839278_2016_清大紫育_2016年年度报告_2017-04-26.txt

2016 年年度报告 公告编号：2017-017 1 证券代码：839278 证券简称：清大紫育 主办券商：浙商证券 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 2 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................... 5 第二节 公司概况 .............................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................. 11 第五节 重要事项 ............................................................................ 21 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................... 23 第七节 融资及分配情况 ................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................. 27 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................... 31 第十节 财务报告 ............................................................................ 36 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、清大紫育 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司 股东大会 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司股东大 会 董事会 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司监事会 公司章程 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司章程 三会 指 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司股东大 会、董事会、监事会 公司法 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常 务委员会第六次会议修订,2014 年 3 月 1 日生效 的《中华人民共和国公司法》 证券法 指 由中华人民共和国第十届全国人民代表大会常 务委员会第十八次会议于 2005 年 10 月 27 日修 订通过,并修订后的《中华人民共和国证券法》, 自 2006 年 1 月 1 日起施行。 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 高校自主招生、自主招生 指 主招生又称自主选拔,是高校选拔录取工作改革 的重要环节。自主招生,包括国家重点大学自主 招生与高职自主招生两大类。2003 年,中国教育 部开始推行自主招生,结束了此前高校只能在每 年同一时间招考的历史。 紫光弘多 指 威海紫光弘多教育科技有限公司 浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留审计意 见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 教育政策变动风险 教育服务行业的主要业务是为参加基础教育的学生 提供规划咨询、课外辅导和竞赛服务,其经营和发展均受 到国家政策和教育制度的影响。国家课程改革的推进、 义务教育阶段各学科课程标准的不断优化以及高校招生 制度改革等诸多教育改革带来的政策环境变化,将对教 育服务行业的经营过程造成潜在重大影响。此外,由于教 育服务行业的管理规范和标准还不够完善,存在法律法 规不明确的现象,未来新规定、新制度的出台都会对行业 中机构的经营产生一定的影响。 知识产权保护 教育服务机构在开展经营活动的过程中,往往要为用 户提供教学资料、学习课件等材料,教学管理过程中也会 应用教学软件等。从日常服务到教学管理,方方面面都涉 及到了知识产权,公司自主研发的智力成果更是其创造 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 6 力和核心竞争力的体现,对公司的持续发展十分重要。然 而,我国当前的知识产权保护体系并不完善,自主研发的 教学成果易被复制和仿冒。随着各大教育服务机构不断 加大教学科研投入,自主知识产权的研发逐渐成为其核 心竞争力,侵权与被侵权的风险将不断加大。 教师外聘风险 公司开展的基于名校自主招生、高考的升学规划咨询 与服务业务,需要较大比例的外部讲师提供教学支持,因 此一旦外部讲师发生重大变化,势必对公司的经营状况 产生较大影响。针对此种潜在风险,公司在开展服务开 始,已与外部的讲师团队建立起了分散的、长期稳定的合 作关系,建立了丰富的师资资源库。同时,公司制定了具 有激励性的薪酬制度,并加大培养公司自有的师资团队, 逐步加强自有讲师团队的建设,以此来保证充足的讲师 资源,降低外部讲师发生重大变化导致的风险。 市场竞争的风险 公司所属的培训行业有广泛的市场需求,种类多种多 样,市场不断细分,行业竞争多在不断的增多,竞争日趋 激烈。随着行业发展不断深化,对行业需求了解少、产品 单一的公司将逐渐被淘汰或者转型,行业集中度将进一 步提高。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 清大紫育(北京)教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 QingDaZiYu(BeiJing)EducationTechnology.Inc 证券简称 清大紫育 证券代码 839278 法定代表人 张迎晖 注册地址 北京市海淀区中关村大街 28-1 号十层 1002 室 办公地址 北京市海淀区中关村大街 28-1 号十层 1002 室 主办券商 浙商证券股份有限公司 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 1 号 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈红、刘宗福 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 611 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 高秀杰 电话 010-51601990 传真 010-51601990 电子邮箱 gaoxiujie@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村大街 28-1 号十层 1002 室邮编 100044 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 2 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 教育业 主要产品与服务项目 自主招生、高考为主的升学规划咨询与竞赛服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,800,000 控股股东 北京紫光在线教育科技有限公司 实际控制人 张迎晖 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108064934021W 是 税务登记证号码 91110108064934021W 是 组织机构代码 91110108064934021W 是 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,806,699.24 8,667,672.50 105.44% 毛利率 51.23% 47.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 401,907.34 788,313.35 -49.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 432,067.19 788,313.35 -45.19% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 2.16% 15.76% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.32% 16.63% - 基本每股收益 0.04 0.15 -73.34% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 21,882,601.04 21,849,915.88 0.15% 负债总计 3,088,594.53 3,457,816.71 -10.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,794,006.51 18,392,099.17 2.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.74 1.70 2.19% 资产负债率（母公司） 14.07% 15.83% - 资产负债率（合并） 14.11% - - 流动比率 5.13 6.31 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,938,912.41 -2,855,108.93 - 应收账款周转率 1,249.59 - - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 0.15% 431.01% - 营业收入增长率 105.44% -5.26% - 净利润增长率 -49.02% 89.70% - 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,800,000 10,800,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收入(其他) 60.00 营业外支出(其他) 30,210.85 非经常性损益合计 -30,150.85 所得税影响数 9.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -30,159.85 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家专注于高校自主招生、高考领域，为学生提供升学规划咨询与竞赛服务的高 科技教育企业。公司是利用专业的教研队伍，通过自主开发的系统，向广大学生用户提供自 主招生选拔和名校升学指导的专业机构。公司长期以来致力于通过“线上+线下”相结合的方 式，为广大用户提供自主招生选拔与名校升学规划与服务，其盈利主要来源于提供线上与线 下结合的规划咨询与服务。竞赛服务则是自主招生服务的延伸，商业模式简单而传统，通过 承办竞赛获取收益。 经过多年的积累，公司拥有一支专业技能强、教学经验丰富的教研团队，已发展成为国 内自主招生培训领域最具规模、最具影响力、最具口碑的权威机构，取得了良好的社会效益 和经济效益。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内,公司实现了营业收入 17,806,699.24 元,比上一年增长了 9,139,026.74 元，增长 幅度为 105.44%,营业收入稳步增长，主要是本报告期内业务规模有了长足增长。 截止到 2016 年科普科幻作文大赛报名人数为 7390 人,基础学科大赛报名人数为 21667 人，夏令营报名人数为 1736 人,并且与公司深度合作的中学有显著增加。 报告期内,公司投资了威海紫光弘多教育科技有限公司（以下称紫光弘多）,占 15%的股 权，紫光弘多是一家以教育培训、教育咨询、教育文化交流、教育软件研发、教育文化交流 活动策划、教务服务为营业范围的公司，2017 年将由紫光弘多创办成立以初高中为主的实验 中学，未来实体学校发展也会助力公司的发展。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 12 报告期内：公司共申请 9 个网上域名，并在工信部取得了备案，通过网络这个平台，公 司发挥自身优势、依靠公司优秀的专家资源以及技术优势，研发奥赛直播课堂，解决了部分 城市高中缺少优秀教育资源的难题，使这些高中生也能享受到专家级的服务，另外，公司从 台湾聘请了职业生涯方面的专家，研发了一整套职业生涯课程体系，可以帮助中学建立职业 生涯教师队伍并协助学校配备资源研发校本课程。 报告期内：公司荣获“中国教育盛典－2016 中国品牌影响力课外辅导机构”（新浪网、新 浪教育频道主办），和“回响中国&腾讯年度盛典－2016 年度影响力在线教育品牌”（腾讯网主 办），为公司赢得教育领域的公信力和影响力。2016 年 11 月 02 日，公司在北京全国中小企业 股份转让系统正式挂牌，以上成绩的取得，扩大了公司在自主招生领域的影响力与领先地位。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 17,806,699.24 105.44% - 8,667,672.50 -5.26% - 营业成本 8,683,836.56 92.22% 48.77% 4,517,548.75 -14.14% 52.12% 毛利率 51.23% - - 47.88% - - 管理费用 4,760,728.63 94.86% 26.74% 2,443,163.69 -16.29% 28.19% 销售费用 3,608,146.52 444.70% 20.26% 662,413.21 52.22% 7.64% 财务费用 -22,517.58 -186.08% -0.13% 26,157.66 -73.63% 0.30% 营业利润 612,689.09 -37.51% 3.44% 980,496.66 127.16% 11.31% 营业外收入 60.00 - - - - - 营业外支出 30,210.85 -41.12% 0.17% 51,312.68 - - 净利润 401,907.34 -49.02% 2.26% 788,313.35 89.70% 9.09% 项目重大变动原因： 1)：营业收入:报告期收入比去年同期增加了 9,139,026.74 元,变动比率为 105.44%。原因是自 主招生竞赛服务，扩大了对二三线城市服务范围、搭建了网络平台报名系统，导致了营 业收入的增长。 2）：营业成本：报告期营业成本比去年同期增加了 4,166,287.81 元,变动比率为 92.22%。原因 是对外拓展业务招生同时、劳务成本、研发人员成本在激增，导致成本增加。 3）：管理费用：报告期管理费用比去年同期增加了 2,175,163.11 元,变动比率为 89.03%,原因 是报告期内中介费,管理人员薪资待遇的提高。 4):销售费用:报告期管理费用比去年同期增加了 3,088,135.14 元,变动比率为 89.03%,原因是 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 13 拓展业务同时,销售人员的加大,导致销售费用增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 17,806,699.24 8,683,836.56 8,667,672.50 4,517,548.75 其他业务收入 - - - - 合计 17,806,699.24 8,683,836.56 8,667,672.50 4,517,548.75 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 规划咨询服务 10,185,584.24 57.20% 5,864,187.58 67.66% 竞赛服务 2,842,899.19 15.97% 2,803,484.92 32.34% 夏令营 4,778,215.81 26.83% - - 合计 17,806,699.24 100.00% 8,667,672.50 100.00% （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,938,912.41 -2,855,108.93 投资活动产生的现金流量净额 -6,038,027.03 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 17,080,000.00 现金流量分析： 报告期内：经营活动产生的现金流量净额 2,938,912.41 元,业务规模的不断扩大,收入的 增加,导致现金流量净额的增加。 报告期内：投资活动产生的现金净额-6,038,027.03 元，主要是公司加大对外投资及业务 需要新购置电脑、办公家具等固定资产。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 王照涵 141,320.75 0.79% 否 2 陈宇珂 120,471.70 0.68% 否 3 潘妍 105,849.06 0.59% 否 4 王警仪 95,301.89 0.54% 否 5 丁冯德 92,688.68 0.52% 否 合计 555,632.08 3.12% - 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 14 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 法政国际教育投资有限公司 1,584,905.62 18.25% 否 2 北京帝恒投资有限公司 399,870.96 4.60% 否 3 山东帝伯教育科技有限公司 278,000.00 3.20% 否 4 北京美素佳印刷技术有限公司 96,831.20 1.12% 否 5 济南金英子信息技术有限公司 45,939.00 0.53% 否 合计 2,405,546.78 27.70% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 987,735.42 570,677.20 研发投入占营业收入的比例 5.55% 6.58% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 6 公司拥有的发明专利数量 6 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 14,938,291.12 -17.18% 68.27% 18,037,405.74 373.11% 82.55% -14.28% 应收账款 28,500.00 - 0.13% - - - 0.13% 存货 - - - - - - - 长期股权 投资 - - - - - - - 固定资产 43,895.04 112.87% 0.20% 20,620.39 -37.07% 0.09% 0.11% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 21,882,601.04 0.15% - 21,849,915.88 431.01% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内,固定资产为 43,895.04,变动比例为 112.87%,主要原因由于业务拓展,人员增 加,新增电脑年末净值、办公家具等固定资产导致固定资产变动比例增大. 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 15 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 参股子公司情况 名称：威海紫光弘多教育科技有限公司 成立时间：2016 年 01 月 27 日 注册地址：山东省威海市文登区大水泊镇浩泰华新园居民小区甲 5 号 经营范围：教育软件研发；教育信息咨询；教育文化交流；教育文化活动组织策划；会 议服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。 注册资本：人民币 40,000,000.00 元 股权结构：本公司出资人民币 6,000,000.00 元，占注册资本的 15.00%，北京紫光在线教 育科技有限公司出资人民币 22,000,000.00 元，占注册资本的 55%。原化出资人民币 12,000,000.00 元，占注册资本的 30%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 公司是一家专注于高校自主招生、高考领域，为学生提供升学规划咨询与竞赛服务的高 科技教育企业。2016 年各地在教育部指导下进一步实施考试招生制度改革，积极开展高中综 合素质评价工作；全国扩大重点高校面向农村地区学生定向招生；上海、浙江地区逐渐完善 基于“两依据、一参考”的录取工作方案和措施，进一步扩大了综合素质评价录取试点范围， 试点按照专业类平行投档，为 2017 年基于“两依据、一参考”的录取模式顺利实施做好准备 工作；北京、天津、山东、海南地区为启动 2017 年的新高考综合改革做好准备。总体看来， 高校自主招生权力继续扩张，参考综合素质评价的录取方式在 2016 年预期成为未来高校招生 的主流方式，市场前景广阔。 （四）竞争优势分析 （1）品牌优势 公司依托母公司“紫光在线”的优质品牌与国内外丰富的教育资源，凭借高品质的产品、 深厚的文化底蕴、严谨的教学管理，使公司成为深受社会各界信赖的教育品牌。 公司承接了母公司在基础教育领域的深厚积累，凭借母公司在基础教育领域独特的资源、 理念与方法，专注于创新型中学生的名校升学规划与服务，致力于向重点大学培养和推荐优 秀学生，已成为国内专业从事名校自主招生规划与服务的知名品牌。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 16 （2）产品与研发优势 在学校管理方面，公司的研究团队，提出“沃土型教育”的新理论，“沃土型教育”理 论，是一套面向未来新高考、大学自主招生，协助中学培养大学需要的各种特长学生和各种 创新人才的教育管理理论与模式。 在规划服务方面，“规划”是清大紫育业务的核心，经过多年的研发与实践应用，公司 研发出的“名校升学（自主招生）五步规划法”、“生涯规划（志愿填报）九重规划模型” 等关键的规划方法，在实践中取得了较高的好评。 在特色课程方面，公司独家研发出《考商：凭空提分的策略与技巧》的考试能力规划与 训练方法，此法通过纯粹的考试能力规划与训练就可以有效提升考生的考试成绩。另外，公 司研发的《非技巧面试课程》，已经成为自主招生领域的名牌课程，也是构成公司核心竞争 力的课程之一。公司几年来研发了一系列的优秀课程，如《学习方法训练课程》、《考试心 态调整》、《学习与职业规划》、《学习习惯调整与学习动力开发》、《创新思维开发》、 《竞赛与公益活动》、《自主招生规划与辅导》、《命题阅读》（中文、英文）等一系列的 特色产品。2016 年公司与台湾测验出版有限公司联手合作，推出全国高中生涯发展规划，为 中小学校建立生涯发展教师队伍并配备资源，成为新高考与自主招生行业领导者。 在老师培训方面，公司研发的面向中小学老师的“教练型老师训练系统”也开始进入实 训阶段。此系统为国内首个基于国际流行的先进的企业培训理念——“教练”理论与方法， 研发的面向中小学老师、面向新高考老师转型的实训体系。 （3）教学优势 为了高效提升学生的升学成绩，公司自成立开始，一直专注于名校自主招生的规划与服 务，在研究升学、研究教育的同时，公司教学团队形成了一套独有的教学方案，这套方案中 有许多内容、方法与理念是有创新性的独家研究成果。公司提出了新的融合记忆、多元思维、 问题解决等问题的全新教学模式----MTQ 课堂教学新模式，并结合最新的脑科学、心理学的一 些理论用于帮助学生提高记忆力。 公司的教育专家们针对性地提出了“考商”的概念与理论，经过多年的实践与验证，通 过考商的考试策略与技巧训练，可以有效地提高学生的考试成绩。 2016 年通过我公司自主招生辅导加分，进入北京大学，浙江省 24 名、湖北省 2 人，进入 清华大学，湖北省 9 名，河南省 6 名，山东省 4 名。 （4）推广优势 目前公司拥有成熟的营销团队，并与国内十几家媒体有密切的合作关系，已实现网上推 广与平面媒体推广并进的全方位推广模式。同时，公司还拥有全面的、多层次的销售网络， 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 17 目前已经累计为全国 200 多所中学提供过直接的教育服务，现在还与近 20 所中学保持着深度 的合作关系，公司的产品与服务也为这些合作学校带来积极影响与有利成果。 （5）团队优势 公司拥有一支 59 人的具有强烈责任感、事业心的专业团队，核心团队大多具有学士及以 上学位，具有丰富的管理及学术经验。董事长具有英国硕士学位，中高层在本专业领域的平 均工作时间超过 7 年。高学历、有经验、年轻化的组织管理团队，让公司充满生机和事业开 拓能力，并以用心的服务和专业的能力为每一位客户提供高质量的教育产品。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营 指标健康；经营管理层、员工队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业发展前景良好； 公司和全体员工没有发生违法、违规行为因此，公司拥有良好的持续发展经营能力，报告期 内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响事项。因此报告期内，公司拥有良好的持续经 营能力。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 国务院在2014年9月正式发布了高考改革的文件，吹响了高考改革的号角。作为招生考试 制度改革中的最重要的一环改革---高校自主招生制度未来会成为最重要的升学路径之一。这 次高考改革的目标是在2020年建立起符合我国国情的高考考试招生制度，高校自主招生作为 其中一项重要工作，参与的高中学生会越来越多，可以说是有着无限的发展机会。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 18 （二）公司发展战略 未来三年，公司将继续巩固在自主招生领域的影响力与领先优势，扩大在 B2C、B2B 业务 上的市场占有率，适时开拓异地的 B2C 市场。进一步完善清大紫育公司的产品体系，增加服 务种类；完善中学生核心能力测评专家系统；加大力度在全国范围内推广全国高校自主招生 (高考)校本课程智能教学系统。同时，清大紫育公司将加大广义自主招生、加大新高考形式 下学校必须的基于互联网云技术的新校本课程教学系统系列课程研发与推广，形成清大紫育 教育又一个新的核心竞争力与利润增长点。在时机成熟的情况下，清大紫育公司还将探索举 办实体学校的可行性，为公司未来的可持续发展奠定一个更坚实的基础。 （三）经营计划或目标 根据公司的发展现状，预计 2017 年公司主营业务收入比报告期增长 80%-120%，归属 挂牌公司挂牌公司税后净利润增长 80%-150%。2017 年，公司资金将主要用于产品研发、拓 展新的培训点、互联网在线测评平台升级、增资子公司以及对外投资与并购。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、政策风险 课外辅导行业是在义务教育、高等教育等教育基础之上产生的，其经营和发展均受到国 家政策、地方法规和教育制度等方面的深远影响。教育行业是国家监管较为严格的行业，国 家制定的与教育行业相关的法律法规的变化，直接或间接影响着课外辅导行业的发展；国家 课程改革的不断推进、义务教育阶段各学科课程标准的不断优化，直接影响着课外辅导行业 的发展。 应对措施：公司将积极学习《教育法》、《民办教育促进法》等法律法规，加强与相关管 理部门的沟通，及时了解国家关于民办教育促进法修订的相关进展，及时应对发展中的政策 风险 2、经营场所风险 公司及公司所属教学点的辅导培训场所大部分为租赁房产。在经营过程中，房屋出租方 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 19 如出现违约，则公司需在同一区域内寻找合适的经营场所，从而增加装修、搬迁等成本。虽 然公司通过签署长期租赁合同以及合同条款限制等方法，减少因房屋停止租赁造成的成本上 升，但仍存在经营场所变更的可能性。 应对措施：公司将积极加强合同管理，合理延长培训场地租赁周期，通过签署长期租赁 合同以及合同条款限制等方法，减少因房屋停止租赁造成的成本上升，减少因场地变更导致 的经营性风险。 3、知识产权保护风险 教育服务机构在开展经营活动的过程中，往往要为用户提供教学资料、学习课件等材料， 教学管理过程中也会应用教学软件等。从日常服务到教学管理，方方面面都涉及到了知识产 权，公司自主研发的智力成果更是其创造力和核心竞争力的体现，对公司的持续发展十分重 要。然而，我国当前的知识产权保护体系并不完善，自主研发的教学成果易被复制和仿冒。 随着各大教育服务机构不断加大教学科研投入，自主知识产权的研发逐渐成为其核心竞争力， 侵权与被侵权的风险将不断加大。 应对措施：公司将紧跟国家课程改革的步伐，及时升级公司研发的学习课件、以提升教 育内容的针对性和精准性。公司将加大知识产权保护力度，积极申请版权示范单位，加快产 品迭代速度，提升产品加密和安全保护水平。加强产品质量和客户满意度反馈，有效防范因 国家课程改革而产生的产品经营风险。 4、教师外聘风险 公司开展的基于名校自主招生、高考的升学规划咨询与服务业务，需要较大比例的外部 讲师提供教学支持，因此一旦外部讲师发生重大变化，势必对公司的经营状况产生较大影响。 应对措施：公司在开展服务开始，已与外部的讲师团队建立起了分散的、长期稳定的合 作关系，建立了丰富的师资资源库。同时，公司制定了具有激励性的薪酬制度，并加大培养 公司自有的师资团队，逐步加强自有讲师团队的建设，以此来保证充足的讲师资源，降低外 部讲师发生重大变化导致的风险。 人才流失风险及对策： 公司对研发和销售人才存在较大依赖，核心人才对公司的发展极为重要，核心人才若发 生流失可能导致公司丧失竞争优势甚至技术流失，将对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：公司加大对人力资源的投入，保住核心人才，开放普通员工。坚持公司对核 心人才的用人标准：待遇留人，事业留人，情感留人，同时推动公司内部的制度化建设，确 保不因普通员工的流动带来事务性工作的停滞。并通过企业文化、晋升通道等多种渠道提升 员工归属感。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 20 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计告”： 否 审计意见类型： 标准无保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五(二)一 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 是 五(二)二 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - 0.00 总计 0.00 0.00 备注：日常性关联交易具体为 2016 年 12 月 02 日公司与母公司北京紫光在线教育科技有限 公司签署的关于《全国创新数学大赛授权服务及推广协议合作书》详细情况披露于全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台 2014年07月31日，本公司与北京紫光在线教育科技有限公司签订了《车辆无偿使用协议》， 北京紫光在线教育科技有限公司将其所持有的尼桑天籁汽车提供给本公司无偿使用，使用 期限自 2014 年 08 月至 2017 年 07 月。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 22 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 参股公司情况 名称：威海紫光弘多教育科技有限公司 成立时间：2016 年 01 月 27 日 注册地址：山东省威海市文登区大水泊镇浩泰华新园居民小区甲 5 号 经营范围：教育软件研发；教育信息咨询；教育文化交流；教育文化活动组织策划；会 议服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。 注册资本：人民币 40,000,000.00 元 股权结构：本公司出资人民币 6,000,000.00 元，占注册资本的 15.00%，北京紫光在线教 育科技有限公司出资人民币 22,000,000.00 元，占注册资本的 55%。原化出资人民币 12,000,000.00 元，占注册资本的 30%。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 10,800,000 100.00% 0 10,800,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 512,000 4.74% 0 512,000 4.74% 董事、监事、高管 1,168,000 10.81% 0 1,168,000 10.81% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,800,000 - 0 10,800,000 - 普通股股东人数 33 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 北京紫光在线教 育科技有限公司 6,400,000 0 6,400,000 59.26% 6,400,000 0 2 张军 840,000 0 840,000 7.78% 840,000 0 3 林楠 730,000 0 730,000 6.76% 730,000 0 4 张迎晖 512,000 0 512,000 4.74% 512,000 0 5 李凌己 480,000 0 480,000 4.44% 480,000 0 6 齐晓红 320,000 0 320,000 2.96% 320,000 0 7 北京方富资本管 理股份有限公司 300,000 0 300,000 2.78% 300,000 0 8 杨海鹰 192,000 0 192,000 1.78% 192,000 0 9 任国会 100,000 0 100,000 0.93% 100,000 0 10 刘玥玲 100,000 0 100,000 0.93% 100,000 0 11 苗蕾 100,000 0 100,000 0.93% 100,000 0 合计 10,074,000 0 10,074,000 93.29% 10,074,000 0 前十名股东间相互关系说明： 注：股东任国会、刘玥玲、苗蕾均持股 100,000 股，持股比例均为 0.93%，均为公司第九名股 东。因系统需列明公司前十名股东，故将此三名股东列入。 前十名股东间相互关系说明： 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 24 公司法人股东北京紫光在线教育科技有限公司为控股股东、实际控制人张迎晖持有 32%股权 的有限公司，李凌己为紫光在线投资法定代表人、执行董事、总经理。 公司法定代表人张迎晖为紫光在线投资的董事,股东齐晓红,杨海鹰为投资公司董事.张迎晖、齐 晓红为公司一致行动人 除此以外，公司股东之间不存在其他的关联关系 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 控股股东基本情况如下：公司控股股东为北京紫光在线教育科技有限公司，成立于 2005 年 04 月 04 日；持有公司 59.26%股；统一社会信用代码：91110108773355516A；公司法定代表人： 李凌己；公司注册资本为人民币：610 万元，实收资本为人民币：610 万元；住所所在地：北京 市海淀区中关村东路 1 号院 2 号楼 206 室。 报告期内控股股东未发生变化 （二）实际控制人情况 张迎晖对北京紫光在线教育科技有限公司出资 1,952,000 元,占注册资本的 32%，为紫光在线 的控股股东，张迎晖持有股份公司 4.74%的股份，并持有紫光在线 32%的股权；齐晓红持有股份 公司 2.96%的股份，并持有紫光在线 20%的股权。在控股股东紫光在线行使在清大紫育的股东权 利时，张迎晖实际可控制紫光在线 52%的表决权，为清大紫育控股股东紫光在线的实际控制人。 而紫光在线为清大紫育的控股股东，持有清大紫育 59.26%的股份，能够直接控制的股份公司的表 决权比例为 59.26%。张迎晖可以通过控制紫光在线行使在清大紫育的股东权利，间接控制清大紫 育。 张迎晖，董事长兼总经理，女，1967 年 4 月出生，中国籍，无境外居留权，英国鲁顿大学工 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 25 商管理专业，硕士学历，工程师。1990 年 7 月至 1997 年 9 月，就职于中国第一重型机器厂设计 院，历任助理设计师、设计师；1997 年 9 月至 1998 年 9 月，就职于秦皇岛开发区昌宁工业有限 公司，任工程师；1998 年 9 月至 2000 年 10 月，待业；2000 年 10 月至 2002 年 12 月，英国留学； 2003 年 1 月至 2003 年 2 月，待业；2003 年 3 月至 2005 年 4 月，就职于北京紫光文化科技有限公 司，任部门经理；2005 年 4 月至 2015 年 11 月，就职于北京紫光在线教育科技有限公司，任副总 经理；2015 年 11 月至今，就职于北京清大紫育教育科技有限公司，任总经理。 2016 年 04 月 26 日，清大紫育召开创立大会，会议选举张迎晖为公司董事，任期三年，自 2016 年 04 月 26 日至 2019 年 04 月 25 日。2016 年 04 月 26 日，清大紫育第一届董事会第一次会议聘 任其担任公司总经理。张迎晖持有公司 4.74%的股份，不存在对外投资与公司存在利益冲突的情 况。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 公司挂牌以来，不存在普通股股票发行情况 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 报告期内，公司不存在债券融资情况。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 张迎晖 董事长、总经理、 法定代表人 女 49 硕士学历 2016.04.26-2019.04.25 是 李凌己 董事 男 48 博士学位 2016.04.26-2019.04.25 否 齐晓红 董事 女 49 博士学位 2016.04.26-2019.04.25 否 杨海鹰 董事 男 55 博士学位 2016.04.26-2019.04.25 否 李晓蓓 董事 女 38 博士学位 2016.04.26-2019.04.25 否 王建军 监事会主席 男 44 大专学历 2016.04.26-2019.04.25 否 王广宇 监事 男 39 本科学历 2016.04.26-2019.04.25 是 张春玲 监事 女 33 大专学历 2016.04.26-2019.04.25 是 高秀杰 财务总监、董事 会秘书 女 41 大专学历 2016.04.26-2019.04.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长张迎晖为公司实际控制人，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普 通股股数 期末普通股 持股比例 期末持有 股票期权 数量 张迎晖 董事长、总经理、 法定代表人 512,000 - 512,000 4.74% 0 李凌己 董事 480,000 - 480,000 4.44% 0 齐晓红 董事 320,000 - 320,000 2.96% 0 杨海鹰 董事 192,000 - 192,000 1.78% 0 李晓蓓 董事 96,000 - 96,000 0.89% 0 王建军 监事会主席 - - - - - 王广宇 监事 70,000 - 70,000 0.65% 0 张春玲 监事 10,000 - 10,000 0.09% 0 高秀杰 财务总监、董事会 秘书 - - - - - 合计 - 1,680,000 0 1,680,000 15.55% 0 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 28 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 张迎晖 总经理 新任 董事长、总经理、 法定代表人 - 高秀杰 财务主管 新任 财务总监、董事会 秘书 - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张迎晖，董事长兼总经理，女，1967 年 4 月出生，中国籍，无境外居留权，英国鲁顿大 学工商管理专业，硕士学历，工程师。1990 年 7 月至 1997 年 9 月，就职于中国第一重型机器 厂设计院，历任助理设计师、设计师；1997 年 9 月至 1998 年 9 月，就职于秦皇岛开发区昌宁 工业有限公司，任工程师；1998 年 9 月至 2000 年 10 月，待业；2000 年 10 月至 2002 年 12 月，英国留学；2003 年 1 月至 2003 年 2 月，待业；2003 年 3 月至 2005 年 4 月，就职于北京 紫光文化科技有限公司，任部门经理；2005 年 4 月至 2015 年 11 月，就职于北京紫光在线教 育科技有限公司，任副总经理；2015 年 11 月至今，就职于北京清大紫育教育科技有限公司， 任总经理。 高秀杰，财务负责人兼董事会秘书，女，1975 年 5 月出生，中国籍，无境外居留权，毕 业于黑龙江广播电视大学会计学专业，大学学历，中级会计职称。1997 年 7 至 1998 年 2 月， 待业；1998 年 3 月至 2001 年 9 月，就职于南京伽侬化妆品销售有限公司，任出纳、库管；2001 年 10 月至 2006 年 7 月，就职于北京网联佳图科技有限公司，任会计；2006 年 8 月至 2008 年 2 月，就职于北京方润纪元财务咨询有限公司，任会计。2008 年 3 月至 2010 年 6 月，就职 于北京汉唐国泰会计师事务所有限责任公司，任助理；2010 年 7 月至 2015 年 11 月，就职于 北京紫光在线教育科技有限公司，任财务主管；2015 年 12 月至今，就职于北京清大紫育教育 科技有限公司，任财务总监。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 29 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 教学服务 15 18 市场营销 12 23 管理行政 6 10 技术开发 3 18 员工总计 36 59 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 5 本科 25 28 专科 8 25 专科以下 - - 员工总计 36 59 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司制定了完善的人力资源管理制度，对于人力资源工作各个环节，从人员录用、员工 培训、薪酬支付、社会福利保障、绩效考核、内部晋升及奖惩、员工离职等方面都有明确的 规定和相应规范的工作流程。 公司确定以提高教研教学水平为核心竞争力，加大教研人员和产品开发人员招聘，定期 组织绩效考评及专项考核，优化提高教研教学的考核标准及工作规范，加大教学服务工作的 监督力度，强化各部门员工尤其是新进员工的培训，保障和提升教研教学服务的优良品质。 同时，建立和完善公司员工的职业成长通道，明确成长目标，通过健全的晋升奖励体系，不 断激励员工工作技能与管理技能的快速成长，通过培训与考核，进一步优化销售团队和服务 团队的结构，保证团队的专业业务能力不断提升。 公司采用社会招聘与校园招聘结合方式，为公司不断吸纳各层次优秀人才，同时也为公 司储备更多适应未来发展的新生代专业人才，在 2016 年，原有招聘渠道的基础上，创新采用 新媒体招聘形式，通过微信、易企秀等新媒体形式，发布招聘信息，让广大应聘者更方便的 了解公司的业务以及招聘信息。 公司以业绩和服务品质为导向，确定员工薪酬政策并有效实施。按照多劳者多得，绩优 者多得的原则确定薪酬激励政策，提升团队的活力。 公司已按国家规定为员工办理社会保险和公积金，报告期内无适龄离退休人员。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 30 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 2 2 10,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术团队人员发生变化：公司核心技术人员毛德强持有公司股份 10,000 股,因个人原因辞去公司项目经理职务，毛德强离职不会对公司经营造成影响，公司核 心技术人员刘斌因个人原因辞去公司技术部门经理职务，刘斌离职不会对公司经营造成影响， 公司制定了相应的对策：（一）设立临时职务代理，完善选拔制度。（二）建立多重职业通道， 帮助年青的优秀员工实现职业目标。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 5 月，股份公司成立后，公司按照《公司法》、《证券法》及《非上市公司管理办 法》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部 管理和控制制度，规范运作、严格进行信息披露，同时制定了《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、成员 资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定。公司股东大会、董事会、监事会制度的 规范运行情况良好。报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及 其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保 公司规范运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件要求，能够保护股东与投资 者充分行使知情权、参与权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保 护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规 定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关 会议，并履行相关权利义务。报告期内，公司的资金不存在被控股股东占用的情况。公司不 存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 32 套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地 进行，保护了公司的资产的完整性。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、审议股份公司筹建事项及聘任高级管理人 员等; 2、报告期内:审议通过公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让; 3、收购威海新天福地养老有限公司 15%股权 的决定; 4、公司与控股股东发生日常性关联交易的决 定。 股东大会 3 1、审议股份公司筹建事项及选举董事和监事 等; 2、报告期内:审议通过公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让; 3、与关联公司发生日常性关联交易。 监事会 1 1、选举第一届监事会的监事会主席。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没 有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》 等法律法规的任职要求，能够按《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和 义务。 （三）公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监 事会。根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构， 制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境， 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 33 从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台()及时按照相关法律法规的要求 充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件、参 加路演等与投资者现场互动交流的有效途径，确保公司与投资者之间畅通的沟通渠道。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 - 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期的监督 事项无异议 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的独立性 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完 善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）业务独立性 公司主要从事自主招生、高考规划咨询与竞赛服务。公司的业务独立于控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业，具有完善的业务体系；公司拥有独立的决策和执行机构，并具 有独立的业务系统；公司独立地对外签署合同，独立开展业务活动；公司具有面向市场的自 主经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频 繁的关联方交易。 （二）资产独立性 公司资产与股东或关联方的资产严格分开，并完全独立运营。公司目前业务和生产经营 必需的设备设施及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位或关联方共用的 情况。公司不存在以资产、权益或信用为其他关联方的债务提供担保而损害公司利益的情形， 公司对所有资产拥有充分的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的 情况。 （三）人员独立性 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 34 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高 级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在本公司控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中兼职。 公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，完全独立于控股股东或其他关联方。公司 与全体员工签订了书面劳动合同，并独立发放员工工资，不存在控股股东或其他关联方代发 工资的情况。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系， 制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有 独立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行帐户的情况。 公司依法独立纳税，内部控制完整、有效。 股份公司设立以来，公司不存在股东占用公司资产或资金的情况，未为股东或其下属单 位、以及有利益冲突的个人提供担保，也没有将以公司名义的借款、授信额度转给前述法人 或个人的情形。 （五）机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会 和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部 组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司 正常生产经营活动的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公 司自身情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展 会计核算工作。 2.关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策 及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、 政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范 的角度继续完善风险控制体系。 4.报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。截至报告期末， 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 35 公司未建立《年度报告差错责任追究制度》。该制度于 2017 年 4 月 26 日公司第一届董事会第八 次会议审议通过。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 12010030 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 陈红、刘宗福 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审 计 报 告 [2017]京会兴审字第 12010030 号 清大紫育（北京）教育科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的清大紫育（北京）教育科技股份有限公司（以下简称清大紫育公司） 财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是清大紫育公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 37 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，清大紫育公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了清大紫育公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 陈红 中国·北京 中国注册会计师： 二○一七年四月二十六日 刘宗福 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 38 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 14,938,291.12 18,037,405.74 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、（二） 28,500.00 - 预付款项 六、（三） 601,048.49 84,200.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、（四） 267,692.05 3,551,463.34 买入返售金融资产 - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、（五） - 156,226.41 流动资产合计 15,835,531.66 21,829,295.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 六、（六） 6,000,000.00 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、（七） 43,895.04 20,620.39 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 39 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、（八） 3,174.34 - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 6,047,069.38 20,620.39 资产总计 21,882,601.04 21,849,915.88 流动负债： - - 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、（九） 153,133.30 69,730.00 预收款项 六、（十） 2,165,012.83 2,428,429.67 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、（十一） 308,869.36 123,489.10 应交税费 六、（十二） 426,610.43 822,941.41 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、（十三） 34,968.61 13,226.53 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,088,594.53 3,457,816.71 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 40 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 3,088,594.53 3,457,816.71 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 六、（十四） 10,800,000.00 10,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（十五） 7,521,939.56 7,280,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、（十六） 47,609.27 31,209.92 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（十七） 424,457.68 280,889.25 归属于母公司所有者权益合计 18,794,006.51 18,392,099.17 少数股东权益 - - 所有者权益总计 18,794,006.51 18,392,099.17 负债和所有者权益总计 21,882,601.04 21,849,915.88 法定代表人：张迎晖 主管会计工作负责人：高秀杰 会计机构 负责人：张迎晖 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 14,607,476.52 18,037,405.74 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、（一） 28,500.00 - 预付款项 511,048.49 84,200.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、（二） 262,692.05 3,551,463.34 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 15,409,717.06 21,673,069.08 非流动资产： 可供出售金融资产 6,000,000.00 - 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 41 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、（三） 500,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 43,895.04 20,620.39 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 3,174.34 - 其他非流动资产 - 156,226.41 非流动资产合计 6,547,069.38 176,846.80 资产总计 21,956,786.44 21,849,915.88 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 153,133.30 69,730.00 预收款项 2,165,012.83 2,428,429.67 应付职工薪酬 308,869.36 123,489.10 应交税费 426,610.43 822,941.41 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 34,968.61 13,226.53 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,088,594.53 3,457,816.71 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 42 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 3,088,594.53 3,457,816.71 所有者权益： 股本 10,800,000.00 10,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 7,521,939.56 7,280,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 47,609.27 31,209.92 未分配利润 498,643.08 280,889.25 所有者权益合计 18,868,191.91 18,392,099.17 负债和所有者权益总计 21,956,786.44 21,849,915.88 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 17,806,699.24 8,667,672.50 其中：营业收入 六、（十八） 17,806,699.24 8,667,672.50 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 17,194,010.15 7,687,175.84 其中：营业成本 六、（十八） 8,683,836.56 4,517,548.75 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、（十九） 142,653.77 37,892.53 销售费用 六、（二十） 3,608,146.52 662,413.21 管理费用 六、（二十一） 4,760,728.63 2,443,163.69 财务费用 六、（二十二） -22,517.58 26,157.66 资产减值损失 六、（二十三） 21,162.25 - 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 43 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 612,689.09 980,496.66 加：营业外收入 六、（二十四） 60.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、（二十五） 30,210.85 51,312.68 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 582,538.24 929,183.98 减：所得税费用 六、（二十六） 180,630.90 140,870.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 401,907.34 788,313.35 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 401,907.34 788,313.35 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 401,907.34 788,313.35 归属于母公司所有者的综合收益总额 401,907.34 788,313.35 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 44 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.15 （二）稀释每股收益 0.04 0.15 法定代表人：张迎晖 主管会计工作负责人：高秀杰 会计机构负责人：张迎晖 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、（四） 17,789,119.24 8,667,672.50 减：营业成本 十三、（四） 8,683,836.56 4,517,548.75 营业税金及附加 142,653.77 37,892.53 销售费用 3,608,146.52 662,413.21 管理费用 4,668,608.63 2,443,163.69 财务费用 -22,162.98 26,157.66 资产减值损失 21,162.25 - 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 686,874.49 980,496.66 加：营业外收入 60.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 30,210.85 51,312.68 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 656,723.64 929,183.98 减：所得税费用 180,630.90 140,870.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 476,092.74 788,313.35 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 45 6．其他 - - 六、综合收益总额 476,092.74 788,313.35 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,580,629.56 8,625,712.82 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十七） 7,719,698.00 2,354,987.15 经营活动现金流入小计 26,300,327.56 10,980,699.97 购买商品、接受劳务支付的现金 6,431,319.50 4,046,932.95 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 5,026,540.89 2,174,536.86 支付的各项税费 1,445,223.10 185,653.25 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十七） 10,458,331.66 7,428,685.84 经营活动现金流出小计 23,361,415.15 13,835,808.90 经营活动产生的现金流量净额 2,938,912.41 -2,855,108.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 46 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 38,027.03 - 投资支付的现金 6,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,038,027.03 - 投资活动产生的现金流量净额 -6,038,027.03 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 17,080,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 17,080,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 17,080,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -3,099,114.62 14,224,891.07 加：期初现金及现金等价物余额 18,037,405.74 3,812,514.67 六、期末现金及现金等价物余额 14,938,291.12 18,037,405.74 法定代表人：张迎晖 主管会计工作负责人：高秀杰 会计机构负责人：张迎晖 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 47 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,563,049.56 8,625,712.82 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 7,719,036.88 2,354,987.15 经营活动现金流入小计 26,282,086.44 10,980,699.97 购买商品、接受劳务支付的现金 6,431,319.50 4,046,932.95 支付给职工以及为职工支付的现金 5,026,540.89 2,174,536.86 支付的各项税费 1,445,223.10 185,653.25 支付其他与经营活动有关的现金 10,270,905.14 7,428,685.84 经营活动现金流出小计 23,173,988.63 13,835,808.90 经营活动产生的现金流量净额 3,108,097.81 -2,855,108.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 38,027.03 - 投资支付的现金 6,500,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,538,027.03 - 投资活动产生的现金流量净额 -6,538,027.03 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 17,080,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 17,080,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 17,080,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 48 五、现金及现金等价物净增加额 -3,429,929.22 14,224,891.07 加：期初现金及现金等价物余额 18,037,405.74 3,812,514.67 六、期末现金及现金等价物余额 14,607,476.52 18,037,405.74 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,800,000.00 - - - 7,280,000.00 - - - 31,209.92 - 280,889.25 - 18,392,099.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,800,000.00 - - - 7,280,000.00 - - - 31,209.92 - 280,889.25 - 18,392,099.17 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 241,939.56 - - - 16,399.35 - 143,568.43 - 401,907.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 401,907.34 - 401,907.34 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 47,609.27 - -47,609.27 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 47,609.27 - -47,609.27 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - - 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 50 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 241,939.56 - - - -31,209.92 - -210,729.64 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 241,939.56 - - - -31,209.92 - -210,729.64 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,800,000.00 - - - 7,521,939.56 - - - 47,609.27 - 424,457.68 - 18,794,006.51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - - -476,214.18 - 523,785.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - - - -476,214.18 - 523,785.82 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,800,000.00 - - - 7,280,000.00 - - - 31,209.92 - 757,103.43 - 17,868,313.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 788,313.35 - 788,313.35 （二）所有者投入和减 少资本 9,800,000.00 - - - 7,280,000.00 - - - - - - - 17,080,000.00 1．股东投入的普通股 9,800,000.00 - - - 7,280,000.00 - - - - - - - 17,080,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 31,209.92 - -31,209.92 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 31,209.92 - -31,209.92 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 52 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,800,000.00 - - - 7,280,000.00 - - - 31,209.92 - 280,889.25 - 18,392,099.17 法定代表人：张迎晖 主管会计工作负责人：高秀杰 会计机构负责人：张迎晖 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,800,000.00 - - - 7,280,000.00 - - - 31,209.92 280,889.25 18,392,099.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,800,000.00 - - - 7,280,000.00 - - - 31,209.92 280,889.25 18,392,099.17 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 241,939.56 - - - 16,399.35 217,753.83 476,092.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 476,092.74 476,092.74 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 47,609.27 -47,609.27 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 47,609.27 -47,609.27 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 53 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 241,939.56 - - - -31,209.92 -210,729.64 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 241,939.56 - - - -31,209.92 -210,729.64 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,800,000.00 - - - 7,521,939.56 - - - 47,609.27 498,643.08 18,868,191.91 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - -476,214.18 523,785.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - - -476,214.18 523,785.82 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,800,000.00 - - - 7,280,000.00 - - - 31,209.92 757,103.43 17,868,313.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 788,313.35 788,313.35 （二）所有者投入和减 9,800,000.00 - - - 7,280,000.00 - - - - - 17,080,000.00 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 54 少资本 1．股东投入的普通股 9,800,000.00 - - - 7,280,000.00 - - - - - 17,080,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 31,209.92 -31,209.92 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 31,209.92 -31,209.92 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,800,000.00 - - - 7,280,000.00 - - - 31,209.92 280,889.25 18,392,099.17 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 55 清大紫育（北京）教育科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 清大紫育（北京）教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为 “北京清大紫育教育科技有限公司” ，成立于 2013 年 03 月 18 日，设立时由北京紫光在 线教育科技有限公司和北京市紫光教育培训中心共同出资组建，取得北京市工商行政管理 局海淀分局核发的注册号为 110108015699528 的企业法人营业执照（后于 2015 年 11 月换 取统一社会信用代码 91110108064934021w 的营业执照）。 根据本公司于 2016 年 4 月 11 日召开的股东会决议，同意公司整体变更为股份有限公 司，公司以 2016 年 01 月 31 日为基准日的净资产 18,321,939.56 元按原持股比例折合股本 人民币 10,800,000.00 元，折股后净资产扣除注册资本的余额全部记入资本公积金，公司名 称变更为“清大紫育（北京）教育科技股份有限公司”。公司于 2016 年 5 月完成本次整 体变更的工商变更登记，变更后的股权结构不变。本次整体变更业经北京兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 04 月 26 日出具（2016）京会兴验字第 12010029 号验资报告。 截至 2016 年 12 月31 日止，本公司总股本为 10,800,000.00 元，注册资本为 10,800,000.00 元。股东出资情况明细如下： 股东名称 认缴注册资本 占注册资本 比例 实缴注册资本 占实缴注册 资本比例 北京紫光在线教育科技有限公司 6,400,000.00 59.26% 6,400,000.00 59.26% 张军 840,000.00 7.78% 840,000.00 7.78% 林楠 730,000.00 6.76% 730,000.00 6.76% 张迎晖 512,000.00 4.74% 512,000.00 4.74% 李凌己 480,000.00 4.44% 480,000.00 4.44% 齐晓红 320,000.00 2.96% 320,000.00 2.96% 北京方富资本管理股份有限公司 300,000.00 2.78% 300,000.00 2.78% 杨海鹰 192,000.00 1.78% 192,000.00 1.78% 刘玥玲 100,000.00 0.93% 100,000.00 0.93% 苗蕾 100,000.00 0.93% 100,000.00 0.93% 任国会 100,000.00 0.93% 100,000.00 0.93% 李晓蓓 96,000.00 0.89% 96,000.00 0.89% 崔静 70,000.00 0.65% 70,000.00 0.65% 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 56 股东名称 认缴注册资本 占注册资本 比例 实缴注册资本 占实缴注册 资本比例 牛家颖 70,000.00 0.65% 70,000.00 0.65% 王广宇 70,000.00 0.65% 70,000.00 0.65% 杨海玲 60,000.00 0.56% 60,000.00 0.56% 关洁宁 50,000.00 0.46% 50,000.00 0.46% 侯家怡 50,000.00 0.46% 50,000.00 0.46% 宋晓垒 50,000.00 0.46% 50,000.00 0.46% 高淑芬 30,000.00 0.28% 30,000.00 0.28% 梁吉利 20,000.00 0.19% 20,000.00 0.19% 刘长红 20,000.00 0.19% 20,000.00 0.19% 王芳 20,000.00 0.19% 20,000.00 0.19% 王践志 20,000.00 0.19% 20,000.00 0.19% 张慧欣 20,000.00 0.19% 20,000.00 0.19% 陈丽丽 10,000.00 0.09% 10,000.00 0.09% 陈志芳 10,000.00 0.09% 10,000.00 0.09% 李学鹏 10,000.00 0.09% 10,000.00 0.09% 毛德强 10,000.00 0.09% 10,000.00 0.09% 牟勤玲 10,000.00 0.09% 10,000.00 0.09% 秦明华 10,000.00 0.09% 10,000.00 0.09% 张春玲 10,000.00 0.09% 10,000.00 0.09% 左志军 10,000.00 0.09% 10,000.00 0.09% 合计 10,800,000.00 100.00% 10,800,000.00 100.00% （二）经营范围及住所 经营范围：技术服务；教育咨询；计算机系统服务；数据处理；应用软件服务；基础 软件服务；计算机维修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动。） 本公司以提供升学规划服务为主营业务。 注册地址：北京市海淀区中关村大街 28-1 号十层 1002 室。 法定代表人：张迎晖。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，新增北京市石景山区紫光培训学校，净增加 1 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 57 准则—基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力 的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司 选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本 公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 58 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期 股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净 资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处 理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核 算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确 认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复 核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确 认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允 价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经 济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被 购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 59 未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产： （1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能 单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得 税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能 够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认 为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本 公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期 损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会 计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有 股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入 改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 60 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金 融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方 的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其 他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制 所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自 身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及 会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并 母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对 子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全 额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的 净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司 的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司 之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时， 调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 61 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告 期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现 金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权 新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制 权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于 同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财 务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所 属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收 益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 62 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相 关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合 是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排 的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分 为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公 司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等 价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的 原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 63 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的， 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时 确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应 收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价 值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 64 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价 值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本 进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 65 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合 收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可 靠计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价 值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 66 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计 处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项 的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流 量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括 应收账款、其他应收款）单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：金额大于 100 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据 此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收 款项具有类似信用风险特征 特殊客户、关联方组合 合同约定期内的应收押金、保证金、职工备用金以及应 收关联方资金等 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：特殊客户、关联方组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 特殊客户、关联方组合 除非有明确证据证明需要计提坏账准备，否则不计提 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 67 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项组合的未来现金流量存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加 工物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）划分为持有待售资产 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 68 1、持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产下同）确认为持有待售资产：该组 成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经 就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力 机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 2、持有待售资产的会计处理方法 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条 件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产 减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去 处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后 本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条 件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报 表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资 产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他 非流动资产不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规 范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 69 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投 资，以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以 通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形， 还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 70 成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价 的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价 作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初 始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货 币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始 投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入 当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 71 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及 会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间 发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投 资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 72 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、与生产经营有关的工具器 具办公家具。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利 益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经 济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 73 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 74 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核：。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 75 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资 产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是 否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项 资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产 在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 76 合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经 营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费 用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务 的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计 划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应 缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供 服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资 产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经 济利益的现值。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 77 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债 或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权 益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过 去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的 设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的 相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期 职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存 计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产 成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资 产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导 致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 78 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务， 只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义 务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预 计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购 担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履 行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评 估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未 来年度的损益。 （二十二）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资 性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价 值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 79 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： (1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入具体确认方法 规划咨询服务：本公司提供规划咨询服务采用预收款方式，对于为客户按次提供服务 的，在合同期内于每次提供服务结束后确认收入，对于为客户按期提供服务的，在合同约 定服务期内按期确认收入。 竞赛服务：本公司在举办的相关赛事活动完成时一次性确认收入。 （二十三）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府 补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政 府补助，分别下列情况处理： (1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 (2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明 该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定 的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 80 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。 此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有 当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延 所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不 同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 81 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。 （二十六）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经 营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十七）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根 据协议条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融 资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或 转让价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （二十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其 他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 82 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布 的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本 公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市 公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情 形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十九）重要会计政策、会计估计的变更 本报告期内主要会计政策与会计估计未发生变更。 （三十）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1、其他主要会计政策：无 2、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 83 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能 与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的 关键假设和不确定性主要有： (1) 所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的 税务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出 重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的 最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费 用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度 是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相 关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业 绩产生影响。 (2) 折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿 命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计 发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (3) 固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定 资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限 不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落 后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可 能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值 和折旧费用的重大调整。 (4) 非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌 至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减 值损失。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 84 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组） 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产 （或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使 用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料， 包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未 来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业 绩或者财务状况产生影响。 (5) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目 前的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计 提或转回。 (6) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 五、税项 （一）主要税种及税率 1、母公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 营业税 应纳营业税额 5% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 应税劳务收入适 用税率 6%，销售 货物适用税率 17%。 城市维护建设税 实缴增值税额、营业税额 7% 教育费附加 实缴增值税额、营业税额 3% 地方教育费附加 实缴增值税额、营业税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、子公司本年度适用的主要税种及税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3% 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 85 税种 计税依据 税率 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 母公司于 2014 年 12 月取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务 局、北京市地方税务局联合颁发的 GR201411003608 号高新技术企业证书，于 2015 年 4 月取得北京市海淀区国家税务局第一税务所的备案回执，自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日享受高新技术企业所得税优惠，按 15%优惠税率计征企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 13,695.35 401,807.77 银行存款 14,877,376.92 17,635,597.97 其他货币资金 47,218.85 合计 14,938,291.12 18,037,405.74 其中：存放在境外的款项总 额 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 组合 1：账龄分析法组合 30,000.00 100.00 1,500.00 5.00 28,500.00 小计 30,000.00 100.00 1,500.00 5.00 28,500.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合计 30,000.00 100.00 1,500.00 5.00 28,500.00 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 86 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 组合 1：账龄分析法组合 小计 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 30,000.00 1,500.00 5.00 1－2 年 2－3 年 3 年上 合计 30,000.00 1,500.00 5.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,500.00 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况：无。 4、按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额较大的应收账款汇总金额 30,000.00 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,500.00 元。 （三）预付款项 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 601,048.49 100.00 84,200.00 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 601,048.49 100.00 84,200.00 100.00 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 87 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 268,184.30 93.33 492.25 0.18 267,692.05 其中：组合 1：账龄组合 9,845.00 3.43 492.25 5.00 9,352.75 组合 2：特殊客户、关联方 组合 258,339.30 89.90 0.00 258,339.30 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 19,170.00 6.67 19,170.00 100.00 - 合计 287,354.30 100.00 19,662.25 6.84 267,692.05 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,551,463.34 100.00 3,551,463.34 其中：组合 1：账龄组合 组合 2：特殊客户、关联方 组合 3,551,463.34 100.00 3,551,463.34 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,551,463.34 100.00 3,551,463.34 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,845.00 492.25 5.00 1－2 年(含 2 年) 2－3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 9,845.00 492.25 5.00 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 北京可为百利软件有 限公司 19,170.00 19,170.00 100.00 要求对方退款，对方不退款 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 19,662.25 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 88 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来款 3,401,635.34 其他往来款 29,015.00 保证金 50,610.00 员工借款 74,271.30 押金 184,068.00 99,218.00 合计 287,354.30 3,551,463.34 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 北京宏科物业管理有限公司 押金 非关联方 40,218.00 1 年以内 14.00 徐家伟 备用金 非关联方 40,000.00 1 年以内 13.92 北京可为百利软件有限公司 往来款 非关联方 19,170.00 1-2 年 6.67 杨中男 备用金 非关联方 18,000.00 1 年以内 6.26 王鹏飞 备用金 非关联方 10,500.00 1 年以内 3.65 合计 127,888.00 -- 44.50 （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税 156,226.41 合计 156,226.41 （六）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产的情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 按成本计量的 6,000,000.00 - 6,000,000.00 其他 合计 6,000,000.00 - 6,000,000.00 2、期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 期末余额 期初余额 在被投资单位 持股比例(%) 本期 现金红利 威海紫光弘多教育科技有限 公司 6,000,000.00 15.00 合计 6,000,000.00 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 89 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 40,770.00 40,770.00 2.本期增加金额 37,402.24 37,402.24 (1)购置 37,402.24 37,402.24 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 78,172.24 78,172.24 二、累计折旧 1.期初余额 20,149.61 20,149.61 2.本期增加金额 14,127.59 14,127.59 (1)计提 14,127.59 14,127.59 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 34,277.20 34,277.20 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 43,895.04 43,895.04 2.期初账面价值 20,620.39 20,620.39 （八）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 21,162.25 3,174.34 合计 21,162.25 3,174.34 （九）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 购货款 153,133.30 69,730.00 合计 153,133.30 69,730.00 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 90 2、账龄超过 1 年的重要应付账款：无 （十）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 规划咨询服务费 2,165,012.83 2,428,429.67 合计 2,165,012.83 2,428,429.67 2、账龄超过 1 年的重要预收款项：无 （十一）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 123,489.10 4,959,412.50 4,774,032.24 308,869.36 二、离职后福利-设定提存计划 252,508.65 252,508.65 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 123,489.10 5,211,921.15 5,026,540.89 308,869.36 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 123,489.10 4,562,070.57 4,376,690.31 308,869.36 二、职工福利费 66,696.64 66,696.64 - 三、社会保险费 216,298.29 216,298.29 - 其中：医疗保险费 194,908.32 194,908.32 - 工伤保险费 7,021.27 7,021.27 - 生育保险费 14,368.70 14,368.70 - 四、住房公积金 114,347.00 114,347.00 - 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 123,489.10 4,959,412.50 4,774,032.24 308,869.36 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 241,659.26 241,659.26 2.失业保险费 10,849.39 10,849.39 3.企业年金缴费 合计 252,508.65 252,508.65 （十二）应交税费 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 91 项目 期末余额 期初余额 增值税 137,909.91 620,312.26 企业所得税 183,805.24 140,870.63 个人所得税 88,346.09 35,357.39 城市维护建设税 9,653.69 12,075.66 教育费附加 4,137.30 5,175.28 地方教育费附加 2,758.20 3,450.19 印花税 5,700.00 合计 426,610.43 822,941.41 （十三）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代垫个人社保款 34,968.61 8,426.53 往来款 4,800.00 合计 34,968.61 13,226.53 （十四）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 10,800,000.00 10,800,000.00 （十五）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 7,280,000.00 241,939.56 7,521,939.56 合计 7,280,000.00 241,939.56 7,521,939.56 说明：本期增加金额系公司整体改制为股份公司时按净资产折股所致。 （十六）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 31,209.92 47,609.27 31,209.92 47,609.27 合计 31,209.92 47,609.27 31,209.92 47,609.27 2、其他说明 （1）本期减少金额系公司整体改制为股份公司时按净资产折股所致。 （2）本公司根据《中华人民共和国公司法》的规定，按年度净利润的 10%提取法定盈 余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时不再提取。 （十七）未分配利润 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 92 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 280,889.25 -476,214.18 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 280,889.25 -476,214.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润 401,907.34 788,313.35 减：提取法定盈余公积 47,609.27 31,209.92 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 股改调整 转作股本的普通股股利 其他 210,729.64 期末未分配利润 424,457.68 280,889.25 说明：上述其他减少金额系公司整体改制为股份公司时按净资产折股所致。 （十八）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 17,806,699.24 8,683,836.56 8,667,672.50 4,517,548.75 其他业务 合计 17,806,699.24 8,683,836.56 8,667,672.50 4,517,548.75 （十九）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 78,207.31 22,103.97 教育费附加 33,517.42 9,473.14 地方教育费附加 22,344.94 6,315.42 印花税 8,584.10 合计 142,653.77 37,892.53 （二十）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,146,217.85 571,971.37 办公费 135,774.35 16,620.04 交通运输费 151,784.03 100.00 业务招待费 160,372.99 1,955.30 差旅费 299,718.30 27,496.50 广告宣传费 348,267.87 44,270.00 房租 282,613.77 其他 83,397.36 合计 3,608,146.52 662,413.21 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 93 （二十一）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 890,089.03 528,679.37 办公费 302,916.24 33,743.72 通讯费 44,290.04 11,493.04 交通运输费 213,014.36 84,544.07 折旧 9,060.71 7,257.96 房租水电费 478,303.01 596,137.76 业务招待费 48,222.15 22,146.80 中介机构咨询服务费 1,196,158.29 459,325.47 差旅费 134,409.56 53,550.70 维修费 4,771.00 相关税费 37,689.68 34,564.00 会议费 14,500.00 15,592.00 研发费用 987,735.42 570,677.20 制作费 263,612.64 装修费 138,698.00 其他费用 2,029.50 20,680.60 合计 4,760,728.63 2,443,163.69 （二十二）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 55,013.07 68,319.01 汇兑损失 银行手续费 32,495.49 94,476.67 合计 -22,517.58 26,157.66 （二十三）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 21,162.25 合计 21,162.25 （二十四）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 60.00 60.00 合计 60.00 60.00 （二十五）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 94 公益性捐赠支出 30,000.00 51,000.00 30,000.00 税收滞纳金 210.85 210.85 其他 312.68 合计 30,210.85 51,312.68 30,210.85 （二十六）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 183,805.24 140,870.63 递延所得税费用 -3,174.34 合计 180,630.90 140,870.63 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 582,538.24 929,183.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 87,380.74 139,377.60 子公司适用不同税率的影响 -7,418.54 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 82,122.35 1,493.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 18,546.35 所得税费用 180,630.90 140,870.63 （二十七）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 单位：币种： 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来款 3,959,555.44 2,286,668.14 其他往来款 3,625,967.29 收回保证金 79,162.20 利息收入 55,013.07 68,319.01 合计 7,719,698.00 2,354,987.15 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来款 5,818,461.41 其他往来款 4,835,457.21 支付押金保证金 184,641.20 49,610.00 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 95 项目 本期发生额 上期发生额 经营费用支出 5,405,737.76 1,414,825.08 银行手续费 32,495.49 94,476.67 其他 51,312.68 合计 10,458,331.66 7,428,685.84 （二十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 401,907.34 788,313.35 加：资产减值准备 21,162.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 14,127.59 12,147.42 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -3,174.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 2,873,486.96 -3,522,398.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -368,597.39 -133,171.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,938,912.41 -2,855,108.93 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,938,291.12 18,037,405.74 减：现金的期初余额 18,037,405.74 3,812,514.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,099,114.62 14,224,891.07 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 96 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 14,938,291.12 18,037,405.74 其中：库存现金 13,695.35 401,807.77 可随时用于支付的银行存款 14,877,376.92 17,635,597.97 可随时用于支付的其他货币资金 47,218.85 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,938,291.12 18,037,405.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 七、合并范围的变更 本公司本期全额出资 50.00 万元举办北京市石景山区紫光培训学校，增加合并范围单位 1 家。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 企业集团的构成： 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京市石景山区 紫光培训学校 北京 北京 培训 100.00 投资设立 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 北京紫光在线教育 科技有限公司 北京市 教育咨询 610.00 万元 59.26% 59.26% 本企业最终控制方是张迎晖。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张军 持有 5%以上股份的主要股东 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 97 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 林楠 持有 5%以上股份的主要股东 北京市紫光教育培训中心 母公司出资 100%举办 北京万博弘毅教育科技有限公司 母公司持股 100% 清控科创（天津）科技园管理有限公司 母公司持股 35% 紫光（天津）网络信息咨询有限公司 母公司持股 100% 北京易博塞科技有限公司 母公司持股 40%的企业 北京全人视界科技有限公司 母公司持股 16.80%的企业 北京图森科技有限公司 母公司持股 3%的企业 田野创新股份有限公司 主要股东张军参股的企业 唐山雷浩能源技术装备有限公司 主要股东张军任副董事长的企业 北京雷浩环保能源技术有限公司 主要股东张军参股并任董事总经理的企业 一念之间（天津）科技有限公司 主要股东林楠控制的企业 齐齐哈尔市雅居房地产开发有限公司 主要股东林楠参股的企业 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 北京紫光在线教 育科技有限公司 技术服 务费 市场公允价 754,716.98 100.00 (2) 关联方租赁 2014 年 07 月 31 日，本公司与北京紫光在线教育科技有限公司签订了《车辆无偿使用 协议》，北京紫光在线教育科技有限公司将其所持有的尼桑天籁汽车提供给本公司无偿使 用，使用期限自 2014 年 08 月至 2017 年 07 月。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目 名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 北京紫光在线教育科技有限 公司 3,401,635.34 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 98 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、本公司于 2017 年 02 月 15 日召开第一届董事会第六次会议并审议通过《关于投资 设立参股公司黑龙江省清大紫育教育科技有限公司的议案》，同意设立黑龙江省清大紫育 教育科技有限公司，公司注册资本 100 万元。 2、本公司于 2017 年 03 月 07 日召开第一届董事会第七次会议并审议通过《关于投 资设立控股子的议案》，同意设立成都清大紫育教育科技有限公司，公司注册资本 50 万 元。 截至 2017 年 4 月 26 日止，除以上事项外无其他披露的资产负债表日后事项 十二、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 30,000.00 100.00 1,500.00 5.00 28,500.00 小计 30,000.00 100.00 1,500.00 5.00 28,500.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 30,000.00 100.00 1,500.00 5.00 28,500.00 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 99 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 小计 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 30,000.00 1,500.00 5.00 1－2 年 2－3 年 3 年上 合计 30,000.00 1,500.00 5.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,500.00 元。 3、按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额较大的应收账款汇总金额 30,000.00 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,500.00 元。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 263,184.30 93.21 492.25 0.19 262,692.05 其中：组合 1：账龄组合 9,845.00 3.49 492.25 5.00 9,352.75 组合 2：特殊客户、关联方 组合 253,339.30 89.72 253,339.30 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 19,170.00 6.79 19,170.00 100.00 合计 282,354.30 100 19,662.25 6.96 262,692.05 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 100 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,551,463.34 100.00 3,551,463.34 其中：组合 1：账龄组合 组合 2：特殊客户、关联 方组合 3,551,463.34 100.00 3,551,463.34 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,551,463.34 100.00 3,551,463.34 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,845.00 492.25 5.00 1－2 年(含 2 年) 2－3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 9,845.00 492.25 5.00 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 北京可为百利软件有 限公司 19,170.00 19,170.00 100.00 要求对方退款，对方不退款 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 19,662.25 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来款 3,401,635.34 其他往来款 29,015.00 保证金 50,610.00 员工借款 74,271.30 押金 179,068.00 99,218.00 合计 282,354.30 3,551,463.34 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末 余额 北京宏科物业管 理有限公司 押金 40,218.00 1 年以内 14.24 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 101 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末 余额 徐家伟 备用金 40,000.00 1 年以内 14.17 北京可为百利软 件有限公司 往来款 19,170.00 1-2 年 6.79 19,170.00 杨中男 备用金 18,000.00 1 年以内 6.37 王鹏飞 备用金 10,500.00 1 年以内 3.72 合计 127,888.00 45.29 19,170.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 说明：本公司本期全额出资 50.00 万元举办北京市石景山区紫光培训学校。 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,789,119.24 8,683,836.56 8,667,672.50 4,517,548.75 其他业务 合计 17,789,119.24 8,683,836.56 8,667,672.50 4,517,548.75 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 102 项目 金额 说明 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,150.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -30,150.85 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 9.00 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -30,159.85 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 2.16 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 2.32 0.04 0.04 清大紫育（北京）教育科技股份有限公司 二〇一七年四月二十六日 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 103 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。