邀请投标者参加投标，招标者按照规定的程序从参加投标 的人中确定交易对象即中标人的行为。 工程造价咨询 指 面向社会接受委托、承担建设项目的全过程、动态的造价管理，包括 投资估算、项目经济评价、工程概算、预算、工程结算、工程竣工结 算、工程招标标底、投标报价的编制和审核、对工程造价进行监控以 及提供有关工程造价信息资料等业务。 第三方工程评估 指 专业的咨询机构接受委托人的委托，依据评估体系，评价标准，以独 立第三方的名义开展工程现场检查，对工程质量、安全、进度等方面 存在的工程风险进行量化，并形成评估报告，提出系统改善建议的工 作过程。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 方大国际工程咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Fangda International Engineering Consulting Corp.,Ltd. 证券简称 方大咨询 证券代码 839296 法定代表人 李宗峰 二、 联系方式 董事会秘书姓名 刘俊锋 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 河南省郑州市郑东新区康宁街普济路德威广场 B 座 12 层 电话 0371-86120857 传真 0371-86226103 电子邮箱 junfeng86@ 公司网址 办公地址 河南省郑州市郑东新区康宁街普济路德威广场 B 座 12 层 邮政编码 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 10 月 24 日 挂牌时间 2016 年 9 月 28 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-M74 专业技术服务业-M748 工程技术 -M7481 工程管理服务 主要产品与服务项目 招标代理；工程造价咨询；工程监理；工程技术服务；工程项目 管理；建设工程项目咨询服务；全过程工程咨询服务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 李宗峰 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为李宗峰，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410100755180994R 否 注册地址 河南省郑州市金水区杨金路中段 牛顿国际 A 座 9 楼 982 号 否 注册资本 50,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西南证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李孝念 孟红 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2020 年度财务审计机构变更事宜 因公司发展需要，经与原审计机构中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）友好协商，公司 2020 年度财务审计机构变更为亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）。内容详见公司于 2021 年 2 月 26 日在股转系统官网上披露的公告《拟变更会计师事务所公告》，公告编号：2021-006。2021 年 2 月 25 日，公司第二届董事会第九次会议审议通过《关于变更会计师事务所的议案》；2021 年 3 月 15 日， 公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过上述议案。 2、持续督导主办券商变更事宜 因公司战略发展需要，经与原持续督导主办券商中原证券充分沟通与友好协商，双方决定解除持续 督导协议，改由西南证券担任公司持续督导主办券商。 2021 年 4 月 20 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于对主办券商和挂牌公司 协商一致解除持续督导协议无异议的函》。自 2021 年 4 月 20 日起，西南证券股份有限公司担任公司持 续督导主办券商。 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 273,777,105.05 231,591,209.60 18.22% 毛利率% 28.35% 39.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,405,278.82 38,199,938.22 -62.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,189,115.37 37,876,102.96 -65.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.67% 39.31% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 10.68% 38.97% - 基本每股收益 0.2881 0.7640 -62.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 214,685,337.32 182,423,730.70 17.68% 负债总计 82,792,179.57 65,167,832.81 27.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 130,691,204.80 116,285,925.98 12.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.61 2.33 12.02% 资产负债率%（母公司） 40.82% 37.61% - 资产负债率%（合并） 38.56% 35.72% - 流动比率 2.45 2.65 - 利息保障倍数 90.64 2,624.59 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,592,430.71 7,290,197.44 72.73% 应收账款周转率 297.82% 350.35% - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 17.68% 42.05% - 营业收入增长率% 18.22% 51.19% - 净利润增长率% -62.05% 98.53% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 22,000.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,290,177.00 委托他人投资或管理资产的损益 93,194.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,224.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 1,444,595.64 所得税影响数 228,432.19 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,216,163.45 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 8,183,208.42 - 合同负债 - 7,944,862.54 其他流动负债 238,345.88 2017 年 7 月 5 日，财政部发布《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号——收入〉的通知》（财会 〔2017〕22 号）（下称“新收入准则”），根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市 并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内 上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。 公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，按照新收入准则的规定首次执行本准则的累积影响数， 调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司的主要业务包括招标代理、工程造价咨询和工程监理，项目来源于自营直销或者通过招投标方 式中标产生。凭借公司的平台及长期的服务经验，公司积累了大批客户资源，公司为客户提供上述专业 服务并获取收入。 1、销售模式 公司具有较强的服务能力和丰富的经验，能够为委托人提供专业、快捷的服务，在河南省具有较高 的品牌知名度。所以依托于公司平台和声誉，公司业务人员可以通过直销和招投标等各种方式结合来实 现销售。 公司的招标代理项目主要来源于直销，即客户直接委托，少量来自招投标方式或由公共资源交易中 心随机抽取；造价咨询业务除直销外，有部分来自于招投标中标；而工程监理业务大部分来自于招投标 中标，小量业务来自于自我开发。 2、服务模式 招标代理：公司依据法律法规的规定，为客户提供招标咨询，编制招标文件，审查投标人资格，组 织开标、评标、定标，协调合同签订，协助客户选定工程、货物及服务的开发商、承包商或者供应商。 公司提供招标代理服务是依靠内部招标师、造价师、工程师等专业人士的协同服务。 造价咨询：在项目决策阶段参与可行性研究，对拟建项目的各方案做出相应的投资估算，并进行项 目经济评价，向业主提出项目的经济合理性；在设计阶段运用技术经济方法评选设计方案，编制概算， 并从经济技术角度协助设计人员进行设计优化；在工程招标投标阶段，编制招标文件、制定合同条款、 编制标底或招标控制价，协助业主开标、完成清标工作并择优选择承包商；在施工阶段审查签证变更的 经济合理性，协助业主对进度款审核，审核评估相关索赔及风险；在竣工结算阶段，进行结算审核并编 制工程结算，作好相应的项目后评价工作。 工程监理：工程监理服务是业主代表的一种形式，也代表建设单位管理项目，包括投资管理、进度 控制、质量控制、合同管理、信息管理和组织协调工作。公司与需求方协商服务的项目、服务内容、服 务质量等，将服务直接提供给客户。 3、定价模式 公司根据国家发展和改革委员会《关于进一步放开建设项目专业服务价格的通知》（发改价格 [2015]299 号），各项服务收费实行市场调节价。遵守《价格法》、《关于商品和服务实行明码标价的规定》 等规范文件的规定，在考虑服务方案策划、标的金额、成本等因素的基础上与客户协商确定，并在服务 合同中约定。 4、盈利模式 工程管理服务行业很少涉及原材料采购，成本主要是在服务过程中产生的费用和人工工资。公司通 过提高服务技术水平和良好的人力资源管理模式保证企业盈利水平，一方面通过提高服务的技术水平增 强企业服务过程中的议价能力，保证服务质量，避免不必要的支出；另一方面通过有效的人力资源管理 模式提高服务效率、保证服务进度，将运营成本控制在合理范围内。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 13 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，因新冠肺炎疫情，公司全国化发展战略受到一定影响。2 月份和 3 月份营业收入大幅减 少，虽然全年仍然实现营业总收入 273,777,105.05 元，相比去年同期 231,591,209.60 元增长 18.22%； 但全年实现归属于挂牌公司股东的净利润 14,405,278.82 元，相比去年同期 38,199,938.22 元减少 62.29%。 报告期内，公司在进一步提升规范化管理水平的同时，积极扩大市场区域，拓宽销售渠道，先后成 立佳木斯分公司、广东分公司、怀化分公司、汝南分公司、桂林分公司、河北分公司、辽宁分公司、山 东分公司、淄博分公司、哈尔滨分公司、义马分公司、万州分公司、鹤壁淇滨分公司、湛江分公司、博 爱县分公司、临沂分公司计 16 家分公司。同时根据业务发展需要，调整注销银川公司、甘肃分公司、 青海分公司、池州分公司、云南分公司、山西分公司、舞钢分公司计 7 家分公司。报告期末公司共有 65 家分公司。 报告期内，公司在信息化建设方面继续加大投入，2020 年度公司研发投入金额为 8,121,689.46 元， 占营业收入的比例为 2.97%；截至报告期末，公司共有研发人员 164 人，占员工总量的比例为 10.65%。 报告期内，除上述事项外，公司的产品及服务未发生重大变化与调整，核心团队及商业模式稳定。 2020 年 7 月 31 日，全国中小企业股份转让系统发布 2020 年第三批市场层级定期调整决定，公司连 续第四年维持在创新层。 (二) 行业情况 随着固定资产投资的快速增长，工程咨询行业规模日益扩大。另外，随着工程咨询行业管理的日益 规范及对工程质量和安全性要求的不断提高，工程咨询在工程建设中的作用逐渐显现，受重视程度不断 提高，也促使工程咨询行业整体规模不断增长。 此外，我国积极推进“一带一路”战略，与沿线国家开展了全方位，多领域的经贸合作。“一带一 路”将拉动沿线国家区域整体开发建设，也给中国阶段性、结构性供大于求的建设产能提供了发展出路， 为中国企业“走出去”提供广阔发展空间，也为工程咨询企业带来了丰富的市场机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 本期期初金 金额 占总资产的 金额 占总资产的 14 比重% 比重% 额变动比例% 货币资金 23,730,458.11 11.05% 12,727,550.84 6.98% 86.45% 应收票据 2,369,297.16 1.10% 3,384,904.81 1.86% -30.00% 应收账款 93,163,464.80 43.40% 73,074,709.32 40.06% 27.49% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 6,096,619.84 2.84% 4,113,662.75 2.26% 48.20% 在建工程 - - - - - 无形资产 619,551.48 0.29% 732,451.58 0.40% -15.41% 商誉 - - - - - 短期借款 8,000,000.00 3.73% - - - 长期借款 - - - - - 其他应收款 63,682,265.18 29.66% 73,209,108.72 40.13% -13.01% 其他流动资产 17,080,179.30 7.96% 9,268,073.99 5.08% 84.29% 长期待摊费用 615,909.50 0.29% 702,886.81 0.39% -12.37% 应付账款 19,449,756.73 9.06% 5,957,656.58 3.27% 226.47% 合同负债 7,017,567.58 3.27% - - -11.67% 应交税费 8,885,303.42 4.14% 9,304,961.71 5.10% -4.51% 应付职工薪酬 7,515,035.58 3.50% 4,765,503.61 2.61% 57.70% 其他应付款 31,720,636.01 14.78% 36,956,502.49 20.26% -14.17% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金增加的原因：公司货币资金收支主要包括提供劳务收到的现金、收到的投标保证金、 缴纳投标保证金及履约保证金、支付员工工资、外购劳务、购入和赎回银行理财产品等。期末金额的增 加主要是上述几个方面综合变动的结果。 （2）应收账款增加的原因：营业收入较上年同期增加 18.22%，期末已经办理结算尚在付款流程中 的应收款项相应增加。 （3）其他应收款减少的原因：其他应收款主要是缴纳的投标保证金和履约保证金，相比上年期末 余额略有减少。 （4）其他流动资产增加的原因：主要是报告期末公司现金充裕，购买的短期银行理财产品较多。 （5）应付账款增加的原因：应付账款期末余额增加较大，主要原因是报告期内公司将监理业务部 分基础性、辅助性工作外包给劳务公司，期末尚未支付的外包劳务成本较多。 （6）其他应付款减少的原因：其他应付款主要是招标代理业务收到的投标保证金，报告期末尚未 开标项目较去年略有减少，投标保证金余额相应减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 15 营业收入 273,777,105.05 - 231,591,209.60 - 18.22% 营业成本 196,155,465.14 71.65% 139,113,204.06 60.07% 41.00% 毛利率 28.35% - 39.93% - - 销售费用 10,955,073.37 4.00% 7,533,459.27 3.25% 45.42% 管理费用 29,856,816.54 10.91% 25,856,997.37 11.16% 15.47% 研发费用 8,121,689.46 2.97% 6,520,243.22 2.82% 24.56% 财务费用 289,552.35 0.11% 105,996.60 0.05% 173.17% 信用减值损失 -9,299,364.84 -3.40% -6,952,250.37 -3.00% -33.76% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 383,142.36 0.14% - - - 投资收益 93,194.32 0.03% 103,231.45 0.04% -9.72% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 22,000.00 0.01% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 18,177,394.26 6.64% 44,047,765.75 19.02% -58.73% 营业外收入 1,052,007.95 0.38% 521,067.39 0.22% 101.89% 营业外支出 105,748.99 0.04% 215,100.14 0.09% -50.84% 净利润 14,637,259.86 5.35% 38,568,472.89 16.65% -62.05% 税金及附加 1,420,085.77 0.52% 1,564,524.41 0.68% -9.23% 所得税费用 4,486,393.36 1.64% 5,785,260.11 2.50% -22.45% 项目重大变动原因： （1）营业收入增长的原因：报告期内, 因新冠肺炎疫情，公司全国化发展战略受到一定影响，推 进有所减缓。虽然 2 月份和 3 月份营业收入大幅减少，但公司品牌还是得到更多客户的认可，取得更多 的订单，全年营业收入较上年同期有所增长。 （2）营业成本增加的原因：主要是两方面，一是随着公司新签订项目的陆续开工，项目员工数量 增加较大；二是报告期内公司将监理业务部分基础性、辅助性工作外包给劳务公司，外购劳务成本增加 较大。 （3）销售费用增加的原因：公司积极推进全国化发展战略，销售人员提成、招待费用、办公费、 差旅费等增加。 （4）管理费用增加的原因：主要是后勤管理部门的办公费、员工培训费、宿舍房租以及支付给中 介机构的费用增加所致。 （5）财务费用增加的原因：主要是因为在疫情影响下，为保证充足的现金流量，公司使用的银行 贷款增加，支付的贷款利息增加较多。 （6）营业外收入增加的原因：报告期内，公司收到的政府补助增加。 （7）营业利润、净利润减少的原因：报告期内，因疫情影响，公司营业收入增长不及预期，同时 由于项目员工数量的增加以及项目部配备后勤人员，营业成本增加更多。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 273,777,105.05 231,591,209.60 18.22% 其他业务收入 - - -- 16 主营业务成本 196,155,465.14 139,113,204.06 41.00% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 工程监理 128,777,305.88 94,061,569.72 26.96% 18.14% 43.10% -32.09% 招标代理 54,884,215.67 37,386,986.66 31.88% 18.68% 44.28% -27.50% 造价咨询 77,873,541.48 55,927,683.46 28.18% 12.09% 30.19% -26.17% 技术咨询 9,014,580.94 6,392,453.42 29.09% 259.11% 325.01% -27.43% 评估咨询 3,227,461.08 2,386,771.88 26.05% -25.88% -20.68% -15.69% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 河南省内 169,007,702.05 121,011,622.43 28.40% 4.36% 24.23% -28.74% 河南省外 104,769,403.00 75,143,842.71 28.28% 50.44% 80.17% -29.50% 收入构成变动的原因： 按产品分类： 1、工程监理毛利率比上期同期减少 32.09%，主要是三个方面原因。一是因疫情原因，2 月份和 3 月份营业收入大幅减少，全年收入增长不及预期；二是新项目开工员工数量增加；三是公司将监理业务 部分基础性、辅助性工作外包给劳务公司，外购劳务成本增加较大。 2、招标代理毛利率比上期同期减少 27.50%，主要是因为疫情原因，2 月份和 3 月份营业收入大幅 减少，全年收入增长不及预期。 3、造价咨询毛利率比上期同期减少 26.17%，主要是两个方面原因。一是因疫情原因，2 月份和 3 月份营业收入大幅减少，全年收入增长不及预期；二是新项目开工员工数量增加。 按区域分类： 报告期内，公司 2020 年度、2019 年度来源于河南省外的业务收入占全部收入的比例分别为 38.27%、 30.07%，省外业务占全部收入的比例提高 8.20%。主要原因是公司积极推进全国化战略，省外业务开拓 取得新成效。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 息县淮河校区投资发展有限公司 5,014,900.00 1.73% 否 2 郑州市城乡建设局 4,586,000.00 1.58% 否 3 周口市教育体育局 2,300,000.00 0.79% 否 17 4 郸城中一生态环境治理有限公司 2,000,000.00 0.69% 否 5 河南正弘中岳实业有限公司 1,779,418.39 0.61% 否 合计 15,680,318.39 5.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 河南继中人力资源服务有限公司 14,838,167.83 24.67% 否 2 河南上善若水人力资源服务有限公司 10,974,717.82 18.25% 否 3 河南省源润人力资源服务有限公司 5,762,437.02 9.58% 否 4 河南万邦人力资源服务有限公司 1,237,990.00 2.06% 否 5 河南德仕人力资源服务有限公司 734,316.25 1.22% 否 合计 33,547,628.92 55.78% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,592,430.71 7,290,197.44 72.73% 投资活动产生的现金流量净额 -10,949,089.68 -2,807,733.17 -289.96% 筹资活动产生的现金流量净额 7,786,665.60 -16,905.77 46,159.22% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是本期营业收入增长，项目回款增加。 （2）投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是本期购买的银行理财产品增加。 （3）筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是公司向银行短期借款增多。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公 司 类 型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 河南方大工 程评估咨询 有限公司 控股 子公 司 第三方 评估与 咨询服 务 4,150,784.38 4,006,509.82 3,227,461.09 773,270.12 河南方大招 标代理有限 公司 控股 子公 司 招标代 理 2,595,496.64 2,394,520.47 2,109,512.05 671,734.08 18 新蔡县方大 建设咨询有 限公司 控股 子公 司 工程咨 询服务 - - - - 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司集团共有三家子公司，分别为控股子公司河南方大工程评估咨询有限公司、全资子 公司河南方大招标代理有限公司、全资子公司新蔡县方大建设咨询有限公司。其中新蔡县方大建设咨询 有限公司尚未开展业务。公司集团不存在参股公司。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 8,121,689.46 6,520,243.22 研发支出占营业收入的比例 2.97% 2.82% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 3 本科以下 126 161 研发人员总计 135 164 研发人员占员工总量的比例 11.33% 10.65% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 报告期内，公司积极开展科技创新活动，以标准化、规范化、精细化、智能化为目标，对公司各项 业务管理系统进行全面信息化改造，推进知识产权的积累，打造核心竞争力。 报告期内，公司的研发项目包括：钢筋保护层厚度测量仪、高精度混凝土裂缝宽度智能监测系统、 工程造价指标数据分析与应用系统、新型数字回弹仪。目前上述项目已经研发完成并积极申报软件著作 权及专利。 19 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 1、收入 方大咨询 2020 年度营业收入 273,777,105.05 元，主要为监理收入、招标代理收入和造价咨询收入。 营业收入确认是否恰当对公司经营成果产生很大影响，且营业收入是方大咨询经营和考核的关键业绩指 标。为此确认收入为关键审计事项。 2、应收账款坏账准备 2020 年 12 月 31 日，方大咨询的应收账款余额为 103,728,704.74 元，坏账准备金额 10,565,239.94 元，账面价值 93,163,464.80 元。账面价值占比较高且部分应收款年限略长。由于评估应收账款的预计未 来现金流量现值的固有不确定性以及当前市场环境的不可预测性，应收账款减值损失的评估很大程度上 涉及管理层判断。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们 确认应收账款坏账准备为关键审计事项。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）《企业会计准则第 14 号——收入》 2017 年 7 月 5 日，财政部发布《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号——收入〉的通知》（财会 〔2017〕22 号）（下称“新收入准则”），根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市 并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内 上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。 公司于 2020 年内 1 月 1 日起执行新收入准则，按照新收入准则的规定首次执行本准则的累积影响 数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司执行上述规定对合并报表的影响如下： 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日 （变更后） 流动负债： 预收账款 8,183,208.42 减：转出至合同负债 -7,944,862.54 转出至其他流动负债 -238,345.88 按新收入准则列示的余额 合同负债 —— 加：自预收账款转入 7,944,862.54 重分类：根据新收入准则确 认 20 按新收入准则列示的余额 7,944,862.54 其他流动负债 加：自预收账款转入 238,345.88 重分类：根据新收入准则确 认 按新收入准则列示的余额 238,345.88 本公司执行上述规定对母公司报表的影响如下： 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日 （变更后） 流动负债： 预收账款 8,183,208.42 减：转出至合同负债 -7,944,862.54 转出至其他流动负债 -238,345.88 按新收入准则列示的余额 合同负债 —— 加：自预收账款转入 7,944,862.54 重分类：根据新收入准则确 认 按新收入准则列示的余额 7,944,862.54 其他流动负债 加：自预收账款转入 238,345.88 重分类：根据新收入准则确 认 按新收入准则列示的余额 238,345.88 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 3、首次执行新收入准则当年年初财务报表相关项目情况 合并报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日 预收账款 8,183,208.42 -8,183,208.42 -- 合同负债 -- 7,944,862.54 7,944,862.54 其他流动负债 -- 238,345.88 238,345.88 母公司报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日 预收账款 8,183,208.42 -8,183,208.42 -- 合同负债 -- 7,944,862.54 7,944,862.54 其他流动负债 -- 238,345.88 238,345.88 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 21 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司于 2013 年 9 月 25 日发起成立了春晖爱心基金。春晖爱心基金秉承“汇聚滴水之力，帮助困难群 体，呵护儿童、贫困学子健康成长，帮助贫困老人安度晚年”的宗旨，突出爱心基金的社会属性。截止目 前，基金共有爱心人士 781 人，爱心机构 34 个，爱心人士和机构总计 815 人（个）。 2020 年，基金募集善款 176,000.00 元，捐赠总支出 333,545.05 元，共计资助 247 人，其中困境儿童 235 人，困境老人 12 人。 三、 持续经营评价 公司自成立以来，坚持依法合规、规范管理，公司经营持续正常。公司按照《公司法》、《证券法》 等法律法规及《公司章程》的规定，严格建立规范的公司法人治理结构和“三会”议事规则，明确决策、 执行、监督等方面的职责权限，形成有效的职责分工和制衡机制，不断完善公司治理，保障了公司的合 规稳健经营和持续健康发展。公司在业务、人员、资产、财务上保持独立，公司董事会、监事会和内部 机构独立运作。公司严格按照相关规定，加强信息披露事务管理，真实、准确、完整、及时、公平地披 露信息，以确保所有投资者能够及时、公平获取公司信息。公司从事以专业技术为基础的工程管理服务， 属国家政策重点支持与发展的现代服务业，所处行业总体市场发展趋势看好，公司经营业绩呈良性发展， 市场与业务范围不断拓展。 2020 年度，公司实现营业收入 273,777,105.05 元，实现归属于母公司股东的净利润 14,405,278.82 元。因此，报告期内公司经营业绩依然保持健康持续增长，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力， 不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 公司主营业务是提供工程监理、工程造价咨询、招标代理服务，目标市场为建筑业，其发展状况与 城镇化进程、基础设施投资规模及房地产市场景气度等因素密切相关，受宏观经济波动性、国家宏观调 控政策影响明显。在经济下行的新常态下，若固定资产投资规模增速放缓，房地产市场景气度下降，可 能导致建筑行业发展疲软，一方面，引起公司的业务量下降，另一方面，延长公司应收账款的回收周期， 增加公司的坏账比例，降低公司的营业收入和盈利能力，进而导致公司业绩下滑。 应对措施：公司专门成立了发展战略研究中心，负责跟踪、研究行业产业政策、新技术、新领域， 从整体上把握行业发展方向，从而能够及时调整和转变公司的发展战略和方向，主动适应和引领行业发 22 展趋势。 2、公司治理风险 在有限公司期间，公司治理机制尚不健全，并未建立完善的内部控制制度。股份公司成立后，公司 建立了较为健全的治理机构，制定了适应企业现阶段发展的内部管理制度和风险控制体系。但是股份公 司成立至今运营时间较短，公司内部治理的规范意识仍有待提高，各项内部控制制度也需经过一段时间 的实践检验。报告期末公司在全国拥有 65 家分公司，该 65 家分公司分别在各自的地区开展业务，随着 经营规模的持续扩大、业务范围不断扩展、员工人数不断增加，公司管理体系将日趋复杂，特别是公司 在全国中小企业股份转让系统挂牌后，对公司的规范治理将会提出更高的要求。若公司的内部管理不能 适应未来的发展要求，将会对公司的持续、稳定、健康发展造成不利影响。 应对措施：公司将加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，认真学习《公司法》、《证 券法》、《公司章程》以及公司其他规章制度，提高管理层的公司治理规范意识，规范“三会”运作，降 低公司的治理规范风险。公司制定了专门的分公司管理制度并严格执行，以保证分公司规范运行。 3、公司资质变动风险 公司拥有住房与城乡建设部颁发的工程监理甲级资质、工程造价咨询甲级资质、招标代理甲级资质。 根据《建筑法》、《行政许可法》、《招标投标法》等法律的相关规定，从事建设项目工程管理服务的企业 必须具备相应的资质。《工程监理企业资质管理规定》、《工程建设项目招标代理机构资格认定办法》、《工 程造价咨询企业管理办法》等法律规范性文件规定了企业申请工程监理、招标代理及工程造价咨询资质 的具体标准和条件，并规定了资质的有效期。资质有效期内，若发生股权转让或者人才流动，公司可能 不再符合资质条件要求，存在被注销相关资质的风险。资质到期前，企业需向政府主管部门申请续期， 政府主管部门对企业资质有效期内遵守法律、法规、规章、技术标准情况、信用档案记录及专业技术人 员资质要求等进行综合审查后决定是否给予续期。到期后若公司不能顺利办理续期手续，公司将不能从 事相关领域的业务，从而对公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：公司全体股东作出承诺，保证因股东本人股权变动或公司增资、减资引起的股权结构变 动不会对公司的资质产生不利影响，否则，由此造成的损失由股东本人承担责任。公司制定了完善的人 才保障机制，确保公司专业技术人员符合相关资质要求。 4、人才流动风险 工程管理服务属于技术密集型、人力资本密集型行业，具有专业素质和服务水平的技术服务人才是 公司的核心资源。公司经过多年精心培育，已经拥有一批专业的技术人才，并成为公司的核心竞争力。 随着公司业务规模的扩大，公司对行业各层次的人才需求也日益迫切，受人才市场供求矛盾影响，公司 能否保持现有人才、及时吸引优秀人才加入，将成为影响公司竞争力的关键因素。若公司不能建立完善 的人力资源管理体系，可能导致现有核心技术人才流失，也难以及时从市场补充优秀高素质人才，将给 公司运营带来较大风险。 应对措施：公司制定了人才引进计划，在精简高效及公开、公平、公正的用人原则下，吸纳高素质 人才，为公司人才储备注入活力。通过完善员工工资与工作绩效挂钩的考核制度，使其个人能力、对公 司的贡献和本人的薪酬三者相对应，建立干部能上能下，员工能进能出的灵活竞争机制，提高员工的创 造力和积极性。公司已经与大部分专业技术人员签订了保密及竞业禁止协议，并通过员工持股平台实施 股权激励，以此来增强专业技术人员对公司的归属感，保持公司技术团队的稳定性。 5、业务区域集中风险 报告期内，公司主营业务收入来源区域比较集中，公司 2019 年度、2020 年度来源于河南省的业务 收入占全部收入的比例分别为 69.93%、61.73%。作为一家成立和发展于河南省的工程管理服务企业，公 司经过多年发展，在河南省同行业范围内已具有领先地位。目前，我国专业从事工程监理、招标代理及 工程造价咨询等业务的机构众多，行业集中度不高，市场竞争比较激烈。如果公司不能增强市场竞争力， 保持和提升在河南地区的市场占有率，势必影响公司的持续发展能力，同时，若公司不能开拓其他市场 区域，突破发展的地域性限制，一旦省内建筑行业增速下滑，公司的业务量及经营业绩将受到不利影响。 23 应对措施：公司业务立足河南省内，经过人才资源建设、技术创新、现代化管理制度建设、品牌的 积累，逐渐向全国拓展业务，从 2014 年开始陆续在省外开设多家分支机构，公司省外业务收入将逐步 提高。公司加强对分支机构的协同管理，使之为公司整体发展战略而进行协调运作，各种资源得到最大 的开发、利用和增值，以增强公司在全国市场中的竞争力。 6、大股东不当控制风险 公司控股股东及实际控制人为李宗峰。李宗峰直接持有公司 66.64%股份，通过河南三英间接持有公 司 4.89 %股份，合计持有公司 71.53%股份。实际控制人李宗峰通过行使其股东权利或通过其推选的董 事行使权利，能够在公司经营决策、人事任免、财务管理、利润分配等公司重大事项方面施予重大影响。 若控制人利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数 股东的利益。 应对措施：控股股东、实际控制人李宗峰出具了避免同业竞争及利益冲突、规范关联交易等承诺。 公司建立了较为健全的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议 事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》等完善的内控制度。公司将严格执行《公司法》、 《证券法》等法律法规及公司相关规章制度，进一步完善法人治理结构，增强监事会的监督功能，不断 提高控股股东、实际控制人的规范意识。根据公司发展需要，将适时引入独立董事制度，从决策、监督 等层面加强对实际控制人的制衡，切实保护公司和其他股东的利益。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 24 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 25 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 - - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 581,400.00 581,400.00 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 - - 关联担保 5,000,000.00 5,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因经营需要，公司于 2020 年 3 月 17 日与兴业银行股份有限公司郑州分行签订兴银豫借字第 2019328 号《流动资金借款合同》，合同金额为人民币 500.00 万元，借款期限自 2020 年 4 月 7 日至 2021 年 4 月 7 日，借款利率为定价基准利率+1.17%，定价基准利率按 LPR 壹年期限档次执行（实际执行年利率 5.22%）， 由郑州中小企业担保有限公司提供质押担保，签订兴银豫借质字第 2019328 号保证金协议，由郑州中小 企业担保有限公司、李宗峰（公司董事长、控股股东、实际控制人）、贾丽晓提供连带责任保证，分别 签订兴银豫借保字第 2019328-01 号、第 2019328-02 号、第 2019328-03 号保证合同。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 28 日 2018 年 9 月 27 日 挂牌 限售承诺 挂牌前直接或间接 持有的股票分三批 解除转让限制 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 28 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 不与公司同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 28 日 - 挂牌 关联交易 规范关联交易 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 28 日 - 挂牌 社会保险 实际控制人承担社 保及公积金缴纳不 规范造成的损失 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、承诺事项 1、持有公司股份的公司董事长李宗峰、董事肖伟艳、董事兼总经理赵军生承诺：本人持有的公司 股份，于本人在公司担任董事、高级管理人员职务期间，本人每年转让的公司股份不超过本人所持有公 司股份总数的百分之二十五；辞职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。 26 2、李宗峰、肖伟艳、赵军生、李富贵、河南三英企业管理咨询中心（有限合伙）承诺：成立股份 公司时持有的股份，自 2016 年 4 月 13 日股份公司成立之日起一年内不得转让。 3、公司控股股东和实际控制人李宗峰承诺：自公司于全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 之日起，本人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为本企 业挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 4、分公司负责人签署保密及同业禁止协议，签署禁止同业竞争承诺函等形式来规范分公司负责人 行为，杜绝潜在的人员风险。 5、公司控股股东和实际控制人李宗峰出具《承诺函》承诺：如公司未来因注册地与实际经营地不 一致情形被登记机关或有管部门予以处罚，本人将承担全部罚款及因此给公司造成的全部损失。 6、公司控股股东和实际控制人李宗峰出具《承诺函》：“对于股份公司在新三板挂牌前未依法足额 缴纳的任何社会保险或住房公积金，如果在任何时候有权机关要求股份公司补缴，或者对股份公司进行 处罚，或者有关人员向股份公司追索，本人将全额承担该部分补缴、被处罚或被追索的全部支出及费用， 且在承担后不向股份公司追偿，保证股份公司不会因此遭受任何损失。” 7、控股股东、实际控制人李宗峰关于避免同业竞争的承诺 为避免可能发生的同业竞争，公司控股股东及实际控制人李宗峰出具《关于避免同业竞争及利益冲 突的承诺函》，向公司承诺如下： （1）截至本承诺函出具之日，本人目前未以任何方式从事或参与与股份公司主营业务构成竞争的 业务或活动； （2）本人将不会为自己或者他人谋取属于股份公司的商业机会，如从任何第三方获得的任何商业 机会与股份公司经营的业务有竞争或可能有竞争，本人将立即通知股份公司，并尽力将该商业机会让予 股份公司； （3）本人将不会以任何方式直接或间接从事或参与与股份公司主营业务构成竞争的业务或活动， 或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体的权益； （4）如本人将来直接、间接投资或以其他方式控制其他企业，本人将促使本人直接或者间接控制 的除股份公司外的其他企业履行本承诺函中与本人相同的义务； （5）本人在作为股份公司控股股东/实际控制人期间及失去控股股东/实际控制人地位之日起一年 内，上述承诺均对本人具有约束力； （6）如违反上述承诺，本人将承担由此给股份公司造成的全部损失。 8、除有关股份锁定的承诺外，公司的董事、监事和高级管理人员还作出了如下承诺： （1）本人目前未以任何方式从事或参与与股份公司主营业务构成竞争的业务或活动。 （2) 本人将不会为自己或者他人谋取属于股份公司的商业机会，如从任何第三方获得的任何商业 机会与股份公司经营的业务有竞争或可能有竞争，本人将立即通知股份公司，并尽力将该商业机会让予 股份公司； （3）本人将不会以任何方式直接或间接从事或参与与股份公司主营业务构成竞争的业务或活动， 或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体的权益，或在该经济实体中担任高级管理人员或核心技 术人员； （4）如本人将来直接、间接投资或以其他方式控制其他企业，本人将促使本人直接或者间接控制 的除股份公司外的其他企业履行本承诺函中与本人相同的义务； （5）本人在作为股份公司董事、监事、高级管理人员期间及离职之日起一年内，上述承诺均对本 人具有约束力； （6）如违反上述承诺，本人将承担由此给股份公司造成的全部损失。 二、承诺事项的履行情况 报告期内，上述全体承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。 27 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,225,000 10.45% - 5,225,000 10.45% 其中：控股股东、实际控制 人 4,170,500 8.34% - 4,170,500 8.34% 董事、监事、高管 5,120,500 10.24% - 5,120,500 10.24% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 44,775,000 89.55% - 44,775,000 89.55% 其中：控股股东、实际控制 人 29,151,130 58.30% - 29,151,130 58.30% 董事、监事、高管 39,536,130 79.07% - 39,536,130 79.07% 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 55 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 李宗峰 33,321,630 - 33,321,630 66.64% 29,151,130 4,170,500 - - 2 肖伟艳 8,835,000 - 8,835,000 17.67% 7,885,000 950,000 - - 3 河 南 三 英 企 业 管 理 咨 询 中 心 （ 有 限 合伙） 5,181,870 - 5,181,870 10.36% 5,181,870 - - - 4 赵军生 2,500,000 - 2,500,000 5.00% 2,500,000 - - - 5 李富贵 57,000 - 57,000 0.11% 57,000 - - - 28 6 刘友成 - 13,000 13,000 0.03% - 13,000 - - 7 黎运电 - 5,700 5,700 0.01% - 5,700 - - 8 邱洪强 - 5,500 5,500 0.01% - 5,500 - - 9 曹丽丽 - 2,599 2,599 0.01% - 2,599 - - 10 杜秋红 1,900 - 1,900 0.00% - 1,900 - - 合计 49,897,400 26,799 49,924,199 99.84% 44,775,000 5,149,199 - - 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东李宗峰系股东河南三英的普通合伙人，持有河南三英 47.20%权益份额，除此之外公司各股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为李宗峰先生，李宗峰直接持有公司 66.64%股份，通过河南三英间接持 有公司 4.89 %股份，合计持有公司 71.53%股份，其所持有股份不存在质押或其他权利争议的情况。 李宗峰先生，男，1973 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年毕业于天津大学土木工 程专业，本科学历。1992 年 8 月至 1994 年 3 月，就职于河南省第二建筑工程公司任技术员；1994 年 4 月至 1995 年 12 月，就职于郑州宏远置业公司任技术员；1995 年 12 月至 2000 年 2 月，就职于河南众诚 科技实业有限公司任办公室主任；2000 年 2 月至 2005 年 6 月，就职于河南宏业建设管理有限公司任副 总经理；2005 年 6 月至 2006 年 11 月，就职于河南创达建设工程管理有限公司任总经理；2007 年 1 月 至 2016 年 3 月，任方大有限执行董事，2016 年 3 月至今，任公司董事长。2016 年 4 月起担任河南省建 设监理协会副会长。2016 年 10 月起担任河南省招标投标协会会长。2017 年 9 月起担任河南省郑州市金 水区挂牌上市企业协会会长。 李宗峰先生为方大咨询的主要创始人，自 2007 年以来一直担任有限公司执行董事、法定代表人， 股份公司成立后，李宗峰担任公司董事长，对公司经营决策具有支配力和重大影响力。 综上，报告期内李宗峰先生为公司控股股东及实际控制人，并担任公司董事长、法定代表人，相比 上年度未发生变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 29 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证 贷款 兴业银行郑 州天赋路支 行 银行 5,000,000.00 2020 年 4 月 7 日 2021 年 4 月 7 日 5.22% 2 信用 贷款 中国工商银 行郑州自贸 试验区分行 银行 3,000,000.00 2020 年 7 月 16 日 2021 年 7 月 16 日 4.15% 合计 - - - 8,000,000.00 - - - 说明：上述银行信用贷款，在授信有效期内公司可随时借入和归还，不需要再次审批。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.00 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李宗峰 董事长 男 1973 年 5 月 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 赵军生 董事、总经理 男 1973 年 9 月 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 肖伟艳 董事 女 1970 年 1 月 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 王军伟 董事、常务副总经理 男 1983 年 10 月 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 陈娟 董事、副总经理 女 1982 年 10 月 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 李建军 董事、副总经理 男 1981 年 6 月 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 刘俊锋 董事、财务总监、董事 会秘书 男 1979 年 6 月 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 胡永超 监事会主席 男 1972 年 2 月 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 马凯艳 监事 男 1982 年 5 月 2019 年 3 月 16 日 2021 年 3 月 15 日 李天平 职工代表监事 男 1960 年 9 月 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 于增林 副总经理 男 1983 年 9 月 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，与控股股东、实际控制人之间也均不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 李宗峰 董事长 33,321,630 - 33,321,630 66.64% 0 0 赵军生 董事、总经理 2,500,000 - 2,500,000 5.00% 0 0 肖伟艳 董事 8,835,000 - 8,835,000 17.67% 0 0 王军伟 董事、常务副总经 理 - - - - 0 0 陈娟 董事、副总经理 - - - - 0 0 李建军 董事、副总经理 - - - - 0 0 刘俊锋 董事、财务总监、 - - - - 0 0 31 董事会秘书 胡永超 监事会主席 - - - - 0 0 马凯艳 监事 - - - - 0 0 李天平 职工代表监事 - - - - 0 0 于增林 副总经理 - - - - 0 0 合计 - 44,656,630 - 44,656,630 89.31% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 87 8 3 92 技术人员 973 376 31 1,318 财务人员 49 9 5 53 销售人员 83 4 10 77 员工总计 1,192 397 49 1,540 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 15 11 本科 478 693 专科 673 815 专科以下 26 21 员工总计 1,192 1,540 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 32 人员变动：公司根据行业发展趋势和业务增长的实际情况，适时调整了人力资源政策，增加了业务 部门技术人员的规模，加强了研发和销售团队建设，人员数量和结构更趋合理。 人才引进与招聘：公司进行招聘时，更加注重对应聘人员基本素质和专业技能的考察，对学历的最 低要求也提高到大专以上，从而确保团队的整体能力。 培训计划：根据各个部门职能分工的特点，公司编制并实施了针对性的培训计划，采取面授、视频、 书面等各种形式，将日常工作所需技能与经验，及时地对全体员工进行培训和交流，收到良好成效，帮 助员工和企业提高工作效率。 薪酬政策：由于公司所处行业属于智力密集型行业，所以公司的竞争很大程度上依赖于人才的竞争。 参考行业及公司所处地区的平均薪酬水平，公司给出了具有竞争力的薪酬政策和晋升通道，目的是加快 吸引优秀人才加入公司，为企业发展提供人才保障和竞争优势。 需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、监事变动情况 2021 年 2 月 1 日，公司收到监事马凯艳递交的辞职报告。根据《公司法》及《公司章程》等有关规 定，马凯艳先生的辞职在公司股东大会选举出新任监事后方可生效。在新任监事就任前，马凯艳仍按照 相关法律、法规和《公司章程》的有关规定履行监事职责。 2021 年 3 月 15 日，公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过《关于选举张鑫为公司监事会股东代 表监事的议案》。 2、新任监事履历及持股情况 张鑫，女，1988 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年毕业于中州大学播音与主持专 业，本科学历。2015 年 5 月至 2017 年 7 月，就职于郑州凌之众商贸有限公司任办公室主任；2017 年 11 月至 2018 年 6 月，就职于河南聚龙投资有限公司任行政人事经理；2018 年 6 月至今，任职于公司行政 人资中心。 上述新任监事持有公司股份 0 股，占公司股本的 0%，不是失信联合惩戒对象。 33 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 √专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 主要服务内容 √适用 □不适用 服务内容 服务对象 服务类型 细分领域 受建设单位的委托或指定，对施工的工程合同、 质量、工期、造价等进行全面监督与管理。 政府机关、事业单位、 房地产公司及其他工 程项目业主方 工程监理服务 M7481 受业主单位委托，通过发布招标公告或者招标邀 请书等方式，按照规定的程序从参加投标的人中 确定交易对象即中标人。 政府机关、事业单位、 房地产公司及其他工 程项目业主方 招标代理服务 M7481 面向社会接受委托、承担建设项目的全过程、动 态的造价管理，包括投资估算、项目经济评价、 工程概算、预算、工程结算、工程竣工结算、工 程招标标底、投标报价的编制和审核、对工程造 价进行监控以及提供有关工程造价信息资料等业 务。 政府机关、事业单位、 房地产公司及其他工 程项目业主方 工程造价咨询 服务 M7481 在建设单位授权范围内，代表建设单位对工程建 设过程中的设计、招投标、施工、竣工验收、项 目后评价等各阶段实施管理，协调各参建方工作， 保障项目建设顺利实施。 政府机关、事业单位、 房地产公司及其他工 程项目业主方 工程项目管理 服务 M7481 运用工程技术、经济管理等多学科知识经验，为 政府部门和建设单位提供项目决策和管理涉及的 经济、技术、市场、生产、法律、政策等多方面 的咨询服务。 政府机关、事业单位、 房地产公司及其他工 程项目业主方 工程咨询服务 M7481 通过融合自身在工程咨询各领域中的专业能力与 业务技术，将项目策划、项目管理、前期咨询、 勘察设计、招标代理、造价咨询、工程监理、BIM 咨询等业务流程整合起来，在工程项目建设全周 期内为客户提供全过程、一体化的咨询服务。 政府机关、事业单位、 房地产公司及其他工 程项目业主方 全过程工程咨 询服务 M7481 接受委托人的委托，依据评估体系，评价标准， 以独立第三方的名义开展工程现场检查，对工程 质量、安全、进度等方面存在的工程风险进行量 化，并形成评估报告，提出系统的改善建议。 政府机关、事业单位、 房地产公司及其他工 程项目业主方 第三方工程评 估咨询服务 M7481 报告期内，公司主营业务收入已初步实现全国化布局，不存在主要收入来源于单一区域的情况。 34 二、 资质与业务许可 √适用 □不适用 名称 发证机构 资质等级 许可的业务范围 发证日期 到期日期 工程监理资质 证书 住建部 综合资质 可承担所有专业工程类别建 设工程项目的工程监理业务； 可以开展相应类别建设工程 的项目管理、技术咨询等业 务。 2019/3/14 2024/3/4 工程招标代理 机构资质证书 住建部 甲级 工程招标代理业务 2016/5/13 2020/10/29 中央投资项目 招标代理机构 资格证书 发改委 甲级 中央投资项目招标代理业务 2016/7/21 2020/8/13 工程造价咨询 企业资质证书 住建部 甲级 可承担所有专业类别的工程 造价咨询业务，且不受行政区 域限制。 2020/7/28 2023/12/31 人防工程建设 监理资质证书 河南省人民 防空办公室 乙级 可承担河南省内建筑面积不 大于 2 万平方米且抗力等级 5 级（含）以下的人防工程监理 业务。 2019/3/27 2022/5/16 注：2014 年 8 月 31 日，根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改〈中华人民共和国保险法〉 等五部法律的决定》，自 2014 年 8 月 31 日起，取消财政部及省级人民政府财政部门负责实施的政府采 购代理机构资格认定行政许可事项。 2017 年 12 月 28 日起，根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国招标投标法>、 <中华人民共和国计量法>的决定》(中华人民共和国主席令第八十六号)，国家发展改革委不再开展“中 央投资项目招标代理机构资格认定”相关工作，各级发展改革部门和有关单位不再受理“中央投资项目 招标代理机构资格认定”申请。 2017 年 12 月 28 日，根据《住房城乡建设部办公厅关于取消工程建设项目招标代理机构资格认定加 强事中事后监管的通知》，自 2017 年 12 月 28 日起，各级住房城乡建设部门不再受理招标代理机构资格 认定申请，停止招标代理机构资格审批。 报告期内，公司资质与业务许可未发生重大变化，公司不存在超越资质许可范围的订单。 三、 专业技术与技能 □适用 √不适用 四、 核心专业设备和软件 □适用 √不适用 五、 研发情况 报告期内，公司积极开展科技创新活动，以标准化、规范化、精细化、智能化为目标，对公司各项 35 业务管理系统进行全面信息化改造，推进知识产权的积累，打造核心竞争力。 报告期末，公司拥有研发人员 164 人，其中硕士学历 3 人、本科学历 161 人。2020 年公司研发项目 有钢筋保护层厚度测量仪、高精度混凝土裂缝宽度智能监测系统、工程造价指标数据分析与应用系统、 新型数字回弹仪。目前，上述项目已经研发完成，正在申报科技研发成果。 六、 技术人员 报告期内，公司主要技术负责人、核心技术人员没有变化，也不存在曾在公司以外其他机构任职的 情况。 截止报告期末公司现有专业技术人员共 1437 人，占员工总人数的 93.31%，其中：注册监理工程师 106 人、注册造价工程师 26 人、一级注册结构工程师 1 人、一级注册建造师 18 人、二级注册建造师 1 人。 七、 业务外包 √适用 □不适用 报告期内，公司将监理业务部分基础性、辅助性工作外包给劳务公司。公司（以下简称“甲方”） 与劳务公司（以下简称“乙方”）签订了《劳务外包合同》，双方的合作模式如下： 合同有效期内，为确保甲方项目的顺利安全完工，乙方应从管理上保证指派至甲方指定项目上的人 员的稳定，未经甲方书面同意，不得将相应人员随意抽调或挪作他用。 乙方及其人员均非甲方之雇员、代理人或员工。乙方的人员代表乙方履行本合同的相应义务，并应 当严格遵守甲方项目现场的安全及生产管理制度。 工作地点：甲方指定工作地点。 乙方指派固定联系人，全权代表乙方与甲方确认合同期限内每次具体劳务内容、劳务量、劳务费用 及进行劳务费用结算等所有事宜。 八、 特殊用工 □适用 √不适用 九、 子公司管控 √适用 □不适用 报告期内，公司未设立新的子公司。 截至报告期末，公司共有 3 家子公司，分别为：河南方大工程评估咨询有限公司、河南方大招标代 理有限公司、新蔡县方大建设咨询有限公司。 十、 诉讼与仲裁 □适用 √不适用 36 十一、 项目情况 （一）报告期内，公司主要业务板块的订单情况、收入确认情况如下（单位：万元）： 业务板块 期初订单 报告期新增订单 报告期确认收入订单 期末订单 监理 48,169.94 34,930.65 13,533.98 69,566.61 招标代理 4,343.95 6,565.59 5,701.15 5,208.39 造价咨询 11,146.46 12,727.11 8,163.60 15,709.97 全过程工程咨询 8,881.84 3,008.13 941.33 10,948.64 第三方评估 103.99 657.32 325.98 435.33 合计 72,646.19 57,888.80 28,666.04 101,868.95 （二）报告期内，不存在订单金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 10%以上的项目。 十二、 工程技术 √适用 □不适用 （一）根据中华人民共和国建设部令第 149 号《工程造价咨询企业管理办法》第九条第（二）款规定： 企业出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人总人数的 60%，且其出资额不低于企业注册资本总额 的 60%； 第（七）款规定：企业注册资本不少于人民币 100 万元。2020 年 2 月 19 日，住房和城乡建设 部发布《关于修改<工程造价咨询企业管理办法><注册造价工程师管理办法>的决定》，明确删除第九条 第（二）款，即对出资人、出资额不再进行规定。公司持有的造价咨询资质符合相关法规的要求。 （二）公司跨区域承接业务均已办理相关备案手续，相关程序完备。 （三）监理业务 报告期内公司监理业务前五大项目的基本情况如下： 中原新区北部片区改造项目安置区项目 14-024-K01-01 地块：位于昌达路以西，渠北路以北，荣达 路以南，用地面积 87451 ㎡，总建筑面积 295468 ㎡，13 栋 20~27 层高层住宅，4 栋 5 层配套商业，1 栋 幼儿园，安置住户 1998 户约 6394 人，机动车位 2235 个。项目 14-025-K01-01 地块位于漓江路以东， 昌达路以北，用地面积 45967 ㎡，总建筑面积 191270 ㎡，8 栋 27~33 层高层住宅，2 栋 5 层配套商业。 安置住户 1177 户约 3766 人，设置机动车停车位 1334 个。该项目复杂程度系数 1.0，专业系数 1.0，海 拔高程系数 1.0。监理服务金额根据合同约定的投标时人月数确定为 1240.46 万元。 沈丘县体育中心项目：位于沈丘县兆丰大道东侧，纬二路规划道路南，经九路西侧，宁洛高速北侧； 该项目占地面积：总面积为 35.03 公顷（合 525.42 亩），其中公园绿地用地 6.15 公顷（合 92.25 亩）， 体育用地 26.10 公顷（合 391.56 亩），公园道路用地 2.77 公顷（合 41.61 亩），规划总建筑面积 78800 ㎡；体育中心主要建设内容包括体育场、综合体育馆、多功能训练馆、金属屋面、附属用房；体育公园 主要建设内容包括体育场热身场地、室外运动场、绿化、室外广场道路停车场、室外配套设施；项目总 投资：约 85987.33 万元。该项目复杂程度系数 1.0，专业系数 1.0，海拔高程系数 1.0。监理服务金额 根据合同约定的投标时人月数确定为 943.80 万元。 马庄东地块安置区项目：位于郑州市中原区陇海路与新田大道交叉口向北 100 米路东，该项目占地 面积 77103.6 平方米，该项目总建筑面积约 363650.81 平方米。该项目主要包括 11 栋高层住宅楼，1 栋 三层幼儿园，1 栋三层社区服务中心，一栋三层文体中心。其中一标段由荣盛建设工程有限公司承建， 总建筑面积 182904.07m²，地上建筑面积 138890.67m²，地下建筑面积 44013.4m²，一标段税前总造价 338504842.49 元。其中二标段由郑州第一建筑工程集团有限公司，总建筑面积 189000m²，地上面积 152000m²，地下面积 37000m²，二标段税前总造价 343017751.18 元。该项目复杂程度系数 1.0，专业系 数 1.0，海拔高程系数 1.0。 监理服务金额根据合同约定的投标时人月数确定为 726.76 万元。 世茂振兴璀璨熙湖璟园项目：位于郑州市中原区防汛北路以北，辅道南路以南，雪松路以东，临湖 路以西。项目工程总用地面积为 122213 平米，总建筑面积 545592.87 平米，地下建筑面积 57097.69 ㎡。。 该项目主要包括 21 栋高层住宅（地上 27 层，地下 2 层、局部 3 层，建筑高度为 79.99 米；地库一层， 局部两层），3 栋多层配套用房：分别为 22#、23#、24#（分别为 4 层、4 层、3 层）建筑高度为 17.10 米、17.10 米、12.30 米。本工程总投资 12 亿元。该项目复杂程度系数 1.0，专业系数 1.0，海拔高程 37 系数 1.0。 监理服务金额根据合同约定的投标时人月数确定为 597.36 万元。 瀚海航城项目：位于开封市尉氏县岗李乡纵二路与横四路交叉口西北角，场地北侧为规划城市绿地， 绿地外为新港十一路（规划道路），西侧为纵一路（规划道路），南侧为横四路（规划道路），东侧为 纵二路（规划道路）。B-02-02 地块由 6 栋高层，2 栋 31F、2 栋 32 层、2 栋 33 层，高层住宅及其地下 车库组成。总建筑面积：238138.01 ㎡，其中地上建筑面积约 168684.74 ㎡，地下建筑面积约 69453.27 ㎡,地下车库停车位数量 1303 辆，商业建筑面积为 6700.2 ㎡，社区服务中心建筑面积为 643.95 ㎡，物 业管理用房建筑面积为 1448.8 ㎡。A-11-02 地块共 9 栋楼，1 栋 16 层（4#）、8 栋 33 层（1#、2#、3#、 5#、6#、7#、8#、9#），总建筑面积：255911.05 平方米，其中地上建筑面积约 181553.10 平方米，地 下建筑面积约 74357. 95 平方米，地下车库停车位数量 1742 辆，商业建筑面积为 524.92 ㎡，社区服务 中心建筑面积为 231.42 ㎡，物业管理用房建筑面积为 1090.91 ㎡。该项目复杂程度系数 1.0，专业系数 1.0，海拔高程系数 1.0。 监理服务金额根据合同约定的投标时人月数确定为 524.31 万。 十三、 质检技术服务 □适用 √不适用 十四、 测绘服务 □适用 √不适用 38 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规和规范的 要求，不断完善公司的法人治理结构，确保公司的规范运作。股东大会、董事会、监事会和管理层均能 够按照法律及法规要求，履行各自权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策均按照相关法律法规及《公司章程》规定的程序，分别进行了董事会、 监事会和股东大会的审议，并履行信息披露义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程共进行了一次修订。 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》等相关规定，同时因业务发展需要，2020 年 5 月 8 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会，审 议通过《关于变更经营范围并修订<公司章程>的议案》，内容详见公司于 2020 年 4 月 20 日在股转系统 官网上披露的公告，公告编号：2020-006。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 39 董事会 3 第二届董事会第六次会议审议并通过如下议案： 1、《关于预计公司 2020 年度日常性关联交易的议案》 2、《关于预计全资子公司 2020 年度日常性关联交易的议案》 3、《关于预计控股子公司 2020 年度日常性关联交易的议案》 4、《关于变更经营范围并修订<公司章程>的议案》 5、《关于修改<股东大会议事规则>的议案》 6、《关于修改<董事会议事规则>的议案》 7、《关于修改<对外担保管理制度>的议案》 8、《关于修改<关联交易决策制度>的议案》 9、《关于修改<重大投资与交易决策制度>的议案》 10、《关于修改<投资者关系管理制度>的议案》 11、《关于修改<利润分配制度>的议案》 12、《关于修改<承诺管理制度>的议案》 13、《关于修改<信息披露管理制度>的议案》 14、《关于修改<董事会秘书工作规则>的议案》 15、《关于修改<重大信息报告制度>的议案》 16、《关于延期披露 2019 年年度报告的议案》 17、《关于提议召开 2020 年第一次临时股东大会的议案》 第二届董事会第七次会议审议并通过如下议案： 1、《2019 年年度报告》及《2019 年年度报告摘要》 2、《2019 年度董事会工作报告》 3、《2019 年度总经理工作报告》 4、《2019 年度财务工作报告》 5、《关于 2019 年度利润分配预案的议案》 6、《关于续聘中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为 2020 年 年度审计机构的议案》 7、《关于 2019 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 8、《关于前期会计差错更正的议案》 9、《关于提议召开 2019 年年度股东大会的议案》 第二届董事会第八次会议审议并通过如下议案： 1、《2020 年半年度报告》 2、《关于控股股东、实际控制人李宗峰为公司向银行贷款提供担保 的议案》 监事会 3 第二届监事会第六次会议审议并通过如下议案： 1、《关于修改<监事会议事规则>的议案》 第二届监事会第七次会议审议并通过如下议案： 1、《2019 年年度报告》及《2019 年年度报告摘要》 2、《2019 年度监事会工作报告》 3、《2019 年度财务工作报告》 4、《关于 2019 年度利润分配预案的议案》 5、《关于续聘中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为 2020 年 年度审计机构的议案》 6、《关于 2019 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 7、《关于前期会计差错更正的议案》 40 第二届监事会第八次会议审议并通过如下议案： 1、《2020 年半年度报告》 股东大会 2 2020 年第一次临时股东大会审议并通过如下议案： 1、《关于预计公司 2020 年度日常性关联交易的议案》 2、《关于预计全资子公司 2020 年度日常性关联交易的议案》 3、《关于预计控股子公司 2020 年度日常性关联交易的议案》 4、《关于变更经营范围并修订<公司章程>的议案》 5、《关于修改<股东大会议事规则>的议案》 6、《关于修改<董事会议事规则>的议案》 7、《关于修改<监事会议事规则>的议案》 8、《关于修改<对外担保管理制度>的议案》 9、《关于修改<关联交易决策制度>的议案》 10、《关于修改<重大投资与交易决策制度>的议案》 11、《关于修改<利润分配制度>的议案》 12、《关于修改<承诺管理制度>的议案》 13、《关于修改<信息披露管理制度>的议案》 14、《关于修改<重大信息报告制度>的议案》 2019 年年度股东大会审议并通过如下议案： 1、《2019 年年度报告》及《2019 年年度报告摘要》 2、《2019 年度董事会工作报告》 3、《2019 年度监事会工作报告》 4、《2019 年度财务工作报告》 5、《关于 2019 年度利润分配预案的议案》 6、《关于续聘中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为 2020 年 年度审计机构的议案》 7、《关于 2019 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 8、《关于前期会计差错更正的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责 任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，建立了规范的公司治理结构，形成了股东大会、董事 会、监事会和管理层规范运作、科学有效的工作机制。 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》 等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关法律、 法规、规范性文件的要求。 公司管理层尚未引入职业经理人。 41 (四) 投资者关系管理情况 公司依据《投资者关系管理制度》开展投资者关系管理工作，向广大投资者传达公司价值及经营理 念；公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。通过网站、邮箱、电话等多渠道，加强与投资者的联系，做好投资者的来 访接待工作。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公 司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管 理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对 本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东、实际控制人为李宗峰。截至本报告披露之日，公司在业务、资产、人员、机构和财 务等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业，具有完整业务体系及直接面向市场独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司主营业务为招标代理；工程造价咨询；工程监理；工程技术服务；工程项目管理；建设工程项 目咨询服务；全过程工程咨询服务。公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的 要求规范运作，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司具备独立完整的业 务体系和直接面向市场独立经营的能力。 2、资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立，变更前未进行任何业务和资产的剥离；变更后，公司依法承继有限 公司各项资产及权利。公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业资产产权关系清晰，公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业提供担保的情形。截至本报告披露之日，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金 被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用的情形。 3、人员独立情况 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，不存在在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业领薪的情形。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在 有关员工的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系，独立核算，能独 立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任 何单位或人士共用银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与 股东单位混合纳税现象，公司具有财务独立性。 5、机构独立情况 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、 运行和管理均独立于控股股东及其控制的其他企业。 42 (三) 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格遵守国家相关法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况，制定会计核 算的具体实施细则，并进行独立核算，确保会计核算工作的正常开展。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到严格管 理，持续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司在密切关注和分析潜在的市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下， 采取事前防范、事中控制等措施，不断完善风险控制体系。公司现行的内控制度均依据《公司法》、《证 券法》等国家有关法律法规及《公司章程》编制、执行，在执行过程中未发现存在重大缺陷。公司将根 据自身情况，密切关注并持续改进相关制度，确保公司经营健康、平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年建立了年度报告差错责任追究制度。制度内容详见公司于 2017 年 3 月 24 日在全国 中小企业股份转系统指定信息披露网站（）上发布的公告，公告编号：2017-016。 2020 年 7 月 23 日，公司召开 2019 年年度股东大会，审议通过《关于前期会计差错更正的议案》， 对公司 2017 年、2018 年财务报告进行了会计差错更正。具体更正内容详见公司于 2020 年 6 月 30 日在 全国中小企业股份转系统指定信息披露网站（）上发布的公告，公告编号： 2020-033。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 43 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01110405 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 室 审计报告日期 2021 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李孝念 孟红 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 人民币 35 万元 方大国际工程咨询股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了方大国际工程咨询股份有限公司（以下简称“方大咨询”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了方大咨 询 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于方大咨询，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 1、收入 （1）事项描述 方大咨询 2020 年度营业收入 273,777,105.05 元，主要为监理收入、招标代理收入和造价咨询 收入。营业收入确认是否恰当对公司经营成果产生很大影响，且营业收入是方大咨询经营和考核的 44 关键业绩指标。为此我们确认收入为关键审计事项。 （2）审计应对 了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 选取样本检査销售合同，了解和评价相关收入的确认是否满足合同条款与条件，评价收入确认 时点是否符合企业会计准则的要求； 对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、合同及相关资料，评价相关收入确认是否符合公 司收入确认的会计政策； 就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对合同及其他支持性文件，以评价收入是 否被记录于恰当的会计期间； 检查本年度重大或满足其他特定风险标准的与收入确认相关的会计分录的相关支持性文件。 通过实施以上程序，我们没有发现管理层对收入的确认所做出的计量和记录存在重大问题。 2、应收账款坏账准备 （1）事项描述 2020 年 12 月 31 日，方大咨询的应收账款余额为 103,728,704.74 元，坏账准备金额 10,565,239.94 元，账面价值 93,163,464.80 元。账面价值占比较高且部分应收款年限略长。由于评 估应收账款的预计未来现金流量现值的固有不确定性以及当前市场环境的不可预测性，应收账款减 值损失的评估很大程度上涉及管理层判断。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务 报表影响较为重大，为此我们确定应收账款坏账准备为关键审计事项。 （2）审计应对 了解与应收账款回收和评估应收款项减值准备相关的关键财务报告内部控制，并评价这些内部 控制的设计和运行有效性； 评估本期坏账政策是否与上期保持一致，并评估计算应收款项减值准备时所采用的方法、数据 和假设的准确性，并复核其坏账准备计提是否充分； 根据抽样原则，检査与应收款项余额相关的发票、合同，评价按账龄组合计提坏账准备的应收 账款的账龄区间划分是否恰当； 比较国内的同行业其他上市公司公开披露的信息，对应收账款坏账准备占应收账款余额比例的 总体合理性进行了评估； 选取部分客户检查其财务报表日 2020 年 12 月 31 日期后的实际回款。 通过实施以上程序，我们没有发现对应收账款坏账准备所做出的评估和判断存在重大问题。 45 四、管理层和治理层对财务报表的责任 方大咨询管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估方大咨询的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算方大咨询、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督方大咨询的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对方大咨询持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致方大咨询不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 46 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 ：李孝念 中国注册会计师 ：孟红 中国·北京 二零二一年四月二十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 23,730,458.11 12,727,550.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 2,369,297.16 3,384,904.81 应收账款 五、（三） 93,163,464.80 73,074,709.32 应收款项融资 预付款项 五、（四） 2,874,699.93 1,161,490.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 63,682,265.18 73,209,108.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 17,080,179.30 9,268,073.99 流动资产合计 202,900,364.48 172,825,837.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 47 固定资产 五、（七） 6,096,619.84 4,113,662.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（八） 619,551.48 732,451.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（九） 615,909.50 702,886.81 递延所得税资产 五、（十） 4,452,892.02 2,937,546.60 其他非流动资产 五、（十一） 1,111,345.00 非流动资产合计 11,784,972.84 9,597,892.74 资产总计 214,685,337.32 182,423,730.70 流动负债： 短期借款 五、（十二） 8,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 19,449,756.73 5,957,656.58 预收款项 五、（十五） 8,183,208.42 合同负债 五、（十四） 7,017,567.58 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十六） 7,515,035.58 4,765,503.61 应交税费 五、（十七） 8,885,303.42 9,304,961.71 其他应付款 五、（十八） 31,720,636.01 36,956,502.49 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（十九） 203,880.25 流动负债合计 82,792,179.57 65,167,832.81 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 48 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 82,792,179.57 65,167,832.81 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一） 2,672,733.62 2,672,733.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十二） 8,853,930.42 7,534,704.85 一般风险准备 未分配利润 五、（二十三） 69,164,540.76 56,078,487.51 归属于母公司所有者权益合计 130,691,204.80 116,285,925.98 少数股东权益 1,201,952.95 969,971.91 所有者权益合计 131,893,157.75 117,255,897.89 负债和所有者权益总计 214,685,337.32 182,423,730.70 法定代表人：李宗峰 主管会计工作负责人：刘俊锋 会计机构负责人：刘俊锋 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 23,627,901.98 12,584,488.64 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,369,297.16 3,384,904.81 应收账款 十二（一） 93,041,163.13 72,952,811.32 应收款项融资 预付款项 2,874,699.93 1,161,490.28 其他应收款 十二（二） 63,674,224.18 73,176,051.32 其中：应收利息 49 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 17,080,179.30 9,261,492.27 流动资产合计 202,667,465.68 172,521,238.64 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 3,400,000.00 3,400,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,096,619.84 4,113,662.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 573,551.48 662,451.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 615,909.50 702,886.81 递延所得税资产 4,451,233.52 2,936,796.77 其他非流动资产 1,111,345.00 非流动资产合计 15,137,314.34 12,927,142.91 资产总计 217,804,780.02 185,448,381.55 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 19,449,756.73 5,957,656.58 预收款项 8,183,208.42 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 7,200,960.58 4,639,296.61 应交税费 8,859,084.69 9,218,962.00 其他应付款 38,181,402.73 41,749,386.14 其中：应付利息 应付股利 合同负债 7,017,567.58 50 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 203,880.25 流动负债合计 88,912,652.56 69,748,509.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 88,912,652.56 69,748,509.75 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,672,733.62 2,672,733.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,731,085.53 7,411,859.96 一般风险准备 未分配利润 67,488,308.31 55,615,278.22 所有者权益合计 128,892,127.46 115,699,871.80 负债和所有者权益合计 217,804,780.02 185,448,381.55 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 273,777,105.05 231,591,209.60 其中：营业收入 五、（二十四） 273,777,105.05 231,591,209.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 51 二、营业总成本 246,798,682.63 180,694,424.93 其中：营业成本 五、（二十四） 196,155,465.14 139,113,204.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十五） 1,420,085.77 1,564,524.41 销售费用 五、（二十六） 10,955,073.37 7,533,459.27 管理费用 五、（二十七） 29,856,816.54 25,856,997.37 研发费用 五、（二十八） 8,121,689.46 6,520,243.22 财务费用 五、（二十九） 289,552.35 105,996.60 其中：利息费用 213,334.40 16,905.77 利息收入 42,226.48 28,144.64 加：其他收益 五、（三十） 383,142.36 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十一） 93,194.32 103,231.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十二） -9,299,364.84 -6,952,250.37 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十三） 22,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,177,394.26 44,047,765.75 加：营业外收入 五、（三十四） 1,052,007.95 521,067.39 减：营业外支出 五、（三十五） 105,748.99 215,100.14 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,123,653.22 44,353,733.00 减：所得税费用 五、（三十六） 4,486,393.36 5,785,260.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,637,259.86 38,568,472.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、（三十七） 14,637,259.86 38,568,472.89 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 231,981.04 368,534.67 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 14,405,278.82 38,199,938.22 六、其他综合收益的税后净额 52 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 14,637,259.86 38,568,472.89 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 14,405,278.82 38,199,938.22 （二）归属于少数股东的综合收益总额 231,981.04 368,534.67 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.2881 0.7640 （二）稀释每股收益（元/股） 0.2881 0.7640 法定代表人：李宗峰 主管会计工作负责人：刘俊锋 会计机构负责人：刘俊锋 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二（四） 268,440,131.91 226,507,486.40 减：营业成本 十二（四） 192,407,120.14 135,599,676.30 税金及附加 1,416,173.90 1,553,553.89 销售费用 10,955,073.37 7,533,459.27 管理费用 29,802,159.44 25,731,506.34 研发费用 8,121,689.46 6,520,243.22 财务费用 286,799.41 99,258.97 其中：利息费用 213,334.40 16,905.77 利息收入 41,463.62 27,037.73 加：其他收益 382,283.94 投资收益（损失以“-”号填列） 十二（五） 93,194.32 103,231.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 53 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,281,191.41 -6,968,270.97 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 22,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,667,403.04 42,604,748.89 加：营业外收入 1,052,007.95 503,492.50 减：营业外支出 105,748.99 215,100.14 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,613,662.00 42,893,141.25 减：所得税费用 4,421,406.34 5,697,728.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,192,255.66 37,195,412.62 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 13,192,255.66 37,195,412.62 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 13,192,255.66 37,195,412.62 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 54 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 254,385,955.22 200,851,287.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十八） 230,069,998.36 187,153,296.88 经营活动现金流入小计 484,455,953.58 388,004,584.24 购买商品、接受劳务支付的现金 46,650,138.74 29,997,756.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 150,408,248.29 117,069,622.50 支付的各项税费 18,623,165.33 14,655,879.36 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十八） 256,181,970.51 218,991,128.77 经营活动现金流出小计 471,863,522.87 380,714,386.80 经营活动产生的现金流量净额 12,592,430.71 7,290,197.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 22,000.00 1,915.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十八） 84,583,194.32 52,603,231.45 投资活动现金流入小计 84,605,194.32 52,605,146.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,064,284.00 1,912,879.67 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十八） 92,490,000.00 53,500,000.00 55 投资活动现金流出小计 95,554,284.00 55,412,879.67 投资活动产生的现金流量净额 -10,949,089.68 -2,807,733.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,500,000.00 17,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 37,500,000.00 17,100,000.00 偿还债务支付的现金 29,500,000.00 17,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 213,334.40 16,905.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 29,713,334.40 17,116,905.77 筹资活动产生的现金流量净额 7,786,665.60 -16,905.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,430,006.63 4,465,558.50 加：期初现金及现金等价物余额 12,727,550.84 8,261,992.34 六、期末现金及现金等价物余额 22,157,557.47 12,727,550.84 法定代表人：李宗峰 主管会计工作负责人：刘俊锋 会计机构负责人：刘俊锋 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 249,004,707.57 195,165,052.28 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 230,069,235.50 191,435,175.97 经营活动现金流入小计 479,073,943.07 386,600,228.25 购买商品、接受劳务支付的现金 46,171,642.27 29,906,767.57 支付给职工以及为职工支付的现金 147,667,897.33 115,982,484.18 支付的各项税费 18,438,699.38 14,487,659.30 支付其他与经营活动有关的现金 254,162,767.31 218,775,895.57 经营活动现金流出小计 466,441,006.29 379,152,806.62 经营活动产生的现金流量净额 12,632,936.78 7,447,421.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 22,000.00 1,915.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 56 收到其他与投资活动有关的现金 84,583,194.32 52,603,231.45 投资活动现金流入小计 84,605,194.32 52,605,146.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,064,284.00 1,912,879.67 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 92,490,000.00 53,500,000.00 投资活动现金流出小计 95,554,284.00 55,412,879.67 投资活动产生的现金流量净额 -10,949,089.68 -2,807,733.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,500,000.00 17,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 37,500,000.00 17,100,000.00 偿还债务支付的现金 29,500,000.00 17,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 213,334.40 16,905.77 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 29,713,334.40 17,116,905.77 筹资活动产生的现金流量净额 7,786,665.60 -16,905.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,470,512.70 4,622,782.69 加：期初现金及现金等价物余额 12,584,488.64 7,961,705.95 六、期末现金及现金等价物余额 22,055,001.34 12,584,488.64 57 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 2,672,733.62 7,534,704.85 56,078,487.51 969,971.91 117,255,897.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 2,672,733.62 7,534,704.85 56,078,487.51 969,971.91 117,255,897.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,319,225.57 13,086,053.25 231,981.04 14,637,259.86 （一）综合收益总额 14,405,278.82 231,981.04 14,637,259.86 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 58 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,319,225.57 -1,319,225.57 1.提取盈余公积 1,319,225.57 -1,319,225.57 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 2,672,733.62 8,853,930.42 69,164,540.76 1,201,952.95 131,893,157.75 59 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 2,672,733.62 3,692,318.70 21,720,935.44 601,437.24 78,687,425.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 2,672,733.62 3,692,318.70 21,720,935.44 601,437.24 78,687,425.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,842,386.15 34,357,552.07 368,534.67 38,568,472.89 （一）综合收益总额 38,199,938.22 368,534.67 38,568,472.89 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 60 4.其他 （三）利润分配 3,842,386.15 -3,842,386.15 1.提取盈余公积 3,842,386.15 -3,842,386.15 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 2,672,733.62 7,534,704.85 56,078,487.51 969,971.91 117,255,897.89 法定代表人：李宗峰 主管会计工作负责人：刘俊锋 会计机构负责人：刘俊锋 61 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 2,672,733.62 7,411,859.96 55,615,278.22 115,699,871.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 2,672,733.62 7,411,859.96 55,615,278.22 115,699,871.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,319,225.57 11,873,030.09 13,192,255.66 （一）综合收益总额 13,192,255.66 13,192,255.66 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,319,225.57 -1,319,225.57 1.提取盈余公积 1,319,225.57 -1,319,225.57 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 62 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 2,672,733.62 8,731,085.53 67,488,308.31 128,892,127.46 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 2,672,733.62 3,692,318.70 22,139,406.86 78,504,459.18 加：会计政策变更 前期差错更正 63 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 2,672,733.62 3,692,318.70 22,139,406.86 78,504,459.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,719,541.26 33,475,871.36 37,195,412.62 （一）综合收益总额 37,195,412.62 37,195,412.62 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 3,719,541.26 -3,719,541.26 1.提取盈余公积 3,719,541.26 -3,719,541.26 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 64 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 2,672,733.62 7,411,859.96 55,615,278.22 115,699,871.80 65 方大国际工程咨询股份有限公司 2020年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 （1）中文名称：方大国际工程咨询股份有限公司（以下简称“方大咨询”或“本公司”）； （2）法人代表：李宗峰； （3）设立日期：2003 年 10 月 24 日； （4）公司住址：郑州市金水区杨金路中段牛顿国际 A 座 9 楼 982 号； （5）注册资本：5000 万元； （6）统一社会信用代码：91410100755180994R； （7）经营期限:长期； （8）公司所处行业、经营范围、主营业务及相关资质； 所处行业：工程管理服务业 公司经营范围：招标代理（工程招标代理、政府采购代理、中央投资项目招标代理)；工程造价 咨询；工程监理；工程技术服务；工程项目管理；建设工程项目咨询服务；全过程工程咨询服务。（上 述涉及法律法规规定应经审批方可经营的项目，凭有效资质证核定的范围和期限经营，未获审批前不 得经营） （二）合并财务报表范围 本公司的最大自然人股东为李宗峰，最终控制人为李宗峰。 截至报告期末，本期纳入合并财务报表范围的子公司共计 3 家，分别为河南方大招标代理有限公司、 河南方大工程评估咨询有限公司、新蔡县方大建设咨询有限公司，详见本附注六、合并范围的变更及本 附注七、在其他主体中的权益。 本报告期合并财务报表范围未发生变化。 （三）财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2021 年 04 月 28 日批准报出。 二、财务报表编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计 准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 66 经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位 币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允 价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以 外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照 公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形 资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他 法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于 出售、转移、授予许可、租赁或交换。 67 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条 件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间 的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收 益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值 的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 2、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动， 是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、 资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有 的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资 方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实 质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体， 68 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权 益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中 所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产 发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以 “归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子 公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交 易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益” 之间分配抵销。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项 安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断 是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和 合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有 69 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险 很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入 当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报 表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金 融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 70 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时， 本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引 起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融 负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全 部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 71 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负 债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一 项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适 用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润 分配处理。 （十一）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 72 他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其 他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提 减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简 化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他 适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加， 本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著 增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损 失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险 自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损 失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。以组合为基础评估预期信用风险 的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在 组合的基础上评估信用风险。 3、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 4、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的 信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 承兑人为风险较小的非银行单位 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 73 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 账龄分析法组合 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用与经单独 测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为 若干组合，再按这些应收款项组合在期末金额的一定比例计算确定 减值损失，计提坏账准备。 账龄分析法组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 预期信用损失率% 1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或 整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用 风险特征，将其划分为不同组合： 账龄分析法组合 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用与经 单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特 征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末金额的一定 比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 纳入合并范围内的关联方应收款 项组合 对于纳入合并范围内的关联方应收款项单独划分为一个组 合。 账龄分析法组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 预期信用损失率 1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 （4）债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显 著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 74 （5）其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信 用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的 金额计量减值损失。 （6）长期应收款（重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续 期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约成本、发出商品、委托 加工物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按移 动加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/摊销。 （十三）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素 的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款 项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十一）金融工具减 值。 75 （十四）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将 在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 （1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净 残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固 定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 （2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益 法核算。 （3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否 保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务 报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持 有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 （1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公 司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 （2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件 的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不 包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的 金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十五）长期股权投资 76 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会 或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位 财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提 出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定 程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而 能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料， 表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考 虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并 方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合 并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 77 证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并 协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 78 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当 期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产分类为：运输设备、电子设备、办公设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时予 以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法 分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分 的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 （十七）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 79 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 80 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 节能服务公司投资项目形成的无形资产，应按合同约定的效益分享期摊销。 2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益。 81 （二十）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值 迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的 情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终 了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至 相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资 产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。 （二十三）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 82 月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后 的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退 款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确 认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划 义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用 关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长 期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十四）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认 为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 1、亏损合同 83 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确 认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照 与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分 业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 3、质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考 虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加 或减少，均可能影响未来年度的损益。 4、回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认 预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失 比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情 况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十五）收入 1、收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照 分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约 义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约 义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本 公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取 款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进 度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公 司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确 定为止。 2、收入确认的具体方法 84 本公司与客户之间的提供服务合同主要为招标代理、工程造价咨询、工程监理、工程技术服务等履 约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认 收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法，根据已转移给客户的商品对于客户的价值确 定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发 生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 （二十六）合同成本 1、合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列 条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类 似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2、合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本 是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入 当期损益。 3、合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履 行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4、合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确 认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原 已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况 下该资产在转回日的账面价值。 （二十七）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 85 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资 产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认 相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表 86 日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十九）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十）关联方 87 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构 成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司 信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与 其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的 企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及 其控股子公司以外的企业。 （三十一）重要会计政策和会计估计的变更 4、重要会计政策变更 （1）《企业会计准则第 14 号——收入》 2017 年 7 月 5 日，财政部发布《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号——收入〉的通知》（财会 〔2017〕22 号）（下称“新收入准则”），根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市 并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内 上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。 公司于 2020 年内 1 月 1 日起执行新收入准则，按照新收入准则的规定首次执行本准则的累积影响 数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司执行上述规定对合并报表的影响如下： 88 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日 （变更后） 流动负债： 预收账款 8,183,208.42 减：转出至合同负债 -7,944,862.54 转出至其他流动负债 -238,345.88 按新收入准则列示的余额 合同负债 —— 加：自预收账款转入 7,944,862.54 重分类：根据新收入准则确 认 按新收入准则列示的余额 7,944,862.54 其他流动负债 加：自预收账款转入 238,345.88 重分类：根据新收入准则确 认 按新收入准则列示的余额 238,345.88 本公司执行上述规定对母公司报表的影响如下： 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日 （变更后） 流动负债： 预收账款 8,183,208.42 减：转出至合同负债 -7,944,862.54 转出至其他流动负债 -238,345.88 按新收入准则列示的余额 合同负债 加：自预收账款转入 7,944,862.54 重分类：根据新收入准则确 认 按新收入准则列示的余额 7,944,862.54 其他流动负债 加：自预收账款转入 238,345.88 重分类：根据新收入准则确 认 按新收入准则列示的余额 238,345.88 5、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 6、首次执行新收入准则当年年初财务报表相关项目情况 合并报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日 预收账款 8,183,208.42 -8,183,208.42 -- 89 合并报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日 合同负债 - 7,944,862.54 7,944,862.54 其他流动负债 - 238,345.88 238,345.88 母公司报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日 预收账款 8,183,208.42 -8,183,208.42 -- 合同负债 - 7,944,862.54 7,944,862.54 其他流动负债 - 238,345.88 238,345.88 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期允 许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 值税 3.00%、6.00% 城市维护建设税 实际的流转税 7.00% 教育费附加 实际的流转税 3.00% 地方教育费附加 实际的流转税 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% （二）税收优惠及批文 本公司于 2018 年 9 月 12 日取得高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得 税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，2018 年度、2019 年度、2020 年度按 15%的税率计 算企业所得税。 本公司子公司河南方大招标代理有限公司、河南方大工程评估咨询有限公司符合小微企业认定标准， 享受小微企业税收优惠政策。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 465,108.39 525,023.08 银行存款 21,692,449.08 12,202,527.76 其他货币资金 1,572,900.64 - 合计 23,730,458.11 12,727,550.84 其中：存放在境外的款项总额 - - 90 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 300,000.00 1,650,000.00 商业承兑汇票 2,193,997.01 1,913,057.69 小 计 2,493,997.01 3,563,057.69 减：坏账准备 124,699.85 178,152.88 合 计 2,369,297.16 3,384,904.81 2、截止期末无背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收票据 2,493,997.01 100.00 124,699.85 5.00 2,369,297.16 合 计 2,493,997.01 —— 124,699.85 —— 2,369,297.16 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收票据 3,563,057.69 100.00 178,152.88 5.00 3,384,904.81 合 计 3,563,057.69 —— 178,152.88 —— 3,384,904.81 4、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账损失 178,152.88 - 53,453.03 - 124,699.85 合 计 178,152.88 - 53,453.03 - 124,699.85 （三）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 79,646,208.89 1 至 2 年 13,282,083.88 2 至 3 年 5,682,483.25 3 至 4 年 2,274,502.87 91 账 龄 期末余额 4 至 5 年 2,153,505.70 5 年以上 689,920.15 小 计 103,728,704.74 减：坏账准备 10,565,239.94 合 计 93,163,464.80 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 103,728,704. 74 100.0 0 10,565,239. 94 10.19 93,163,464. 80 单项金额不重大但单独计提坏账的应收 账款 - - - - - 合 计 103,728,704. 74 —— 10,565,239. 94 —— 93,163,464. 80 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 80,123,014. 17 100.0 0 7,048,304. 85 8.80 73,074,709. 32 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 合 计 80,123,014. 17 —— 7,048,304. 85 —— 73,074,709. 32 （1）截止期末无单项计提坏账准备的应收账款 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 79,646,208.89 3,982,310.44 5.00 1 至 2 年 13,282,083.88 1,328,208.38 10.00 2 至 3 年 5,682,483.25 1,704,744.97 30.00 3 至 4 年 2,274,502.87 1,137,251.44 50.00 4 至 5 年 2,153,505.70 1,722,804.56 80.00 5 年以上 689,920.15 689,920.15 100.00 合 计 103,728,704.74 10,565,239.94 —— 92 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用风险特征 7,048,304.85 3,516,935.09 - - 10,565,239.94 合 计 7,048,304.85 3,516,935.09 - - 10,565,239.94 4、本期无实际核销的应收账款情况 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 13,827,431.18 元，占应收账款期 末余额合计数的比例为 13.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,387,243.92 元。 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例 （%） 坏账准备 息县淮河校区投资发展有限公司 5,014,900.00 4.83 250,745.00 郑州市城乡建设局 4,586,000.00 4.42 240,025.00 河南空港城置业有限公司 2,252,000.00 2.17 789,100.00 郸城中一生态环境治理有限公司 1,000,000.00 0.96 50,000.00 河南民泰置业有限公司 974,531.18 0.94 57,373.92 合计 13,827,431.18 13.32 1,387,243.92 6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。因金融资产转移而终止确认的应收账 款。 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,643,104.93 91.94 1,113,040.28 95.83 1-2 年 213,145.00 7.42 48,450.00 4.17 2-3 年 18,450.00 0.64 - - 3 年以上 - - - - 合计 2,874,699.93 100.00 1,161,490.28 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 无。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 93 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时间 未结算原 因 中国石油天然气股份有限 公司河南销售分公司 非关联方 133,078.10 4.63 1 年以内 业务进行 中 中国石化销售股份有限公 司河南郑州石油分公司 非关联方 20,202.60 0.70 1 年以内 业务进行 中 中国人寿财产保险股份有 限公司郑州市中心支公司 非关联方 20,160.48 0.70 1 年以内 业务进行 中 河南大象融媒体技术有限 公司 非关联方 20,000.00 0.70 1 年以内 业务进行 中 石家庄朋智商贸有限公司 非关联方 14,320.00 0.50 1 年以内 业务进行 中 合计 207,761.18 7.23 —— —— 3、期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方单位情况。 （五）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 63,682,265.18 73,209,108.72 合 计 63,682,265.18 73,209,108.72 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 30,260,203.46 1 至 2 年 16,392,641.09 2 至 3 年 25,095,928.69 3 至 4 年 4,535,154.12 4 至 5 年 1,734,838.80 5 年以上 1,278,838.86 小 计 79,297,605.02 减：坏账准备 15,615,339.84 合 计 63,682,265.18 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 3,724,354.57 5,484,296.64 保证金 75,573,250.45 77,591,889.99 小 计 79,297,605.02 83,076,186.63 减：坏账准备 15,615,339.84 9,867,077.91 合 计 63,682,265.18 73,209,108.72 94 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 1,946,416.20 7,920,661.71 - 9,867,077.91 2020 年 1 月 1 日其他应收 款账面余额在本期： - - - - ——转入第二阶段 -1,946,416.20 1,946,416.20 - - ——转入第三阶段 - - - - ——转回第二阶段 - - - - ——转回第一阶段 - - - - 本期计提 1,513,010.17 4,317,506.94 - 5,830,517.11 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - 82,255.18 - -82,255.18 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 1,513,010.17 14,102,329.67 - 15,615,339.84 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用减值损失 9,867,077.91 5,830,517.11 - 82,255.18 15,615,339.84 合 计 9,867,077.91 5,830,517.11 - 82,255.18 15,615,339.84 （5）本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 82,255.18 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 鹤壁市百盈城市建设 投资有限责任公司 保证金 633,280.70 1 年以内 0.80 31,664.04 中科禹都（河南）文旅 产业发展有限责任公 司 保证金 500,000.00 1 年以内 0.63 25,000.00 周口市公共资源交易 中心 保证金 479,000.00 1 年以内 0.60 23,950.00 郑州西流湖控股有限 公司 保证金 363,380.00 3-4 年 0.46 181,690.00 开鲁县非税收入管理 局 保证金 340,000.00 1-2 年 0.43 34,000.00 合 计 —— 2,315,660.70 —— 2.92 296,304.04 95 （7）本报告期无涉及政府补助的其他应收款。 （8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 理财产品 17,000,000.00 9,000,000.00 待摊费用 78,328.00 268,073.99 待抵扣税金 1,851.30 - 合计 17,080,179.30 9,268,073.99 （七）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 6,096,619.84 4,113,662.75 固定资产清理 - - 合计 6,096,619.84 4,113,662.75 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值： - - - 1.上年年末余额 4,954,389.81 1,727,514.25 6,681,904.06 2.本期增加金额 - - - (1)购置 3,218,742.88 221,120.82 3,439,863.70 (2)在建工程转入 - - - (3)企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置或报废 125,680.00 - 125,680.00 （2）转入投资性房地产 - - - 4.期末余额 8,047,452.69 1,948,635.07 9,996,087.76 二、累计折旧 - - - 1.上年年末余额 2,085,064.59 483,176.72 2,568,241.31 2.本期增加金额 985,295.39 450,486.43 1,435,781.82 (1)计提 985,295.39 450,486.43 1,435,781.82 96 项目 办公设备 运输设备 合计 3.本期减少金额 104,555.21 - 104,555.21 (1)处置或报废 104,555.21 - 104,555.21 （2）转入投资性房地产 - - - 4.期末余额 2,965,804.77 933,663.15 3,899,467.92 三、减值准备 - - - 1.上年年末余额 - - - 2.本期增加金额 - - - (1)计提 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置或报废 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1.期末账面价值 5,081,647.92 1,014,971.92 6,096,619.84 2.上年年末账面价值 2,869,325.22 1,244,337.53 4,113,662.75 （2）截至 2020 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产情况。 （3）截至 2020 年 12 月 31 日，无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）截至 2020 年 12 月 31 日，无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至 2020 年 12 月 31 日，无未办妥产权证书的固定资产情况。 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 - - 1.上年年末余额 854,558.30 854,558.30 2.本期增加金额 - - （1）购置 - - （2）内部研发 - - （3）企业合并增加 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 854,558.30 854,558.30 二、累计摊销 - - 1.上年年末余额 122,106.72 122,106.72 2.本期增加金额 112,900.10 112,900.10 （1）计提 112,900.10 112,900.10 97 项目 软件 合计 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 235,006.82 235,006.82 三、减值准备 - - 1.上年年末余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 - - 1.期末账面价值 619,551.48 619,551.48 2.上年年末账面价值 732,451.58 732,451.58 2、本期无未办妥产权证书的土地使用权情况 （九）长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费用 178,525.81 - 168,782.33 - 9,743.48 待摊房租 524,361.00 619,917.00 538,111.98 - 606,166.02 合计 702,886.81 619,917.00 706,894.31 - 615,909.50 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 坏账准备 26,305,279.63 4,452,892.02 17,093,535.64 2,937,546.60 合计 26,305,279.63 4,452,892.02 17,093,535.64 2,937,546.60 （十一）其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 保函保证金 - 1,111,345.00 合计 - 1,111,345.00 （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 98 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 5,000,000.00 - 信用借款 3,000,000.00 - 合计 8,000,000.00 - 2、无已逾期未偿还的短期借款情况 （十三）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 18,241,465.71 5,325,211.58 1 至 2 年（含 2 年） 800,022.00 375,085.00 2 至 3 年（含 3 年） 213,085.00 257,360.00 3 年以上 195,184.02 - 合 计 19,449,756.73 5,957,656.58 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 无 （十四）合同负债 1． 合同负债情况 项 目 期末余额 本年年初余额 预收合同未履约货款 - - 建造合同形成的已结算未完工合同 义务 7,017,567.58 7,944,862.54 客户的购买选择权 - - 客户的续约选择权 - - 合 计 7,017,567.58 7,944,862.54 （十五）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） - 5,625,813.22 1 年以上 - 2,557,395.20 合计 - 8,183,208.42 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 （十六）应付职工薪酬 99 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,765,503.61 150,661,805.73 147,912,273.76 7,515,035.58 二、离职后福利-设定 提存计划 - 2,495,974.53 2,495,974.53 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他 福利 - - - - 合计 4,765,503.61 153,157,780.26 150,408,248.29 7,515,035.58 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 4,765,503.61 146,671,642.89 143,922,110.92 7,515,035.58 二、职工福利费 - 1,071,763.02 1,071,763.02 - 三、社会保险费 - 1,399,863.09 1,399,863.09 - 其中：医疗保险费 - 1,213,357.16 1,213,357.16 - 工伤保险费 - 51,044.20 51,044.20 - 生育保险费 - 135,461.73 135,461.73 - 四、住房公积金 - 167,993.41 167,993.41 - 五、工会经费和职工教育经 费 - 1,350,543.32 1,350,543.32 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 4,765,503.61 150,661,805.73 147,912,273.76 7,515,035.58 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 2,365,567.98 2,365,567.98 - 2.失业保险费 - 130,406.55 130,406.55 - 3.企业年金缴费 - - - - 合计 - 2,495,974.53 2,495,974.53 - （十七）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 3,770,118.37 3,412,981.29 企业所得税 4,655,314.39 5,265,167.59 城市维护建设税 233,108.72 342,559.05 教育费附加 99,933.42 144,979.79 地方教育附加 66,599.21 96,684.44 100 项目 期末余额 上年年末余额 印花税 12,772.81 7,771.44 代扣个人所得税 43,426.08 34,021.56 水利基金 3,937.79 796.55 土地使用税 92.63 - 合计 8,885,303.42 9,304,961.71 （十八）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 31,720,636.01 36,956,502.49 合计 31,720,636.01 36,956,502.49 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 保证金 28,786,642.44 33,593,919.86 往来款 2,933,993.57 3,362,582.63 合计 31,720,636.01 36,956,502.49 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 （3）其他说明：本公司期末无应付其他关联方款项。 （4）按其他应付对象归集的年末余额前五名的其他应付款情况 其他应付对象 期末余额 占其他应付款期末余额 合计数的比例(%) 齐齐哈尔市中瑞医药有限责任公司 450,000.00 1.42 黑龙江安想科技有限公司 350,000.00 1.10 哈尔滨欧凯尔科技有限公司 350,000.00 1.10 延安天泰建筑工程有限公司 342,500.00 1.08 海南省中信成建设工程有限公司 270,000.00 0.85 101 合计 1,762,500.00 5.55 （十九）其他流动负债 项 目 期末余额 本年年初余额 待转销项税 203,880.25 238,345.88 合 计 203,880.25 238,345.88 （二十）股本 1、股本增减变动情况 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 - - - - - 50,000,000.00 （二十一）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,672,733.62 - - 2,672,733.62 其他资本公积 - - - - 合计 2,672,733.62 - - 2,672,733.62 （二十二）盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,534,704.85 - 1,319,225.57 - 8,853,930.42 任意盈余公积 - - - - - 储备基金 - - - - - 企业发展基金 - - - - - 其他 - - - - - 合计 7,534,704.85 1,319,225.57 8,853,930.42 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 56,078,487.51 21,720,935.44 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 56,078,487.51 21,720,935.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,405,278.82 38,199,938.22 减：提取法定盈余公积 1,319,225.57 3,842,386.15 提取任意盈余公积 - - 102 项目 本期 上期 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 69,164,540.76 56,078,487.51 （二十四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 273,777,105.05 196,155,465.14 231,591,209.60 139,113,204.06 合计 273,777,105.05 196,155,465.14 231,591,209.60 139,113,204.06 1．主营业务收入-按类别分类 分类 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工程监理 128,777,305.88 94,061,569.72 109,004,293.10 65,730,473.55 招标代理 54,884,215.67 37,386,986.66 46,246,561.62 25,912,036.26 造价咨询 77,873,541.48 55,927,683.46 69,475,877.01 42,957,631.22 技术咨询 9,014,580.94 6,392,453.42 2,510,273.91 1,504,066.26 评估咨询 3,227,461.08 2,386,771.88 4,354,203.96 3,008,996.77 合计 273,777,105.05 196,155,465.14 231,591,209.60 139,113,204.06 2、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 （％） 息县淮河校区投资发展有限公司 4,731,037.74 1.73 郑州市城乡建设局 4,326,415.09 1.58 周口市教育体育局 2,169,811.32 0.79 郸城中一生态环境治理有限公司 1,886,792.45 0.69 河南正弘中岳实业有限公司 1,678,696.59 0.61 合 计 14,792,753.19 5.40 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 789,712.94 876,836.66 教育费附加 339,443.62 375,185.14 地方教育税附加 226,273.24 249,890.03 房产税 - 660.00 103 项目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 370.52 463.14 印花税 64,236.71 53,953.20 水利基金建设费 48.74 4,933.58 车船税 - 2,602.66 合计 1,420,085.77 1,564,524.41 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,961,157.89 3,663,313.83 业务招待费 3,185,658.24 2,277,465.24 广告宣传费 293,819.04 125,367.91 差旅费 575,327.18 277,554.64 社保费 160,281.64 201,703.87 办公费 1,205,324.63 541,428.00 会务费 551,752.72 445,853.62 其他 21,752.03 772.16 合计 10,955,073.37 7,533,459.27 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,096,117.43 13,492,094.01 办公费 5,927,935.21 4,226,090.28 培训费 827,936.18 534,361.91 业务招待费 751,687.60 541,174.80 房租物业费 2,201,611.84 1,646,541.64 车辆使用及维修费 1,503,054.44 1,371,917.82 差旅费 1,367,213.01 1,187,820.01 折旧与摊销 1,154,923.63 1,086,556.18 中介费 1,017,130.58 552,391.54 社保费 957,343.86 1,123,402.74 其他 51,862.76 94,646.44 合计 29,856,816.54 25,856,997.37 （二十八）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,885,005.53 6,333,642.23 房租物业费 105,369.84 105,369.84 折旧与摊销 131,314.09 81,231.15 104 项目 本期发生额 上期发生额 合计 8,121,689.46 6,520,243.22 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 213,334.40 16,905.77 减：利息收入 42,226.48 28,144.64 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 手续费及其他支出 118,444.43 117,235.47 合计 289,552.35 105,996.60 （三十）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 稳岗补贴 103,889.99 - 收益 进项税加计扣除/起征点以下免征增 值税/减免税返还税 279,252.37 - 收益 合计 383,142.36 - （三十一）投资收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 理财产品收益 93,194.32 103,231.45 合 计 93,194.32 103,231.45 （三十二）信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收票据坏账损失 -53,453.03 178,152.88 应收账款坏账损失 3,516,935.09 2,257,265.57 其他应收款坏账损失 5,835,882.78 4,516,831.92 合 计 9,299,364.84 6,952,250.37 （三十三）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、 长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时 确认的处置利得或损失小计 - - 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、 生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得 或损失小计 22,000.00 - 其中：固定资产处置 22,000.00 - 105 项目 本期发生额 上期发生额 在建工程处置 - - 生产性生物资产处置 - - 无形资产处置 - - 非流动资产债务重组利得或损失小计 - - 非货币性资产交换利得或损失小计 - - 合计 22,000.00 - （三十四）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组利得 - - - 与企业日常活动无关的政府补助 910,019.25 511,744.54 910,019.25 盘盈利得 - - - 接受捐赠利得 - - - 其他 141,988.70 9,322.85 141,988.70 合计 1,052,007.95 521,067.39 1,052,007.95 政府补助明细： 项目 本期发生额 上期发生额 高新技术企业补助 300,000.00 200,000.00 失业稳岗补贴 - 42,800.00 工程监理综合资质奖励 500,000.00 - 新三板持续督导补助 100,000.00 - 房租补贴 10,019.25 - 税收减免 - 268,944.54 合计 910,019.25 511,744.54 （三十五）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组损失 - - - 公益性捐赠支出 92,000.00 - 92,000.00 非常损失 - - - 盘亏损失 - - - 非流动资产毁损报废损失 - - - 赔偿金、违约金及各种罚款支出 12,675.86 214,100.05 12,675.86 其他 1,073.13 1,000.09 1,073.13 合计 105,748.99 215,100.14 105,748.99 106 （三十六）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,001,738.78 7,400,678.91 递延所得税费用 -1,515,345.42 -1,615,418.80 合计 4,486,393.36 5,785,260.11 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 19,123,653.22 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,868,547.98 子公司适用不同税率的影响 984,234.64 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 633,610.74 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 4,486,393.36 （三十七）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 持续经营净利润 14,637,259.86 14,405,278.82 38,568,472.89 38,199,938.22 终止经营净利润 - - - - 合计 14,637,259.86 14,405,278.82 38,568,472.89 38,199,938.22 （三十八）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 910,019.25 242,800.00 利息收入 42,226.48 28,144.64 往来款项 229,117,752.63 186,882,352.24 其他 - - 合计 230,069,998.36 187,153,296.88 2、支付其他与经营活动有关的现金 107 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用付现支出 14,411,457.01 10,715,164.57 销售费用付现支出 5,833,633.84 3,668,441.57 往来款项 235,936,879.66 204,607,522.63 合计 256,181,970.51 218,991,128.77 3、收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财本金 84,490,000.00 52,500,000.00 银行理财收益 93,194.32 103,231.45 合计 84,583,194.32 52,603,231.45 4、支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财本金 92,490,000.00 53,500,000.00 合计 92,490,000.00 53,500,000.00 （三十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,637,259.86 38,568,472.89 加：信用减值损失 9,299,364.84 6,952,250.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,435,781.82 1,153,404.25 无形资产摊销 112,900.10 48,989.93 长期待摊费用摊销 706,894.31 629,588.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 213,334.40 16,905.77 投资损失（收益以“－”号填列） -93,194.32 -103,231.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,515,345.42 -1,615,418.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,227,119.54 -50,837,500.04 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,022,554.66 12,476,736.04 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 12,592,430.71 7,290,197.44 108 补充资料 本期金额 上期金额 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转 让的金额 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 22,157,557.47 12,727,550.84 减：现金的上年年末余额 12,727,550.84 8,261,992.34 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的上年年末余额 - - 现金及现金等价物净增加额 9,430,006.63 4,465,558.50 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 22,157,557.47 12,727,550.84 其中：库存现金 465,108.39 525,023.08 可随时用于支付的银行存款 21,692,449.08 12,202,527.76 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 22,157,557.47 12,727,550.84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 - - 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本报告期未发生非同一控制下企业合并。 （二）同一控制下企业合并 本报告期未发生同一控制下企业合并。 （三）处置子公司 本报告期未发生处置子公司。 （四）吸收合并 109 本报告期未发生吸收合并。 （五）其他原因的合并范围变动 本报告期无其他原因的合并范围变动。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 河 南 方 大 招 标 代 理 有 限 公司 河南自贸试验区 郑州片区（郑东） 普济路 19 号 12 层 1205 号 河南自贸试验区 郑州片区（郑东） 普济路 19 号 12 层 1205 号 技术服务 100.00 - 投资设立 河 南 方 大 工 程 评 估 咨 询 有限公司 河南自贸试验区 郑州片区（郑东） 普济路 19 号 12 层 1207 号 河南自贸试验区 郑州片区（郑东） 普济路 19 号 12 层 1207 号 技术服务 70.00 - 投资设立 新 蔡 县 方 大 建 设 咨 询 有 限公司 新蔡县古吕街道 西城街商贸路西 段路北 新蔡县古吕街道 西城街商贸路西 段路北 技术服务 100.00 - 投资设立 八、关联方及关联交易 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注六、（一）。 （二）本企业合营和联营企业情况 本企业无对外投资合营或联营企业。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李宗峰 控股股东、实际控制人、董事长 赵军生 股东、董事、总经理 肖伟艳 股东、董事 王军伟 董事、常务副总经理 陈娟 董事、副总经理 李建军 董事、副总经理 刘俊锋 财务总监、董事、董秘 胡永超 监事会主席 张鑫 监事 110 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李天平 职工监事 于增林 副总经理 河南三英企业管理咨询中心（有限合伙） 股东 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 无。 (2) 出售商品/提供劳务情况表 无。 2、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方 无。 (2) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李宗峰、贾丽晓 5,000,000.00 2020 年 4 月 7 日 2021 年 4 月 7 日 已履行完毕 (3) 关联担保情况说明 因生产资金周转需要，2020 年 3 月 17 日方大国际工程咨询股份有限公司与兴业银行股份有限公司 郑州分行签订了《兴银豫借字第 2019328 号》流动资金借款合同，借款日期 2020 年 4 月 7 日至 2021 年 4 月 7 日。由郑州中小企业担保有限公司和公司控股股东、董事长李宗峰及配偶贾丽晓分别与兴业银行 股份有限公司郑州分行签订了《兴银豫借质字第 2019328 号》《兴银豫借保字第 2019328-1 号》《兴银豫 借保字第 2019328-2 号》《兴银豫借保字第 2019328-3 号》保证金协议和保证合同对以上流动资金借款 提供质押和连带责任保证。 3、其他关联交易 2016 年 1 月 3 日，公司与控股股东、董事长李宗峰签订了《房屋租赁协议》，约定李宗峰将其位于 郑州市郑东新区康宁路南、和谐路东德威广场 12 层 1201、1202、1203、1204、1211、1212、1213 室出 租给公司用于办公营业使用，面积 1,259.78 平方米，租赁期限为五年，自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，租金价格按当地市场价格确定为 45,000 元/月； 2017 年 4 月 30 日，河南方大招标代理有限公司与董事长李宗峰签订了《房屋租赁协议》，约定李宗 峰将其位于河南自贸试验区郑州片区（郑东）普济路 19 号 12 层 1205 室出租给河南方大招标代理有限 111 公司用于办公营业使用，面积 98.56 平方米，租赁期限为 3 年，自 2017 年 5 月 1 日至 2020 年 4 月 30 日，租金价格按当地市场价格确定为 3,600 元/月； 2017 年 4 月 30 日，河南方大工程评估咨询有限公司与董事长李宗峰签订了《房屋租赁协议》，约定 李宗峰将其位于河南自贸试验区郑州片区（郑东）普济路 19 号 12 层 1207 室出租给河南方大工程评估 咨询有限公司用于办公营业使用，面积 243.77 平方米，租赁期限为 3 年，自 2017 年 4 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日，租金价格按当地市场价格确定为 9,000 元/月。 九、承诺及或有事项 截止期末，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止期末，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截止期末，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 79,626,648.19 1 至 2 年 13,226,783.88 2 至 3 年 5,605,413.25 3 至 4 年 2,274,502.87 4 至 5 年 2,153,505.70 5 年以上 689,920.15 小 计 103,576,774.04 减：坏账准备 10,535,610.91 合 计 93,041,163.13 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 103,576,774.04 100.0 0 10,535,610. 91 10.17 93,041,163. 13 单项金额不重大但单独计提坏账的应 收账款 - - - - - 112 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 合 计 103,576,774.04 —— 10,535,610. 91 —— 93,041,163. 13 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 79,990,644. 17 100.0 0 7,037,832. 85 8.80 72,952,811. 32 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 合 计 79,990,644. 17 100.0 0 7,037,832. 85 8.80 72,952,811. 32 （1）期末单项计提坏账准备的应收账款 无。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 79,626,648.19 3,981,332.41 5.00 1 至 2 年 13,226,783.88 1,322,678.39 10.00 2 至 3 年 5,605,413.25 1,681,623.96 30.00 3 至 4 年 2,274,502.87 1,137,251.44 50.00 4 至 5 年 2,153,505.70 1,722,804.56 80.00 5 年以上 689,920.15 689,920.15 100.00 合 计 103,576,774.04 10,535,610.91 —— 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用风险特征 7,037,832.85 - 3,497,778.06 - 10,535,610.91 合 计 7,037,832.85 - 3,497,778.06 - 10,535,610.91 4、本期无实际核销的应收账款 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 13,827,431.18 元，占应收账款期 末余额合计数的比例为 13.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,387,243.92 元。 113 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例 （%） 坏账准备 息县淮河校区投资发展有限公司 5,014,900.00 4.84 250,745.00 郑州市城乡建设局 4,586,000.00 4.43 240,025.00 河南空港城置业有限公司 2,252,000.00 2.17 789,100.00 郸城中一生态环境治理有限公司 1,000,000.00 0.97 50,000.00 河南民泰置业有限公司 974,531.18 0.94 57,373.92 合计 13,827,431.18 13.35 1,387,243.92 6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。因金融资产转移而终止确认的应收账 款。 （二）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 63,674,224.18 73,176,051.32 合 计 63,674,224.18 73,176,051.32 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 30,255,203.47 1 至 2 年 16,392,641.09 2 至 3 年 25,095,928.69 3 至 4 年 4,528,572.12 4 至 5 年 1,734,838.80 5 年以上 1,278,838.86 小 计 79,286,023.03 减：坏账准备 15,611,798.85 合 计 63,674,224.18 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 3,712,772.58 5,446,714.64 保证金 75,573,250.45 77,591,889.99 小 计 79,286,023.03 83,038,604.63 减：坏账准备 15,611,798.85 9,862,553.31 合 计 63,674,224.18 73,176,051.32 114 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 1,945,866.20 7,916,687.11 - 9,862,553.31 2019 年 1 月 1 日其他应收 款账面余额在本期： -1,945,866.20 1,945,866.20 - - ——转入第二阶段 - - - - ——转入第三阶段 - - - - ——转回第二阶段 - - - - ——转回第一阶段 - - - - 本期计提 1,512,760.17 4,318,740.55 - 5,831,500.72 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - 82,255.18 - -82,255.18 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 1,512,760.17 14,099,038.68 - 15,611,798.85 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用减值损失 9,862,553.31 5,831,500.72 - 82,255.18 15,611,798.85 合 计 9,862,553.31 5,831,500.72 - 82,255.18 15,611,798.85 （5）本期无实际核销的其他应收款 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 鹤壁市百盈城市建设 投资有限责任公司 保证金 633,280.70 1 年以内 0.80 31,664.04 中科禹都（河南）文旅 产业发展有限责任公 司 保证金 500,000.00 1 年以内 0.63 25,000.00 周口市公共资源交易 中心 保证金 479,000.00 1 年以内 0.60 23,950.00 郑州西流湖控股有限 公司 保证金 363,380.00 3-4 年 0.46 181,690.00 开鲁县非税收入管理 局 保证金 340,000.00 1-2 年 0.43 34,000.00 合 计 —— 2,315,660.70 —— 2.92 296,304.04 115 （7）本报告期无涉及政府补助的其他应收款。 （8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,400,000.00 - 3,400,000.00 3,400,000.00 - 3,400,000.00 对联营、合营企业 投资 - - - - - - 合计 3,400,000.00 - 3,400,000.00 3,400,000.00 - 3,400,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 河南方大工程评 估咨询有限公司 1,400,000.00 - - 1,400,000.00 - - 河南方大招标代 理有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 合计 3,400,000.00 - - 3,400,000.00 - - （四）营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 268,440,131.91 226,507,486.40 合计 268,440,131.91 226,507,486.40 主营业务成本 192,407,120.14 135,599,676.30 合计 192,407,120.14 135,599,676.30 （五）投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 93,194.32 103,231.45 合计 93,194.32 103,231.45 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 22,000.00 116 项目 金额 说明 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,290,177.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 93,194.32 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,224.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 1,444,595.64 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 228,432.19 少数股东权益影响额（税后） - 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,216,163.45 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 11.67% 0.2881 0.2881 117 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 润 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 10.68% 0.2638 0.2638 方大国际工程咨询股份有限公司 二〇二一年四月二十八日 118 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部办公室